Коэффициент оборачиваемости оборотных средств формула: Оборачиваемость оборотных средств формула и расчет

Анализ оборачиваемости — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Анализ оборачиваемости позволяет оценить способность организации приносить доход путем совершения оборота «деньги — товар — деньги». В результате анализа оборачиваемости можно понять условия материального снабжения, сбыта готовой продукции, условий расчетов с покупателями и поставщиками и т.д.

Что же такое оборачиваемость?

Оборачиваемость — это величина, характеризующая временной промежуток, за который осуществляется полное обращение товара, денежных средств или число этих обращений за временной промежуток.

Так, значение коэффициента оборачиваемости активов равное 3 показывает, что организация в течение года получает выручку втрое большую стоимости своих активов (активы за год «оборачиваются» 3 раза).

Часто оборачиваемость рассчитывают в количестве дней, которое занимает один оборот. Для этого 365 дней делят на годовой коэффициент оборачиваемости. Например, коэффициент оборачиваемости активов равный 3 показывает, что активы в среднем оборачиваются за 121,7 дней (т.е. за этот период поступает выручка, равная стоимости имеющихся у организации активов).

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты оборачиваемости – показывают интенсивность использования (скорость оборота) определенных активов или обязательств. Коэффициенты оборачиваемости выступают показателями деловой активности предприятия.

Среди наиболее популярных коэффициентов оборачиваемости в финансовом анализе используют:

• оборачиваемость оборотных активов
• оборачиваемость запасов
• оборачиваемость дебиторской задолженности
• оборачиваемость кредиторской задолженности
• оборачиваемость активов
• оборачиваемость собственного капитала

Чем больше коэффициент оборачиваемости активов, тем интенсивней используют активы в деятельности организации, тем выше деловая активность. Однако оборачиваемость сильно зависит от отраслевых особенностей. В организациях торговли, где проходят большие объемы выручки, оборачиваемость будет выше; в фондоемких отраслях — ниже. Сравнительный анализ коэффициентов оборачиваемости двух аналогичных предприятий одной отрасли может показать различия в эффективности управления активами. Например, большая оборачиваемость дебиторской задолженности говорит о более эффективной собираемости платежей с покупателей.

Формула коэффициента оборачиваемости оборотных средств

Успех любого предприятия напрямую зависит от того, насколько рационально расходуются оборотные средства. Очень важно уделять большое внимание экономической стороне оборотного фонда.

Проводить такие исследования совсем несложно и это поможет определить есть ли на предприятии проблемы и решить их, предотвратив тем самым убытки.

Очень большую роль играет коэффициент оборачиваемости. С его помощью можно охарактеризовать, насколько эффективен оборот активов.

Необходимые данные для расчетов такого коэффициента берутся их баланса бухгалтерии.

Понятие коэффициента оборачиваемости оборотных средств, представляет собой отношение суммы, которая была выручена от продажи продукции.

Оборотные средства это определенная сумма денег, которая вкладывается для того, чтоб создавать производственные фонды оборота. Все это позволяет фирме либо компании работать без перерывов.

Откуда взять показатели для расчета

Чтобы правильно рассчитать коэффициент, нужно применить специальную формулу, показатели для которой берутся из бухгалтерского учета.

Конечно, необходимо помнить, что все эти данные должны использоваться за период, по которому ведется расчет. Обычно расчет всех показателей ведется за год, поэтому берется вся нужная информация из годового отчета по бухгалтерии.

Объем всей уже проданной продукции обозначается в формуле РП. Этот объем располагается в 10 строке отчета по убыткам и прибыли. Именно в этом ответе можно наглядно увидеть всю выручку нетто от общей продажи за определенный период.

Важно вычесть и среднюю стоимость всех средств оборота. Для этого необходимо разделить все суммы оборотной стоимости с начала и до конца нужного периода.

Необходимые данные для того, чтобы произвести расчет, берутся из бухгалтерского баланса, в точности из строки 290. Именно в ней указываются итоги всех оборотных активов.

От чего зависят коэффициенты

В каждой отрасли свой показатель. Больше всего показатель в торговых отраслях. Другие из отраслей, например культурные или научные организации не обладают высоким уровнем коэффициента. Поэтому нельзя сравнивать все предприятия, ведь они отличаются по своему виду деятельности.

Коэффициент зависит от следующих факторов:

• Разновидность сырья, которое применяется в отрасли;
• Объем и темп производства;
• Длительность цикла;
• Квалификация всех сотрудников предприятия;
• Вид деятельности предприятия;

Расчеты коэффициента

Коэффициент позволяет узнать, какой получается объем выручки от реализации всего товара или продукции и сколько приходится от этого на рубль оборотного фонда. В таком вычислении применяется формула

Коб = РП/СО

Здесь коэффициент оборачиваемости определяется как Коб.

РП – это объем всей продукции, которая была реализована за тот период, отчет которого проводится.

СО – обозначает среднюю стоимость средств оборота за нужный период.

Анализ коэффициента оборотных активов

В случае, когда коэффициент активов составляет больше 1, это говорит о том, что предприятие приносит доход. Если коэффициент превышает 1.36, такое предприятие сверхрентабельное и приносит очень хорошую прибыль.

Важно также наблюдать за изменениями коэффициента по динамике. Более наглядно все выглядит в таблицах, по которым можно следить за всеми изменениями и делать соответствующие выводы.

Возможные причины понижения оборотного коэффициента

Если динамика коэффициента падает, это тревожный знак, и руководству компании стоит всерьез задуматься, как повысить его и что для этого нужно предпринять.

Нередко причиной низкого показателя является чрезмерные накопления материальных ценностей. В таком случае нужно сократить объем товара, а все сэкономленные средства вложить в производство.

Важным пунктом является внедрение нового оборудования и технологий, стремление усовершенствовать все производство и работу предприятия.

Причины низкого коэффициента может быть что угодно. Например, очень важно следить за квалификацией сотрудников и их уровнем производительности, за состоянием оборудования, чтобы не возникало поломок и застоя производства.

Расчет оборотного коэффициента оборотных материальных средств

Невозможно представить эффективную и плодотворную работу предприятия без правильного применения оборотных средств.

Всегда оборотный капитал различен, в зависимости от времени года, от уровня жизни и деятельности. Если ресурсы грамотно использовать, тогда деятельность предприятия будет успешной и плодотворной.

Насколько грамотно и правильно используется капитал можно выяснить при помощи коэффициентов. Некоторые из них помогают проанализировать ликвидность и скорость работы организации. Очень важен показатель оборота средств. Обозначает он как Коб.

Показатели, необходимые для расчета

Коэффициент оборачиваемости определяется при помощи тех данных, которые есть в финансовом отчете предприятия, а именно в двух первых строчках отчета по бухгалтерии.

Вычислять объем необходимо как выручку за определенный период, которую берут из отчета финансовых результатов.

Нужны цифры, которые написаны в строке отчета где указывается сумма, которая была получена от всех продаж или реализации услуги и товара.

Средняя остаточность вычитывается из суммы, расположенной во второй колонке баланса по бухгалтерии при помощи формулы:

Ф об.ср = Ф1+Ф0/2

Ф0 и Ф1 это две величины оборота средств предприятия за настоящий и прошедший период.

Формула и расчет

Коэффициент оборачиваемости указывает на число оборотов оборотных средств за определенный период времени. Рассчитать его можно используя следующую формулу:

Коб = Qp/Фоб.ср.

То есть получается таким образом, что все денежные средства, которые организация вкладывает в развитие своего дела, возвращаются обратно через определенное время и в виде уже готового продукта, которой потом продается и приносить денежную прибыль.

Остальные похожие коэффициенты

Кроме коэффициента, обозначающего оборачиваемость в экономическом анализе, есть и другие обозначения:

• Продолжительность одного оборота Тоб;
• Рентабельность Роб.ср;

Анализ коэффициента оборота

Перед тем как проводить анализ коэффициента оборота необходимо понимать, что из себя представляет оборотный капитал предприятия. Это величина активов, полезный срок использования которых составляет менее года.

К ним можно отнести:

• Производство на незавершенном этапе;
• Уже готовый продукт и товары;
• Запас;
• Материальные средства;
• Дебиторские задолженности;

Сократить запасы можно, если экономнее применять все ресурсы и при увеличении потери на производстве.

Причины снижения коэффициента оборачиваемости

Снижение коэффициента может происходить по нескольким причинам, исходящим из внутренних и внешних факторов.

Допустим, в стране ухудшилась экономика и люди стали меньше приобретать определенный товар или при появлении новых моделей оборудования, старее уже не будут продаваться. Это причина внешняя.

Внутренние причины:

• Неправильное управление средствами;
• Ошибочные действия в логистике и маркетинге;
• Долги организации;
• Применение старых технологий в производстве;

Вывод говорит о том, что все эти причины появляются из-за ошибок внутри компании и недостаточной квалификации работников.

Если компания перешла на новый более модернизированный уровень и новые методики, коэффициент также может понижаться.

Расчеты с использованием примера

Например, существует организация под названием «Омега». Сделав анализ за 2012 год, результат показал, что доход в том году был 100 000 р. а величина всех оборотных средств 35 000 р. а в 2013 45 000р.

Смотрим по формуле:

Коб = 100 000р/ (35+45/2)=2,5

Используя результат этой формулы, вычислим годовой цикл оборота предприятия:

Тоб = 360/2,5=144 дней

Получается, что цикл производства организации «Омега» равен 144 дням.

Оборачиваемость оборотных активов

Определение

При помощи показателя оборотных активов можно узнать, какое количество раз за определенный период организация пользовалась средним остатком всех имеющихся средств.

В соответствии с балансом бухгалтерии оборотные активы это:

• Запасы;
• Материальные средства;
• Краткосрочная задолженность по дебиторам приобретенных товаров, вместе с НДС.

