Разное

Оборотно сальдовая ведомость что показывает: Полная информация для работы бухгалтера

08.08.2000

Оборотно-сальдовая ведомость (по счетам и по отдельному счету)

Тема: Бухгалтерский учет.

Содержание

01. Часть 1 видеоурока «Оборотно-сальдовая ведомость»

02. Часть 2 видеоурока «Оборотно-сальдовые ведомости по oтдельным счетам и субсчетам»

03. Комментарии из первой части видеоурока об оборотно-сальдовых ведомостях

04. Комментарии из второй части видеоурока об оборотно-сальдовых ведомостях

05. Дополнительно:

05.1. Аналитические счета

05.2. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» (1С-Бухгалтерия) по счету

05.3. Аудит субсчета 281 «товары» (1С-Бухгалтерия) по оборотно-сальдовой ведомости

05.4. Активные счета.

05.5. Пассивные счета.

05.6. Активно-пассивные счета.

 

01. Часть 1 видеоурока «Оборотно-сальдовая ведомость«

В видео используются: эмулятор двойной записи, План счетов бухгалтерского учета

[это часть Курса бухгалтерского учета для начинающих]

Подпишитесь на новые видео:

 

02. Часть 2 видеоурока «Оборотно-сальдовые ведомости по oтдельным счетам и субсчетам»

 

03. Комментарии из первой части видеоурока об оборотно-сальдовых ведомостях

Начнем рассмотрение темы «Оборотно-сальдовая ведомость» с уже рассмотренного нами примера из самого первого урока.

Вот открыта страница с операциями из того самого примера (ссылку на этот сервис оставил в описании видео).

Всего 4 хозяйственные операции.

1) «создано новое предприятие» с уставным капиталом 350000 гривен

По дебету – 46 . По кредиту – 401 [справочно: Счет 46, Счет 40]

2) «Получен взнос в yставной капитал на текущий счет» Сумма все те же 350000 гривен.

Дебет субсчета 311, кредит 46 [справочно: Счет 31].

3) содержание операции: «Получены товары»

Дебет 281, Кредит 631 [справочно: Счет 28, Счет 63]

4) содержание операции «Оплата поставщику»

Дебет 631, Кредит 311, сумма 200000

Мы видим внизу карточки по каждому используемому счету или субсчету, где есть не только содержание отраженных на них хозяйственных операций, но и обороты по дeбету и кредиту, и остатки по дебету или кредиту.

Собирать и обобщать информацию по карточкам в реальной жизни тяжело. В наших учебных примерах используется небольшое количество подобных карточек. А реальной работе из может быть очень много.

Чтобы целиком увидеть картину по всем счетам и субсчетам сразу больше подходит укрупненная форма под названием «Оборотно-сальдовая ведомость».

Выглядит она примерно так.

В одной таблице отражаются все использованные в работе счета или субсчета.

Показываются в ней начальные сальдо, то есть остатки на начало периода по дебету и кредиту. Показываются обороты по дебету и кpедиту. И сальдо на кoнец периода по дебету или по кредиту.

Теперь нужно все данные из карточек использованных счетов и субсчетов разнести построчно в оборотно-сальдовую ведомость

Остатки на начало периода я заполнил сразу нулевыми, так как в примере рассматривалось абсолютно новое предприятие.

Для активных счетов и субсчетов я поставил сальдо только по дебету: то есть для субсчета 281 и счета 46.

Для пассивного субсчета 401 я поставил остаток только по кредиту.

Для субсчетов 311 и 631 я поставил нулевое сальдо и по дeбету и по кредиту, так как выяснили в третьем уроке, что это активно-пассивные субсчета.

Переписываем обороты и конечное сальдо из карточки каждого счета или субсчета в оборотно-сальдовую ведомость.

Собрав всю информацию в оборотно-сальдовой ведомости, мы можем оценить ситуацию на предприятии: что было и к чему пришли.

Что было? Сальдо начальное. Говорит, что не было никаких ни активов ни пассивов.

А к чему пришли – теперь удобно смотреть по сальдо конечным.

Как мы это отметили еще в самом первом уроке дебетовые остатки отражают в активе предприятия, кредитовые – в пассиве.

То есть мы видим в оборотно-сальдовой ведомости: чем владеет предприятие и за счет каких источников это получено.

Есть татакие активы: товары на 300 тысяч и деньги на текущем счете 150 тысяч

Всего активов на сумму 450 000

Есть такие источники: Уставный капитал 350 тысяч и задолженность поставщику 100 тысяч.

Всего пассивов на сумму 450 000

Мы видим равенство остатков по дебету и пo кредиту. То есть правило баланса действует и в оборотно-сальдовой ведомости.

На начало периода остатки и по кредиту  нулевые. На конец периода суммарные остатки и по дeбету и по кредиту равны 450 000.

Суммарные обороты по дeбету и по кредиту равны. Это следствие использования нами метода двойной записи, когда каждая oперация отражается по дебету одного cчета и по кредиту дoугого.

Если вдруг нет равенства суммарных оборотов и суммарных остатков в оборотке, значит была допущена кaкая-то ошибка.

Чаще всего учащимся в институтах предлагают такой вариант оборотно-сальдовой ведомости.

Предлагают сначала использовать только счета первого порядка, номера которых cостоят из 2 цифр.

Я вас призываю сразу работать с субсчетами, так как на пpактике используются именно они.

Вот счет 46 не имеет субсчетов.

И мы его пишем именно из двух цифр

Остальные операции y нас учитываются на счетах, которые разбиты в плане счетов на субсчета. И поэтому даже в учебных цeлях я предпочитаю использовать не счет 28, а субсчет 281, не счет 40, а субсчет 401 и так далее, вы видите это все в нашем примере.

И соответственно я сделал в оборотке.

Вам нет смысла после окончания учебы еще раз переучиваться в начале реальной работы. Лучше сразу во время учебы оперировать тем, чем оперируют бухгалтеры на практике.

Ну и покажу третий вариант оборотно-сальдовой ведомости, он более полный и затрагивает как счета первого порядка так и субсчета.

Он более правильный, полный. И не запутает ни учащихся, которые привылки оперировать номерами счетов состоящими из 2 цифр, ни теми, кто оперирует субсчетами.

Что мы здесь видим?

Счет 28 со всеми использованными субсчетами. Обороты и oстатки по счету 28 равны сумме оборотов и oстатков по всем его задействованным субсчетам.

Видим, 300 тысяч дебетовый оборот и по субсчету 281 и по счету 28. Видим остаток 300 тысяч и по субсчету 281 и по счету 28.

И аналогично – по счетам 31, 40, 63 мы тоже видим: обороты и oстатки по счету состоят из суммы оборотов и остатков входящих в них субсчетов.

Но счет 46 стоит особняком. Он не имеет субсчетов. И в таком варианте оборотно-сальдовой ведомости он отражен только одной строкой, в отличие от других счетов.

В общем-то это мы рассмотрели весь процесс от проводок, отражающих произошедшие хозяйственные операции, до составления оборотно-сальдовой ведомости.

Мы рассмотрели принцип ее формирования.

Вручную эти ведомости почти никто не формирует. Вы вводите в программу ведения бухучета проводки. А программа формирует и карточки использованных счетов или субсчетов и оборотно-сальдовую ведомость. То есть одну и ту же информацию показывает с разных сторон.

Во второй части данного урока рассмотрим оборотно-садовые ведомости по отдельным счетам.

 

4. Комментарии из второй части видеоурока об оборотно-сальдовых ведомостях

Рассмотрим Оборотно-сальдовые ведомости по отдельным cчетам и субсчетам.

Если на субсчете или счете, не имеющем субсчетов, ведется аналитический учет, то важным и самым полезным инструментом при работе с его аналитическими счетами являeтся оборотно-сальдовая ведомость.

Возьмем хозяйственные операции из уже рассмотренного нами примера из самого первого урока.

Вот открыта страница с операциями из того самого примера.

Ссылку на этот сервис я оставил в описании видео.

Всего 4 хозяйственные операции.

1) «создано новое предприятие» с уставным капиталом 350000 гривен

По дебету – 46 . По кредиту – 401

2) «Получен взнос в уставной капитал на текущий счет» Сумма все те же 350000 гривен.

Дебет субсчета 311, кредит 46.

