Как посчитать рентабельность магазина: Калькулятор наценки с формулами, расчетами и пояснениями

основные понятия, формулы и их применение :: SYL.ru

Любая деятельность должна приносить прибыль. Отрицательные показатели или даже «выход в ноль» явно свидетельствуют о том, что в самих процессах производства и реализации продукции нужно что-то менять. Однако понять этого без тщательного анализа результатов нельзя. И в этот раз мы поговорим о том, как рассчитать рентабельность продаж.

Понятие о рентабельности продаж

Первым делом выясним, что представляет собой рентабельность продаж. Согласно международному определению, рентабельность продаж представляет собой отношение чистой прибыли к нетто (выручке) со всех типов продаж.

Формула, по которой рассчитывается рентабельность

Как правило, задумываясь о том, как рассчитать рентабельность продаж, предприниматели используют классическую формулу: ROS=NI/NSx100%. В формуле встречаются следующие обозначения:

• ROS (Return Of Sales) – собственно, сама рентабельность продаж. Измеряется в %.
• NI (Net Income) – чистая прибыль. Измеряется в у.е.
• NS (Net Sales) – выручка (нетто), полученная со всех типов продаж. Измеряется в у.е.

Чем отличается NI от NS

NS (выручка) – все средства, получаемые предприятием за услуги или товары, без учета расходов на их приобретение и т.п. Эта величина всегда является положительной. В свою очередь, NI (чистая прибыль) может быть как положительной, так и отрицательной величиной. Рассчитывается прибыль, как разница между выручкой и всеми затратами на ее получение. По сути, NI – это прибыль, которая остается после уплаты всех налогов, доп. платежей (зарплаты сотрудникам, аренда) и т.п.

Рентабельность ≠ наценка: молодым предпринимателям на заметку

Как это работает? Вычисляем рентабельность продаж за год

Вернемся к нашей основной теме – как рассчитать рентабельность продаж. Допустим, за 2001 год выручка от всех продаж компании составила 1,15 млн. у.е., а чистая прибыль – 284 тыс. у.е. В 2002 году выручка возросла до 1,26 млн. у.е., а чистая прибыль – до 306 тысяч. Рассмотрим на примере, как рассчитывается рентабельность продаж с помощью приведенной формулы:

• ROS2001= 284/1150 x 100% = 0,247 x 100% = 24,7%.
• ROS2002 = 306/1260 x 100% = 0, 243 x 100% = 24,3%.

Вычисляем изменение рентабельности

Теперь, опираясь на эти данные, можно выяснить, как изменилась рентабельность продаж за год: Δ ROS = ROS2002 – ROS2001 = 24,3% — 24,7% = -0,4%. То есть, в 2002 году рентабельность продаж снизилась на 0,4%.

Тренируемся самостоятельно

Проанализируйте показатели рентабельности продаж той же компании за 2003 год, если выручка составила 1,34 млн. у.е., а чистая прибыль – 387 тысяч долларов. Сравните их с показателями за предыдущие годы. Если вы поняли, как найти рентабельность продаж, вы с легкостью выполните это несложное задание!

Что такое прибыльность? | Аспекты, заинтересованные стороны, расчеты, пример

Прибыльность — это способность компании использовать свои ресурсы таким образом, чтобы получать больший доход, чем то, что они должны заплатить в виде расходов. Компания получает прибыль посредством операций, если компания не работает, она не будет зарабатывать деньги.

Рентабельность vs Profit

Иногда рентабельность и прибыль рассматриваются как одно и то же, они строго связаны, но имеют решающее различие.

Прибыль — это абсолютная сумма, в которой рентабельность рассматривается как относительная величина. Прибыль может быть определена путем вычета всех расходов из выручки компании.

Прибыльность измеряет эффективность, в конечном итоге она учитывает успех или неудачу компании.

Даже если компания имеет прибыль в отчете о прибылях и убытках, это не означает, что компания прибыльна.

Сбор данных для рентабельности

Финансовая отчетность и общая производительность компании анализируются с использованием показателей прибыльности, эффективности, платежеспособности и рыночных перспектив.

Заинтересованные стороны компании используют данные, собранные на основе этих концепций, для анализа благосостояния компании и ее потенциала.

Аспекты Рентабельности

Рентабельность состоит из двух элементов, а именно доходов и расходов. Доход, также называемый доходом, — это доход от продажи продуктов или предоставления услуг.

Компании необходимо использовать ресурсы для получения дохода, ресурсы используются для производства продуктов, которые компания продает, или для предоставления услуг.

Наличные деньги также считаются ресурсом, деньги используются для оплаты таких расходов, как заработная плата, коммунальные услуги и другие предметы первой необходимости, которые могут стать частью производственного процесса.

Заинтересованные стороны

Заинтересованные стороны компании включают всех, кто имеет интерес в компании, например инвесторов, кредиторов и менеджеров.

Внешние пользователи (инвесторы и кредиторы) используют отчет о прибылях и убытках компании для расчета прибыльности компании.

Кредиторы хотят знать, сможет ли компания покрыть свой долг, а инвесторы хотят знать, эффективно ли компания использует свои деньги для получения более высокого дохода.

Рентабельность Расчеты

A прибыль компании отображается в отчете о прибылях и убытках, рентабельность не указывается в отчетах, но для расчетов использует значения из отчетов. Прибыль сумма используется для расчета маржи прибыли или валовой прибыли. Эти двое коэффициенты рентабельности измеряют, насколько хорошо компания использует свои ресурсы в получение прибыли.

