Что показывает оборачиваемость кредиторской задолженности? Формула Accounts Payables Turnover
Оборачиваемость кредиторской задолженности (Accounts Payables Turnover) – демонстрирует скорость погашения собственной задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Простыми словами, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, сколько раз предприятие может рассчитаться со своей кредиторской задолженностью за определенный период, как правило, за квартал или год.
Если коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности увеличивается – скорость погашения кредиторской задолженности растёт. Если показатель оборачиваемости низкий – у компании проблемы с оплатой счетов. Неблагоприятна для компании картина, когда оборачиваемость кредиторской задолженности превышает оборачиваемость дебиторской задолженности. Это приводит к кассовому разрыву и дефициту финансовых средств.
Для инвесторов коэффициент полезен тем, что позволяет определить, достаточно ли у компании денежных средств или доходов для выполнения своих краткосрочных обязательств.
Напомним, что все показатели оборачиваемости от отрасли к отрасли имеют разные цифры из-за специфики, общих утвержденных значений не существует. Как правило, инвесторы сравнивают коэффициенты компаний друг с другом в скринере акций, но лучше оборачиваемость кредиторской задолженности сравнивать в динамике по компании, по-простому в разрезе нескольких лет.
Accounts Payables Turnover растет в течении длительного времени, значит компания не реинвестирует в свой бизнес, что в свою очередь, может привести к более низким темпам роста и снижению прибыли компании в долгосрочной перспективе.
Помимо коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности, оборачиваемость можно рассматривать в количестве дней, которое занимает один оборот. Для этого необходимо 365 дней поделить на годовой Accounts Payables Turnover.
Как рассчитать оборачиваемости кредиторской задолженности?Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях (Accounts payables turnover in days) = 365 / Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Accounts payables turnover)
Для расчёта коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности возьмём финансовые результаты Apple по итогам 9 месяцев 2020 финансового года в долларах.
Accounts Payables Turnover — это отношение выручки к кредиторской задолженности:
Accounts Payables Turnover = Выручка (Revenue) / Среднегодовая кредиторская задолженность (Accounts payables turnover)
Выручка (Sales, Revenues) — это денежные средства, получаемые компанией от реализации, продажи ее товаров или услуг.
Источник: финансовая отчетность Apple
Средняя кредиторская задолженность (Average Accounts Payable)
Кредиторская задолженность – задолженность компании перед другими лицами, которую она обязана погасить, в частности перед поставщиками или подрядчиками. Кредиторская задолженность возникает в случае, если дата поступления услуг не совпадает с датой их фактической оплаты.
Источник: финансовая отчетность Apple
Таким образом, мы считаем Accounts Payables Turnover = $209817 млн / (($35325 млн + $46236 млн)/2) = $209817 млн / $40781 = 5,14.
Не забываем приводить к общему числителю и знаменателю до «миллионов долларов».
Совместно с оборачиваемостью кредиторской задолженности, считаем длительность одного оборота в днях: Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях = 365 / 5,14 = 71 день.
Как мы видим из расчётов, Apple для погашения суммы кредиторского задолженности за 9 месяцев необходимо всего 71 день – это очень высокий показатель, который показывает высокую финансовую устойчивость и эффективность компании.
Готовый коэффициент Accounts Payables TurnoverМожно самостоятельно рассчитать значения коэффициента Оборачиваемость кредиторской задолженности, или воспользоваться готовым расчетом. Для каждой компании наши алгоритмы рассчитывают все коэффициенты и мультипликаторы.
Используйте для сравнения Accounts Payables Turnover между другими компаниями в отрасли скринер акций, а в данном случае, вкладку «Оборачиваемость» или добавить колонку с показателем самостоятельно.
Скринер – необходимый инструмент инвестора, который помогает правильно вложить деньги. Из тысяч компаний, представленных на бирже, по заданным параметрам вы отбираете те, которые интересуют вас.
Используйте пузырьковую диаграмму в карточке компании во вкладке «Оценка отрасли» для сравнительного анализа по «Оборачиваемость кредиторской задолженности». С помощью «Отраслевого анализа», вы можете визуально оценить и понять, где находится компания, в которую вы инвестируете по сравнению с другими компаниями в отрасли.
Также в карточке компании во вкладке «Мультипликаторы», вы можете посмотреть расчёт Accounts Payables Turnover в динамике нескольких лет и понять, как компания чувствует себя по отношению к другим годам, а также использовать другие коэффициенты.
Плюсы и минусы показателя Accounts Payables TurnoverПлюсы:
● Отражает скорость погашения кредиторской задолженности;
● Показывает финансовую устойчивость компании;
● Прост в расчётах.