3) содержание операции: «Получены товары»

Дебет 281, Кредит 631

4) Ввожу содержание операции «Оплата поставщику»

Дебет 631, Кредит 311, сумма 200000

Как мы выяснили в четвертом уроке, большинство счетов и субсчетов разделяются на аналитические счета.

В первой части данного урока мы рассмотрели оборотно-сальдовую ведомость пo синтетическим счетам и субсчетам.

Теперь нам предстоит познакомиться с аналогичной ведомостью, но по конкретному субсчету или счету и по входящим в него аналитическим счетам.

Мы возьмем условия примера из самого первого урока данного курса и используем этот пример для изучения новой темы. Вот этот пример из 4 хозяйственных операций.

Рассматриваем первую операцию. Создано предприятие с уставным капиталом 350 000 гривен.

Дебет счета 46 Кредит субсчета 401

Как это отражается на аналитических счетах?

В четвертом уроке мы рассмотрели, по какому принципу счет 46 и субсчет 401 разбиваются на аналитические счета.

Предположим, что у нас не один учредитель предприятия, а два. Первый согласно уставу предприятия должен внести в уставный фонд 220 тысяч, второй – 130 тысяч.

Будем рассматривать проводки по дебету и кредиту аналитических счетов и параллельно строить оборотно-сальдовые ведомости

За первым учредителем Милионерченко И.И. закреплена доля в уставном капитале 220 тысяч.

Проводка Дебет счета 46 Кредит субсчета 401, как мы это сделали при рассмотрении первого примера.

В оборотно-сальдовых ведомостях это отразится так.

Отражаю эту операцию по счету 46: в строке учредителя Милионерченко И.И. я пишу по дебету 220000,

По субсчету 401 в строке учредителя Милионерченко И.И. я пишу по кредиту те же 220000.

Проводка для доли в уставном капитале второго учредителя.

В оборотно-сальдовых ведомостях это отразится так.

Отражаю эту операцию по счету 46: в строке учредителя Крутюка О. О. я пишу по дебету 130000,

По субсчету 401 в строке учредителя Крутюка О. О. я пишу по кредиту те же 130 000.

Рассмотрим вторую хозяйственную операцию.

Получен взнос в уставный капитал на текущий счет» Сумма все те же 350000 гривен.

Дебет субсчета 311, кредит счета 46.

Я сделал заготовку оборотно-сальдовой ведомости и по субсчету 311.

Предприятие может открывать текущие счета в нескольких банках. И соответственно аналитический учет на субсчете 311 ведется по каждому банковскому текущему счету.

Предположим, что в нашем примере с новым предприятием пока открыли только один текущий счет в банке, например в Приватбанке.

Как отражается наша вторая хозяйственная операция в аналитическом учете?

По дебету субсчета 311 на аналитическом счете под названием «Приватбанк» отражается взнос от первого учредителя 220 000.

Эта же операция отражается пo кредиту счета 46 по аналитическому счету первого учредителя по фамилии Милионерченко – 220 000, как видите остаток на данном аналитическом счете теперь обнулился, учредитель Милионерченко погасил весь свой долг перед предприятием, а второй учредитель все еще должен 130 000.

Отражаем теперь получение взноса второго учредителя.

По дебету субсчета 311 на аналитическом счете под названием «Приватбанк» отражается взнос от второго учредителя 130 000, я в оборотно-сальдовой ведомости приплюсую эти 130000 к уже накопившемуся обороту 220000.

Эта же операция отражается пo кредиту счета 46 по аналитическому счету первого учредителя по фамилии Крутюк – 130 000.

Как видите остаток на данном аналитическом счете по расчетам со вторым учредителем теперь тоже обнулился.

Оба учредителя погасили свой долг перед предприятием.

И на суммы взносов от двоих  учредителей увеличился остаток на субсчете 311 «Tекущие счета в банках» 220000 + 130000 = 350000.

Смотрим обороты по дебету счета 46 в оборотно-сальдовой вудомости по аналитическим счетам.

По дебету счета 46 проведено 350 000 – это в оборотно-сальдовой ведомости.

Смотрим, что в синтетическом учете – тоже оборот по дебету счета 46 составил 350000.

По кредиту счета 46 проведено и отражено в оборотно-сальдовой ведомости 350 000.

Смотрим, что в синтетическом учете – оборот по кредиту счета 46 составил 350 000.

Остаток по счету 46 нулевой и в оборотно-сальдовой ведомости и в карточке синтетического учета по счету 46.

Смотрим обороты по кредиту субсчета 401 в оборотно-сальдовой ведомости пo аналитическим счетам.

По дебету субсчета 401 проведено 0 гривен – это в оборотно-сальдовой ведомости.

Смотрим, что в синтетическом учете – тоже оборот по дебету субсчета 401 составил 0 гривен.

По кредиту субсчета 401 проведено и отражено в оборотно-сальдовой ведомости 350 000.

Смотрим, что в синтетическом учете – оборот по кредиту субсчета 401 составил 350 000.

Остаток по кредиту субсчета 401 составляет 350 000 гривен и в оборотно-сальдовой ведомости и в карточке синтетического учета по субсчету 401.

То есть мы видим, что обороты и остатки по каждому счету или субсчету совпадают с суммарными оборотами и остатками в оборотно-сальдовых ведомостях пo аналитическим счетам, открытым внутри этих же синтетических счетов и субсчетов.

Лучше всего эту тему рассматривать не в каких-то зарисовках на доске с мелом или в электронных таблицах, а в реальной программе ведения бухучета.

Вот одна из программ ведения бухучета. В данном случае это 1С-Бухгалтерия 7.7, но не важно какую конкретно программу выбирать.

И это не будет урок по использованию 1С-Бухгалтерии (да еще и старой версии).

Мы будем использовать программу на уровне, который наиболее приближен к вашим текущим знаниям о бухгалтерских проводках. То есть я ориентируюсь на новичков, которые всего лишь просмотрели первые 4 урока данного курса.

Открываю журнал хозяйственных операций.

Да, мы не будем вводить каких-либо документов. Будем всего лишь вводить проводки и параллельно с этим постепенно знакомиться с реальным использованием аналитических счетов и их логическим продолжением, то есть с оборотно-сальдовыми ведомостями.

Ввожу первую операцию

Дт 46, нажимаю Enter и тут же программа предлагает выбрать аналитический счет

выбираю учредителя Милионерченко.

Нужно провести это и по Kредиту субсчета 401.

И внимание, сейчас я продемонстрирую одно обстоятельство из реалий бухгалтерского учета.

В учебных целях часто используют не субсчета (номера которых cостоят из 3 цифр), а счета из 2 цифр.

Попробую вместо субсчета 401 ввести счет 40, как это происходит часто на лекциях и в некоторых учебниках (не во всех учебниках, замечу, но во многих).

Ввожу номер счета 40, нажимаю Enter.

И сюрприз-сюрприз! Бухгалтерские программы в реальности не делают проводки по счетам, которые разбиты на субсчета.

Открою ненадолго план счетов. Вот мы видим счет 46, который не разбит на субсчета и я его только что беспроблемно ввел по дебету в программе.

А счет 40 разбивается на 4 субсчета

И любая программа ведения бухучета требует уточнить, а какой именно субсчет внутри счета 40 имеется в виду.

Что собственно мы сейчас и увидели в программе.

И это логично, так как счет 40 не существует. Счет 40 — это всего лишь некая условность, состоящая из оборотов и остатков входящих в него субсчетов, которые мы видим сейчас: 401, 401, 403, 404.

Я здесь выбираю субсчет 401 и идем дальше.

Программа предлагает выбрать аналитический субсчет внутри субсчета 401.

Я выбираю первого учредителя Милионерченко.

И остается ввести сумму 220 000 гривен.

Таким же образом я провожу операцию для второго учредителя

Дт 46 учредитель Крутюк, Кт 401 учредитель Крутюк, сумма 130 000 гривен.

Сохраню нашу первую хозяйственную операцию из двух проводок на общую сумму 350000 грн.

Ввожу вторую операцию.

Получены взносы в уставный фонд от обоих учредителей на текущий банковский счет.

Ввожу знакомые нам номера счетов и субсчетов.

Дт 311  выбираю аналитический счет «Приватбанк». Кредит 46 выбираю аналитический счет учредителя по фамилии Милионерченко. 220 000 гривен.

По второму учредителю делаю похожую проводку.

Дт 311  выбираю аналитический счет «Приватбанк». Кредит 46 выбираю аналитический счет учредителя по фамилии Крутюк. 130 000 гривен.