В отчете о прибылях и убытках всегда указывается чистая прибыль в конце отчета. Чистый доход от суммы дохода за период после того, как все расходы были произведены. вычтено.Эту сумму прибыли нельзя использовать самостоятельно. Компания должна сделать анализ прибыльности, чтобы понять, насколько эффективно компания использует свои ресурсы и капитал.

Компания может показывать прибыль, но все же может считаться убыточным. Есть способы увеличить прибыльность компании и общий рост.

• Уменьшите невозвратные затраты — убедившись, что есть никаких провальных проектов, которые утомляют компанию.
• Изучите индекс прибыльности — определите, проект стоит продолжения, это уменьшит количество неудач проекта.Этот показатель показывает компаний, какова стоимость проекта по сравнению с преимуществами проекта.
• Используйте теорию предельной прибыли — увеличьте продажи на увеличение производства. Теория предельной отдачи утверждает, что добавление рабочих пока определенная сумма не увеличит эффективно используемый капитал, но превысит такое количество рабочих, в свою очередь, приведет к уменьшению прибыли и в конечном итоге меньшая рентабельность.

Рентабельность Коэффициенты

Рентабельность определяется с использованием разные коэффициенты рентабельности.Коэффициенты прибыльности определены ниже:

Пример прибыльности

Компания Ryan Transport представила следующий отчет о прибылях и убытках. на март 2019 года.В приведенном ниже примере показана прибыль компании в размере 18 900 долларов США, но это не указывает на прибыльность компании. Чтобы рассчитать компании рентабельности, нам необходимо использовать один из коэффициентов рентабельности. Для В этом примере мы будем использовать коэффициент прибыли.

Используя информацию в отчете о прибылях и убытках, мы можем рассчитать коэффициент маржи за март 2019 года:

В приведенном выше примере чистая прибыль i s выручка за вычетом всех расходов за месяц:

Чистый объем продаж в этом случае будет общим доходом для в месяц, что составляет 28 000 долларов:

67,5% продаж конвертируются в прибыль. Это дает вам только одну цифру, но не с чем сравнивать. У компании дела идут лучше, чем в прошлом году? Важно отметить, что для рентабельности вам нужно иметь возможность сравнивать информацию за период, чтобы сделать точный вывод.

Давайте расширим наши примеры цифр и добавьте данные за другой месяц в:

Давайте рассчитаем коэффициент маржи прибыли за апрель 2019 г .:

Маржа прибыли Ryan Transport снизилась с 67,5% в марте до 60,2% в апреле. В апреле у Райана было больше расходов и меньше доходов, что снизило общий коэффициент рентабельности компании. Чтобы увеличить коэффициент рентабельности, Райану придется снизить расходы или увеличить свой доход.

Заключение по рентабельности

• Рентабельность — это способность компании использовать свои ресурсы таким образом, чтобы они могли приносить больше дохода, чем они должны оплатить расходы.
• Прибыль и прибыльность — это не одно и то же.
• Прибыль — это абсолютная сумма, при которой рентабельность считается относительной суммой.
• Прибыльность имеет два аспекта, а именно доходы и расходы.
• А прибыль компании отображается в отчете о прибылях и убытках, рентабельность не указывается в операторах, но для расчета использует значения в операторах.
• Внешние пользователи (инвесторы и кредиторы) используют отчет о прибылях и убытках компании для расчета рентабельность компании.
• Есть пять коэффициентов рентабельности, а именно: валовая прибыль, маржа прибыли, рентабельность активы, рентабельность задействованного капитала, рентабельность собственного капитала.

Что такое скорректированный валовой доход и как рассчитать AGI

Обновлено в феврале 2020 г.

Фраза «скорректированный валовой доход» звучит довольно скучно. Но это самый важный отдельный номер вашей налоговой декларации. Если вы не понимаете, что это такое, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем нужно.Давайте рассмотрим, что это такое и как рассчитать скорректированный валовой доход.

Каков ваш скорректированный валовой доход?

Скорректированный валовой доход (AGI) — это число, которое вы получаете после вычитания корректировок дохода из вашего валового дохода. IRS ограничивает некоторые ваши личные вычеты на основе процента от вашего AGI.

Вот почему это так важно. Ваши уровни AGI также могут уменьшить ваши личные вычеты и освобождения. Во многих штатах подоходный налог штата также основывается на вашем федеральном AGI.Расчет AGI находится на первой странице формы 1040 в строке 8b.

Как рассчитать свой AGI

Вот как вы развиваете свой AGI:

• Начните с вашего валового дохода. Доход указан в строках 7-22 формы 1040
• Сложите их вместе, чтобы получить общий доход.
• Вычтите корректировки из общего дохода (также называемые «вычетами сверх черты»)
• У вас есть свой AGI

AGI сверхлимитные вычеты

Вычеты сверх линии включают следующее:

• Расходы на преподавателя (вычет из определенных расходов, оплачиваемых учителями)
• Определенные расходы на работу артистов-исполнителей
• Невозмещенные расходы на работу государственных и местных чиновников, оплачиваемые на платной основе
• Отчисления на сберегательный счет здоровья
• 50% от себя — уплаченные вами налоги на занятость (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь)
• Сделанные вами взносы на пенсионные счета.Взносы включают SEP, SIMPLE, 401 (k) и другие соответствующие пенсионные планы (если вы работаете не по найму).
• Сумма, которую вы заплатили за медицинское страхование в течение года. Это число ограничено вашим чистым доходом от самозанятости.
• Любой штраф, который вы уплатили за досрочное снятие денег со сберегательного счета
• Выплаченные алименты
• Вычет из IRA
• Проценты по студенческому кредиту
• Плата за обучение и сборы
• Вычет за внутреннюю производственную деятельность (вычет за производство, строительство, проектирование и программное обеспечение)

Самостоятельно занятые работники могут воспользоваться сверхприбыльными отчислениями.Если вы увеличите эти отчисления, вы сможете снизить налоги.

