Как закрыть счет 000 в конце года: Как закрыть счет 000 в конце года?

Подсказка : Быстрый способ проверки несоответствий при обработке бухгалтерских чеков на конец года:

Используя телефонный счет в качестве примера, регулярно ли отображается стоимость телефонного счета в расходном счете вашей бухгалтерской книги для телефона счет каждый месяц? Вы можете проверить это либо в подробном отчете по главной книге, либо в отчете о прибылях и убытках, который отображается рядом каждый месяц.Если за месяц не указана стоимость телефона, возможно, она была введена не в тот счет главной книги; попробуйте найти его, а затем переместить в учетную запись телефона.

Часто лучший способ внести коррективную корректировку в программное обеспечение — это записи журнала — они перемещают суммы из одной учетной записи в другую бухгалтерскую книгу, не затрагивая ваш банковский счет (который вы так усердно работали, чтобы согласовать, поэтому вы не хотите испортить сейчас!).

Проверить счета в таблицах бухгалтерского учета

Если вы используете простую кассовую книгу или электронную таблицу бухгалтерского учета, а не бухгалтерское программное обеспечение, при выполнении бухгалтерских проверок в конце года просмотрите отчет о прибылях и убытках (если он у вас есть) или записи за каждый месяц и убедитесь, что вы довольны категориями доходов и расходов, которые вы выбрали для каждой транзакции, и единообразием.

Что делать, если вы не знаете, какую учетную запись использовать

Если вы не знаете, на какой тип счета следует вводить транзакции, обратитесь за помощью к бухгалтеру.

Имейте в виду, что некоторые операции не относятся к вычету деловых расходов, поэтому вы должны убедиться, что они не включены в счета типа прибылей и убытков (с которых рассчитывается налог на прибыль) — они должны отражаться на балансовых счетах. Это важно, чтобы избежать недоплаты подоходного налога властям.

Если вы пользуетесь услугами налогового бухгалтера, вы можете разнести эти типы транзакций на счет баланса под названием Suspense , чтобы вы могли продолжить выполнение остальных задач . Это хорошее место для хранения суммы, с которой нужно будет разобраться позже, поскольку это не повлияет на вашу прибыль, но ее нужно будет отсортировать до конца года. Спросите своего бухгалтера.

6. Рассчитайте общую сумму непогашенных дебиторов и кредиторов

В системе начисления любые непогашенные суммы должны быть включены в бухгалтерские расчеты на конец года для целей налогообложения.

Это касается неоплаченных счетов-фактур, которые ваши клиенты еще не оплатили (дебиторская задолженность).

Или неоплаченные счета, которые вы еще не оплатили (кредиторская задолженность).

Не каждое предприятие должно платить налог с начисленных сумм (например, в США это должны делать только более крупные предприятия). Узнайте, где вы живете, чтобы узнать свои обязанности.

Если вы используете полнофункциональное бухгалтерское программное обеспечение, в которое вы вводите все свои счета-фактуры по продажам и закупкам, ваша система позволит вам быстро создать отчет о непогашенных суммах.

Однако, если вы не вводили счета в бухгалтерское программное обеспечение, вам нужно будет вручную составить список неоплаченных счетов.

какие неоплаченные векселя включить в бухгалтерский учет на конец года

Если ваша дата баланса — 31 декабря и:

• , вы получите счет по почте в январе
• , который датирован 31 декабря или ранее
• , и вы платите за него только в январе или позже
• , это необходимо список.

как работать со старыми неоплаченными счетами-фактурами

Если у вас есть старые неоплаченные счета-фактуры, но вы уверены, что они были оплачены, выясните, почему они все еще отображаются, и исправьте их в своей системе.

Классическая ошибка, которую допускают многие люди, заключается в том, что они платят поставщику, но вместо того, чтобы применять платеж к счету в системе бухгалтерского учета, они вводят платеж непосредственно на счет расходов.

Это фактически означает, что сумма будет дважды отображаться в их расходах (один раз в счете-фактуре и один раз в этом прямом платеже). Если это вы, узнайте, как исправить это в бухгалтерском программном обеспечении.

Какие неоплаченные счета-фактуры включать

Или вы можете отправить клиенту счет от 10 декабря, но он заплатит вам только в январе, эта сумма должна быть в списке.

Также включите любые другие невыплаченные суммы, независимо от возраста (возможно, у вас есть несколько лет, но я надеюсь, что нет!).

