Формула расчета собственного оборотного капитала по балансу: Как рассчитать собственный оборотный капитал (формула)?

Как вычислить оборотный капитал из финансового отчета | Малый бизнес

Даниэль Смит Обновлено 21 декабря 2021 г.

Оборотный капитал является важной величиной для бизнеса. Короче говоря, чистый оборотный капитал — это оборотные активы физического лица или предприятия за вычетом их обязательств или долгов, объясняет команда Bank of America. Коэффициент оборотного капитала, с другой стороны, равен оборотным активам, деленным на текущие обязательства. Финансовые отчеты необходимы для расчета чистого оборотного капитала или коэффициента оборотного капитала, а также для понимания типов активов в балансовых отчетах. Как только вы узнаете, как рассчитать оборотный капитал, вы сможете принимать обоснованные бизнес-решения.

Финансовые отчеты, необходимые для расчета оборотного капитала

Основным документом, необходимым для расчета чистого оборотного капитала, является баланс. Исходя из этого, вы можете создать балансовый список как активов, так и пассивов. Активы — это вещи, которыми вы или ваша компания владеете или владеете, которые имеют ценность и за которые вы не должны денег. Это могут быть денежные средства, товарно-материальные запасы, незаложенное имущество, дебиторская задолженность, запасы и инвестиции и многое другое.

Обязательства подобны долгам. Они в первую очередь включают в себя вещи, которые вы должны. К ним относятся столбец вашей кредиторской задолженности (общая задолженность, а не ежемесячные повторяющиеся долги), заработная плата, налоги и причитающиеся проценты.

Все эти статьи должны быть указаны в вашем балансе. Если нет, вам придется искать их в других финансовых отчетах и ​​документах.

Четыре основных компонента оборотного капитала

Оборотный капитал состоит из четырех основных компонентов. Это самые важные вещи, которые вам нужны для расчета оборотного капитала. Это дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, товарно-материальные запасы, денежные средства и остатки на банковских счетах.

После того, как вы определили и рассчитали четыре основных компонента оборотного капитала, используйте следующую формулу: P + C + I — R = WC (P = кредиторская задолженность; C = денежные средства и остатки на банковских счетах; I = товарно-материальные запасы; R = дебиторская задолженность. ; WC = оборотный капитал). Вы также можете использовать более простую формулу для чистого оборотного капитала, которая представляет собой активы за вычетом обязательств.

Зачем вам знать свой оборотный капитал?

Оборотные средства – важная цифра, которую нужно знать. Во многих случаях это говорит вам о финансовом состоянии вашего бизнеса или экономическом статусе. Как правило, вы почти всегда хотите, чтобы оборотный капитал был положительным, хотя иногда цифра может быть отрицательной, пишет команда Financial Express. Положительный оборотный капитал означает, что ваши активы перевешивают ваши обязательства. Это означает, что у вас больше денег, чем долга, и это отличная вещь.

Вам нужен точный оборотный капитал, если вы планируете делать какие-либо значительные инвестиции. Эти инвестиции действительно могут окупиться в долгосрочной перспективе, но тратить большую сумму с небольшим или отрицательным оборотным капиталом неразумно.

Вы всегда должны иметь представление об оборотном капитале своей компании. Некоторое бухгалтерское программное обеспечение позволяет вам в любое время просмотреть свой оборотный капитал. Эта возможность удобна тем, что вы всегда можете иметь точную цифру доступных денег и никогда не задумываться о том, есть ли у вас средства для инвестиций, крупных проектов, расширения и многого другого.

Когда допустим отрицательный оборотный капитал?

Бывают случаи, когда отрицательный оборотный капитал является приемлемым или даже ожидаемым. Один из них, когда ваш бизнес только начинается. Вы должны тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги, поэтому вы ожидаете, что возьмете на себя дополнительные долги в качестве инвестиции в будущие доходы, когда ваш бизнес будет новым.