Формула (расчет)

Оборотные активы вычисляются специальной формулой:

Оборачиваемость средств оборота = Выручка/ активы оборота

Для формулы оборотные активы должны браться за среднегодовой остаток.

Нормальное значение

У показателей оборачиваемости нет каких-то общих норм. Они анализируются в динамике или в сравнении с такими же отраслевыми предприятиями. Очень низкий коэффициент говорит о том, что произошло очень большое накопление запасов в предприятии.

Коэффициент оборачиваемости активов на примере ОАО «Ростелеком»

Коэффициент оборачиваемости активов состоит в группе показателей деловой активности и показывает, насколько интенсивно использовались ресурсы организации.

Экономический смысл коэффициента оборачиваемости активов

Коэффициент оборачиваемости активов помогает определить, насколько эффективна деятельность организации не со стороны прибыли, а со стороны применения активов в производстве.

Что является составной частью оборотных активов?

Оборотные средства это:

• Какие-либо запасы;
• Материальные средства, а именно денежные;
• Вложения на короткие сроки;
• Задолженность по дебиторам на короткие сроки;

От каких факторов зависит значение коэффициента активов оборота?

Коэффициент активов оборота зависит от некоторых факторов:

• Длительность производства;
• Уровень квалификации персонала организации;
• Деятельность организации;
• Темпы производства;

Самый большой коэффициент в предприятиях, где занимаются торговлей. Самый низкий его уровень в предприятиях научных. Поэтому необходимо проводить сравнение организации по их отрасли.

Синонимы значения коэффициента оборачиваемости активов

У такого значения как коэффициент оборачиваемости активов есть синонимы.

Коэффициент оборачиваемости может быть функционирующего капитала или мобильных средств.

Знать синонимы коэффициента полезно, так как существуют различные литературные источники, и везде коэффициент называется по-разному.

Но из-за того, что многие экономисты называют коэффициенты по-своему, отсутствует одно конкретное определение и термин коэффициента.

Норматив коэффициента оборачиваемости активов

Коэффициент не бывает отрицательным. Его низкий уровень говорит о том, что на предприятии скопилось чрезмерное количество оборотных средств.

Чтобы коэффициент стал выше, нужно продавать то, что нужно людям и при этом товар должен быть качественным и доступным. Это поднимает конкурентоспособность. При этом цикл производства продукции должен быть ниже.

Анализ коэффициента при помощи динамик позволит определить его уровень и выяснить, хорошо ли продвигается экономика организации.

Оборачиваемость активов и сравнительный анализ оборачиваемости разных видов активов

Исследование оборачиваемости активов проводится для определения интенсивности и эффективности использования ресурсов. Это помогает оценить успешность ведения операционной деятельности, а при необходимости и инвестиционной. Расчет ведется на основании коэффициента оборачиваемости активов в зависимости от вида ресурсов. Адекватные рекомендованные значения позволяют проанализировать эффективность текущей деятельности и прогнозируемой.

Коэффициент оборачиваемости – формула

Разберемся, как определить коэффициент оборачиваемости. Расчет зависит от вида активов. Основные формулы:

1. Коэффициент оборачиваемости активов = Выручка / Среднегодовая величина активов
2. Коэффициент оборачиваемости запасов = Объем закупок запасов за период / Среднегодовая величина остатка запасов
3. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = Выручка / Среднегодовая величина оборотных средств
4. Фондоотдача = Выручка / Среднегодовая величина основных средств

Следовательно, формула расчета оборачиваемости зависит от вида активов.

В общем случае оборачиваемость показывает скорость обновления какого-либо ресурса. Например, дебиторская задолженность формируется в учете в результате признания выручки, соответственно скорость обновления дебиторской задолженности зависит от объема реализации. Основные средства и другие активы также генерируют выручку и переносят свою стоимость на стоимость продукции путем амортизации. Поэтому оборачиваемость активов показывает как быстро актив способен вернуть свою стоимость, генерируя выручку. В случае с оборачиваемостью запасов или оборачиваемостью кредиторской задолженности в качестве меры скорости обновления ресурса выступает объем закупок.

В зависимости от того, какой показатель исследуется, можно определить, с какой скоростью функционирует бизнес.

К примеру, оборачиваемость активов характеризует, сколько за год оборотов совершили все активы организации. При разделении на оборотные и внеоборотные можно определить интенсивность использования тех или иных видов активов. Дополнительно вычисляется фондоотдача, то есть эффективность эксплуатации предприятием только основных фондов.

Коэффициенты оборачиваемости задолженности – формулы

Поскольку у многих компаний высокий удельный вес в активах и пассивах приходится на дебиторскую задолженность и кредиторскую, требуется анализировать ее состояние. Для этого также определяется оборачиваемость:

• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Величина выручки / Средняя дебиторская задолженность.
• Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Себестоимость / Средняя кредиторская задолженность.

Можно глубже проанализировать задолженность и сделать расчет по каждому из контрагентов или группе покупателей (поставщиков). В целом, коэффициент оборачиваемости показывает, сколько прибыли выручено с каждого вложенного в какой-либо актив рубля. Чем выше показатель, тем эффективнее используется ресурс. Готовые модели бизнес-анализа, представленные на нашем сайте позволяют производить наглядный расчет изменений в оборачиваемости по разным видам активов в разрезе каждого договора и выдают результаты в виде интерактивных дашбордов.

Как провести анализ оборачиваемости активов

Чем меньше период оборота, тем лучше деловая активности организации и тем эффективнее используются ресурсы. Для анализа используются рекомендованные значения показателей. При этом на законодательном уровне подобные нормативы не утверждаются. Результаты оцениваются предприятиями самостоятельно с учетом специфики их отраслевой деятельности. Чтобы определить стратегию развития, нужно понять, какую долю выручки приносит каждый из видов активов – как рассчитать:

Оборотные активы

Запасы, продукция, дебиторская, кредиторская задолженность – уровень продуктивности определяется просто. Каждый рубль выручки приносит вложенная стоимость запасов, готовой продукции или отгрузки или закупок. При этом, чтобы оценить влияние отдельного договора с покупателем или поставщиком, нужно взять сумму задолженности по конкретному договору.

Основные средства

При расчетах фондоотдачи нужно определить, сколько выручки генерирует для организации каждое из основных средств отдельно. Если это сделать невозможно, вычисления выполняются по группе основных средств. К примеру, по месторождению или магазину. Для этого в МСФО применяется термин ЕГДП (единица, генерирующая денежные потоки).

При этом следует учитывать также и установленный СПИ (срок полезного использования). Рассчитывать, сколько выручки приносят вложенные в основные фонды средства, рекомендуется по каждому из видов имеющегося на балансе имущества. К примеру, по зданию, или транспортному средству, предоставленному в аренду; по дорогостоящему оборудованию, задействованному в производственных процессах.

Если таким образом считать оборачиваемость по конкретным отдельным видам ОС или группам ОС (ЕГДП) и сравнить период оборота этих ОС с их СПИ, то анализируя отклонения периода оборота данных активов от сроков полезного использования, можно судить об эффективности использования этих основных средств.

Подобным способом также можно определить ценность эксплуатации вспомогательного имущества, которое не приносит прибыль компании напрямую.

Финансовые активы

При оценке эффективности финансовых вложений организации нужно помнить, что выручка – это, в первую очередь, результат операционной деятельности предприятия и иногда инвестиционной. Поэтому оборачиваемость финансовых активов (неторговых) отдельно рассчитывать некорректно, поскольку такие вложения не генерируют выручки. К примеру, нельзя рассчитать оборачиваемость таких финансовых активов, как приобретенные акции или долговые обязательства другого предприятия и пр. В GAAP в балансе активы группируются по степени убывания ликвидности при составлении бухгалтерского баланса, ликвидность каждого вида активов тесно связана с их оборачиваемостью.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов: виды, формула расчета

В статье раскрывается определение коэффициента оборачиваемости запасов, активов, дебиторской и кредиторской задолженности. Также статья содержит формулу расчета оборачиваемости и особенности управления показателем.

Определение и формула расчета коэффициента оборачиваемости оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств позволяет определить, какое количество раз в отчетном периоде компания использовала свой остаток оборотных средств.

В соответствии с методологией бухгалтерского учета под оборотными средствами понимаются следующие активы:

• запасы;
• денежные средства;
• краткосрочные финансовые вложения;
• краткосрочную дебиторская задолженность.

Коэффициент оборачиваемости рассчитывается по следующей формуле:

Коб=В/ОА;

где:

• В – выручка отчетного периода;
• АО – оборотные средства компании.

В расчете следует учитывать, что оборотные средства берутся по среднему значению, то есть сумма остатков на начало и конец период делится на два.

Помимо коэффициента оборачиваемости, рассчитывается оборачиваемость оборотных средств в днях:

ОБд=365/Коб

Полученное значение характеризует количество дней, в течение которого компания зарабатывает выручку, аналогичную среднему значению суммы оборотных средств.

Если говорить о нормах для данных показателей, то общепринятых нормативов не установлено. Поэтому, при проведении анализа

коэффициента оборачиваемости используют методы сравнения со среднеотраслевыми значениями. Если полученные значения ниже среднеотраслевых, то оборотные средства накоплены в излишнем количестве и могут стать неликвидными.

Оборотные средства – важная часть операционной деятельности компании, за счет которой обеспечивается исполнение всех текущих операций. Чтобы правильно спланировать расходы на формирование оборотных средств, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, включающий расчеты ключевых экономических и финансовых параметров. В качестве альтернативы вы можете заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором будут учтены особенности и основные проблемы, связанные с организацией бизнеса в конкретной сфере коммерческой деятельности.

Оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности

Помимо общего определения, существуют индивидуальные подвиды описываемого показателя, такие как коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и аналогичный показатель оборачиваемости дебиторской задолженности.

Рассмотрим их характерные особенности и методы расчета.

