Разница между ПБОЮЛ и ИП
Одним из вопросов, который закономерно возникает при изучении нормативно-правовых актов, касающихся индивидуального предпринимательства, является вопрос о разнице между терминам ПБОЮЛ и ИП. Рассмотрим оба понятия детально и постараемся выяснить, равнозначны ли они?
Что такое ПБОЮЛ?
ПБОЮЛ — аббревиатура термина «предприятие без образования юридического лица». ПБОЮЛ указывает на форму собственности и на то, что предприятие небольшое.
В данном случае термин ПБОЮЛ подразумевает существование предпринимателя, осуществляющего свою деятельность в качестве физического (а не юридического!) лица. Зачастую это предприятие состоит из одного человека.
Что такое ИП?
Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, получившее государственную регистрацию в установленном порядке, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
Лица, не зарегистрировавшие свою предпринимательскую деятельность, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Ниже приведена выдержка из п.2 ст.11 Налогового Кодекса Российской Федерации:
«Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями».
В законах Российской Федерации термины «ПБОЮЛ» и «ИП» являются равнозначными. Ранее понятие «ПБОЮЛ» соответствовало понятию «частный предприниматель», но постепенно оба эти термина были заменены термином «индивидуальный предприниматель».
Подтверждение этому находим в Гражданском и Налоговом кодексе.
В Гражданском кодексе РФ (Ч.1) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 21.07.2005) существует статья 23, посвященная предпринимательской деятельности:
«Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».
В Налоговом кодексе РФ (Ч. 2) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 21.07.2007, с изм. от 22.07.2005) (с изм. и доп., вступившими в силу с 26.08.2005) статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе:
…2. Для целей настоящего Кодекса используются следующие понятия: индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
К тому же c 01.01.2005 года был утвержден ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). В реестр вносятся и регистрируются данные об ИП, а не о ПБОЮЛ. Таким образом, начиная с 2005 года, ПБОЮЛ больше не существует.
Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
- Понятия «ПБОЮЛ» и «ИП» — идентичны и равнозначны (оба понятия встречаются в законах РФ, в Налоговом и Гражданском кодексах).
- «ИП» — термин, который заменил понятия «ПБОЮЛ» и «частный предприниматель».
- На сегодняшний день существует возможность применения такой терминологии как:
- ИП и ПБОЮЛ;
- ИПБОЮЛ.
Все вышеперечисленные термины являются синонимами.
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!
Комментарии
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму
.Кабинета Министров Республики УзбекистанВ соответствии с постановлением Кабинета Министров от 12 августа 2004 года № 387 «О мерах по упорядочению регистрации физических лиц, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности» Кабинет Министров постановляет:1. Утвердить Положение о порядке государственной регистрации, постановки на учет индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности, согласно приложению № 1.2. Государственному налоговому комитету Республики Узбекистан установить жесткий контроль за осуществлением предпринимательской деятельности физическими лицами на рынках и в торговых комплексах, привлекать к ответственности руководителей и должностных лиц рынков и торговых комплексов, вплоть до уголовной, за незаконное предоставление торговых мест и стационарных торговых точек.3. Внести дополнения и изменения в отдельные решения Правительства Республики Узбекистан согласно приложению № 2.4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на Премьер-министра Республики Узбекистан Ш.М. Мирзияева.1. Настоящее Положение определяет порядок и сроки государственной регистрации, постановки на учет физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности (далее — индивидуальный предприниматель), в органах государственной налоговой службы.Действие настоящего Положения не распространяется на индивидуальных предпринимателей, занимающихся другими видами деятельности в порядке, установленном законодательством.2. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется в государственной налоговой инспекции по месту жительства физического лица в явочном порядке или через сеть Интернет. В случае представления документов, предусмотренных настоящим Положением, для государственной регистрации индивидуального предпринимателя через сеть Интернет они подписываются электронной цифровой подписью заявителя. Допускается представление отсканированных документов, оформленных и (или) выданных на бумажных носителях.3. Государственная пошлина за государственную регистрацию индивидуального предпринимателя взимается в однократном размере минимальной заработной платы. Из поступивших средств 60 процентов используются для возмещения расходов по государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, остальные средства перечисляются в бюджеты районов и городов. Государственная пошлина не подлежит возврату. 4. Для государственной регистрации индивидуального предпринимателя в государственную налоговую инспекцию (в явочном порядке или через сеть Интернет) им представляется заявление по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению. К заявлению о государственной регистрации прилагаются:четыре фотографии размером 3 х 4; платежный документ, подтверждающий уплату государственной пошлины;справка-подтверждение органа самоуправления граждан по месту жительства индивидуального предпринимателя;эскизы печати и штампа в двух экземплярах.При подаче заявления предъявляется паспорт за исключением случаев осуществления государственной регистрации индивидуального предпринимателя через сеть Интернет. 5. Решение о государственной регистрации или мотивированном отказе в регистрации государственной налоговой инспекцией принимается не позднее трех дней со дня получения заявления о регистрации с приложением необходимых документов. 6. Государственная налоговая инспекция в течение семи дней после подачи физическим лицом заявления о государственной регистрации выдает ему:свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, завозящего товары, предназначенные для коммерческой деятельности, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению или мотивированный отказ в письменной форме;карточку прохождения регистрационных (разрешительных) процедур индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, завозящего товары, предназначенные для коммерческой деятельности, по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению;один экземпляр эскиза печати и штампа, заверенный печатью государственной налоговой инспекции.Документы, выдаваемые индивидуальному предпринимателю в электронной форме, за исключением предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта, подписываются электронной цифровой подписью уполномоченного лица государственной налоговой инспекции. При этом заявитель по своему запросу вправе также получить соответствующие документы, оформленные на бумажных носителях, в явочном порядке. Датой выдачи документов, предусмотренных настоящим пунктом, считается день получения заявителем соответствующих электронных документов через персональный кабинет в Едином портале интерактивных государственных услуг Республики Узбекистан, о наличии которого заявитель сообщает в государственную налоговую инспекцию.7. Заявитель (индивидуальный предприниматель) обязан в течение одного месяца с момента государственной регистрации открыть депозитный счет до востребования в коммерческом банке.8. Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя является основанием для осуществления предпринимательской деятельности только при наличии оформленной в установленном порядке карточки прохождения регистрационных (разрешительных) процедур.Карточка прохождения регистрационных (разрешительных) процедур действует в течение одного года с даты государственной регистрации.Фотокопия карточки прохождения регистрационных (разрешительных) процедур сохраняется в деле индивидуального предпринимателя, находящемся в государственной налоговой инспекции.В случае выезда индивидуального предпринимателя за пределы республики за товаром, в целях недопущения приостановления действия свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя в период его пребывания за рубежом, индивидуальный предприниматель должен письменно уведомить соответствующую государственную налоговую инспекцию.9. Данные о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей вносятся государственной налоговой инспекцией в государственный реестр по установленной форме. 10. Государственная налоговая инспекция в течение трех дней со дня государственной регистрации официально представляет по месту жительства заявителя сведения в порядке и по форме, установленной законодательством, в органы внутренних дел.11. В случае изменения вида деятельности индивидуальный предприниматель должен сдать в соответствующую государственную налоговую инспекцию свидетельство о государственной регистрации и карточку прохождения регистрационных (разрешительных) процедур.12. Заявитель (индивидуальный предприниматель), в случае необходимости, производит в уполномоченных органах и эксплуатационных организациях оформление разрешительных документов, необходимых для строительства, перепрофилирования и реконструкции объектов и перевода жилых помещений в категорию нежилых, для ведения предпринимательской деятельности. Для оформления разрешительных процедур индивидуальный предприниматель может обращаться в инспекцию по регистрации субъектов предпринимательства при хокимиятах районов (городов).23. Открытие банковского счета производится в установленном законодательством порядке по месту государственной регистрации индивидуального предпринимателя.24. После открытия банковского счета отделением коммерческого банка делается соответствующая отметка в карточке прохождения регистрационных (разрешительных) процедур.25. Индивидуальный предприниматель ежедневно сдает выручку от реализации импортированного товара в кассы коммерческих банков в порядке, установленном для инкассации денежной выручки хозяйствующих субъектов.26. Коммерческий банк выдает по требованию индивидуального предпринимателя наличные денежные средства в установленном порядке при наличии их на его счете.27. Индивидуальный предприниматель приобретает иностранную валюту в коммерческих банках в порядке, установленном законодательством. 35. Индивидуальный предприниматель обязан вести учет товарных операций в регистрах учета доходов и товарных операций в порядке, установленном законодательством, и ежемесячно представлять отчеты о движении завезенных товаров по форме, устанавливаемой Государственным налоговым комитетом по согласованию с Министерством финансов Республики Узбекистан. 36. Налогообложение индивидуальных предпринимателей производится в установленном законодательством порядке.37. Учетный регистр индивидуальных предпринимателей ведется органами государственной налоговой службы.В учетном регистре индивидуальных предпринимателей предусматриваются, на основе представленных ими отчетов, сведения о:совершенных импортных операциях;соответствующих платежах в бюджет;движении завезенных товаров.39. Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан персонифицированную информацию об объемах товаров, завезенных и вывезенных индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности. 40. За нарушение требований настоящего Положения должностные лица органов государственной власти на местах и органов государственного управления несут ответственность в соответствии с законодательством.41. В случае несогласия с решениями государственных органов, незаконных действий (бездействия) их должностных лиц или нарушения сроков регистрации, постановки на учет заявитель (индивидуальный предприниматель) вправе обратиться в установленном порядке в вышестоящие органы либо в суд.43. В случае предоставления торговых мест и стационарных торговых точек физическим лицам, не имеющим свидетельства о государственной регистрации их в качестве индивидуального предпринимателя, к рынкам, торговым комплексам применяются финансовые санкции, а их должностные лица привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством.ПРИЛОЖЕНИЕ № 1к Положению о порядке государственной регистрации, постановки на учет индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности, и выдачи учетных карт субъектов импортных операций
Начальнику ГНИ_______________________района | |
(наименование регистрирующего налогового органа) | |
______________________________________ | |
(Ф.И.О. начальника ГНИ) | |
от______________________________________ | |
(Ф.И.О. заявителя) | |
ЗАЯВЛЕНИЕ | |
| Прошу произвести государственную регистрацию для занятия индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица в качестве завозящего товары, предназначенные для коммерческой деятельности, на срок до «___» ___________ 200_ года. | |
О себе заявляю: | |
| Паспорт: серия _______№ ________________________________выдан_____________________________ _________________________________когда выдан ______________________________________________ Домашний адрес____________________________________________________________________________ ______________________________________________________________№ телефона__________________ | |
| К заявлению прилагаю следующие документы: | |
| 1.__________________________________________________________________________________________ 2.__________________________________________________________________________________________ 3.__________________________________________________________________________________________ 4.__________________________________________________________________________________________ 5.__________________________________________________________________________________________ | |
_______________________ | ____________________________________________ |
(дата) | (подпись заявителя) |
________________________________________ | ___________________________________________ |
(дата приема заявления) | (подпись ответственного работника |
к Положению о порядке государственной регистрации, постановки на учет индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности, и выдачи учетных карт субъектов импортных операций
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОМИТЕТ | ||
| ||
| №____________ | 2004год «……….»______________________ | |
| ___________________________________________________________________________________________ | ||
(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ___________________________________________ | ||
| Паспорт: серия _________________ № __________________________________выдан _________________ ___________________________________________________________________________________________ когда выдан________________________________________________________________________________ | ||
Место | Начальник ГНИ ________________________________________________ района (города) | |
____________________________________________________________________________ | ||
(Ф.И.О.) | ||
___________________________ «___» ________________________________200__г М.П. | ||
| (подпись) | (дата) | |
| Действительно до «__» __________________________________________ 200__ г. | ||
________________ | ||
к Положению о порядке государственной регистрации, постановки на учет индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, завозящих товары, предназначенные для коммерческой деятельности, и выдачи учетных карт субъектов импортных операций
| Выдана____________________________________________________ | Дата : _______________________ | |
(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) | ||
Государственной налоговой инспекцией _______________________________________ района (города) | ||
| Паспорт: серия __________№ ______________________________ выдан __________________________ _________________________________________когда выдан_______________________________________ | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)________________________________________ | ||
| Вид деятельности: экспортно-импортные операции с правом розничной торговли | ||
3. Открыт счет в________________________________________________________коммерческом банке | ||
(наименование коммерческого банка) | ||
| счет № _____________________________________________________ код банка______________________ | ||
____________________________ | ____________________________ | |
(Ф.И.О. управляющего) | (подпись) | |
| № _____________________________от «___» ______________________________ 200……..г. М.П. | ||
| Карточка ____________________________________________получена_____________________________ | ||
(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) | (дата) | |
| Начальник ГНИ _________________________________________________ __________________________ | ||
| (Ф.И.О.) | (подпись) | |
(Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 34-35, ст. 395; 2005 г., № 34-36, ст. 264; 2006 г., № 27, ст. 250, № 46-47, ст. 458; 2009 г., № 10-11, ст. 115, № 24, ст. 269; 2011 г., № 26, ст. 265, № 45-46, ст. 470; 2012 г., № 31, ст. 357, № 35, ст. 403, № 44, ст. 507; 2013 г., № 14, ст. 180, № 48, ст. 625; 2015 г., № 1, ст. 9, № 29, ст. 383; 2016 г., № 17, ст. 176)
| № п/п | Полное наименование | ОГРН | ИНН | Место нахождения | Место осуществления деятельности
юридического лица | Категория риска |
| Республика Карелия | ||||||
| 1 | ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ «РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БОЛЬНИЦА ИМ. В.А. БАРАНОВА» | 1021000530066 | 1001040953 | 185019, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. ПИРОГОВА, д. 3 | Значительный | |
| 2 | ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ «БОЛЬНИЦА СКОРОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ» | 1021000524511 | 1001117532 | 185035, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. КИРОВА, д. 40 | Значительный | |
| 3 | ФЕДЕРАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «АДМИНИСТРАЦИЯ БЕЛОМОРСКО-ОНЕЖСКОГО БАССЕЙНА ВНУТРЕННИХ ВОДНЫХ ПУТЕЙ» | 1021001009886 | 1013000200 | 186350, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. МЕДВЕЖЬЕГОРСКИЙ, Г. МЕДВЕЖЬЕГОРСК, УЛ. ДЗЕРЖИНСКОГО, д. 26 | 185005, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. РИГАЧИНА, д. 7 | Значительный |
| 185031, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. МУРМАНСКАЯ, д. 1 | ||||||
| 186326, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. МЕДВЕЖЬЕГОРСКИЙ, ПГТ. ПОВЕНЕЦ, УЛ. ЛЕНИНА, д. 26 | ||||||
| 186530, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. БЕЛОМОРСКИЙ, П. СОСНОВЕЦ, УЛ. КИРОВА, д. 2А | ||||||
| 4 | АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ПЕТРОЗАВОДСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ-ВОДОКАНАЛ» | 1141001014330 | 1001291146 | 185035, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. ГОГОЛЯ, д. ДОМ 60 | 185509, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. ПРИОНЕЖСКИЙ, П. МЕЛИОРАТИВНЫЙ, д. ДОМ ЗДАНИЕ КОТЕЛЬНОЙ | Значительный |
| 186120, РЕСП. КАРЕЛИЯ, ПГТ. ПРЯЖА, УЛ. СОВЕТСКАЯ, д. ДОМ 103 | ||||||
| 5 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЦТА» | 1091031000246 | 1004014479 | 186931, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. КОСТОМУКША, Ш. ГОРНЯКОВ, д. 308 | Значительный | |
| 6 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «АЕК» | 1021000882000 | 1004009334 | 186931, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. КОСТОМУКША, Ш. ГОРНЯКОВ, д. ДОМ 34 | Значительный | |
| 7 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КАРЕЛЛЕСТРАНС» | 1121039000477 | 1003005915 | 186225, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. КОНДОПОЖСКИЙ, Г. КОНДОПОГА, ПР. ПРОМЫШЛЕННЫЙ, д. 1 | Значительный | |
| 8 | АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «КАРЕЛГАЗ» | 1021000507725 | 1001000598 | 185007, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. АРХИПОВА, д. ДОМ 30 | Значительный | |
| 9 | АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ПЕТРОЗАВОДСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ — ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ» | 1141001014340 | 1001291153 | 185035, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, ПР-КТ. ЛЕНИНА, д. ДОМ 10В | Значительный | |
| 10 | ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ «ГОРОДСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА №1» | 1141001013130 | 1001289965 | 185035, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. СВЕРДЛОВА, д. 20 | Значительный | |
| 11 | ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ» | 1021000521299 | 1001012040 | 185031, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. ЗАВОДСКАЯ, д. 10 | Значительный | |
| 12 | ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БОЛЬНИЦА № 2 УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ ПО РЕСПУБЛИКЕ КАРЕЛИЯ» | 1021001009798 | 1013900113 | 186350, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. МЕДВЕЖЬЕГОРСКИЙ, Г. МЕДВЕЖЬЕГОРСК, УЛ. ПРИГОРОДНАЯ, д. 1 | Значительный | |
| 13 | ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ПМК-117» | 1021000941631 | 1007000146 | 186792, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. СОРТАВАЛА, УЛ. 40 ЛЕТ ВЛКСМ, д. 19 | Значительный | |
| 14 | ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ «ШЕВР БЕЛОЗЕРОВА С.Н. И К» | 1021000520188 | 1001061181 | 185014, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, ПР-КТ. ЛЕСНОЙ, д. 31, 96 | Значительный | |
| 15 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ОНЕЖСКИЙ ТРАКТОРНЫЙ ЗАВОД» | 1071001006340 | 1001189079 | 185034, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, ПР. ТИДЕНА, д. 1 | Значительный | |
| 16 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ФИНАНСБЮРО» | 1037715084340 | 7715396730 | 186883, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. СУОЯРВСКИЙ, П. ЛАХКОЛАМПИ, УЛ. ШКОЛЬНАЯ, д. 16 А | 186870, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. СУОЯРВИ, УЛ. Н.ИДРИСОВА, д. 19 | Значительный |
| 17 | ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПКС-СЕРВИС» | 1091001011012 | 1001225030 | 185005, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Г. ПЕТРОЗАВОДСК, УЛ. ВАРЛАМОВА, д. 9 | 186610, РЕСП. КАРЕЛИЯ, Р-Н. КЕМСКИЙ, Г. КЕМЬ, УЛ. БЛАНКИ, д. 12 | Значительный |
| 186660, РЕСП. КАРЕЛИЯ, ПГТ. ЛОУХИ, УЛ. ПЕРВОМАЙСКАЯ, д. 9 | ||||||
Может ли индивидуальный предприниматель быть работником и работодателем в одном лице, то есть начислять себе заработную плату, делать записи в своей трудовой книжке о приеме самого себя на работу, а затем сделать запись об увольнении?
Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора (ст. 16 ТК РФ). Согласно ст. 20 ТК РФ работником является физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем. В свою очередь, работодателем является физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. При этом для целей Трудового кодекса РФ работодателями — физическими лицами признаются, в частности, физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Все работодатели (физические лица и юридические лица независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности) в трудовых отношениях и иных непосредственно связанных с ними отношениях с работниками обязаны руководствоваться положениями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права (часть третья ст. 11 ТК РФ).
Поскольку в соответствии со ст. 56 ТК РФ трудовой договор — это соглашение между двумя сторонами трудовых отношений (работодателем и работником), являясь работодателем, индивидуальный предприниматель не может одновременно являться и другой стороной в трудовом договоре (работником). Заключение двустороннего соглашения с самим собой противоречит не только Трудовому кодексу РФ, но и здравому смыслу.
Заработной платой именуется вознаграждение, выплачиваемое исключительно в рамках трудовых отношений (ст. 56, ст. 129 ТК РФ). В связи с тем, что трудовые отношения у предпринимателя с самим собой возникнуть не могут, не может идти речи и о выплате себе заработной платы.
В силу части третьей ст. 66 ТК РФ работодатель (за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) обязан вести трудовые книжки на каждого работника, проработавшего у него свыше пяти дней, в случае, когда работа у данного работодателя является для работника основной. Трудовая книжка установленного образца является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника.
Учитывая, что трудовые книжки ведутся на работников, с которыми работодатель заключил трудовые договоры, а индивидуальный предприниматель не может заключить трудовой договор с самим собой, он не вправе в связи с этим вести трудовую книжку в отношении самого себя, что, в свою очередь, предполагает невозможность внесения соответствующих записей в трудовую книжку.
При этом индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность, может стать работником в том случае, если заключит трудовой договор с работодателем, которым может быть как организация, так и другой индивидуальный предприниматель.
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ
Форма организации по всему миру
Дочернее предприятие
Дочерняя компания — это отечественная акционерная корпорация, полностью или частично принадлежащая (но контролируемая) иностранной корпорацией. Он имеет отдельное и отличное от материнского юридическое лицо. Он управляется советом директоров, который осуществляет все корпоративные полномочия, ведет все дела и контролирует всю собственность корпорации.
Директора избираются самими акционерами. Должностные лица избираются директорами, и они выполняют обязанности, возложенные на них законом и уставом корпорации.
Филиал
Это расширение, а не отдельная и отличная от иностранной корпорации организация. Он осуществляет коммерческую деятельность головного офиса и получает доход с Филиппин. Назначается агент-резидент, которому могут быть вручены вызовы и другие юридические процедуры от имени иностранной корпорации.
Представительство
Это расширение, а не отдельная и отличная от иностранной корпорации организация. Он работает напрямую с клиентами головного офиса на Филиппинах, но не получает дохода от страны и полностью субсидируется головным офисом.Назначается агент-резидент, которому могут быть вручены вызовы и другие юридические процедуры от имени иностранной корпорации.
Региональный или районный штаб
Это административный филиал многонациональной компании, а не отдельное юридическое лицо. Он создан для надзора, связи и координации дочерних компаний, филиалов и филиалов многонациональной компании в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Не разрешается вести бизнес или получать какой-либо доход из источников на Филиппинах.Его операции должны полностью субсидироваться за счет денежных переводов из головного офиса.
Региональный операционный штаб
Это административный филиал многонациональной компании, а не отдельное юридическое лицо. Он создан для оказания соответствующих услуг филиалам, дочерним компаниям или филиалам транснациональной компании на Филиппинах, в Азиатско-Тихоокеанском регионе и на других зарубежных рынках. Запрещается предлагать свои услуги другим организациям, кроме вышеупомянутых.Также запрещено, прямо или косвенно, запрашивать или продавать товары и услуги от имени транснациональной компании или любого из ее филиалов или дочерних компаний. Разрешено получать доход из источников на Филиппинах.
Партнерство
Товарищество имеет юридическое лицо, отдельное и отличное от своих партнеров. Как правило, каждый партнер считается агентом партнерства, и их действия являются обязательными, если иное не предусмотрено в статьях партнерства.Иностранная корпорация может быть партнером во внутреннем партнерстве только после того, как такая иностранная корпорация получит лицензию на ведение бизнеса на Филиппинах.
One Person Corporation
Пересмотренный Кодекс корпораций (RCC) ввел новую концепцию единой корпорации (OPC), которая определяется как «корпорация с одним держателем акций». Эта корпорация может быть создана только физическим лицом, трастом или имуществом. Как и в случае с обычными корпорациями, OPC не имеет требований к минимальному размеру капитала.Однако, в отличие от обычной корпорации, от OPC не требуется подавать корпоративный устав.
Единственный акционер является единственным директором и президентом OPC. OPC должен назначить казначея, корпоративного секретаря и других должностных лиц, если это необходимо, в течение 15 дней с момента выдачи свидетельства о регистрации. Однако единственному акционеру запрещено назначаться корпоративным секретарем.
Единственный акционер должен назначить кандидата и альтернативного кандидата, которые займут их место в качестве директора в случае их смерти или недееспособности.Объем и ограничения полномочий кандидата и заместителя кандидата должны быть указаны в учредительном договоре. Номинальный и альтернативный кандидаты могут быть изменены в любое время и без необходимости внесения поправок в учредительный договор.
В случае смерти или стойкой недееспособности кандидат должен занимать должность директора только до тех пор, пока законные наследники единственного акционера не будут определены на законных основаниях и наследники не назначат одного из них или не согласятся, что имущество будет единственным акционером.
Вместо собраний достаточно письменного решения, подписанного и датированного единственным акционером и занесенного в книгу протоколов, когда необходимо принять меры по любому вопросу. Помимо протокола, OPC также должен предоставить отчетные требования. Непредставление таких требований 3 раза в течение 5 лет может привести к тому, что OPC будет признан просроченным. Отчетные требования следующие:
- Годовая финансовая отчетность
- Отчет, содержащий объяснения или комментарии президента по каждой оговорке, оговорке, отрицательному замечанию или отказу от ответственности, сделанным аудитором в отчете последнего.
- Раскрытие всех самостоятельных сделок и операций со связанными сторонами и
- Другие отчеты, требуемые SEC.
RCC позволяет преобразовать обычную корпорацию в OPC и из OPC в обычную акционерную корпорацию. Обычная акционерная корпорация может быть преобразована в OPC, когда единственный акционер приобретает все акции обычной акционерной корпорации и подает заявку на преобразование в SEC. OPC может быть преобразован в обычное акционерное общество после надлежащего уведомления SEC о таком факте и об обстоятельствах, приведших к преобразованию. Одним из таких обстоятельств, предусмотренных законом, является смерть единственного акционера.В таком случае законные наследники могут решить либо ликвидировать и распустить OPC, либо преобразовать его в обычную акционерную корпорацию.
Информация о юридических лицах в странах Европы, Ближнего Востока и Африки — Сведения о регистрации и раскрытие нормативного статуса
Уведомление:В области инвестиционного банкинга вы, вероятно, будете иметь дело с J.P. Morgan Securities plc, JPMorgan Chase Bank, N.A., J.P. Morgan Markets Limited и J.P. Morgan Europe Limited.
Что касается Asset Management, то в отношении институционального бизнеса вы, вероятно, будете иметь дело с JPMorgan Asset Management (UK) Limited, лондонскими филиалами J.P. Morgan Investment Management Inc. или JPMorgan Chase Bank, N.A. или JPMorgan Life Limited; в отношении розничного бизнеса — JPMorgan Asset Management Marketing Limited, JPMorgan Funds Limited или J.P. Morgan Trustee & Administration Services Limited.
В случае частного банковского обслуживания вы будете иметь дело с J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.
В отношении услуг казначейства и ценных бумаг вы, скорее всего, будете иметь дело с J.P. Morgan Europe Limited или JPMorgan Chase Bank, N.A. Лондонским отделением.
В отношении услуг корпоративного попечителя и депозитария вы, вероятно, будете иметь дело с J.P. Morgan Europe Limited или JPMorgan Chase Bank, N.A., лондонским отделением.
Для корпоративных клиентов вы, скорее всего, будете иметь дело с лондонским отделением JPMorgan Chase Bank, N.A.
JPMorgan Chase Bank, NA, Лондонский филиал
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, Лондон, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: BR000746 (зарегистрирован как филиал в Англии и Уэльсе под номером иностранной компании FC004891)
Раскрытие нормативного статуса: JPMorgan Chase Bank, N.A. в своем лондонском отделении является банком, уполномоченным и подлежащим надзору и регулированию Управлением финансового контролера, а также контролируется и регулируется в отношении определенных вопросов Советом управляющих Федеральной резервной системы, каждый в юрисдикция Соединенных Штатов Америки. Утверждено Управлением пруденциального регулирования. Подлежит регулированию Управлением финансового надзора и ограниченному регулированию Управлением пруденциального регулирования. Подробную информацию о степени нашего регулирования Управлением пруденциального регулирования можно получить у нас по запросу.(Регистрационный номер фирмы: 124491).
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Название головного офиса филиала: JPMorgan Chase Bank, N.A. (Организован в соответствии с законодательством США с ограниченной ответственностью)
Юридический адрес: 1111 Polaris Parkway, Colombus, Ohio 43240, USA
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A. — Лондонский филиал
Юридический адрес: 25 Bank Street, Лондон E14 5JP.
Регистрационный номер: Зарегистрировано как британское предприятие в Англии и Уэльсе под регистрационным номером FC035833.
Раскрытие нормативного статуса: Уполномочен и регулируется Комиссией по надзору за финансовой безопасностью (CSSF) и совместно контролируется Европейским центральным банком (ЕЦБ) и CSSF. В Великобритании мы уполномочены Управлением пруденциального регулирования. Подлежит регулированию Управлением финансового надзора и ограниченному регулированию Управлением пруденциального регулирования. Подробная информация о режиме временных разрешений, который позволяет фирмам из ЕЭЗ работать в Великобритании в течение ограниченного периода времени при получении полного разрешения, доступна на веб-сайте Управления финансового надзора.
J.P. Morgan AG, Лондонский филиал
Юридический адрес: 25 Bank Street, London E14 5JP.
Регистрационный номер: Зарегистрировано как британское предприятие в Англии и Уэльсе под регистрационным номером FC035501.
Раскрытие нормативного статуса: J.P. Morgan AG уполномочена и регулируется Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFIN) и Deutsche Bundesbank и находится под совместным контролем Европейского центрального банка (ЕЦБ) и BaFIN. J.P.Morgan AG авторизована как кредитная организация. В Великобритании считается, что филиал J.P. Morgan AG в Лондоне уполномочен и регулируется Управлением финансового надзора. Подробная информация о режиме временных разрешений, который позволяет фирмам из ЕЭЗ работать в Великобритании в течение ограниченного периода времени при получении полного разрешения, доступна на веб-сайте Управления финансового надзора. Номер фирмы FCA: 755066.
J.P. Morgan Europe Limited
Юридический адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, U.K.
Регистрационный номер: 9388937 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие информации о нормативном статусе: Утверждено Управлением пруденциального регулирования и регулируется Управлением финансового поведения и Управлением пруденциального регулирования (ссылочный номер фирмы: 124579)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
JP Morgan Markets Limited
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 1592029 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Уполномочен и регулируется Управление финансового надзора (справочный номер фирмы: 114031)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Дж.P. Morgan Securities plc
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 2711006 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Утверждено органом пруденциального регулирования и регулируется Управлением финансового надзора и Управлением пруденциального регулирования (справочный номер фирмы: 155240)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Для получения информации о J.P. Morgan Securities plc предоставляет услуги корпоративного доступа, пожалуйста, обратитесь к h ttps: //www.jpmorgan.com/pages/disclosures/corporate_access
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, Лондон, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 1161446 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса : Уполномоченный и регулируется Управлением финансового надзора (справочный номер фирмы: 119337)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Дж.P. Morgan Trustee & Administration Services Limited
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 1823867 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Уполномоченный и регулируемый Управлением финансового надзора (справочный номер компании: 116362)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
JPMorgan Funds Limited
Юридический адрес: 3 Lochside View, Edinburgh Park, Edinburgh, EC12 9DH, U.K.
Регистрационный номер: SC19438 (зарегистрирован в Шотландии)
Раскрытие информации о нормативном статусе: Уполномочен и регулируется Управлением финансового надзора (справочный номер фирмы: 119346)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
JPMorgan Life Limited
Юридический адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 3261506 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Уполномочен органом пруденциального регулирования и регулируется Управлением финансового надзора и Управлением пруденциального регулирования (справочный номер фирмы: 185175)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Дж.P. Morgan Investment Management Inc, Лондонский филиал
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: BR001266 (зарегистрирован как филиал в Англии и Уэльсе под номером иностранной компании FC012906)
Информация о нормативном статусе: JP Morgan Investment Management Inc учреждена с ограниченной ответственностью в штате Делавэр, США, и зарегистрирована в офисе Государственного секретаря штата Делавэр. Уполномочен и регулируется Управлением финансового надзора (справочный номер фирмы: 119267)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Название филиала: J.P. Morgan Investment Inc
Юридический адрес: 245 Park Avenue, New York, NY 10167, USA]
JP Morgan Trustee and Depositary Company Limited
Зарегистрированный адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, Лондон, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 2017279 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Уполномоченный и регулируется Управлением финансового надзора (справочный номер фирмы: 122358)
Номер плательщика НДС: 441 1024 73
Дж.P. Morgan Mansart Management Limited
Юридический адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, UK
Регистрационный номер: 6420957 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие нормативного статуса: Уполномочен и регулируется Управление финансового надзора (справочный номер фирмы: 586182)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Max Recovery Limited
Юридический адрес: 25 Bank Street, Canary Wharf, London, E14 5JP, U.K.
