Схема бизнеса: Схема бизнес процесса — краткий алгоритм создания

Схема бизнес процесса — краткий алгоритм создания

Схема бизнес процесса отражает его суть и механизм работы. Создать схему само по себе не очень сложно. Достаточно понимать, на какие вопросы должна отвечать схема, а далее придерживаться алгоритма создания. Если вам не терпится приступить к созданию моделей или вы не знаете, с чего начать – эта статья для вас.

Хочу напомнить, что до начала описания бизнес процессов необходимо установить их границы. Список всех бизнес процессов компании – платформа, с которой необходимо начинать.

Алгоритм, который я здесь привожу, будет полезен тем, кто только собирается описывать бизнес процессы. Для тех, кто проходил у меня обучение, статья будет отличным повторением пройденного))))

1 – Задайте границы процесса

Каждый бизнес процесс начинается и заканчивается с события. Первое, что необходимо сделать – обозначить события начала и окончания.

2 – Нарисуйте основные блоки процесса

Расположите основные блоки (подпроцессы, операции) бизнес процесса в том порядке, в котором они выполняются.

Не усложняйте схему на данном этапе. Отобразите блоки так, будто процесс выполняется идельно.

3 – Добавьте развилки и другие события

А вот теперь пора немного усложнить. Добавьте основные варианты развития процесса и основные промежуточные события. Дополните схему недостающими операциями.

4 – Обозначьте роли участников процесса

В бизнес процессах нет должностей или конкретных сотрудников. Вместо этого используется понятие “роль”. Один сотрудник может выполнять множество ролей. Одну роль может выполнять множество сотрудников. Из набора ролей складывается должность.

По необходимости добавляйте недостающие операции.

5 – Разместите на схеме документы

Документ – это не обязательно официальная бумага с семью подписями. С точки зрения управления бизнес процессами документ – это информация на любом информационном носителе. Электронное письмо, доклад, презентация, СМС – все это документы.

Иногда необходимо отобразить промежуточные продукты.

Это заготовки, полуфабрикаты или просто важные части работы, которые переходят из одного блока процесса в другой. Добавьте их на этом этапе. По необходимости.

6 – Добавьте используемые программы и базы данных

Процесс должен отражать, какие программы и базы данных в нем используются.

7 – Расположите инструменты и материалы

Если в процессе используются инструменты и/или материалы, это также нужно отобразить. Основные моменты можно обозначить на схеме бизнес процесса.  Детальное описание лучше дать в комментариях и специальных разделах описания. Отличный вариант – составить схему, ориентированную именно на использование инструментов и материалов. В подобной схеме упор делается не на поток работ, а на то, как, в каком количестве и какие материалы используются в бизнес процессе.

8 – Определите показатели эффективности в бизнес процессе

Расположите на схеме бизнес процесса показатели эффективности, которые тем или иным способом учитываются в системе.

9 – Свяжите полученную схему с другими процессами

Каждый бизнес процесс – это лишь часть большой системы. Все процессы связаны между собой. По сути, связь является чем-то, чем процесс обменивается с другими процессами. Обратите внимание: необходимо указать процессы, с которыми связан текущий процесс, а также то, чем они обмениваются.

Связь бизнес процесса с другими процессами

10 – Проверьте полученную модель бизнес процесса

В принципе, схема готова. Схема бизнес процесса должна отвечать на следующие вопросы:

• С чего начинается и чем заканчивается бизнес процесс?
• С какими процессами он связан? Чем обменивается?
• Какие операции выполняются? В каком порядке?
• Кто выполняет операции в  процессе?
• Какие документы используются и появляются в процессе? В каких операциях эти документы используются/появляются?
• Какие инструменты, материалы, ПО и базы данных используются в процессе и в каких операциях?
• Какие показатели эффективности и где именно фиксируются в бизнес процессе?

В качестве нотации моделирования я рекомендую использовать BPMN.  Практические рекомендации, по использованию нотации, с примерами и иллюстрациями, можно найти здесь.

Качественно подготовленная схема должна быть проста для восприятия и достаточно информативна.
Схема бизнес процесса должна быть понятна «человеку с улицы».
Схема бизнес процесса на этапе описания должна отражать то, как процесс выполняется в реальной жизни.

Данный алгоритм позволит вам довольно просто и быстро описать необходимые бизнес процессы. Далее я буду подробно рассказывать об описании бизнес процессов. Оставайтесь на связи.

 

Основные бизнес процессы — создание карты

Управление бизнес процессами в компании начинается с Разграничения процессов. На данном этапе нам важно обрисовать общее поле деятельности. Понять, какие процессы существуют в компании, и определить, где заканчивается один и начинается другой процесс. Первое, что необходимо сделать – это создать карту основных бизнес процессов компании. Таким образом мы обозначим, какие основные бизнес процессы наиболее важны для создания классного продукта, который понравится нашим клиентам.

Для создания карты основных бизнес процессов существует 7 простых шагов.

Карта основных бизнес процессов компании создается на основании потребностей клиентов.

Карта основных бизнес процессов позволяет нам понять и отобразить:

• Кто является клиентом компании
• Какие продукты мы предлагаем клиентам
• Какие требования клиенты предъявляют к нашим продуктам
• Как требования к продуктам преобразуются в сами продукты. Т.е. как мы эти самые продукты планируем, производим и доставляем клиентам
• Из каких процессов состоит создание продукта
• Где заканчивается один основной процесс и начинается другой
• Какие продукты являются результатом основных процессов и какие процессы используют эти продукты дальше

Весь процесс по созданию продукта называется Цепочка создания ценности. Имеется в виду ценность продукта для клиента. К слову, именно основные бизнес процессы и создают ценность нашего продукта. Если процесс не добавляет ценности к самому продукту – он или не нужен, или является вспомогательным. Ценность продукта клиент определяет сам. Как? Очень просто – если продукт удовлетворяет потребности и желания клиента, они имеет ценность. Если клиенту нравится то, что он получает, то это ценно. Если же ему не нравится, ценность снижается. Важно понимать, что ценность заключается не только в самом продукте, но и в том, как клиент продукт получает. К примеру, если клиенту сложно найти продукт – это снижает его ценность. Более подробно о создании цепочки ценности я буду рассказывать в отдельной статье.

Иными словами, карта основных процессов дает нам возможность отобразить упрощенную модель всего бизнеса.

!!! Карта основных процессов – это отправная точка для дальнейшей работы.

Создание карты основных бизнес процессов компании

Для наглядности мы пройдем по этапам создания карты основных бизнес процессов на примере. В качестве основы возьмем маленькую компанию (в лице одного человека) по производству и мелкооптовой продаже свечей.