1. Коэффициент оборачиваемость кредиторской задолженности. Показатель позволяет исследовать существующую связь между суммой задолженности компании перед поставщиками и подрядчиками и общей стоимостью всех приобретенных в отчетном периоде товаров, работ и услуг.

Вычисление оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, какое количество раз в отчетном периоде было произведено погашение на сумму ее средней величины. Соответственно, чем меньше доля кредиторской задолженности и выше значение коэффициента ее оборачиваемости, тем устойчивее финансовое положение предприятие и тем лучше оно готово к различного рода форс мажорным обстоятельствам, способным временно снизить эффективность деятельности и текущие финансовые результаты.

2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. В противоположность предыдущему показателю, он отображает скорость возврата дебиторской задолженности, которая возникает у потребителей услуг и товаров компании, в случае их приобретения без полной или своевременной оплаты.

Наиболее часто используемый период расчета – календарный год. Суть показателя – количество раз, которое компания получила оплату за продукцию в сумме, равной средней величине остатка дебиторской задолженности. С его помощью можно оценить качество работы с клиентами и дать оценку деятельности подразделений, занимающихся возвратом неоплаченных сумм по приобретенным товарам и услугам. Также он дает характеристику политике продажи в кредит и эффективности работы с покупателями, то есть насколько результативно взыскивается дебиторская задолженность.

Для коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности не существует жесткого нормирования и общих принципов оценки его значений. Они специфичны, в зависимости от отрасли, в которой работает компания и типа предприятия. Единственный общий принцип – чем быстрее оборачивается дебиторская задолженность, тем оперативнее и качественнее предприятие работает с клиентами по получению оплаты за реализованную продукцию. Существуют и исключения – когда предприятие активно использует кредитные схемы оплаты за свои услуги и продукцию, тогда коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности не является главным финансовым ориентиром.

Коэффициент оборачиваемость запасов и собственного капитала

Коэффициент оборачиваемости запасов характеризует и позволяет проанализировать бизнес процессы, связанные с обновлением (полным или частичным) запасов компании. Его расчет позволяет определить количество раз, которое были использованы имеющиеся остатки запасов в отчетном периоде.

Почему это важно? Излишние ресурсы, которые не успевают использоваться в процессах создания услуг и продуктов, ведут к увеличению бухгалтерских статей расходов и снижению расчетной прибыли компании. Поэтому опытные руководители стараются соблюдать такое значение коэффициента оборачиваемости запасов, которое отражает быстрое движение имеющихся остатков и оптимальное их использование во всех процессах выпуска продукции.

В процессе анализа показателя, следует учитывать несколько факторов:

• высокий коэффициент оборачиваемости запасов (сравнение идет с показателями прошлых периодов или средними) может сигнализировать о том, что остатки слишком малы для обеспечения эффективности работы.
• в противном случае, имеющиеся запасы не пользуются спросом у производства или их сумма накоплена в избытке, который ухудшит общие финансовые показатели деятельности.

Все просто – чем активнее работает компания, тем меньше должно быть значение показателя, и затраты на приобретение сырья и материалов будут быстрее возвращаться в виде выручки от реализации. Так как нет жестких нормативных значений для конкретных отраслей, то анализ проводится по динамике изменений в ту или иную сторону, в сравнении с прошлыми отчетными периодами.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала используется для расчета скорости использования средств компании в отчетном периоде. Анализ показателя позволяет изучить некоторые аспекты финансовой деятельности компании или предприятия, за счет оценки следующих факторов:

• с точки зрения экономики — коэффициент оборачиваемости собственного капитала отражает активность денежного оборота вложенного капитала;
• с финансовой – продолжительность периода одного оборота вложенных в компанию средств;
• с точки зрения коммерции – излишнюю активность или недостаточный уровень продаж.

Рассмотрим несколько ситуаций оценки значения коэффициента оборачиваемости собственного капитала и их возможные последствия:

1. Высокое значение позволяет сделать вывод о том, что темпы реализации превышают финансовые возможности фирмы и ей потребуется привлечение кредитных средств, что может привести к невозможности исполнения обязательств перед кредиторами и прочим негативным финансовым последствиям.
2. Низкая оборачиваемость собственного капитала означает, что имеющиеся финансовые ресурсы используются неэффективно и надо активизировать процессы выпуска или реализации продукции для ускорения процесса использования капитала.

Также важно всесторонне оценить затраты: статьи, классификация, учет приведены в соответствующей статье блока.

Управление оборачиваемостью запасов и прочих оборотных средств

Анализ строится на изучении поведения коэффициент оборачиваемости запасов и активов в течение нескольких отчетных периодов.

Возможные значения:

• 1 и меньше – низкая рентабельность;
• больше 1 – компания рентабельна;
• 1,3 и выше – отличная организация бизнеса и сверхрентабельность.

При изучении показателя в динамике, следует учитывать, что причинами его положительных изменений могут выступать:

• рост реализации;
• увеличение прибыли;
• эффективное использование запасов и ресурсов;
• улучшение качество менеджмента;
• инновации и прогрессивные технологии.

Если же говорить о снижении коэффициента оборачиваемости запасов и активов, то причинами могут быть:

• некорректная стратегия ведения бизнеса;
• уменьшение спроса;
• возросшие кредитные и кредиторские обязательства;
• изменение принципов производства или управление, как явление переходного периода.

Инструменты повышения оборачиваемости:

• растить объемы продаж быстрее, чем оборотные активы;
• снижать потребление материалов и энергии в производственных процессах;
• поднимать уровень качества выпускаемых товаров и оказываемых услуг;
• сокращать время на выпуск.

Показатели оборачиваемости или любые другие могут быть рассчитаны при бизнес-планировании. Например, вам может понадобиться бизнес-план производства мусора, пластика, отходов. Также наша компания может вам предложить любой другой типовой бизнес-план в любой из сфер экономики.

Основное назначение анализа оборачиваемости оборотных средств – оптимизация всех процессов, направленная на повышение производительности, прибыльности и финансовых результатов компании. Чтобы открыть эффективный бизнес, скачайте с нашего сайта полноценный структурированный бизнес-план, с основными расчетами финансовых и экономических показателей деятельности, что позволит качественно описать финансовую модель и привлечь владельцев капитала к финансированию проекта. Также вы можете заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором выбранная сфера деятельности раскроется в виде грамотно проработанного инвестиционного проекта с высоким уровнем детализации всех вопросов и нюансов.

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — ГЛАВБУХ-ИНФО

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — определение

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — коэффициент равный отношению полученной выручки от реализации продукции к среднему остатку оборотных средств за анализируемый период. Данными для его расчета служит бухгалтерский баланс.

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — что показывает

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств показывает, число оборотов, которые оборотные средства совершают за плановый период.

 

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — формула

Общая формула расчета коэффициента:

 

Комс=	Выручка от реализации
	Средняя величина оборотных средств

 

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса:

 

Kомс =	стр.010
	0,5 * (стр.290 нг + стр.290 кг)

где стр.010 нг, стр.290 нг — начало года, стр. 290 кг — конец года отчета о прибылях и убытках (форма №2).

 

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств — значение

Ускорение оборачиваемости оборотных средств ведет к высвобождению оборотных средств предприятия из оборота. Напротив, замедление оборачиваемости приводит к увеличению потребности предприятия в оборотных средствах. Ускорение оборачиваемости оборотных средств может быть достигнута за счет использования следующих факторов: опережающий темп роста объемов продаж по сравнению с темпом роста оборотных средств; совершенствование системы снабжения и сбыта; снижение материалоемкости и энергоемкости продукции; повышение качества продукции и ее конкурентоспособности; сокращение длительности производственного цикла и др.

< Предыдущая		Следующая >

Рентабельность и оборачиваемость оборотного капитала

Понятие и коэффициент оборотных средств

Основная цель управления активами предприятия заключается в максимизации прибыли по вложенному капиталу для обеспечения устойчивой и достаточной платежеспособности компании.

Для того чтобы обеспечивать устойчивость, предприятие должно постоянно обладать на счете определенной суммой денежных средств, которая фактически изымается из оборота для текущих платежей. Некоторая доля средств должна размещаться в виде высоколиквидных активов.

Замечание 1

Основная задача по управлению оборотными средствами заключается в обеспечении оптимального соотношения между платежеспособностью и рентабельностью через поддержку соответствующих размеров и структуры активов.

Также необходима поддержка оптимального соотношения между собственными и заемными средствами, поскольку от этого напрямую зависит финансовая устойчивость и независимость компании, а также возможность получить новые кредиты.

Оборачиваемость оборотных средств и капитала

Замечание 2

Основной критерий эффективности управления оборотными средствами представляет собой фактор времени. Чем большее время оборотные средства (капитал) пребывают в определенной форме (денежной или товарной), тем ниже степень их использования.

Оборачиваемость оборотных средств можно охарактеризовать интенсивностью их использования. Особенно большая роль показателя оборачиваемости в отраслях сферы обращения, включая торговлю, общественное питание, банковский бизнес и посредническую деятельность, также быстрое обслуживание.

Эффективность использования оборотных средств промышленного предприятия можно охарактеризовать с помощью трех основных показателей:

• коэффициент оборачиваемости,
• показатель загрузки оборотных средств,
• длительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости можно определить отношением объема реализации готовых изделий в оптовых ценах и среднего остатка оборотных средств компании. Формула коэффициента оборачиваемости выглядит следующим образом:

$КО = РП / СО$

Здесь $РП$ – реализованная продукция, $СО$ – средний остаток по оборотным средствам (активам).

Определение 1

Коэффициент оборачиваемости способен характеризовать число оборотов, которое совершают оборотные средства предприятия за соответствующий период. Также он показывает объем реализованных изделий, которые приходятся на каждый рубль оборотных средств.