Регистрационный номер: 4994176 (зарегистрирован в Англии и Уэльсе)
Раскрытие информации о нормативном статусе: Уполномочен и регулируется Управлением финансового надзора (справочный номер фирмы: 720206)
Номер плательщика НДС: 397 2498 93
Понимание администраторов баз данных и их преимущества для вашего малого бизнеса
Многие владельцы малого бизнеса, ищущие альтернативы созданию ООО, часто сталкиваются с администраторами баз данных («Doing Business As»), также известными как вымышленное фирменное наименование или торговая марка.Хотя администратор баз данных может быть подходящим для вашего бизнеса, важно понимать, как они работают и когда их использовать.
Что такое администратор базы данных или вымышленное название компании?Администратор баз данных часто используется индивидуальными предпринимателями, которые хотят вести свой бизнес под фирменным наименованием, отличным от их индивидуального имени. В большинстве штатов регистрация имени администратора базы данных дает вашему бизнесу возможность использовать вымышленное бизнес-имя; Однако имейте в виду, что имя администратора базы данных — это не то же самое, что имя юридического лица, и оно не дает вам такой же ограниченной ответственности или правовой защиты, как LLC или другая корпоративная структура для вашего бизнеса.
Зачем нужно использовать вымышленное название компании?
Существуют две основные ситуации, когда владельцы бизнеса хотели бы использовать вымышленное название компании или DBA:
- Индивидуальный предприниматель или партнерство: Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или соучредителем партнерства и хотите вести бизнес с именем, отличным от вашего личного имени, вы можете зарегистрировать имя администратора базы данных. Это придает вашему бизнесу маркетинговую идентичность, отличную от вашего личного имени, но это не то же самое, что корпоративная структура в глазах закона.
- Corporation или LLC: Если вы уже создали бизнес-структуру и зарегистрировались, но хотите использовать другое название компании, отличное от названия вашей корпорации (например, вы работаете в нескольких штатах и хотите использовать эти государства как часть вашего фирменного наименования), вы можете зарегистрировать для этой цели вымышленное фирменное наименование.
Есть много причин использовать DBA для вашего бизнеса, и они предлагают множество преимуществ.Однако важно помнить, что администратор баз данных не заменяет преимущества, которые вы получаете от юридического лица. Но при использовании в сочетании с вашей юридической структурой администратор баз данных может помочь вашему бизнесу расти и процветать.
DBA Потенциал роста- делает название вашей компании официальным: Администраторы баз данных могут повысить доверие к вашему бизнесу, особенно для индивидуальных предпринимателей, которые не хотят использовать свое собственное имя. Это помогает отделить вас от вашего бизнеса и дает вам имя, которое вы можете использовать для его продвижения.
- Помогает расширить ваш бизнес: Рассмотрим пример выше. Допустим, у вас есть цветочные магазины в Миннесоте и Вайоминге. Вы хотите продавать свой бизнес клиентам в этих штатах и помочь им понять, где и как найти ваши услуги. Таким образом, ваш бизнес, «Цветение Барб», может работать как «Цветение Барб — Миннесота», так и «Цветение Барб — Вайоминг».
- делает вас гиперлокализованным: Многие администраторы баз данных зарегистрированы на уровне округа, поэтому, если вы ведете свой бизнес в нескольких местах в пределах своего штата, вы можете дать каждому месту собственное имя с помощью администратора базы данных.Это отличный вариант для обычных предприятий, которые хотят быть процветающей частью своих местных сообществ.
- Может использоваться вместе с вашим LLC: Если вы уже создали LLC, вы все равно можете воспользоваться услугами администратора баз данных, чтобы вести свой бизнес под другими именами. Таким образом, вы можете продавать каждое отдельное имя, сохраняя при этом защиту ответственности вашего LLC.
Обратные стороны DBA чаще всего возникают, когда они используются вместо LLC или другого юридического лица.Администраторы баз данных и юридическое образование не исключают друг друга, поэтому, чтобы избежать этих ловушек, просто убедитесь, что у вас есть юридическое лицо, прежде чем подавать заявку на администратора базы данных.
- Отсутствие прав на имя: Использование администратора баз данных не дает вам официальных прав на название вашей компании. Если вы не зарегистрировали бизнес и не присвоили ему имя DBA, любой, кто регистрирует юридическое лицо, может взять ваше имя DBA. Лучший способ защитить свое фирменное наименование — зарегистрировать для него товарный знак.
- Отсутствие правовой защиты: Использование DBA также не дает вам такой же правовой защиты и ограниченной ответственности, как LLC или другая корпоративная структура.У вас нет «корпоративного щита» для защиты ваших личных активов от обязательств вашего бизнеса, и у вас нет различных налоговых льгот, которые доступны при создании юридического лица.
Как упоминалось выше, одна из лучших причин использовать имя администратора базы данных — это развитие уже существующего бизнеса.Допустим, у вас есть бизнес, который предоставляет услуги по покраске жилых помещений, и однажды вы решите расширить свои услуги и начать предоставлять услуги по покрытию полов в жилых домах.
Что вы можете сделать, так это получить вымышленное название компании или вымышленное название компании, что позволит вам работать под именем, соответствующим вашим новым предложениям услуг. Кроме того, вы по-прежнему сможете использовать тот же EIN, и вам не нужно будет подавать отдельную налоговую декларацию для нового направления услуг вашего бизнеса.Предполагаемое фирменное наименование по существу позволит вам управлять новым бизнес-направлением как продолжением существующего ООО.
Есть два предостережения, связанных с этим типом регистрации: во-первых, не все штаты предлагают вымышленное / вымышленное название компании на уровне штата, и если это так, то вторичным вариантом является получение DBA в рамках LLC или структура корпорации, которая, по сути, достигнет того же самого.
Второе предостережение заключается в том, что все права собственности на новый бизнес должны быть идентичны первоначальному, иначе это может вызвать сложности при подаче налоговой декларации компании.Администратор баз данных не позволяет вам открыть отдельный банковский счет для этого аспекта вашего бизнеса или отдельно управлять финансами для этого аспекта вашего бизнеса; это просто имя.
Если у меня есть LLC, нужен ли мне администратор базы данных?Для большинства людей ответ будет отрицательным, если только вы не хотите вести свой бизнес под другим именем, чем LLC. Для большинства людей, использующих DBA, это означает, что они действуют как индивидуальные предприниматели. (Например, Джеки Джонс работает как графический дизайнер-индивидуальный предприниматель, и она решает вести бизнес как: «Джеки Джонс Дизайн.”)
В этом случае для индивидуального предпринимателя DBA является расширением физического лица. Но если вы действуете как ООО или корпорация, то компания рассматривается как отдельное юридическое лицо, которое отличается от лица или людей, которым она принадлежит.
Как упоминалось ранее, администратор баз данных полезен для LLC, если название вашего LLC не имеет отношения к части вашего бизнеса, и вы хотите предложить другую линейку продуктов или другую область обслуживания.
Например, предположим, что у вас есть бизнес под названием Joe’s Handyman Services LLC, и вы хотите начать предлагать услуги сантехника и общие механики.Подача заявок администраторам баз данных для этих отдельных типов услуг позволит вам сохранить существующую LLC без необходимости создавать новое юридическое лицо. Вы можете сохранить свой существующий LLC и файловый администратор баз данных для «Joe’s Mechanic Services» и «Joe’s Plumbing Services», но все они включены в общую структуру того же LLC.
Это позволяет вам расширять свои услуги и вести бизнес под другим именем, но при этом быть защищенным в рамках существующей LLC. Например: «Администратор базы данных Joe’s Handyman Services LLC: Joe’s Mechanic Services.Это означает, что ваша компания может предлагать несколько направлений бизнеса под одним и тем же названием LLC.
Другой пример: Джейн Смит — агент по недвижимости, у которой есть собственный бизнес под названием Jane’s Real Estate Sales LLC. Помимо продажи домов, она решает начать предлагать консультационные услуги, чтобы помочь другим агентам по недвижимости с размещением и фотографированием домов для продажи.
Для этого нового направления деятельности Джейн решает зарегистрировать администратора базы данных под названием «Jane’s Home Staging and Photo Services».В этом случае регистрация администратора базы данных может помочь владельцу бизнеса создать отдельную личность для одного аспекта своего бизнеса без необходимости создавать отдельную LLC или другую бизнес-структуру.
Итог: администраторов баз данных лучше всего использовать вместе с юридическим лицом, чтобы расширить ваш бизнес или расширить ваши предложения услуг. Это также может быть полезно при изменении названия вашей компании без потери существующей бизнес-сущности.
Benefit Corporation или B-Corp? — Юрист юридического стартапа SPZ
Потребители и предприятия за последние несколько лет все больше и больше проявляют интерес к предприятиям, оказывающим или стремящимся к положительному социальному воздействию.Частью этого движения было создание благотворительных корпораций и Корпуса Б. Но разве это не одно и то же?
Нет, благотворительные корпорации и корпус B часто путают друг с другом, но это не одно и то же. Льготные корпорации — это тип юридического лица, в частности, тип корпорации. Термин «B Corp», с другой стороны, относится к компании, получившей сертификат B Corp от некоммерческой B Lab.
Льготные корпорации — это тип юридического лица, разрешенный в штатах с законодательством о льготных корпорациях.Движение, стремящееся к выгодным корпорациям, было начато B Lab в ответ на запросы компаний, ищущих юридической защиты для того, чтобы поставить социальную или экологическую миссию наравне с (или опережать) миссию по получению прибыли. На момент публикации этой статьи законодательство о льготных корпорациях было принято в 34 штатах и округе Колумбия, и еще 6 штатов рассматривают законодательство.
Поскольку законодательство о корпорациях по выплатам различается в каждом штате, существуют разные требования в зависимости от того, где создается корпорация по выплате пособий.Однако все благотворительные корпорации имеют некоторые общие отличия от обычных коммерческих корпораций.
Назначение
Благотворительные корпорации должны преследовать общественно-полезную цель. Цель общественной пользы может быть социальной или экологической, и в зависимости от государства они могут иметь общую или конкретную цель, либо и то, и другое. Например, Калифорния определяет общую цель как «материальное положительное воздействие на общество и окружающую среду, взятое в целом, в соответствии со стандартом третьей стороны, со стороны бизнеса и операций благотворительной корпорации.”
Конкретные цели — это более целенаправленные выгоды для общества или окружающей среды. Например, Патагония преследует шесть конкретных целей общественной пользы: 1% для планеты, создание лучшего продукта и отсутствие ненужного вреда планете или ее жителям, проведение операций, не причиняющих ненужного вреда, обмен передовым опытом с другими компаниями, прозрачность и обеспечение благоприятной рабочей среды. Kickstarter преследует 3 конкретные общественно полезные цели: всегда поддерживать искусство и художников, действовать в соответствии с корпоративным кодексом поведения и жертвовать 5% прибыли после уплаты налогов художественному образованию и организациям, борющимся с неравенством.
Управление
Будучи благотворительной корпорацией, компания может на законных основаниях учитывать интересы других заинтересованных сторон, помимо интересов акционеров, при максимизации прибыли. Например, кодекс штата Делавэр гласит, что директора должны уравновешивать интересы акционеров, интересы тех, на кого корпорация оказывает существенное влияние, и общественную пользу (и) компании. Кодекс штата Калифорния гласит, что директора должны учитывать акционеров, сотрудников, клиентов, сообщество и общество, местную и глобальную среду, интересы компании и способность компании выполнять свои общественно полезные цели.
Прозрачность
Социальные корпорации также должны создать отчет, чтобы показать свой прогресс в достижении цели общественного блага. Большинство штатов (особенно за исключением Делавэра) требуют, чтобы благотворительные корпорации использовали сторонний стандарт (т. Е. Стандарт, разработанный организацией, отвечающей требованиям штата в отношении независимости и прозрачности), для проверки своего прогресса или требовать от компаний сделать их отчет доступным для общественности. . Благотворительные корпорации также обязаны предоставлять своим акционерам отчет, показывающий их прогресс в достижении целей общественного блага.
Подотчетность
Чтобы обеспечить выполнение общественно-полезной цели компании, акционеры могут предъявить иск компании за невыполнение или преследование своей цели. Однако лица, не являющиеся акционерами, включая конечные заинтересованные стороны, которые преследуются целью благотворительной корпорации, не могут подавать в суд на компанию за невыполнение или преследование своей цели.
B Corps — это компании, сертифицированные B Lab, чтобы подтвердить, что они соответствуют определенным стандартам социальных и экологических показателей.B Lab говорит, что «B Corp для бизнеса — это то же самое, что сертификация Fair Trade для кофе или сертификация USDA Organic для молока». Любая компания может быть сертифицирована как B Corp, если она следует трем шагам B Lab: 1) «Соответствие требованиям к производительности»; 2) «Соответствовать требованиям законодательства»; и 3) «Сделайте это официально».
1) Соответствие требованиям к производительностиТребования к производительности просто означают, что B Lab оценивает влияние компании на общество и окружающую среду с помощью своей оценки воздействия B.В ходе оценки вопросы об управлении, сотрудниках, сообществе и окружающей среде подбираются с учетом размера компании, отрасли и местоположения. Это могут быть такие вопросы, как «Какой процент руководства приходится на недопредставленные группы населения?» или «Работала ли компания в рамках своей отрасли над разработкой социальных и экологических стандартов для вашей отрасли?» Чтобы пройти первый этап, компания должна набрать не менее 80 баллов по 200-балльной шкале.
2) Соответствует требованиям законодательстваСледующий шаг, отвечающий требованиям законодательства, позволяет B Lab гарантировать, что компания возьмет на себя ответственность за все свои заинтересованные стороны, а не только за акционеров, за счет того, что компания добавит формулировки в свои руководящие документы.Юридические требования каждой компании будут зависеть от того, к какому типу она принадлежит, например, корпорация или ООО. B Lab дает общий список из 4 типов организаций и объединяет все другие формы организаций в следующие категории: корпорации, LLC, благотворительные корпорации и индивидуальный предприниматель.
Как корпорация
B Lab включает C Corps, S Corps, коммерческие кооперативы и корпорации социального назначения внутри корпораций. Подробнее см. Здесь. Юридические требования к корпорациям различаются в зависимости от государства, в котором они были созданы.Вообще говоря, корпорации, созданные в штате, в котором действует законодательство о льготных корпорациях, должны преобразоваться в льготную корпорацию (или инкорпорироваться в льготную корпорацию), чтобы выполнить второй шаг B Lab. Корпорации, созданные в штате без законодательства о льготных корпорациях, должны будут либо добавить дополнительный язык, требуемый B Lab, в свои руководящие документы, либо в форму Соглашения о сроке действия B Lab. Существуют некоторые исключения из этого правила для компаний, которые являются корпорациями социального назначения, или для компаний, созданных в штатах, которые разрешают корпорации социального назначения или корпорации с конкретными выгодами.Подробнее см. Здесь.
Как ООО
В рамках LLC B Lab включает в себя LLP, LP и т. Д. Юридические требования отличаются для тех организаций, которые B Lab считает LLC. Здесь компании, желающие получить сертификат B Lab, должны внести поправки в свои руководящие документы и добавить дополнительный язык B Lab. B Lab дает LLC 90-дневное окно для выполнения этого требования после сертификации.
Корпорация в качестве пособия
Если компания является благотворительной корпорацией, то она уже соответствует требованиям закона и не должна ничего делать.B Lab, однако, запросит у компаний регулирующие документы для проверки перед выдачей сертификата.
Как ИП
Если компания является индивидуальным предпринимателем, то B Lab не имеет юридических требований и позволяет компании перейти к третьему этапу.
3) Сделайте официальнымB Lab — последний шаг к тому, чтобы компания, желающая получить сертификацию, подписала Декларацию о взаимозависимости B Corp и Соглашение B Corp. Чтобы поддерживать свою сертификацию, компания должна проходить повторную оценку каждые два года и платить ежегодный сбор за сертификацию на основе годовых продаж компании.Смотрите здесь для получения дополнительной информации.
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Информация в этой статье предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая консультация. Эта статья может представлять собой рекламу адвоката в соответствии с действующим законодательством штата.
Подробнее: Требования и стандарты отчетности Benefit Corporation
Сара Барлоу
Сара — студентка юридического факультета Университета Бригама Янга им. Дж. Рубена Кларка и только что закончила второй год обучения.Она увлечена социальным предпринимательством и помогает компаниям, которые хотят оказывать положительное влияние на мир.