Аналогичным образом и по тем же причинам отрицательный оборотный капитал также ожидается во время огромного роста. Если ваш бизнес открывает новую витрину, расширяется территориально, предлагая услуги в новом городе или штате, или предпринимает какие-либо другие виды расширения, это означает, что вы, вероятно, делаете значительные инвестиции в будущий рост. Это может привести к отрицательному оборотному капиталу, который окупится в долгосрочной перспективе.

Оборотный капитал – определение, формула, примеры с расчетами

Оборотный капитал означает те ликвидные средства, будь то в форме наличных денег, депозитов в банке или иным образом, которые предприятие сохраняет для повседневного управления текущие расходы бизнеса. Это мера ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании. Он рассчитывается по простой формуле – «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долг со сроком погашения через год)».

Table of contents

• Working Capital Definition
  • Formula
  • Explanation
  • Examples
  • Colgate Working Capital Calculation
  • Interpretation of Working Capital
  • Importance of Working Capital
    • #1 – Liquidity Management
    • #2 – Без наличных
    • №3 – Помогает в принятии решений
    • №4 – Увеличение стоимости бизнеса
    • №5 – Помогает в ситуации с наличными деньгами
    • #6 – Perfect Investments Plans
    • #7 – Helps in Earning Short Term Profits
    • #8 – Strengthening the Work Culture of the Entity
  • Working Capital Video
  • Recommended Articles

Formula

Вы ​​можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторство. Как указать авторство? Ссылка на статью должна быть гиперссылкой0003

Для расчета оборотного капитала или ликвидных средств предприятия можно использовать приведенную ниже формулу –

Формула оборотного капитала = Текущие активы (за вычетом амортизации) – Текущие обязательства

Пояснение

Следующие шаги должны быть применены к рассчитать оборотный капитал предприятия:

• Шаг № 1 – Разделить стоимость текущих и основных средств из списка общих активов. То же самое может быть предпочтительнее для проверки финансовой отчетности, подготовленной, поскольку оборотные средства бизнеса указаны конкретно в финансовой отчетности.
• Шаг № 2 – . Аналогичным образом проверьте стоимость текущих обязательств компании.
• Шаг № 3 – Проверить по стоимости оборотных средств, включает ли она какую-либо стоимость резерва и т. д., например, резерв амортизации или нет.
• Шаг № 4 – Вычтите стоимость резерва, полученную на шаге 3 выше, из стоимости оборотных активов, найденной на шаге 1 выше, и назовите ее Текущие активы (чистые).
• Шаг № 5 — Наконец, вычитая стоимость текущих обязательств из стоимости оборотных активов (чистых), мы получили стоимость оборотного капитала.

Примеры

Вы можете скачать этот шаблон Excel Excel здесь — шаблон оборотного капитала Excel

Titing Inc. имеет следующую информацию для вас —

Текущие активы —

• ACCENTIVATE
• Денежные средства – 15 000 долларов США
• Товарно-материальные запасы – 34 000 долларов США
• Рыночные ценные бумаги – 45 000 долларов США
• Предоплата расходов0093 – $5000

Current Liabilities –

• Accounts Payables – $35,000
• Notes Payables – $15,000
• Accrued Expenses – $12,000
• Short term debt – $34,000

Find из WC Tithing Inc.

Сначала мы суммируем текущие активы и текущие обязательства из примера с оборотным капиталом, а затем используем их для расчета формулы оборотного капитала.

• Общие текущие активы будут = (40 000 долл. США + 15 000 долл. США + 34 000 долл. США + 45 000 долл. США + 5 000 долл. США) = 139 000 долл. США.
• Общая сумма текущих обязательств будет = (35 000 долл. США + 15 000 долл. США + 12 000 долл. США + 34 000 долл. США) = 96 000 долл. США.

Используя формулу, мы получаем –

• WC = Оборотные активы – Текущие обязательства
• Или, WC = 139 000 $ – 96 000 $ = 43 000 $.