как работать со старыми неоплаченными счетами-фактурами продаж

То же самое может относиться к счетам-фактурам продаж, по которым вы получили платеж, но вместо того, чтобы применить платеж к счету-фактуре, вы ввели его непосредственно в счет доходов.

Это необходимо исправить.

Если ваши старые счета-фактуры клиентов не были оплачены, подумайте о списании их в безнадежные долги (см. Шаг 7 ниже).

7. Списание безнадежных долгов

Бухгалтерские чеки на конец года — хорошее время для списания любых дебиторских сумм, за которые вы не ожидаете получить платеж.

Это может быть связано либо с очень небольшим балансом, за которым не стоит гнаться за клиентом, либо клиент ушел, чтобы о нем больше ничего не слышно, но вы прошли через процесс взыскания долга, чтобы попытаться получить деньги безрезультатно.

Журнал списания безнадежных долгов выглядит следующим образом:

DR Расходы на безнадежные долги
CR Счета к получению

Укажите последний день финансового года.

Преимущество списания их с бухгалтерским учетом на конец года состоит в том, чтобы убрать эти надоедливые небольшие неоплаченные счета, которые продолжают появляться в вашем списке каждый месяц, и это снижает вашу прибыль, тем самым уменьшая размер подоходного налога, который вы должны платить.

8. Подсчитайте свои запасы

Эти советы по ведению бухгалтерского учета на конец года предназначены для вас, если вы покупаете и продаете физические товары, которые храните на собственном складе.

Примечание: , если вы продаете товары следующими способами, вы не будете учитывать запасы, потому что они не ваши.Владелец инвентаря будет проводить инвентаризацию для своих собственных записей:

1. дропшиппинг
2. партнерский метод
3. консигнационный запас

В идеале должна быть произведена инвентаризация

В идеале инвентаризация должна проводиться в течение последнего месяца окончания налогового года, и любые необходимые корректировки должны быть внесены в систему бухгалтерского учета, чтобы привести инвентарный счет в соответствие с общей стоимостью товаров в наличии.

Остаток запасов должен отображаться по себестоимости, то есть по цене, заплаченной за него, а не по цене, по которой он продается.Также следует исключить налог с продаж.

Если какие-либо запасы отсутствуют или повреждены, их стоимость может быть списана на счет расходов или счет стоимости проданных товаров.

В зависимости от того, где вы живете, вам может потребоваться использовать метод Fifo (первый пришел, первый ушел) или Lifo (последний пришел, последний ушел) или метод средней стоимости для расчета суммы списываемых вами запасов, а также стоимость имеющихся у вас запасов на конец налогового года.

Вот пример от Wikihow списания украденных акций.

Ваш бизнес должен быть закрыт в день инвентаризации, чтобы не вносить никаких изменений в систему бухгалтерского учета во время подсчета!

9. Согласование налога на заработную плату и налога с продаж

Рекомендуется проверить, соответствует ли общая сумма этих налогов в вашей системе бухгалтерского учета за год, , сумме того, что вы сообщили в налоговые органы за год.

Или, по крайней мере, в течение первых 11 месяцев, потому что вы, возможно, еще не подали свои отчеты за 12-й месяц, когда начинаете эти бухгалтерские чеки на конец года.

Если есть какие-либо отклонения, это означает, что вы могли случайно внести некоторые изменения в свою систему бухгалтерского учета с момента подачи отчетов.

Вы должны выяснить, что пошло не так, и внести необходимые изменения, чтобы исправить это.

Либо изменения являются ошибкой, и записи должны были быть перенесены на другой счет главной книги, либо о ваших корректировках не было сообщено в налоговые органы, что вы должны теперь выполнять в процессе бухгалтерского учета на конец года — но сделайте это с забота, потому что вам могут быть предъявлены штрафы.

Поговорите с профессиональным бухгалтером, если вы не знаете, что делать, или попросите своего налогового бухгалтера помочь с этим.

10. Амортизация

Если ваша компания приобрела активы в течение года, вам (или вашему налоговому бухгалтеру) необходимо будет рассчитать амортизацию для бухгалтерского учета на конец года и ввести ее в учетные записи как расходы, тем самым уменьшив вашу прибыль и тем самым уменьшив размер налога. вы должны платить правительству.

Подробнее об амортизации активов можно узнать здесь.

Определение закрывающей записи

Что такое закрывающая запись?