Дополнительные сообщения
FRB: Серия обсуждений по финансам и экономике: Версия для чтения с экрана
Серия дискуссий по финансам и экономике: 2011-31 Программа для чтения с экрана, версия ♣
Линда Ф. Пауэлл
Начальник отдела управления и анализа экономических данных, Отдел исследований и статистики, Совет управляющих Федеральной резервной системыМарк Монтойя
Начальник отдела стратегии обработки данных, Отдел страхования и исследований, Федеральная корпорация по страхованию вкладовЕлена Шувалова
Директор, Регулирующий орган финансового сектораКлючевые слова: Справочные данные, идентификатор юридического лица
Аннотация:
Принятие Закона Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей вызвало дискуссию о создании систематического кода, который однозначно идентифицирует сущность.Этот код обычно называют идентификатором юридического лица (LEI). Информация, которая собирается сопровождать и описывать Код LEI будет играть важную роль в повышении полезности кода LEI. В этом документе исследуется информация (называемая справочными данными), обычно используемая в наборах данных, описывающих сущности, и оценивается полезность элементов справочных данных для однозначной идентификации сущности и для мониторинга. системный риск в финансовой индустрии.
Bottega и Powell (2011) предоставляют справочную информацию и реальные примеры необходимости идентификатора юридического лица (LEI) и подробно описывают ключевые элементы, которые могут быть использованы в качестве основы для LEI.Они отмечают, что наличие универсального идентификатора юридического лица, который свободно доступен в финансовой индустрии, может предоставить огромные преимущества финансовым регулирующим органам и участникам финансовых рынков. В коде LEI также есть потенциал стать критически важным инструментом для мониторинга системного риска. Если код LEI будет реализован в соответствии с определением авторов, то информация, точно и однозначно описывающая код LEI, вероятно, повысит его ценность. Эта информация известна как справочные данные.
Код LEI — это основополагающий шаг в создании стандартов данных для финансовой отрасли. Помимо определения кода LEI, Bottega и Powell (2011) указывают на необходимость дальнейшего исследования того, какие справочные и иерархические данные должны быть связаны с кодом LEI. В этой статье основное внимание уделяется справочные и иерархические данные, которые могут быть связаны с кодом LEI, чтобы помочь точно и однозначно идентифицировать организации и отслеживать системный риск на финансовых рынках.
В этом документе также исследуются общие элементы данных, содержащиеся в наборах данных, которые описывают неличностные объекты, созданные государственными организациями и поставщиками финансовых данных.В документе выявляются общие черты и исследуется относительная ценность общих элементов. Большинство наборов данных содержат информацию которые можно разбить на три категории: справочные данные, описывающие объект, операционные метаданные, описывающие и документирующие набор данных, и экономические или финансовые данные, относящиеся к объекту.
Хотя обширные справочные данные могут дать дополнительные преимущества, поддержание данных связано с расходами. Таким образом, в этом документе исследуется минимальный набор справочных данных, необходимых для точной идентификации организации и облегчения анализа для мониторинга системного риска.Это не попытка собирать всю информацию, которая может быть полезна для исследователей или важна для регулирующих органов. Фактически, некоторые регулирующие органы в настоящее время собирают более подробную информацию о той части финансовой отрасли, которую они регулируют.
Первым логическим шагом в определении того, какие справочные данные важны для идентификации объекта и мониторинга системного риска, является анализ данных, связанных с идентификаторами в существующих наборах данных. Чтобы обеспечить соответствие лицензионным соглашениям, этот обзор ограничен публично доступная информация, а не документация из купленных данных.Однако неофициальные данные свидетельствуют о том, что результаты не будут существенно отличаться, если они будут основаны на частной документации.
В обзоре делается попытка собрать разнообразный спектр справочных данных, связанных с организациями, а не выявить и детализировать все справочные данные в финансовой отрасли. Для достижения этой цели данные, создаваемые или поддерживаемые Бюро переписи населения США, регулирующими органами, иностранными центральными банками, а также коммерческие данные производители включены в обзор.
В приложении приводится подробный обзор рассмотренных наборов данных.Во всех рассмотренных наборах данных распространенными понятиями являются имя, адрес, статус, отраслевая классификация, различные даты и организационная иерархия. Хотя исторические потребности не всегда являются лучшим предсказателем будущих потребностей, они являются прочной основой для начала анализа.
Большинство рассмотренных наборов данных содержали информацию, относящуюся к объекту, а также информацию, относящуюся к идентификатору или ведению справочных данных. Чтобы прояснить это различие, справочные данные, которые поддерживают идентификацию организаций и мониторинг системного риска, разбиты на (1) элементы справочных данных, которые описывают объект и (2) операционные метаданные, описывающие LEI или поддержание LEI.
Несколько ключевых частей справочных данных являются общими для наборов данных, включая имя объекта, различные даты, статус и местоположение. Для целей однозначной идентификации субъектов и мониторинга системного риска важными справочными данными может быть следующая информация:
- Юридическое наименование юридического лица
- Статус кода LEI (например, активный, неактивный)
- Страна инкорпорации или регистрации (далее — образование)
- Штат, провинция или регион образования, если применимо
- Адрес головного офиса
- Промышленная классификация
- Тип организации
- Прямая материнская компания (более 50 процентов собственности)
- Конечная материнская компания (более 50 процентов собственности)
Следующая информация представляет собой справочные данные, которые могут быть полезны, но не могут применяться ко всем организациям:
- Псевдоним — «также известный как» имя или «имя ведения бизнеса»
- Вторичная промышленная классификация
Многие из только что определенных понятий, такие как имя, единообразны в разных странах.Однако, хотя несколько концепций данных являются общими для наборов данных, определения данных или стандарты различаются для разных наборов данных и в разных странах. Соблюдение отраслевых стандартов и униформа определения, вероятно, улучшат удобство использования данных. Кажется разумным, что принятие отраслевого или международного стандарта будет проще и быстрее, чем создание нового стандарта, и, вероятно, удовлетворит потребности более широкой аудитории.
Название организации потенциально является наиболее ценными справочными данными, поскольку имя — это наиболее распространенная часть информации, используемая для идентификации учреждения.На основе обзора справочных данных многие наборы данных фиксируют как официальное название, так и псевдоним. Псевдоним часто представляет собой имя, отличное от юридическое название, под которым организация ведет свою деятельность.
По мере того, как организации входят на рынок и выходят из него, важно знать статус, такой как активный (открыт) или неактивный (вне бизнеса), в любой момент времени. Наличие статуса, связанного с LEI, позволяет пользователям отслеживать действия с течением времени или ограничивать проверяемые LEI только теми в настоящее время активен.
Организация может выбрать регистрацию или инкорпорацию в стране или регионе внутри страны, которые отличаются от местоположения ее головного офиса или места, где она осуществляет свою деятельность. Благоприятное налоговое законодательство — частая причина для регистрации компании за пределами страны или региона, где она ведет дела. Знание страны образования может быть необходимо для обеспечения точной идентификации организации, а также для помощи в анализе макропруденциальных тенденций. Точно так же в странах, которые разделены на отдельные юридические регионы, такие как штаты, провинции или другие административные подразделения, зная регион формирования, могут быть не менее важны.Внутри страны важные региональные различия могут иметь макропруденциальные последствия, которые делают государство или провинцию, а также страну инкорпорации важными.
Адрес — это обычное поле, используемое исследователями для однозначной идентификации сущностей и сопоставления сущностей в наборах данных. В проверенных наборах данных хранимая адресная информация значительно различается. Адрес учреждения, адрес основного места нахождения, почтовый адрес и адрес адрес штаб-квартиры — это некоторые из адресов захваченных.Эти адреса могут быть разнесены географически. Например, согласно документации 10-K Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) за 2010 год, Wells Fargo and Company имеет штаб-квартиру в Сан-Франциско, но зарегистрирована в Делавэре. Как правило, организации используют места, где они занимаются бизнесом, для обработки транзакций и маркетинговых коммуникаций. В результате организации часто связаны с географическими регионами, в которых они расположены, а не с теми, в которых они зарегистрированы.Поскольку адрес штаб-квартиры четко определен и легко связан с организацией, это, вероятно, будет лучшим адресом, доступным для обеспечения простой и однозначной идентификации компании. У него есть дополнительное преимущество, заключающееся в том, что его обычно можно использовать для связи с организацией.
Способность классифицировать организации по отраслям может быть важным показателем для мониторинга финансовой системы и системного риска. Участники финансовых рынков развиваются и расширяются.Зная, какие отрасли участвуют в различных финансовых транзакциях, и наблюдая изменения в фундаментальной структуре участников рынка, вероятно, будут иметь важное значение для мониторинга системного риска. Выявление отраслей, в которых работают участники рынка, может стать фундаментальным преимуществом при изучении теневой банковской системы. Следовательно, промышленная классификация, вероятно, будет важным элемент мониторинга системного риска.
Во всем мире существует множество промышленных классификаций.Многие страны используют исторические отраслевые классификации, а также текущие классификации. Классификации некоторых стран — это подмножества региональных или международных классификаций, ограниченных отраслями, применимыми в эти страны. Международная стандартная отраслевая классификация всех видов экономической деятельности (МСОК) Организации Объединенных Наций выделяется как широко используемый или ссылочный стандарт.
Североамериканская система отраслевой классификации (NAICS) и Статистическая классификация экономической деятельности в Европейском сообществе (NACE) широко используются в Северной Америке и Европе.Обе эти отраслевые классификации соответствуют МСОК. В Азии многие страны, похоже, используют внутренние стандарты, связанные с МСОК или производные от него. Выборка дополнительных крупных экономик, таких как Бразилия, показала, что национальные стандарты экономики связаны с МСОК, НАИКС или КДЕС. Еще одно преимущество использования МСОК состоит в том, что, как представляется, страны с меньшей экономикой уже используют МСОК вместо того, чтобы создавать свои собственные системы, тем самым снижая нагрузку на небольшие страны.
Общей чертой в обсуждениях отраслевых классификационных номенклатур является то, что классификация часто бывает неточной, что может быть особенно характерно для организаций, занимающихся несколькими направлениями бизнеса.Большинство рассмотренных стандартов, таких как ISIC, имеют номенклатуру, начинающуюся с высокой уровень — например, производство, финансы или образование — и перейти к конкретным видам деятельности, например, центральному банку. Желательно как можно больше конкретики, но есть ценность в возможности агрегировать фирмы даже на самом высоком уровне номенклатуры. Необходимая точность должна вероятно, будет обсуждаться с учетом международных различий в рамках процесса реализации.
Фирмы с различными видами деятельности, которые охватывают несколько высокоуровневых классификаций, часто концентрируют деятельность в определенных дочерних компаниях, и деятельность каждой дочерней компании будет отражаться в справочных данных фирм. В случаях, когда материнская компания имеет несколько отраслевых классификаций, она можно было бы дать возможность определить дополнительные классификации. Предоставление организации возможности назначить вторую классификацию или, возможно, несколько классификаций и определить иерархию классификаций может уменьшить, а не добавить нагрузку.Это также может привести к данные более высокого качества, если организация может выбрать несколько хороших классификаций, а не одну плохо подобранную.
Знание базовой структуры объекта может быть полезно как для однозначной идентификации объекта, так и для мониторинга системного риска. Тип организации — еще один широко известный описательный элемент организации, хотя и не в такой степени, как имя и адрес. Зная тип организации может также дать представление о том, кто несет риск в случае банкротства организации.Если компания, выпускающая акции, прекратит свою деятельность, акционеры будут нести риск. Например, привилегированные акции спонсируемых государством компаний, таких как Fannie Mae и Freddie Mac, исторически принадлежали консервативные организации и могли привести к концентрации холдингов внутри отрасли. Может быть важно отслеживать, кто несет риск в компании, чтобы определить, существуют ли концентрации этих активов, которые могут иметь системное влияние на экономику.
Международный стандарт для типа организации не доступен.Скорее, типы организаций и правила ведения бизнеса в рамках этих типов организаций определяются местным законодательством. Общие типы организаций включают корпорации (также известные под аббревиатурами «SpA» для акционерного общества и «PLC» для публичной компании с ограниченной ответственностью), компания с ограниченной ответственностью (также известная под аббревиатурой «Ltd.»), товарищество, общество с ограниченной ответственностью, товарищество с ограниченной ответственностью, товарищество с ограниченной ответственностью. товарищество, коммандитное товарищество, профессиональное коммандитное товарищество компании с ответственностью, профессиональные корпорации, индивидуальные предприниматели и кооперативы (также известные как промышленные и сберегательные общества).
Вероятно, потребуется определить стандартный набор общих типов организаций. Вместо того, чтобы подробно описывать все возможные типы организаций, вероятно, будет достаточно сгруппировать похожие типы в различных юрисдикциях, таких как корпорации и PLC. Другой альтернативой является определение организаций как публично торгуемые, частные, государственные или другие. В зависимости от того, как организованы справочные данные, система, позволяющая использовать несколько элементов, определяющих тип организации, может быть достаточно простой в обслуживании и полезной.
Для целей идентификации объекта может быть достаточно либо конкретной, либо общей категоризации. Например, если исследователь ищет объект, связанный с торговлей акциями, он или она может отфильтровать все типы организаций, которые не выпускают акции. Общая категоризация может также быть достаточным с точки зрения мониторинга системного риска, поскольку определены конечные держатели риска (то есть акционеры или государство).
Это поле также может быть полезно при решении некоторых особенно сложных проблем, связанных с кодами LEI.В комментариях к заявлению о политике LEI Управления финансовых исследований отмечалось, что есть участники рынка, которым могут потребоваться идентификаторы, но которые не являются юридическими лицами, например пенсионные фонды. Если нормативные правила приводят к необходимости в участнике этого типа, фонды могут быть помечены и идентифицированы по определенному типу организации.
Организации могут иметь сложные бизнес-структуры с сотнями дочерних и аффилированных компаний. Сумму этих отношений можно определить как организационную иерархию.Плохое финансовое вложение может негативно повлиять на человека, так и на предприятие. пострадавший от его собственности в финансово неблагополучном предприятии. Чтобы точно измерить состояние предприятия, важно знать состояние его аффилированных, дочерних и материнских компаний. Организационная иерархия также может быть полезной при измерении подверженности организации воздействию системный риск. Например, каждая дочерняя компания юридического лица может иметь небольшую подверженность банкротству, но вся организация может иметь опасно большие риски, если сложить риски всех ее дочерних компаний.
Обзор существующих наборов данных показал, что организационная иерархия фиксируется как часть справочных данных или как отдельный набор данных. Наборы данных со сложной и подробной организационной иерархией часто собираются отдельно от справочных данных сущности, но это простые родительско-дочерние отношения часто фиксируются в справочных данных.
Помимо наборов нормативных данных, которые содержат подробную информацию о владении данными, в большинстве наборов данных записаны прямые родительские объекты, родительские элементы на вершине организационной иерархии (называемые конечными родительскими объектами) или и то, и другое.Учитывая, что регуляторы и участники рынка различные потребности и директивы, маловероятно, что будет достигнут консенсус в отношении подробных данных о собственности. Также маловероятно, что подробные нормативные потребности могут быть эффективно поддержаны с помощью открытого стандарта.
В сфере финансов стандартное определение дочерней компании — это владение другой корпорацией (материнской компанией) более чем 50 процентами голосующих акций этой организации. Это определение дает скупую, но ценную информацию.Записывая прямых и конечных родителей, пользователи справочных данных могут вывести организационные иерархии. Во многих публичных обсуждениях кодов LEI отмечается, что организационная иерархия — это важный элемент в мониторинге системного риска. И прямые, и конечные родители, вероятно, будут ценной информацией при мониторинге таких риск.
Каждый из рассмотренных наборов данных включал даты, которые помогли описать сущность или идентификатор. Эти даты можно разделить на справочные данные об объекте или даты метаданных о поддержании кода LEI.Даты, которые являются справочными данными, используемыми для описания объекта, включают дату, когда организация была создана, дата закрытия, даты регистрации в регулирующем органе и даты корпоративных действий. Хотя наличие дат о предприятии, например, даты регистрации, было бы информативным, необходимо серьезно подумать о затратах на сбор и сохранение информации о дате. Кажется, нет убедительных аргументов в пользу того, что даты, связанные с организацией, могут оказать существенную помощь в однозначной идентификации организации или в мониторинге системного риска.Даты метаданных более подробно рассматриваются в следующем разделе.
