Критерии малых предприятий: Критерии малого и среднего бизнеса в 2021 году

На малые и микро- рассчитайсь: кто есть кто для НП(С)БУ 25. Налоги & бухучет, № 81, Октябрь, 2019

Критерии для классификации

Критерии для классификации предприятий по их величине — микро-, малые, средние и крупные — для целей составления финотчетности установлены ч. 2 ст. 2 Закона о бухучете. Итак, для того чтобы определиться со своей размерной группой, вам понадобятся три показателя:

(1) балансовая стоимость активов — данные стр. 1300 гр. 4 Баланса по формам № 1, № 1-м и № 1-мс;

(2) чистый доход от реализации продукции (товаров, работ, услуг) — показатель стр. 2000 гр. 3 Отчета о финансовых результатах по формам № 2, № 2-м и № 2-мс;

(3) среднее количество работников — показатель вступительной части Баланса по формам № 1, № 1-м и № 1-мс (рассчитывают по правилам Инструкции по статистике количества работников, утвержденной приказом Госкомстата от 28.09.2005 г. № 286).

Размерные группы предприятий и соответствующие им критерии оценки см. в таблице.

Классификация предприятий по Закону о бухучете

Категория предприятия	Критерии оценки:
	балансовая стоимость активов	чистый доход от реализации продукции (товаров, работ, услуг)	среднее количество работников
Микро-	до 10501,5 тыс. грн. (350 тыс. евро х 30,0042 грн./евро*)	до 21002,9 тыс. грн. (700 тыс. евро х 30,0042 грн./евро*)	до 10 человек
Малое	до 120016,8 тыс. грн. (4 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	до 240033,6 тыс. грн. (8 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	до 50 человек
Среднее	до 600084 тыс. грн. (20 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	до 1200168 тыс. грн. (40 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	до 250 человек
Крупное	свыше 600084 тыс. грн. (20 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	свыше 1200168 тыс. грн. (40 млн евро х 30,0042 грн./евро*)	свыше 250 человек
* Предприятия, созданные до 2018 года, в расчет принимают среднегодовой курс НБУ за 2017 год — 30,0042 грн./€. Предприятия, созданные в 2018 году, применяют среднегодовой курс НБУ за 2018 год — 32,1429 грн./евро (http://www.bank.gov.ua/files/Exchange_r.xls).

Обратите внимание (!): перечисленные критерии и их величина во многом расходятся с критериями классификации предприятий из ст. 55 ХКУ. Но не волнуйтесь: разрываться между Законом о бухучете и ХКУ в этот раз не придется. В классификации предприятий для целей составления финотчетности первую скрипку играют все же Закон о бухучете и установленные в нем критерии.

Итак, какие критерии используют для оценки размера предприятий, мы с вами выяснили. Теперь осталось разобраться, как их применять. При этом сразу скажем, что средние и крупные предприятия сегодня остаются за скобками, а свое внимание мы сосредоточим именно на «малышах» — малых и микропредприятиях.

Как это работает?

Для того, чтобы отнести себя в нужную размерную группу, вы берете Баланс, Отчет о финансовых результатах, калькулятор и сравниваете данные своей отчетности с соответствующими показателями нашей таблички. При этом руководствуйтесь двумя важными правилами:

(1) Для того, чтобы отнести себя к той или иной группе, предприятие должно одновременно соответствовать как минимум двум критериям (в любой комбинации). Попадание одновременно в три критерия не обязательно.

Например, предприятие по показателям чистого дохода от реализации и балансовой стоимости активов вписывается в критерии, установленные для микропредприятия, а по численности — малое предприятие. В этом случае оно считается микропредприятием (так как попадает в эту группу по двум показателям из трех).

Гораздо интереснее случай, когда двойного попадания в одну и ту же категорию нет и предприятие по всем трем критериям относится к разным размерным группам. К примеру, по количеству наемных работников является микропредприятием, по сумме чистого дохода от реализации продукции (товаров, работ, услуг) — малым, а по балансовой стоимости активов — средним. В таких ситуациях нужно всегда держаться «золотой середины», а значит, классифицировать предприятие как малое (в нашем случае). Поступать так специалисты Минфина рекомендовали в Информационном уведомлении от 12.11.2018 г. (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 103, с. 2).

(2) Отправной точкой при определении статуса предприятия является 2017 год, а точнее — показатели финансовой отчетности на 31.12.2017 г. (см. письмо Минфина от 04.07.2019 г. № 35210-01-2/17297, а также «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 103, с. 2, 2019, № 62, с. 6). Соответственно при расчете критериев балансовой стоимости активов и чистого дохода от реализации используется среднегодовой курс евро за 2017 год — 30,0042 грн./€.

Первоначальный статус, присвоенный по итогам 2017 года, закрепляется за предприятием по меньшей мере на два года — на 2018 год и на 2019 год. И только если в течение двух лет подряд предприятие не соответствует критериям соответствующей группы, тогда оно переходит в другую категорию (ч. 2 ст. 2 Закона о бухучете).

Получается,

при определении размерной группы для целей составления финотчетности за 2019 год анализируют показатели годовой финансовой отчетности за 2017 год

Если по данным финотчетности за 2017 год вы — малое предприятие, тогда за 2019 год вы отчитываетесь как малое и составляете Финансовую отчетность малого предприятия (по формам № 1-м и № 2-м), в том числе и за 9 месяцев 2019 года*. Причем независимо от того, каким критериям вы соответствовали в 2018 году и на какие объемы выйдете по результатам 2019 года.

Если же по результатам работы в 2017 году вы являлись микропредприятием, то за 2019 год вы отчитываетесь только один раз по итогам года путем составления Финансовой отчетности микропредприятия (по формам № 1-мс и № 2-мс).

Исключение — вновь созданные предприятия, которые для целей классификации применяют показатели на дату составления годовой финотчетности (ч. 2 ст. 2 Закона о бухучете).

Что же это означает?

Предприятия, созданные в 2018 году, выбирают свою категорию по данным отчетности за 2018 год. При этом соответствие разграничительным критериям определяют с использованием среднегодового курса евро за 2018 год — 32,1429 грн./€.

Соответственно, предприятия, созданные в текущем (2019) году, смогут просчитать, каким размерным критериям они соответствуют, только по итогам отчетности за 2019 год. Получается, вновь созданные предприятия отчетность за 9 месяцев 2019 года не составляют, если даже по году они выйдут на «малые» критерии и будут отчитываться путем составления Финансовой отчетности малого предприятия (по формам 1-м и № 2-м).

Из микро- в малое и наоборот

Мы уже сказали, что покинуть «насиженную» группу предприятие может только в том случае, если в течение двух (!) лет подряд не соответствует критериям этой группы. При этом перебраться ему нужно в другую группу, критериям которой оно соответствует.

Получается, предприятие, признанное в 2017 году, например, малым, считается таковым, как минимум, в 2018 и 2019 году.

А значит, в этом году «перебежчиков» еще не будет (еще не прошло 2 года пребывания в определенной категории)

Вопросы перехода из группы в группу возникнут только в 2020 году, и у тех предприятий, которые и в 2018, и 2019 году стабильно отклонялись от малых (микро-) критериев.

Например, самая простая ситуация: малое по финотчетности за 2017 год предприятие по итогам 2018 и 2019 года стало соответствовать микро- критериям. В таком случае только с 2020 года оно перейдет в категорию микропредприятий и только с отчетности за 2020 год сможет подать Финотчетность микропредприятия по формам № 1-мс и № 2-мс (ср. 025069200).

Если же и по показателям финотчетности за 2018 год предприятие оставалось малым, то этот статус закрепится за ним и на 2019-й, и на 2020-й годы. Стать микро- оно сможет уже не раньше 2021 года, и то при условии, что по данным финотчетности оно и в 2019-м, и в 2020-м году будет соответствовать микро-критериям.

Если размеры предприятия изменяются так: 2017 год — малое, 2018 год — микро-, 2019 год — малое, то в 2020 году предприятие сохранит за собой статус малого. Все дело в том, что в этом случае не выполняется главное условие перехода в другую размерную группу, предусмотренное ч. 2 ст. 2 Закона о бухучете: нет несоответствия критериям «малой» группы в течение 2 (!) лет подряд.

Ну и, наконец, самый интересный вариант: малое по итогам 2017 года предприятие стало средним (2018), а затем микро- (2019 год). Здесь уже налицо несоответствие «малым» критериям два года подряд. Значит, при составлении отчетности за 2020 год предприятие должно покинуть «малую» группу. Но к какой тогда группе примкнуть?

В подобной ситуации принадлежность предприятия определяют с оглядкой на показатели категории второго года несоответствия

То есть применительно к нашей ситуации в 2020 году предприятие будет считаться микропредприятием со всеми вытекающими последствиями в виде «мс»-отчетности.

выводы

• Для того, чтобы отнести себя к той или иной размерной группе, предприятие должно одновременно соответствовать как минимум двум критериям, установленным Законом о бухучете.
• При определении размерной группы для целей составления финотчетности за 2019 год анализируют показатели годовой финотчетности за 2017 год. То есть малое по итогам 2017 года предприятие для целей составления финотчетности за 2019 год также считается малым.
• Вновь созданные предприятия для целей классификации применяют показатели на дату составления годовой финансовой отчетности.
• Если в течение двух лет подряд предприятие не соответствует критериям определенной группы, то ему следует перейти в другую категорию, критериям которой оно соответствует.

От микро к крупному: выбираем категорию предприятия

Категория предприятия и учетные последствия

Напомним, что с 1 января 2018 года все предприятия (кроме бюджетных учреждений) для целей бухучета (и не только) делятся на четыре категории: микропредприятия, малые, средние и крупные предприятия.

Размер предприятия определяется критериями, установленными ч. 2 ст. 2 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV (далее – Закон № 996).

Важно знать, к какой именно размерной категории принадлежит ваше предприятие. Это нужно для того, чтобы определить: в каком составе и по какой форме вы должны подавать финотчетность, обязано ли ваше предприятие создавать резервы в учете и проводить переоценку необоротных активов, обнародовать свою финотчетность и применять международные стандарты.

Например, согласно п. 7 НП(С)БУ 25, микропредприятия (в отличие от остальных предприятий) имеют право:

• отражать необоротные активы только по первоначальной стоимости без учета уменьшения полезности и переоценки по справедливой стоимости;
• не создавать обеспечения под будущие расходы и платежи (на выплату отпускных, выполнение гарантийных обязательств и т. п.), а признавать соответствующие расходы в периоде их фактического осуществления;
• включать в итог баланса фактическую сумму текущей дебиторской задолженности (т. е. не создавать резерв сомнительных долгов).

Критерии для определения размерной категории предприятия и обязанности такого предприятия, вытекающие из принадлежности к определенной категории, приведем в таблице.