Пример расчета AGI

Определить свой AGI довольно просто, но изменение правил IRS иногда сбивает с толку. Вот пример того, как это могло бы сработать для одного человека с общим доходом 120 000 долларов США и следующими квалификационными вычетами над чертой:

• Взносы на медицинское страхование самозанятых: 13 000 долларов
• 50% налогов на самозанятость: 15 300 долларов
• Процентные ставки по студенческому кредиту: 450
• Взносы IRA: 6 500 долларов

Сумма ваших корректировок составляет 35 250 долларов.Вычтите скорректированную сумму из 120 000 долларов, и ваш AGI составит 84 750 долларов.

Как увеличить отчисления

Если у вас есть другие личные вычеты, которых нет в списке, вы должны вычесть их как детализированные вычеты. Используйте для этого график А IRS. Многие из этих удержаний подлежат вычету только в том случае, если они превышают определенный процент от вашего AGI. Таким образом, чем выше ваш AGI, тем меньше вы можете вычесть.

Потеря части ваших детализированных вычетов ужасна, но может стать еще хуже.Многие детализированные вычеты сокращаются, если ваш AGI превышает определенные уровни.

Как рассчитать формулу валовой прибыли?

Валовая прибыль — это одна из составляющих отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса. Это разница между чистой продажей и себестоимостью проданных товаров. Другими словами, это прибыль, полученная в результате выполнения основной операционной деятельности вашего бизнеса. К таким основным видам деятельности относятся:

Почему валовая прибыль важна как показатель?

Для определения операционной эффективности и финансовых показателей бизнеса важно учитывать валовую прибыль.Валовая прибыль указывает на способность бизнеса использовать имеющиеся ресурсы, включая сырье, рабочую силу и другие материалы.

Может быть множество причин, по которым может быть затронута валовая прибыль бизнеса. Сюда могут входить:

• Импровизация существующих продуктов, ведущая к повышению цен
• Эффективное управление, приводящее к снижению себестоимости продаж
• Изменения в учетной политике, которые приводят к переносу расходов с себестоимости на накладные расходы и наоборот
• Покупка сырья по более низкой цене в результате нового поставщика или вертикальной интеграции бизнеса, чтобы понять концепцию валовой прибыли и ее важность, давайте рассмотрим пример.

Emerson — Производитель высокоэффективных тепловых насосов

Eemrson — технологическая и инженерная компания, предлагающая решения для промышленного, коммерческого и потребительского рынков по всему миру. Валовая прибыль компании составила 6,4 миллиарда долларов в 2017 году и 6,3 миллиарда долларов в 2016 году. Более того, маржа валовой прибыли за 2017 год составила 42%. Это отразило снижение на 1,2 процентных пункта по сравнению с 2016 годом. Такое снижение произошло за счет приобретения бизнеса Pentair Valves and Controls.

Результат такого приобретения приводит к расходам по учету приобретения, связанным с запасами, и несколько более низкой цене. Тем не менее, меры компании по сокращению затрат в определенной степени помогли компенсировать снижение выручки.

Таким образом, при анализе прибыльности и финансовых показателей предприятия важно учитывать валовую прибыль. Это потому, что он демонстрирует эффективность бизнеса в использовании рабочей силы, сырья и других материалов.

Существует множество причин, которые могут повлиять на валовую прибыль вашего бизнеса. Это изменение может быть связано с:

• Изменения, внесенные в продукты, которые приводят к установлению высоких цен
• Эффективность управления бизнесом, приводящая к низкой себестоимости продаж
• Определенные изменения привели к некоторым изменениям в некоторых учетных политиках, которые приводят к переносу расходов с себестоимости на накладные расходы или наоборот
• Закупка сырья по низкой цене в результате вертикальной интеграции бизнеса

Как рассчитать формулу валовой прибыли?

Как упоминалось выше, валовая прибыль является важным компонентом финансового анализа для определения операционной эффективности бизнеса.Валовая прибыль используется против продаж, чтобы понять, являются ли проданные товары или услуги, оказанные клиентам, прибыльными или нет.

Теперь, чтобы вести бизнес, возникают различные расходы. Покупки — это одна из основных статей расходов, которые приходится нести бизнесу. Точно так же существуют и другие расходы, которые бизнес должен нести, чтобы заниматься различными видами деятельности. Эти расходы делятся на прямые и косвенные.

Прямые расходы — это те, которые напрямую связаны с производственной деятельностью вашего бизнеса.Это расходы, связанные с:

• производством и закупкой товаров и
• деятельностью по подготовке товаров к продаже.

Это:

• Заработная плата
• Доставка внутрь
• Освещение завода
• Перевозка внутрь
• Роялти на производство
• Вода и топливо

Теперь стоимость проданных товаров не что иное, как сумма покупок и прямые расходы. Кроме того, продажи также являются важной частью вашего бизнеса.Таким образом, валовая прибыль рассчитывается путем вычета стоимости проданных товаров из суммы продаж. Однако, если себестоимость продаж вашего бизнеса превышает выручку от продаж, это приводит к валовым убыткам для вашего бизнеса.