Операционные метаданные представляют собой не справочные данные об объекте, а фрагменты информации о процессах, используемых для создания или поддержки кода LEI. Операционные метаданные — это информация, описывающая поддержание кода LEI. Какие именно метаданные необходимы, во многом будет зависеть от того, как Репозиторий LEI разработан. Следующие элементы, вероятно, будут важны для поддержания кода LEI или мониторинга системного риска:
- Даты
- Дата начала LEI
- Даты редакции
- Дата прекращения действия кода LEI
- Информация о причинах отмены кода LEI
- Корпоративные действия, влияющие на код LEI.В редких случаях, когда организации присваивается новый код LEI из-за корпоративного действия, может быть записан код LEI организации, которая получает большую часть кода предшественника. В качестве альтернативы можно записать предыдущий код LEI, чтобы определить, какая организация продолжение под новым кодом LEI.
- Индикатор конфиденциальности. Этот элемент состоит из флага, указывающего, нельзя ли предоставить общий доступ к некоторым или всем справочным данным.
Как отмечалось ранее, даты могут быть разбиты на справочные данные и метаданные.Даты метаданных, которые описывают ведение идентификатора, включают дату начала использования кода LEI, дату прекращения использования кода LEI и даты изменений справочных данных. Какие именно даты метаданных необходимы отчасти зависит от того, как организованы справочные данные. Без определения конкретных элементов данных может быть полезно, если справочные данные организованы таким образом, чтобы сохранялась история объекта. Также может быть полезно определить, какие данные изменились и когда изменились. произошел.Например, если компания меняет названия, в коде LEI могут быть указаны как исторические, так и текущие названия.
Корпоративное действие — это изменение, инициированное фирмой. Несколько рассмотренных наборов данных содержат информацию о корпоративных действиях. При обсуждении справочных данных для кода LEI необходимо учитывать влияние корпоративных действий на код LEI. Хотя некоторые корпоративные действия, такие как дробление акций и дивиденды не повлияют на код LEI или связанные с ним справочные данные; другие факторы, такие как слияния, поглощения, изменения прав собственности и дополнительные компании, могут повлиять на код LEI или связанные с ним справочные данные.Кажется, нет убедительных аргументов в пользу того, что большая часть данных о корпоративных действиях может быть полезна для идентификации организаций. или в мониторинге системного риска. Следовательно, за исключением случаев, когда корпоративное действие приводит к изменению кода LEI, сохранение этих данных как части справочных данных или операционных метаданных, вероятно, будет обременительным и принесет ограниченную пользу для этих целей.
Одна из характеристик кода LEI, как подробно описано в Bottega and Powell (2011), заключается в том, что он должен быть постоянным, что означает, что даже если компания меняет собственника, объединяется или перемещается, компания должна поддерживать тот же код LEI.Код LEI должен быть в отставке. Авторы не упускают из виду простоту этого утверждения по сравнению со сложностью корпоративных действий, особенно в свете международных различий. То, что разрешено законом в одной юрисдикции, может быть запрещено в другой. Концепция настойчивости — это руководство, которое следует придерживаться до тех пор, пока концепция имеет юридическую силу.
Проверка корпоративных действий показала, что больше всего повлияет на справочные данные LEI, но не на сам LEI.Смена владельца — это пример действия, которое влияет на справочные данные, но не на код LEI. Например, нередко начинающая компания приобретается как дочерняя компания созданная фирма, для продажи дочерней компании компании другой компании или для реорганизации компании, что приводит к появлению нового слоя внутри корпоративной организации. В этих случаях организация не изменилась, поэтому код LEI не должен изменяться. Скорее, ссылка на иерархию данные, идентифицирующие родителей, могут быть обновлены, чтобы отразить смену владельца.В таких случаях информация о корпоративном действии не влияет на код LEI.
В случае выделения компании, когда компания решает отделить филиал, подразделение или другое подразделение компании с целью создания новой компании, устойчивость достигается за счет сохранения кода LEI исходной компании и присвоения нового кода LEI. спин-офф. В этих случаях корпоративное действие информация не влияет на код LEI исходного лица.
Слияния и поглощения могут быть значительно сложнее.Слияния обычно сводятся к тому, сколько предприятий существует в начале дня и сколько еще существует в конце дня. Наиболее распространенный сценарий слияния или поглощения — это сценарий, в котором две или более организации объединяются для создания одна сущность. Хотя юридические сложности этих слияний могут быть сложными, в целом, когда объединяются несколько организаций, сохранение одного из существующих кодов LEI, в то время как другие упраздняются, обеспечивает непрерывность и возможность мониторинга организаций с течением времени. В редких случаях выдается новый код LEI. в результате слияния.В том редком случае, когда необходимо присвоить новый код LEI из-за юридических ограничений, корпоративное действие повлияет на код LEI. Когда назначается новый LEI, связь между старым (-ыми) LEI (-ами) и вновь созданным LEI может быть записана в операционных метаданных для облегчения отслеживание сущностей во времени. Эту работу можно выполнить несколькими способами, но наиболее распространенным методом является запись кодов LEI предшествующих объектов в оперативные метаданные.
Необходимо будет внимательно рассмотреть корпоративные действия, которые вызваны внешними факторами, такими как бухгалтерские или нормативные ограничения, но которые не влияют на операции предприятия, как те, которые иногда встречаются в банковской сфере.Иногда, чтобы облегчить изменение местоположения или банковских уставов, эффективно создать временное юридическое лицо (иногда называемое фантомным лицом), которое существует менее суток. Чтобы произвести изменение, существующий объект объединится с фантомным, что приведет к юридической транзакции, но без изменения организация или в отрасли. В этих случаях код LEI не должен изменяться, но связанные справочные данные могут измениться.
Конфиденциальность справочных данных, особенно информации о собственности, вероятно, будет препятствием, которое необходимо обсудить и устранить.Международный характер кода LEI требует гибкости в отношении конфиденциальности из-за правовых и культурных различий между странами. В большинстве стран есть типы требований к регулирующей отчетности, из-за которых маловероятно, что организация, работающая на финансовых рынках, будет иметь возможность скрыть свое существование. Однако возможно, что объекты захотят и им позволят сохранять конфиденциальность своих отношений с другими объектами. Распространенная причина Причина, по которой отношения между организациями не должны быть публичными, заключается в том, что раскрытие данных о собственности общественности может нанести ущерб конкурентному преимуществу организации.
Законы о конфиденциальности в разных странах различаются. Индикатор конфиденциальности или конфиденциальности может помочь упростить хранение справочных данных в соответствии с различными законами. Следует отметить, что в Соединенных Штатах Верховный суд недавно установил правовой прецедент, на который корпорации не имеют права личная жизнь.
При внедрении кода LEI и соответствующих справочных данных необходимо учитывать множество факторов. Боттега и Пауэлл (2011) рекомендуют, чтобы внедрение кода LEI прошло тщательную проверку как совместный и повторяющийся международный процесс.Подобный процесс, вероятно, принесет пользу внедрение справочных данных для обеспечения потребностей различных стран.
В этом документе определены справочные данные, которые считаются важными для идентификации организаций и мониторинга системного риска, но их не следует интерпретировать как требующие этих данных для того, чтобы коды LEI были эффективными и ценными. Фактически, сбор справочных данных может потребоваться поэтапно. Например, запись данных иерархии может быть невозможна до тех пор, пока не будет присвоена критическая масса кодов LEI, поскольку родительские организации могут не иметь кодов LEI во время первоначального заполнения справочных данных.
Также вероятно, что дополнительные справочные данные могут оказаться важными в процессе международной проверки. Например, реализации может помочь включение альтернативных региональных идентификаторов. Хотя в Соединенных Штатах не используются открытые всеобъемлющие идентификаторы, могут быть хорошими альтернативными идентификаторами, определенными в другом месте.
Обзор существующих наборов данных и анализ использования их справочных данных выявили общие темы во всех наборах данных.Во-первых, мы обнаружили, что иерархические данные можно эффективно собирать как часть справочных данных. Во-вторых, мы нашли это имя, адрес, страну и регион образования, и тип организации представляют собой ценную информацию с точки зрения однозначной идентификации объекта. В-третьих, мы обнаружили, что информация о собственности, отраслевая классификация, а также страна и регион формирования являются ценной информацией для мониторинга системного риска. Обзор также выявил важные оперативные метаданные, которые могут способствовать удобству использования кода LEI и помогают в идентификации организаций или мониторинге системных рисков.Наконец, мы обсудили преимущества использования международных стандартов там, где они существуют, и потенциальные преимущества обеспечения учета международных потребностей. в справочных данных.
Код LEI, как он определен в работе Bottega and Powell (2011), является строительным блоком для стандартов данных в финансовой отрасли, который может помочь в однозначной идентификации организаций и мониторинге системного риска. Привязка дополнительной информации к LEI, вероятно, повысит преимущества и удобство использования LEI.В этом документе представлены наиболее потенциально полезные справочные данные для поддержки идентификации организаций и мониторинга системного риска.
Авторы выражают благодарность Бриджит Вулф-Бертлинг из Совета управляющих Федеральной резервной системы за ее помощь в исследовании статьи. Мы также благодарим доктора Сандру Кэннон за ее полезные комментарии к предыдущим черновикам. Любые оставшиеся ошибки являются исключительно нашими.
Каждый из банковских регуляторов США — Федеральная резервная система, Федеральная корпорация по страхованию депозитов и Управление валютного контролера — хранит данные об организациях, которые он регулирует.Каждый регулирующий орган имеет уникальный идентификатор, присвоенный каждой организации, а регулирующие органы сделайте перекрестные ссылки на идентификаторы.
Для каждого объекта ведется обширная справочная информация. Большая часть данных об организации относится к банковской сфере и относится к типу банковской деятельности, которой она занимается, страховому статусу банка и данным, относящимся к сфере регулирования. Дополнительные данные включают различные даты (включая даты открытия и закрытия, а также дату окончания финансового года), имя, физический адрес, код Североамериканской отраслевой классификации (NAICS), тип организации, шестизначный номер Комитета по унифицированным процедурам идентификации ценных бумаг (CUSIP) , налоговая идентификация номер, причина прекращения и адрес веб-сайта (единый указатель ресурса).
Банковские регуляторы также поддерживают обширный набор данных об организационной иерархии. Отслеживаются отношения, в которых есть регулирующая доля (5 процентов собственности) или контрольный пакет (25 процентов собственности или другая форма контроля). Набор данных включает информацию о процент владения, типы контроля, причина создания отношений, причина прекращения отношений и конфиденциальность для всех прямых родителей. Конечные владельцы происходят из уровней прямых отношений.
Банк Канады и Управление управляющего финансовыми учреждениями (OSFI) совместно ведут базу данных финансовых организаций. Поддерживаемые справочные данные включают уникальный идентификатор, имя и адрес, дату окончания финансового года, тип организации и исторические названия. Для некоторых сущностей, OSFI отслеживает прямого родителя.
Бюро переписи населения США потенциально имеет наиболее полный список предприятий США в своей базе данных Longitudinal Business Database (LBD).LBD определяет население для различных обследований и исследований, проводимых Бюро переписи населения. Хотя в LBD есть несколько входов, основной Источником данных является коммерческий регистр, который содержит информацию, полученную от налоговой службы (IRS) и периодических обязательных обследований. База данных охватывает большинство секторов экономики на уровне заведений, включая отдельные предприятия в производственном секторе и банковском секторе. отделения в банковском секторе. Поскольку источником этих данных является IRS, данные классифицируются как конфиденциальные и недоступны для других государственных органов или общественности.
LBD содержит несколько идентификаторов, справочные данные, данные организационной иерархии и множество экономических переменных. Из-за способа компиляции LBD используются несколько уникальных идентификаторов для отслеживания и перекрестных ссылок на данные. Справочные данные включают имя, физический адрес, организационно-правовая форма и отраслевая классификация каждого заведения. Код НАИКС на шестизначном уровне используется для отраслевой классификации.
Для отслеживания организационной иерархии конечной родительской организации присваивается уникальный идентификатор, связанный с каждым заведением в организации.Конечной материнской компании принадлежит более 50 процентов предприятия.
Европейский центральный банк (ЕЦБ) ведет Централизованную базу данных по ценным бумагам (CSDB), которая используется для статистических целей Европейской системой центральных банков. Хотя основная функция базы данных заключается в предоставлении данных и справочных данных по отдельным ценным бумагам, она также содержит некоторые справочные данные эмитента. Справочные данные, относящиеся к эмитентам, включают название организации, страну ее проживания, ее идентификаторы, отраслевую классификацию Статистической классификации экономической деятельности в Европейском сообществе (или NACE) и институциональный сектор, как это определено Европейская система счетов 1995.Институциональные секторы включают нефинансовые корпорации, финансовые корпорации и сектор государственного управления; финансовые корпорации и сектор государственного управления делятся на подсекторы. CSDB включает информацию о корпоративных событиях по ценным бумагам в виде а также корпоративные мероприятия для эмитентов, такие как слияния и реорганизации.
В презентации для Комитета по координации статистической деятельности в мае 2010 года Фрэнсис Гросс, глава отдела внешней статистики ЕЦБ, отмечает, что для организаций справочные данные должны включать уникальный идентификатор, ключевые атрибуты, взаимосвязи, классификации и ан электронный контактный адрес.
Министерство юстиции Японии хранит информацию о зарегистрированных брокерско-дилерских фирмах в Системе коммерческой регистрации. Согласно японскому законодательству, брокерско-дилерские фирмы обязаны регистрироваться в системе.
Справочные данные, поддерживаемые Министерством юстиции для акционерных корпораций, включают уникальный идентификатор, называемый Кодом Зенгина, который состоит из двух частей — четырехзначного единого кода финансового учреждения (UFIC) и трехзначного кода филиала. UFIC определяется Единой финансовой Комитет по управлению институциональным кодексом (UFICMC) Японской банковской ассоциации (Zenginkyo).Код филиала устанавливается каждым финансовым учреждением. УИФК закреплен за финансовыми банками, шинкин, банками (региональными кооперативами), кредитными кооперативами, трудовым кредитом. ассоциации, сельскохозяйственные кооперативы, рыболовные кооперативы, нефинансовые компании по страхованию жизни, компании, не связанные с страхованием жизни, и брокерские фирмы. Справочные данные, собираемые UFICMC, представляют собой названия компаний и базовую информацию, такую как адреса и номера телефонов.
Система коммерческой регистрации поддерживает юридическое или юридическое название каждой брокерско-дилерской фирмы.Кроме того, в системе есть информация об адресе головного офиса, количестве фирм, выпускающих акции, капитализации акций, названиях руководителей, истории слияний и приобретения и наличие залогового права на корпоративные активы.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) и Регулирующий орган финансовой индустрии (FINRA) хранят подробную информацию о своих брокерско-дилерских фирмах, зарегистрированных в Центральном регистрационном депозитарии (CRD). Справочные данные SEC и FINRA для брокеров-дилеров сущности включают уникальные идентификаторы.Уникальные идентификаторы SEC включают CIK (или центральный индексный ключ) и номер файла SEC, а уникальные идентификаторы FINRA включают номер CRD. Другие уникальные идентификаторы для брокерско-дилерских фирм включают MPID (идентификатор участника рынка Nasdaq) и мнемонические символы. (Идентификаторы рынка NYSE Euronext), которые поддерживаются фондовой биржей Nasdaq и NYSE Euronext соответственно. Поддерживаемые справочные данные включают адресную информацию как для штаб-квартиры, так и для местоположения главного офиса, а также для местоположения филиалов, штата или страны образования организации, дата образования, U.S. налоговый идентификатор, статус регистрации организации, дата утверждения регистрации и дата прекращения регистрации в соответствующем регулирующем органе.
Система CRD поддерживает юридическое название и название «ведение бизнеса как» (DBA) для каждой брокерско-дилерской фирмы. Кроме того, в системе CRD есть информация о других названиях, под которыми компания может вести бизнес в различных штатах. История изменения имени сохраняется для юридического имени и имя администратора базы данных, включая дату вступления в силу изменения.
Информация об организационной иерархии поддерживается SEC и FINRA как для прямых, так и для косвенных владельцев брокерско-дилерской фирмы. Информация об отношениях, в которых организация владеет 5% акций брокера-дилера или в которых организация владеет 25% акций другой организации, владеющей 5 процентов брокера-дилера, сохраняется. Информация, хранящаяся для каждого из прямых и косвенных владельцев, включает название юридического лица-владельца, процент владения, дату вступления в силу, дату прекращения права собственности и, для косвенных владельцев, название юридического лица, в котором интерес принадлежит.