1. Определение ваших клиентов. Сформулируете, кто является клиентами вашей компании?  Это могут быть как конкретные люди, так и организации и  даже целые отрасли. Нет необходимости подробно описывать «портрет» каждого клиента. Просто обозначьте группы потребителей. У нашего свечного заводика лишь одна группа клиентов – частные розничные магазины из разряда «Все для дома».

2. Определение ваших продуктов. Самый простой вопрос. Что покупают ваши клиенты? В нашем случае это восковые свечи. Не нужно лишней детализации.

3. Основные потребности клиентов. Необходимо записать, какие основные потребности или группы потребностей к вашему продукту есть у клиентов. Мы поставляем клиентам свечи.  Соответственно, у клиентов есть определенные потребности по их качеству, ассортименту и цене. Но помимо этого у клиента есть потребности к нам как к поставщику. Такими требованиями будет точность поставки и упаковка. Таким образом, к требованиям к продукту необходимо добавить требования клиента к поставщику или к процессу поставки.

На данном этапе наша карта будет выглядеть следующим образом:

Карта основных бизнес процессов. Требования, продукты и клиенты

4. Определение цепочки создания ценности.

Теперь необходимо записать, какие бизнес процессы удовлетворяют потребности клиента, производят продукт и создают всю ценность нашего предприятия. Идти необходимо от потребностей к продукту.

Есть и другие подходы, я еще буду возвращаться к ним.

• Качество свечей, их ассортимент и стоимость зависят от процесса производства. Основной процесс №1 – производство.
• Точность поставки зависит от процесса логистики. Основной процесс №2 – логистика.
• Требования к упаковке удовлетворяется одноименным процессом. Основной процесс №3 – упаковка. Отмечу, что упаковка также влияет на стоимость и качество: чем лучше упаковка, тем дороже она обходится. И чем лучше упаковка, тем лучше внешний вид продукта после транспортировки.

На карте основных процессов нужно обозначить лишь основные связи.

Главное, чтобы было понятно, в каком порядке происходит выполнение основных бизнес процессов.

 

Карта основных бизнес процессов. Цепочка создания ценности

5. Определение внутренних продуктов. Как видите, основные бизнес процессы связаны между собой стрелками. Каждая стрелка что-то значит. Это какой-то продукт, который был произведен одним процессом и передается другому. На схеме необходимо обозначить, что это за продукты. Тем самым мы установим первоначальные границы основных бизнес процессов. В нашем случае в результате производства появляются «Свечи», которые после упаковки превращаются в «Готовые к отправке свечи».

6. Вспомогательные процессы. Для того чтобы определить ключевые вспомогательные бизнес процессы, необходимо ответить на вопрос – что нужно, чтобы основные бизнес процессы работали? Можно задать данный вопрос применительно к каждому основному процессу отдельно. Для того чтобы работал процесс производства свечей, нужно, чтобы были необходимые материалы, инструменты и оборудование.

Т.к. производство выполняется одним человеком, персонал нам не нужен. Для упаковки нам опять же нужны материалы. Доставка клиентам осуществляется на собственном автомобиле, так что все, что нам нужно – это поддерживать машину в порядке.

Теперь необходимо посмотреть получившийся список и определить, какие вспомогательные процессы производят то, что нам нужно. Очевидно, что для того чтобы иметь материалы и инструменты для производства и упаковки, их необходимо закупить. Вспомогательный процесс №1 – закупки. Для того чтобы поддерживать в рабочем состоянии инструменты и автомобиль существует Вспомогательный процесс №2 – техническое обслуживание. Вот и все. Всего лишь 2 вспомогательных процесса.

7. Процессы управления. Чем мы управляем? Что нам нужно улучшать? Вот те простые вопросы, которые позволят нам определить бизнес процессы управления. Чем же мы управляем на нашем микро свечном заводике? Ну к примеру,  рецептурой и технологиями приготовления. Ищем новые рецепты – это позволяет нам развиваться и улучшать качество продукта. Конечно же, мы планируем и распределяем ресурсы. И еще занимаемся необходимой работой по учету и отчетности. Таким образом, у нас складывается 3 процесса управления: Управление качеством и улучшением, Планирование поставок и производства, Документооборот и отчетность.

Карта основных бизнес процессов приобрела завершенный вид

Карта основных бизнес процессов

Вот мы и создали карту основных бизнес процессов компании. Как видите, это несложно, главное – понять, что именно создает ценность вашему продукту. Всегда думайте о клиентах и их потребностях – основные бизнес процессы должны быть направлены именно на удовлетворение потребностей клиентов.

Не усложняйте карту. Сделайте ее настолько простой, насколько это возможно. Даже в самой большой компании с огромным количеством бизнес процессов их не может быть более 21 – 25. Точнее, может быть, но это уже будет неэффективно. Основных процессов в компании не может быть более 5 – 7.

Появились вопросы? Напишите мне. 

Вернуться на главную.

Создание организующей схемы компании — Бизнес умом

Я часто слышу сравнение надежного бизнеса со швейцарскими часами. Они прочные, стабильные, являются атрибутом статуса. Но главное часто кроется в мелочах, которые мы не замечаем. Часы надежные из-за механизма функционирования, из-за системы, которая определяет движение каждой стрелки. Как и швейцарские часы, бизнес не должен требовать вашего постоянного внимания. Каждый предприниматель мечтает о том, чтобы лишь изредка поглядывать на свой бизнес и проверять, все ли идет по плану. Если компания не требует постоянного внимания владельца, то ценность и стоимость такого актива возрастают в разы.

Здесь мы расскажем о главном инструменте менеджмента, который лежит в основе удаленной и автоматизированной системы управления компанией. Это оргсхема.

Что такое «организующая схема»?

Организующая схема или кратко оргсхема – это схема, показывающая должности, обязанности, последовательность действий и полномочий в организации. Она регламентирует организационную структуру компании. Преимущество оргсхемы в ее материальности. Это в первую очередь бизнес-документ, в котором прописан продукт компании и ведущий к нему основной бизнес-процесс. Оргсхема содержит в себе функционал подразделений компании в виде списка должностей в каждом подразделении с их ключевыми обязанностями.

«Продукты» каждого отдела четко сформулированы и обозначены на оргсхеме. Из них складывается продукт всей компании. Продукт – это результат деятельности, поэтому продуктом может быть и предоставленная услуга. Это касается абсолютно всех компаний. Продукт, производимый торговой компанией, – это, по сути, логистика. Продукт юридических консультаций – оказанная услуга, полезные рекомендации. Продукт есть у любой деятельности, именно за продукт клиент нам платит деньги. Его мало интересует процесс, его интересует результат.