Если сопоставлять коэффициент оборачиваемости в динамике за несколько лет, то можно выявить тенденции изменения эффективности использования оборотных фондов.

Когда число оборотов, которое совершают оборотные средства, растет или остается стабильным, то можно сказать о ритмичном и рациональном использовании денежных ресурсов предприятия.

Замечание 3

Уменьшение числа оборотов, которое совершается оборотным капиталом или средствами, говорит о падении темпа развития компании, неблагополучном ее финансовом состоянии.

Результативность и экономическую целесообразность функционирования компании можно оценить не только абсолютными показателями, но и относительными. Основные относительные показатели работы предприятия являются показатели рентабельности.

Рентабельность оборотных средств

В широком смысле слова рентабельность представляет собой прибыльности или доходность предприятия. Предприятие можно считать рентабельным, если результаты реализации продукции способны покрыть издержки обращения, в результате образуя сумму прибыли, которая будет достаточной для нормального функционирования компании.

Экономическая сущность рентабельности раскрывается через характеристику нескольких показателей. Общий смысл заключается в определении суммы прибыли с каждого рубля вложенного капитала. Рентабельность определяется по любым сопоставимым друг с другом показателям.

Замечание 4

Относительные показатели почти не подвергаются влиянию инфляции.

Показатель рентабельности может определяться по любому виду активов предприятия. Рентабельность имущества или активов отражает, какую прибыль получает компания с каждого рубля, который вкладывается в активы.

Формула рентабельности активов выглядит следующим образом:

$РА = ЧП / СА$

Здесь $РА$ – показатель рентабельности активов, $ЧП$ – размер чистой прибыли предприятия, которая остается в распоряжении, $СА$ – средняя стоимость активов (валюта баланса)

Если рассматривает рентабельность текущих активов, то она отражает размер прибыли, получаемой компанией с каждого рубля, который вкладывается в текущие активы. Формула выглядит так:

$РТА = ЧП / СА$

$РТА$ – рентабельность по текущим активам, $ЧП$ – размер чистой прибыли компании, $СА$ – средняя стоимость текущих активов в данном периоде

Рентабельность текущих активов дает возможность комплексно оценить эффективность использования оборотных средств. Показатель может быть представлен в качестве произведения двух других индикаторов рентабельности — рентабельности активов. В таком случае формула примет следующий вид:

$РТА = Рпр \cdot Ра$

Если рассмотреть формулу рентабельности оборотного капитала по бухгалтерскому балансу и его строкам, то формула примет следующий вид:

$РОК = строка \ 2400 / строка \ 1200$

Здесь $РОК$ показатель рентабельности оборотного капитала, $строка \ 2400$ – из отчета о прибылях и убытках, $строка \ 1200$ – из бухгалтерского баланса.

Оптимальный размер оборотных средств дает возможность максимизировать прибыль при определенном уровне ликвидности и коммерческого риска.

Формула рентабельности собственного капитала выгладит так:

$РСК = ЧП / СК$

Здесь $РСК$ – показатель рентабельности собственного капитала, $ЧП$ – сумма чистой прибыли, $СК$ – средняя сумма собственного капитала.

Если рассматривать рентабельность реализованной продукции, то его формула выглядит так:

$Рпр = ЧП / Выр$

Здесь $Выр$ – сумма выручки от продажи готовых изделий, оказания услуг.

Рентабельность реализованной продукции отражает размер прибыли по каждому рублю реализованных изделий. Этот коэффициент отражает эффективность не только хозяйственной деятельности компании, но и процесс ценообразования.

Основы финансов

Эффективное использование оборотных средств.

На основе приведенных данных рассчитать основные показатели использования оборачиваемости оборотных средств и их влияние на финансовое состояние предприятия ТОО «Мечта».
Базовым периодом является 2006, отчетным — 2007 год.
Таблица 1. Исходные данные для определения эффективности использования оборотных средств.

Решение
Средняя величина оборотных активов находится как среднее арифметическое стоимости оборотных средств на начало и конец года.
Для оценки оборачиваемости оборотного капитала используются следующие показатели:
1) оборачиваемость
2) прямой коэффициент оборачиваемости (количество оборотов)
3) обратный коэффициент оборачиваемости (коэффициент закрепления оборотных средств на 1 тенге реализованной продукции)
1. Оборачиваемость оборотного капитала в днях рассчитывается по формуле:

2. Прямой коэффициент оборачиваемости (количество оборотов) рассчитывается по формуле:

3. Коэффициент закрепления оборотных средств рассчитывается по формуле

4. Прирост объема реализации за счет ускорения оборотных средств рассчитывается по формуле

5. Приращение прибыли в результате роста оборачиваемости оборотного капитала рассчитывается по формуле

6. Величину абсолютной экономии (привлечения) оборотного капитала можно рассчитать двумя способами

Благодаря ускорению оборачиваемости оборотных средств было сэкономлено 726,42 тыс. тенге.
Результаты расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2. Основные показатели эффективности использования оборотных средств

Сегодняшний доход — результат решений принятых вчера.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — объяснение, формула, пример и интерпретация

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала рассчитывается путем деления чистых продаж на средний оборотный капитал. Он показывает эффективность компании в получении дохода от продаж с использованием всего оборотного капитала, доступного в бизнесе в течение определенного периода времени.

Формула:

Формула состоит из двух компонентов — чистых продаж и среднего оборотного капитала. Чистые продажи равны валовым продажам за вычетом любых продаж, возвращенных покупателями в течение периода.Некоторые аналитики предпочитают использовать в качестве числителя формулы себестоимость проданных товаров (COGS), а не чистую выручку. Они утверждают, что стоимость проданных товаров имеет более прямое отношение к эффективности использования оборотного капитала в бизнесе.

Оборотный капитал равен оборотным активам за вычетом текущих обязательств, а средний оборотный капитал равен оборотному капиталу на начало периода плюс оборотный капитал в конце периода, деленному на 2. Вся информация для расчета среднего оборотного капитала доступны с начального и конечного балансов.

Примечание для студентов: Всегда предпочтительно использовать средний оборотный капитал для расчета коэффициента оборачиваемости оборотного капитала. Однако, если известны только остатки текущих активов и текущих обязательств на конец периода и начальный оборотный капитал не может быть определен, оборотный капитал на конец периода (конечный оборотный капитал) может использоваться в качестве знаменателя формулы.

Для более подробного объяснения рассмотрим следующий пример:

Пример:

Следующая информация была получена от компании Exide:

• Чистый объем продаж: 300 000 долларов США
• Оборотные активы на 1 января 2016 г .: 240 000 долл. США
• Оборотные активы на 31 декабря 2016 г .: 280 000 долл. США
• Краткосрочные обязательства на 1 января 2016 г .: 140 000 долл. США
• Краткосрочные обязательства на 31 декабря 2016 г .: 100 000 долларов США

Требуется: Рассчитайте коэффициент оборачиваемости оборотного капитала Exide на основе приведенной выше информации.

Решение:

= 300 000 долларов США / 140 000 долларов США *

= 2,14

* Средний оборотный капитал:

[(240 000–140000 долларов США) + (280 000–100 000 долларов США)] / 2

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств компании Exide составляет 2,14. Это означает, что каждый доллар, вложенный в оборотный капитал, внес 2,14 доллара в общий доход от продаж.

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Устный перевод:

Как правило, лучше использовать высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала.Низкий коэффициент указывает на неэффективное использование оборотных средств в течение периода. Это соотношение следует сравнивать с коэффициентом предыдущих лет, коэффициентом конкурентов или средним отраслевым коэффициентом, чтобы иметь достоверное представление об эффективности компании в использовании своего оборотного капитала.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала следует интерпретировать с осторожностью, потому что очень высокий коэффициент также может быть признаком недостаточного количества оборотного капитала в бизнесе.

Рашид Джавед (M.Com, ACMA)

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

| Формула, Пример, Анализ, Калькулятор

Оборачиваемость оборотного капитала, также известная как чистая сумма продаж к оборотному капиталу, — это коэффициент эффективности, используемый для измерения того, как компания использует свой оборотный капитал для поддержания заданного уровня продаж.Этот коэффициент показывает взаимосвязь между средствами, используемыми для финансирования деятельности компании, и доходами, которые компания получает взамен. Оборачиваемость оборотного капитала измеряет, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал для обеспечения определенного уровня продаж.

Другими словами, это соотношение показывает чистую выручку от продажи одного доллара оборотного капитала.

Оборотный капитал играет важную роль в повседневной деятельности предприятия.Это сумма денег, которая гарантирует, что бизнес сможет оплачивать свои краткосрочные долги и счета, такие как заработная плата сотрудников.

Оборотный капитал — это наличные деньги сверх текущих обязательств, которые предприятие может использовать для оплаты своих краткосрочных счетов. Это гарантирует, что все работает без сбоев. Проще говоря, это сумма, превышающая текущие обязательства.

Высокая текучесть кадров является показателем эффективного использования краткосрочных активов и пассивов компании для поддержки продаж.Это означает, что компания в основном зависит от своего оборотного капитала для получения доходов. Высокое соотношение указывает на то, что компания осуществляет продажи с очень небольшими инвестициями.

И наоборот, низкий коэффициент означает, что компания инвестирует в дебиторскую задолженность и запасы для поддержки своей деятельности. Это может быть связано с риском того, что запасы устарели, а дебиторская задолженность окажется безнадежной и будет списана.

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

$$ Рабочий \: Капитал \: Оборот = \ dfrac {Чистая \: Продажи} {Средний \: Рабочий \: Капитал} $$

Чистые продажи — это валовые продажи за вычетом возвращенных продаж.Оборотный капитал рассчитывается как оборотные активы за вычетом текущих обязательств, который представлен суммой дебиторской и товарно-материальных ценностей за вычетом кредиторской задолженности.