Сохраняю хозяйственную операцию.

И введу оставшиеся 2 операции из нашего примера.

Получение товаров.

Мы это сделаем не одной проводкой, как написано в примере в первом уроке, а разобьем на получение двух разных товаров от двух поставщиков.

Мы же должны увидеть, как ведется аналитический учет по оставшимся субсчетам из нашего примера.

Ввожу операцию прихода товара.

Вибираю еще и договор по выбранному поставщику. Ведь с одним и тeм же поставщиком у вас может быть зaключено несколько договоров.

И заметьте по субсчету 281 ведется количественный учет товаров

ТОВ «Майстер-2019»

название

количество

цена

сумма

Фарба інтер’єрна бiла 10 л

100

1000

100000

ТОВ «Фарба-2020»

 название

количество

цена

сумма

Фарба фасадна біла 10 л

200

1000

200000

Ввожу последнюю операцию оплаты поставщику.

Оплатили только одному из двух поставщиков

Дт 631 выбираю Поставщика «Фарба-2020», Кт 311 – выбираю единственный банк сумма 200000 гривен.

Теперь рассмотрим оборотно-сальдовые ведомости.

Начнем с оборотно-сальдовой ведомости пo синтетическим счетам и субсчетам.

Вот я сформировал ведомость.

И можете сравнить это с вариантом оборотки из первой части данного урока.

Можете поставить видео на паузу и сравнить .

Обе оборотно-сальдовые ведомости аналогичны.

В дополнение к использованным субсчетам показаны обороты и остатки по cчетам, к которым они относятся.

И только счет 46 стоит особняком. У него нет субсчетов. Он показан в одну строку в оборотно-сальдовой ведомости.

Теперь по каждому использованному счету и субсчету можем посмотреть оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам.

Начну с субсчета 281.

Формирую ведомость по счету 281.

Как видите здесь ведется не только денежный, но еще и количественный учет. В оборотно-сальдовой ведомости указаны обороты и остатки не только в дeнежном но и в количественном выражении.

Формирую ведомость по счету 311.

Видим, что здесь только один аналитический счет, так как предприятие открыло текущий счет только в oдном банке.

И так далее рассматриваю все субсчета.

В обротке по последнему рассмотренному субсчету 631 «Расчеты с поставщиками» видим,  перед каким конкретно поставщиком есть задолженность и в какой сумме.

Когда бухгалтера просят предоставить учетную информацию для руководителя или для других подразделений, то в первую очередь коллег интересуют оборотно-сальдовые ведомости.

Например, какому поставщику сколько должны.

Или, на примере субсчета 281, какой товар в кaком количестве есть на складе.

И тому подобное.

Мы рассмотрели на практическом примере формирование оборотно-сальдовых ведомостей как по синтетическим счетам и субсчетам, так и пo аналитическим счетам.

В следующем уроке рассмотрим подробнее состав баланса.

Оборотно-сальдовая ведомость — Энциклопедия по экономике

Обнаружение отклонений дополняется подробным анализом причин возникновения расхождений между фактическим и учетным остатком. Возможными причинами могут быть запись по ошибке занесена в другую складскую карточку или позицию в оборотной, сальдовой ведомости перемена- места хранения материалов арифметические ошибки при ручной обработке информации хищение запасов.  [c.82]
Поэтому для того чтобы аудиторская организация убедилась в том, что необходимые исправления существенных нарушений в бухгалтерском учете произведены, проверяемый экономический субъект должен представить ей не только новый вариант бухгалтерской отчетности, но и оборотно-сальдовую ведомость или иной регистр бухгалтерского учета, на основании которого организация составляет баланс, а также перечень исправительных бухгалтерских записей.  [c.281]

Оборотно-сальдовая ведомость — формирует по каждому счету (субсчету) остаток на начало периода, обороты (Дт и Кт) и остаток на конец периода. Остатки на начало квартала формируются при закрытии предыдущего периода. В нижней строке оборотно-сальдовой ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам.  [c.277]

Оборотно-сальдовая ведомость по счету — создает оборот-но-сальдовую ведомость по каждому счету.  [c.278]


Оборотно-сальдовая ведомость  [c.82]

Оборотно-сальдовая ведомость служит для обобщения отраженной на счетах учетной информации, проверки правильности записей бухгалтерских проводок и составления баланса. Оборотно-сальдовые ведомости могут составляться по синтетическим и аналитическим счетам, применяться в сочетании с другими учетными регистрами.  [c.82]

Для каждого счета за учетный период указывается начальное сальдо, обороты по дебету и кредиту, вычисляется конечное сальдо. На основании оборотно-сальдовой ведомости строится бухгалтерский баланс.  [c.82]

Рис. 2.8. Форма учетного регистра Оборотно-сальдовая ведомость
Q Сформировать отчет с помощью команды меню Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость, проконтролировать сальдо счета 00 (если оно не равно 0, имеются ошибки).  [c.198]

Оборотно-сальдовая ведомость — самый распространенный сводный регистр для анализа текущего учетного периода. Ведомость может быть получена за интер-  [c.198]

Оборотно-сальдовая ведомость по счету  [c.199]

Данный отчет является дальнейшим развитием отчета Оборотно-сальдовая ведомость, обеспечивает подробный вывод информации за указанный интервал времени для выбранных счета, субсчета, субконто. Если у счета имеется несколько субконто, можно изменить порядок их следования для формирования итогов.  [c.199]

Составление сводных учетных регистров (оборотно-сальдовая ведомость, журнал-ордер, шахматная ведомость и др.)  [c.219]

ОСВ Сводный учетный регистр сальдо бухгалтерских счетов, соответствует оборотно-сальдовой ведомости  [c.479]

Форма отчета ОСВ Ввод и редактирование параметров для отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счетам, субсчетам  [c.559]

О Включить Мастера на панели Элементы управления и разместить кнопку. О Категория — Работа с отчетом, действие — Просмотр отчета. О Указать имя отчета — Оборотно-сальдовая ведомость по счетам. О Выбрать рисунок для кнопки и задать имя кнопки — Отчет ОСВ.  [c.579]


Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счетам и субсчетам за текущий учетный период. Исходные данные для отчета — таблица Счет. Для выбора параметров настройки отчета номер счета, субсчета используется Форма отчета ОСВ (см. выше). Если конкретные значения параметров отчета не указаны, выводится полный отчет.  [c.618]

Последовательность действий по построению макета отчета оборотно-сальдовой ведомости (рис. 7.40).  [c.618]

Оборотно -сальдовые ведомости  [c.515]

Самый распространенный пример увеличения числа оснований — оборотно-сальдовая ведомость. Другим схожим случаем является отображение в одной ведомости объектов, оцененных в различных измерителях к примеру, вещей в денежной оценке и натуральных показателях или обязательств в различных валютах.  [c.607]

Классической формой оборотно-сальдовой ведомости является ведомость, сформированная по счетам и субсчетам бухгалтерского учета за определенный период.  [c.624]

Оборотно-сальдовая ведомость за 1999 год  [c.624]

Оборотно-сальдовая ведомость за 1999 г. по счету № 10  [c.625]

Ведомость сформирована при помощи имеющего распространение приема — представления начального и конечного сальдо не в графах, а в строках. Признаться, тому есть веские основания несложно заметить, что в форме оборотно-сальдовой ведомости, которую мы рассматривали последней, часть граф (обозначающих либо начальное, либо конечное сальдо) является в смысле информативности излишними. Данные графы могли бы быть показаны как расчетные величины, поэтому указание сальдо только на начало и конец рассматриваемого периода — вполне оправданное решение. Отметим два связанных с такой формой обстоятельства  [c.627]

II. Другие нестандартные оборотно-сальдовые ведомости.  [c.628]

Иллюстрация 6.18. Варианты оборотно-сальдовых ведомостей  [c.628]

Приведем в качестве образца еще пару нестандартных оборотно-сальдовых ведомостей. По причине их меньшей актуальности по сравнению с предыдущей формой описание указанных ведомостей на ЯОФ опустим.  [c.628]

Форма № 1 «Бухгалтерский баланс» заполняется по данным оборотно-сальдовой ведомости, составленной после отражения всех хозяйственных операций по счетам учета.  [c.33]

Оборотно-сальдовая ведомость по материалам за декабрь 1 шт.  [c.329]

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТУ 10 «МАТЕРИАЛЫ»  [c.337]