Критерии, категория предприятия и обязанности

№ п/п	Наименование показателя	Размерная категория предприятия (ч. 2 ст. 2 Закона № 996)
		Микро	Малое	Среднее	Крупное
1	2	3	4	5	6
1	Балансовая стоимость активов*, евро/грн**	До 350 000/ 10 776 500	До 4 000 000/ 123 160 000	До 20 000 000/ 615 800 000	Более 20 000 000/ 615 800 000
2	Чистый доход от реализации***, евро/грн**	До 700 000/ 21 553 000	До 8 000 000/ 246 320 000	До 40 000 000/ 1 231 600 000	Более 40 000 000/ 1 231 600 000
* Показатель стр. 1300 формы № 1, № 1-м, № 1-м. ** Показатель стр. 2000 формы № 2, № 2-м, № 2-мс. *** Для расчета критерия, установленного в евро, применяется официальный курс гривни (средний за период), рассчитанный на основании курсов НБУ, которые устанавливались для евро в течение соответствующего года (п. 2 ст. 2 Закона № 996). Для справки. В таблице приведены числовые значения критериев в гривнях для 2020 года исходя из среднего курса евро в 2020 году – 30,79 грн за 1 евро (https://bank.gov.ua/markets/exchangerate-chart). Эти критерии применяются при определении категории предприятия в 2021 году.
3	Среднее количество работников*, чел.	До 10	До 50	До 250	Более 250
4	Формы финотчетности (пп. 1, 2 п. 2 разд. I НП(С)БУ 25, НП(С)БУ 1, приказ Минфина от 29.11.2000 г. № 302)	№ 1-мс, № 2-мс, ежегодно	№ 1-м, № 2-м, ежеквартально	№ 1 и № 2 (промежуточная квартальная финотчетность), № 1–5 (годовая финотчетность)
5	Подача налоговой отчетности только в электронной форме (п. 49.4 Налогового кодекса, далее – НК)	Нет	Нет	Да	Да
6	Обязанность составлять финотчетность по международным стандартам (ст. 1, ч. 2 ст. 121 Закона № 996)	Нет	Нет	Да	Да
7	Обязанность обнародовать годовую финотчетность вместе с аудиторским заключением (ч. 2 ст. 14 Закона № 996)	Нет	Нет	Да	Да
* Этот показатель рассчитывается в порядке, который установлен центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере статистики (сноска « 1» к соответствующей строке формы № 1). Здесь речь идет об Инструкции по статистике количества работников, утвержденной приказом Госкомстата от 28.09.05 г. № 286. Как определить среднее количество работников, разъясняется в разд. 3 данной Инструкции.

Как определить категорию предприятия?

Когда будете «примерять» размерные критерии, чтобы определить категорию своего предприятия, ориентируйтесь на правила, установленные ч. 2 ст. 2 Закона № 996.

Правило 1. Для соответствия определенной категории показатели предприятия должны отвечать как минимум двум из трех установленных критериев (см. строки 1–3 таблицы выше). Подсказку, как определить категорию в сложных случаях, можно найти в Информационном сообщении Минфина от 12.11.18 г. .

Правило 2. Предприятие не считается:

• малым – если оно соответствует критериям микропредприятия;
• средним – если оно соответствует критериям малого предприятия;
• крупным – если оно соответствует критериям среднего предприятия.

Правило 3. Для определения категории предприятия в отчетном году берут показатели финотчетности предприятия за год, предшествующий отчетному году (но с оглядкой на правило 5 – см. ниже).

Отметим, что для определения категории предприятия в 2018 году нужно было ориентироваться только на показатели годовой финотчетности за 2017 год (см. письмо Минфина от 04.07.19 г. № 35210-01-2/17297). Например, согласно показателям финотчетности за 2017 год, предприятие относилось к категории микро. А по данным финотчетности за 2018 год оно уже отвечало критериям малого предприятия. Однако в соответствии с правилом 3 предприятие должно было отчитаться за этот год как микропредприятие по формам № 1-мс, № 2-мс. Показатели финотчетности 2018 года учитывались при определении категории предприятия в 2019 году.

Правило 4. Вновь созданные предприятия для определения своего размера применяют показатели из первой годовой финансовой отчетности. То есть предприятие, созданное в 2020 году, определяет свою размерную категорию по данным финотчетности за 2020 год.

Например, предприятие создано в феврале 2020 года. Согласно показателям финотчетности за 2020 год оно является малым. Поэтому и в 2021 году оно будет считаться малым предприятием, даже если показатели его финотчетности за 2021 год будут подпадать, например, под категорию микропредприятия (см. правило 3).

Правило 5. Если предприятие одной из приведенных категорий по показателям годовой финансовой отчетности в течение двух лет подряд не соответствует приведенным критериям, оно относится к соответствующей категории предприятий.

Как вы наверняка отметили, формулировка данной нормы Закона довольно расплывчатая. И, на наш взгляд, требует дополнительных разъяснений от специалистов Минфина.

Так как же применять на практике правило 5?

На сегодня из разъяснений Минфина по данному вопросу в общем доступе есть, например, письмо от 23.03.20 г. № 35210-06-5/8860 (далее – Письмо № 8860). В этом письме Минфин разъяснил следующее.

Если предприятие согласно показателям годовой финотчетности за 2017 год отвечало критериям, установленным для среднего предприятия, то для целей Закона № 996 такое предприятие считается средним на протяжении двух следующих лет – 2018 и 2019 годов. Но если такое предприятие по результатам показателей годовой финотчетности за 2018 и 2019 годы фактически отвечает критериям крупного предприятия, то оно переходит в категорию крупных с 01.01.20 г.

Далее Минфин напоминает, что крупные предприятия представляют общественный интерес, поэтому обязаны составлять финотчетность по международным стандартам. При этом датой перехода на МСФО будет 01.01.20 г. А начиная с 01.01.21 г. такое предприятие должно составлять промежуточную и годовую финотчетность за 2021 год согласно МСФО.

На основании разъяснений из Письма № 8860, а также устных консультаций специалистов законодательного органа сформулируем наше понимание сути правила 5.

Допустим, показатели финотчетности предприятия за отчетный год соответствуют определенной категории. При этом в течение двух последующих лет категория предприятия остается неизменной, как бы ни менялись показатели его финотчетности. Однако если в течение этих двух лет показатели годовой финотчетности предприятия будут отвечать:

• одной и той же категории (отличной от первоначальной) – то начиная с третьего отчетного года предприятию будет присвоена новая соответствующая категория;
• разным категориям – тогда предприятие останется в своей первоначальной категории.

Подытожим! Предприятию как бы дается два года на то, чтобы окончательно определиться со своей категорией. И для перехода в новую категорию предприятию надо в течение двух лет подряд соответствовать критериям именно этой новой категории.

Покажем на примерах, как определить категорию предприятия согласно правилу 5, в нашем понимании.

Пример 1

Согласно показателям финотчетности за 2017 год предприятие относилось к категории микропредприятий. При этом по данным финотчетности по состоянию:

• на 31.12.18 г. – предприятие отвечало критериям малого предприятия. Но согласно правилу 3 оно отчиталось за 2018 год как микропредприятие, подав формы № 1-мс, № 2-мс;
• на 31.12.19 г. – предприятие соответствовало критериям среднего предприятия. Но согласно правилу 5 в 2019 году оно еще считалось микропредприятием. Поэтому предприятие должно было составить финотчетность за 2019 год по формам № 1-мс, № 2-мс;
• на 31.12.20 г. – предприятие соответствует критериям среднего предприятия. При этом в течение двух последовательных лет (2018-й и 2019-й) показатели финотчетности предприятия не соответствовали какой-либо одной категории (либо малое, либо среднее предприятие). Поэтому, согласно правилу 5, в 2020 году предприятие продолжает считаться микропредприятием и составляет финотчетность по формам № 1-мс, № 2-мс.

Возникает вопрос:

А в какой же категории предприятие будет в 2021 году?

Показатели финотчетности предприятия два года подряд (2019-й и 2020-й) отвечают критериям, установленным для среднего предприятия. Таким образом, согласно правилу 5, в 2021 году предприятие будет находиться в средней категории.

Пример 2

Согласно показателям финотчетности за 2017 год предприятие относилось к категории микро. При этом по данным финотчетности по состоянию на 31.12.18 г. и на 31.12.19 г. отвечало критериям малого предприятия. Но в соответствии с правилами 3 и 5 оно отчитывалось за эти годы как микропредприятие по формам № 1-мс, № 2-мс.

Здесь ситуация иная, нежели в примере 1. В течение двух последовательных лет (2018-й и 2019-й) показатели финотчетности нашего предприятия соответствовали критериям малого предприятия. Значит, начиная с 2020 года предприятие считается малым, поэтому должно составлять финотчетность по формам № 1-м, № 2-м.

Допустим, что по данным финотчетности за 2020 год предприятие соответствует критериям среднего предприятия. Однако, согласно правилу 5, предприятие по-прежнему будет считаться малым. Ведь не выполняется условие о соответствии показателей финотчетности одному и тому же критерию два года подряд.

Пример 3

Согласно показателям финотчетности за 2017 год предприятие относилось к категории средних. При этом по данным финотчетности по состоянию:

• на 31.12.18 г. – предприятие отвечало критериям малого предприятия. Но в соответствии с правилом 3 оно отчиталось за 2018 год как среднее, подав формы № 1–5;
• на 31.12.19 г. – отвечало критериям микропредприятия. Но «благодаря» правилу 5 в 2019 году предприятие продолжает считаться средним. Поэтому предприятие должно было составить финотчетность за 2019 год по формам № 1–5. И более того, свою финотчетность за 2019 год предприятие должно было обнародовать вместе с аудиторским заключением.

В этом примере в течение 2018 и 2019 годов показатели финотчетности предприятия не соответствовали какой-либо одной категории (либо малое, либо микропредприятие). Поэтому, согласно правилу 5, в 2020 году предприятие продолжает считаться средним и составляет финотчетность по формам № 1–5.

Допустим, что по данным финотчетности за 2020 год предприятие соответствует критериям, установленным для микропредприятия. В таком случае предприятие с 2021 года перейдет в категорию микро. Ведь в течение двух последовательных лет (2019-й и 2020-й) показатели финотчетности нашего предприятия соответствовали критериям микропредприятия.

Внимание! Норму абзаца девятнадцатого ч. 2 ст. 2 Закона № 996 вполне можно толковать и несколько иным образом.

Так, если в течение двух лет подряд показатели годовой финотчетности предприятия будут отвечать:

• одной и той же категории (отличной от первоначальной) – то начиная с третьего отчетного года предприятию будет присвоена новая соответствующая категория;
• разным категориям – тогда начиная с третьего отчетного года предприятие будет относиться к той категории, которой оно соответствовало во втором (последнем) году.

Именно так эту норму разъясняют отдельные специалисты по бухучету. Однако повторим, что мы руководствовались устными разъяснениями специалистов законодательного органа.

Конечно, последнее слово в этом вопросе остается за Минфином. Поэтому рекомендуем предприятиям, для которых данный вопрос является принципиальным, обратиться за разъяснениями в это министерство. По общим правилам ответ на запрос должен быть получен в течение одного месяца с момента обращения.

Выводы

1. Для целей бухучета все предприятия (кроме бюджетных учреждений) могут относиться к микропредприятиям, малым, средним или крупным предприятиям (ч. 2 ст. 2 Закона № 996).
2. Чтобы определить свою размерную категорию в отчетном году, предприятие должно руководствоваться показателями финотчетности и пятью правилами, приведенными в ч. 2 ст. 2 Закона № 996.

Источник: «Баланс» № 5-6, который выходит из печати 01.02.21 г.

Критерии малых и средних предприятий изменились

Новые критерии малых и средних предприятий определяет Федеральный закон от 29.06.2015 №156-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам развития малого и среднего предпринимательства в РФ».