Минусы:
● Нет общепринятых норм для оценки коэффициента;
● Недостаточно для принятия правильного инвестиционного решения одного коэффициента, нужно при анализе применять несколько показателей.
|
Заглавная страница
КАТЕГОРИИ: Археология Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Техника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ? Влияние общества на человека Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. |
⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 11Следующая ⇒ Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период величине кредиторской задолженности. Окз= , где КЗнп, КЗкп — кредиторская задолженность на начало и конец периода. Период оборота кредиторской задолженности рассчитывается по формуле: ПОКЗ= , Период оборота кредиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, предоставляемой предприятию поставщиками. Чем он больше, тем активнее предприятие финансирует текущую производственную деятельность за счет непосредственных участников производственного процесса (за счет использования отсрочки оплаты по счетам, нормативной отсрочки по уплате налогов и т д.). Фондоотдача основных средств — характеризует степень эффективности использования основных производственных средств. К= , где ВР- выручка от реализации, ОСнг, ОСкг- основные средства на начало и на конец года. Рост данного показателя свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств. Производственный цикл — начинается с момента поступления материалов на склад предприятия, заканчивается в момент отгрузки покупателю продукции, которая была изготовлена из данных материалов. Цпр= Позап+Понп+Погп, где Цпр — производственный цикл, Позап — период оборота запасов сырья (в днях), Понп -период оборота незавершенного производства (в днях), Погп -период оборота готовой продукции (в днях). Финансовый цикл— начинается с момента оплаты поставщикам данных материалов (погашение кредиторской задолженности), заканчивается в момент получения денег от покупателей за отгруженную продукцию (погашение дебиторской задолженности). Цф=Цпр+Подз-Покз+(-)Поа, где Подз— период оборота дебиторской задолженности (в днях), Покз -период оборота кредиторской задолженности (в днях), Поа -период оборота авансов (в днях), Цф -финансовый цикл. Операционный цикл — начинается с момента поступления материалов на склад предприятия, заканчивается в момент получения оплаты от покупателей за реализованную продукцию. Цо= Цпр+Подз, где Цо— операционный цикл. Поскольку продолжительность операционного цикла больше длительности финансового цикла на период оборота кредиторской задолженности, то сокращение финансового цикла обычно влечет уменьшение операционного цикла, что оценивается как положительная тенденция. Длительность производственного цикла вычисляется как сумма периодов оборота всех нормируемых составляющих оборотных средств. Длительность операционного цикла рассчитывается как сумма длительности производственного цикла и периода оборота дебиторской задолженности. Продолжительность финансового цикла меньше длительности операционного цикла на величину периода оборота кредиторской задолженности или больше на период оборота выданных авансов.
Рисунок 1 — Соотношение производственного и финансового циклов предприятия
Основной подход к оценке оборачиваемости — чем выше коэффициенты оборачиваемости (т. Таблица 2.4 — Показатели оборачиваемости ОАО «Автоколонна» за период с 01.01.09 по 01.01.10 гг.
Рисунок 2 — Соотношение производственного и финансового циклов предприятия за отчетный год ⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒ Читайте также: Где возникла философия и почему? Относительная высота сжатой зоны бетона Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии Тарифы на перевозку пассажиров |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-25; просмотров: 168; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia. |
Определение реакций опор и моментов защемления
е. меньше период оборота), тем более эффективна коммерческая деятельность предприятия и тем выше его деловая активность.
su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь — 161.97.168.212 (0.005 с.)Расчет и анализ оборачиваемости
бесплатный онлайн сервис для расчета бизнес показателей
| Начать работу с калькулятором |
Калькулятор «Расчет и анализ оборачиваемости»
предназначен для расчета оборачиваемости товарного запаса, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, денежных средств.
Товарный запас
один из основных активов розничной или оптовой торговой компании. Для анализа эффективности управления товарным запасом используют коэффициенты оборачиваемости и/или длительность оборота товарного запаса в днях. За базу расчета берется величина себестоимости продаж товара.
При анализе результатов расчета оборачиваемости товарных запасов необходимо учитывать методы расчета себестоимости товара принятые в компании (FIFO, LIFO, средневзвешенная себестоимость).
При оценке эффективности управления товарными запасами, необходимо учитывать количество циклов полного обновления товарных запасов за анализируемый период. Высокое значение оборачиваемости товарных запасов, в общем случае, говорит о том, что предприятие снижает риски формирования избыточных товарных запасов (затоваривание) и стремится к эффективному использованию капитала. Оборачиваемость запасов, значительно превышающая отраслевой уровень, может быть индикатором потенциального риска недостаточного уровня товарных запасов и соответственно снижения уровня сервисного обслуживания клиентов компании.
Оборачиваемость товарного запаса – показатель измеряющий эффективность управления менеджерами активов, доверенных им собственниками предприятия.
Дебиторская задолженность предприятия
актив и составная часть оборотного капитала предприятия. Для анализа эффективности управления дебиторской задолженностью используют длительность оборота в днях.
За базу расчета берется выручка от реализации товара за период.
Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности обычно выполняется на сопоставлении с выручкой от продаж и договорными условиями поставки товара. Например, предприятие продающее на условиях отсрочки платежа (задолженности) – 14 дней, будет иметь сопоставимые по срокам оборачиваемость дебиторской задолженности и остатки на балансовых счетах дебиторской задолженности. Если балансовая дебиторская задолженность существенно превышает плановый показатель (30 дней, 50 дней и т.д.) — это индикатор существующих проблем в управлении дебиторской задолженности на предприятии (неплатежеспособность клиентов, злоупотребление кредитом и т.д.)
Оборачиваемость дебиторской задолженности – один из показателей измеряющих качество и эффективность управления продажами. Управление дебиторской задолженностью предприятия – ключевой процесс, влияющий на поступление денежных средств, получаемых предприятием от продажи товаров или услуг, т.
е. от операционной деятельности предприятия.
Оборачиваемость кредиторской задолженности
финансовый показатель, определяющий среднее количество дней кредитования предприятия со стороны поставщиков.
Сбалансировать периоды оборачиваемости кредиторской задолженности и оборачиваемости товарного запаса – одна из ключевых задач в управлении оборотным капиталом торгового предприятия. Для анализа эффективности управления кредиторской задолженностью используют длительность оборота в днях. За базу расчета берется сумма закупок товара за период. Существенная положительная разница между периодом оборота товарных запасов и периодом оборота кредиторской задолженности создает необходимость привлечения дополнительных источников финансирования предприятия (банковские кредиты, другие заемные инструменты и т.д.). Привлечение более дорогих заемных средств, в течение длительного времени, приводит к снижению прибыльности предприятия и уменьшению финансовой устойчивости.
Кредиторская задолженность перед поставщиками товара является одним из основных источников финансирования оборотных активов торговой компании. Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности, перед поставщиками за полученный товар выполняется на сопоставлении с оборачиваемостью товарных запасов.
Оборачиваемость денежных средств
финансовый показатель, измеряющий длительность оборота потока денежных средств от операционной деятельности предприятия.
Предприятие создает и поддерживает систему управления оборотными активами с оптимальной оборачиваемостью денежных средств. Положительное значение длительности оборота денежных средств создает потребность в дополнительном финансировании оборотных активов компании. Следовательно, чем продолжительней цикл оборота денежных средств, тем больше потребность в финансировании оборотных активов. Сокращение операционного денежного цикла – положительный индикатор управления оборотным капиталом.
Близкое к нулю или отрицательное значение оборачиваемости денежных средств, требует дополнительного анализа оборотных активов, т.к. в этом случае существуют дополнительные операционные и финансовых риски, снижающие финансовую устойчивость предприятия.
Каждый доллар, связанный с финансированием оборотных активов предприятия – это доллар, который менеджеры компании «арендуют» у собственников бизнеса, с соответствующей оплатой процентов или дивидендов.
Как использовать калькулятор для бизнеса
Определите длительность оборота товарного запаса в днях
Для расчета используйте данные управленческого учета о себестоимости продаж и стоимости товарных запасов за анализируемый период. Сделайте расчет для каждой товарной категории и сравните результаты для оценки товарным портфелем компании.
Начать работу с калькулятором
Определите длительность дебиторской задолженности в днях
Для расчета используйте данные управленческого учета о продажах и дебиторской задолженности покупателей за анализируемый период.
Определите длительность оборота дебиторской задолженности для каждого канала продаж, бизнес подразделения, клиента.
Начать работу с калькулятором
Сделайте анализ управления кредиторской задолженностью
Рассчитайте период оборачиваемости кредиторской задолженности в днях. Сопоставьте период оборачиваемости кредиторской задолженности с периодом оборачиваемости товарного запаса.
Начать работу с калькулятором
Оцените возможность управления денежным циклом компании
Определите длительность оборота денежных средств в днях. Оцените необходимость дополнительного финансирования оборотных активов компании.
Начать работу с калькулятором
Как улучшить коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Назовите ли вы это коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности , коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности , коэффициентом оборачиваемости AP, или коэффициентом оборачиваемости кредиторов , сколько раз вы платите ваши кредиторы в данный отчетный период (измеряемый количеством дней) могут оказать значительное влияние на краткосрочную ликвидность (т.
е. денежный поток). Но это только начало; это также напрямую влияет на здоровье ваших отношений с поставщиками и общую способность вашей компании конкурировать, расти и внедрять инновации, продолжая оплачивать счета.
Как и его дополнение, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности является одним из наиболее важных финансовых коэффициентов, которые компании используют для оценки своего краткосрочного и долгосрочного успеха в выполнении как своих обязательств, так и целей. При наличии правильных инструментов и методов потратить время на точную настройку этого соотношения для защиты ваших бизнес-операций и отношений будет проще, чем вы думаете.
Почему важен коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Для больших и малых предприятий управление денежными потоками и взаимоотношениями с поставщиками является двумя важными задачами. Чтобы найти способ сохранить достаточное количество денежных средств для поддержки бизнес-целей при построении прочных отношений с поставщиками, требуется стратегический подход для поддержания здорового коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности.