Оборотный капитал, используемый в данном контексте, — это средний показатель за один год для покрытия колебаний и сезонности продаж в течение года. Чтобы рассчитать средний оборотный капитал, вы суммируете начальный оборотный капитал и конечный оборотный капитал, а затем делите на 2:

.

$$ Среднее значение \: Рабочий \: Капитал = \ dfrac {Открытие \: WC} {Закрытие \: WC} {2} $$

Однако, если известны только конечные сальдо оборотных активов и текущих обязательств, а начальный оборотный капитал неизвестен, то оборотный капитал на конец периода (заключительный оборотный капитал) может использоваться вместо среднего оборотного капитала.

В сценариях, где данные о чистых продажах недоступны, стоимость проданных товаров всегда предпочтительнее в качестве прокси для чистых продаж. Аргументом здесь является то, что COGS имеет более прямое отношение к эффективности использования оборотного капитала в бизнесе. Это приводит нас к другой формуле:

$$ WC \: Оборот = \ dfrac {COGS} {Средний \: WC} $$

Вы можете рассчитать COGS, вычтя валовую прибыль из чистых продаж. Или вы можете добавить начальный запас и закупки, а затем вычесть конечный запас.

Вся эта информация, необходимая для расчета коэффициента оборачиваемости оборотного капитала, доступна в финансовой отчетности компании.

Пример коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

BGT Co Limited — быстрорастущая розничная компания в Китае, занимающаяся продажей продуктов питания и напитков. В 2017 финансовом году компания опубликовала в своей финансовой отчетности:

• Продажи: 350 000 долларов
• Доходность: 70 000 долларов
• Чистые продажи: 350 000 — 70 000 долларов = 280 000 долларов
• Начальные туалеты: 100 000 долларов
• Закрытые туалеты: 180 000 долларов

Во-первых, давайте подсчитаем средний оборотный капитал:

[Среднее значение \: WC = \ dfrac {100 {,} 000 + 180 {,} 000} {2} = \ $ 140 {,} 000 [/ латекс]

Теперь мы можем рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

$$ WC \: Оборот \: Коэффициент = \ dfrac {280 {,} 000} {140 {,} 000} = 2 $$

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств компании равен 2.Это означает, что на каждый доллар, вложенный в оборотный капитал, компания получает 2 доллара дохода от продаж.

Анализ коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств — это коэффициент эффективности и активности. Он используется для оценки того, насколько хорошо компания использует свой оборотный капитал для увеличения продаж за счет своего оборотного капитала. Он показывает компании количество чистых продаж, полученных от вложения одного доллара оборотного капитала. Это соотношение также можно интерпретировать как количество раз в году использование оборотного капитала для увеличения продаж.

Как показывает опыт, высокий коэффициент показывает, что менеджмент эффективно использует краткосрочные активы компании. Они поддерживают продажи. Между тем, низкий коэффициент является признаком мощности менеджмента бизнеса, в результате чего происходит накопление товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности. Когда коэффициент низкий, это означает, что товар не может быть продан. Следовательно, их перевод в наличные, что ведет к продажам в кредит, занимает больше времени. Таким образом, создается слишком много дебиторской задолженности. Это может стать ударом для компании.Товарно-материальные запасы устаревают, а дебиторская задолженность списывается как безнадежная.

Как и другие меры, коэффициент запаса оборотного капитала сильно различается в разных отраслях и компаниях; поэтому в целях сравнения сравните коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании со средним по отрасли или с их собственными историческими данными.

Вывод по коэффициенту оборачиваемости оборотного капитала

• Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это аналитический инструмент, используемый для расчета количества чистых продаж, полученных от инвестирования одного доллара оборотного капитала.
• Высокая оборачиваемость оборотного капитала является показателем эффективного использования краткосрочных активов и обязательств компании для поддержки продаж.
• Низкое соотношение запасов к обороту оборотного капитала означает, что компания не генерирует достаточный объем продаж за счет имеющегося оборотного капитала.
• Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала требует двух переменных: чистых продаж и среднего оборотного капитала.
• Соотношение интерпретируется в долларах или времени.

Калькулятор коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Вы можете использовать приведенный ниже калькулятор коэффициента оборачиваемости оборотного капитала, чтобы быстро рассчитать количество чистых продаж, полученных в результате инвестирования одного доллара оборотного капитала, путем ввода необходимых чисел.

Если вы нашли этот контент полезным в своем исследовании, пожалуйста, сделайте нам большое одолжение и используйте приведенный ниже инструмент, чтобы убедиться, что вы правильно ссылаетесь на нас, где бы вы его ни использовали. Мы очень ценим вашу поддержку!

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: преимущества, недостатки и примеры

Существует несколько формул, по которым компания может определить, насколько она успешна в различных аспектах бизнеса. Одна из этих формул — коэффициент оборачиваемости оборотных средств организации. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал для увеличения продаж.

В этой статье мы рассмотрим, что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, как рассчитать эту формулу, а также преимущества и недостатки использования коэффициента оборачиваемости оборотного капитала в вашем бизнесе.

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотных средств?

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это формула, которая рассчитывает, насколько эффективно компания использует оборотный капитал для увеличения продаж. В этой формуле оборотный капитал относится к оборотному капиталу, который компания использует в повседневных операциях.Этот коэффициент демонстрирует способность компании использовать свой оборотный капитал для получения дохода. Эта формула также может называться чистыми продажами на оборотный капитал.

Оборачиваемость оборотного капитала важна для любого бизнеса, но особенно важна для малого бизнеса. Эта формула дает компании точное представление о деньгах, которые она может вложить в операции после выполнения всех обязательств (долги, счета и т. Д.). Компании с более высокими коэффициентами оборачиваемости оборотного капитала более эффективны в ведении операций и увеличении продаж.Снижение оборачиваемости оборотного капитала является показателем того, что операции ведутся неэффективно.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала чаще всего используется для определения финансовых показателей компании и анализа ее операций в целом. Его также можно использовать, чтобы увидеть, сможет ли компания погасить долг в установленный период и избежать нехватки денежных средств в результате увеличения производственных требований.

Связано: Узнайте о том, как стать финансовым менеджером

Как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Формула для расчета коэффициента оборачиваемости оборотного капитала:

Оборачиваемость оборотного капитала = Чистый годовой объем продаж / оборотный капитал .

В этой формуле оборотный капитал рассчитывается путем вычитания текущих обязательств компании из ее оборотных активов.

Например, если компания выручила 10 миллионов долларов за календарный год на 2 миллиона долларов оборотного капитала, то коэффициент оборачиваемости ее оборотного капитала составит 5 миллионов долларов (10 миллионов долларов чистых годовых продаж, разделенные на 2 миллиона долларов оборотного капитала).

Важно отметить, что определенные факторы могут повлиять на оборачиваемость оборотного капитала компании, включая изменения обязательств или активов.

Например, если владелец бизнеса инвестирует 20 000 долларов в свой бизнес, это увеличит текущие активы компании на 20 000 долларов. Это означает, что общий оборотный капитал для бизнеса будет увеличен и повлияет на расчет коэффициента оборачиваемости оборотного капитала.

Коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала обычно рассчитываются на основе календарного года. Однако компания может рассчитывать эту формулу, используя чистые продажи и оборотный капитал за определенный период.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Преимущества коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Использование коэффициента оборачиваемости оборотного капитала может дать бизнесу несколько преимуществ. Следующие наиболее значимые преимущества могут быть получены, если знать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала вашей компании:

• Гарантирует ликвидность
• Повышает общее финансовое состояние
• Повышает стоимость компании
• Предотвращает перебои в работе
• Повышает прибыльность

Гарантирует ликвидность

Когда компания не достигает максимальных показателей оборачиваемости оборотного капитала, у нее может быть нехватка средств для повседневных операций и краткосрочная задолженность.Включение управления оборотным капиталом в ваш бизнес-план может помочь вам оставаться в курсе состояния кредиторской и дебиторской задолженности вашей компании, а также управления долгом и запасами. Это гарантирует, что вы знаете, куда идут ваши деньги и как правильно их распределить для максимального управления и эффективности.

Улучшает общее финансовое состояние

Использование коэффициента оборачиваемости оборотного капитала в вашем бизнесе может помочь вам лучше управлять оттоком денежных средств и оценивать приток денежных средств.Возможность эффективно определять, как наиболее выгодно использовать наличные деньги, может улучшить общее финансовое состояние вашей компании. Это также помогает предотвратить исчерпание оборотных средств и, следовательно, необходимость обращения к внешним источникам и возникновения долгов. Общий более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала приводит к более высокой рентабельности задействованного капитала, что может привлечь инвесторов и увеличить шансы вашей компании на расширение.

Повышает стоимость компании

Подобно улучшению общего финансового состояния, высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может повысить общую стоимость компании в ее отрасли.Это может помочь вашему бизнесу выделиться среди конкурентов и привести к уважению и увеличению стоимости вашей компании.

Предотвращает перебои в работе

Информация о коэффициенте оборачиваемости оборотных средств вашей компании может помочь предотвратить любые перебои в повседневных операциях вашей организации, предоставляя менеджерам информацию, которая позволяет им наиболее эффективно использовать средства. Эффективное использование оборотного капитала для поддержания операций может уменьшить потенциальные препятствия в производстве и сохранить максимальную прибыльность вашей компании.

Повышает прибыльность

Управление оборотом оборотного капитала вашей компании может со временем привести к общему увеличению прибыльности. Благодаря сокращению или устранению перерывов в работе и максимальному использованию оборотного капитала ваш бизнес может сэкономить деньги и наиболее эффективно использовать имеющиеся денежные средства.

