Бухучет командировочных расходов: Бухгалтерские проводки командировочных расходов | Современный предприниматель

Учет командировочных расходов в 2021 \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Учет командировочных расходов в 2021

Подборка наиболее важных документов по запросу Учет командировочных расходов в 2021 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Бухгалтерский учет:
• Авансовые платежи по налогу на прибыль проводки
• Авансовый отчет бухгалтерские проводки
• Авансовый отчет проводки
• Аккредитив проводки
• Акт инвентаризации резерва
• Ещё…

• НДС:
• 18210301000010000110
• 18210301000011000110
• 18210301000012100110
• 18210301000013000110
• 18210401000011000110
• Ещё…

Судебная практика: Учет командировочных расходов в 2021

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18. 04.2022 N 19АП-6191/2013 по делу N А64-8993/2012
Требование: Об отмене определения о возвращении заявления о взыскании судебных расходов.
Решение: Определение оставлено без изменения.Довод о невозможности направить заявление о взыскании судебных расходов 18.01.2022 (в последний день срока) в связи с нахождением в командировке в г. Москве и Московской области в период с 18.01.2022 по 20.01.2022, нельзя признать состоятельным, поскольку заявителем в нарушение требований ст. 65 АПК РФ не представлены доказательства наличия юридически значимых обстоятельств, объективно препятствовавших арбитражному управляющему своевременно в период с 18.10.2021 по 18.01.2022 реализовать свое право на обращение с заявлением о взыскании судебных расходов в разумный срок, в том числе и с учетом наличия у Власовой Н.В. по состоянию на 18.10.2021 всех документов, подтверждающих факт несения расходов, подписанных актов выполненных работ. Нахождение арбитражного управляющего в командировке не исключает возможности подачи документов в электронном виде.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Учет командировочных расходов в 2021

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть затраты командированного работника, подтвержденные квитанцией, на выбор места в самолете?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть затраты командированного работника, подтвержденные квитанцией, на выбор места в самолете?

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: «Отпуск в командировке». Не забудьте про НДФЛ и взносы с обратного билета
(«Практическая бухгалтерия», 2021, N 5)Обратите внимание! Если работодатель отправляет работника в служебную командировку, он обязан возместить ему, в частности, дополнительные расходы, связанные с проживанием в другой местности. Для этого работникам выдаются суточные. Учитывать расходы на командировки в целях налога на прибыль нужно в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Датой осуществления командировочных расходов признается дата утверждения авансового отчета. Все расходы в иностранной валюте нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу Центробанка РФ на дату их признания, отмечает Минфин России в Письме от 14.04.2021 N 03-03-06/1/27875. Таким образом, для учета расходов на командировку нужно пересчитать их сумму по официальному курсу, установленному ЦБ РФ, но признаваться они будут на дату утверждения авансового отчета.

Нормативные акты: Учет командировочных расходов в 2021

Учет командировочных расходов с подотчетными лицами

Главная &nbsp»&nbspПодотчетные лица &nbsp»&nbspУчет командировочных расходов с подотчетными лицами

Главный Бухгалтер / № 33 (1233) сентябрь 2022 | GB.

BY

944

Работник заболел в командировке: как оформить и оплатить

Иногда работник заболевает, находясь в командировке. Это ставит в сложное положение как самого работника, так и бухгалтера. Рассмотрим, какие выплаты положены работнику в данном случае, на какие особенности оформления соответствующих документов следует обратить внимание.

Теги: командировочные расходы , пособия по временной нетрудоспособности , больничные листы , Командировка , временная нетрудоспособность , служебная командировка

Главный Бухгалтер / № 23 (1223) июнь 2022 | GB.BY

1235

Вправе ли организация возместить командированному работнику расходы по проезду в размере 0,1 БВ за все дни командировки при отсутствии документов?

По общему правилу работникам при командировании в пределах Республики Беларусь возмещаются расходы по проезду к месту командировки и обратно по фактической стоимости проездных документов (кроме такси) (подп.  9.1.1 п. 9 Положения № 176^*).

_____________
^* Положение о порядке и размерах возмещения расходов, гарантиях и компенсациях при служебных командировках, утвержденное постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 19.03.2019 № 176 (далее – Положение № 176).