В двух словах, ваш коэффициент оборачиваемости AP измеряет краткосрочную ликвидность, напрямую связанную с другим важным показателем, днями погашения задолженности (DPO).
Формула коэффициента оборачиваемости к оплате:
Чистые покупки в кредит ÷ Средняя кредиторская задолженность (AAP) = APTR
Примечание: Вы также можете разделить себестоимость продаж или себестоимость проданных товаров (COGS), а не общие закупки поставщиков (чистые кредитные закупки) по средней величине кредиторской задолженности, в зависимости от методов бухгалтерского учета вашей компании.
Вообще говоря, лучше иметь высокий коэффициент, чем низкий, поскольку это означает, что вы выплачиваете свои краткосрочные долги быстро (и во многих случаях досрочно), пользуетесь преимуществами скидок за досрочную оплату и выполняете или превышаете платежные ожидания продавцов и кредиторов. Это означает более низкий DPO и благоприятно влияет на ваш кредитный рейтинг, поскольку демонстрирует вашу способность быстро и последовательно возвращать капитал.
Высокий коэффициент оборачиваемости идеально подходит для компаний, которые хотят быстро построить или восстановить свой кредит.
С другой стороны, низкий коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает кредиторам, что вы платите медленнее, что приводит к более высокому DPO. Однако это не всегда плохо, поскольку компании с более низким коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности могут просто предпочесть платить как можно ближе к сроку платежа. В других случаях они могли использовать управление взаимоотношениями с поставщиками для согласования очень выгодных условий кредита, которые позволяют им платить реже, избегая как просроченных платежей, так и обычных штрафов, которые влекут за собой более медленные платежи.
Не существует единственного «наилучшего» подхода к обороту AP, кроме подхода, который наилучшим образом соответствует целям и балансу вашей компании. Потратьте время на мониторинг и анализ счетов вашей компании, чтобы получить информацию, необходимую для создания динамичной и упреждающей основы для обеспечения того, чтобы оборот кредиторской задолженности обеспечивал не только оборотный капитал, но и стратегическую ценность.
Выбор централизованного облачного решения, такого как PLANERGY, обеспечивает прозрачность и контроль, необходимые для сбора, организации и анализа данных, необходимых для стратегического, а не случайного подхода к управлению денежными потоками, отношениями с поставщиками и общая оптимизация бизнес-процессов.
Оптимизация коэффициента оборачиваемости вашей кредиторской задолженности
Несколько простых рекомендаций помогут вам найти правильный баланс для вашего коэффициента оборачиваемости AP.
Сделайте управление ликвидностью частью планирования непрерывности вашего бизнеса
Простое ведение бизнеса в условиях современной экономики означает управление сложной цепочкой взаимозависимостей, которые могут быть незаметны на первый взгляд. Например, коэффициент оборачиваемости вашей кредиторской задолженности напрямую зависит от вашего дохода и условий оплаты, установленных вашими кредиторами.
Но он косвенно подвержен сбоям из-за более крупных экономических факторов, которые также влияют на ваш бизнес в целом.
Для сезонных предприятий, например, каждый отчетный период является буквальным случаем пира или голода. Даже обычные предприятия, такие как розничная торговля, испытывают значительный рост продаж в течение сезона зимних праздников, но сезонность может создать или разрушить предприятия, которые полагаются на высокие результаты в течение ограниченного периода времени каждый год.
В связи с этим важно иметь четкие, полные и точные данные о продажах и расходах за любой заданный период. Это окажется неоценимым, когда:
- Планирование общих расходов.
- Управление оборачиваемостью запасов.
- Составление смет.
- Внесение корректировок как для продаж в кредит, так и для покупок в кредит, которые могут повлиять на денежный поток и вашу способность платить поставщикам досрочно или вовремя.
Еще одним компонентом планирования обеспечения непрерывности бизнеса, оказывающим непосредственное влияние на оборачиваемость AP, является устойчивость и гибкость цепочки поставок.
Если у вас нет материалов, товаров и услуг, необходимых для ведения бизнеса, или если вы не можете доставить свои товары или услуги потребителям, которые их купят, пострадают как ваш денежный поток, так и ваша способность оплачивать счета.
Современный мир полон потенциальных разрушителей, от пандемий до изменения климата и разрушительных международных конфликтов. Включение непредвиденных обстоятельств в вашу цепочку поставок и согласование контекстных условий оплаты с вашими наиболее важными поставщиками поможет защитить ваш оборотный капитал и отношения с поставщиками во время кризиса.
Будьте активны в управлении взаимоотношениями с поставщиками
Как и вы, ваши поставщики и кредиторы должны вести бизнес. Использование совместного, коммуникативного подхода создает доброжелательность и сводит к минимуму риск недопонимания, которое может повредить или даже положить конец отношениям. Платите поставщикам предпочтительным для них методом, когда это возможно. Открыто сообщайте о возможных задержках платежей, сбоях в работе или цепочке поставок, а также о своих предложениях или запросах, которые помогут вам высвободить денежные средства или получить выгоду и сэкономить за счет поощрений.