Принятым законом увеличивается порог участия иностранных и российских юридических лиц, не являющихся субъектами МСП, в уставном (складочном) капитале субъектов МСП с 25% до 49%. 

Кроме того, статусом субъекта МСП наделяются организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов. Такие номы определены Федеральным законом от 28.09.2010 №335-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково», вне зависимости от доли участия в уставном (складочном) капитале таких организаций иных юридических лиц (как иностранных, так и российских).

Также статус МСП получили юридические лица, доля участия в уставном (складочном) капитале которых включена в состав общего имущества инвестиционного товарищества, образованного в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2011 №335-ФЗ «Об инвестиционном товариществе», вне зависимости от размера указанной доли.

Были учтены рекомендации Комиссии Европейского союза от 06.05.2003, которые касаются общеевропейских критериев отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам МСП.  Ограничения по структуре капитала не распространяются на случаи участия в капитале МСП иностранных юридических лиц.

Закон предусматривает создание Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства в целях координации оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства.

Реализация инвестиционных или инновационных проектов предполагает учреждение совместных предприятий либо вложение ресурсов в уставный капитал действующих предприятий.

В то же время при превышении требования к структуре уставного капитала такие предприятия теряют статус субъекта МСП и, следовательно, не могут пользоваться предусмотренными в отношении субъектов МСП преференциями, а также принимать участие в реализуемых программах поддержки. 

 

А. Кутепов предлагает изменить критерии отнесения предприятий общепита к субъектам МСП и механизмы их налогообложения

Сенатор подготовил пакетный законопроект.

---

Председатель Комитета Совета Федерации по экономической политике Андрей Кутепов Кутепов
Андрей Викторовичпредставитель от законодательного (представительного) органа государственной власти Санкт-Петербурга предлагает установить новый подход к критериям отнесения предприятий общественного питания к субъектам малого и среднего предпринимательства и к механизмам их налогообложения.

Смотрите также

Сенатор предлагает пересмотреть ставки упрощенной системы налогообложения для предприятий общественного питания в зависимости от оборота. «Данное решение создаст мощный импульс к тому, чтобы наиболее успешные предприниматели, создающие классические кафе, рестораны и бары, активно стали реинвестировать извлекаемую прибыль в расширение своего бизнеса, привлекали активнее новых финансовых инвесторов для дальнейшего развития».

По мнению Андрея Кутепова, отсутствие индивидуальных подходов к применению упрощенной системы налогообложения для сферы общественного питания и применение к компаниям, развивающим классические кафе, рестораны и бары, обычной системы налогообложения приведет к негативным экономическим последствиям, что повлияет и на поступления в бюджеты в форме налогов. «Напротив, создание с учетом специфики отрасли особого налогового режима с УСН создаст крайне привлекательный бизнес-климат, направленный на развитие и реинвестиции прибыли обратно в отрасль предпринимателей данной сферы экономики, что неминуемо вызовет рост налоговых поступлений».

 «В сегменте предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в сфере общественного питания, озвучен острый запрос на изменение законодательства в этой сфере», — подчеркнул Андрей Кутепов.

По его словам, всю сферу общественного питания, за исключением сегмента обеспечения питания в учреждениях и на транспорте, можно условно разделить на два больших принципиально разных сегмента. Это монобрендовые сети быстрого питания, к которым относится фаст-фуд, кофейни, пекарни-кондитерские и схожие предприятия, и классические кафе, рестораны и бары.

Первых объединяет такой общий принцип работы как наличие фабрики-кухни либо в собственности, либо по договору аутсорсинга, а в местах реализации продукции конечному потребителю только доготовка произведенных на фабриках-кухнях полуфабрикатов или реализация уже готовой продукции. Такая модель позволяет заметно сокращать расходы на фонд оплаты труда и на производственные площади.

У второй категории полный цикл производства из первичного сырья до готового блюда осуществляется индивидуально на каждой точке продаж. Соответственно, каждая точка продаж имеет полноценное производство необходимой площади и имеет в смене полный штат сотрудников, необходимый для процесса приготовления конечного продукта из первичного сырья. Классические кафе, рестораны и бары даже при укрупнении бизнеса не в состоянии оптимизировать свои затраты путем создания фабрик-кухонь, потому что основы их концепции и конкуренции — гастрономическое творчество, требующее создания блюда от начала до конца в самом ресторане.

Сенатор указал, что применение обычной системы налогообложения для классических кафе, ресторанов и баров невозможно, особенно при росте бизнеса и открытии нескольких предприятий второго сегмента (классические кафе, рестораны и бары, имеющие различные авторские концепты).

Одновременно с этим ситуация в сфере организации общественного питания осложнилась ограничительными мерами, предпринятыми в целях борьбы с новой коронавирусной инфекцией, когда в первую ее волну предприятия общественного питания были закрыты полностью, а после нее работают в ограниченном режиме.

Андрей Кутепов предлагает разработать специальный налоговый режим в упрощённой системе налогообложения для предприятий сферы общественного питания, поскольку она является крайне человекоёмкой. Следует расширить границы включения в реестр МСП по критерию численности сотрудников: для малых предприятий допустимая численность сотрудников до 500 человек, для средних предприятий допустимая численность сотрудников — до 1 500 человек.

Сенатор подготовил пакетный законопроект — изменения в Налоговый кодекс, в закон о развитии малого и среднего предпринимательства, а также проект постановления Правительства РФ о предельном значении среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год для малых и средних предприятий.

Документ направлен для получения отзыва Министру финансов РФ Антону Силуанову и главе Федеральной налоговой службы Даниилу Егорову. Также сенатор просит главу ФНС при наличии возможности, предоставить данные для финансово-экономического обоснования о суммах выпадающих доходов при реализации проекта федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

(PDF) Международный сравнительный анализ роли малых и средних предприятий в национальной экономике: статистическое исследование

Международная статистика

Вопросы статистики. 2019. Т. 26. № 6. С. 00-00

1

Среди рассматриваемых стран в России одно

из наиболее высоких значений среднего размера

фирм по числу работников — 9,43 работника; в

ОЭСР в среднем — 8,56 работника, но в боль-

шинстве стран — ниже. Россия уступает по этому

показателю крупнейшим и наиболее развитым в

промышленном отношении экономикам мира,

которые в полной мере используют эффект мас-

штаба: США (20,7 человека), Швейцарии (19,9),

Канаде (13), Новой Зеландии (12,5), Японии

(11,87), Германии (11,2), Бразилии (10,66), Вели-

кобритании (10,12 человек).

По среднему числу работников малых и сред-

них предприятий Россия, наоборот, входит в

десятку стран с наименьшими значениями — 3,13

человека на фирму при значении в ОЭСР — 5,07.

Ниже значения в странах с развитыми турист-

ским и аграрным секторами, в которых создана

эффективная система поддержки предпринима-

тельства: в Турции — 1,92 человека, Чехии — 2,47,

Словакии — 2,56, Греции — 2,74, Португалии — 2,91,

Италии — 3,04 и Швеции 3,08 человека.

Для понимания диверсификации и сложности

сектора МСП необходимо принимать во вни-

мание особенности его отраслевой структуры.

Промышленные компании зачастую являются

более технологичными и инновационно активны-

ми, встраиваются в глобальные и региональные

цепочки добавленной стоимости. Для создания

производственной фирмы требуются существен-

но больший набор компетенций, финансирова-

ния, более благоприятные институциональные

условия, чем для торговой фирмы. Также значима

для оценки уровня развития сектора МСП доля

компаний, связанных с сектором информацион-

но-коммуникационных технологий как наибо-

лее технологически сложным, определяющим

возможности развития цифровой экономики.

В то же время высокая доля торговли и сектора

услуг может свидетельствовать о примитивной

структуре сектора малых и средних предприятий,

имеющего связи с существующими массовыми

рынками, но слабо ориентированного на между-

народные рынки.

В России преобладает представление о зани-

женной в сравнении с другими странами доле

работников, занятых в промышленных малых

и средних предприятиях, в общем числе работ-

ников МСП15. Лидерами по этому показателю

является ряд восточноевропейских стран, в кото-

рых располагаются многочисленные сборочные

предприятия — поставщики транснациональных

корпораций: Чехия, Словакия, Словения, Поль-

ша (см. рис. 4).

Высока доля работников промышленных ма-

лых и средних компаний в общем числе занятых в

секторе МСП в Мексике (23,9%), где расположены

многочисленные «макиладорас» — предприятия с

американской и мексиканской собственностью.

В России среднее по выборке значение — 22,1%.

В развитых странах заметно выше доля занятых

на малых и средних предприятиях информаци-

онно-коммуникационных технологий в общем

числе работников МСП; в России она составляет

менее 1%.

В России максимальная доля работников МСП

приходится на сферу недвижимости и услуг; при

этом доля занятых на торговых предприятиях

(39,3%) существенно ниже, чем во многих раз-

вивающихся странах, таких как Мексика (74,8%),

Турция (51,7%), и среднеразвитых: Португалия

(51%), Польша (42%).

Доля оборота крупных компаний в обороте

всех фирм в России лишь немного превышает

треть, что существенно ниже соответствующего

показателя в США — 65,7% [6]. В целом значение

данного показателя выше в крупных странах,

ориентированных на трудо- и капиталоемкие

отрасли: горную добычу (в Бразилии), нефте- и

газодобычу (в России), а также в странах, где

много предприятий, находящихся под влиянием

транснациональных компаний (в Мексике, Бра-

зилии, Ирландии, Польше, Турции). В России

добавленную стоимость создают в основном

крупные компании, а сектор МСП преимущес-

твенно занят перераспределением созданной

стоимости и обслуживанием крупных компаний

промежуточными продуктами.

Соотнеся долю добавленной стоимости, созда-

ваемой МСП, в ВВП и долю работников МСП в об-

щем числе занятых в экономике (см. рис. 5), можно

обнаружить ряд важных закономерностей.

15 См., например, статью «Что ограничивает развитие малого бизнеса». URL: https://www.vedomosti.ru/business/URL: https://www.vedomosti.ru/business/: https://www.vedomosti.ru/business/

articles/2013/06/26/neopravdavshiesya_nadezhdy.

ТАБЛИЦА — Своё дело — портал для предпринимателей

Критерии малого предприятия 2021: таблица

Субъ­ек­ты ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства (СМП) – это ор­га­ни­за­ции и ИП, ко­то­рые в со­от­вет­ствии с опре­де­лен­ны­ми усло­ви­я­ми от­но­сят­ся к малым и сред­ним пред­при­я­ти­ям и све­де­ния о ко­то­рых ука­зы­ва­ют­ся в еди­ном ре­ест­ре таких субъ­ек­тов (п. 1 ст. 3 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 24.07.2007 № 209-ФЗ). Быть СМП и осо­бен­но малым пред­при­я­ти­ем удоб­но, ведь малые пред­при­я­тия, к при­ме­ру, могут в общем слу­чае вести упро­щен­ный буху­чет и со­став­лять упро­щен­ную бух­гал­тер­скую от­чет­ность. Малые пред­при­я­тия могут не утвер­ждать лимит остат­ка кассы (п. 2 Ука­за­ния ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У). На мно­гих малых пред­при­я­ти­ях в 2021 году нель­зя про­во­дить пла­но­вые про­вер­ки (но речь не идет о про­вер­ках ор­га­на­ми ФНС или ФСС) (По­ста­нов­ле­ние Пра­ви­тель­ства РФ от 30.11.2020 N 1969). 