Таким образом, формула для расчета валовой прибыли выглядит следующим образом:

Валовая прибыль = Продажи — (Покупки + прямые расходы)

Теперь бывают случаи, когда компания может выбрать отчет по отдельным статьям в разделе доходов от продаж. отчета о прибылях и убытках.

В следующем заявлении показано, как рассчитать чистую выручку с использованием таких позиций:

Валовые продажи

Валовые продажи относятся к фактурной стоимости отгруженные товары или оказанные услуги в течение отчетного периода.Сюда не входят налоги, такие как GST, которые обычно взимаются с вашего клиента.

Это связано с тем, что такие налоги — это сборы, которые ваша компания взимает с клиентов от имени государства. Более того, неуплаченные налоги — это ответственность государства. Точно так же валовые продажи не включают такие товары, как фрахт и почтовые расходы. Это потому, что это расходы, а не доходы.

Рентабельность продаж и скидки

Рентабельность продаж относится к продажной стоимости товаров, возвращенных вашими клиентами.А надбавки — это дотации, которые вы даете клиентам в связи с дефектом товара или по какой-либо другой причине. Сумма возврата с продаж и скидок может быть либо вычтена непосредственно из продаж, либо показана отдельно. Тем не менее, разумно показать его отдельно, поскольку он четко представляет различные составляющие.

Скидки при продаже, также называемые скидками при оплате, относятся к количеству скидок, полученных покупателями вместо своевременной оплаты.

Следовательно, как показано выше, для расчета чистых продаж нам необходимо следовать следующей формуле чистых продаж:

Чистые продажи = Валовые продажи — Доходы и скидки — Скидка с продаж

Теперь есть расходы, которые напрямую не связаны с производственная деятельность вашего бизнеса.Это называется косвенными расходами. Таким образом, при составлении отчета о прибылях и убытках все такие расходы переносятся на дебетовую часть отчета. Принимая во внимание, что выручка или прибыль, отличная от продаж вашей компании, переносится в кредитную часть отчета о прибылях и убытках.

Если кредитная сторона отчета о прибылях и убытках превышает дебетовую, тогда разница составляет чистой прибыли вашего бизнеса. Если дебетовая часть отчета о прибылях и убытках превышает дебетовую, то взамен вы получите чистый убыток.

Чистая прибыль = Валовая прибыль + Прочие доходы — Косвенные расходы

Чистая прибыль / убыток, рассчитанная таким образом, переносится в баланс, который является капитальным счетом.

Как упоминалось выше, валовая прибыль — это превышение продаж над себестоимостью продаж. Это разница между общим объемом продаж и суммой покупок и прямых расходов. Ниже приводится уравнение валовой прибыли:

Валовая прибыль = Продажи — (Закупки + прямые расходы)

Таким образом, чтобы понять, как рассчитывается валовая прибыль, формулу валовой прибыли можно объяснить с помощью следующего примера.

Ниже приводится торговый счет и счет прибылей и убытков M / s трейдеров Verma:

Анализ валовой прибыли

Теперь, глядя на прибыль и ss выше, ясно, что валовая прибыль просто представляет собой основную операционную деятельность M / s Verma Traders.То же самое стоит 42000 рупий. Помимо валовой прибыли, M / s Verma Traders получает комиссию в размере 5000 рупий и понесло расходы или убытки на сумму 42 500 рупий (25000 + 13000 + 4500 + 4500). Эти расходы или убытки включают заработную плату, аренду и безнадежные долги. Таким образом, чистая прибыль, которая представляет собой превышение кредитной стороны над дебетовой стороной счета прибылей и убытков, оказывается равной 4500 рупий.

Теперь в приведенном выше примере нет начального и конечного запасов. Себестоимость проданных товаров включает только сделанные покупки и прямые расходы, понесенные M / s Verma Traders в связи с производственной деятельностью в течение года.Обратите внимание, что закупки составили 75 000 рупий, а заработная плата — 8 000 рупий.

Таким образом, стоимость проданных товаров была рассчитана по следующей формуле:

Стоимость проданных товаров = Покупки + Прямые расходы
= 75000 рупий + 8000
= 83000 рупий

Поскольку на M / s Verma нет непроданных запасов Таким образом, трейдеры в конце года предполагают, что все купленные акции были проданы в течение года. Но если мы посмотрим на общий уровень, на конец отчетного периода всегда есть запасы.

Таким образом, чтобы объяснить концепцию стоимости проданных товаров, предположим, что M / s Verma Traders не смогла продать все товары. Фактически, из общего числа купленных товаров в течение года компания смогла продать только товары на сумму 60 000 рупий. В этом случае у M / s Verma Traders будет непроданный товар стоимостью 15 000 рупий. Этот запас в наличии называется запасом на конец периода.

Следовательно, стоимость проданных товаров рассчитывается следующим образом:

Стоимость проданных товаров = Покупки + прямые расходы — Закрытие запасов
= 75000 рупий + 8000 рупий — 15000 рупий

Как следствие, поскольку в конце отчетного периода у M / s Verma Traders есть запасы на конец периода, это изменит валовую прибыль.То есть валовая прибыль оказывается равной 57 000 рупий по сравнению с 42 000, как в предыдущем случае.