Рассмотрите возможность аутсорсинга
Владельцы бизнеса имеют разные потребности и приоритеты. Малым предприятиям, например, часто не хватает капитала (например, кредитной линии) и человеческих ресурсов (например, специального бухгалтерского персонала), которые есть у их более крупных коллег. В результате им может быть трудно уделять время, необходимое для управления счетами своей компании, одновременно управляя самим бизнесом.
Для этих компаний аутсорсинг может оказаться выгодным, так как снимает «тяжелую работу» с отслеживания финансовой деятельности, своевременной оплаты счетов и обеспечения удовлетворенности поставщиков и других кредиторов, избегая при этом штрафов, штрафов за просрочку платежа и очень реальных (и потенциально фатальных) ) риск отказа от важного для бизнеса поставщика.
Конечно, можно хранить вещи «дома» при наличии правильной технологии. Еще один вариант, который может быть привлекательным как для владельцев малого бизнеса, так и для отделов корпоративных финансов, — это инвестиции в автоматизацию и искусственный интеллект с помощью комплексного программного пакета для закупок.
Инвестируйте в программное решение для электронных закупок
Формализация и внедрение передовых методов управления коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности идет рука об руку с оптимизацией всего процесса от закупки до оплаты (P2P). Выбор централизованного облачного решения, такого как PLANERGY, обеспечивает прозрачность и контроль, необходимые для сбора, организации и анализа данных, необходимых для стратегического, а не случайного подхода к управлению денежными потоками, отношениями с поставщиками и общим бизнес-процессом. оптимизация.
Обратите внимание на следующие преимущества:
- Полная прозрачность расходов вашей компании, позволяющая отслеживать кредиторскую задолженность с использованием различных показателей, в том числе: Условия кредита и оплаты.
д.
- Воспользоваться скидками за раннюю оплату, оптовые скидки и т. д.
- Осуществлять целевые своевременные платежи которые сохраняют отношения и сохраняют наличные как можно дольше.
- Тратьте меньше ресурсов и сокращайте расходы, высвобождая персонал для выполнения задач, имеющих большую стратегическую ценность.
Вы также можете просмотреть данные о соответствии и производительности поставщика по сравнению с ключевыми показателями эффективности управления поставщиками, чтобы определить поставщиков с оптимальной ценностью в качестве потенциальных партнеров, которые заключат взаимовыгодные соглашения, которые наилучшим образом соответствуют вашим целям по обороту AP и DPO.
Пришло время оптимизировать коэффициент оборота вашей точки доступа
Защита вашего оборотного капитала при сохранении хороших отношений с вашими кредиторами не должна быть проблемой. Инвестируйте в правильные инструменты, следуя нескольким рекомендациям, и убедитесь, что у вас есть четкое и последовательное представление о финансовом состоянии вашей компании и краткосрочных и долгосрочных потребностях в ликвидности. Таким образом, вы сможете точно настроить коэффициент оборачиваемости AP и убедиться, что у вашего бизнеса есть ресурсы, необходимые для эффективной конкуренции и инноваций, выполнения своих обязательств и развития ценных стратегических отношений с поставщиками.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | Формула, Пример, Анализ, Калькулятор
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (APTR) представляет собой финансовое отношение чистых кредитных покупок предприятия к его средней кредиторской задолженности за один год. Оборачиваемость кредиторской задолженности — это просто количество платежей, которые компания платит своим поставщикам в течение одного года.
Его также можно использовать для оценки того, насколько быстро или медленно компания расплачивается со своими поставщиками. Оборачиваемость кредиторской задолженности иногда называют скоростью кредитора или коэффициентом оборачиваемости кредитора. Суммы средней кредиторской задолженности и количество выплат поставщикам являются хорошей мерой краткосрочной ликвидности бизнеса.
Оборачиваемость кредиторской задолженности выражается в единицах времени и показывает, сколько раз оплачивается кредиторская задолженность за определенный период.
Это средняя кредиторская задолженность компании в течение типичного периода в один год. В зависимости от ситуации с наличностью в компании поставщики могут получать оплату быстрее или медленнее.
Оборачиваемость кредиторской задолженности, таким образом, может использоваться для оценки финансового состояния компании, а также кредитоспособности компании. Также мы можем использовать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности как показатель эффективности погашения краткосрочной задолженности поставщика.
Высокая оборачиваемость кредиторской задолженности показывает, что компания проводит желательную политику в своих сделках и, вероятно, не использует в своих интересах своих поставщиков, в то время как низкая оборачиваемость кредиторской задолженности является показателем финансового затруднения и сигнализирует о том, что у компании есть проблема с денежными потоками, например что он не в состоянии оплачивать свои счета.