Народный банк Китая определяет учреждения как предприятия, спонсируемые государством организации, правительственные агентства, социальные группы и другие юридические единицы. Информация об учреждениях хранится в базе данных кредитной информации предприятий центрального банка. Центральный банк Классификация учреждений в национальной экономической статистике соответствует определению, установленному Международным валютным фондом, и делит учреждения на пять категорий: финансовые компании, нефинансовые компании, государственные (в целом), жилые и некоммерческие учреждения, обслуживающие жители.
Справочные данные об учреждениях, поддерживаемые базой данных кредитной информации предприятий центрального банка, включают код учреждения, юридическое название, юридическую форму, экономическую деятельность, адрес, финансовый отчет, контактное лицо и номер телефона. База данных также включает отношения иерархии среди учреждений.
В финансовой отрасли многие поставщики и коммунальные предприятия предлагают собственные решения для бизнес-идентификаторов, различные уровни справочных данных сущностей и данных иерархии или и то, и другое.Большинство поставщиков предоставляют общие атрибуты справочных данных, такие как юридическое имя, родительский объект, физический адрес и т. Д. перекрестные ссылки и отраслевые классификации. Уровень информации об организационной иерархии варьируется от поставщика к поставщику, при этом многие партнеры создают более комплексные решения для управления справочными данными. Многие решения включают отображение бизнес-сущностей с использованием номеров CUSIP, International Идентификационные номера ценных бумаг или собственные идентификаторы поставщиков с различными уровнями детализации справочных данных.Такие решения включают обновления в реальном времени через онлайн-сервисы подписки или автоматические обновления клиентских баз данных.
Некоторые поставщики данных, предлагающие решения для справочных данных, также включают собственные идентификаторы для уникального представления финансового инструмента, эмитента, должника или контрагента. Поставщики, которые включают проприетарные идентификаторы, часто предоставляют сопоставления с другими поставщиками или международными организациями для Идентификаторы стандартизации (ISO).
В следующем разделе представлена выборка поставщиков и коммунальных услуг, которые поддерживают идентификаторы организаций, собирают и распространяют финансовые данные или предоставляют комбинацию этих услуг.Этот раздел не предназначен для представления исчерпывающего списка поставщиков или утилит, которые собирают справочные данные; скорее, это выборка фирм, предназначенная для сбора общедоступных справочных данных.
Avox
Справочные данныеAvox включают даты, статус и адреса (зарегистрированные и действующие), а также информацию о прямых и конечных родителях, контактную информацию, регистрационную информацию, информацию об альтернативных идентификаторах и информацию регулирующего органа.Avox сотрудничает с несколькими другие поставщики данных, такие как CUSIP Global Services, Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), Interactive Data Corporation и Markit Group Limited.
Корпоративные решения Bloomberg
Справочные данныеBloomberg Enterprise Solutions включают юридическое название, адреса (зарегистрированные и рабочие), информацию о материнских компаниях, перекрестные ссылки, отраслевую классификацию и страну риска. Кроме того, Bloomberg предлагает финансовые данные и информацию о корпоративных действиях и событиях.
Dun & Bradstreet, Inc.
Справочные данные от Dun & Bradstreet, Inc. включают полное юридическое название, адресную информацию, родительскую иерархию (непосредственную и конечную), контрагента, перекрестные ссылки и отраслевую классификацию. Dun & Bradstreet также предлагает финансовые данные и информацию о корпоративных действиях и корпоративная собственность.
Международный обмен данными
Справочные данные, предоставляемые Exchange Data International (EDI), включают юридическое имя, адреса (зарегистрированные и действующие), непосредственных родителей, информацию о названии эмитента, отраслевые классификации страны регистрации и класс безопасности.EDI в партнерстве с Counterparty Link предлагает Служба данных юридических лиц, которая отслеживает данные эмитента и юридической иерархии для корпоративных действий и обновлений, которые влияют на портфели инвесторов.
GS1
GS1 разработала набор системных стандартов, включая глобальный номер местоположения (GLN) для однозначной идентификации физических местоположений или юридических лиц. Номер GLN — это собственный 13-значный номер, который содержит префикс компании GS1, ссылку на местонахождение и контрольную цифру.
GS1 разработал Глобальный идентификатор бизнес-сущности (GBEI), чтобы однозначно идентифицировать юридическое лицо, участвующее в финансовой транзакции.GBEI следует той же номенклатуре GLN и включает название юридического лица, адрес, роль юридического лица, родительскую иерархию и дочерние юридические идентификаторы.
Interactive Data Corporation
Справочные данныеInteractive Data Corporation включают юридическое название, адреса (зарегистрированные и действующие), номер телефона, веб-адрес, перекрестные ссылки и отраслевые классификации. Компания также хранит информацию о непосредственных и конечных родителях, данные о родителях, совокупные право голоса и непогашенный долг.Interactive Data Corporation предлагает служебную программу для бизнес-сущностей, которая обеспечивает целостное представление о корпоративной иерархии организации, включая структуру капитала и глобальные риски. Помимо информации об объектах и иерархии, интерактивные данные Корпорация предлагает финансовые данные и подробную информацию о корпоративных действиях и событиях.
ШЕСТЬ телекурсов
Справочные данныеSIX Telekurs включают юридическое имя, адреса (зарегистрированные и действующие), непосредственных и конечных родителей, перекрестные ссылки и отраслевую классификацию.Кроме того, SIX Telekurs предлагает финансовые данные и информацию о корпоративных действиях и событиях, отраслевых кодексах, потенциальных клиентах. менеджеры и хранители платежных агентов.
SIX Telekurs в партнерстве со Standard & Poor’s и Dun & Bradstreet предлагает репозиторий сопоставления справочных данных и деловых отношений под названием Cross Reference Services . Эта утилита представляет всю глобальную корпоративную иерархию бизнес-объекта, включая подверженность риску и финансовые инструменты с перекрестными ссылками.
Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций
Справочные данныеSWIFT включают даты, статус и адресную информацию, а также информацию о конечном материнском предприятии, контактную информацию, регистрационную информацию, информацию об альтернативных идентификаторах и информацию регулирующего органа.
Standard & Poor’s
Справочные данные, предоставляемые Standard & Poor’s, включают юридическое название, адреса (зарегистрированные и рабочие), информацию о родительской иерархии (непосредственной и конечной), перекрестные ссылки и отраслевую классификацию.Кроме того, Standard & Poor’s предлагает финансовую информацию и информация о корпоративных действиях и событиях.
CUSIP Global Services и Avox разработали систему идентификации для коммерческих организаций под названием CUSIP Avox Business Reference Entity (CABRE). Система CABRE объединяет двухсимвольный код местоположения объекта ISO с номером эмитента CUSIP, который однозначно идентифицирует эмитентов, должников и контрагенты.
Thomson Reuters
Справочные данныеThomson Reuters включают юридическое название, адресную информацию, информацию о материнской компании, контрагента, перекрестные ссылки, отраслевую классификацию и подверженность рискам.Thomson Reuters также предлагает финансовую информацию и информацию о корпоративных действиях и событиях.
Компания Thomson Reuters разработала рыночную структуру классификации, которая охватывает основные бизнес-функции корпораций, — бизнес-классификацию Thomson Reuters (TRBC). TRBC имеет четыре уровня иерархии, состоящих из 10 секторов экономики, 25 секторов бизнеса, 52 отраслей промышленности. группы и 124 отрасли.
Группы финансовой отрасли, такие как Совет по управлению корпоративными данными, Ассоциация индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (SIFMA) и другие, начали исследовать вопрос о том, какие справочные данные должны быть связаны с кодом LEI.Элементы данных, идентифицированные этими группами включают даты, имя, статус и адресную информацию, а также информацию о конечном материнском предприятии, контактную информацию, регистрационную информацию, информацию об альтернативном идентификаторе и информацию регулирующего органа. В отчете, выпущенном SIFMA, эта группа рекомендует, чтобы элементы данных включали имя, адрес, страна образования, правовая форма, код LEI конечных родителей и другие метаданные.
Группа A-Team (2011). «Всеобъемлющее руководство A-Team Insight по обратной связи с идентификатором юридического лица в Управлении финансовых исследований», 4 февраля, www.a-teamgroup.com/article/updated-a-team-insights-comprehensive-guide-to-the-legal-entity-id-feedback-to-the-ofr.
Группа A-Team (2009 г.). «Avox и Cusip Global Services запускают новый 10-значный идентификационный код бизнес-сущности», Обзор справочных данных , май, www.avox.info/pdfs/Avox_Reprint_RDR_May09.pdf.
Барнс, Роберт (2011). «Постановление Верховного суда: запрет на« личную неприкосновенность частной жизни »для корпораций», Washington Post , 1 марта, www.washingtonpost.com/wp-dyn/content/article/2011/03/01/AR2011030106527.html.
Корпоративные решения Bloomberg (2011 г.). «Справочные данные», веб-страница, www.bloomberg.com/enterprise/data_solutions (по состоянию на март 2011 г.).
Корпоративные решения Bloomberg (2010 г.). «Bloomberg ID Symbology», http://bsym.bloomberg.com/sym/pages/bbgid-fact-sheet.pdf (по состоянию на март 2011 г.).
Bloomberg против Совета управляющих Федеральной резервной системы, № 09-4083 (2-й округ 2010 г., подана 30 сентября 2009 г.), FindLaw, http://caselaw.findlaw.com/us-2nd-circuit/1522864 .html (по состоянию на март 2011 г.).
Боттега, Джон и Линда Пауэлл (2011). «Создание опоры для финансовых данных: на пути к универсальному идентификатору юридического лица», серия дискуссий по финансам и экономике, 2011-07 гг. Вашингтон: Совет управляющих Федеральной резервной системы, январь www.federalreserve.gov/pubs/feds/2011/201107/201107pap.pdf.
Counterparty Link (2011). «Альянсы», веб-страница, www.counterpartylink.com/alliances.php (по состоянию на март 2011 г. и апрель 2011 г.).
CUSIP Global Services (2011).Веб-страница «CABRE (CUSIP Avox Business Reference Entity) Identifiers», www.cusip.com/cusip/cabre.htm (по состоянию на март 2011 г. и апрель 2011 г.).
Доунс, Джон и Джордан Эллиот Гудман, ред. (1998). Словарь финансовых и инвестиционных терминов , 5-е изд. Хауппог, Нью-Йорк: Образовательная серия Бэррона.
Dun & Bradstreet, Inc. (2011a). «Часто задаваемые вопросы по номеру D-U-N-S и регистрации CCR», номера D&B DUNS, веб-страница, http://fedgov.dnb.com/webform/displayFAQPage.do (по состоянию на март 2011 г. и апрель 2011 г.).
Dun & Bradstreet, Inc. (2011b). Веб-страница «Global Reference Solution (GRS)», https://solutions.dnb.com/grs/ (по состоянию на март 2011 г. и апрель 2011 г.). Совет по управлению корпоративными данными (2011 г.). «Таблица проверки атрибутов SWIFT», www.edmcouncil.org/PDFs/20100426.SWIFT.Attributes.Validation.xls (по состоянию на май 2011 г.).
Европейский центральный банк (2010). Краткое описание «Централизованной базы данных по ценным бумагам», Централизованная база данных по ценным бумагам, февраль, www.ecb.int/pub/pdf/other/centralisedsecuritiesdatabase201002en.pdf.
Международный обмен данными (2011 г.). «Справочный файл безопасности и онлайн-базы данных файлов кода», www.exchange-data.com/products/security_coding.aspx (по состоянию на март 2011 г.).
Федеральная комиссия по связи и др. Против AT&T Inc. и др., 562 U.S. 2 (2011), www.supremecourt.gov/opinions/10pdf/09-1279.pdf.
Financial InterGroup и GS1 US (2011). «Информация об идентификаторе организации глобального бизнеса», 14 февраля, www.sec.gov/comments/s7-34-10/s73410-57.pdf.
Фишер, Дэниел (2011). «Верховный суд постановил, что корпорации не имеют конфиденциальности в соответствии с FOIA», Forbes, 1 марта, http://blogs.forbes.com/danielfisher/2011/03/01/supreme-court-rules-corporations-dont-have -приватность-под-фойя.
Гросс, Фрэнсис (2010). «Управление качеством данных по ценным бумагам: пример централизованной базы данных по ценным бумагам», презентация Конференции Комитета по координации статистической деятельности по качеству данных для международных организаций, Хельсинки, Финляндия, 6-7 мая, http: // unstats.un.org/unsd/accsub/2010docs-CDQIO/programme.htm.
GS1 (2011). Веб-страница «Global Location Number», www.gs1.org/barcodes/technical/idkeys/gln (по состоянию на март 2011 г.).
Interactive Data Corporation (2011). «Справочные данные», веб-страница, www.interactivedata.com/index.php/productsandservices/content/id/Reference+Data (по состоянию на март 2011 г.).
Ярмин, Рон С. и Хавьер Миранда (2002). «The Longitudinal Business Database», Университет Иллинойса в Академии предпринимательского лидерства Урбана-Шампейн, Справочник по историческим исследованиям в области предпринимательства, http: // paper.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1509273 (по состоянию на февраль 2011).
Национальный институт стандартов и технологий (2006 г.). «Закон о свободе информации (FOIA)», Исключение 4, последнее изменение — 8 ноября, www.nist.gov/admin/foia/foia.htm#ex4.
Ассоциация индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (2011). «Требования к решению для глобального идентификатора юридического лица (LEI)», веб-страница, май, www.sifma.org/LEI-Industry-Requriements.
ШЕСТЬ телекурсов (2010). «Предложение SIX Telekurs», август, www.telekurs-financial.com/dl_tkfich_customers_documentation_reference_data_e_uk.pdf.
Standard & Poor’s (2009). «Global Data Solutions: Cross Reference Services», ноябрь, www2.standardandpoors.com/spf/pdf/products/CrossReferenceServices.pdf.
Standard & Poor’s (2011a). «GICS Direct», www2.standardandpoors.com/spf/pdf/products/MK-GICS4-05.pdf (по состоянию на март 2011 г.).
Standard & Poor’s (2011b). «Справочные данные», веб-сайт, http: //www2.standardandpoors.com / portal / site / sp / en / ap / page.family / dataservices_refd / 2,9,7,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0. html (по состоянию на март 2011 г.).
Статистическое управление Канады (2010). Веб-страница «Соответствие отраслевых классификаций», последнее изменение — 14 июля, www.statcan.gc.ca/concepts/indust-concordances-classifications-eng.htm#a1.
Thomson Reuters (2011a). Веб-страница «Reuters Instrument Codes (RIC)», http://about.reuters.com/ids/developer/progguide.htm#RICS (по состоянию на март 2011 г.).
Thomson Reuters (2011b).Веб-страница «Thomson Reuters Business Classification (TRBC)», http://thomsonreuters.com/products_services/financial/thomson_reuters_indices/trbc/ (по состоянию на март 2011 г.).
Thomson Reuters (2011c). «Справочные данные Thomson Reuters Datascope», http://thomsonreuters.com/content/financial/pdf/enterprise/DataScope_ReferenceData.pdf (по состоянию на март 2011 г.).
Статистический отдел ООН (1999). Веб-страница «Международная группа экономических и социальных классификаций», февраль, http: // unstats.un.org/unsd/class/family/ (по состоянию на апрель 2011 г.).
Статистический отдел ООН (2003 г.). «Национальные классификации, Североамериканская система отраслевой классификации (NAICS)», веб-страница, 1 апреля, http://unstats.un.org/unsd/cr/ctryreg/ctrydetail.asp?id=263.
Статистический отдел ООН (2011 г.). «Национальные классификации», веб-страница, http://unstats.un.org/unsd/cr/ctryreg/default.asp?Lg=1 (по состоянию на апрель 2011 г.).
Бюро переписи населения США (2004 г.). Веб-страница «Concordances», последнее изменение 16 марта, www.census.gov/epcd/naics/concordances.
Статистика годового отчета
— Подразделение корпораций
Несмотря на пандемические проблемы, с которыми сталкиваются правительство, бизнес и каждый из нас в США и во всем мире, корпоративная франшиза Делавэра оставалась открытой для бизнеса, как никакая другая. В 2020 году мы увидели год беспрецедентного роста, добавив 249 427 новых бизнес-структур по всей франшизе. Всего хозяйствующих субъектов превысило 1.6 миллионов на конец года с более чем 8,72% -ным ростом количества ООО и 13,97% количества корпораций. Как и в прошлые годы, мы по-прежнему являемся предпочтительным местом жительства для членов списка Fortune 500 с долей почти 68%. Примерно 93% всех первичных публичных размещений акций в США приходится на компании, зарегистрированные в Делавэре.