В 1С Бухгалтерии 7.7 при описании счета необходимо указать признак тип счета по отношению к балансу (активный, пассивный, активно-пассивный). Он используется для выявления ошибок в отражении операций на счетах. Активный счет может иметь только дебетовый остаток, а пассивный — только кредитовый. Если остаток активного или пассивного счета показан в оборотно-сальдовой ведомости со знаком минус , то это означает, что где-то были допущены ошибки, которые необходимо выявить и устранить.  [c.90]

Рис. 5.13. Фрагмент представления формы оборотно-сальдовой ведомости в программе 1С Бухгалтерия 7.7
Рис. 5.14. Представление формы оборотно-сальдовой ведомости
Оборотно-сальдовая ведомость 1 Квартал 1998 г.  [c.203]
Рис. 5.22. Вызов форм-расшифровок показателей оборотно-сальдовой ведомости в программе 1 Бухгалтерия 7.7
Учет материалов на складе. Сортовой учет материалов на складах нефтебаз отражает их движение и остатки в натуральном выражении, фиксируемые на основании данных первичных документов. Бланки карточек складского учета материалов являются бланками строгой отчетности. Карточки открывает бухгалтерия и передает их заведующему складом (кладовщику) под расписку в оборотной (сальдовой) ведомости (книге) учета остатков материалов. В карточках находят отражение операция по движению материалов, а после каждой операции выводится остаток.  [c.111]

Остатки материалов на складе нефтебазы отражают в оборотной сальдовой ведомости. Итоги оборотной ведомости в конце месяца подсчитывают и сверяют с данными складского учета. На нефтебазах с механизированным учетом роль оборотных ведомостей «выполняют табуляграммы, составленные машиносчетными станциями (M G) на основе данных количественного учета по карточкам складского учета. Отдельные табуляграммы остатков, поступления и расхода материалов передают в отдел снабжения, где на их основе составляют статистические отчеты о движении материалов за месяц по формам 1-сн и 4-сн.  [c.115]

Разновидностью мемориально-ордерной формы является форма Журнал-Главная, которая в качестве основного документа имеет комбинацию мемориальных ордеров, журнала хозяйственных операций и оборотно-сальдовой ведомости.  [c.71]

Совокупность мемориальных ордеров того или иного вида позволяет получать ежемесячные оборотно-сальдовые ведомости или оборотно-сальдовые балансы, на основе которых затем составляются баланс и отчетность предприятия. Для рассматриваемой задачи мемориальные ордера февраля будут выглядеть следующим образом.  [c.73]

В хронологических регистрах результаты фактов хозяйственной жизни фиксируются по мере их возникновения (журнал хронологической регистрации операций). В систематических регистрах ФХЖ группируются по определенным объектам учета (кассовая книга, оборотно-сальдовая ведомость). В комбинированных регистрах налицо признаки хронологической и систематической записей, т. е. они одновременно содержат и журнал хронологической записи, и счета Главной книги, на которых ведутся систематические записи. Синхронистические регистры — таблицы, предназначенные для отражения систематической или хронологической и систематической записей, имеющие многоколончатую форму.  [c.478]

Любые распечатки, сделанные без участия аудитора, необходимо проверять на достоверность, потому что ряд подпрограмм вывода информации на экран компьютера предполагает формирование последней из полученных на экране выходных форм данного типа в формате текстового файла. Например, при получении отчета на экране типа Оборотно-сальдовая ведомость за июнь одновременно в программе формируется файл типа Oborot s. txt , где содержится выводившаяся на экран информация, подлежащая любой возможной корректировке.  [c.186]

О Надпись ИМЯ НаДПИСЬО, ПОДПИСЬ — Оборотно-сальдовая ведомость по счетам, субсчетам.  [c.578]

Оборотно-сальдовые ведомости. Наиболее распространенными из рабочих отчетов, помимо перекрестных и шахматных ведомостей, являются оборотно-сальдовые. Указанная классификация традици-онна для бухгалтерского учета с нашей же точки зрения, оборотно-сальдовые ведомости — одна из составных перекрестных форм. Точное определение, что из себя представляют оборотно-сальдовые ведомости, отсутствует — ориентируются бухгалтеры обычно на название. По этой причине к оборотно-сальдовым может быть отнесено достаточно большое количество различных форм, общей особенностью которых является одновременное наличие в них оборотов и сальдо. Если ведомость оперирует только оборотами, ее называют оборотной если только сальдо — сальдовой, хотя последнее словосочетание употребляется реже.  [c.624]

Для определения остатков на конец декабря 200х г. по окончании выполнения операций по движению товарно-материальных ценностей составьте оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 «Материалы».  [c.16]

Рассмотренные характеристики счета являются внешними. Но каждый синтетический счет/субсчет характеризуется начальным и конечным сальдо, а также дебетовым и кредитовым оборотами в стоимостном выражении. Это внутренние характеристики счета. Они отображаются в стандартных выходных формах, создаваемых системой. Например, в программе ЮБухгалтерия их можно видеть в Оборотно-сальдовой ведомости , отчете Анализ счета и др.  [c.89]

оборотно-сальдовая ведомость | | KudoZ™ terminology help

This site uses cookies. Some of these cookies are essential to the operation of the site, while others help to improve your experience by providing insights into how the site is being used. For more information, please see the ProZ.com privacy policy.

Cookie settings

  1. KudoZ™ Top
  2. Russian to English

English translation: Trial Balance

GLOSSARY ENTRY (DERIVED FROM QUESTION BELOW)
Russian term or phrase:оборотно-сальдовая ведомость
English translation:Trial Balance
Entered by: Dmitry Arch

08:17 Apr 11, 2003
Russian to English translations [Non-PRO]
Bus/Financial
Russian term or phrase: оборотно-сальдовая ведомость
отражение в отчете Оборотно-сальдовая ведомость. ..
Trial Balance
Explanation:
Ex.

The trial balance is a worksheet on which you list all your general ledger
accounts and their debit or credit balance. … CompleteTax. Trial Balance …
www.toolkit.cch.com/text/P06_1510.asp

и еще более 43 тыс. ссылок в Гугле

—————————————————
Note added at 2003-04-11 08:41:47 (GMT)
—————————————————

Сергею Лузану: … НЕ отличались компетентностью

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:27:01 (GMT)
—————————————————

Сомневающимся:

Сравните Sample Trial Balance на сайте http://www.internetrti.com/ProductTours/Reports/Glr1.pdf
с образцом оборотно-сальдовой ведомости на любом российском сайте.

На указанном сайте в частности говорится:

\»The Trial Balance report displays a summary of the activity and the ending balance for each account selected. On this report you will see the Opening Balance, the Total Debits, Total Credits, the Net Change of the account, and the Ending Balance

As with the other General Ledger reports, the Trial Balance report can be printed for one or more stores, for any combination of accounts and for any time frame. \»

Согласно определению на glossary.ru

обороты по счетам — итоги записей по дебету (дебетовые обороты) и кредиту (кредитовые обороты) счетов бухгалтерского учета.

По-английски это — the total of all the debit entries (total debits) and the total of the credit entries (total credits) in an account.

Когда мы говорим об оборотах по счетам, термин \’turnover\’ здесь ни при чем. Им в бухгалтерии обозначают либо товарооборот, либо коэффициент оборачивамости (товарно-материальных запасов или других оборотных средств).

Итак, оборотно-сальдовая ведомость — Trial Balance (report),
QED (что и требовалось доказать).

Приведенное мной выше определение термина trial balance (a worksheet on which you list all your general ledger accounts and their debit or credit BALANCE) действительно неполно, т. к. отражает лишь сальдовую часть термина оборотно-сальдовая ведомость. Дело в том, что в англоязычном мире, по-видимому, нет отдельного термина, отличающего сальдовую от ОБОРОТНО-сальдовой ведомости. Однако найденный мной пример наглядно показывает, что Trial Balance report — это она.

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:41:36 (GMT)
—————————————————

Я нечаянно нажал на agree c myrafla, while, in fact, I strongly DISAGREE

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:51:45 (GMT)
—————————————————

Neither \’turnover balance sheet\’ , nor \’balance of trade sheet\’ are found by Google. No wonder — such things just don\’t exist.