Оборачиваемость кредиторской задолженности также различается в разных компаниях и отраслях.
Для расчета оборачиваемости кредиторской задолженности в днях вы можете использовать дни непогашенной кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости Формула
Число чистых покупок в кредит часто не очень легко обнаружить, потому что такая информация не всегда доступна в финансовых отчетах. Вы должны быть в состоянии найти его в годовых отчетах компании.
Но если цифра чистой покупки отсутствует, можно использовать общую чистую покупку вместо покупок в кредит, предполагая, что в данный период компания покупала все в кредит. Разные авторы заявляют, что стоимость проданных товаров также может быть использована, но как? Себестоимость проданных товаров может быть использована для расчета чистых покупок компании путем ее корректировки с использованием запасов на начало и конец периода.
Средняя кредиторская задолженность определяется путем суммирования начального и конечного значений кредиторской задолженности, а затем деления на два.
Когда начальный запас не дается, то только закрывающие счета. Векселя к оплате считаются частью кредиторской задолженности, поэтому каждый раз, когда вычисляется среднее значение двух, к ним всегда добавляются векселя к оплате.
Высокий показатель APTR показывает, что компания проводит желательную политику в своих сделках и, вероятно, не использует в своих интересах своих поставщиков, а также прилагает все усилия, чтобы воспользоваться скидками, предлагаемыми поставщиками за досрочные платежи. Низкий оборот кредиторской задолженности является индикатором финансового бедствия и сигнализирует о том, что у компании есть проблема с денежными потоками, так что она не может оплачивать свои счета. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности следует сравнивать только с другими показателями в той же отрасли.
Кредиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости Пример
Сара работает в компании в Италии. Они опубликовали в общей сложности 187 000 долларов в качестве ежегодных покупок в кредит.
У них был возврат товарно-материальных запасов на сумму 27 000 долларов за 2018 финансовый год. Кредиторская задолженность на начало и конец года составила 30 000 и 50 000 долларов соответственно. Каков коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности предприятия?
Теперь давайте разберем его и определим значения различных переменных в задаче.
- Чистые покупки в кредит = 160 000 долларов США
- Средняя кредиторская задолженность = неизвестно
- Несмотря на отсутствие, мы можем рассчитать среднюю кредиторскую задолженность на основе того, что мы узнали выше. Объединив начальную и конечную кредиторскую задолженность, мы можем разделить ее на два.
- Таким образом, средняя кредиторская задолженность составит 40 000 долларов.
Наконец, мы можем использовать нашу формулу:
Компания платила своим поставщикам 4 раза в год.
Из приведенных выше примеров компания XYZ имеет APTR 4. Если конкурент, компания ABC, имеет APTR 17, то говорят, что компания с 17 хорошо платит своим поставщикам по сравнению с другой компанией с APTR 4.
Шаблон Excel для оборота кредиторской задолженности
Этот шаблон Excel для оборота кредиторской задолженности позволяет быстро рассчитать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и измерить, сколько раз компания платит своим поставщикам в течение одного года.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности представляет собой финансовое отношение чистых кредитных покупок предприятия к его средней кредиторской задолженности за один год. Оборачиваемость кредиторской задолженности — это просто количество платежей, которые компания платит своим поставщикам в течение одного года.
Его также можно использовать для оценки того, насколько быстро или медленно компания расплачивается со своими поставщиками. Оборачиваемость кредиторской задолженности иногда называют скоростью кредитора или коэффициентом оборачиваемости кредитора. Суммы средней кредиторской задолженности и количество выплат поставщикам являются хорошей мерой краткосрочной ликвидности бизнеса.
Как пользоваться электронной таблицей Excel
Это модель для начинающих, чтобы узнать, как работает коэффициент оборачиваемости A/P. Просто введите следующую информацию:
- Чистый объем продаж в кредит за период
- Сумма возврата товара за период
- Кредиторская задолженность на начало периода
- Кредиторская задолженность на конец периода
- Количество дней в периоде (обычно 365)
Затем шаблон рассчитает коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и покажет вам оборачиваемость кредиторской задолженности в днях.
Анализ коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, насколько быстро или медленно компания расплачивается со своими кредиторами в течение определенного периода. Это помогает в оценке кредитоспособности компании. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, насколько компания эффективно управляет счетами своих поставщиков.
Например, APTR, равный 20, означает, что компании удалось заплатить своим поставщикам 20 раз за год. Четкое понимание APTR имеет первостепенное значение, и потребность в нем универсальна для любого делового человека, который хочет преуспеть в отношениях с поставщиками.
Помимо общепринятых чистых покупок в кредит, некоторые аналитики использовали несколько допущений в зависимости от доступной информации для использования различных показателей, таких как себестоимость проданных товаров, общий объем покупок, среди прочего, в числителе формулы в качестве прокси для чистого покупки в кредит для расчета APTR. Это указание неверно, так как некоторые вещи могут быть опущены, например, административные расходы, которые также должны быть включены; следовательно, это приводит к высокому коэффициенту оборачиваемости.