При отсутствии у командированного работника проездных билетов к месту командировки и (или) обратно расходы по проезду возмещаются в размере 0,1 базовой величины (БВ) в каждую сторону, за исключением случаев, указанных в п. 12 и гл. 7 Положения № 176 (п. 13 Положения № 176).

Зачастую возникает необходимость направления работника в командировку с ежедневным возвращением к месту жительства. При представлении работником проездных документов их стоимость возмещается за все дни командировки. Если же работник не представил такие документы, то возникает вопрос:

, командировочные расходы , Командировка , служебная командировка

Главный Бухгалтер / № 21 (1221) июнь 2022 | GB. BY

753

Командировка за границу творческих и иных работников театрально-зрелищных организаций: учитываем изменения, внесенные в Положение № 176

В Положение № 176  постановлением № 298  внесены изменения. Постановление № 298  вступило в силу с 28 мая 2022 г. и применяется в отношении работников, которые направлены в служебные командировки, начиная с 28 мая 2022 г.

Теги: командировочные расходы , Командировка , служебная командировка , Загранкомандировка , COVID-19 4.0

Главный Бухгалтер / № 21 (1221) июнь 2022 | GB.BY

1259

Ежедневное возвращение работника из места командировки к месту жительства: исключаем ошибки при возмещении расходов по проезду

Направляя работника в командировку, наниматель должен учесть установленные законодательством гарантии и компенсации, связанные с возмещением командировочных расходов.

К их числу относятся расходы по проезду, которые могут возмещаться как на основании подтверждающих документов, так и без документов. Автор останавливается на последнем варианте, разъясняя, как исключить ошибки в расчетах с подотчетными лицами в случае, когда работник не представил документы и рассчитывает на возмещение расходов по проезду в сумме 0,1 базовой величины (БВ).

Теги: командировочные , командировочные расходы , Командировка , служебная командировка

Главный Бухгалтер / № 16 (1216) апрель 2022 | GB.BY

696

Переоценка дебиторской задолженности работника в иностранной валюте

Теги: переоценка , командировочные расходы , отчет по командировке , расчеты в иностранной валюте , аванс , авансовый отчет , Командировка , Загранкомандировка

Командировочные авансы и предоплата

Командировочные расходы обычно несут сотрудники, преподаватели и студенты от имени университета. Дорожные авансы — это средства, время от времени выдаваемые тем, кто имеет право на их получение, для покрытия путевых расходов. Предоплаченная поездка представляет собой уже потраченные деньги (например, перелеты, расходы на гостиницу и т. д.) до ожидаемой поездки. Для целей бухгалтерского учета эти средства учитываются как активов на балансе университета до момента их исчерпания. Дополнительную информацию об авансе см. в Политике университета 3.21, «Авансы, мелкие денежные средства и дебиторская задолженность».

На этой странице: Авансы по клирингу | Управление авансом

Выплата аванса

• Поездки
• Проекты сайта
• Плата за участие

Примечания:

• Корнелл может авансировать средства в особых случаях, а именно на поездки, проекты на месте и взносы участников.
• Как правило, авансы предоставляются только преподавателям, сотрудникам и студентам Корнелла.
• Единицы должны напрямую взимать с операционных счетов расходы, связанные с посетителями.

Командировки

Авансы на командировки обрабатываются и возмещаются через Concur. См. Дополнения на веб-сайте Travel.

Top

Site Projects

Процедуры оформления авансовых платежей по проекту такие же, как и для расчетов авансов на командировки (см. выше), за одним исключением:

• По завершении проекта ответственное подразделение должно предоставить документацию учет всех расходов по проекту. Этот отчет подтверждает, что все платежи по проекту завершены. Это также снижает риск дублирования оплаты за проекты, в которых участвуют несколько человек, многочисленные источники поддержки и т. д.

Как правило, окончательный отчет должен включать следующее:

1. Имя каждого лица, участвующего в проекте
2. Отношение человека к проекту (инструктор, студент и т. д.)
3. Даты и место поездки участника
4. Тип расходов для каждого человека (например, транспорт, питание, проживание, аренда автомобиля, прочее и т.
   д.)
5. Как каждый расход был оплачен (например, оплачен другим учреждением, по воздушному заказу, по предыдущему платежному запросу и т. д.)