Это означает, что WC Tithing Inc. положителен и вполне здоров.

Расчет оборотного капитала Colgate

Ниже представлены балансовые отчеты Colgate за 2016 и 2015 годы.

Вы ​​можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства. Как указать авторство? Рассчитаем ОК для Colgate

ОК (2016)

• Текущие активы (2016) = 4 338
• Текущие обязательства (2016) = 3 305
• WC (2016) = 4,338 – 3,305 = $ 1,033 million

WC (2015)

• Current Assets (2015) = 4,384
• Current Liabilities (2015) = 3,534
• WC (2015) = 4,384 – 3,534 = 850 миллионов долларов

Интерпретация оборотного капитала

WC описывает так много вещей о компании.

• Предположим, что у компании положительный WC (это означает, что текущие активы больше, чем текущие обязательства компании). В этом случае компания находится в хорошем положении с точки зрения эффективности, ликвидности и общего финансового состояния.
• С другой стороны, если у компании отрицательный оборотный капитал, отрицательный оборотный капитал означает, что у компании больше текущих обязательств, чем текущих активов. Это означает, что имеющихся краткосрочных активов недостаточно для погашения краткосрочных долгов. читать далее (это означает, что текущие активы меньше, чем текущие обязательства компании), компания страдает от неэффективности и неликвидностиНеликвидностьНеликвидность относится к активу, который не может быть конвертирован в денежные средства. Такие активы терпят убыток от оценки при продаже в обмен на наличные деньги. Облигации, акции и недвижимость — вот некоторые примеры неликвидных инвестиций. Подробнее.

Для компании также важно знать, как долго запасы хранятся в компании. Если товарно-материальные запасы не исчезнут надолго, капитал останется связанным.

Важность оборотного капитала

Вы ​​можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства. walltreetmojo.com)

№1 – Управление ликвидностью

Тщательно проанализировав расходы, подлежащие оплате или предстоящие в ближайшее время, финансовый отдел предприятия сможет соответствующим образом спланировать свои средства.

#2 – Без наличных

Неправильно подготовленные планы повседневных расходов могут привести к проблемам с ликвидностью предприятия. Им приходится откладывать или организовывать средства из каких-то других источников, которые производят на партию плохое впечатление о предприятии.

#3 – Помогает в принятии решений

Правильно анализируя потребность в средствах для повседневных операций, финансовый отдел может надлежащим образом управлять средствами и принимать соответствующие решения относительно доступных средств и наличия средств.

#4 – Добавление к стоимости бизнеса

Поскольку руководство соответствующим образом управляет всеми повседневными необходимыми средствами, которые помогают уполномоченному персоналу своевременно оплачивать все непогашенные обязательства, создается добавленная стоимость или повышение деловой репутации на рынке.

#5 – Помогает в ситуации нехватки наличности

Правильно управляя ликвидными средствами, можно помочь организации не повлиять на ситуацию кризисов или нехватки наличности и своевременно оплачивать свои повседневные расходы .

#6 – Perfect Investments Plans

Правильно управляя средствами или оборотным капиталом, можно выбрать или спланировать свои инвестиции соответственно и инвестировать средства, чтобы максимизировать доход в соответствии с их доступностью.

#7 – Помогает в получении краткосрочной прибыли

Иногда предприятия держат большие суммы средств в качестве оборотного капитала, которые намного превышают требуемый уровень оборотного капитала. Таким образом, правильно подготовив необходимый капитал, эти дополнительные средства можно было бы инвестировать на короткий период и создать ценность в прибыли предприятия.

#8 – Укрепление рабочей культуры организации

Своевременная оплата всех повседневных расходов, в основном направленных на заработную плату сотрудников, создает хорошие условия и своего рода мотивацию среди сотрудников работать усерднее и укрепляет хорошую работу Окружающая среда.

Видео оборотного капитала

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по оборотному капиталу и его определению.