«Организующая» – потому что описывает все функции, которые должны выполняться в компании для успешной деятельности. Благодаря организующей схеме становится понятно, кто за какие функции отвечает и кто кому подчиняется. Не имеет значения, каков размер компании, руководству необходимо понимать, какие именно функции должны выполняться, чтобы бизнес‐процесс давал ожидаемый результат. Организованность возможна только тогда, когда каждый сотрудник понимает свои функции и знает функции других, чтобы можно было с ними взаимодействовать.

Автором этого инструмента управления – оргсхемы – является американский писатель и философ Л. Рон Хаббард, который был ещё и выдающимся менеджером. Он разработал систему управления организацией – Hubbard Management System. На наш взгляд, это оптимальная система для малого и среднего бизнеса. Компания «Высоцкий Консалтинг» помогает владельцам бизнеса выводить свои компании на новый уровень развития и эффективности при помощи этой системы. Как мы это делаем, я подробно описал в своей книге «Моя компания работает без меня».

Организационная структура на оргсхеме

Структура компании – это форма, согласно которой осуществляется деятельность. Если представить функционал в виде потока воды, именно организационная структура определяет, куда этот поток будет двигаться, то есть выступает в виде русла. Без такого инструмента деятельность компании беспорядочна и плохо контролируема.

Наличие четкой организационной структуры в компании – это очень хорошо! Но этого недостаточно. Необходимо создать документ, на котором записаны должности, иерархия, которая называет и определяет полномочия и область ответственности каждого сотрудника, а также результат, который ожидается от каждого. Это как раз и есть оргсхема. Компания работает как единый механизм, направленный на достижение цели.

Читайте также: Система управления бизнес-процессами

Организационная структура является основой для систематизации бизнеса. Сначала определяется идея, цель, продукт, стратегия. Затем нанимаются люди, которые могут выполнять функции. Затем идет составление и запуск рекламных, маркетинговых кампаний, цель которых – привлечь клиента. После этого клиент покупает продукт, это оформляется и проводится через отделение финансов. Продукт предоставляется, проверяется качество и удовлетворенность клиента. И затем успешное предоставление продукта делается известным с помощью партнерских программ и мероприятий для потенциальных клиентов. Новые клиенты направляются в коммерческий отдел.

Глобально, для того чтобы достичь необходимого результата, необходимо выполнять семь основных функций. Этим функциям соответствуют семь отделений в компании. Функции такие:

1. Административная функция

Административная – определение идеи, цели, стратегии, технологии, рынка и т.д. Процесс внедрения оргсхемы начинается с разработки организационной структуры. Сначала определяется и формулируется Ценный Конечный Продукт (ЦКП) компании. Исходя из продукта, формируется основной бизнес-процесс. Затем формулируются ЦКП для каждого из семи отделений и каждого отдела внутри отделений. Из ЦКП отделов складываются ЦКП отделений, а из ЦКП отделений – ЦКП компании. После продуктов описываются должности каждого сотрудника. В стандартной структуре семь отделений. В каждом отделении – три отдела. Во главе стоит владелец (учредитель), за ним директор, заместители директора, руководители отделений, отделов и другие сотрудники.

2. Функция построения и персонала

Построения и персонала – организация рабочего процесса и обеспечение компании квалифицированным персоналом. Это отделение отвечает за кадры, их учет, найм, адаптацию, введение в должность, контролирует соблюдение корпоративных правил и стандартов, обеспечивает работу внутренней коммуникационной системы компании. Продукт отделения заключается в работающих бизнес-процессах компании, в продуктивно работающих и выполняющих свои обязанности сотрудниках.

3. Функция распространения

Распространение – реклама, маркетинг, продажи. Для того чтобы клиент приобрел продукт, необходимо продвижение, донесение до покупателя ценности продукта и продажа. Этим занимается отделение распространения.

4. Финансовая функция

Финансовая – принятие денег, оформление, распределение. Все финансовые потоки контролируются в этом отделении. Его основные задачи – увеличение материально-денежных активов компании и порядок в финансах.

5. Производство

Производственное (техническое) отделение отвечает за сам продукт. У рекламного агентства это созданная и запущенная реклама для клиентов. В компании «Высоцкий Консалтинг» это предоставленный консалтинг, работа отделения начинается в момент предоставления консалтингового проекта «Школа Владельцев Бизнеса» и заканчивается, когда в компании владельца инструменты управления внедрены.

6. Качество и квалификация

Проверка и коррекция качества продукта, а также обучение персонала компании. Самое сложное и загадочное отделение, и наименее популярное в России. Для того чтобы ваши клиенты возвращались, именно это отделение отслеживает их удовлетворенность продуктом. Одним из способов повысить качество продукта является повышение квалификации сотрудников, их профессиональное обучение.

7. Связи с общественностью или PR

Работа с партнерами, мероприятия, СМИ и любые контакты с новой публикой. О продукте вашей компании можно рассказать. Успехи и достижения – это то, о чем говорят и пишут. Именно с помощью связей с общественностью вы можете получить новых клиентов и сделать вашу компанию известной. Это отделение отвечает за имидж и репутацию компании, за ее медиаобраз. От того, как вас видит потенциальный клиент на этапе первого касания, во многом зависит ваше дальнейшее взаимодействие.

Когда одна из основных функций не выполняется, появляется узкое место, которое мешает развитию и расширению компании. Без работающей оргсхемы такое узкое место заметить крайне сложно. Типичная картина для малого и среднего бизнеса – это развитые отделения распространения (маркетинг, продажи) и производства и практически отсутствующие отделения качества и PR.

Производственный цикл начинается с административного отделения. Именно в этом отделении находится владелец бизнеса. Его главная задача заключается в стратегическом управлении компанией. Он задает вектор движения, определяет, каким будет продукт и формулирует цель компании. Любые инновации, изменения начинаются в этом отделении. Именно поэтому мы предоставляем консалтинговые услуги только владельцам. Если изменения пытается внедрить, к примеру, директор, а владелец не согласен или не понимает их, то ничего внедрить не удастся.

Развитие организующей схемы

Систематизация бизнеса превращает бизнес в актив, который может работать автономно, без вас и приносить стабильную прибыль. Это открывает возможности для автоматизации бизнес-процессов.

После того как определены цели, замыслы, продукт, разработка оргсхемы продолжается:

1. Выписываются все функции, выполняемые в организации, и определяются продукты.
2. Проводится опрос сотрудников для уточнения данных (владелец не всегда знает, какие конкретно функции выполняют подчиненные).
3. Определяется оптимальная структура компании (в некоторых компаниях нужны два отдела продаж, в некоторых – два технических отделения).
4. Полученные данные расставляются по шаблону (как на иллюстрациях выше).
5. Таким образом, оргсхема регламентирует все функции, создается основа для систематизации всей работы компании.