Заключительная запись — это запись в журнале, сделанная в конце отчетных периодов, которая включает перенос данных с временных счетов в отчете о прибылях и убытках на постоянные счета в балансе. Временные счета включают выручку, расходы и дивиденды, и эти счета должны быть закрыты в конце отчетного года.

Ключевые выводы:

• Заключительная запись — это запись в журнале, сделанная в конце отчетного периода.
• Это включает перенос данных с временных счетов в отчете о прибылях и убытках на постоянные счета в балансе.
• Все сальдо отчета о прибылях и убытках в конечном итоге переносятся в нераспределенную прибыль.

Как сделать заключительную запись

Общие сведения о закрывающих записях

Цель заключительной записи — обнулить временные сальдо счетов в главной книге, системе учета финансовых данных компании.

Временные счета используются для записи бухгалтерской деятельности в течение определенного периода. Все счета доходов и расходов должны заканчиваться нулевым сальдо, поскольку они отражаются в отчетах за определенные периоды и не переносятся на будущее. Например, 100 долларов дохода в этом году не считаются 100 долларами дохода в следующем году, даже если компания сохранила средства для использования в следующие 12 месяцев.

С другой стороны, постоянные счета позволяют отслеживать деятельность, выходящую за рамки текущего отчетного периода.Они размещаются в балансе, разделе финансовой отчетности, который дает инвесторам представление о стоимости компании, включая ее активы и обязательства.

Любой счет, указанный в балансе, за исключением выплаченных дивидендов, является постоянным. В балансе 75 долларов наличных денег, имеющихся сегодня, по-прежнему оцениваются в 75 долларов в следующем году, даже если они не потрачены.

В рамках заключительного процесса записи чистая прибыль (NI) переводится в нераспределенную прибыль в балансе.Предполагается, что весь доход от компании за один год будет передан для использования в будущем. Любые средства, которые не удерживаются, несут расходы, уменьшающие NI. Одним из таких расходов, который определяется в конце года, являются дивиденды. Последняя заключительная запись уменьшает удерживаемую сумму на сумму, выплаченную инвесторам.

Счет сводки доходов

Остатки на временных счетах могут быть перенесены либо непосредственно на счет нераспределенной прибыли, либо на промежуточный счет, известный как сводный счет доходов.

Сводка доходов — это текущий счет, используемый для агрегирования всех счетов доходов, за исключением расходов на дивиденды. Сводная информация о доходах не указывается ни в одной финансовой отчетности, потому что она используется только во время процесса закрытия, а в конце процесса закрытия баланс счета равен нулю.

Сводка доходов эффективно собирает чистую прибыль за период и распределяет оставшуюся сумму на нераспределенную прибыль. Остатки с временных счетов сначала переносятся на сводный счет доходов, чтобы бухгалтеры могли отслеживать их.

Запись заключительной записи

Существует установленная последовательность записей журнала, охватывающая всю процедуру закрытия:

1. Сначала все счета доходов переносятся в сводку доходов. Это делается посредством записи в журнале дебетования всех счетов доходов и зачисления сводки доходов.
2. Затем тот же процесс выполняется для расходов. Все расходы закрываются за счет зачисления на счет расходов и списания сводки доходов.
3. В-третьих, сводный счет доходов закрывается и зачисляется на счет нераспределенной прибыли.
4. Наконец, если дивиденды были выплачены, остаток переводится со счета дивидендов в нераспределенную прибыль.

Важно

Современное бухгалтерское программное обеспечение автоматически создает заключительные записи.

Особые соображения

Если доходы компании превышают ее расходы, заключительная запись влечет за собой дебетование сводки доходов и зачисление нераспределенной прибыли. В случае убытка за период необходимо кредитовать сводный счет доходов и уменьшить нераспределенную прибыль посредством дебета.

Наконец, дивиденды закрываются непосредственно на нераспределенную прибыль. Счет нераспределенной прибыли уменьшается на сумму, выплаченную в виде дивидендов по дебету, а расходы на дивиденды кредитуются.

Dynamics GP Счет закрытия и нераспределенной прибыли на конец года

У нас было несколько клиентов, которые интересовались влиянием на счет нераспределенной прибыли в процессе закрытия на конец года. Вот объяснение.