В следующей таблице показан расчет новой валовой прибыли:

Следовательно, для расчета стоимости проданных товаров используйте следующее уравнение:

Стоимость проданных товаров = Начальный запас + Покупки + Прямые расходы — Конечный запас

РАССЧИТАЙТЕ ПРИБЫЛЬ С ROCE

Это очевидный факт, что каждый субъект хозяйствования работает на рынке с целью получения прибыли.Получение прибыли — основная цель каждой коммерческой фирмы, и это может быть достигнуто только при высокой эффективности компании. Эффективное и оптимальное использование средств и капитала компании ведет к большей эффективности, что в конечном итоге приводит к более высокой прибыльности. Для коммерческих фирм также важно сравнивать свои результаты с конкурентами на рынке. Следовательно, коммерческой фирме становится необходимо иметь финансовый инструмент, который может служить основой для ежегодного измерения ее результатов.Именно здесь рентабельность задействованного капитала, то есть ROCE, помогает компаниям измерять эффективность и эффективность своего бизнеса. ROCE также позволяет сравнивать компанию с другими компаниями в том же секторе / отрасли.

Эта статья поможет вам получить представление о рентабельности задействованного капитала и важности рентабельности задействованного капитала и ее различных аспектов, которые могут помочь вам в расчете прибыли бизнеса по отношению к задействованному капиталу.

Начнем с определения ROCE.

Какова рентабельность вложенного капитала?

Рентабельность задействованного капитала (ROCE) — это коэффициент рентабельности, который помогает измерить прибыль или доход, который компания получает от задействованного капитала, который обычно выражается в процентах. Он используется для определения рентабельности и эффективности капитальных вложений хозяйствующего субъекта. Он просто определяется как финансовый коэффициент, который помогает определить эффективность капитала и эффективность бизнеса.

Рентабельность задействованного капитала обычно рассчитывается на основе двух основных расчетов / компонентов —

• Операционная прибыль
• Используемый капитал

Операционная прибыль

Это прибыль, которую компания получает от своей хозяйственной деятельности до вычета. налогов и процентов. Следовательно, он также известен как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT). Он рассчитывается путем вычета из выручки операционных расходов и стоимости проданных товаров.

EBIT = Общая выручка — [себестоимость проданных товаров (COGS) + операционные расходы]

Занятый капитал

Это общая сумма капитала, вложенного в бизнес-операции акционерами и другими источниками для получения прибыли. Он также известен как фонд занятости. Используемый капитал представляет собой сумму собственного капитала, всех долговых обязательств и всего долгосрочного финансирования.

Занятый капитал = Общие активы — текущие обязательства

Рентабельность собственного капитала — это еще один финансовый коэффициент, используемый для расчета прибыли, и люди часто путают эти два коэффициента.ROCE считается лучше, чем рентабельность капитала, поскольку ROCE помогает оценить долговечность и надежность компании. ROCE также считается более выгодным, поскольку в рентабельности капитала (ROE) рассчитывается только процентная доходность акционеров, тогда как в ROCE рассчитывается процент возврата всех акционеров / поставщиков капитала. Рентабельность используемого капитала компании должна быть выше, чем стоимость капитала, чтобы оставаться на рынке в течение длительного времени, и только в этом случае она будет считаться хорошей прибылью на вложенный капитал.Чем выше будет ROCE компании, тем выше будет эффективность.

Как рассчитывается рентабельность вложенного капитала?

ROCE рассчитывается по простой формуле. Для расчета ROCE используются различные финансовые отчеты, такие как балансы, отчет о прибылях и убытках. Поскольку это коэффициент рентабельности, он рассчитывается путем деления чистой операционной прибыли компании на задействованный капитал.

Формула расчета рентабельности задействованного капитала

ROCE = Чистая операционная прибыль (EBIT) / занятый капитал

OR

ROCE = Чистая операционная прибыль (EBIT) / Общие активы — текущие обязательства

ИЛИ

ROCE = Чистая операционная прибыль (EBIT) / Собственный капитал + Долгосрочные обязательства

Кроме этого, ROCE также может быть рассчитан с помощью калькуляторов рентабельности капитала, доступных в Интернете.Вам просто нужно ввести свои значения, и вы получите желаемый результат, не выполняя вычислений вручную.

Коэффициент рентабельности задействованного капитала точно показывает прибыль, генерируемую каждой единицей использованного капитала. Это важно, потому что он используется для измерения финансовых результатов бизнеса. Он занял прочную позицию в качестве финансового инструмента, который можно использовать для оценки в таких высоко капиталоемких секторах, как телекоммуникации, инфраструктурное проектирование, нефтегазовые компании, электроэнергетика и т. Д.Более высокий показатель ROCE показывает, насколько эффективно компания использует свои средства. Перед расчетом рентабельности использованного капитала необходимо разработать бизнес-стратегию уровня, чтобы проверить применимость ROCE в конкретном бизнесе, поскольку ROCE варьируется от отрасли к отрасли.

В наши дни отрасли знают о преимуществах возврата на вложенный капитал. Большинство отраслей, особенно высоко капиталоемких, используют этот финансовый инструмент для достижения максимальной рентабельности от задействованного капитала.

Вот некоторые основные преимущества ROCE:

• Рентабельность задействованного капитала ориентирована на прибыль.
• Способствует улучшению управления балансом и прибыльности компании.
• Помогает менеджерам получить знания об эффективном использовании капитала.
• Используется для оценки результатов деятельности компании и помогает инвесторам в принятии инвестиционных решений.
• Облегчает сравнение прибыльности двух компаний из одних и тех же секторов.
• Полезно при оценке прогноза роста компании.
• Компании с высокой отдачей на задействованный капитал в среднем по отрасли можно определить с помощью показателя «Рентабельность задействованного капитала».