Средние и малые предприятия: критерии 2021

Кри­те­рии малых пред­при­я­тий в 2021 году уста­нов­ле­ны ст. 4 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 24.07.2007 № 209-ФЗ.

Для пред­при­я­тий ма­ло­го и сред­не­го биз­не­са кри­те­рии 2021 сгруп­пи­ру­ем в таб­ли­цах.

При этом такие кри­те­рии разо­бьем на 3 груп­пы: кри­те­рии юри­ди­че­ские, кри­те­рии по чис­лен­но­сти и кри­те­рии по до­хо­ду. Если хо­зяй­ствен­ное об­ще­ство или хо­зяй­ствен­ное парт­нер­ство со­от­вет­ству­ет хотя бы од­но­му из юри­ди­че­ских кри­те­ри­ев, нужно све­рить их со­от­вет­ствие кри­те­рию чис­лен­но­сти (а точ­нее сред­не­спи­соч­ной чис­лен­но­сти ра­бот­ни­ков за пред­ше­ству­ю­щий ка­лен­дар­ный год) и кри­те­рию до­хо­да. А вот для про­из­вод­ствен­ных, по­тре­би­тель­ских ко­опе­ра­ти­вов, кре­стьян­ских (фер­мер­ских) хо­зяйств и ИП важны толь­ко кри­те­рии чис­лен­но­сти и до­хо­да. Иные усло­вия для них в рас­чет не бе­рут­ся.

Юридические критерии

Для хо­зяй­ствен­ных об­ществ и парт­нерств юри­ди­че­ские кри­те­рии от­не­се­ния пред­при­я­тия к субъ­ек­там ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства сле­ду­ю­щие.

Форма (осо­бен­но­сти) ор­га­ни­за­ции	Усло­вия	При­ме­ча­ние
Любые ООО	Усло­вие 1: 1а) Сум­мар­ная доля уча­стия РФ, субъ­ек­тов РФ, му­ни­ци­паль­ных об­ра­зо­ва­ний, об­ще­ствен­ных и ре­ли­ги­оз­ных ор­га­ни­за­ций (объ­еди­не­ний), бла­го­тво­ри­тель­ных и иных фон­дов (за ис­клю­че­ни­ем сум­мар­ной доли уча­стия, вхо­дя­щей в со­став ак­ти­вов ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов) в устав­ном ка­пи­та­ле не пре­вы­ша­ет 25%; 1б) сум­мар­ная доля уча­стия ино­стран­ных ор­га­ни­за­ций или ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся СМП, не пре­вы­ша­ет 49%	ООО, удо­вле­тво­ря­ю­щее Усло­вию 1а), но не удо­вле­тво­ря­ю­щее Усло­вию 1б), при­зна­ет­ся СМП, если такое ООО со­от­вет­ству­ет Усло­вию 4, 5 или 6
Любые АО	Усло­вие 2: Акции, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ном РЦБ, от­не­се­ны к ак­ци­ям вы­со­ко­тех­но­ло­гич­но­го (ин­но­ва­ци­он­но­го) сек­то­ра эко­но­ми­ки	—
	Усло­вие 3: Ак­ци­о­не­ры – РФ, субъ­ек­ты РФ, му­ни­ци­паль­ные об­ра­зо­ва­ния, об­ще­ствен­ные и ре­ли­ги­оз­ные ор­га­ни­за­ции (объ­еди­не­ния), бла­го­тво­ри­тель­ные и иные фонды (за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов) вла­де­ют не более чем 25% го­ло­су­ю­щих акций, а ак­ци­о­не­ры – ино­стран­ные ор­га­ни­за­ции или ор­га­ни­за­ции, не яв­ля­ю­щи­е­ся СМП, вла­де­ют не более чем 49% го­ло­су­ю­щих акций	—
Ор­га­ни­за­ции-«ин­тел­лек­ту­а­лы»	Усло­вие 4: Де­я­тель­ность за­клю­ча­ет­ся в прак­ти­че­ском при­ме­не­нии (внед­ре­нии) ре­зуль­та­тов ин­тел­лек­ту­аль­ной де­я­тель­но­сти (про­грамм для ЭВМ, изоб­ре­те­ний, се­лек­ци­он­ных до­сти­же­ний и т.д.), ис­клю­чи­тель­ные права на ко­то­рые при­над­ле­жат учре­ди­те­лям (участ­ни­кам)	Учре­ди­те­ли (участ­ни­ки) – это бюд­жет­ные, ав­то­ном­ные на­уч­ные учре­жде­ния либо яв­ля­ю­щи­е­ся бюд­жет­ны­ми, ав­то­ном­ны­ми учре­жде­ни­я­ми об­ра­зо­ва­тель­ные ор­га­ни­за­ции выс­ше­го об­ра­зо­ва­ния
Ор­га­ни­за­ции-«скол­ков­цы»	Усло­вие 5: Имеют ста­тус «скол­ков­ца»	—
Ор­га­ни­за­ции с «осо­бен­ным» учре­ди­те­лем	Усло­вие 6: Учре­ди­те­ли (участ­ни­ки) – это АО «РОС­НА­НО» или Фонд ин­фра­струк­тур­ных и об­ра­зо­ва­тель­ных про­грамм	—

 

Малые и средние предприятия: критерии 2021 по численности

Тип СМП	Сред­не­спи­соч­ная чис­лен­ность ра­бот­ни­ков за 2020 год	При­ме­ча­ние
Мик­ро­пред­при­я­тие	До 15 че­ло­век вклю­чи­тель­но	—
Малое пред­при­я­тие	От 16 до 100 че­ло­век вклю­чи­тель­но	—
Сред­нее пред­при­я­тие	От 101 до 250 че­ло­век вклю­чи­тель­но	—
	От 251 до 1000 че­ло­век вклю­чи­тель­но	Хо­зяй­ствен­ное об­ще­ство, хо­зяй­ствен­ных парт­нер­ство вхо­дит в утвер­жден­ный Мин­пром­тор­гом пе­ре­чень пред­при­я­тий лег­кой про­мыш­лен­но­сти в по­ряд­ке, преду­смот­рен­ном По­ста­нов­ле­ни­ем Пра­ви­тель­ства от 22.11.2017 № 1412

 

Предприятия малого и среднего бизнеса: критерии по доходу

Тип СМП	Пре­дель­ное зна­че­ние до­хо­да за 2020 год	При­ме­ча­ние
Мик­ро­пред­при­я­тие	120 млн. руб­лей	Доход опре­де­ля­ет­ся по дан­ным на­ло­го­во­го учета путем сум­ми­ро­ва­ния до­хо­дов по всем осу­ществ­ля­е­мым видам де­я­тель­но­сти и при­ме­ня­е­мым на­ло­го­вым ре­жи­мам
Малое пред­при­я­тие	800 млн. руб­лей
Сред­нее пред­при­я­тие	2 млрд. руб­лей

Об­ра­ща­ем вни­ма­ние, что ка­те­го­рия СМП опре­де­ля­ет­ся в со­от­вет­ствии с наи­боль­шим по зна­че­нию усло­ви­ем (ч. 3 ст. 4 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 24.07.2007 № 209-ФЗ). Если, к при­ме­ру, по чис­лен­но­сти ООО, со­от­вет­ству­ю­щее юри­ди­че­ско­му кри­те­рию, может счи­тать­ся мик­ро­пред­при­я­ти­ем, но вы­руч­ка у него за про­шлый год на­хо­дит­ся в диа­па­зоне свыше 800 млн. руб­лей до 2 млрд. руб­лей вклю­чи­тель­но, такое ООО будет счи­тать­ся сред­ним пред­при­я­ти­ем.

Предприятия малого и среднего бизнеса: реестр

Узнать, от­но­сит­ся ваша ор­га­ни­за­ция к ма­ло­му или сред­не­му биз­не­су можно, вос­поль­зо­вав­шись спе­ци­аль­ным сер­ви­сом ФНС.

 

Что такое определение малого бизнеса SBA (и почему)?

Что считается малым бизнесом?

В зависимости от отрасли, малый бизнес можно определить как бизнес с максимум 250 сотрудниками или максимум с 1 500 сотрудниками. Это частные корпорации, товарищества или индивидуальные предприятия, у которых меньше доходов, чем у более крупных предприятий.

При 28 миллионах малых предприятий, составляющих 99,7% всех фирм США, малый бизнес составляет больших для экономики Соединенных Штатов.

Но как именно выглядят эти малые предприятия?

Правительство, особенно Управление малого бизнеса, может помочь вам ответить на этот вопрос.

Вот именно то, как SBA определяет малый бизнес и почему они устанавливают эти определения в первую очередь.

В этой статье

Каково определение малого бизнеса?

Ответ зависит от отрасли, но малый бизнес — это тот, в котором работает менее 1500 человек и не более 38 долларов США.По данным SBA, среднегодовая выручка составляет 5 миллионов долларов.

SBA устанавливает числовые определения или «стандарты размера» для каждой отрасли малого бизнеса в Соединенных Штатах, исходя из количества сотрудников компании и среднегодовых поступлений. Но эти стандарты размеров не универсальны. Вместо этого определение малого бизнеса зависит от того, в какой отрасли вы работаете.

Поскольку нет единого ответа на определение малого бизнеса, давайте разберем определение, отрасль по отрасли.

Определение малого бизнеса, промышленность по отраслям

SBA имеет исчерпывающую таблицу стандартов, в которой допустимые размеры малых предприятий разбиты по отраслям (и даже подотраслям).

Но вот краткое изложение определения размера в крупных отраслях:

• Сельское хозяйство: Максимальный средний доход составляет 750 000 долларов США.
• Горнодобывающая промышленность: Максимум от 250 до 1500 сотрудников в зависимости от подсектора горнодобывающей промышленности.
• Коммунальные предприятия: Максимальное количество сотрудников колеблется от 250 (для подсекторов производства электроэнергии из возобновляемых источников) до 1 000 (для предприятий по распределению электроэнергии и природного газа).
• Строительство: Средняя выручка не более 36,5 млн долларов США.
• Производство: Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500 (примерно 27% всех производственных предприятий имеют максимальное количество сотрудников в 500 человек).
• Оптовая торговля: Максимальное количество сотрудников колеблется от 100 до 250.
• Розничная торговля: Для одной трети всех подотраслей розничной торговли стандарты размеров установлены на уровне 7,5 миллионов долларов в виде среднегодовой выручки. В других отраслях максимальное количество сотрудников составляет от 100 до 500 человек.
• Транспортировка и складирование : Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500. Некоторые подотрасли в области транспорта и складского хозяйства определяются среднегодовой выручкой от 7,5 до 37,5 млн долларов.
• Информация: Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500, в зависимости от подотрасли.Максимальные среднегодовые поступления в этой отрасли колеблются от 7,5 до 38,5 миллионов долларов.
• Финансы и страхование: Максимум 1 500 сотрудников (для компаний, осуществляющих непосредственное страхование имущества и от несчастных случаев), и максимальный средний годовой доход составляет от 32,5 до 38,5 миллионов долларов.
• Недвижимость, аренда и лизинг: Максимум от 7,5 до 32,5 млн долларов в виде среднегодовых поступлений.
• Профессиональные, научные и технические услуги: максимум 7 долларов США.Среднегодовая выручка от 5 до 20,5 миллионов долларов, или максимум от 1 000 до 1 500 сотрудников.
• Здравоохранение и социальная помощь: среднегодовые поступления от 7,5 до 38,5 миллионов долларов США.