Связано: узнайте, как стать старшим бухгалтером

Недостатки коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Хотя расчет коэффициента оборачиваемости оборотного капитала вашей компании может дать несколько преимуществ, важно помнить, что существуют и потенциальные недостатки .При использовании коэффициента оборачиваемости оборотного капитала в финансовом анализе вашей компании могут возникнуть следующие проблемы:

Опирается только на монетарные факторы

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала учитывает только денежные аспекты компании. Хотя денежные факторы, безусловно, важны, немонетарные факторы также могут повлиять на финансовое состояние компании. Например, формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала не учитывает неудовлетворенных сотрудников или периоды спада, которые могут повлиять на финансовое состояние бизнеса.

Высокий коэффициент может быть отрицательным

Хотя высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может показаться положительным моментом, это не всегда так. Высокая оборачиваемость капитала может быть индикатором того, что у компании недостаточно оборотных средств для поддержания роста продаж, который она испытывает. Это может привести к банкротству компании в будущем, если она не скорректирует соотношение оборотного капитала к продажам.

Если вы рассчитываете коэффициент оборачиваемости оборотного капитала вашей компании и обнаруживаете, что он чрезмерно высок, вам может потребоваться проанализировать свое финансовое положение и внести соответствующие корректировки, чтобы избежать краха.

Пример коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Ниже приведен пример расчета и интерпретации коэффициента оборачиваемости оборотного капитала предприятия:

* В конце календарного года годовой объем продаж компании XYZ составляет 150 000 долларов США, а годовой объем продаж — 75 000 долларов США. в оборотный капитал. Формула для определения коэффициента оборачиваемости оборотного капитала компании выглядит следующим образом: 150 000 долларов разделить на 75 000 долларов = 2. Это означает, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании XYZ за календарный год равен 2.

Коэффициент 2 обычно является показателем того, что компания может погасить свои текущие обязательства и при этом поддерживать свою повседневную деятельность. Это означает, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании за год был положительным и что компания, скорее всего, находится в хорошем финансовом состоянии. *

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала (значение, формула, расчет)

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала помогает определить, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал (оборотные активы — текущие обязательства) в бизнесе, и рассчитывается путем деления чистых продаж компании за период со средним оборотным капиталом в течение периода. тот же период.

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Означает, насколько хорошо компания генерирует продажи по отношению к оборотному капиталу компании. Оборотный капитал компании — это разница между оборотными активами и текущими обязательствами компании.

Формула для расчета этого коэффициента основана на делении продаж компании на оборотный капитал компании.

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала = объем продаж / оборотный капитал

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью по гиперссылке
Например:
Источник: Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала (wallstreetmojo.com)

Интерпретация

Означает, насколько хорошо компания генерирует продажи по отношению к оборотному капиталу компании. Двумя переменными для расчета этого коэффициента являются продажи или оборот и оборотный капитал компании. Оборотный капитал компании — это разница между оборотными активами и текущими обязательствами компании.

Примеры

Давайте посмотрим на несколько простых примеров расчета формулы коэффициента оборачиваемости оборотного капитала, чтобы лучше понять ее.

Пример # 1

Давайте попробуем понять, как рассчитать оборотный капитал произвольной компании, допуская переменные, используемые для расчета оборачиваемости оборотного капитала.

Предположим, что для компании A объем продаж конкретной компании составляет 4000 долларов.

При расчете оборотного капитала знаменателем является оборотный капитал. Оборотный капитал, который представляет собой оборотные активы за вычетом текущих обязательств, является статьей баланса, поэтому важно брать среднее значение оборотного капитала.Предположим, что оборотный капитал за два соответствующих периода равен 305 и 295.

Итак, ниже приводится расчет коэффициента оборачиваемости оборотных средств.

Результат будет —

Пример # 2

Попробуем разобраться, как рассчитать этот коэффициент Tata Steel.

При расчете оборотного капитала знаменателем является оборотный капитал. Оборотный капитал, который представляет собой оборотные активы за вычетом текущих обязательств, является статьей баланса, поэтому важно брать среднее значение оборотного капитала.Оборотный капитал Tata Steel за два соответствующих периода составляет -2946 и 9036

.

Итак, ниже приводится расчет коэффициента оборачиваемости оборотных средств Tata Steel.

Результат будет —

Коэффициент оборотного капитала для Tata Steel составляет 19,83

Более высокий коэффициент обычно свидетельствует о том, что компания получает больше доходов за счет оборотного капитала. Когда текущие активы превышают текущие обязательства, оборотный капитал будет положительным числом.Если уровень запасов меньше по сравнению с кредиторской задолженностью, значит, оборотный капитал низкий, как в данном случае. Это делает коэффициент оборотного капитала очень высоким. Важно смотреть на соотношение оборотного капитала в соотношении, а также в сравнении с отраслью, чтобы сделать хороший анализ оборотного капитала.

Пример # 3

Попробуем разобраться, как рассчитать оборачиваемость оборотного капитала Hindalco.

Оборотный капитал, который представляет собой оборотные активы за вычетом текущих обязательств, является статьей баланса, поэтому важно использовать среднее значение оборотного капитала.Оборотный капитал Hindalco за два соответствующих периода составляет 9634 и 9006. На приведенном ниже снимке показаны переменные, использованные для расчета этого коэффициента.

Результат будет —

Коэффициент оборотного капитала Hindalco составляет 1,28.

Более низкий коэффициент обычно свидетельствует о том, что компания не получает большей прибыли за счет оборотного капитала. Когда текущие активы превышают текущие обязательства, оборотный капитал будет положительным числом.Если уровень запасов ниже по сравнению с кредиторской задолженностью, значит, оборотный капитал высок, что в данном случае и есть. Это делает оборотный капитал очень низким. Важно посмотреть на соотношение оборотного капитала в соотношении, а также в сравнении с отраслью, чтобы провести хороший анализ формулы.

Калькулятор коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Вы можете использовать этот калькулятор

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала =

Актуальность и использование

Более высокий оборотный капитал обычно свидетельствует о том, что компания получает больше доходов за счет своего оборотного капитала.Когда текущие активы превышают текущие обязательства, оборотный капитал будет положительным числом. Важно посмотреть на все, что входит в формулу. Важно проанализировать, выше или ниже этот коэффициент из-за высокого уровня запасов или управления дебиторами или кредитами, у которых компания покупает сырье или кому они продают свою готовую продукцию. Чтобы получить хорошие

, важно смотреть на соотношение оборотного капитала в соотношении, а также в сравнении с отраслью.

Вы можете скачать этот шаблон Excel здесь — Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала Шаблон Excel

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала? Здесь мы обсуждаем, как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала и его формулу, а также приводим практические примеры и загружаемые таблицы Excel.Подробнее о бухгалтерском учете вы можете узнать из следующих статей —

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотных средств?

Определение

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это отношение оборачиваемости предприятия к его оборотному капиталу. Это мера способности бизнеса использовать свой оборотный капитал для поддержки своего оборота или доходов. Коэффициент может использоваться для оценки эффективности использования ресурсов предприятием. Оборот бизнеса — это его общий доход или продажи, которые он генерирует от продажи продуктов своим клиентам.Оборот бизнеса для предприятий, приносящих прибыль, является одним из основных показателей эффективности бизнеса и способности генерировать прибыль.

Оборотный капитал предприятия — это оставшиеся текущие активы предприятия после вычета из него всех его текущих обязательств. Эти оборотные активы бизнеса включают товарно-материальные запасы, дебиторскую задолженность и любые денежные средства и их эквиваленты. Краткосрочные обязательства бизнеса включают любые краткосрочные обязательства, например, кредиторскую задолженность, краткосрочные ссуды и т. Д.Обычно мы используем оборотный капитал для измерения ликвидности бизнеса. Он представляет собой оборотный капитал бизнеса, который используется в его повседневной деятельности.

Важность расчета коэффициента оборачиваемости оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — один из ключевых коэффициентов, используемых для оценки финансовых результатов бизнеса. Поскольку коэффициент оборачиваемости оборотного капитала предприятия также учитывает оборотный капитал предприятия, он может быть ключевым показателем способности предприятия управлять своим оборотным капиталом.Его можно использовать, чтобы определить, может ли бизнес использовать свой оборотный капитал на полную мощность. Это также помогает определить способность бизнеса расплачиваться с долгами и держать свои денежные резервы под рукой. Мы также можем использовать его для оценки общей производительности бизнеса в его повседневной деятельности.

Кроме того, инвесторы смотрят на коэффициент оборачиваемости оборотного капитала бизнеса, чтобы оценить способность и компетентность управления бизнесом. Обычно инвесторы предпочитают бизнес, который может генерировать более высокий оборот при ограниченных ресурсах, поскольку это показывает, что менеджмент способен генерировать продажи с ограниченными ресурсами.Инвесторы также используют его для сравнения эффективности бизнеса с аналогичными предприятиями. Эти похожие предприятия могут включать в себя конкурентов бизнеса или другие предприятия в той же отрасли.

Оборачиваемость оборотного капитала также может быть критическим показателем для малого бизнеса. Это связано с тем, что коэффициент позволяет малым предприятиям определять объем ресурсов, которые они могут направить на деятельность предприятия после погашения любых текущих обязательств. Это помогает малым предприятиям оценить доступные для использования ресурсы.

Управление оборотным капиталом

Управление оборотным капиталом — это стратегия, устанавливаемая руководством компании для регулирования оборотного капитала компании. Как установлено выше, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала можно использовать в качестве инструмента оценки для стратегии управления оборотным капиталом предприятия. Стратегия управления оборотным капиталом используется для обеспечения бесперебойной работы бизнеса. Это одна из фундаментальных стратегий бизнеса, поскольку она определяет долгосрочную стабильность бизнеса.Некоторые предприятия прекращают свою деятельность из-за неэффективной стратегии управления оборотным капиталом, хотя они и приносят прибыль.