Помимо преимуществ, ROCE имеет несколько недостатков. Одним из основных ограничений прибыли на задействованный капитал является то, что прибыль измеряется балансовой стоимостью активов, что благоприятствует только более старым компаниям. Иногда неоднозначный и спорный характер ROCE также заставляет инвесторов дважды подумать.ROCE рассчитывается на основе исторических данных, и это снова является недостатком ROCE.

Заключение

Компании с более высоким ROCE и более высокой эффективностью предпочитаются инвесторами, потому что такие компании, как правило, более стабильны по сравнению с компаниями с низким ROCE. Мы поняли важность возврата на вложенный капитал, и каждая отрасль должна рассматривать ROCE как мощный инструмент для получения более высокой прибыли, поэтому ему необходимо уделять внимание. Таким образом, мы можем сказать, что расчет прибыли с учетом окупаемости вложенного капитала может повысить стабильность и эффективность вашего бизнеса.

Четыре ключевых показателя прибыльности электронной коммерции — WooCommerce

Любой бизнес начинается с определенной цели. Для большинства это прибыль.

Даже в некоммерческих организациях — или когда основной движущей силой бизнеса является личная цель, например, возможность работать более гибко или проводить больше времени с семьей — доход почти всегда необходим для обеспечения устойчивости.

Предпринимательство может обеспечить различные свободы, которые оно обещает, но для успеха необходимо активное понимание финансов бизнеса, которое начинается с знания , что измерять .

Как говорит консультант по вопросам управления Питер Друкер: «То, что можно измерить, становится управляемым». Итак, вот четыре ключевых показателя прибыльности электронной коммерции.

1. Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это «финансовый показатель, используемый для оценки финансового состояния и бизнес-модели компании путем выявления доли денег, оставшихся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS)».

Валовая прибыль имеет решающее значение, потому что она сразу дает вам представление о том, как ваш текущий доход обслуживает остальную часть вашего бизнеса, и приносит ли он прибыль или убыток.Это имеет далеко идущие последствия для ваших стратегических и тактических вариантов ведения бизнеса.

Учтите: у вас только валовая прибыль 10% и ежемесячный доход 100 000 долларов. По сути, это означает, что вы зарабатываете только 10 000 долларов в месяц от продажи своих товаров, и это еще до того, как вы оплатили какие-либо другие расходы (или заплатили себе зарплату).

Сравните это со сценарием, в котором у вас есть 50% валовой прибыли — вам нужно продать продукции на сумму 20 000 долларов, чтобы получить такую ​​же валовую прибыль.Эта бизнес-модель не полагается на такой же высокий объем продаж для получения прибыли. Вы можете обнаружить, что для ведения бизнеса на 20000 долларов требуется меньше вашего времени и других расходов, чем для бизнеса на 100000 долларов.

Это также демонстрирует, как одержимость доходом, а не прибыльностью, может нанести вред вашему бизнесу. Я не отрицаю, что приятно рассказывать друзьям, что у вас есть бизнес с шестизначными, семизначными или восьмизначными числами, исходя из дохода. Но, возможно, вы работаете по 80 часов в неделю, чтобы достичь этого, и это даже не так прибыльно и не выплачивает вам рыночную зарплату.

Одержимость доходом, а не прибыльностью, может нанести вред вашему бизнесу.

Вот несколько советов, которые помогут вам лучше понять и оценить размер валовой прибыли:

1. Инвестируйте в отслеживание запасов. Стоимость вашего инвентаря является основным фактором вашего COGS, который вы используете для расчета своей валовой прибыли. Если у вас нет достоверной информации о том, сколько стоит ваш инвентарь и как это связано с вашими продажами, вы начинаете с нестабильной базы.
2. Будьте как можно более гранулированными . Найдите все переменные затраты, которые напрямую связаны с продажей, и включите их в свой расчет. Если возможно, включите все ваши расходы на транспортировку, импорт и производство, а также такие расходы, как упаковка и доставка. Чем точнее вы сможете рассчитать свои COGS, тем точнее вы сможете получить информацию.

2. Стоимость привлечения клиента (CAC)

Стоимость привлечения клиента — это средняя сумма в долларах, которую вы тратите на привлечение нового клиента (т.е.е., привлекая их и уговаривая совершить покупку у вас).

Это самый простой способ рассчитать ваш CAC:

Как и расчет валовой прибыли, расчет CAC означает тщательную проверку своих расходов и поиск всех тех, которые имеют отношение к маркетингу. Вот некоторые из наиболее распространенных затрат, которые несет большинство предприятий электронной коммерции:

• Платная реклама в Facebook Ads или Google Adwords, а также любые расходы на офлайн-рекламу.
• Программное обеспечение, такое как ваше решение для электронного маркетинга и инструменты для захвата всплывающих окон / потенциальных клиентов.Если он каким-то образом участвует в выявлении и привлечении нового клиента, укажите здесь стоимость.
• Члены Geam, которые специально занимаются маркетингом — вы можете распределить либо их полную зарплату, либо ее часть в зависимости от того, сколько времени они тратят на маркетинг при расчете вашего CAC.

Предположим, ваши общие маркетинговые расходы составляют 5000 долларов в этом месяце, и на эти расходы вы приобрели 500 новых клиентов. Это означает, что ваш CAC составляет 10 долларов.