Есть много других секторов, для которых SBA устанавливает точные стандарты размеров, поэтому ознакомьтесь с их таблицей стандартов размеров, чтобы узнать, подходит ли ваш конкретный бизнес для малого бизнеса.

Когда вы посмотрите на различные стандарты размера, определенные SBA, вы можете подумать, что все малые предприятия на самом деле довольно большие в Соединенных Штатах.

Однако, если рассматривать эти стандарты размеров в контексте, малые предприятия с менее чем 20 сотрудниками составляют 89,6% всех коммерческих предприятий США. ^[1] И вдобавок к этому 23 миллиона предприятий в США вообще не имеют сотрудников, то есть есть только владелец, который занимается бизнесом самостоятельно.

Помимо точных цифр, SBA также рассматривает эти квалификации, чтобы определить, следует ли выделять компанию как «малый бизнес»:

• Находится ли компания в США
• Работает ли он в основном в США
• Является ли это коммерческим бизнесом
• Независимо от того, принадлежит ли она и управляет ли она
• Является ли это миноритарной компанией в более крупной отрасли

Почему определение размера SBA имеет значение?

Почему SBA устанавливает ограничение для малых предприятий в США.С.?

У SBA есть определение официального малого бизнеса, чтобы помочь защитить и продвинуть малых предприятий в более крупную экономику.

Определение малого бизнеса (с поправкой на каждую отрасль) — важная мера, помогающая мелким компаниям выступить против крупных держателей доли рынка в своей отрасли.

Он предназначен для того, чтобы помочь малым предприятиям получить бизнес-ссуды от государства (или ссуды SBA), заключить контракты с правительством и получить доступ к общим инструментам, которые могут помочь им конкурировать с более крупными корпорациями.

И если вы поместите это в контекст, когда владелец малого бизнеса, управляющий компанией по распространению газированных напитков с 30 сотрудниками, должен получить ссуду для малого бизнеса или заключить сделку с местным правительством или правительством штата, у него есть инструменты и ресурсы для доступа что им нужно, когда они выступают против Coca-Cola.

Но с другой стороны этого аргумента, некоторые предприятия с 1500 сотрудниками по-прежнему считаются «небольшими» и технически имеют те же меры защиты, что и малые предприятия из 10 человек в своей отрасли, поэтому иногда стандарт размера может не принести пользу стране. самый маленький бизнес.

Какого размера ваш малый бизнес?

Если вы считаете себя владельцем малого бизнеса, то велика вероятность, что вы действительно ведете малый бизнес.

Однако, если есть вероятность, что ваши среднегодовые поступления могут сбить вас с толку, рассчитайте размер своего бизнеса, прежде чем подавать заявку на государственное финансирование или государственные контракты.

Это может быть так же просто, как проверить таблицу стандартов размера SBA и сложить количество людей, нанятых вашим бизнесом, или вам может потребоваться быстрый расчет для определения ваших годовых доходов.

В любом случае, лучше быть в курсе, прежде чем подавать заявку на финансирование бизнеса!

Источники статей:

1. Shopify. «Малый бизнес»

Что считается малым бизнесом?

При ведении бизнеса размер может иметь большое значение. Если вы думаете, что у вас малый бизнес, вам нужно знать, что правительство считает «малым». Итак, что федеральное правительство считает малым бизнесом? Что ж, определение малого бизнеса зависит от федерального агентства.Читайте дальше, чтобы узнать, что такое малый бизнес.

Что считается малым бизнесом?

Ассоциация малого бизнеса (SBA), Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) и Служба внутренних доходов (IRS) по-разному определяют, что такое малый бизнес. Давайте подробнее рассмотрим то, что каждое агентство считает «маленьким».

Ассоциация малого бизнеса

SBA классифицирует бизнес как малый на основании количества сотрудников или суммы годовых доходов.

Чтобы определить размер вашего бизнеса, вы должны включить сотрудников или квитанции всех аффилированных лиц. Принадлежность основывается на праве внешней стороны контролировать, независимо от того, пользуется ли она правом власти или нет. Право на управление существует, когда у внешней стороны:

• Владение 50% или более в бизнесе ИЛИ
• Владение менее 50%, но все же владеет большей долей, чем другие стороны

Расчет годовой выручки и сотрудников

Рассчитайте годовую выручку вашего бизнеса, добавив общий доход вашего бизнеса к стоимости проданных товаров.Вы можете найти их в налоговых декларациях IRS вашего бизнеса. Средняя выручка от трех до пяти лет. Если ваш бизнес не открывался в течение пяти лет, умножьте средний недельный доход на 52.

Чтобы рассчитать количество сотрудников, сложите всех сотрудников за все периоды оплаты за предыдущие 12 календарных месяцев вашего бизнеса. SBA требует, чтобы работодатели считали всех сотрудников, даже если они работают неполный рабочий день или временно. Включите уволенных сотрудников в свои расчеты. Если ваш бизнес был открыт менее 12 месяцев, усредните количество всех сотрудников за каждый платежный период, в течение которого ваш бизнес был открыт.

SBA также учитывает отрасль при определении размера вашего бизнеса. Вы можете использовать инструмент стандартов размера SBA, чтобы определить размер вашего бизнеса.

Стандарты размеров SBA

Опять же, то, что SBA считает малым бизнесом, может варьироваться в зависимости от вашей отрасли. Однако типичный диапазон:

• От 50 до 1500 сотрудников и младше И
• Годовая выручка от 1 до 41,5 млн долларов США и ниже

Чтобы SBA считало малый бизнес, ваша компания также должна:

• Быть прибыльным в любой бизнес-структуре (например,g., S Corp или LLC)
• Быть в независимом владении и управлении (без материнской компании)
• Не доминировать на национальном уровне в своей области (не может владеть большей частью рынка)
• Физически находиться и работать в США или на их территории

SBA пересматривает стандарты размеров каждые пять лет. Стандарты влияют, если ваш бизнес может участвовать в программах государственных контрактов и конкурировать за контракты, предназначенные для малых предприятий. Размер вашего бизнеса также может определять ваше право на получение ссуды SBA (например,г., заем ГЧП).

Регулярно проверяйте веб-сайт SBA на предмет обновлений стандартов размеров.

Закон о доступном медицинском обслуживании

Определение малого бизнеса ACA отличается от определения SBA. ACA требует, чтобы работодатели включали как штатных, так и эквивалентных сотрудников (FTE) при подсчете общего количества сотрудников.

ACA считает компанию с 50 или менее сотрудниками малым предприятием. Малые предприятия могут претендовать на участие в программе Small Business Health Options (SHOP).

сотрудников, занятых полный рабочий день, включают сотрудников, которые работают в среднем 30 часов в неделю или 130 часов в календарный месяц. Если у вас есть сотрудники, работающие неполный рабочий день, вам необходимо рассчитать эквивалент сотрудников, занятых полный рабочий день.

Вы можете рассчитать количество сотрудников, занятых неполный рабочий день, умножив общее количество сотрудников, занятых неполный рабочий день, на общее количество часов, отработанных всеми сотрудниками, работающими неполный рабочий день, в течение периода. Разделите общее количество часов, отработанных сотрудниками, работающими неполный рабочий день, на минимальное количество часов, отработанных полный рабочий день за период (например,g., 30 часов X 4 недели в течение месяца), чтобы получить общую сумму FTE вашей компании.

Добавьте общую сумму FTE к общему количеству стандартных штатных сотрудников, чтобы рассчитать общее количество сотрудников. Если на вашем предприятии работает 50 или менее сотрудников, согласно ACA, вы являетесь малым предприятием.

ACA также имеет калькулятор эквивалента полной занятости, который поможет вам определить количество применимых сотрудников.

Почему размер малого бизнеса имеет значение для ACA? Размер вашего бизнеса определяет, должны ли вы предлагать своим сотрудникам медицинское страхование.

Компании со штатом менее 50 сотрудников

Опять же, ACA считает вас небольшим работодателем, если у вас 50 или менее штатных сотрудников или сотрудников FTE. Итак, что это значит для вашего бизнеса? Это означает:

• Вы можете иметь право приобрести страховку через SHOP Marketplace
• Ваш бизнес не подпадает под положения ACA
о совместной ответственности работодателей.
• Вы можете иметь право на налоговые льготы, если выполняете определенные условия.

Итак, кто имеет право на участие в торговой площадке SHOP и каковы условия налоговых льгот?

Право на участие в торговой площадке SHOP

ACA требует, чтобы работодатели соответствовали четырем требованиям, чтобы предлагать медицинское страхование SHOP:

• Иметь от 1 до 50 сотрудников FTE, кроме владельцев, супругов, партнеров или членов семьи владельцев
• Предлагать медицинское страхование всем штатным сотрудникам
• Соответствует минимальному количеству учащихся (обычно составляет 70%, но зависит от штата)
• Иметь рабочее место или офис в штате, МАГАЗИН которого вы используете

Налоговые льготы

Некоторые работодатели могут иметь право на получение налоговых льгот в сфере здравоохранения при выполнении определенных условий.Условия включают:

• Покрытие не менее 50% страховых взносов сотрудников
• Имея менее 25 сотрудников FTE
• Выплата средней годовой заработной платы на одного сотрудника с полной занятостью менее 53000 долларов в год
• Страхование покупок через SHOP Marketplace

Налоговые льготы ACA основаны на количестве ваших сотрудников или средней сумме заработной платы, выплачиваемой вашим сотрудникам. IRS выдает налоговые льготы и использует скользящую шкалу для определения суммы налоговых льгот, которые вы можете получить.Чем меньше размер вашего бизнеса, тем больше кредит. Чем крупнее ваш бизнес, тем меньше размер кредита. Тем не менее, есть максимальный кредит, на который вы имеете право, независимо от размера вашего бизнеса. Максимальное количество кредитов включает:

• 50% страховых взносов выплачено для малого бизнеса
• 35% страховых взносов уплачено за безналоговый бизнес

Кредиты доступны только в течение двух налоговых лет подряд и подлежат возврату. Работодатели могут получить возмещение, если они освобождены от налогов и не имеют налогооблагаемого дохода.Работодатели, освобожденные от налогов, получают кредиты только в том случае, если их возмещение не превышает размер удерживаемого подоходного налога и налоговых обязательств Medicare.

Компании с 50 и более сотрудниками

Согласно ACA, если в вашем бизнесе 50 или более сотрудников, эквивалентных полной занятости, вы являетесь соответствующим крупным работодателем (ALE). ALE с ровно 50 штатными сотрудниками или сотрудниками FTE могут использовать SHOP Marketplace.

В некоторых штатах ALE со штатом до 100 сотрудников могут использовать SHOP Marketplace. Свяжитесь с вашим штатом или на торговой площадке SHOP, чтобы определить ваше право на участие.