Эффективность стратегии управления оборотным капиталом предприятия зависит от управления текущими активами и текущими обязательствами. Если одна из этих двух сфер бизнеса управляется неправильно, стратегия может потерпеть неудачу. Например, если период оборачиваемости запасов предприятия увеличивается, это может повлиять на продажи и поступления предприятия и вызвать задержку в оплате обязательств предприятия.Это может еще больше вызвать проблемы с движением денежных средств и вынудить бизнес получить долги. Более того, дополнительный долг и выплаты процентов также могут повлиять на прибыль бизнеса.

Целями стратегии управления оборотным капиталом для бизнеса являются обеспечение ликвидности и прибыльности бизнеса. Стратегия обеспечивает достаточную ликвидность бизнеса для выполнения своих обязательств в срок. Это гарантирует, что бизнес не потеряет клиентов или поставщиков из-за неумелой стратегии управления оборотным капиталом.Точно так же правильная стратегия управления оборотным капиталом гарантирует, что средства используются по максимуму, чтобы гарантировать максимальную прибыль бизнеса.

Формула

Формула для расчета коэффициента оборачиваемости оборотных средств предприятия выглядит следующим образом:

Оборотный капитал в приведенной выше формуле можно рассчитать по следующей формуле:

Если оборотный капитал предприятия непостоянен или оборотный капитал предприятия необходимо усреднить для получения лучших результатов, вместо этого используется следующая формула оборачиваемости оборотного капитала:

Средний оборотный капитал в приведенной выше формуле можно рассчитать по следующей формуле:

Пример и анализ

Компания ABC Co.чистая выручка от продаж в предыдущем периоде составила 20 миллионов долларов. Его оборотные активы за предыдущий период равнялись 9 миллионам долларов США, а текущие обязательства — 5 миллионам долларов США. Чтобы рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала ABC Co., сначала необходимо определить его оборотный капитал. Чтобы рассчитать оборотный капитал ABC Co., ее текущие обязательства должны быть вычтены из ее оборотных активов по приведенной выше формуле:

Где оборотные активы = 9 миллионов долларов и краткосрочные обязательства = 5 миллионов долларов

Таким образом, оборотный капитал = 9 миллионов долларов — 5 миллионов долларов = 4 миллиона долларов

Теперь, когда оборотный капитал ABC Co.был рассчитан коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, можно также рассчитать, разделив чистую выручку компании на оборотный капитал компании, используя приведенную выше формулу оборачиваемости оборотного капитала:

Где чистые продажи = 20 миллионов долларов, а оборотный капитал = 4 миллиона долларов

Следовательно, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = 20 миллионов долларов США / 4 миллиона долларов США = 5,0

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала ABC Co. составляет 5,0, что означает, что компания смогла генерировать продажи, в 5 раз превышающие размер своего оборотного капитала.В идеале, чем выше коэффициент оборачиваемости оборотного капитала предприятия, тем лучше он считается. Как правило, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 1,0 означает, что компания произвела объем продаж, равный стоимости ее оборотного капитала. Оборачиваемость оборотного капитала предпочтительно должна быть выше 1,0 или, по крайней мере, равна ей.

Поскольку ABC Co. имеет коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 5,0, это означает, что компания очень эффективно генерирует продажи за счет своего оборотного капитала. Коэффициент означает, что компания либо превысила показатели продаж, либо исключительно хорошо управляла своим оборотным капиталом.Чтобы сузить, в какой из двух областей ABC Co. показала более высокие результаты, необходимо сравнить это соотношение с другими коэффициентами.

Таким образом, чтобы анализ дал больше информации, важно, чтобы коэффициент оборачиваемости оборотного капитала ABC Co. рассматривался не только сам по себе, но и в сравнении с другими компаниями. Этот коэффициент можно сравнить с историческим коэффициентом оборотного капитала самой ABC Co., коэффициентом конкурента, коэффициентом другой компании в той же отрасли или коэффициентом отрасли, который ABC Co.действует в целом.

Другая компания XYZ Co. произвела чистый объем продаж в 25 миллионов долларов. Начальный оборотный капитал XYZ Co. составлял 28 миллионов долларов, в то время как конечный оборотный капитал составлял 24 миллиона долларов. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала XYZ Co. можно рассчитать по второй формуле, упомянутой выше. Чтобы использовать вторую формулу, сначала необходимо рассчитать средний оборотный капитал XYZ Co., используя приведенную выше формулу:

Если начальный оборотный капитал = 28 миллионов долларов, а конечный оборотный капитал = 24 миллиона долларов

Таким образом, средний оборотный капитал = (28 млн долларов + 24 млн долларов) / 2

Средний оборотный капитал = 52 миллиона долларов / 2

Средний оборотный капитал = 26 миллионов долларов

Наконец, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала XYZ Co.можно рассчитать по приведенной выше формуле:

Таким образом, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = 25 миллионов долларов / 26 миллионов долларов = 0,96

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании XYZ Co. ниже 1,0 и не считается идеальным соотношением, потому что оборачиваемость оборотного капитала предпочтительнее 1,0. Это означает, что компания неэффективно использует свои ресурсы для увеличения продаж. Кроме того, это также может означать, что компания не управляет своим оборотным капиталом должным образом. Из-за неэффективного управления оборотным капиталом компания может столкнуться с трудностями при выплате своих текущих обязательств в будущем.

Для сравнения, ABC Co. значительно превзошла XYZ Co. Если предположить, что обе компании работают в одной отрасли, ABC Co. использовала свои ресурсы наилучшим образом. Хотя продажи ABC Co. на 5 миллионов долларов ниже продаж XYZ Co., управление их оборотным капиталом было исключительным. В то время как XYZ Co. имеет средний оборотный капитал в 26 миллионов долларов, ABC Co. смогла ограничить свой оборотный капитал до 4 миллионов долларов, что является существенной разницей.

Хотя ABC Co.сравнительно лучше, это не означает, что XYZ Co. в целом отстала. Чтобы получить дальнейший анализ того, не отстает ли XYZ Co., коэффициент оборачиваемости оборотного капитала XYZ Co. необходимо сравнить со средним отраслевым показателем в целом. Если среднее значение по отрасли близко к 1,0, это означает, что XYZ Co. не отстает, но ABC Co. значительно отстает. Иногда значительно более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также может указывать на что-то не так.

Плюсы и минусы более высокой и низкой оборачиваемости оборотного капитала

Как показано в приведенном выше примере, инвесторы предпочитают, чтобы коэффициент оборачиваемости оборотного капитала был выше 1,0. Однако есть определенные плюсы и минусы, когда он значительно выше или значительно ниже.

Значительно высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала означает, что предприятие эффективно использовало свои ресурсы для увеличения продаж. Это также может означать, что бизнес контролировал свой оборотный капитал на оптимальном уровне.Однако, если оборотный капитал компании значительно превышает 1, это также может означать, что у компании может не хватать ресурсов оборотного капитала для поддержки своих продаж или роста. Значительно более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может также означать, что бизнес переоформляет. Постоянно высокий коэффициент также может быть индикатором скорого прекращения бизнеса.

Однако, как показано в приведенном выше примере, невозможно установить, является ли коэффициент оборачиваемости оборотного капитала определенного предприятия значительно высоким, если только этот коэффициент не сравнивается со средним отраслевым показателем.Если у предприятия коэффициент оборачиваемости оборотного капитала составляет 10,0, но в среднем по отрасли составляет 9,0, то вышеуказанные моменты можно игнорировать.

Как правило, значительно более низкий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала всегда считается плохим для бизнеса, однако для стартапов этот коэффициент изначально будет ниже. Стартапы постоянно пытаются улучшить коэффициент для своего бизнеса и могут использовать исторические данные в качестве инструмента сравнения, чтобы увидеть, насколько они улучшились.

Как и в предыдущем пункте для более высоких коэффициентов, более низкий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также не является показателем недостатка бизнеса.Это соотношение необходимо сравнивать с отраслью в целом, чтобы оценить, насколько бизнес отстает. Например, если среднее значение по отрасли составляет 1,0, а коэффициент для конкретного бизнеса в отрасли составляет 0,8, то это не может считаться слишком плохим. Однако, если средний отраслевой показатель составляет 4,0, это соотношение считается тревожным.

Заключение

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала является показателем эффективности управления оборотным капиталом для увеличения продаж.Коэффициент также является показателем управления оборотным капиталом предприятия. Он может использоваться по разным причинам, например, может использоваться инвесторами для оценки эффективности и компетентности управления конкретным бизнесом. После расчета коэффициент необходимо сравнить с коэффициентами другого бизнеса в той же отрасли, чтобы получить точное представление об эффективности бизнеса, для которого рассчитывается коэффициент. Оборачиваемость оборотного капитала предпочтительно должна быть выше 1,0, однако в некоторых случаях значительно более высокий коэффициент также может считаться плохим.

Все, что вам нужно знать

Средний оборотный капитал — это показатель краткосрочного финансового состояния компании и ее операционной эффективности. 3 мин чтения

1. Расчет среднего оборотного капитала
2. Понимание коэффициента оборотного капитала
3. Неэффективное использование оборотного капитала
4. Оборачиваемость оборотного капитала
5. Влияние низкой оборачиваемости оборотного капитала
6. Влияние высокого коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Средний оборотный капитал — это показатель краткосрочного финансового состояния компании и ее операционной эффективности.Он рассчитывается путем вычитания текущих обязательств из оборотных активов.

Расчет среднего оборотного капитала

Хорошим примером обязательства является кредиторская задолженность. Примеры активов:

• Запасы готовой продукции и сырья.
• Дебиторская задолженность.
• Наличные.

Текущие активы, разделенные на краткосрочные обязательства, известны как коэффициент оборотного капитала. Для расчета среднего оборотного капитала компании используется следующая формула:

(Оборотный капитал текущего года + Оборотный капитал предыдущего года) ÷ 2

Показывает, обладает ли компания достаточным количеством краткосрочных активов для покрытия краткосрочной задолженности.