Изменения в Уставе, принятые Генеральной ассамблеей штата Делавэр в 2020 году, состояли из относительно незначительных изменений, направленных на обеспечение согласованности и дополнительную ясность в отношении разделения хозяйствующих субъектов.В соответствии с давней традицией поправки были рекомендованы группой экспертов в области корпоративного права и юриспруденции штата Делавэр и приняты законодательными органами в процессе, в значительной степени свободном от политического влияния.
В Вашингтоне, после многих лет пропаганды федерального решения для общенациональной политики бенефициарного владения, теперь у нас есть то, что предоставит правоохранительным органам доступ к информации о собственности юридических лиц в целях борьбы с незаконной финансовой деятельностью. Мы по-прежнему считаем, что федеральный механизм сбора этой информации лучше, чем структура отдельных штатов, которая неизбежно окажется непоследовательной.Я очень рад и с нетерпением жду продолжения этой работы, руководя моими коллегами-госсекретарями через Комитет по бизнес-услугам нашей Национальной ассоциации и взаимодействуя с Казначейством в разработке правил, основанных на здравом смысле.
2021 год станет годом восстановления во многих секторах бизнеса по всему нашему великому штату. Я с гордостью могу сказать, что Подразделение корпораций поддержало выдающийся уровень обслуживания во время кризиса общественного здравоохранения. Сила нашей франшизы частично зависит от безупречного обслуживания клиентов нашим отделом корпораций, и я рекомендую им придерживаться высочайших стандартов в самых сложных обстоятельствах.
Создание простой и быстрой организации LLC в Калифорнии
Получите самое быстрое онлайн-образование в Калифорнии с помощью бесплатных услуг и поддержки, чтобы начать свой бизнес
Начнем с проверки доступности названия вашей компании в Калифорнии. Не беспокойтесь о добавлении LLC на данном этапе, мы позаботимся об этом позже.
Как создать LLC в Калифорнии
- Назовите свою компанию LLC в Калифорнии
- Назначьте агента в Калифорнии для обслуживания процесса
- Подать заявку на регистрацию в Калифорнии
- Подать в файл Заявление об информации для Калифорнии
- Создать рабочее соглашение в Калифорнии
- Подать заявку на получение EIN
Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это разумный и простой способ обеспечить безопасность вашего бизнеса.LLC может защитить ваши личные активы, дать вам большую гибкость в том, как вы ведете свой бизнес, и отождествить вашу компанию со штатом Калифорния. Однако вам может быть интересно, как открыть LLC в Калифорнии, читайте дальше.
Еще лучше то, что ваша калифорнийская компания с ограниченной ответственностью — это способ добавить веса вашей бизнес-идее. Если вы мечтали начать бизнес или у вас есть новая идея для следующего большого дела, создание LLC в Калифорнии — быстрый способ придать легитимности своей предпринимательской идее.
Как новый или будущий владелец бизнеса, вы можете рассмотреть возможность создания California LLC. Мы проведем вас через шаги и покажем, как открыть LLC в Калифорнии.
Подача документов в штат — необходимый шаг для открытия LLC в Калифорнии. Мы можем справиться с этим за вас, но покажем вам процесс.
Однако сначала нужно выбрать имя и убедиться, что оно еще не зарегистрировано на другого владельца бизнеса.Имя должно соответствовать всем требованиям штата; Названия California LLC не могут содержать слов, которые могут ввести общественность в заблуждение или считаются вульгарными.
Затем вам понадобится зарегистрированный агент и заполните документы, такие как Устав организации и Информационное сообщение. Эти файлы содержат основную информацию штата Калифорния о вашей компании, например, кто участвует, где вы находитесь и какой у вас бизнес. Заполнение этих форм позволит вам продвигаться вперед в своей новой компании.Калифорния также требует, чтобы вы составили операционное соглашение, в котором подробно описывается, как будет работать ваша компания.
Наконец, вы настроитесь в IRS и подадите заявку на получение любых лицензий или страховых полисов, которые требуются в вашей отрасли. Итак, давайте начнем с того, как создать LLC в Калифорнии.
Шаг 1: Назовите свою California LLCПрисвоение названия вашему California LLC — это первый шаг к открытию вашего бизнеса. Имя по сути означает рождение вашего бренда; важно сделать правильный выбор.
Найдите идеальное имя
Введите несколько ключевых слов, чтобы начать.
При создании LLC в Калифорнии слова «Limited Liability Company» или аббревиатуры «L.L.C.» или «LLC» должно быть включено в ваше официальное имя. Вы также можете сократить «Limited» до «Ltd.». и «Компания» на «Ко».
Начните с прочтения правил штата по присвоению имен, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все правила. Помимо того, что вы избегаете ненормативной лексики и не используете уже зарегистрированное прозвище (проверьте раздел «обманчиво похожий и практически такой же, как»), вам придется избегать имен, которые могут ввести публику в заблуждение.В частности, это относится к названиям, которые могут сделать ваш бренд похожим на управляемую государством организацию. Слова типа «полиция», «округ» и «штат» будут запрещены.
Зарезервировать название компании
Вы также захотите убедиться, что желаемое имя еще не было занято в штате Калифорния. Наша страница поиска компаний в Калифорнии может помочь вам в этом. Если вы обнаружите, что ваше имя доступно, но вы еще не готовы подать свой Устав в штат Калифорния, вы можете зарезервировать его.Наша служба бронирования названия компании не только резервирует имя для вас, но и выполняет поиск по вашему желаемому имени, чтобы убедиться, что оно доступно.
Подать заявку DBA в Калифорнии
Затем вы можете рассмотреть имя администратора баз данных Калифорнии. Некоторые компании используют имя администратора баз данных (или «ведение бизнеса как»), когда они зарегистрированы под другим псевдонимом. Существует множество причин, по которым компания будет использовать имя администратора баз данных, например, при представлении новой линейки продуктов. В них нет необходимости, но они могут быть полезны, если вы не хотите воссоздавать свою компанию в штате Калифорния.
В Калифорнии имена администраторов баз данных называются вымышленными именами, и они должны быть зарегистрированы в округе, в котором находится ваша компания. Вам нужно будет получить необходимые формы у вашего окружного служащего.
Торговая марка название или логотип вашей компании
Регистрация товарного знака в Калифорнии может защитить ваш бизнес или администратора баз данных от использования другими лицами в штате. Логотип бренда или торговая марка с названием компании могут быть полезны для вашего бизнеса, даже если вы являетесь новым ООО. Размещение товарного знака на вашем имени или дизайне бренда помогает предотвратить его копирование или кражу существующими или будущими предприятиями.Он защищает вашу интеллектуальную собственность и дает вам постоянную защиту в случае нарушения авторских прав.
Когда вы открываете свой California LLC, интеллектуальная собственность включает такие вещи, как:
- Ваш бренд
- Ваш логотип
- Изобретения
- Письменные или художественные произведения
Владение товарным знаком означает, что вы «владеете» правом на использование определенных слов или рисунков, а другие нарушают право собственности, если они копируют или повтори свою работу.Точно так же это означает, что другой бизнес не может иметь то же название, что и ваш собственный.
Подробнее о правилах Калифорнии можно узнать на веб-сайте штата. Независимо от того, хотите ли вы подать заявку на регистрацию собственного товарного знака, целесообразно выполнить поиск в базе данных товарных знаков Калифорнии, чтобы убедиться, что желаемое название вашей компании еще не было зарегистрировано товарным знаком в штате.
Точно так же вы захотите проверить базу данных Управления по патентам и товарным знакам США (USPTO), чтобы убедиться, что ваше имя не зарегистрировано на федеральном уровне.Если он доступен, вы можете подать заявку на его регистрацию на веб-сайте ВПТЗ США; однако имейте в виду, что этот процесс не является немедленным, но может обеспечить более широкую защиту, если вы планируете вести бизнес за пределами Калифорнии.
Зарегистрировать товарный знак в Калифорнии
В штате Калифорния вы можете подать заявку на регистрацию товарного знака за определенную плату. Вы можете заполнить заявку на регистрацию товарного знака онлайн, по почте или лично. При обращении в режиме онлайн и лично отмечается дата и время получения, а отправленные по почте материалы — на 5 стр.м. дня, когда они были доставлены.
Отправьте регистрацию вашего товарного знака по адресу:
Государственный секретарь
Отдел по товарным знакам
P.O. Box 942870
Sacramento, CA 94277
После утверждения вы получите бесплатную копию. Заверенные копии можно запросить за небольшую плату. Узнайте больше о товарных знаках на нашей странице товарных знаков и авторских прав.
Еще один полезный шаг в названии вашего бренда — это обеспечение доменного имени веб-сайта, которое поможет потенциальным клиентам найти вас в Интернете.Вы можете провести быстрый поиск доменного имени в Интернете, а затем попросить нас зарегистрировать этот домен для вас.
Если вам нужна помощь в названии своей компании и других службах регистрации, воспользуйтесь нашими онлайн-службами. Имея ряд доступных вариантов, мы можем помочь вам с оформлением документов для открытия вашего бизнеса, что даст вам время сосредоточиться на реальном развитии вашей компании. Итак, когда вы пытаетесь понять, как создать LLC в Калифорнии, рассмотрите эти комплексные варианты, чтобы ваш бренд заработал.
Шаг 2: Назначьте агента в Калифорнии для обслуживания процессаА теперь пора назначить агента из Калифорнии для обслуживания процесса.В других штатах его чаще называют зарегистрированным агентом. Калифорнийский агент по процессуальному обслуживанию для создания LLC в Калифорнии — это лицо, которому поручено получать юридические уведомления (например, повестки в суд) и официальную корреспонденцию от государственного секретаря Калифорнии.
Ваш агент для обслуживания процесса должен быть резидентом Калифорнии или корпорацией, уполномоченной вести бизнес в Калифорнии. Агент по обслуживанию процесса должен иметь физический адрес в Калифорнии; а П.О. коробки не хватает. Они также должны быть старше 18 лет. Вы можете назначить себя или другого члена компании, или вы можете нанять внешнего источника для работы на этой должности. Агент по обслуживанию процесса будет иметь такие обязанности, как:
- Получение уведомления, если против компании был предъявлен иск или в отношении нее был предпринят судебный иск, и передача этой информации соответствующим лицам в вашем ООО
- Всегда доступность в обычные рабочие часы для получения обслуживания процесса
- Прием важной правительственной почты
Используя услуги зарегистрированного агента, вы можете высвободить время, чтобы сосредоточиться на своем бизнесе, поскольку вам не нужно быть на связи в обычные рабочие часы.Дополнительные преимущества найма зарегистрированного агента включают:
- Частное получение потенциально неудобных документов (например, судебный иск, который был предпринят против вас)
- Возможность переместить местоположение вашего офиса без необходимости обновлять адрес зарегистрированного агента с указанием штата
Для получения помощи от вашего агента в Калифорнии для обслуживания свяжитесь с нами и узнайте о доступных услугах зарегистрированного агента. Наши услуги могут помочь вашей компании соответствовать требованиям правительства и организовывать ее.
Шаг 3: Файл, Калифорния, Устав организацииА теперь пора перейти к мелочам. Вам понадобится ключевой документ, который нужно подать в штат Калифорния, чтобы показать им, что вы серьезно относитесь к делу: Устав организации. Эта форма объясняет, например, кто участвует в вашей LLC, и их контактную информацию. Это требование закона для работы ООО в штате Калифорния. К счастью, мы специализируемся на оформлении такого рода документов в рамках наших планов создания бизнеса, поэтому мы можем позаботиться об этом за вас и убедиться, что это делается правильно с первого раза.
California разделяет вышеуказанную информацию на две формы, которые отличаются от того, сколько штатов запрашивает регистрацию LLC. Если вы уже владеете LLC в другом штате или ранее открывали LLC за пределами Калифорнии, обратите внимание на это изменение. Вторая форма, ваше заявление об информации, будет рассмотрено на следующем шаге.
Во-первых, вы должны заполнить и подать свой Устав организации. Это можно сделать онлайн или по почте. Для почты используйте адрес ниже:
Государственный секретарь
Регистрационные документы юридических лиц
P.О. Box 944260
Sacramento, CA 94244-2600
Устав организации должен включать:
- Название и адрес вашей компании
- Контактная информация
- Ваше имя и информация для вашего агента по обслуживанию процесса
- Будет ли ваше ООО управляться менеджером или управляться участниками
- Подпись организатора
Большинство ООО выбирают быть управляемыми участниками, то есть все участники (владельцы) участвуют в ведении и управлении бизнесом.В ООО, управляемом менеджером, участники назначают одного или нескольких менеджеров для управления компанией. Эти назначенцы могут быть определенными членами LLC или кем-либо, нанятыми не из собственности.
Оформление документов лично, по почте или через Интернет у государственного секретаря Калифорнии
California взимает регистрационный сбор плюс дополнительный сбор при личной подаче документов. Все личные документы считаются ускоренными и обрабатываются быстрее, чем отправка документов через Интернет или по почте.Существуют дополнительные сборы, связанные с личной подачей документов, как указано ниже.
Выберите, чтобы ваши документы были предварительно очищены и / или ускорены, чтобы соответствовать определенному сроку. Доступны услуги утверждения на следующий день. Эти документы необходимо отправить по почте или оставить лично на стойке регистрации офиса в Сакраменто. Эти услуги недоступны в офисе государственного секретаря Лос-Анджелеса. У нас есть служба ускоренной подачи документов, которая поможет вам ускорить процесс формирования.
Подготовка к формированию LLC в Калифорнии с соответствующими формами для предварительного оформления и ускоренных услуг должна быть выполнена соответственно.
- Услуги по предварительной очистке: «Предоставьте клиенту возможность лично подать документ юридического лица в офис государственного секретаря в Сакраменто до подачи заявки, чтобы определить, соответствует ли документ закону, и получить ответ по предварительной очистке в течение гарантированного периода времени. ”
- Услуги по ускоренной регистрации: «Предоставьте клиенту возможность лично подать на регистрацию документ юридического лица в офис государственного секретаря в Сакраменто и получить подтверждение подачи или ответ на регистрацию в течение гарантированного периода времени.”
Личное дело для ускоренной обработки в Калифорнии
Ускоренные сроки гарантированы и начинаются с момента получения документов; Например, если вы подаете 24-часовую форму предварительной очистки во вторник в полдень, ваша предварительная очистка начнется в среду в полдень.
Все ускоренные документы должны включать:
- Отправляемый файл. Файл должен быть подписан всеми вовлеченными сторонами. Он будет лично доставлен в офис государственного секретаря в Сакраменто.Цифровые подписи на бумажных копиях не принимаются и не принимаются государством.
- Копия вашего ответа на предварительную очистку
- Полный сбор за регистрацию
- Полный ускоренный сбор (это должен быть отдельный чек, который будет депонирован, даже если ваш запрос отклонен)
- Примечание и / или инструкции на вашем запрашиваемый класс, а также конкретная дата подачи, если применимо
- Уведомление о подаче ответа (как вы хотите, чтобы вас уведомляли?)
- Имя и номер телефона контактного лица
Подача вашего Устава организации может быть выполняется по быстрому графику при соблюдении надлежащего протокола.Рассмотрите этот вариант, если вам нужен быстрый поворот или у вас есть жесткие сроки для создания LLC в Калифорнии.
Устав обычно утверждается в течение семи рабочих дней без ускоренной или предварительной очистки.
Храните документы California LLC в цифровом виде
Если вы поручите нам заполнить ваш учредительный договор, после того, как штат Калифорния одобрит вашу LLC, вы можете хранить и систематизировать свои документы на панели инструментов ZenBusiness, где вы можете хранить их и другие важные документы в цифровом виде.
После того, как вы получите бумажные документы от штата, утверждающего вашу новую Калифорнийскую LLC, вы захотите сохранить их в безопасном месте вместе с другими важными документами, такими как операционное соглашение, сертификаты участников, контракты, контрольные списки соответствия, передача бухгалтерская книга и т. д. Мы предлагаем индивидуальный бизнес-комплект, который поможет вам сохранить эти важные документы в порядке и профессионально оформить их.