Пример организующей схемы компании по проектированию, строительству и ремонту

Это лишь небольшая часть процесса разработки оргсхемы. Для того чтобы оргсхема заработала, требуется внимание профессионала от начального этапа до полного внедрения в работу компании. Нарисованная и повешенная на стену схема ничего не меняет в бизнесе. Необходимо понимание технологии расстановки людей по постам и внедрения изменений в бизнес. Неверно сформулированный ценный конечный продукт для нескольких должностей перечеркивает результат всей работы. Именно поэтому я не рекомендую внедрять организационную структуру самостоятельно. К тому же, разработка оргсхемы с консультантом занимает 20 часов. Если владелец занимается этим самостоятельно, методом проб и ошибок, то весь процесс затягивается на долгие месяцы.

Если вы предприниматель и заинтересованы в систематизации своего бизнеса – регистрируйтесь на специальный тренинг по разработке оргсхемы за 4 дня. И ваша компания сделает свой первый шаг на пути к системности.

Понравилась статья? Следите за новыми материале в нашем Telegram канале! Векторные изображения Бизнес-схема

, Стоковые векторные изображения Бизнес-схема | Depositphotos®Color_graphic_of_businessИнфографическая блок-схема. Схема цветных теней. Набор из 4 вариантов схем, схем, диаграмм, блок-схем. Четыре шага за шагом презентации. Связанные текстовые пузыри. Инфографики вектор. Блок-схема, схема. Инфографический элемент. Инфографическая блок-схема. Цветная схема теней. Набор векторных инфографики. Инфографический шаблон шагов бизнес-процесса. Концепция схемы сигмы. Векторный финансовый бизнес-план. Шаблон для вашей бизнес-презентации. Плоская инфографическая коллекция диаграмм, графиков, речевых пузырей, схем, диаграмм. Набор цветов тенденции. Прямоугольный дизайн. Векторная монтажная плата. Синий вариантНабор из белых частей пазлаФлочные диаграммы. Набор из 6 блок-схем, схем. Просто редактировать цвет. Инфографика элементы. КОНЦЕПЦИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ ПРОЕКТА Набор векторных сетей и социальных медиа иконок. Плоский iconSet современного плоского круга, круглая информация графических схем. Шаблон для печати или веб-страницы. Схема процесса управления проектомСхема для покупки в интернет-магазинеБизнес-идея — Инфографическая концепция в плоском дизайнеШаблон для вашей бизнес-презентации (инфографика) Блок-схема векторной иллюстрацииФинансовый бизнес-планШаблон бизнес-проекта со стрелками и текстовыми областямиНачните свой бизнесИнфографика эффективности цифрового маркетинга .Блок-схема кругов различных размеров, соединенных прямыми линиями в плоском стиле. Инфографика квадрата кругаВекторная инфографика кругаИнфографическая диаграмма и диаграммы, диаграммыВекторные элементы инфографикиИнфографикаДеловые встречи и сотрудничествоНумерованный шаблон. Инфографика colummn banner.Vector абстрактный фон схемы рециркуляции.Концепция опыта пользователя.Элементы набора инфографики, графики и диаграммы, диаграммы.Шаблон бизнес-проекта со стрелками и текстовыми областями.Инфографика в виде круговой диаграммы процесса. 3D-графический дизайн инфографики. Пирамиды. Тонкая линия плоской концепции дизайна на тему бизнес-плана. от идеи до воплощения.Концепция баннеров веб-сайта и рекламных материалов. Векторная иллюстрация запуска бизнеса. Шестерни инфографики с людьми и значкамиКонцепция дерева искусства с бизнес-символами для вашего дизайнаСовременная абстрактная схема социальных сетейДоставка бизнес-концепцииДоставка бизнес-концепцииТри шага элементы пузырьковой диаграммы, схемы, диаграммы, шаблона. Плоский инфографический шаблон с диаграммами, графиками, речевыми пузырями, схемами, диаграммами. Набор цветов тенденции. Химия, концепция колбы. Векторный бизнес запуск концепции. Инфографическая плоская коллекция диаграмм, диаграмм, схем, модулей круга, речевых пузырей, графиков. Схема рабочего процесса Monoflat IconDahlia на морско-зеленом фоне. Цветная схема теней. Абстрактный технологический фон. Бизнес-проект. Плоский инфографический сборник диаграмм, графиков, речевых пузырей, схем, диаграмм. Набор цветов тенденции. Абстрактный фон в виде карандашей в социальных сетях. Шаблон инфографики с pla

Введение, соответствие, обновления и др ..

Введение в GST

1 июля 2017 года Индия перешла на новую налоговую систему — ту, которая направлена ​​на превращение всей страны в единый рынок.Если вы новичок в GST и хотите знать, как этот новый налог повлияет на вас и ваш бизнес, этот раздел поможет вам понять основы «Надежного и простого налога».

Узнайте больше о GST

GST Возврат

Своевременная подача налоговых деклараций — важная часть соблюдения требований GST. Узнайте больше о том, какие декларации необходимо подавать вашей компании и как их подавать вовремя.

GST Выставление счетов / выставление счетов

Первый шаг к обеспечению соответствия требованиям GST — это создание правильных счетов. Однако не все знают, что такое GST-совместимый на самом деле. Наши специалисты ответят на самые распространенные вопросы о счетах GST и о том, как их создать.

Время, место и стоимость поставки

Место налогообложения, тип налога и сумма налога зависят от времени, места и стоимости поставки. Необходимо понимать, как эти правила применяются в случае межгосударственных и внутригосударственных транзакций, чтобы вы каждый раз взимали правильный налог.

GST Бухгалтерский учет и записи

С GST индийская экономика стала цифровой.То же самое и с нашим процессом ведения документации. Узнайте, как вести онлайн-записи и учетные записи в рамках GST, проходить учетные записи и многое другое.

Электронная накладная

Электронная накладная (электронная накладная) — это документ, который должен иметь при себе лицо, ответственное за перевозку товаров. Он генерируется поставщиком, отправителем, перевозчиком или, иногда, получателем товаров на общенациональном общем портале электронной накладной.
По мере того, как наша страна готовится к полноценному введению в действие, узнайте больше о процессе и деталях системы…

Процедура GST

Закон о GST установил строгие процедуры для надлежащей оценки налогов, самопроверки и аудита должностными лицами.Хотите знать, как это работает? Читайте дальше, чтобы узнать больше.

Руководство по программному обеспечению ClearTax GST

ClearTax GST — это универсальное программное обеспечение, отвечающее всем вашим требованиям, и это единственное программное обеспечение GST, которое вам когда-либо понадобится. Узнайте, как использовать ClearTax GST как профессионал, с помощью наших полезных пошаговых руководств.