Понимание коэффициента оборотного капитала

Любое значение от 1,2 до 2,0 считается хорошим коэффициентом оборотного капитала. Если коэффициент меньше 1,0, это называется отрицательным оборотным капиталом и указывает на проблемы с ликвидностью. Коэффициент выше 2,0 может указывать на то, что компания неэффективно использует свои активы для получения максимально возможного уровня дохода.

Продолжающееся снижение коэффициента оборотного капитала — серьезная причина для беспокойства и тревожный сигнал для финансовых аналитиков.В качестве альтернативы они могут рассмотреть коэффициент быстрой ликвидности, который используется для обозначения краткосрочной ликвидности, поскольку он включает дебиторскую задолженность, денежные средства, их эквиваленты и рыночные инвестиции.

Неэффективное использование оборотных средств

Большинство предприятий требуют вложения в оборотный капитал. Хотя это снижает денежный поток, он должен быть уравновешен деньгами, поступающими через дебиторскую задолженность. Однако, если платеж собирается медленно или наблюдается уменьшение объема продаж, ведущее к уменьшению дебиторской задолженности, результирующий эффект — уменьшение денежного потока.

Предприятия, неэффективно использующие оборотный капитал, могут увеличить денежный поток за счет давления на клиентов и поставщиков или продажи активов.

Если у вас высокий коэффициент оборотного капитала, это не обязательно хорошо, потому что это указывает на то, что ваш бизнес не инвестирует лишние денежные средства или имеет слишком много запасов.

Оборачиваемость оборотных средств

Оборачиваемость оборотного капитала — это коэффициент, который помогает измерить эффективность компании в использовании оборотного капитала для поддержки продаж.Это отношение также известно как чистые продажи к оборотному капиталу и показывает взаимосвязь между доходом, генерируемым компанией, и средствами, необходимыми для получения этого дохода.

Расчет этого коэффициента включает деление годовых продаж на средний оборотный капитал, а затем вычитание этой цифры из разницы между текущими активами и текущими обязательствами за 12-месячный период.

Например, чистая выручка компании X за 12 месяцев составила 10 миллионов долларов, а средний оборотный капитал за тот же период — 2 миллиона долларов.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала составляет 10 000 000 долларов США / 2 000 000 долларов США = 5

Высокий коэффициент оборачиваемости показывает, что руководство компании эффективно использует краткосрочные обязательства и активы компании для поддержки продаж.

Влияние низкой оборачиваемости оборотного капитала

Низкий коэффициент может означать, что компания вкладывает слишком много средств в товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность, что, в свою очередь, может привести к устареванию запасов и чрезмерной задолженности.

Чтобы гарантировать эффективное использование оборотного капитала, компании должны эффективно управлять кредиторской и дебиторской задолженностью и уровнями запасов.Оборачиваемость товарных запасов определяет частоту продаж и замены товарных запасов в течение заданного периода времени; Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности указывает на способность бизнеса взыскать задолженность с дебиторов и предоставлять кредиты клиентам.

Влияние высокой оборачиваемости оборотного капитала

Если коэффициент оборачиваемости оборотного капитала высокий, это означает, что бизнес работает без сбоев и не требует дополнительного финансирования для продолжения деятельности. Это также означает, что существует устойчивый денежный поток, гарантирующий, что у бизнеса есть гибкость в отношении расходования капитала на инвентаризацию или расширение.

Высокая оборачиваемость оборотного капитала также дает компании преимущество перед конкурентами. Однако, если это соотношение чрезвычайно велико — более 80 процентов — это может означать, что у бизнеса недостаточно капитала для поддержки расширения и роста продаж. Очень высокий коэффициент также указывает на то, что бизнес, скорее всего, станет неплатежеспособным в ближайшем будущем. Это особенно верно, если кредиторская задолженность высока, поскольку это указывает на трудности бизнеса с расчетами с поставщиками и кредиторами.

Чтобы определить чрезвычайно высокий коэффициент текучести кадров, вам необходимо сравнить коэффициент вашей компании с другими предприятиями той же отрасли и масштаба.

Если вам нужна помощь с определением вашего среднего оборотного капитала, вы можете опубликовать свои юридические потребности на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только пять процентов лучших юристов. Юристы UpCounsel происходят из престижных юридических школ, таких как Yale Law и Harvard Law, и обычно имеют 14-летний юридический опыт, включая работу от имени или с такими компаниями, как Airbnb, Menlo Ventures и Google.

Какой у вас коэффициент оборотного капитала и как его рассчитать?

Знаете ли вы, какой у вас коэффициент оборотного капитала? Если вы ведете бизнес в условиях современной экономики, это важное число, которое нужно понимать.

Оборотный капитал — это средства, которые помогают вам покрывать ежедневные расходы и потребности ведения вашего бизнеса, такие как расчет заработной платы или оплата программного обеспечения, инструментов и расходных материалов. Этот коэффициент особенно важен во время рецессии, поскольку позволяет беспристрастно анализировать финансовое состояние вашей компании.

Итак, где это соотношение и как вы можете использовать его для принятия обоснованных решений? В этой статье мы рассмотрим, что такое коэффициент оборотного капитала, почему он важен, как его рассчитать и что делать с этой информацией.

Что такое коэффициент оборотного капитала?

Коэффициент вашего оборотного капитала — это отношение текущих активов вашего бизнеса к текущим обязательствам. В качестве показателя он дает представление о способности вашей компании оплачивать любые обязательства существующими активами.

Активы определяются как собственность, которой владеет бизнес, которую можно разумно преобразовать в денежные средства (оборудование, дебиторская задолженность, интеллектуальная собственность и т. Д.).

Обязательства — это долги предприятия (ссуды, заработная плата, кредиторская задолженность и т. Д.).

Почему это важно?

Владельцы бизнеса, бухгалтеры и инвесторы — все используют коэффициенты оборотного капитала для расчета доступного оборотного капитала или доступных финансовых активов бизнеса.Это важный показатель, поскольку с его помощью можно оценить способность компании выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства, такие как платежная ведомость, долги и другие счета.

Как предприниматель, это важно для вас почти каждый день, потому что это важный барометр финансового здоровья вашей компании. Этот коэффициент также может помочь вам предсказать предстоящие проблемы с денежным потоком и даже банкротство, что имеет решающее значение в современной экономике.

Как рассчитать коэффициент оборотного капитала?

В то время как оборотный капитал рассчитывается путем вычитания текущих обязательств из текущих активов, коэффициент вашего оборотного капитала рассчитывается путем деления текущих обязательств на текущие активы:

Коэффициент оборотного капитала = Оборотные активы ÷ Краткосрочные обязательства

Например, если у вашего бизнеса 500 000 долларов в активах и 250 000 долларов в обязательствах, коэффициент вашего оборотного капитала рассчитывается путем деления двух.В данном случае коэффициент равен 2,0.

Что такое нормальный коэффициент оборотного капитала?

Все, что находится в диапазоне от 1,2 до 2,0, считается нормальным показателем оборотного капитала. Если он опускается ниже 1,0, вы попадаете в зону риска, известную как отрицательный оборотный капитал. Имея больше пассивов, чем активов, вам придется продать свои текущие активы, чтобы погасить свои обязательства.

Отрицательный оборотный капитал часто является результатом плохого денежного потока или плохого управления активами. Без достаточного количества наличных денег для оплаты счетов вашему бизнесу может потребоваться дополнительное финансирование для оплаты своих долгов.

Получили коэффициент выше 2,0 и думаете, что вы золотой? Все не так просто. Более высокие коэффициенты — не всегда хорошо. Все, что выше 2,0, может указывать на то, что бизнес не использует свои активы в полной мере. Так что, если ваша цель — рост, примите к сведению.

Что он может вам сказать

Как и во всем бухгалтерском учете, определение коэффициента оборотного капитала — это не одно и то же. Все зависит от вашей отрасли, фазы роста или даже влияния сезонности. Например, если вы только что сделали несколько крупных покупок или наняли для обслуживания контракта с новым крупным клиентом, то ваше соотношение будет колебаться по мере увеличения ваших активов.

Для перемещения активов может потребоваться время, поэтому вы можете увидеть вводящий в заблуждение коэффициент оборотного капитала в течение нескольких месяцев. Но не всегда. Некоторые компании живут с постоянным отрицательным оборотным капиталом (Amazon, Walmart и т. Д.). Однако, поскольку они могут быстро продать свои запасы или продать их клиентам, даже не заплатив за них, это не проблема.

Другой причиной колебания коэффициента оборотного капитала является дебиторская задолженность. Если вы боретесь с просроченными клиентами или вынуждены предлагать торговый кредит, чтобы оставаться конкурентоспособными, ваши активы резко упадут, пока деньги не поступят в банк.В результате вы увидите искаженный, хотя и реалистичный показатель.

Насколько мне следует беспокоиться о моем коэффициенте оборотного капитала?

Как видите, коэффициенты оборотного капитала и то, что они говорят, могут варьироваться от компании к компании, в зависимости от отрасли и сезонности. Но не игнорируйте свое отношение. Узнай это. Важно научиться получать оборотный капитал.

Данные — это сила, поэтому используйте их как инструмент — наряду с прогнозом денежных потоков — чтобы увидеть, как вы управляете своими активами и пассивами.Положитесь на него при принятии финансовых решений, например, о том, нужен ли вам новый источник средств, например, кредитная линия, или когда вам может понадобиться решить проблемы, связанные с текущей рецессией, такие как просроченные платежи клиентов, медленные продажи или другие расходы.

Этот пост был обновлен в апреле 2020 года.

---

---

об авторе

Контент-стратег, Fundbox Ирен — писатель, маркетолог и стратег по контенту с более чем десятилетним опытом работы с предпринимателями и целеустремленными малыми предприятиями, чтобы воплотить истории в жизнь и создать привлекательный бренд.