Различные аналитики по-разному объясняют низкую оборачиваемость кредиторской задолженности, утверждая, что, возможно, компания XYZ обладает высокой переговорной силой, позволяющей успешно вести переговоры о лучших условиях оплаты со своими поставщиками, что позволяет им производить платежи реже и без штрафных санкций.
Поэтому можно предположить, что компания XYZ пользуется выгодными условиями кредита, предоставленными им поставщиками. Это может помочь им сохранить комфортное положение с денежными потоками.
Точно так же высокий APTR, показанный его конкурентом, компанией ABC, может означать, что они не реинвестируют свои доходы в бизнес, чтобы воспользоваться возможностью увеличить свой рост для будущих денежных потоков. Другими словами, высокое или низкое соотношение не следует принимать за чистую монету. Вместо этого подтолкните инвесторов к дальнейшему изучению причин высокого или низкого коэффициента.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Заключение
- Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — это среднее количество раз, которое компания должна заплатить своим поставщикам в течение одного года.
- Высокий результат может указывать на то, что компания быстро расплачивается со своими поставщиками и наоборот
- Если у компании высокая рыночная власть, то шансы получить низкий результат очень высоки.
- Важно понимать, что финансовый коэффициент будет варьироваться в зависимости от отрасли. Вы должны сравнивать свое соотношение с коэффициентами компаний в своей отрасли.
- Для этой формулы требуются две переменные: чистая покупка в кредит и средняя кредиторская задолженность.
Калькулятор коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности
Вы можете использовать приведенный ниже калькулятор коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности, чтобы быстро рассчитать, сколько раз в году компания может расплатиться со своими кредиторами/поставщиками, введя необходимые числа.
Средняя кредиторская задолженность
Чистая сумма покупок в кредит
Кредиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости
Часто задаваемые вопросы
1. Что такое коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, насколько быстро или медленно компания расплачивается со своими кредиторами в течение определенного периода.
Это помогает в оценке кредитоспособности компании. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, насколько компания эффективно управляет счетами своих поставщиков.
2. Как рассчитать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности рассчитывается путем деления чистой кредитной покупки (себестоимости проданных товаров) на среднюю кредиторскую задолженность.
3. Каков идеальный коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
На этот вопрос нет конкретного отраслевого ответа, поскольку идеальный коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности зависит от типа бизнеса. Однако общее эмпирическое правило заключается в том, что чем выше число, тем лучше, поскольку оно указывает на то, что компания быстро расплачивается со своими поставщиками.
4. Чем выше оборачиваемость кредиторской задолженности, тем лучше?
Нет однозначного ответа, какой коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности лучше: высокий или низкий.
Однако общепризнано, что более высокое число предпочтительнее, поскольку оно указывает на то, что компания быстро расплачивается со своими поставщиками.
5. Как можно проанализировать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности следует анализировать в сравнении с коэффициентами других компаний в той же отрасли. Кроме того, важно исследовать причины любых аномально высоких или низких коэффициентов, чтобы определить, указывают ли они на наличие проблемы.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — объяснение
Что такое коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
Автор Джейсон Гордон
Обновлено 7 апреля 2022 г.
- Маркетинг, реклама, продажи и PR
Основы маркетинга Продажи Реклама Публичные отношения SEO, социальные сети, прямой маркетинг
- Бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность
Управленческий и финансовый учет и отчетность Налогообложение бизнеса
- Профессионализм и карьерный рост
- Право, сделки и управление рисками
Правительство, правовая система, административное право и конституционное право Юридические споры — гражданское и уголовное право Агентское право HR, занятость, труд и дискриминация Субъекты бизнеса, корпоративное управление и собственность Деловые операции, антимонопольное право и право ценных бумаг Недвижимость, личная и интеллектуальная собственность Коммерческое право: договор, платежи, обеспечительные интересы и банкротство Защита потребителя Страхование и управление рисками Иммиграционное право Закон об охране окружающей среды Наследство, поместья и трасты
- Управление бизнесом и операции
Управление операциями, проектами и цепочками поставок Стратегия, предпринимательство и инновации Деловая этика и социальная ответственность Глобальный бизнес, международное право и отношения Деловые коммуникации и переговоры Менеджмент, лидерство и организационное поведение
- Экономика, финансы и аналитика
Экономический анализ и денежно-кредитная политика Исследования, количественный анализ и принятие решений Инвестиции, трейдинг и финансовые рынки Банковское дело, кредитование и кредитная индустрия Деловые финансы, личные финансы и принципы оценки
- Курсы
+ Еще
Содержание
Что такое Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности? Между коэффициентами оборачиваемости кредиторской задолженности и коэффициентами оборачиваемости дебиторской задолженности Ограничения использования коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности компании — это ставка, по которой компания выплачивает долги своим поставщикам или поставщикам.