Налоговая служба

У IRS нет стандарта малого бизнеса. Вместо этого IRS использует индивидуальные налоговые законы, чтобы определить, что такое малый бизнес. Компании, которые заполняют следующие формы, могут считаться IRS малыми предприятиями:

• Форма 1040 или Форма 1040-SR
• Расписание C, E или F
• Форма 2106

Компании с активами менее 10 миллионов долларов также считаются малыми предприятиями IRS.

Используйте Налоговый центр малого бизнеса и самозанятых Налогового управления США в качестве ресурса, чтобы понять свои обязанности.

Эта статья была обновлена ​​с даты ее первоначальной публикации 14 июля 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

критериев правительства США для квалификации малого бизнеса | Малый бизнес

Федеральные агентства используют ряд различных критериев, чтобы квалифицировать компанию как «малый бизнес».»Бизнес может быть небольшим при торгах по контракту на оборону и в то же время слишком большим, чтобы считаться малым при подаче заявления на групповое медицинское страхование. Администрация малого бизнеса имеет наиболее обширную классификацию малых предприятий в своей Таблице стандартов размера. Это В таблице классифицируются компании на основе отраслевых показателей Североамериканской отраслевой классификации, среднегодовых поступлений или средней занятости.

История

Малый бизнес получил особое внимание федерального правительства во время Второй мировой войны с созданием в 1942 году Корпорации малых военных заводов.После войны Управление малого бизнеса при Министерстве торговли взяло на себя некоторые обязанности SWPC, например, выступление в защиту малого бизнеса. В июле 1953 года было создано Управление малого бизнеса, чтобы помогать и помогать предприятиям малого бизнеса. Законодательство также обязывает SBA определять стандарты размера малого бизнеса от отрасли к отрасли.

Руководящие принципы SBA

Таблица стандартов размера малых предприятий SBA дает числовые определения для коммерческих отраслей.Эти стандарты размеров применяются к программам государственных закупок, финансовой помощи и другим программам SBA. Закон SBA также требует, чтобы другие федеральные агентства следовали стандартам и определениям SBA для классификации малых предприятий, если иное определение не разрешено законом. Одним из примеров определения бизнеса по выручке является кодовый номер НАИКС 111333, выращивание клубники. Это малый бизнес, когда средняя годовая выручка фермы составляет менее 750 000 долларов. Для обозначения численности сотрудников пряжпрядильные фабрики под НАИКС 313111 могут иметь до 500 сотрудников, а финишная фабрика по производству тканых материалов под номером НАИКС 313311 может иметь до 1000 сотрудников.

Для отрасли, определяемой не доходами или численностью сотрудников, электроэнергетическая компания является «малым бизнесом», если она не произвела более 4 миллионов мегаватт-часов в предыдущем финансовом году.

Функции защиты

Министерство обороны запускает программу исследований инноваций в малом бизнесе для финансирования исследований и разработок на ранних этапах малых технологических компаний. В 2008 финансовом году SBIR профинансировал более 1,14 миллиарда долларов, распределенных между 12 участвующими государственными учреждениями.Малый бизнес для целей SBIR — это коммерческая компания в США с количеством сотрудников не более 500 человек.

Директивы OSHA

Управление охраны труда и рисков Министерства труда обеспечивает снижение штрафа в зависимости от размера работодателя. В Руководстве OSHA по полевым операциям 2010 года предусмотрено снижение штрафа на 60% для работодателя с 25 или менее сотрудниками, на 40% для компании с 26–100 сотрудниками и на 20% для работодателя с численностью сотрудников от 101 до 250 человек.

Соображения о здоровье

Закон о здравоохранении 2010 года иллюстрирует эластичный характер определения «малого бизнеса». Законодательство требует, чтобы штаты учредили программы опционов для малого бизнеса, известные как «торговые обмены», которые позволяют малым предприятиям объединяться для приобретения страхового покрытия. В соответствии с законом о здравоохранении в малом бизнесе работает менее 100 сотрудников, если только штат не хочет ограничить участие компаниям с менее чем 50 сотрудниками. Закон о здравоохранении также позволяет компаниям, которые вырастают за пределы определения малого бизнеса, получить страховое покрытие.Размер компании — это замороженный снимок, и она может оставаться малым бизнесом для целей медицинского страхования независимо от того, насколько крупна она растет.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Житель Остина Томас Чарльз профессионально пишет более 30 лет, сначала в качестве ежедневного газетного репортера, а в последнее время в Интернете с материалами для SEO, потребительским и высокотехнологичным маркетингом, связями с общественностью и грантовыми кампаниями. . Он получил степень в области журналистики и права Техасского университета.

Понимание определения малого бизнеса SBA

Чтобы соответствовать государственному определению малого бизнеса, предприятие должно соответствовать стандартам размера, установленным Управлением малого бизнеса США (SBA). Эти характеристики основаны либо на вашем доходе, либо на количестве людей, которых вы нанимаете, и различаются в зависимости от вашей отрасли. Навигация по цифрам может быть сложной, но стоящей: классификация малого бизнеса поможет вам получить государственные ссуды и контракты.

Что считается малым бизнесом?

Малый бизнес — это, как правило, независимое коммерческое предприятие, в котором работает не более 500 человек. Но есть исключения из того, что составляет малый бизнес в определенных отраслях.

Итог: Малое предприятие — это предприятие, в котором работает не более 1500 человек, а среднегодовая выручка составляет не более 41,5 миллиона долларов. Ниже мы поговорим о том, как SBA определяет среднегодовые поступления и количество сотрудников.

1. Среднегодовая выручка — это общая или валовая прибыль предприятия плюс стоимость проданных товаров. Чтобы рассчитать среднегодовые поступления, возьмите среднее значение вашего общего дохода за последние три или пять полных финансовых лет, включая доходы от аффилированных компаний (подробнее об этом через минуту). Начинающим компаниям следует рассчитать среднегодовую выручку, умножив среднюю недельную выручку на 52.
2. Количество сотрудников — это среднее количество человек, нанятых за каждый платежный период в течение 12 последних месяцев.SBA учитывает штатных, неполный рабочий день и временных сотрудников по отношению к среднему количеству сотрудников малого бизнеса, включая сотрудников любых аффилированных компаний. Компании моложе 12 месяцев могут использовать среднее значение каждого периода оплаты, в течение которого они работали.

Дочерние предприятия

При определении статуса малого бизнеса малый бизнес должен учитывать среднегодовые поступления или количество сотрудников своих филиалов. Дочерние компании в некоторой степени экономически зависят друг от друга.

Пример: Допустим, ваша семья владеет несколькими компаниями, каждой из которых руководят разные родственники. Если вы разделяете общую собственность или интересы, SBA будет учитывать это общее количество сотрудников при расчете статуса малого бизнеса вашей отдельной компании.

Стандарты размеров SBA: общие сведения о кодах NAICS

Теперь, когда вы понимаете определение дохода и количества сотрудников, данное SBA, пора применить их к вашей конкретной отрасли. Отрасли отсортированы по Североамериканской системе отраслевой классификации (НАИКС).Код NAICS — это способ компании описать то, что они делают. Это шестизначное число также определяет, какой стандарт размера NAICS — средний годовой доход или количество сотрудников — применяется к вашему бизнесу.

Ниже представлена ​​выборка основных отраслей и максимальные среднегодовые поступления или количество сотрудников, которое может иметь предприятие, при этом относящееся к малому бизнесу. Вы можете найти полный список здесь.

Стандарты размеров SBA для конкретных отраслей
Промышленность	Не превышать (среднегодовая выручка / количество сотрудников)
Услуги по управлению хозяйством	8 миллионов долларов
Добыча сырой нефти	1250 сотрудников
Производство электроэнергии на ископаемом топливе	750 сотрудников
Продажа новостроек	39 долларов.5 миллионов
Участок земли	30 миллионов долларов
Производство электроэнергии на ископаемом топливе	750 сотрудников
Семейные магазины одежды	41,5 млн. Долл. США
Складское хозяйство общего назначения	30 миллионов долларов
Организации прямого медицинского страхования и медицинского страхования	41,5 млн. Долл. США
Офисы агентов по недвижимости и брокеров	8 миллионов долларов
Кабинеты адвокатов	12 миллионов долларов
Рестораны с полным спектром услуг	8 миллионов долларов

Стандарты альтернативных размеров

В таблице стандартов SBA есть 19 сносок.Например, финансовые учреждения оцениваются не по доходам или количеству сотрудников, а по стоимости их активов.

Малые предприятия, пострадавшие от пандемии COVID-19 , подавшие заявки на помощь в кризисной ситуации с коронавирусом, также были привлечены к альтернативным стандартам размера, если они подавали заявку на Программу защиты зарплаты (PPP). Получатели ГЧП должны были продемонстрировать чистую стоимость активов, не превышающую 15 миллионов долларов, и среднюю чистую прибыль после уплаты федерального подоходного налога за два финансовых года, не превышающую 5 миллионов долларов.Программа закрылась в августе 2020 года. Государственные чрезвычайные бизнес-займы, в том числе заем на случай катастрофы в связи с COVID-19 (EIDL), соответствуют таблице стандартов размера.

Вы относитесь к малому бизнесу?

Чтобы узнать, что все это означает для вашей компании, выполните следующие действия, чтобы подтвердить, что ваша компания квалифицируется как малый бизнес:

1. Используя таблицу стандартов размера SBA, найдите свой код NAICS и классификацию малого бизнеса, которой вы должны соответствовать (среднегодовые поступления или количество сотрудников).
2. В зависимости от того, что применимо к вам, рассчитайте среднегодовые поступления вашей компании за три года или среднее количество сотрудников для вашего бизнеса.
3. Обратитесь к инструменту стандартов размера SBA.
4. Введите свой шестизначный код NAICS и нажмите Далее .
5. На основе вашего кода NAICS инструмент запросит среднее количество ваших сотрудников или среднегодовые поступления. Введите свой расчет и нажмите Просмотреть результаты .
6. На основании вашего ответа инструмент подтвердит, соответствуете ли вы стандарту размера малого бизнеса.

Изменения стандартов размера SBA

Закон о рабочих местах для малого бизнеса 2010 года требует пересмотра каждые пять лет стандартов размера малого бизнеса с учетом отраслевых изменений, состояния федерального рынка и инфляции. С октября 2020 года SBA уже предложило изменения в нескольких отраслях, в том числе:

• Транспортировка и складирование
• Информация
• Финансы и страхование
• Недвижимость и аренда и лизинг
• Профессиональные, научные и технические услуги
• Управление компаниями и предприятиями

SBA рассматривает комментарии общественности перед принятием решения об изменении стандартов размеров, что может занять до 18 месяцев.

Преимущества отнесения к малому бизнесу

Предприятия, соответствующие определению малого бизнеса SBA, могут использовать государственные займы и контракты, чтобы оставаться конкурентоспособными с более крупными корпорациями.

Государственные займы

Несмотря на название, государство не предоставляет займы напрямую владельцам бизнеса. Вместо этого государственные учреждения вступают в партнерские отношения с кредитными учреждениями, чтобы снизить риск кредитора и повысить доступность финансирования для владельцев малого бизнеса.Мы рассмотрим два основных типа:

Ссуды SBA

Хотя существует несколько типов кредитных программ SBA, кредит 7 (a) является флагманом. Ссуды по Стандарту 7 (а) предлагают владельцам малого бизнеса общее финансирование в размере до 5 миллионов долларов. Капитал можно использовать для самых разных целей, таких как оборотный капитал, сезонные расходы, основные средства и проекты реконструкции. Подробнее о том, как подать заявку.