Тарифы GST и коды HSN

Код HSN — это универсальная система номенклатуры продуктов / услуг, которая используется с 1988 года. Важно использовать правильные коды HSN для вашего продукта и взимать налог по правильной ставке. Если вы хотите узнать коды HSN и ставку GST для вашего продукта, прочтите дополнительную информацию.

Поиск тарифов GST

GST Регистрация

Мы все знаем, что регистрация на GST является обязательной, но нужна ли вашему бизнесу вообще регистрация GST? Каковы будут плюсы и минусы получения регистрации GST и как ее получить? Этот раздел дает вам четкое представление о процессе регистрации и о том, как это сделать.

Зарегистрируйтесь для получения GST

Схема состава

Композиционная схема — прибыльный вариант для всех малых и средних предприятий, которые хотят более низкого соблюдения требований и более низких ставок налогов в соответствии с GST.Может ли бизнес, зарегистрированный по обычной схеме, перейти на Систему состава, если она того пожелает? Вот ответы на наиболее часто задаваемые вопросы об этой схеме.

GSTR-4 Подача

Предварительный налоговый кредит

Бесперебойный поток входящего налогового кредита является основой GST. Но как подать заявку на ITC по GST? А как насчет ИТЦ при прежней налоговой системе? Знайте ответ на все ваши вопросы, связанные с ИТЦ, и без промедления запрашивайте причитающиеся вам кредиты.

Платежи и возврат GST

После того, как вы подали налоговую декларацию за месяц, вам также необходимо оплатить налоговые обязательства. Это тоже делается в Интернете, и если вы плохо разбираетесь в процессе расчета и уплаты налогов, это руководство может помочь.

Штрафы и апелляции GST

Есть много действий, которые признаются правонарушением согласно GST. Узнайте больше об этих правонарушениях, штрафах за каждое и о процессе подачи апелляций, чтобы ваш бизнес оставался верным закону.

Переход на GST

Перейти с одного режима на другой непросто. Итак, как налогоплательщик, зарегистрированный по НДС, переходит на GST? Эти профессионально написанные руководства помогут вам легко понять процесс перехода.

Инструменты ClearTax GST

Воспользуйтесь нашими БЕСПЛАТНЫМИ онлайн-ресурсами, чтобы соответствовать всем вашим требованиям и развивать свой бизнес в рамках GST. От удобного инструмента для поиска кодов HSN до последних новостей GST, эти инструменты всегда будут держать вас в курсе GST!

Что такое отмывание денег? [Как работает схема и примеры]

Отмывание денег — это серьезный уголовный процесс, который используется для финансирования и защиты некоторых из самых жестоких и дестабилизирующих предприятий по всему миру.

Регуляторы, менеджеры и информаторы должны понимать, как выявить отмывание денег, а также те серьезные риски, которые это представляет для малых и глобальных финансовых учреждений. В следующем руководстве рассматриваются эти схемы, их работа, а также законы и инициативы, принятые для борьбы с ними.

Содержание

Что такое отмывание денег?

Отмывание денег — это процесс получения денег, полученных от преступной деятельности, из законного источника. Это многоэтапный процесс, в котором деньги накапливаются, отделяются от их первоначального источника, смешиваются с законно заработанными средствами, а затем направляются обратно в их первоначальный источник.

Почему отмывание денег является частью преступной деятельности?

Отмывание денег необходимо для осуществления любой преступной деятельности, которая является долгосрочной и прибыльной. Большинство преступных транзакций осуществляется наличными, потому что только наличные платежи не могут быть отслежены в точке продажи.Однако деньги могут быстро накапливаться до такой степени, что превращаются в пассив.

Для большинства криминальных предприятий единственной альтернативой отмыванию денег является поддержание больших запасов наличных денег и перемещение их в количествах, слишком маленьких, чтобы привлекать внимание. Это подвергает участников постоянному риску обнаружения и изъятия физических запасов наличных денег.

Еще до эпохи электронного мониторинга было сложно переводить крупные суммы без привлечения внимания правоохранительных и налоговых органов. В последние годы анализ данных и машинное обучение сделали задачу выявления незаконных денег еще проще.

Для многих преступников сокрытие денег, чтобы они выглядели законными, — единственный способ иметь дело с крупными суммами в течение длительного времени.

Какие преступные действия связаны с отмыванием денег?

Практически любое преступление, связанное с крупными денежными суммами, будет зависеть от отмывания денег, чтобы можно было потратить полученные деньги. Исследования показывают, что некоторые из преступлений, чаще всего связанных с отмыванием денег, включают…

• Общее мошенничество
• Торговля наркотиками
• Кража и растрата
• Нарушение налоговых и таможенных вопросов
• Киберпреступность

Эти преступления приводят к потерям в сотни миллиардов стран по всему миру.Считается, что одни только развивающиеся страны ежегодно теряют около 1 триллиона долларов в виде денег, которые создаются в результате преступной деятельности, а затем выводятся из страны в рамках схем отмывания.

Организации, используемые для отмывания денег

Хотя схемы отмывания денег могут действовать по-разному, большинство самых крупных схем зависят только от нескольких типов организаций по всему миру.

Крупные финансовые компании : Крупнейшие банки часто также являются прибежищем самых масштабных схем отмывания денег.В то время как почти все банки во всем мире обязаны соблюдать требования к отчетности в настоящее время, количество транзакций, обрабатываемых крупными банками, может облегчить незаконную деятельность без предварительного уведомления.

Это не означает, что небольшие банки не подвергаются риску. Небольшие банки часто становятся мишенью для определенной техники, которая будет обсуждаться более подробно позже, когда доверенные лица делают депозиты от имени кого-то еще.

Казино : Существует очень мало способов превратить небольшую сумму денег в огромную сумму денег, не привлекая внимания правоохранительных органов. Однако азартные игры — это один из способов сделать это. По этой причине много незаконных денег используется для азартных игр, а затем выходит на другую сторону в виде законных «выигрышей».

Естественно, эта стратегия сопряжена с некоторыми рисками для отмывателя. Однако, если денег вообще не должно быть, любая их часть, которая может быть успешно извлечена, приемлема.

Налоговые убежища : Хотя их меньше, чем было в прошлом, места, где банкам разрешена большая секретность, играют определенную роль на всех этапах отмывания денег.Деньги могут быть спрятаны там до тех пор, пока не будут готовы схемы отмывания, более тихо распределены в другие места или смешаны с местной экономикой налоговой гавани. Налоговые убежища также были излюбленным местом богатых людей для уклонения от уплаты налогов.

Источник: Финансовые стратеги

Как работают схемы отмывания денег

Схемы отмывания денег сильно различаются по сложности и порядку операций, но для успеха любой схемы необходимо достичь трех цикличных целей: размещение, разбиение на уровни и интеграция.