Во время процесса закрытия на конец года Microsoft Dynamics GP использует тип разноски каждой учетной записи, чтобы определить, какие счета являются балансовыми или балансовыми.Счета прибылей и убытков. Для всех счетов прибылей и убытков Dynamics GP генерирует чистое изменение, которое эквивалентно вашей чистой прибыли (или чистому убытку). Dynamics GP создает запись журнала, состоящую из перенесенного сальдо для счета нераспределенной прибыли за год, который вы закрываете, и записи о прибылях и убытках для чистой прибыли / чистого убытка за год, который вы закрываете, и запись журнала переходит в период 0 (который представляет собой начальный период баланса) на Новый год.

Неверный тип проводки

Если изменение, генерируемое Dynamics GP, не равно вашей чистой прибыли (или чистому убытку) за год, обычно это происходит из-за того, что вы создали учетную запись с неправильным типом проводки.Вот почему вы всегда должны проверять свои учетные записи перед закрытием финансового года, чтобы убедиться, что каждая учетная запись имеет правильный Тип проводки.

Если вы посмотрите на Сводный финансовый запрос для счета нераспределенной прибыли и сравните один год с другим годом, конечные сальдо одного года никогда не будут такими же в следующем году. Это связано с тем, что во время закрытия года Dynamics GP вычисляет чистое изменение ваших счетов прибылей и убытков и добавляет запись в начальный баланс.Вы можете увидеть это, если посмотрите на сводный запрос в строке Начальный баланс. Выделите строку, а затем щелкните формулировку «Чистое изменение» в заголовке столбца, чтобы вернуться к подробному запросу, где будут показаны все BBF (перенесенный баланс) и P / L (чистое изменение прибыли и убытков. счетов), которые были созданы в процессе закрытия года.

Еще одним фактором может быть то, что вы ввели запись в закрытый год, которая автоматически создаст дополнительные записи BBF для обновления начального баланса для текущего года.

Пример

В этом примере я использую локальную установку Dynamics GP. В 2015 году конечное сальдо составляет -409 894,35 долларов США.

В 2016 году начальный баланс составляет 39 354,87 долларов США, который состоит из записей BBF на общую сумму -409 894,35 долларов США в качестве кредита и +449 249,22 долларов США в качестве дебетовой записи. (Щелкните изображение, чтобы увеличить)

Я надеюсь, что это поможет прояснить влияние на счет нераспределенной прибыли в течение процесса закрытия на конец года и то, как Microsoft Dynamics GP использует тип разноски каждой учетной записи, чтобы определить, какие счета являются балансовыми или балансовыми.Счета прибылей и убытков. Если у вас есть дополнительные вопросы, наша команда экспертов Dynamics GP готова помочь. Напишите нам по адресу [email protected].

Обработка на конец года

Как закрыть счет расходов | Малый бизнес

В конце каждого финансового года компания готовится к новому финансовому году, закрывая свои бухгалтерские книги. В рамках этого процесса весь баланс всех счетов доходов и расходов переносится на баланс компании посредством последовательности записей журнала, в результате чего счета доходов и расходов остаются с нулевым балансом.

Процесс бухгалтерского учета

Поскольку счета расходов имеют нормальное дебетовое сальдо, бухгалтер должен будет сделать запись журнала, которая кредитует каждый счет расходов для его сальдо на конец года. Противоположная сторона записи будет сделана в «сводке доходов», временном текущем счете. Сводная информация о доходах затем будет закрыта для нераспределенной прибыли, счета собственного капитала баланса.

Пример

Чтобы проиллюстрировать, как компания закрывает свои счета расходов в конце финансового года, предположим, что у нее есть следующие остатки на бухгалтерских книгах:

Расходы на заработную плату 30 082 долл. США Расходы на техническое обслуживание и ремонт 6140 долл. США Расходы на аренду 22 950 долл. США Расходы на материалы 2600 долл. Итого Расходы 61 772 долл. США

Закрытие счета расходов

Предполагая, что конец финансового года компании — 30 июня, бухгалтер внесет в бухгалтерские книги компании следующую запись на эту дату:

Сводка по дебетовым доходам 61,772 Кредитные расходы на заработную плату 30 082 Кредит Расходы на техническое обслуживание и ремонт 6,140 Кредит Расходы на аренду 22,950 Расходы на кредитные принадлежности 2600

Перенос в баланс

Затем бухгалтер перенесет баланс из сводного счета доходов в нераспределенную прибыль, сделав следующую запись:

Дебетовая нераспределенная прибыль 61,772 Кредит Сводка о прибылях и убытках 61,772

На уровне закрытия компании на счетах расходов, остаток на счетах доходов компании переносится в сводку доходов, а затем в нераспределенную прибыль.В результате дебетов и кредитов нераспределенной прибыли после закрытия счетов доходов и расходов останется чистая прибыль или убыток компании за год, оставшийся на счете.