А теперь давайте расширим это, включив некоторые другие ваши показатели.Допустим, ваша средняя стоимость заказа (AOV) составляет 100 долларов, а ваша валовая прибыль составляет 20%, что означает, что ваш средний новый клиент стоит 20 долларов для вас. В этом сценарии — на основе CAC в 10 долларов — вы привлекаете новых клиентов выгодным способом, и у вас есть прочная основа для поощрения их к повторным покупкам с течением времени (что увеличит их жизненную ценность и прибыльность для вас).

Часто предприятия обнаруживают, что их CAC выходит из-под контроля и превышает их валовую прибыль.Можно использовать стратегию лидера убытков в краткосрочной перспективе и для некоторых продуктов, но продажа ваших продуктов с убытком в течение длительного периода времени может поставить ваш бизнес под угрозу.

Именно это случилось с Bento, стартапом, предлагающим продукты питания по запросу, выручка которого значительно выросла. Но чем больше росли их доходы, тем больше денег они теряли. Вместо того, чтобы становиться сильнее, их бизнес с головокружительной скоростью свернул на обрыв, потому что у них не было ни валовой прибыли, ни CAC.

Как только вы получите хорошее представление о том, как в среднем выглядит ваш CAC, есть два способа расширить свой мониторинг и аналитические данные:

1. Рассчитайте свой CAC для каждого канала маркетинга / привлечения. Это сравнение показывает, где вы найдете своих более квалифицированных клиентов, что может помочь вам определить приоритеты, на которые вы тратите свои маркетинговые деньги. Для этого разделите общие расходы, и привлеченные вами клиенты смогут рассчитать ваш CAC для каждого маркетингового канала.Допустим, вы делаете это для Facebook Ads и Google Adwords и определили, что их CAC составляют 5 и 20 долларов соответственно. Возможно, имеет смысл отказаться от более дорогого Google Adwords и больше инвестировать в рекламные кампании Facebook.
2. Сделайте что-нибудь подобное для определенных продуктов или коллекций продуктов. Это особенно интересно, если ваши продукты имеют широкий диапазон валовой прибыли, потому что вы можете решить, что можете потратить больше, чтобы привлечь клиентов с более дорогими продуктами или продуктами с очень высокой маржой.Этот расчет также помогает при реализации стратегии лидера убытков, когда вы фактически теряете, продавая некоторые продукты, чтобы заманить покупателя, а затем продать его дороже продуктов с более высокой маржой.

3. Ваша стратегия дисконтирования

Маржа валовой прибыли и CAC являются строительными блоками для создания хорошей стратегии дисконтирования. Слишком часто я вижу предприятия электронной коммерции с агрессивной и значительной стратегией дисконтирования, но без понимания того, как это связано с их валовой прибылью и CAC.

Рассмотрим следующий сценарий:

1. У вас средняя стоимость заказа (AOV) 100 долларов США.
2. Валовая прибыль в размере 30% дает вам 30 долларов валовой прибыли на средний заказ.
3. Ваш CAC составляет около 15 долларов, что означает, что вы зарабатываете 15 долларов за заказ на 100 долларов (или около 15%).

Если скидка превышает 15%, вероятно, этот бизнес понесет убытки от этой продажи.

Убыток от некоторых продаж может не быть проблемой; когда вы делаете это как стратегию лидера потерь, это может быть очень полезно.Но вы можете знать, что находитесь в безопасном месте, только если понимаете, как выглядит ваша стратегия скидок относительно вашей валовой прибыли и CAC.

Чтобы помочь вам лучше оценить это, вы можете сделать несколько вещей:

1. Посмотрите на вашу максимальную сумму или процент скидки и определите, как это соотносится с вашей валовой прибылью и CAC. В приведенном выше примере порог максимальной скидки должен составлять около 15%. Любая кампания или продвижение, требующие здесь скидки более 15%, должны быть исследованы и переоценены, поскольку они представляют собой наибольший риск (с точки зрения неустойчивых потерь).
2. Оцените свои скидки в процентах. В зависимости от конкретной кампании, которую вы проводите, фиксированная скидка (например, 20 долларов США) может иметь больше смысла, чем процентная скидка. При использовании скидки с фиксированной суммой вы все равно должны определить, какой процент от вашего AOV это будет. Таким образом, если ваш средний чек составляет 100 долларов, то скидка 20 долларов — это эффективная скидка в 20%. В приведенном выше примере это фактически превышает 15% -ный порог, что требует более тщательного изучения кампании, которую вы планируете запустить.

Вы находитесь в безопасном месте, если понимаете, как выглядит ваша стратегия скидок относительно вашей валовой прибыли и CAC.

4. Свободный денежный поток

Многие предприятия умирают из-за того, что у них заканчиваются наличные деньги — даже предприятия, которые показывают бухгалтерскую прибыль.

Все вышеперечисленные показатели влияют на вашу финансовую прибыльность: если вы только отслеживаете их и улучшаете со временем, вы должны увидеть, как ваша прибыльность растет. Но для целостного и полного анализа вам все же следует сопоставить рост прибыльности с наличием денежных средств в вашем бизнесе.

Сначала давайте посмотрим на определение свободного денежного потока:

« Свободный денежный поток — это денежные средства, которые компания производит в ходе своей деятельности, за вычетом затрат на активы. Другими словами, свободный денежный поток или свободный денежный поток — это денежные средства, оставшиеся после оплаты компанией операционных расходов и капитальных затрат ».