504 займа

Программа ссуды 504 предусматривает финансирование покупки основных средств, таких как здания и оборудование, или строительства или модернизации объектов.Ссуды 504 состоят из трех компонентов: до 40% от банка, кредитного союза или другого утвержденного кредитора, 50% от сертифицированной девелоперской компании (CDC) и от 10% до 20% в качестве первоначального взноса от заемщика. SBA гарантирует до 5,5 миллионов долларов, но из-за того, как структурирован кредит, размер вашего проекта может быть намного больше, 20 миллионов долларов или больше.

CAPLines

CAPLine — это фиксированные или возобновляемые кредитные линии, которые помогают малым предприятиям удовлетворять циклические или краткосрочные потребности в оборотном капитале.Четыре типа CAPLine — контрактный кредит, линия для застройщиков, сезонная кредитная линия и кредитная линия для пополнения оборотного капитала — каждый выполняет определенную цель. Например, сезонная линия CAPLine предназначена для финансирования сезонных расходов, связанных с товарно-материальными запасами, рабочей силой или дебиторской задолженностью.

Микрозаймы

Программа микрозаймов предусматривает более мелкие ссуды до 50 000 долларов, что идеально подходит для стартапов или малых предприятий, не требующих значительного капитала. Средняя сумма кредита составляет 13 000 долларов США и может быть использована для нескольких целей, включая оборотный капитал, инвентарь или материалы, оборудование и мебель.

Кредиты USDA

Министерство сельского хозяйства США (USDA) развернуло Инициативу гарантированного займа OneRD для поощрения частных инвестиций в сельский бизнес за счет повышения доступности финансирования и технической помощи для квалифицированных заемщиков. В зависимости от программы правомочные заемщики включают признанные на федеральном уровне племена американских индейцев, сельские малые предприятия и сельскохозяйственных производителей. Инициатива гарантированного займа OneRD включает четыре программы:

• Программа гарантированной ссуды на водоснабжение и удаление отходов: Помогает частным кредиторам предоставлять финансирование квалифицированным заемщикам для строительства или улучшения объектов, связанных с чистой питьевой водой и удалением отходов.
• Программа гарантированного ссуды на коммунальные объекты: Помогает кредиторам предоставлять финансирование квалифицированным заемщикам для строительства основных общественных объектов, таких как больницы, службы общественной безопасности и транспортные средства, такие как дороги и мосты.
• Программа гарантированного кредитования предприятий и промышленности: Помогает кредиторам предоставлять финансирование сельским предприятиям. Этот капитал можно использовать для развития недвижимости в коммерческих целях, покупки оборудования и инвентаря и даже для рефинансирования долга, если это улучшит денежный поток и создаст рабочие места.
• Программа гарантированных займов «Энергия в сельских районах для Америки»: Помогает кредиторам предоставлять финансирование сельскохозяйственным производителям и малым предприятиям для создания систем возобновляемой энергии. Системы возобновляемой энергии могут включать геотермальную энергию, гидроэнергетику и многое другое. Этот заем также может использоваться для финансирования энергоэффективных улучшений, таких как установка высокоэффективного отопления и вентиляции.

После подтверждения вашего права на участие, свяжитесь с ближайшим офисом Министерства сельского хозяйства США для получения дополнительной информации о процессе подачи заявления.Вы можете найти список местных государственных офисов на веб-сайте USDA. Вы также можете посетить местного частного кредитора, чтобы узнать, предлагают ли они ссуды USDA.

Государственные контракты и гранты

Соответствие определению малого бизнеса SBA также упрощает путь к государственным контрактам. Программа «Исторически малоиспользуемые бизнес-зоны» (HUBZone), например, расширяет возможности государственных контрактов для квалифицированных малых предприятий в городских и сельских общинах.

Государственные субсидии также могут быть предоставлены компаниям, которые соответствуют определению малого бизнеса SBA и другим требованиям.Вы можете найти список доступных грантов здесь. Имейте в виду, что некоторые гранты и программы обучения могут быть специфическими для отрасли или зарезервированы для определенных групп, таких как женщины или ветераны вооруженных сил.

Налоговые льготы

Малые предприятия могут также использовать налоговые льготы для экономии денег. Налоговая скидка на медицинское страхование для малого бизнеса, например, позволяет некоторым владельцам малого бизнеса сэкономить до 50% расходов на медицинское обслуживание сотрудников, если они приобретут страховку в рамках Программы опционов на здоровье для малого бизнеса (SHOP).

Некоторые города, такие как Филадельфия, предлагают налоговые льготы для предпринимателей — малых или крупных — которые создают рабочие места, перемещая свой бизнес или создавая новый бизнес в своем городе. Программа Jump Start Philly освобождает квалифицированные малые предприятия от уплаты налога на чистую прибыль и налога на прибыль и поступления в течение первых двух лет, если они нанимают шесть штатных сотрудников после 18 месяцев работы.

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы об определении малого бизнеса SBA

Что определяет малый бизнес?

Малый бизнес — это, как правило, частное предприятие с 500 или менее сотрудниками.Однако в зависимости от отрасли максимальное количество сотрудников может быть больше (или меньше), а в некоторых случаях вообще не имеет значения. Некоторые предприятия определяются как «малые» в зависимости от их среднего годового дохода.

Как SBA определяет малый бизнес?

Согласно SBA, малый бизнес должен быть коммерческим предприятием, находящимся в независимом владении и управлении, не доминирующим на национальном уровне в своей отрасли и расположенным в США. годовые поступления.

Что IRS определяет малый бизнес?

IRS определяет малый бизнес как предприятие с активами менее 10 миллионов долларов. Но это не означает, что вы автоматически получаете право на получение всех налоговых льгот. Налоговая льгота для малого бизнеса в сфере здравоохранения, например, доступна только малым предприятиям с менее чем 25 штатными сотрудниками.

определений для малого бизнеса | Программа малого бизнеса

Определение малого бизнеса (коды NAICS) и типов малого бизнеса

Малый бизнес, включая его филиалы, — это тот, который независимо принадлежащий и управляемый, не доминирующий в области операция, в которой он участвует в торгах по государственным контрактам, и квалифицируется как малый бизнес в соответствии с критериями 13 CFR часть 121, и стандарты размеров НАИКС.

Североамериканская система промышленной классификации или НАИКС кодексы определяют, считается ли бизнес небольшим по их отраслевой кодекс. Эти коды относятся к размеру фирмы, а не к стоимость закупки. Стандарты устанавливаются либо количество сотрудников или среднегодовой объем продаж за трехлетний период.

Малые неблагополучные предприятия (SDB) — квалификационные требования

• Фирма должна на 51% или более принадлежать и контролироваться одним или несколькими лицами, находящимися в невыгодном положении.
• Обездоленное лицо или лица должны быть социально незащищенные И экономически неблагополучный.
• Фирма должна быть небольшой в своей основной отрасли (код НАИКС) в в соответствии со стандартами размеров SBA для этого кода NAICS.

С октября 2008 года малые предприятия могут самостоятельно представлять свой статус как малый неблагополучный бизнес (SDB).

8 (a) Программа — квалификационные требования

Программа развития бизнеса 8 (a) — это программа на девять (9) лет, для участия в которой вы должны быть сертифицированы SBA.

• Контрольный пакет акций компании (51 процент или более) должен принадлежать физическим лицам.
• Физические лица должны быть гражданином США по рождению или натурализации.
• Бизнес должен принадлежать контрольному пакету (51 процент или более) и контролироваться / управляться социально и экономически обездоленными лицами.
• Физические лица, контролирующие и управляющие фирмой на постоянной основе, должны соответствовать требованиям SBA о невыгодном положении, доказав оба социально неблагополучные и экономически неблагополучный
• Предприятие должно быть малым, как определено стандартом кодов / размеров NAICS.
• Бизнес должен продемонстрировать потенциал для успеха.
• Руководители должны демонстрировать хороший характер.
• Для бизнеса, принадлежащего Американец Индейцы, коренные жители Аляски, коренные жители Гавайев или сертифицированные девелоперские компании.

Малый бизнес, принадлежащий женщинам (WOB) — квалификационные требования

Чтобы иметь право на участие, компания должна быть:

• По крайней мере, 51% принадлежит и контролируется одной или несколькими женщинами и в основном управляется одной или несколькими женщинами.
• Женщины должны быть гражданами США.
• Фирма должна быть небольшой в своей основной отрасли (код НАИКС) в соответствии со стандартами размера SBA для этого кодекса НАИКС.
• «Экономически неблагополучные» — это новая категория, и для того, чтобы иметь право на участие в программе, WOB должен демонстрируют экономический недостаток.

Малая исторически недоиспользуемая бизнес-зона (HUB) квалификационные требования

Программа HUB помогает малым предприятиям в городских и сельских общинах получить преференциальный доступ к возможностям федеральных закупок, должны быть сертифицированы SBA.

• Должен быть малым предприятием по стандартам SBA
• Должны принадлежать и контролироваться не менее 51% граждан США или Корпорация общественного развития, сельскохозяйственный кооператив или индейское племя
• Главный офис должен находиться в исторически малоиспользуемой деловой зоне, который включает земли, считающиеся индейской страной, и военные объекты, закрытые Закон о реорганизации и закрытии базы
• Не менее 35% сотрудников должны проживать в HUBZone.

Малые предприятия, принадлежащие ветеранам (VOB) квалификационные требования

• Должно быть не менее 51% собственности одного или нескольких ветеранов или, в случае каких-либо государственный бизнес, не менее 51% акций которого принадлежит одному или более ветеранов.

Малые предприятия с ограниченными физическими возможностями, принадлежащие ветеранам (SDVOB) квалификационные требования

• Должен иметь установленную инвалидность, связанную с оказанием услуг Департаментом по делам ветеранов или Министерством обороны
• Фирма должна быть небольшой в своей основной отрасли (код НАИКС) в в соответствии со стандартами размеров SBA для этого кода NAICS.
• Должен безоговорочно владеть 51% компании
• Должен контролировать руководство и повседневную деятельность фирмы
• Должен занимать высшую должность в фирме

Последнее изменение: 7 апреля 2021 г.
Все вопросы об этом сайте направляйте по адресу: Джон Коллинз

Программа для малого бизнеса

| Как работать с USAID

Что такое малый бизнес?

Федеральное постановление о закупках (FAR) определяет малый бизнес, включая его аффилированные лица, как независимо принадлежащий и управляемый, не доминирующий в сфере деятельности, в которой он участвует в торгах по государственным контрактам, и квалифицируется как малый бизнес в соответствии с критериями и стандарты размеров в 13 Своде федеральных правил, часть 121 (также см. FAR, подраздел 19.102).

Субподрядчик малого бизнеса определяется как предприятие, размер которого не превышает стандартного размера для кода Североамериканской отраслевой классификации (NAICS), который, по мнению генерального подрядчика, лучше всего описывает продукт или услугу, приобретаемые по субподряду.

Как подтвердить, что бизнес мал?

Вы можете посетить веб-сайт beta.SAM.gov, чтобы подтвердить, зарегистрировано ли предприятие для ведения бизнеса с федеральным правительством, а также подтвердить его размер или статус малого бизнеса.