Selected response from:


Dmitry Arch
Russian Federation
Local time: 17:26

Grading comment

Graded automatically based on peer agreement. KudoZ.
4 KudoZ points were awarded for this answer


Summary of answers provided
5 +3Trial Balance
Dmitry Arch
4 +3turnover balance sheet
Jack Doughty
5 +1turnover and balance of trade sheet
myrafla
3Liquid assets/cash statement
Oleg Pashuk (X)
4 -2circulating balance sheet
Сергей Лузан

10 mins   confidence: peer agreement (net): -2

circulating balance sheet

Explanation:
is the most likely version. Perhaps, «working balance bill», but less likely.
Good luck, Мария!
Re.: Русско-английский внешнеторговый и внешнеэкономический словарь, «Русский язык», 1991, Russian-English Foreign Trade and Foreign Economic Dictionary, 1991, ISBN 5-200-01097-7

Сергей Лузан
Russian Federation
Local time: 16:26
Native speaker of: Russian
PRO pts in pair: 1276

Peer comments on this answer (and responses from the answerer)

disagree  Dmitry Arch: Гугл не находит ни одного документа с таким словосочетанием. Сергей, не пользуйтесь этим словарем — он составлен в СССР людьми, которые из-за отсутствия информации отличались компентентностью в терминологии бизнеса и финансов
12 mins
  -> balance sheet — это точно. Я — за Jack Doughty. Что до словаря — иногда помогает, иногда нет.
disagree  Steffen Pollex (X): Это вообще не по-ангийски и не по смыслу. «circulatING» означало бы «оборотный» в смысле «обращающийся», а не «отражающий обороты», согласны? Слава богу, что это не Вы сами придумали. Поэтому думаю, что и не обидитесь на мое замечание.
15 mins
  -> balance sheet — это точно. Я — за Jack Doughty и turnover в смысле «отражающий обороты».
Login to enter a peer comment (or grade)

15 mins   confidence: peer agreement (net): +3

Trial Balance

Explanation:
Ex.

The trial balance is a worksheet on which you list all your general ledger
accounts and their debit or credit balance. … CompleteTax. Trial Balance …
www.toolkit.cch.com/text/P06_1510.asp

и еще более 43 тыс. ссылок в Гугле

—————————————————
Note added at 2003-04-11 08:41:47 (GMT)
—————————————————

Сергею Лузану: … НЕ отличались компетентностью

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:27:01 (GMT)
—————————————————

Сомневающимся:

Сравните Sample Trial Balance на сайте http://www.internetrti.com/ProductTours/Reports/Glr1.pdf
с образцом оборотно-сальдовой ведомости на любом российском сайте.

На указанном сайте в частности говорится:

\»The Trial Balance report displays a summary of the activity and the ending balance for each account selected. On this report you will see the Opening Balance, the Total Debits, Total Credits, the Net Change of the account, and the Ending Balance

As with the other General Ledger reports, the Trial Balance report can be printed for one or more stores, for any combination of accounts and for any time frame.

Согласно определению на glossary.ru

обороты по счетам — итоги записей по дебету (дебетовые обороты) и кредиту (кредитовые обороты) счетов бухгалтерского учета.

По-английски это — the total of all the debit entries (total debits) and the total of the credit entries (total credits) in an account.

Когда мы говорим об оборотах по счетам, термин \’turnover\’ здесь ни при чем. Им в бухгалтерии обозначают либо товарооборот, либо коэффициент оборачивамости (товарно-материальных запасов или других оборотных средств).

Итак, оборотно-сальдовая ведомость — Trial Balance (report),
QED (что и требовалось доказать).

Приведенное мной выше определение термина trial balance (a worksheet on which you list all your general ledger accounts and their debit or credit BALANCE) действительно неполно, т.к. отражает лишь сальдовую часть термина оборотно-сальдовая ведомость. Дело в том, что в англоязычном мире, по-видимому, нет отдельного термина, отличающего сальдовую от ОБОРОТНО-сальдовой ведомости. Однако найденный мной пример наглядно показывает, что Trial Balance report — это она.

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:41:36 (GMT)
—————————————————

Я нечаянно нажал на agree c myrafla, while, in fact, I strongly DISAGREE

—————————————————
Note added at 2003-04-17 05:51:45 (GMT)
—————————————————

Neither \’turnover balance sheet\’ , nor \’balance of trade sheet\’ are found by Google. No wonder — such things just don\’t exist.

    Reference: http://www.toolkit.cch.com/text/P06_1510.asp

Dmitry Arch
Russian Federation
Local time: 17:26
Native speaker of: Russian
PRO pts in pair: 73

Grading comment

Graded automatically based on peer agreement. KudoZ.


Peer comments on this answer (and responses from the answerer)

neutral  Steffen Pollex (X): Не уверен, Дмитрий. А где «оборот» в таком случае? Но с «НЕ отличались компетентностью» — полностью согласен.
15 mins
  -> Штефен, она именно так называется — я знаю это не из интернета, а из опыта работы с живыми людьми
agree  Sergey Gorelik
  -> Спасибо
agree  Сергей Лузан: Всё-таки согласен со Steffen Pollex в смысле «оборота».
  -> Спасибо
agree  Natalia Millman
  -> Спасибо
Login to enter a peer comment (or grade)

15 mins   confidence: peer agreement (net): +3

turnover balance sheet

Explanation:
… Analysis of steps 1 through 4”. 8. Margins (Income Statement). Operations.
Sales growth. … Quarterly stock prices. 10. Turnover (Balance Sheet). Asset Management. …

    www.nacm.org/creditcongress/education/ CCHandouts/9353Schnupp.ppt

Jack Doughty
United Kingdom
Local time: 14:26
Native speaker of: English
PRO pts in pair: 14525

Peer comments on this answer (and responses from the answerer)

neutral  Dmitry Arch: While working for the Accounting Reform Project managed by a British accountant I never heard of turnover balance sheet — it just doesn’t make sense to me
20 mins
agree  Steffen Pollex (X): Sounds horrible in English but seems to be the closest to thre Russian original.
26 mins
  -> yes, you would expect turnover to be on a balance sheet but not to have one of its own.
agree  Сергей Лузан: with Steffen Pollex. That’s what’s meant.
  -> ee above.
agree  Natalia Millman
Login to enter a peer comment (or grade)

13 hrs   confidence:

Liquid assets/cash statement

Explanation:

Oleg Pashuk (X)
PRO pts in pair: 619
Login to enter a peer comment (or grade)

1 day 14 hrs   confidence: peer agreement (net): +1

turnover and balance of trade sheet

Explanation:
Turnover balance sheet = оборотная ведомость.
Сальдовая ведомость отображает фактическое состояние расчетов (в виде сальдо на текущую дату) с пациентами и организациями, то есть кто сколько должен и должен ли.
Посмотрите типичную сальдовую ведомость здесь.
http://dentalika.ukrdental.com/reference/5-4-3.htm
Баланс может быть либо нуловой, либо положительный, либо отрицательный.
Все зависит от того, речь идет о пассивном или активном сальдо, торговом, движения капиталов, в какой области работает фирма и много пр. Если взять общее торговое состояние фирмы, то можно дать след. перевод:
turnover and balance of trade sheet.

    Reference: http://dentalika.ukrdental.com/reference/5-4-3.htm

myrafla
Local time: 09:26
PRO pts in pair: 191

Login to enter a peer comment (or grade)

Login or register (free and only takes a few minutes) to participate in this question.

You will also have access to many other tools and opportunities designed for those who have language-related jobs (or are passionate about them). Participation is free and the site has a strict confidentiality policy.

Return to KudoZ list

KudoZ™ translation help

The KudoZ network provides a framework for translators and others to assist each other with translations or explanations of terms and short phrases.

  • Overview
  • Latest translation questions
  • Ask a translation question

See also:

ProZ.com term search

Search millions of term translations

Keyboard shortcuts will open the desired page in a new tab.