Top

Плата за участие

Эти авансы обеспечивают наличными с целью выплаты ряда небольших сумм людям, участвующим в исследовательских проектах.

• Использовать платежный запрос для погашения аванса, даже если деньги не причитаются получателю платежа
• Приложите документы, подтверждающие сумму, выплаченную каждому участнику. Документация должна включать имя участника, сумму в долларах, дату оплаты и, если возможно, подпись участника 9.0014

Примечание: Если вы не можете указать имя участника из соображений конфиденциальности, укажите, что информация является конфиденциальной и что ее можно получить у «главного исследователя» по запросу.

Верх

Администрирование авансов

Подразделения, имеющие авансовые счета, должны выполнять следующие действия:

• Процедуры проектирования, основанные на разделении обязанностей
• Подать соответствующие предварительные формы с оригинальными подписями
• Дебетовать балансовый счет для аванса — не расчетный счет
• Обзор авансовых счетов в течение года
• Отслеживание любого аванса, не подтвержденного своевременно
• Подготовьте сверку счета на конец финансового года, чтобы документально подтвердить, что баланс на конец года точен

Top

 

Отчет о командировочных расходах | Бухгалтерия

Краткое руководство (январь 2014 г. )

Бухгалтерия стремится к точному и своевременному возмещению командировочных расходов через нашу онлайн-систему отчетности о расходах iTravel. Учет командировочных расходов обычно приводит к возмещению расходов работникам. Бухгалтерия несет ответственность за обеспечение надежного процесса отчетности о командировочных расходах, обеспечение соответствия отчетности о командировочных расходах политике UC и запрос разъяснений для обеспечения того, чтобы возмещение командировочных расходов соответствовало требованиям «Плана подотчетности» IRS.

Чтобы соответствовать требованиям Плана отчетности IRS, все сотрудники Университета должны соблюдать определенные правила отчетности о командировочных расходах. В соответствии с требованиями Плана подотчетности IRS путешественники предоставляют Университету такие же записи и подтверждающую информацию, которые путешественник предоставил бы IRS, если бы IRS поставила под сомнение вычет, связанный с поездкой. Непредоставление оригиналов квитанций или надлежащий учет командировочных расходов может рассматриваться Налоговым управлением США как налогооблагаемый расход, подлежащий отражению в форме W-2. Политика UC ограничивает возмещение налогооблагаемых командировочных расходов. План подотчетности IRS ограничивает необходимость для Университета сообщать о возмещении командировочных расходов в качестве налогооблагаемого дохода и сводит к минимуму необходимость для сотрудников указывать служебные командировочные расходы для целей налоговой отчетности.

Чтобы помочь в обработке своевременных возмещений командировочных расходов и обеспечении соблюдения требований Плана подотчетности IRS, предоставьте следующие элементы в запросах на возмещение командировочных расходов:

• Обоснование деловых расходов путем заполнения всех обязательных полей в iTravel.
  • В поле «Цель поездки» необходимо указать четкое описание деловой цели Университета. Это можно сделать, прикрепив повестку дня собрания, программу конференции и т. д.
  • Если деловая цель поездки неясна, бухгалтерия может вернуть ваучер и потребовать уточнения деловой цели.
  • Обратите внимание, что деловая цель часто проверяется внутренними и внешними аудиторами, поэтому цель должна быть понятна кому-то за пределами отдела командировок.
• Прикрепить документацию.
  • Детализированные квитанции всегда требуются для оплаты авиабилетов, проживания, аренды автомобиля, регистрационных сборов и других расходов свыше 75 долларов США.
  • Детализированные квитанции должны быть оригинальными и содержать имя получателя платежа, сумму платежа, дату транзакции и способ платежа.
    • Если оригиналы квитанций недоступны, следует заполнить Декларацию о недостающих доказательствах.
• Четко обозначьте любые перерывы в маршруте или прерывания по личным причинам.
  • Любое отклонение от бизнес-маршрута Университета должно быть объяснено в разделе комментариев. Все личные транспортные расходы несет путешественник.
• Все запросы на возмещение командировочных расходов должны быть возмещены бухгалтерией в течение 60 дней с даты окончания поездки. Поэтому, чтобы оставить время для процесса подготовки и утверждения, рекомендуется представлять командировочные расходы координатору командировок отдела не позднее, чем за 21 день до даты возвращения из поездки.