Получите виртуальный служебный адрес для LLC в Калифорнии
После того, как вы предоставите всю эту информацию для своего Устава, станет очевидно, как часто владение бизнесом означает предоставление адреса для вашего нового бизнеса.Это может беспокоить некоторых владельцев бизнеса, особенно тех, кто ведет свой бизнес из дома. В тех случаях, когда от вас не требуется указывать адрес зарегистрированного агента или официальный основной адрес вашей компании, вам может пригодиться виртуальный служебный адрес.
С помощью нашей службы виртуального рабочего адреса мы предоставляем вам физический почтовый адрес, по которому вы можете отправлять почту, не разглашая свой реальный адрес большему количеству людей, чем необходимо.
Шаг 4: Файл Заявление об информации для КалифорнииЗатем вы отправите исходное изложение информации.Это вторая часть первоначальной документации для открытия вашего ООО в Золотом штате. Помните, что этот шаг является дополнением к созданию LLC в Калифорнии, что также требуется в большинстве штатов для создания вашего LLC.
Ваше заявление об информации должно быть подано в течение 90 дней с момента подачи Устава, чтобы сохранить название и статус LLC в государстве.
Информационное сообщение также подается Государственному секретарю и может быть сделано лично или через Интернет.Есть сопутствующий регистрационный сбор.
Вы также можете отправить форму по адресу:
Государственный секретарь
Информационное бюро
P.O. Box 944230
Sacramento, CA 94244-2300
Поскольку информация о каждой организации может быть обновлена на веб-сайте государственного секретаря Калифорнии, важно, чтобы вы имели дело со своим собственным LLC. Случайное изменение неправильного бизнеса может привести к судебному преследованию со стороны государства.
Наконец, при подаче заявления об информации помните, что эта информация будет открыта для публичного доступа.
Обновления за раз в два года
При подаче документов вне установленного срока подачи документов плата за оформление документов не взимается, например, если вы обновляете свое информационное письмо или повторно отправляете его в канцелярию государственного секретаря. Ваше Заявление об информации необходимо будет обновлять каждые два года, пока вы продолжаете работать и остаетесь в бизнесе. При пополнении счета в течение запланированного периода времени во всех компаниях LLC штата Калифорния взимается плата за продление.
Если у вас более одного члена в вашей LLC, вам необходимо приложить приложение к Заявлению об информации.Это добавляется к исходным документам без дополнительной оплаты.
Советы по утверждению вашего приложения
Согласно веб-сайту компании штата Калифорния, существует большая часть заявок, которые не могут быть обработаны из-за опечаток, проблем с их фирменным наименованием или пропущенных пунктов в Уставе заявителя. Чтобы избежать этих ошибок, которые потенциально могут замедлить или остановить процесс завершения вашего LLC, ознакомьтесь с этими советами, предоставленными штатом.
- Имя оговорки. Как упоминалось ранее, убедитесь, что название вашей компании еще не зарегистрировано. Имя, которое уже было использовано, приведет к отклонению вашего приложения и заставит вас начать процесс заново, только с новым именем. Перед подачей заявки проверьте предпочитаемое название компании, чтобы эта простая ошибка вас не замедлила.
- Электронные подписи. В штате Калифорния есть очень четкие правила в отношении того, что является законной цифровой подписью.Хотя физический ввод вашего имени на компьютере или другом электронном устройстве разрешен, также должны быть документы о том, что этот тип подписи можно использовать и что все стороны подписывают цифровую подпись. Кроме того, на государственном веб-сайте сообщается: «Электронные подписи на документах, представленных через онлайн-процесс государственного секретаря, являются единственными электронными подписями, которые приемлемы для подачи документов государственному секретарю. Компьютерные подписи или шрифты, похожие на подпись, напечатанную на бумажных документах, не принимаются.”
Это также означает, что вы не можете подписывать документы цифровой подписью и распечатывать их для ускоренной подачи. При использовании бумажных копий бланков LLC все документы следует подписывать лично. Имейте это в виду, когда требуется несколько подписей, особенно при работе с членами, которые живут далеко друг от друга. Бумажные копии принимаются только в офисе штата Сакраменто. Их можно отправить по почте, если вы не являетесь местным жителем или находитесь на небольшом расстоянии от офиса государственного секретаря.
Шаг 5: Создание операционного соглашенияПодобно уставу, требуемому корпорациями, операционные соглашения определяют правила и операционные процедуры для управления LLC.Может быть включена информация о том, имеют ли участники право принимать дополнительных членов, объяснение условий и обстоятельств, если таковые имеются, при которых прекращение членства одного или нескольких членов приведет к роспуску LLC.
Операционное соглашение для Калифорнии — это не только требование закона, но и отличный ресурс, на который можно оглянуться в трудную минуту. Храните его в файле и обновляйте по мере изменения вашего бизнеса.
Операционные соглашенияLLC не требуются в большинстве штатов.Однако по мере того, как вы узнаете больше о том, как создать LLC в Калифорнии, вы поймете, что Калифорнии требуется этот документ.
Ваша компания может получить выгоду от операционного соглашения по многим причинам:
- Это помогает поддержать аспект ограниченной ответственности вашей компании с ограниченной ответственностью в глазах суда, если он когда-либо будет подвергнут сомнению.
- Урегулирование разногласий между участниками ООО.
- Помогает структурировать владение бизнесом.
- Это доказывает законность с финансовыми учреждениями, государством и федеральным правительством.
Этот документ нужен даже предприятиям с ограниченной ответственностью, состоящим из одного участника.
Однако, несмотря на то, что в штате Калифорния требуется операционное соглашение, вы не обязаны его подавать. Его следует держать под рукой вместе с файлами вашей компании, чтобы к нему можно было обратиться в случае необходимости. Например, если есть спор между участниками LLC или изменение отраслевых стандартов, операционное соглашение будет рассмотрено в качестве руководства.
Если вы не знаете, как создать операционное соглашение для своей калифорнийской LLC, мы предлагаем шаблон операционного соглашения для Калифорнии, который поможет вам начать работу.
Шаг 6: Подайте заявку на EINИдентификационный номер работодателя (EIN) считается вашим налоговым идентификационным номером для вашего LLC. Получение EIN — необходимый процесс для большинства LLC. Ваш EIN идентифицирует вашу компанию в IRS так же, как ваш номер социального страхования идентифицирует вас в федеральном правительстве. Это позволит вам открыть бизнес-счет в банке, и это необходимо при приеме на работу сотрудников.
Вы можете получить EIN своего California LLC через веб-сайт IRS, по почте или по факсу, но если вы не хотите иметь дело с этим конкретным государственным учреждением, мы можем получить его для вас.Наша служба EIN работает быстро и избавляет от лишних хлопот.
После того, как у вас будет EIN, вы сможете открыть банковский счет для своего LLC. Ведение отдельных счетов для вашего бизнеса и личного банковского обслуживания имеет решающее значение для понимания ваших финансов во время уплаты налогов и помогает избежать смешивания средств. Объединение средств может не только затруднить уплату налогов, но также может быть использовано против вас. Если кто-то подает на вас в суд, чтобы оспорить, действительно ли вы и ваша LLC являетесь отдельными лицами (т.д., они пытаются подать в суд на вас из-за ваших личных средств, а не только вашего бизнеса), наличие отдельного банковского счета для бизнеса помогает установить в суде, что ваша LLC является законной и независимой от вас.
Совместно с LendingClub мы предлагаем банковский счет со скидкой для вашего нового ООО. Это позволяет осуществлять неограниченное количество транзакций, онлайн-банкинг, дебетовую карту и многое другое. Если вы хотите разрешить другим сотрудникам вашего бизнеса использовать учетную запись, мы предлагаем шаблон банковского решения, чтобы упростить процесс.
Чтобы получить дополнительную помощь в управлении финансами вашего нового бизнеса, попробуйте приложение ZenBusiness Money. Он может помочь вам получать платежи, создавать счета и переводить деньги в одном месте.
Периодические расходы для вашего California LLC
В штате Калифорния предприятия должны платить ежегодный налог на франшизу в размере 800 долларов США. Согласно форме 3522, владельцы бизнеса должны подать заявление в штат и уплатить ежегодный сбор, который должен быть уплачен через четыре с половиной месяца после утверждения вашего LLC. Несмотря на то, что обработка документов может занять месяц, это считается первым месяцем.
Эти средства подлежат выплате всем калифорнийским LLC, независимо от дохода или дохода, полученного в течение года. Деньги подлежат выплате, пока бизнес работает.
Предприятия будут должны всю сумму за календарный год, независимо от того, сколько месяцев они оставались в бизнесе. Например, если вы открыли свой California LLC в ноябре, плата за франшизу будет уплачена 15 февраля следующего года. (Поскольку ноябрь считается первым месяцем, эти сборы фактически упадут через три с половиной месяца после подачи заявки.)
Сборы причитаются всем предприятиям, все еще работающим с государством, даже если они не имеют дохода за календарный год. Ликвидация бизнеса — единственный способ освободить ваш бизнес от платы за франшизу в Калифорнии.
Тем не менее, предприятия, которые в первый год работают в качестве LLC и были открыты менее 15 дней, не должны платить налог на франшизу. Новые ООО, которые не вели бизнес в штате, также освобождаются от этого сбора до следующего календарного года.
С этого момента ваша LLC будет платить за календарный год до 15 апреля или налогового дня за этот год. Этот платеж будет охватывать период с января по декабрь того же года. Имейте в виду, что это может означать два платежа в короткой последовательности, в зависимости от того, когда поданы бизнес-документы LLC.
Из-за характера этих платежей Калифорния часто более загружена оформлением документов LLC к началу года. Имейте в виду, что в это время может потребоваться больше времени для утверждения и получения ваших документов.
Формы подачи также могут быть датированы более поздней датой, но не более чем на 90 дней. Следовательно, если вы откроете свой California LLC ближе к концу календарного года, вы потенциально можете сэкономить средства, дождавшись подачи всех необходимых документов до Нового года.
В дальнейшем ежегодный сбор за франшизу всегда будет уплачиваться 15 апреля, что исключает дополнительные платежи, которые могут произойти в первый год подачи заявки.
Этот сбор за франчайзинг является дополнительным сбором, который не взимается в большинстве штатов.
Заявление об информации также необходимо будет продлевать раз в два года вместе с платой.
Часто задаваемые вопросы о California LLC
- Сколько стоит открыть LLC в Калифорнии?
Государственные пошлины за создание LLC в Калифорнии могут варьироваться от 90 до 115 долларов, в зависимости от того, подаете ли вы заявку онлайн, по почте или лично. За справку взимается дополнительная плата.
РегистрацияCalifornia LLC, поданная лично, считается ускоренной по сравнению с цифровой, поэтому взимается дополнительная плата. Если вам нужно быстро зарегистрировать свой бизнес, бумажный файл может ускорить процесс. В Калифорнии есть несколько дополнительных методов ускоренной подачи документов, которые могут еще больше увеличить ваши расходы.
Поскольку размер оплаты со временем меняется, проверьте последний график оплаты на веб-сайте государственного секретаря штата Калифорния.
- Каковы преимущества LLC в Калифорнии?
Наличие вашего ООО в штате Калифорния дает множество преимуществ.Помимо вашего места жительства (для тех, кто проживает в Золотом штате), это может быть процветающий рынок. Преимущества создания калифорнийской LLC включают:
- Юридическая безопасность и надлежащая репутация в правительстве
- Ограниченная личная ответственность
- Лучшие варианты налогообложения
- Больше свободы для бизнеса, без дополнительных требований к структуре
California также имеет множество онлайн-ресурсов, доступных для владельцев LLC.
- Каким образом LLC облагается налогом в Калифорнии?
Ваша калифорнийская LLC должна будет платить самые разные налоги на бизнес.К ним относятся налоги, подлежащие уплате правительству Калифорнии, например налог с продаж в Калифорнии и налог штата Калифорния. Вам также необходимо будет заплатить федеральный налог, налог на самозанятость и, возможно, налог на заработную плату в IRS, в зависимости от того, сколько ежегодно получает ваше ООО.
Если они не решат облагаться налогом как корпорация C, члены California LLC платят только федеральный подоходный налог по своим личным налоговым декларациям, в то время как сам бизнес освобождается от федерального подоходного налога.
На момент написания этой статьи калифорнийские LLC должны ежегодно платить правительству штата как минимум 800 долларов США в виде ежегодного налога на франшизу.Для LLC с годовым доходом более 250 000 долларов эта ступенька налога на франшизу поднимается вверх.
, Калифорния, владельцы бизнеса несут особенно тяжелое налоговое бремя, поэтому рекомендуется поговорить с бухгалтером или другим налоговым специалистом, чтобы определить, что вы должны перед федеральным, государственным или местным правительством.
- Каково время обработки для создания моего California LLC?
Обычно обработка вашего LLC в Калифорнии занимает от трех до пяти рабочих дней. В пик сезона, который длится с декабря по январь, это может занять от шести до семи рабочих дней.Подача документов лично стоит дополнительных сборов и может ускорить процесс, сократив время доставки по почте. Калифорния также предлагает 24-часовую ускоренную подачу документов за более высокую невозвратную плату.
- Нужно ли мне подавать свое операционное соглашение со штатом Калифорния?
Нет. Хотя штат Калифорния требует наличия операционного соглашения, прежде чем LLC сможет существовать или сохранять хорошую репутацию в штате, нет необходимости подавать его.
- Какую налоговую структуру я должен выбрать для моего California LLC?
Выберите лучшую налоговую структуру для своей калифорнийской LLC, изучив все возможные варианты и поговорив со специалистом по налогам.Чтобы выбрать подходящий вариант, потребуются математические вычисления и оценка, особенно по мере роста прибыли вашего бизнеса.
- Какие лицензии и страховки требуются для LLC в Калифорнии?
Практически всем калифорнийским предприятиям потребуется бизнес-лицензия для работы на законных основаниях. Они выдаются на местном уровне, а не на уровне штата, поэтому вам нужно будет проконсультироваться с правительством вашего округа или города. Помимо лицензии на ведение бизнеса, вы обязаны выяснить, какие лицензии и разрешения на федеральном, региональном, местном и / или отраслевом уровне требуются вашей компании, или нанять кого-то, кто изучит их для вас.
Если у вас нет времени или желания проводить все это исследование, или если вы просто хотите быть спокойным, зная, что ваша LLC имеет все лицензии и разрешения, которые требуются по закону, наша служба отчетов о бизнес-лицензиях может сделать работа для вас.
Если у вас есть сотрудники, Калифорния требует, чтобы вы имели страховку компенсации работникам. Кроме того, если ваша компания владеет транспортными средствами, они должны иметь коммерческое автострахование.
Помимо страховых полисов, требуемых законом, другие виды страховых полисов могут помочь защитить ваши вложения в свою LLC.Поговорите с квалифицированным страховым агентом, чтобы узнать, какие полисы могут принести пользу вашему бизнесу.
- Как мне распустить мою California LLC?
Чтобы ликвидировать вашу LLC в Калифорнии, вам необходимо подать документы государственному секретарю. Включенные формы: Свидетельство об аннулировании и Свидетельство о расторжении. Вам также необходимо будет отправить уведомление кредиторам. Любой завершенный бизнес все равно должен быть зарегистрирован в IRS.
- Как мне удалить участника из моей LLC в Калифорнии?
Чтобы удалить участника из вашей LLC, вы должны сначала ознакомиться с операционным соглашением компании.В операционном соглашении должны быть указаны все шаги, которые необходимо предпринять для удаления участника, такие как уведомление, голосование или перераспределение обязанностей. Затем вы заполните обновленную форму заявления с информацией, которую необходимо отправить государственному секретарю. Эта форма требует оплаты и заменяет ваше предыдущее заявление с информацией. Обязательно обновите все счета или документы для бизнеса, указав информацию о новом владельце, чтобы у California LLC была надлежащая запись.
- Как мне подать справку для LLC в Калифорнии?
В Калифорнии вы можете подать заявление об информации онлайн на веб-сайте государственного секретаря.Взимается регистрационный сбор, и вы можете оплатить его кредитной картой. Это также можно подать лично или по почте.
- Может ли LLC иметь администратора баз данных в Калифорнии?
Да, калифорнийские LLC могут подавать заявки на DBA. Имя DBA — это вариант регистрации, который позволяет людям или компаниям использовать различные формы своего имени при ведении бизнеса.
- Облагается ли сборы LLC налогом в Калифорнии?
Сборы за подачу документов считаются обычными бизнес-расходами и могут вычитаться из налогов штата.Однако ежегодный налог на франшизу в размере 800 долларов не подлежит налогообложению.