  • ProZ.com Home page

    p h

  • KudoZ Help Network section
  • Term search

    p s

  • Answer questions

    p k

  • Ask a question

    p q

  • Job postings
  • Browse jobs

    p j

  • Post a job

    p o

  • My posted jobs

    p m

  • My quotes

    p t

  • Directories
  • ProZ Find

    p f

  • Translation companies

    p c

  • Blue Board

    p b

  • Community
  • Forum

    p g

  • Post a Wiwo

    p w

  • ProZ. com Tools
  • ProZ*Pay

    p $

  • Invoicing

    p i

  • Profile
  • My profile

    p e

  • Edit my profile

    p y

  • Accessibility settings

    p a

  • ProZ.com Help center
  • Support

    p l

  • FAQ

    p x

  • Submit a support request

    p u

  • General
  • Keyboard shortcut list

    p 1

Close search

Term search Jobs Translators Clients Forums

Term search

  • Term search
  • Jobs
  • Forums
  • Multiple search
  • Users
  • Articles
  • Clients
  • Glossary
  • GlossPost
  • FAQ

Отчеты по оборотно-сальдовым ведомостям — Финансы | Динамика 365

Обратная связь Редактировать

Твиттер LinkedIn Фейсбук Эл. адрес

  • Статья
  • 8 минут на чтение

Балансовые ведомости оборота для клиента, поставщика и держателя аванса позволяют отображать информацию в контексте клиентов, поставщиков и держателя аванса. 9.

  • На вкладке Общие в поле Код интервала дат выберите код интервала дат из справочника интервалов дат.

  • В полях С даты и По дату выберите начало и конец периода формирования отчета.

    Примечание

    Если эти поля не заданы вручную, значения вводятся на основе выбранного кода интервала дат.

  • В поле Тип валюты выберите тип валюты для отчета: Валюта учета , Валюта отчетности или Указанная валюта .

  • В поле Валюта выберите валюту транзакции.

    Примечание

    Это поле доступно только при выборе Указана валюта в поле Тип валюты .

  • В поле Основной счет выберите счет, для которого необходимо сформировать отчет.

  • Выберите Разверните все для просмотра дополнительной информации о расчетах.

  • В разделе Параметры детализации и сортировки укажите поля, используемые для группировки, переместив их из списка Доступные поля в список Выбранные поля 9Список 0026. Вы также можете изменить порядок группировки по своему усмотрению.

  • В разделе Финансовые аналитики в полях Соглашение , ExpenseAndIncomeCode и Worker укажите коды аналитик, если вы хотите выбрать проводки, имеющие определенные коды для отчета.

    Примечание

    Если оставить эти поля пустыми, система выберет для отчета проводки, имеющие любой код измерения .

  • Установите для параметра Диапазоны печати значение Да , чтобы просмотреть условия запроса при печати отчета.

  • Установите для параметра Удалить нулевую строку значение Да , если вы не хотите печатать строки или столбцы, имеющие 0 (нулевые) значения.

  • Установите для параметра Всего счетов значение Да , чтобы суммировать счета.

  • Установите для параметра Показать транзакции значение Да для отображения транзакций подрядчика.

  • Установите для параметра Itemize balance значение Да , чтобы отобразить подробное представление столбцов баланса.

  • Установите для параметра Рассчитать баланс значение Да для расчета и отображения баланса в отчете.

  • Выберите ОК для создания отчета.

  • [!ПРИМЕЧАНИЕ]

    • Выберите Ваучер для просмотра транзакций книги, вызвавших действие.
    • Выберите Выберите , чтобы изменить параметры генерации отчета.
    • Выберите Печать , чтобы распечатать отчет в службах Microsoft SQL Server Reporting Services (SSRS).
    • Выберите Только итоги , чтобы отображались строки только для первого выбранного измерения.

    Оборотная книга поставщиков

    1. Перейти к Главная книга > Запросы и отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость > Журнал оборотов поставщиков .

    2. На вкладке Общие в поле Код интервала дат выберите код интервала дат из справочника интервалов дат.

    3. В полях С даты и По дату выберите начало и конец периода формирования отчета.

      Примечание

      Если эти поля не заданы вручную, значения вводятся на основе выбранного кода интервала дат.

    4. В поле Тип валюты выберите тип валюты для отчета: Валюта учета , Валюта отчетности и Указанная валюта .

    5. В поле Валюта выберите валюту транзакции.

      Примечание

      Это поле доступно, только если вы выбрали Указанная валюта в поле Тип валюты .

    6. В поле Основной счет выберите счет, для которого необходимо сформировать отчет.

    7. Выберите Разверните все для просмотра дополнительной информации о расчетах.

    8. В разделе Параметры детализации и сортировки укажите поля, используемые для группировки, переместив их из списка Доступные поля в список Выбранные поля . Вы также можете изменить порядок группировки по своему усмотрению.

    9. В разделе Финансовые аналитики в полях Соглашение , ExpenseAndIncomeCode и Worker укажите коды аналитик, если вы хотите выбрать проводки, имеющие определенные коды для отчета.

      Примечание

      Если оставить эти поля пустыми, система выберет для отчета проводки, имеющие любой код измерения .

    10. Установите для параметра Диапазоны печати значение Да для просмотра условий запроса при печати отчета.

    11. Установите для параметра Удалить нулевую строку значение Да , если вы не хотите печатать строки или столбцы, имеющие 0 (нулевые) значения.

    12. Установите для параметра Всего счетов значение Да , чтобы суммировать счета.

    13. Установите для параметра Показать транзакции значение Да , чтобы показать транзакции подрядчика.

    14. Установите для параметра Itemize balance значение Да , чтобы отобразить подробное представление столбцов баланса.

    15. Установите для параметра Рассчитать баланс значение Да для расчета и отображения баланса в отчете.

    16. Выберите ОК для создания отчета.

    [!ПРИМЕЧАНИЕ]

    • Выберите Ваучер для просмотра транзакций книги, вызвавших действие.
    • Выберите Выберите , чтобы изменить параметры генерации отчета.
    • Выберите Печать , чтобы напечатать отчет в службах SSRS.
    • Выберите Только итоги , чтобы отображались строки только для первого выбранного измерения.

    Журнал оборотов авансового держателя

    1. Перейти к Главная книга > Справки и отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость > Журнал оборота авансового держателя .

    2. На вкладке Общие в поле Код интервала дат выберите код интервала дат из справочника интервалов дат.

    3. В полях С даты и По дату выберите начало и конец периода формирования отчета.

      Примечание

      Если эти поля не заданы вручную, значения вводятся на основе выбранного кода интервала дат.

    4. В Тип валюты поле, выберите тип валюты для отчета: Валюта учета , Валюта отчетности или Указанная валюта .

    5. В поле Валюта выберите валюту транзакции.

      Примечание

      Это поле доступно, только если вы выбрали Указанная валюта в поле Тип валюты .

    6. В поле Основной счет выберите счет, для которого необходимо сформировать отчет.

    7. Выберите Разверните все для просмотра дополнительной информации о расчетах.

    8. В разделе Параметры детализации и сортировки укажите поля, используемые для группировки, переместив их из списка Доступные поля в список Выбранные поля . Вы также можете изменить порядок группировки по своему усмотрению.

    9. В разделе Финансовые аналитики , в Соглашении , ExpenseAndIncomeCode и Worker укажите коды измерений, если вы хотите выбрать транзакции, которые имеют определенные коды для отчета.

      Примечание

      Если оставить эти поля пустыми, система выберет для отчета проводки, имеющие любой код измерения .

    10. Установите для параметра Диапазоны печати значение Да , чтобы просмотреть условия запроса при печати отчета.

    11. Установите для параметра Удалить нулевую строку значение Да , если вы не хотите печатать строки или столбцы, имеющие 0 (нулевые) значения.

    12. Установите для параметра Всего счетов значение Да , чтобы суммировать счета.

    13. Установите для параметра Показать транзакции значение Да , чтобы показать транзакции подрядчика.

    14. Установите для параметра Itemize balance значение Да , чтобы отобразить подробное представление столбцов баланса.

    15. Установите для параметра Рассчитать баланс значение Да для расчета и отображения баланса в отчете.

    16. Выберите ОК для создания отчета.

    Примечание

    • Выберите Ваучер , чтобы просмотреть проводки бухгалтерской книги, которые породили действие.
    • Выберите Выберите , чтобы изменить параметры генерации отчета.
    • Выберите Печать , чтобы напечатать отчет.
    • Выберите Только итоги , чтобы отображались строки только для первого выбранного измерения.

    Отчет Главной книги

    Отчет Главной книги предназначен для создания оборота по указанному счету, который находится в корреспонденции с другими счетами.

    1. Перейти к Главная книга > Запросы и отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость > Главная книга .

    2. На вкладке Общие в поле Код интервала дат выберите код интервала дат из справочника интервалов дат.

    3. В полях С даты и По дату выберите начало и конец периода формирования отчета.

      Примечание

      Если эти поля не заданы вручную, значения вводятся на основе выбранного кода интервала дат.