Ссылки

Биография писателя

Кила Хелстром начала писать в 2010 году. Она является дипломированным бухгалтером с более чем 10-летним опытом бухгалтерского учета и финансов. Несмотря на то, что она работала консультантом, большую часть своей карьеры она посвятила корпоративным финансам. Хелстром училась в Университете Южного Иллинойса в Карбондейле и имеет степень бакалавра наук в области бухгалтерского учета.

Завершение текущего года — Программное обеспечение TOPS

TOPS [ONE] Версия 5.1.0.2

Перед тем, как начать

Мы настоятельно рекомендуем посоветоваться с CPA / бухгалтером о последствиях закрытия короткого года.

Описание

Пользователи имеют возможность закрыть год, внести корректировки и повторно закрыть предыдущий год, а также полностью отменить функцию закрытия года .

В этом руководстве будет рассмотрено, как выполнять эти задачи, а также разрешения GL, необходимые для каждого действия.

В этой статье:

Завершение года

Как внести корректировку в предыдущий год и повторно закрыть

Отменить закрытие года

Требуются разрешения

Завершение года

1. На панели навигации щелкните Портфолио , затем Сообщества. Выберите сообщество, над которым хотите работать.

2. В разделе Ссылки по теме щелкните Панель мониторинга отчетного года

3.Нажмите Закрыть год

4. Выберите финансовый год , который вы хотите закрыть, и нажмите Рассчитать

5. Откроется сводка за закрытый год

5. Введите ссылку — Быстрый идентификатор (может быть датой)

6. Введите описание — Подробное объяснение транзакции.

7.После того, как вы проверили всю информацию, нажмите Close this Year.

Будет опубликована запись журнала за последний год

Как внести корректировку в предыдущий год и повторно закрыть

1. На панели навигации щелкните Портфолио , затем Сообщества. Выберите сообщество, над которым хотите работать.

2. В разделе Ссылки по теме щелкните Настройка учета

3. Выберите финансовый год , чтобы внести корректировки в предыдущий год.

Поскольку это закрытый год, все отчетные периоды будут закрыты.

4. Рядом с пунктом Отчетный период нажмите , нажмите Изменить

5. Нажмите кнопку Closed на периоде, который вы хотите открыть.

Кнопка изменится на Установить как текущий / открытый

6. Нажмите ОК

7. Нажмите «Сохранить»

Это откроет год / отчетный период.

Внесите необходимые изменения в сообщество.

После того, как все работы будут завершены в предыдущем году, повторно закройте год.

7. Вернитесь к Ссылки по теме щелкните Панель мониторинга отчетного года

8. Щелкните Закрыть год

9. Выберите финансовый год , чтобы закрыть его, нажмите Рассчитать.

10.Заполните запись в журнале закрытия Подробности

Обязательно добавьте ссылку, в которой указано, что это повторное закрытие

11. Щелкните Закрыть этот год.

Это добавит еще одну запись журнала за последний год.

Отменить закрытие года

1. На панели навигации щелкните Портфолио , затем Сообщества. Выберите сообщество, над которым хотите работать.

2. В разделе Ссылки по теме щелкните Панель мониторинга отчетного года

3. Щелкните Отменить закрытие года

Годы должны быть аннулированы в «обратном» порядке. Самый недавний в начале. (например: невозможно отменить 2016 до отмены 2017)

4. Нажмите Отменить ___

5. Введите Причину для отмены , , затем щелкните Да, Отменить

Здесь будут показаны удаленные записи журнала за последний год с комментарием внизу.

Вы можете выполнить поиск по номеру GL в строке поиска, чтобы найти полную транзакцию, а также можете найти транзакцию в журнале аудита.

Требуются разрешения

Чтобы попасть туда, перейдите в раздел «Роли» в Admin и выберите «Разрешения» для ролей, которые вы хотите изменить.

Чтение Позволяет пользователям просматривать и получать доступ к функции закрытия года, но они не могут закрывать год или выполнять какие-либо функции закрытия года.

Создать Позволяет пользователям выполнять функцию закрытия года

Обновление Отменить закрытие года отменяет закрывающие записи и повторно открывает проводки финансового года.