Существует распространенный сценарий, когда свободный денежный поток мешает бизнесу: большинство платежных систем внедряют график платежей для платежей, которые вы обрабатываете.Таким образом, даже если у вас есть продажи и платежи на сумму 1000 долларов США, обработанные сегодня, ваша платежная система может перевести эти средства только через 7 или 14 дней. В этом отношении ваша платежная система является должником перед вами.

Когда вы заказываете новые запасы у своего поставщика, они ожидают оплаты перед поставкой этого запаса. Для этого вам нужны денежные резервы. Если вы не можете оплатить эти запасы, вы можете проиграть на предстоящих продажах, потому что у вас нет доступных запасов.

Вот почему важно понимать, сколько денежных средств поступает в ваш бизнес и выходит из него ежемесячно; Затем вы можете соответствующим образом спланировать и сохранить соответствующий уровень денежных средств в резерве на случай непредвиденных расходов.Это поможет вам сохранить безопасную маржу на случай чрезвычайных ситуаций, но также обеспечит наличие средств для реинвестирования в свой рост.

Ваш первый шаг к финансовой свободе

Трудно построить успешный бизнес, не понимая этих показателей. В начале всегда должно быть более совершенное отслеживание и мониторинг. Если вы не разбираетесь в этих показателях и только начали их отслеживать, абсолютные числа имеют меньшее значение.Что еще важнее, так это то, что вы начали процесс, который со временем поможет вам внести улучшения.

Помимо улучшения отчетности на месте, я надеюсь, что посеял семена того, что можно построить ваш бизнес, который предоставит вам большую свободу. Как это ни парадоксально, но такой шаг, как пересмотр вашей стратегии скидок — и уменьшение вашего дохода в процессе — может быть способом, которым вы в конечном итоге получите больше прибыли (и меньше будете работать!).

Эти четыре ключевых показателя дадут вам больше вариантов того, как вы используете и настраиваете вещи в своем бизнесе, чтобы в конечном итоге выполнить его цель: достичь целей, которые вы поставили перед собой.

Как это:

Нравится Загрузка …

Показатели рентабельности клиентов по сравнению с CLV

В чем разница между анализом прибыльности клиента и пожизненной ценностью клиента?

Прежде чем мы начнем обсуждать исходные данные для формулы жизненной ценности клиента, вероятно, стоит уточнить различие между анализом рентабельности клиента и расчетом ценности срока службы клиента. Эти два набора терминов очень похожи, и их часто можно несколько спутать.

Анализ рентабельности клиентов

Вероятно, что большинство маркетологов время от времени проводят анализ прибыльности клиентов, даже, возможно, на регулярной основе. В этом процессе маркетолог просматривает исторические данные — скорее всего, из базы данных клиентов — и пытается определить уровень прибыльности каждого клиента или каждого сегмента клиентов.

Он аналогичен расчету стоимости жизни клиента в том смысле, что в рентабельность клиента также следует включать выручку клиента и затраты клиента с течением времени, чтобы определить вклад клиента в прибыль.Также аналогично расчету стоимости жизни клиента, прибыльность клиента также учитывает первоначальные затраты на приобретение, чтобы получить вклад в «чистую» прибыль.

Перспектива сегментации рынка

В рамках этого анализа маркетолог будет смотреть, есть ли какие-либо различия в поведении потребителей в зависимости от метода приобретения, любой информации профиля сегмента и различных маркетинговых подходов с течением времени, направленных на увеличение доли клиентов или повышенная лояльность.

Другими словами, помимо простого анализа прибыльности клиентов (обычно на сегментной основе), маркетолог должен учитывать влияние различных маркетинговых стратегий.

Например, имеет ли впервые покупатель, который был привлечен более лояльной телевизионной рекламой, более высокий уровень удержания, чем покупатель, впервые привлеченный с помощью скидки по стимулированию продаж? Ответив на эти типы вопросов, можно оценить общую эффективность и рентабельность инвестиций в различные маркетинговые стратегии и кампании.

В дополнение к рассмотрению прибыльности клиента в сочетании с затратами на приобретение, маркетолог должен также рассматривать прибыльность клиента в сочетании со специальными предложениями и стимулами, предоставляемыми потребителю для покупки большего количества продуктов или сохранения лояльности. Опять же, этот тип анализа продемонстрирует эффективность маркетинга с точки зрения рентабельности инвестиций.

Все эти формы анализа также можно протестировать по сценариям с использованием формулы общей ценности клиента — так в чем же именно разница между анализом прибыльности клиента и CLV?

Ключевые отличия пожизненной ценности клиента (CLV)

Пожизненная ценность клиента (CLV) — это перспективный инструмент — это прогноз прибыльности клиента.Маркетолог будет строить различные предположения относительно будущих доходов, затрат и удержания в модели, чтобы построить представление о стоимости жизни клиента в различных сегментах клиентов.

Возникает очевидный вопрос: зачем маркетологу строить прогнозы, если у них есть реальные исторические данные, позволяющие точно рассчитать прибыльность клиентов?

Ответ на этот вопрос — маркетинг динамичен. Он динамичен, потому что меняется рынок, меняются предпочтения потребителей, появляются новые технологии, со временем меняется образ жизни клиентов и так далее.В дополнение ко всем этим изменениям внешней среды, есть надежда, что отдел маркетинга проводит маркетинговые эксперименты и развивает более глубокое понимание того, как создать отзывчивых клиентов и повысить коэффициент конверсии.

Следовательно, в большинстве отраслей, как правило, нецелесообразно полагаться только на исторические данные. Несомненно, исторические данные являются критически важными исходными данными для сравнения данных и предположений для расчета жизненной ценности клиента.