На рисунке ниже показан пример того, как эти цели взаимодействуют друг с другом и образуют непрерывный цикл до тех пор, пока незаконные деньги не будут отмыты, пока вся сумма не будет отмыта.

Три этапа в деталях

Хотя изображение выше охватывает общую картину, тем, кто хочет выявить отмывание денег, необходимо понимать роль каждого этапа, а также то, как они могут функционировать по-разному в зависимости от схемы.

Размещение

Размещение — это этап, на котором деньги впервые попадают в финансовую систему.На этом этапе он может быть депонирован в банке, добавлен к счетам существующего бизнеса или замаскирован под транзакцию (например, для продуктов, которые никогда не предоставляются).

Размещение

часто достигается посредством серии регулярных небольших транзакций. Преступников, которые совершают ошибку, вкладывая безотчетные суммы денег, часто быстро ловят. Независимо от схемы, размещение

Конечно, многие люди, которые пытаются использовать схемы отмывания денег, не имеют прошлого опыта и не знают, какое поведение может быть отмечено. Этот шаг считается самым рискованным. Если депозиты будут тщательно изучены на этом этапе, ни одно из обоснований, которые будут существовать позже в схеме, еще не будет.

Наслоение

Расслоение — это этап, на котором незаконные деньги смешиваются с законными деньгами или находятся в постоянном движении. Многослойность часто включает в себя создание такого количества различных транзакций, что отмытые деньги исчезают в них. Незаконные деньги можно использовать для азартных игр, затем вложить в акции, затем перетасовать в разных валютах и ​​затем использовать для покупки финансовых продуктов, таких как полисы страхования жизни.

Наслоение может работать совершенно по-разному в зависимости от схемы. Однако во всех схемах цель этапа разделения на уровни состоит в том, чтобы затруднить даже опытному бухгалтеру различие между деньгами, полученными в результате юридических транзакций, и деньгами, которые поступили из средств, которые были размещены для отмывания.

Хотя наслоение обычно является более безопасным этапом, чем размещение, тех, кто не часто это делает, все же легко поймать, если они сделают ошибки. Например, если бизнес, который в течение многих лет совершал в среднем 5000 долларов в транзакциях в день, внезапно начал обрабатывать транзакции на 10000 долларов в день, это могло бы привлечь внимание.

Интеграция

Интеграция — это этап, на котором деньги снова попадают в легальную экономику. Когда кажется, что деньги поступают от легального бизнеса или инвестиций, или когда становится трудно проследить путь, деньги могут быть вложены в более крупные инвестиции.

Интегрированные денежные средства часто вкладываются в роскошные активы, недвижимость, долгосрочные инвестиции и новые предприятия. Интегрированные наличные деньги могут использоваться для покупки активов, которые могут быть использованы для более безопасного отмывания денег в будущем.

Примеры отмывания денег

Существует несколько распространенных типов отмывания денег, включая схемы казино, схемы кассового бизнеса, схемы «смурфинга» и схемы иностранных инвестиций / обратного обмена.

Полная операция по отмыванию денег часто включает несколько из них, так как деньги перемещаются, чтобы избежать обнаружения. Например, выручка от бизнеса с наличными деньгами может быть использована в азартные игры, так же как «успех» бизнеса с наличными деньгами, который был наполнен размещенными денежными средствами, может использоваться для оправдания инвестиций или ссуд, которые, по сути, поступают от денежных средств, размещенных в офшорах.

Каждый из приведенных ниже примеров показывает, как деньги ведут себя на этапе размещения, разделения и интеграции.

Схема казино

Схема казино работает, направляя деньги через игры. Деньги конвертируются в фишки казино, которые затем ненадолго разыгрываются, а затем переводятся обратно в наличные. Фишки могут быть преобразованы отмывателем или доверенным лицом.

Во многих случаях казино, где отмываются деньги, находится в другой стране, чем страна происхождения лица, отмывающего деньги. Это затрудняет правоохранительным органам любой страны сбор доказательств, которые могут раскрыть доказательства отмывания денег.

Размещение : Этап размещения происходит, когда деньги доставляются доверенному лицу, которое принимает оплату наличными и затем обменивает ее на фишки. В некоторых странах туристические агентства предоставляют фишки для казино как часть своих пакетов. Оплата этих пакетов наличными может быть эффективным способом размещения наличных без электронных записей.

Разделение на слои : Когда деньги отмываются посредством азартных игр, этап разделения происходит, когда наличные (или фишки, приобретенные через посредника) переносятся в казино и используются для азартных игр.В большинстве случаев очень мало фишек используется для азартных игр из-за риска потери. Вместо этого фишки слегка расходуются в течение нескольких часов, а затем конвертируются обратно в наличные.

Квитанции от вывода денежных средств используются как доказательство легитимности денежных средств. Нет записи о том, сколько фишек было внесено в казино, поэтому отмыватель может правдоподобно заявить, что были внесены небольшие суммы, а большая сумма была получена за счет выигрыша.

Интеграция : Деньги, отмытые через казино, относительно легко интегрировать.После того, как будет объявлен выигрыш и уплачены все налоги, деньги можно использовать для любых других целей.

Схема кассового бизнеса

Схема кассового бизнеса — одна из самых классических схем отмывания крупных сумм наличных денег. Даже сегодня есть много предприятий, которые проводят большую часть своих транзакций наличными. Незаконные денежные средства могут вводиться в эти транзакции быстро или медленно.

Отмывание денег через предприятия, требующие больших денежных сумм, было излюбленным методом известного гангстера Аль Капоне.В течение многих лет он уклонялся от следователей, направляя деньги, полученные от его преступлений, через свою небольшую империю прачечных. Термин «отмывание денег» был придуман агентами, ведущими его расследование.

Размещение : Размещение в бизнес-схеме с интенсивным использованием денежных средств включает прямые выплаты наличными владельцу или менеджеру заведения. Деньги, которые нужно отмыть в течение дня, привозят в помещения предприятия. Он остается в безопасном месте до тех пор, пока не будет добавлен к прибыли за день одним из нескольких способов.

Наслоение : Когда деньги отмываются через кассовые предприятия, такие как автомойки и стриптиз-клубы, стадия расслоения имеет место, когда десятки поддельных транзакций попадают в бухгалтерские книги в течение дня. Эти транзакции могут принимать форму фиктивных клиентов или дополнительных услуг, добавляемых к законным транзакциям, с добавлением разницы от размещенных денег.

Интеграция : Бизнес-схемы с интенсивным использованием денежных средств часто извлекают деньги за счет ежедневной прибыли. Эта схема требует, чтобы деньги отмывались несколько медленно, но какая-то сумма готовится каждый день, что делает ее более ликвидной для отмывателя. Налоги уплачиваются с заявленной прибыли, и теперь деньги можно использовать для любых целей.