Этот коэффициент является краткосрочным коэффициентом ликвидности, который измеряет, сколько раз компания расплачивается со своими поставщиками в течение определенного периода времени.
Кредиторская задолженность — это краткосрочная задолженность компании перед поставщиками. Способность компании погасить кредиторскую задолженность и насколько она эффективна в оплате, отражается в коэффициенте оборачиваемости кредиторской задолженности компании.
Как рассчитать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности конкретное время. Формула расчета коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности:Вернуться к: Бухгалтерский учет и налогообложение
Всего закупок
_______________________
Средняя кредиторская задолженность
Существует два способа расчета средней кредиторской задолженности компании. Во-первых, вы можете вычесть остаток кредиторской задолженности на начало периода из остатка кредиторской задолженности на конец периода, чтобы получить среднее значение.
Во-вторых, вы можете разделить общую сумму кредиторской задолженности на начало и конец периода на 2.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности компании является показателем платежеспособности или неплатежеспособности компании, относящимся к тому, насколько быстро компания погашает долг или задолженность перед своими поставщиками. Также в коэффициенте оборачиваемости отражается количество раз, когда компания погашает свою кредиторскую задолженность. По сути, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности компании является показателем суммы денежных средств или доходов, которыми владеет компания. Он также измеряет степень, в которой компания выполняет краткосрочные долговые обязательства.
A Уменьшение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности Компания может иметь либо уменьшающийся, либо увеличивающийся коэффициент оборачиваемости.
Когда компании требуется больше времени для погашения краткосрочных долгов, у нее будет уменьшающийся коэффициент оборачиваемости. Компания, которая занимает больше времени, прежде чем расплачиваться с клиентами, считается слабой в финансовом отношении и, следовательно, не привлекательной для инвесторов. С другой стороны, уменьшение оборачиваемости кредиторской задолженности может означать, что компания провела переговоры с поставщиками, которым она должна.
Компания с увеличивающимся коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности погашает свой долг быстрее, чем в предыдущие периоды. Увеличение коэффициента оборачиваемости свидетельствует о положительном управлении компанией краткосрочной и кредиторской задолженностью. Это также указывает на некоторый уровень финансовой устойчивости компании. Однако увеличение коэффициента оборачиваемости не всегда является положительным признаком, это может быть результатом неспособности компании реинвестировать в бизнес.
Когда компания тратит все свои доходы на погашение долгов без реинвестирования в бизнес, коэффициент оборачиваемости увеличивается, что неблагоприятно для роста компании. Вот несколько важных моментов, которых следует придерживаться:
- Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — это коэффициент ликвидности (краткосрочный), который измеряет, насколько хорошо бизнес погашает свою кредиторскую задолженность в течение определенного периода времени.
- Коэффициент оборачиваемости также показывает, сколько раз компания выплачивает свои долги за определенный период.
- Снижение коэффициента оборачиваемости не обязательно означает, что у компании нет финансовых возможностей для выплаты долгов, скорее, компания может реинвестировать в бизнес.
- Увеличение коэффициента оборачиваемости может не обязательно означать, что компания платежеспособна, это может означать, что компания не реинвестирует в свой бизнес.
Если компания А покупает товарно-материальные запасы у поставщика за прошлый год и товарно-материальные запасы стоят 150 миллионов долларов после расчета кредиторской задолженности на начало года и на конец года .
Коэффициент оборачиваемости для компании будет рассчитываться с использованием;
Всего закупок
_______________________
Средняя кредиторская задолженность
(средняя кредиторская задолженность рассчитывается путем вычитания остатка кредиторской задолженности на начало периода из остатка кредиторской задолженности на конец периода). Эту формулу можно использовать при расчете коэффициента оборачиваемости для всех имеющихся компаний.
Разница между коэффициентами оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности противоположен коэффициенту оборачиваемости кредиторской задолженности. Он измеряет скорость, с которой компания собирает деньги, причитающиеся с клиентов. Он отражает скорость, с которой краткосрочные долги выплачиваются компании ее клиентами. Это показывает эффективность компании в управлении своими кредитами.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности имеет дело со скоростью, с которой компания погашает свою кредиторскую задолженность, деньги или задолжала поставщикам или поставщикам). Оба термина являются двумя сторонами одной медали. В то время как первый показывает, как быстро компании платят ее клиенты, последний показывает, как быстро компания погашает свои долги.
Существуют определенные ограничения, связанные с использованием компаниями коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности. Обычно финансовые коэффициенты используются для сравнения компаний с точки зрения их эффективности. Например, в случае коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности может быть неточным сравнивать две компании с высоким коэффициентом оборачиваемости. Одна из двух компаний может не реинвестировать в свой бизнес, что приведет к увеличению коэффициента, в то время как другая компания может реинвестировать и в то же время быстро погасить свои долги.