Каковы цели малого бизнеса?

Ежегодно USAID работает с Управлением малого бизнеса США (SBA), чтобы установить цели для участия малого бизнеса в основных контрактах и ​​субподрядах. Чтобы обеспечить достижение цели SBA, USAID установил внутренние цели для малого бизнеса для своих бюро, независимых офисов и представительств.

Что такое резерв для малого бизнеса?

Отложенный малый бизнес — это «резервирование» приобретения исключительно для участия малых предприятий (это не включает не-U.С. малого бизнеса). Зарезервированный малый бизнес может быть открыт для всех малых предприятий. Небольшой бизнес, зарезервированный в результате единственного приобретения или класса приобретений, может быть полным или частичным.

Что такое федеральные программы для малого бизнеса?

8 (a) Программа развития бизнеса
Программа развития бизнеса 8 (a), обычно называемая Программой 8 (a), была разработана, чтобы помочь малым предприятиям конкурировать в американской экономике и получить доступ к федеральному рынку закупок (FAR Subpart 19.8).

Малый неблагополучный бизнес
Малый и неблагополучный бизнес (SDB) — это субъект малого бизнеса, принадлежащий и контролируемый социально и экономически неблагополучным лицом, и как минимум 51 процент принадлежит одному или нескольким социально и экономически неблагополучным лицам (см. Подраздел FAR 19.304).

Исторически недоиспользуемая бизнес-зона
Исторически недостаточно используемая бизнес-зона (HUBZone) — это малый бизнес, 51% или более процентов которого принадлежит одному или нескольким единицам U.С. граждане. Эта программа заключения контрактов предназначена для поощрения заключения контрактов с малыми предприятиями, расположенными в исторически недоиспользуемых деловых зонах, для увеличения возможностей трудоустройства, инвестиций и экономического развития в этих областях (FAR, подраздел 19.13).

Ветеран-инвалид, находящийся в собственности
Малый бизнес, находящийся в собственности ветерана-инвалида (SDVOSB), должен на 51 процент принадлежать одному или нескольким квалифицированным ветеранам-инвалидам, чья инвалидность связана с обслуживанием, а управление и повседневные бизнес-операции которых контролируются один или несколько квалифицированных ветеранов с ограниченными возможностями обслуживания (FAR Subpart 19.14).

Принадлежащий ветеранам
Малый бизнес, принадлежащий ветеранам (VOSB), по крайней мере на 51% принадлежит одному или нескольким ветеранам (как определено в 38 USC101 (2)) или, в случае любого государственного предприятия, не менее 51 процента акций которых принадлежит одному или нескольким ветеранам; а также руководство и повседневные бизнес-операции которых контролируются одним или несколькими ветеранами.

Принадлежащее женщинам
Малое предприятие, принадлежащее женщинам (WOSB), — это малое предприятие, по крайней мере, 51 процентное владение которого принадлежит одной или нескольким женщинам, а управление и повседневные бизнес-операции контролируются одной или несколькими женщинами.Экономически неблагополучное малое предприятие, принадлежащее женщинам (EDWOSB), является подкатегорией «предприятия, принадлежащего женщинам», как это определено в п. 2.101 (FAR, подраздел 19.15).

Принадлежит женщинам из малообеспеченных семей
Не менее 51 процента предприятия малого бизнеса, принадлежащего женщинам, находящегося в экономически неблагополучном положении (EDWOSB), напрямую и безоговорочно принадлежит одной или нескольким женщинам, которые являются гражданами США и находятся в невыгодном экономическом положении в соответствии с 13 CFR часть 127.Он автоматически квалифицируется как предприятие малого бизнеса, принадлежащее женщинам (WOSB), имеющее право на участие в программе WOSB.

долларов США | DM | OSDBU

Малые предприятия

Министерство сельского хозяйства является решительным сторонником малых предприятий и продолжает выделять более 50 процентов всех допустимых долларов для заключения контрактов малым предприятиям по всей стране.

Закон о малом бизнесе определяет малый бизнес как коммерческое предприятие, организованное для получения прибыли; имеет коммерческое предприятие в США.S .; работает в основном на территории США или вносит значительный вклад в экономику США за счет уплаты налогов или использования американских продуктов, материалов или рабочей силы; находится в независимом владении и управлении; и не доминирует в своей области на национальном уровне. Бизнес может быть индивидуальным предпринимателем, партнерством, корпорацией или любой другой юридической формой.

Управление малого бизнеса установило стандарты размера для определения малых предприятий на основе отраслевой классификации бизнеса.

Щелкните здесь , чтобы узнать, относится ли ваш бизнес к малому бизнесу.

Малые предприятия с ограниченными возможностями

Малый и находящийся в неблагоприятном положении бизнес — это субъект малого бизнеса, принадлежащий и контролируемый социально и экономически неблагополучным лицом, и по крайней мере 51 процент принадлежит одному или нескольким социально и экономически неблагополучным лицам. К социально неблагополучным людям относятся лица, подвергшиеся расовым или этническим предрассудкам или культурным предрассудкам из-за их идентификации как членов определенных групп.Экономически неблагополучные люди — это те социально незащищенные люди, чья способность конкурировать в экономике была нарушена из-за ограниченного капитала и кредитных возможностей. Чернокожие американцы, коренные американцы, латиноамериканцы, американцы азиатско-тихоокеанского происхождения и американцы индийского происхождения азиатского происхождения были официально признаны социально и экономически неблагополучными. Члены других групп должны предоставить доказательства того, что они находятся в неблагоприятном экономическом и социальном положении.

8 (а) Деловая программа

Программа 8 (a) — это программа развития малого бизнеса, находящегося в неблагоприятном положении, под управлением Администрации малого бизнеса.Программа предлагает широкий спектр помощи фирмам и является важным инструментом, помогающим социально и экономически обездоленным предпринимателям получить доступ к основному экономическому потоку американского общества. Программа помогает тысячам начинающих предпринимателей закрепиться в государственных контрактах. Участие в программе разделено на два этапа в течение девяти лет: четырехлетний этап развития и пятилетний переходный этап. Участники программы могут получить контракты из единственного источника, максимальная сумма которых составляет 4 миллиона долларов на товары и услуги и 6 долларов США.5 миллионов на производство.

Щелкните здесь для получения дополнительной информации или подачи заявки

Малый бизнес, принадлежащий женщинам

7 октября 2010 г. Управление малого бизнеса США опубликовало окончательное правило , вступившее в силу 4 февраля 2011 г. , направленное на расширение возможностей заключения контрактов на федеральном уровне для малых предприятий, принадлежащих женщинам (WOSB). Программа федеральных контрактов для малого бизнеса, принадлежащего женщинам (WOSB), дает право сотрудникам по контрактам отложить определенные федеральные контракты для соответствующих предприятий.Чтобы иметь право на участие, фирма должна как минимум на 51% принадлежать и контролироваться одной или несколькими женщинами и в основном управляться одной или несколькими женщинами. Женщины должны быть гражданами США, а фирма должна быть «небольшой» в своей основной отрасли в соответствии со стандартами размера SBA для этой отрасли.

Исторически недоиспользуемая бизнес-зона (HUBZone)

Программа HUBZone вступила в силу в рамках Закона 1997 года о повторной авторизации малого бизнеса.Он стимулирует экономическое развитие в исторически малоиспользуемых деловых зонах — «HUBZones» — за счет установления преференций. Он предоставляет возможность заключения контрактов на федеральном уровне для квалифицированных малых предприятий, расположенных в этих неблагополучных районах, чтобы помочь расширить возможности сообществ, создать рабочие места и привлечь частные инвестиции.

Для участия в программе бизнес (за исключением предприятий, принадлежащих племени) должен соответствовать следующим критериям:

• Это должно быть малое предприятие по стандартам SBA.
• Он должен принадлежать и контролироваться как минимум 51% граждан США, Корпорацией общественного развития, сельскохозяйственным кооперативом или индейским племенем.
• Его главный офис должен находиться в «Исторически малоиспользуемой деловой зоне», которая включает земли, считающиеся «Индейской страной», и военные объекты, закрытые в соответствии с Законом о перестройке и закрытии базы. Главный офис — это место, где работает наибольшее количество сотрудников в любом месте, за исключением строительства и сферы услуг.
• Не менее 35% сотрудников должны проживать в HUBZone. Проживать означает жить в основном месте жительства в течение не менее 180 дней или в качестве зарегистрированного в настоящее время избирателя и с намерением проживать там неопределенный срок

Щелкните здесь , чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям HUBZone

Малый бизнес, ветеран с ограниченными возможностями обслуживания

Министерство сельского хозяйства (USDA) активно работает над расширением использования малых предприятий, принадлежащих ветеранам с ограниченными возможностями (SDVOSB), для выполнения наших контрактных потребностей и поддержки тех мужчин и женщин, которым мы так многим обязаны.Помощник секретаря по административным вопросам, директор Управления по использованию малых и неблагополучных предприятий (OSDBU) и директор по информационным технологиям активно работают вместе для достижения цели SDVOSB USDA. Чтобы повысить способность Департамента достичь или превысить установленную 3-процентную цель, OSDBU постоянно работает с агентствами USDA, чтобы найти возможности заключения контрактов и субподряда, которые могут быть выполнены SDVOSB.

Программа USDA SDVOSB позволяет USDA выполнять все стратегии реализации, содержащиеся в Исполнительном указе 13360, подписанном 20 октября 2004 г., который предписывает всем федеральным агентствам более эффективно выполнять раздел 15 (g) Закона о малом бизнесе (P.Л. 108-183). Секретарь решительно выразил свою приверженность этой инициативе в Меморандуме Секретаря 5090-001 от 12 июля 2005 г. Меморандум Секретаря был закреплен в качестве постоянной политики департамента в Постановлении Департамента (DR) 5090-005 от 26 сентября 2006 г.

USDA уделяет особое внимание двум целям :

• Достичь или превысить установленную цель в 3 процента для контрактов, присужденных SDVOSB, на общую стоимость всех контрактов USDA, и
• Присудить SDVOSB 5 процентов от общей стоимости всех применимых контрактов в области информационных технологий, как это предписано в Меморандуме Секретаря и постоянном Постановлении Департамента.

Щелкните здесь , чтобы узнать больше о процессе проверки

Субподряд для малого бизнеса

Субподряд может предоставить малому бизнесу возможность участвовать в контрактах USDA, участвуя в контрактах, которые они не могут выиграть самостоятельно. Департамент ежегодно выделяет миллиарды долларов основным подрядчикам. Требования сверх упрощенного порога приобретения должны согласовываться в контракте с тем, что малые предприятия (в том числе предприятия, находящиеся в собственности ветеранов, ветеранов с ограниченными возможностями обслуживания, HUBZone, предприятия, находящиеся в неблагоприятном положении, и предприятия, принадлежащие женщинам) будут иметь максимальную практически возможную возможность участвовать в контракте в соответствии с его эффективная работа.Более того, крупные генеральные подрядчики, получившие федеральный контракт на сумму более 650 000 долларов (1,5 миллиона долларов в случае строительства), который предлагает возможности субподряда, должны разработать планы субподряда с целями, которые обеспечивают максимальные возможности для этих малых предприятий.