Схема смурфинга / структурирования

Смурфинг относится к практике распределения небольших сумм из более крупной денежной орды ряду партнеров, которые затем вносят деньги в дополнительных суммах. Смурфинг используется для обхода требований к отчетности о валюте, которые банки обязаны соблюдать во многих странах.Небольшие суммы, поступающие от многих партнеров, с меньшей вероятностью вызовут автоматический отчет

Размещение : Этап размещения начинается с распределения денежных средств через сеть людей, которым можно доверять, чтобы вернуть деньги обратно по графику. Более крупные преступные организации с большей вероятностью будут использовать эту стратегию, потому что у них уже есть сеть соответствующих членов.

Распределение по слоям : Этап распределения по слоям для этого типа схемы происходит, когда деньги возвращаются на один или несколько счетов.Более продвинутые схемы смурфинга будут пытаться гарантировать, что деньги будут депонированы таким образом, чтобы избежать автоматического обнаружения. Денежные средства необходимо вносить не только небольшими суммами, но и разными суммами и с разными интервалами.

Интеграция : Деньги могут быть извлечены, поскольку они возвращаются на счет. Хотя эта схема позволяет избежать автоматического обнаружения и создания отчетов, она не так безопасна, как некоторые схемы. Если депозиты действительно подвергаются тщательной проверке, отмывателю может быть трудно объяснить, почему они были сделаны.

Схема иностранных инвестиций

Многим странам разрешено и поощряется инвестирование в предприятия США. Однако у IRS мало возможностей для учета того, как были накоплены деньги, использованные в этих инвестициях. В некоторых случаях деньги поступают от незаконной деятельности. Лицо, занимающееся отмыванием денег, доставляет деньги иностранному инвестору, который затем возвращает их, вкладывая средства в собственный бизнес этого лица.

Размещение : Размещение происходит, когда денежные средства доставляются иностранному партнеру.В большинстве успешных схем лицо, занимающееся отмыванием денег, не будет иметь никаких предварительных контактов с инвестором, владеющим деньгами. Фактически деньги являются собственностью иностранного партнера.

Разделение на слои : Когда деньги отмываются через иностранные инвестиции, этап разделения происходит, когда иностранный бизнес «инвестирует» в законный бизнес, используя деньги, которые были им размещены. Эти суммы обычно больше, чем в других схемах, но их нелегитимность доказать трудно.

Интеграция : Деньги по этой схеме может быть сложнее извлечь, несмотря на то, что большие суммы могут быть перемещены. Инвестиции в бизнес должны надежно использоваться в рамках этого бизнеса. Деньги могут быть извлечены из прибыли, которую генерируют инвестиции, или из высоких зарплат руководителей, финансируемых за счет инвестиций.

Почему отмывание денег незаконно?

Несмотря на то, что деньги, используемые для отмывания денег, часто связаны с другими преступлениями, отмывание денег само по себе является незаконным без каких-либо доказательств того, что деньги были незаконными.Многие страны сделали отмывание денег преступлением из-за того, что отмывание денег связано почти со всеми другими видами прибыльных преступлений.

Страны, которые не объявляют вне закона и не преследуют отмывание денег, рискуют превратиться в международные очаги отмывания денег. Это может привести к снижению общественной безопасности, поскольку в этом районе начинает действовать все больше преступников. Также могут возникнуть дипломатические последствия, поскольку правоохранительные органы идентифицируют страну как очаг отмывания денег.

Известные дела об отмывании денег

Хотя отмывание денег лучше понимается и легче обнаруживается, чем когда-либо прежде, это никоим образом не является преступлением прошлого.Многие из самых крупных схем отмывания денег, когда-либо преследовавшихся по закону, имели место только за последние несколько лет.

HSBC Holdings PLC

В 2012 году HSBC был одним из крупнейших банков Европы и важной частью одной из крупнейших схем отмывания денег века. Хотя руководители банка не принимали непосредственного участия в содействии этой схеме, было обнаружено, что слабая политика безопасности и отчетности банка позволяла перемещать огромные суммы денег без обнаружения.

В общей сложности сети HSBC использовались для отмывания почти 900 миллионов долларов для картеля Синалоа и других преступных организаций.Считалось, что большая часть этих денег поступила от предприятий, занимающихся незаконным оборотом наркотиков.

Хотя законом требуются адекватные системы мониторинга отмывания денег, никому из руководителей банка не было предъявлено обвинений за слабые меры безопасности. Однако банку было приказано выплатить США штрафов на сумму около 2 миллиардов долларов и выполнить ряд требований о реструктуризации.

Данске Банк

Скандал с датским Danske Bank — одно из последних крупных дел об отмывании денег и, возможно, одно из самых масштабных в мировой истории.В период с 2007 по 2015 год через банк прошло более 200 миллиардов долларов подозрительных транзакций. Большинство этих транзакций было обработано через эстонский филиал банка и инициировано российскими и азербайджанскими источниками.

Руководителям банка предъявлены обвинения в нескольких странах. Генеральному директору было предъявлено обвинение в Дании, а несколько бывших сотрудников были арестованы эстонскими правоохранительными органами для предъявления обвинений. По состоянию на 2019 год с сотрудников банка продолжают взиматься обвинения.

Самому банку грозят миллиарды штрафов от регулирующих органов нескольких стран.Дания и другие европейские страны уже прибегли к штрафам. На данный момент финансовое расследование в США все еще продолжается, транзакции изучают как Министерство юстиции, так и Комиссия по ценным бумагам и биржам.

Ваховия

Wachovia был одним из крупнейших банков США, когда в 2005 году началось массовое расследование по делу об отмывании денег. Агенты Агентства по борьбе с наркотиками отметили многочисленные связи между банком и торговцами наркотиками, которые они расследовали в то время.Это расследование в конечном итоге покажет, что банк использовался для отмывания почти 300 миллионов долларов.

Деньги, участвовавшие в отмывании денег, переводились на счета в Мексике через обменники, а затем переводились на счета в США, где они были сняты, а затем отправлены обратно в Мексику наличными США. Счета не подвергались тщательной проверке ни в одной из стран, что позволило схемам продолжаться годами без поднятия флагов.

Ваховия была признана небрежной в ходе расследования и в конечном итоге обязана выплатить более 123 миллионов долларов штрафа. Банку также было предписано пройти серьезную реструктуризацию. Банк, страдавший от нескольких внутренних и внешних проблем, был продан Wells Fargo несколько лет спустя.

Инициативы по борьбе с отмыванием денег

Масштабы и серьезность отмывания денег во всем мире послужили стимулом для нескольких крупных инициатив, включая межправительственные организации с глобальным охватом. Эти инициативы берут на себя роль рекомендаций государствам-членам в отношении более эффективных законов, поощрения соблюдения международных соглашений и привлечения внимания к нарушениям.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF)

ФАТФ — одна из ведущих межправительственных организаций, которая непосредственно занимается проблемой отмывания денег, а в последнее время — финансирования терроризма во всем мире. Организация является результатом совместных усилий Большой семерки (Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Великобритания и США) по совершенствованию и стандартизации законов о борьбе с отмыванием денег.

В 1990 году организация опубликовала набор из 40 рекомендаций, которые, по общему мнению, устанавливают глобальный стандарт эффективных реформ.Рекомендации охватывают изменения, которые страны могут внести в свои законы, механизмы обеспечения соблюдения и методы расследования для предотвращения отмывания денег в пределах своих границ.

Помимо поощрения более тесного сотрудничества между странами-членами, организация служит для того, чтобы привлечь внимание к странам, которые выставляют напоказ международные стандарты.

ФАТФ публикует регулярно обновляемый черный список стран, которые, как считается, способствуют отмыванию денег в мире.Страны добавляются в этот список, когда есть доказательства того, что они препятствуют соблюдению законов об отмывании денег, предоставляя убежища для отмывателей и организаций, чем позволяют им.

В прошлом страны, включенные в этот список, и предприятия с головными офисами в них сталкивались с серьезным финансовым давлением. Несмотря на то, что список сам по себе не имеет юридической силы, он оказался мощной силой принуждения к реформам.

Организация также выросла далеко за пределы своего первоначального состава.Сейчас его членами являются тридцать шесть стран, и большое количество международных банков и организаций заявили о себе в качестве наблюдателей миссии FATF.

Международная сеть информации по борьбе с отмыванием денег (IMoLIN)

IMoLIN — это исследовательский ресурс по борьбе с отмыванием денег, управляемый ООН. Эта сеть была разработана для оказания поддержки практикующим политикам, юристам и сотрудникам правоохранительных органов, которые должны работать над улучшением выявления, выявления и преследования лиц, отмывающих деньги, полученные преступным путем.

Организация в первую очередь фокусируется на разработке полезной информации, статистических данных и тематических исследований. Этот исследовательский материал может использоваться авторитетными и развивающимися странами для определения наиболее эффективных мер реформирования против отмывания денег и финансирования террористических организаций.

Законы о борьбе с отмыванием денег

Работа рассмотренных выше инициатив привела к ужесточению законов во всем мире. Законодательство Соединенных Штатов как глобального финансового центра оказало большое влияние на другие штаты.Закон о банковской тайне (BSA) и положения Патриотического закона о борьбе с отмыванием денег представляют собой одни из самых влиятельных в мире.

Закон о банковской тайне 1970 года (BSA)

BSA был одним из первых крупных законов о борьбе с отмыванием денег (AML) в США и остается в силе сегодня.

В дополнение к наложению крупных штрафов и уголовных наказаний за отмывание денег, этот закон опережает отмывателей, требуя значительного объема отчетности. Те, кто не сообщит, могут быть привлечены к ответственности независимо от того, причастны они к отмыванию денег или нет.Это вынуждает лиц, отмывающих деньги, совершать действия, преследуемые по закону, прежде чем им даже удалось создать свои схемы.

Закон требует 5 основных видов отчетов.

• Отчеты по валютным операциям : CTR — это отчеты, которые банки должны подавать в случае транзакций, которые превышают 10 000 долларов в день. Эти отчеты отправляются в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями и содержат значительный объем информации, по которой можно быстро принять меры.
• Отчеты о подозрительной активности : SAR — это отчеты, которые банки должны отправлять, когда выясняется, что клиенты пытаются обойти CTR.Банки могут не информировать клиентов, когда их поведение вызывает подачу SAR.
• Отчеты о счетах в иностранных банках : FBAR должны подаваться гражданами, у которых на счетах в иностранных банках находится более 10 000 долларов США.
• Журнал денежных инструментов : MIL должны подаваться банками всякий раз, когда клиенты приобретают денежные переводы, кассовые чеки или дорожные чеки на сумму от 3000 до 10 000 долларов. Эти журналы необходимо хранить в течение нескольких лет и предоставлять следователям по запросу.
• Валюта и отчеты о денежных инструментах : CMIR должны подаваться банками или учреждениями, которые перевозят (любым способом) определенные денежные инструменты, такие как валюта и дорожные чеки.

США известны во всем мире применением особо крупных штрафов против финансовых учреждений, причастных к отмыванию денег. Например, ожидается, что Danske Bank заплатит США гораздо больше штрафов, чем своей собственной стране, Дании. Многие из этих штрафов вытекают из положений BSA.

В BSA недавно были внесены поправки как часть USA PATRIOT ACT. Изменения потребовали от банков и других финансовых учреждений создания собственных комплексных программ отмывания денег. Банки обязаны создавать внутренние политики, назначать постоянных сотрудников для контроля за соблюдением и обеспечивать соблюдение политик посредством обучения и аудитов.

Статистика отмывания денег

Организация ФАТФ, охваченная Секцией инициатив по борьбе с отмыванием денег, играет ведущую роль в сборе и публикации статистики отмывания денег. Их последние опубликованные данные дают отрезвляющий взгляд на то, как это преступление влияет на мировую экономику.

Ежегодно отмывается до 1,5 трлн.

Хотя истинные цифры невозможно получить, считается, что отмывание денег ежегодно составляет более триллиона долларов. Это триллион, который вычитается из местных налоговых баз, которые используются для модернизации инфраструктуры и государственных услуг.

Недвижимость становится все более популярной в схемах отмывания денег — 30% дорогостоящих покупок недвижимости за наличные в Нью-Йорке были совершены отдельными лицами, находящимися под следствием

Не все схемы отмывания выводят деньги из экономики, некоторые просто дестабилизируют ее за счет монополизации недвижимости.Недвижимость все чаще становится одним из предпочтительных средств отмывания денег.

Сумма денег, отмытых с помощью криптовалют, утроилась с 2017 по 2018 год

За два предыдущих года криптовалюта выросла с менее 200 млн долларов отмытых средств до более 700 млн долларов. Хотя это статистически небольшая сумма всех отмываемых за год денег, ожидается, что эта сумма снова удвоится в 2019 году.

Итог

Отмытые деньги составляют статистически значимую сумму всех денег в мировой экономике.Это делает проблему серьезной для всех видов бизнеса, особенно для предприятий финансового сектора.

Понимание того, как работают эти схемы, как они проявлялись в истории и как международные законы и законы США используются против них, может помочь любому понять, как определить, когда его организация может быть замешана.

.