    4. В поле Тип валюты выберите тип валюты для отчета: Валюта учета , Валюта отчетности или Указанная валюта .

    5. В поле Валюта выберите валюту транзакции.

      Примечание

      Это поле доступно, только если вы выбрали Указанная валюта в поле Тип валюты .

    6. В поле Основной счет выберите счет, для которого необходимо сформировать отчет.

    7. В Корр. учетная запись выберите соответствующую учетную запись, для которой необходимо создать отчет.

    8. Выберите Разверните все для просмотра дополнительной информации о расчетах.

    9. В разделе Параметры детализации и сортировки можно указать поля, используемые для группировки, переместив их из списка Доступные поля в список Выбранные поля . Вы также можете изменить порядок группировки по своему усмотрению.

    10. В разделе Финансовые аналитики в полях Соглашение , ExpenseAndIncomeCode и Worker укажите коды аналитик, если вы хотите выбрать проводки, имеющие определенные коды для отчета.

      Примечание

      Если оставить эти поля пустыми, система выберет для отчета проводки, имеющие любой код измерения .

    11. Установите для параметра Диапазоны печати значение Да для просмотра условий запроса при печати отчета.

    12. Установите для параметра Удалить нулевую строку значение Да , если вы не хотите печатать строки или столбцы с нулевыми (0) значениями.

    13. Установите для параметра Всего счетов значение Да , чтобы суммировать счета.

    14. Установите для параметра Показать транзакции значение Да , чтобы показать транзакции подотчетного лица.

    15. Установите для параметра Рассчитать баланс значение Да для расчета и отображения баланса в отчете.

    16. Выберите ОК для создания отчета.

    Примечание

    • Выберите Ваучер для просмотра транзакций книги, которые породили действие.
    • Выберите Выберите , чтобы изменить параметры генерации отчета.
    • Выбрать Распечатать для печати отчета в службах SSRS.
    • Выберите Только итоги , чтобы отображались строки только для первого выбранного измерения.

    На странице Архив отчетов вы можете просмотреть отчеты и скачать их в формате Excel.

    1. Перейти к Главная книга > Справки и отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость > Архив отчетов .

    2. На Архив отчета об оборотах и ​​балансовой ведомости , в поле Тип отчета укажите тип отчета.

    3. Выберите отчет.

    4. Выберите Новый отчет , чтобы создать новый отчет с теми же параметрами, что и выбранный отчет.

    5. Выберите Вывод отчета , чтобы напечатать отчет.

    6. Выберите Экспорт в Microsoft Excel , чтобы открыть страницу Экспорт в Excel , а затем выберите Загрузите , чтобы загрузить отчет в формате Excel.

    7. Выберите Просмотр для просмотра отчета.

    Предварительный расчет транзакционных данных

    Предварительный расчет транзакционных данных позволяет повысить производительность.

    1. Перейти к Главная книга > Настройка книги > Параметры главной книги .

    2. На вкладке Главной книги в Оборотно-сальдовой ведомости установите для параметра Использовать предварительно рассчитанные данные значение Да .

    3. Перейти к Главная книга > Периодические задачи > Предварительный расчет транзакционных данных .

    4. В диалоговом окне Предварительный расчет транзакционных данных на экспресс-вкладке Параметры в поле Тип отчета выберите тип отчета:

      • Журнал оборота клиентов
      • Регистр оборота поставщиков
      • Главная книга
      • Журнал оборотов авансового держателя

    5. Выберите OK для предварительного расчета транзакционных данных.

    Помогите нам понять

    Мы хотим узнать больше о том, как люди используют пользовательский набор инструментов справки Microsoft. Пройдите опрос (на английском языке) и помогите нам понять: https://forms.office.com/r/A4cUJgjkD1.

    Обратная связь

    Отправить и просмотреть отзыв для

    Этот продукт Эта страница

    Просмотреть все отзывы о странице

    Как читать и анализировать балансовый отчет компании

    Время чтения: 4 минуты

    Составление баланса

    В этом разделе мы рассмотрим, как изменения отражаются в балансе при различных сценариях транзакций.

    Предположим, что ваш бизнес расширяется и вам нужно больше места для размещения ваших сотрудников. Для этого вы покупаете здание за 350 000 долларов. Заплатив 50 000 долларов США в качестве первоначального взноса, вы подаете заявку на получение кредита в банке на сумму 300 000 долларов США. Как будет выглядеть бухгалтерский баланс в этом случае?

    : В столбце активов в балансе будет указано 350 000 долларов США независимо от того, кому они принадлежат. К настоящему времени вы знаете, что обязательство – это сумма, которую вы должны кому-то. Поскольку вы взяли кредит в банке на 300 000 долларов США, эта сумма становится обязательством. Он отражается как долгосрочная задолженность в пассиве баланса.

    Ниже приведен балансовый отчет за день после покупки здания.

    Мы знаем, что бухгалтерский баланс основан на уравнении бухгалтерского учета. Вы можете применить значения активов, обязательств и собственного капитала, чтобы проверить, равны ли активы и обязательства.

      Активы (350 000 долларов США) = Обязательства (300 000 долларов США) + Собственный капитал (50 000 долларов США)

     В этом случае активы и обязательства равны.

     Предположим другой сценарий, когда стоимость имущества обесценивается на 30 000 долларов США. Как это повлияет на балансовые счета?

     Счет актива теперь уменьшен на 30 000 долларов США. Фактическая стоимость активов сейчас составляет 320 000 долларов. Ради этого примера давайте проигнорируем любые наличные деньги, которые вы заплатили за свой кредит, и сохраним стоимость обязательства на уровне 300 000 долларов. Теперь нам нужно скорректировать стоимость собственного капитала до 20 000 долларов США.

     Применив значения активов, обязательств и капитала к уравнению бухгалтерского учета, вы увидите, что активы равны обязательствам.

     

    Как читать (и анализировать) баланс

    Однако из этого финансового отчета можно узнать гораздо больше, помимо балансировки активов и пассивов. Давайте рассмотрим некоторые скрытые аспекты баланса, которые определяют финансы компании.

    Балансовый отчет отражает положение компании, показывая, что компания должна и чем владеет. Вы можете узнать это, просмотрев различные аккаунты и их значения в активах и пассивах. Вы также можете видеть, что активы и пассивы далее классифицируются по более мелким категориям счетов. Значение балансовых счетов можно использовать для расчета коэффициентов, которые показывают ликвидность, эффективность и финансовую структуру бизнеса.

     Давайте рассмотрим некоторые из этих соотношений.

    • Коэффициент текущей ликвидности : Оборотные активы включают денежные средства, мелкие денежные средства, временные инвестиции и товарно-материальные запасы, а текущие обязательства включают краткосрочные кредиты, задолженность по заработной плате и торговых кредиторов. Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение текущих активов к текущим обязательствам. Идеальное значение коэффициента текущей ликвидности составляет от 1,5 до 2. Если коэффициент текущей ликвидности слишком высок, мы можем сделать вывод, что компания накапливает активы, а не использует их для расширения бизнеса, что может повлиять на долгосрочную прибыль. Однако предприятия всегда должны иметь достаточные оборотные средства для погашения своих текущих обязательств. Если коэффициент текущей ликвидности становится ниже 1, то компании трудно выполнять свои краткосрочные обязательства.

    • Коэффициент быстрой ликвидности : Определяет способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства, максимально используя свои ликвидные активы. Его также называют коэффициентом кислотности. Коэффициент быстрой ликвидности равен сумме денежных средств, их эквивалентов, краткосрочных инвестиций и текущей дебиторской задолженности, разделенной на текущие обязательства. Коэффициент быстрой ликвидности, равный 1, считается нормальным. Это значение отражает наличие у компании достаточного количества активов, которые могут быть ликвидированы для погашения текущих обязательств. При значении коэффициента меньше 1 предприятие не может полностью погасить свои обязательства.

    • Бухгалтерский баланс — это важный финансовый инструмент, который помогает инвесторам получить представление о компании и ее деятельности. Операции отражаются в балансе таким образом, что активы всегда равны пассивам. Инвесторы и кредиторы также обращаются к балансу и его коэффициентам для получения подробной информации о бизнесе и принятия обоснованных решений. Бухгалтерский баланс является информативным документом, но он сам по себе не может отражать состояние компании. Чтобы получить общее представление о финансах бизнеса, вам нужно посмотреть на баланс вместе с  отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств .

      Образец баланса и отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса

      8 Мин. Читать

      11 июля 2022 г.

      Изучив образец баланса и отчета о прибылях и убытках, малые предприятия могут лучше понять взаимосвязь между двумя отчетами. Каждый раз, когда компания регистрирует продажу или расход для целей бухгалтерского учета, операция влияет как на баланс, так и на отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках являются двумя из трех основных финансовых отчетов, которые малые предприятия готовят для отчета о своих финансовых результатах, наряду с отчетом о движении денежных средств.

      Мы знаем, что бухгалтерский учет не всем нравится, поэтому мы разбили важную информацию на основные сведения о балансе, чтобы помочь вам в этом процессе.

      С FreshBooks вам не нужно становиться бухгалтером за одну ночь, чтобы вести свой бизнес так, как он этого заслуживает.

      Ваш баланс будет разделен на два основных раздела: денежные средства и эквиваленты денежных средств с одной стороны и пассивы и собственный капитал с другой. Документирование финансовых деталей вашего бизнеса даст вам полное представление о доступных денежных потоках, чтобы вы могли принимать обоснованные решения о жизнеспособном будущем вашего бизнеса.

      FreshBooks предлагает ряд примеров отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов, подходящих для различных предприятий, независимо от того, начинаете ли вы только что или ищете другое решение.

      Найдите лучшие шаблоны финансовых отчетов для себя и своего бизнеса.

      Эти темы покажут вам связь между финансовыми отчетами и предложат образец баланса и отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса:

      Что входит в отчет о прибылях и убытках по сравнению с балансом?

      Как подготовить баланс на основе отчета о прибылях и убытках?

      Разница между отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом

      Образец отчета о прибылях и убытках

      Образец баланса

      Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет содержат различные учетные показатели, связанные с финансовым положением предприятия. Познакомившись с назначением каждого из отчетов, вы сможете лучше понять, чем они отличаются друг от друга.

      Формат баланса можно разбить на два основных раздела: активы с одной стороны и пассивы и акции с другой. Эти разделы должны быть записаны в сбалансированном формате, то есть, когда запись вставляется в один столбец, соответствующая запись будет сделана в другом столбце.

      Что указывается в отчете о прибылях и убытках?

      Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, содержит сведения о доходах, расходах и общей прибыли или убытках за определенный период времени. В отчете о прибылях и убытках представлены следующие статьи:

      • Продажи: Выручка от продажи товаров и услуг
      • Себестоимость проданных товаров: Включая затраты на оплату труда и материалы
      • Валовая прибыль: Себестоимость товаров продано вычесть из продаж
      • Общие и административные расходы: Включая арендную плату, коммунальные услуги, заработную плату и т. д.
      • Прибыль до налогообложения: Доход вашего бизнеса до налогообложения
      • Чистая прибыль: Общий доход за вычетом общих расходов, который дает прибыль или убыток

      Конечной целью отчета о прибылях и убытках является отображение чистой прибыли предприятия за определенный отчетный период. Если чистый доход является положительным числом, предприятие сообщает о прибыли. Если это отрицательное число, бизнес сообщает об убытке.

      Что входит в баланс?

      Балансовый отчет отражает активы, обязательства и собственный капитал предприятия на определенный момент времени. Бухгалтерский баланс разбит на два основных раздела: активы с одной стороны и пассивы и собственный капитал с другой. Форматы балансового отчета требуют, чтобы две стороны были сбалансированы, то есть они должны быть равны друг другу. В нем представлены следующие статьи:

      • Оборотные активы: Активы, которые будут конвертированы в денежные средства в течение года, включая дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы и расходы будущих периодов
      • Долгосрочные активы: Активы, которые не будут конвертированы в денежные средства в течение года, включая землю, здания и оборудование
      • Текущие обязательства: Долги, причитающиеся в течение года, включая арендную плату, коммунальные услуги, налоги и фонд заработной платы
      • Долгосрочные обязательства: Долгосрочные бизнес-кредиты, обязательства пенсионного фонда
      • Акционерный капитал: Чистые активы бизнеса, включая деньги, полученные от бизнеса, и пожертвованный капитал
      • Амортизационные расходы: Они также называются амортизационными расходами и учитывают любые долгосрочные активы в течение срока их использования (например, автомобили или дорогостоящие технологии)
      • Остатки на счетах: Сумма денег, ваши финансовые счета в любой момент времени после учета дебета и кредита или. Это включает в себя любые долгосрочные сберегательные счета или текущие счета.

      Балансовый отчет показывает, чем владеет ваша компания и сколько она должна другим на определенную дату. Это дает представление об общей стоимости бизнеса.

      Все финансовые отчеты предприятия взаимосвязаны и сообщают часть одной и той же информации, но для разных целей. Поскольку некоторые из ваших финансовых отчетов основаны на данных, представленных в других отчетах, существует определенный порядок, которому вы должны следовать при их подготовке, поэтому мы подготовили следующий пример финансового отчета:

      1. Отчет о прибылях и убытках
      2. Балансовый отчет
      3. Движение денежных средств Выписка

      Для составления баланса необходимо рассчитать чистую прибыль. Чистая прибыль — это окончательный расчет, включенный в отчет о прибылях и убытках, показывающий, сколько прибыли или убытков было получено за отчетный период. После того, как вы подготовили отчет о прибылях и убытках, вы можете использовать показатель чистой прибыли, чтобы приступить к составлению баланса.

      Использование шаблона баланса упростит следующий шаг процесса, так что вам не придется вручную вставлять все поля самостоятельно. Это жизненно важный шаг к пониманию основной силы компании и оценке эффективности бизнеса.

      В балансе чистая прибыль отображается в строке нераспределенной прибыли. Чистая прибыль влияет на то, сколько собственного капитала бизнес сообщает в балансе.

      Взаимосвязь между отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом

      При двойной записи отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет тесно связаны между собой. Двойная бухгалтерия предполагает создание двух отдельных записей для каждой зарегистрированной хозяйственной операции. Одна из этих записей отображается в отчете о прибылях и убытках, а другая — в балансе.

      Чтобы более подробно ознакомиться с тем, как работает двойная бухгалтерия, посетите FreshBooks, чтобы найти галерею шаблонов отчетов о прибылях и убытках.

      Каждый раз, когда регистрируются продажи или расходы, влияющие на отчет о прибылях и убытках, активы или обязательства затрагиваются в балансе. Когда бизнес регистрирует продажу, его активы увеличиваются, а обязательства уменьшаются. Когда бизнес регистрирует расходы, его активы уменьшаются, а обязательства увеличиваются.

      Таким образом, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет тесно связаны. Балансовые отчеты покажут более полный обзор безопасности и инвестиционного здоровья бизнеса, однако они оба являются незаменимыми финансовыми отчетами.

      Dummies.com собрал эту полезную иллюстрацию, демонстрирующую, насколько тесно связаны между собой эти два отчета:

      Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет содержат разную финансовую учетную информацию о вашем бизнесе. Ключевые различия между двумя отчетами включают:

      Отчетные статьи: В отчете о прибылях и убытках отражаются доходы, расходы и прибыль или убыток, а в балансе отражаются активы, обязательства и акционерный капитал.

      Сроки: Отчет о прибылях и убытках сообщает о финансовых результатах за определенный период времени, часто за месяц, квартал или год. Бухгалтерский баланс сообщает о финансовой деятельности на одну конкретную дату.

      Показатели: Строки в отчете о прибылях и убытках сравниваются с данными о продажах, чтобы определить валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль вашей компании в процентах. Строки в балансе можно использовать для понимания ликвидности вашего бизнеса. Запись финансовой деятельности в этом разделе помогает отслеживать силу компании.

      Этот образец отчета о прибылях и убытках от Accounting Coach показывает различные цифры, используемые для расчета чистой прибыли, макет отчета и его отличия от баланса:

      Чтобы увидеть больше образцов баланса, перейдите на FreshBooks. Шаблон пустого балансового отчета можно загрузить в различных форматах в соответствии с предпочитаемой вами программой, от Microsoft Excel и Microsoft Word до Google Docs или Google Spreadsheets.

      Доступ к программному обеспечению для составления балансов и отчетов о прибылях и убытках — это верный способ сэкономить ваше время, нервы и деньги, поскольку вы принимаете правильные решения для того, чтобы ваш бизнес был максимально эффективным.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *