Определить коэффициент оборачиваемости оборотных средств: Коэффициент оборачиваемости оборотных активов: понятие, применение — Оренбург

Задачи по оборотным средствам с решением

Задачи по определению нормативов и показателей эффективности использования оборотных средств с решением

Задача № 1 Определить эффективность использования оборотных средств, если:

— годовой объем реализации продукции – 1250 тыс. грн.,

— себестоимость реализованной продукции- 1075 тыс. грн.,

— среднегодовой остаток оборотных средств – 150 тыс. грн.

Решение задачи:

                                                                                       1250 тыс. грн
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств =  ———————— = 8,3
                                                                                        150 тыс. грн

Ответ задачи: коэффициент оборачиваемости показывает, что каждая гривна оборотных средств осуществляет за год 8,3 оборота.

                                                             360 дней
Продолжительность 1 оборота, дни = ————— = 43,4 дней
                                                                8,3

Вывод: 1 оборот оборотных средств осуществляется за 43,4 дня.

                                          150 тыс. грн
Коэффициент загрузки = ——————- = 0,12
                                         1250 тыс. грн

Вывод: коэффициент загрузки показывает, что на каждую гривну реализованной продукции приходится 0,12 грн оборотных средств.

                                                                                                        175 тыс. грн
Коэффициент эффективности использования оборотных средств = ——————- = 1,17
                                                                                                        150 тыс. грн

при этом: Прибыль, тыс. грн = 1 250 тыс. грн — 1 075 тыс. грн = 175 тыс. грн

Вывод задачи по оборачиваемости: коэффициент эффективности использования оборотных средств показывает, что предприятие получает 1,17 грн прибыли в расчете на 1 грн. оборотных средств.

Задача № 2 по оборотным средствам

Предприятие в отчетном квартале реализовало продукции на 100 тыс.

грн при среднем остатке оборотных средств – 25 тыс. грн.

Определить ускорение оборачиваемости оборотных средств в днях и сумму их высвобождения из оборота за счет изменения коэффициента оборачиваемости в плановом квартале, если объем реализованной продукции планируется увеличить на 25 %, а средний остаток оборотных средств не изменится.

Решение задачи по оборотным средствам:

                                                                                         100 тыс. грн
1. Коэффициент оборачиваемости в отчетном квартале = ———————- = 4
                                                                                        25 тыс. грн

                                                                                            90 дней
2. Продолжительность 1 оборота в отчетном квартале, дни = ————— = 22,5 дней

                                                                                                  4

                                                                                 100 тыс. грн × (100% + 25%)
3. Объем реализации в плановом квартале, тыс. грн = —————————————— = 125 тыс. грн.
                                                                                                    100 %

                                                                                            125 тыс. грн
4. Коэффициент оборачиваемости в плановом квартале = ——————— = 5
                                                                                           25 тыс. грн

                                                                                               90 дней

5. Продолжительность 1 оборота в плановом квартале, дни = ————— = 18 дней
                                                                                                  5

6. Ускорение оборачиваемости оборотных средств, дней = (18 дней – 22,5 дня) = — 4,5 дня

125 тыс. грн
7. Сумма высвободившихся из оборота оборотных средств, тыс. грн = ——————— × (22,5 дня – 18 дней)= 6,25 тыс. грн
90 дней

Вывод задачи: за счет сокращения продолжительности 1 оборота на 4,5 дня из оборота планируется высвободить 6,25 тыс. грн оборотных средств.

Задача № 3 по нормативу оборотных средств

Выпуск продукции за год — 100 тыс. шт., себестоимость единицы продукции – 16 грн. Продолжительность производственного цикла изготовления единицы продукции – 7 дней, коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве равен 1.

Определить норматив оборотных средств в незавершенном производстве.

Решение задачи:

                                                                        100 000 шт ×16 грн
1. Среднесуточный выпуск продукции, грн = —————————- =  4 444,44 грн.
                                                                              360 дней

2. Норматив оборотных средств в незавершенном производстве, грн = 4 444,44 грн × 7 дней × 1 = 31 111,08 грн.

Вывод: для осуществления бесперебойного процесса производства минимальная сумма оборотных средств в незавершенном производстве должна составлять 31111,08 грн.

Задача № 4

Определить норматив оборотных средств, вложенных в производственные запасы, если:

производственные запасы	текущий запас, дни	подготовительный запас, дни	транспортный запас,  дни	страховой запас, дни	затраты сырья и материалов в 4 квартале, тыс. грн
основные материалы	20	1	4	10	900
вспомогат. материалы	40	-	4	20	400
топливо	30	-	5	15	700

Решение задачи по нормативу оборотных средств:

1. Норма запаса оборотных средств, дни:

• по основным материалам, дни = 20 дней + 1 день + 4 дня + 10 дней = 35 дней,
• по вспомогательным материалам, дни = 40 дней + 4 дня + 20 дней = 64 дня,
• по топливу, дни = 30 дней + 5 дней + 15 дней = 50 дней.

                                                         (900 тыс. грн × 35 дней) + (400 тыс. грн × 64 дня) + (700 тыс. грн × 50 дней)
2. Средняя норма запаса, дни = —————————————————————————————————— = 46 дней
                                                                             900 тыс. грн + 400 тыс. грн + 700 тыс. грн

                                                                                                     900 тыс. грн + 400 тыс. грн + 700 тыс. грн
3. Дневная потре6ность в материальных ресурсах, тыс. грн = ———————————————————— = 22,2 тыс. грн.
                                                                                                                              90 дней

4. Норматив оборотных средств в производственных запасах, тыс. грн. = 22,2 тыс. грн × 46 дней = 1021,2 тыс. грн

Вывод задачи: для осуществления бесперебойного процесса производства минимальная сумма производственных запасов должна составлять 1021,2 тыс. грн.

Как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала и почему он важен?

В мире стартапов и SaaS-бизнеса есть несколько показателей, по которым компания может ориентироваться, чтобы определить, насколько она успешна. Одним из таких показателей является коэффициент оборачиваемости оборотных средств компании .

Чтобы лучше понять этот показатель, давайте сделаем шаг назад: оборотный капитал — это деньги (оборотные активы за вычетом текущих обязательств), которые компания может использовать для улучшения продукта и операционной деятельности после оплаты всех счетов и долгов.

Стартапы могут лучше управлять своим оборотным капиталом, сохраняя запас капитала для расширения своего взлетно-посадочной полосы и очень эффективно управляя своей дебиторской задолженностью, чтобы поддерживать бизнес в обычном режиме.

Наличие оборотного капитала — это одно, а измерение того, как вы его используете, и наличие данных для поворота вашей стратегии, если это необходимо, — это другое.

Здесь в игру вступает коэффициент оборачиваемости оборотного капитала (WCTR). Простая математическая формула (также известная как отношение чистых продаж к оборотному капиталу) позволяет рассчитать, насколько эффективно компания использует оборотный капитал для увеличения объема продаж.

Этот коэффициент дает компании точное представление о том, сколько денег можно вложить в операции после того, как все долги будут выплачены (информация, которая особенно полезна для малого бизнеса или стартапов на ранней стадии).

Компании с более высоким коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала более эффективны в ведении операций и увеличении продаж (чем больше продаж вы приносите на доллар потраченного оборотного капитала, тем лучше).

Низкая оборачиваемость оборотного капитала является показателем того, что операции выполняются неэффективно (ваш бизнес может инвестировать в слишком большую дебиторскую задолженность или запасы и меньше продаж на каждый потраченный оборотный капитал).

Этот показатель особенно полезен для определения финансового состояния компании в любой момент времени и анализа необходимости каких-либо изменений в операционной стратегии в режиме реального времени.

Его также можно использовать, чтобы увидеть, сможет ли компания погасить свои долги в установленный период времени и избежать истощения денежного потока в результате повышенных требований к сжиганию.

Как рассчитать формулу коэффициента оборачиваемости оборотного капитала?

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала рассчитывается путем деления чистой годовой выручки компании на ее средний оборотный капитал (естественно, если ваш оборотный капитал становится отрицательным, ваш коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также становится отрицательным).

Напоминаем: оборотный капитал рассчитывается путем вычитания общих обязательств и долгов компании из ее общих активов. Информацию о ваших общих обязательствах и общих активах обычно можно найти в вашем балансе.

Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Например, если компания за календарный год осуществляет продажи на сумму 10 миллионов долларов и имеет резервы оборотного капитала на 2 миллиона долларов, то ее коэффициент оборачиваемости оборотного капитала составит 5 миллионов долларов (рассчитывается как: объем продаж, разделенный на 2 миллиона долларов оборотного капитала).

Обычно коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала рассчитываются на основе календарного года. Однако компании также могут рассчитать этот коэффициент для определенного периода времени, поскольку изменения в обязательствах или активах могут повлиять на коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании. Следует отметить, что формула оборота капитала не принимает во внимание рыночные соображения, поэтому она просто поможет вам рассказать историю о том, о чем говорят ваши цифры, но вам решать, почему цифры работают именно так, как они. находятся.

Мы рекомендуем отслеживать, как ваш коэффициент меняется с течением времени (чтобы определить, какие факторы больше всего влияют на ваш бизнес), и сравнивать ваш коэффициент с другими компаниями в той же отрасли. Это покажет вам, как вы сравниваетесь с вашими конкурентами, и подтолкнет вас к оптимизации того, как вы используете свой оборотный капитал для максимальной эффективности.

Как можно использовать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала для определения успеха вашего бизнеса?

Поскольку коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это очень информативная метрика, которая дает ключевое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса, вы получите много преимуществ, если будете знать об этой метрике.

Вот некоторые из наиболее важных причин, по которым следует следить за коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала:

• Поддержание положительного денежного потока. повседневные деловые операции и краткосрочные долги. Включение управления оборотным капиталом в ваш бизнес-план может помочь вам быть в курсе состояния кредиторской/дебиторской задолженности, активов и обязательств вашей компании. Это позволит вам узнать, как тратятся ваши деньги, где их правильно распределить для максимального управления денежными потоками и эффективности, а также позволит избежать досадных и вредных операционных задержек и перерывов из-за дисбаланса денежных потоков.
• Улучшение общего финансового состояния: наличие цели оставаться в пределах определенного коэффициента оборачиваемости оборотного капитала будет означать, что вы используете данные из этого показателя для обоснования всех своих бизнес-решений для оптимизации использования вашего денежного потока, чтобы каждый доллар, который вы тратите, приносил максимальную пользу. в продаже закрыто. Эта эффективность должна помочь вам избежать исчерпания оборотного капитала и, следовательно, обращения к внешним источникам, потери собственного капитала или возникновения долгов.
• Повышение прибыльности и ценности: Высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может повысить общую ценность вашей компании в вашей отрасли. Это может помочь вашему бизнесу выделиться среди конкурентов, обеспечить более высокую рентабельность вложенного капитала и получить лучшие условия, когда вы ищете инвесторов для расширения своего бизнеса в будущем.
• Своевременное предупреждение: несмотря на то, что более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала лучше, чем более низкий, есть серьезный повод для беспокойства, если он становится слишком высоким. Чрезвычайно высокий коэффициент (80%+) указывает на то, что у вашей компании недостаточно капитала для поддержки роста продаж, и, таким образом, это повод для беспокойства. Это может привести к краху компании в будущем, если вы не скорректируете соотношение оборотного капитала и продаж. Если вы столкнулись с этим, вам необходимо проанализировать свое финансовое положение и быстро внести соответствующие коррективы в то, как вы тратите свой денежный поток, чтобы избежать неплатежеспособности.

Как улучшить коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?

Компании все чаще обращаются к альтернативному финансированию как к более гибкому способу доступа к оборотному капиталу, сохраняя при этом право собственности на свой капитал. Чем больше оборотного капитала у вашей компании, тем больше у вас шансов хорошо выполнять свои планы продаж и поддерживать или улучшать желаемый коэффициент оборачиваемости оборотного капитала. — это новая форма неразводняющего финансирования, которая позволяет SaaS-компаниям и предприятиям с периодическим доходом получать доступ к капиталу на условиях, которые кажутся похожими на условия, предлагаемые банками и более традиционными кредиторами, но с использованием ожидаемого роста ежемесячного регулярного дохода (MRR), а не активов или кредитная история. Другой бонус заключается в том, что доступный капитал основан на проценте от вашего ARR и, следовательно, будет расти вместе с вами, поэтому вам не нужно постоянно пересматривать условия.

Основные выводы

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала является важным показателем, который необходимо знать и использовать при финансовом планировании. Он не только прост для расчета, но и дает очень четкое представление о том, насколько хорошо ваш оборотный капитал используется для увеличения продаж и увеличения доходов.

Некоторые факторы, о которых следует помнить:

• Оборачиваемость оборотного капитала показывает, насколько эффективно предприятие производит продажи на каждый потраченный доллар оборотного капитала.
• Чем выше коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, тем лучше, поскольку он демонстрирует, что бизнес генерирует более высокие продажи на каждый потраченный доллар.
• Однако, если оборачиваемость оборотного капитала возрастает слишком высоко (выше 80%), это может свидетельствовать о том, что вашей компании необходимо привлечь дополнительный капитал для поддержки будущего роста, чтобы избежать неплатежеспособности. В этом случае использование неразводняющего решения для оборотного капитала может быть наиболее эффективным шагом.

Узнайте, сколько эффективного оборотного капитала вы можете получить через Capchase, используя наш калькулятор взлетно-посадочной полосы.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: что это такое и как его рассчитать

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: что это такое и как его рассчитать

Прежде чем мы сможем понять коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, мы должны сначала понять, что такое оборотный капитал . Оборотный капитал относится к деньгам, которые ваш бизнес может потратить на основные платежи, операции и т. Д. После того, как все счета и платежи по долгам были оплачены.

Каждому предприятию необходим оборотный капитал, чтобы поддерживать бесперебойную работу между платежами от клиентов или клиентов. Есть много способов, которыми стартапы могут управлять потребностями в оборотном капитале, например:

• Создание резерва капитала в бюджете: Хранит деньги, отложенные на банковском счете, чтобы помочь вашему бизнесу справляться с нормальными приливами и отливами ваших денежных потоков. Средства часто предоставляются в форме увеличения капитала или долгосрочного венчурного долга. По мере роста стартапов их потребности в оборотном капитале, как правило, растут вместе с ними. Это означает, что вам нужно откладывать постепенно увеличивающуюся подушку капитала.
• Факторинг дебиторской задолженности: факторинг дебиторской задолженности просто означает, что вы продаете свою дебиторскую задолженность банкам или другим поставщикам финансовых услуг, чтобы увеличить свой денежный поток. Что вы делаете, так это оплачиваете свои счета сейчас, а затем отправляете счет в факторинговую компанию. Имейте в виду, однако, что факторинг стоит дополнительно около 2% каждый месяц плюс сборы. Факторинговая компания обычно связывается с вашими клиентами напрямую, чтобы проверить каждую из основных продаж.
• Получите кредитную линию для стартапа: С помощью кредитной линии у предприятий есть подушка капитала, которую можно использовать за счет возобновляемого оборотного капитала. Вы можете снимать средства для оплаты регулярных деловых операций по мере необходимости и платить за капитал только после того, как вы его берете, и только пока вы его берете. Это доступное финансовое решение, которое является гибким и недорогой альтернативой венчурному долгу или акционерному капиталу.

Стоит отметить, что наличие оборотного капитала в вашем распоряжении не гарантирует его эффективного использования. Вот тут-то и появляется коэффициент оборачиваемости оборотного капитала.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: Определение

Оборачиваемость оборотного капитала представляет собой коэффициент, определяющий долю чистых продаж в оборотном капитале. Он измеряет, насколько эффективно бизнес превращает свой оборотный капитал в увеличение продаж. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала показывает связь между деньгами, используемыми для финансирования бизнес-операций, и доходом, который бизнес получает в результате.

Коэффициент оборотного капитала — это лишь малая часть вашего общего финансового благополучия и прибыльности.

Как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Прежде чем вы сможете рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, вы должны сначала определить свой оборотный капитал. Чтобы рассчитать свой оборотный капитал, возьмите текущие активы и вычтите общую сумму текущих обязательств. Обе эти цифры должны быть указаны в балансе вашей компании и других финансовых отчетах.

Если ваша организация имеет оборотные активы в размере 500 000 долларов США и общую сумму текущих обязательств в размере 300 000 долларов США, ваш оборотный капитал составляет 200 000 долларов США.

Как только вы узнаете сумму своего оборотного капитала, разделите чистую выручку за год на сумму вашего оборотного капитала за тот же год. Полученное число и есть коэффициент оборачиваемости вашего оборотного капитала. Он показывает, сколько раз в год вы используете этот оборотный капитал для получения показателей продаж за этот год.

Чем выше коэффициент, тем эффективнее ваш бизнес погашает краткосрочные долги. Высокий коэффициент способствует бесперебойной работе вашей компании и ограничивает потребность в дополнительном финансировании.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала Формула

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = Чистый годовой объем продаж / (общая сумма активов – общая сумма обязательств)

Примеры коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Чтобы представить контекст и понять, почему этот показатель так важен для измерения эффективности бизнеса , давайте рассмотрим несколько примеров.

Предположим, что чистая выручка Red Company в прошлом году составила 500 000 долларов, а оборотный капитал — 50 000 долларов. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала красной компании равен 10. Это означает, что компания потратила 50 000 долларов 10 раз, чтобы получить свои 500 000 долларов продаж.

Blue Company, с другой стороны, имела 500 000 долларов продаж и 125 000 долларов оборотного капитала. Это означает, что их коэффициент оборачиваемости оборотного капитала равен 4. Синяя компания тратила свой оборотный капитал только четыре раза в течение года, чтобы обеспечить тот же уровень продаж, что и Красная компания.

Оценка коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Неудивительно, что чем выше коэффициент, тем лучше. Чем больше продаж вы можете произвести на доллар рабочего капитала, который вы тратите, тем лучше для вас. Обычно считается хорошей идеей перераспределять свой оборотный капитал несколько раз в год, чтобы получить показатели чистых продаж за год. Это означает, что деньги легко приходят и уходят из вашего бизнеса и работают на то, чтобы вы зарабатывали больше денег.

В приведенном выше примере оборотный капитал Red Company делает именно это. Он действительно работает на компанию. Работает на компанию 10 раз в год. Оборотный капитал Blue Company работает всего четыре раза. Глядя на поверхность, обе компании произвели одинаковый объем продаж. Похоже, что деньги Red Company работают тяжелее, чем деньги Bue Company.

Как узнать, высокий ли у вас коэффициент текучести кадров? Коэффициент оборачиваемости вашего оборотного капитала обычно считается высоким, если он превышает коэффициент оборачиваемости аналогичных компаний в той же отрасли. Использование коэффициентов оборачиваемости ваших конкурентов является хорошим эталоном, потому что эти компании обычно продают такие же продукты, как и ваша, и имеют схожую структуру бизнеса.

Если у трех ваших ближайших конкурентов коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала равны 5, 4 и 6, а у вас коэффициент 7, ваш коэффициент высок, поскольку он превышает коэффициент ваших конкурентов.

Преимущества высокого коэффициента

Как правило, высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может дать вам конкурентное преимущество в вашей отрасли. Поскольку это указывает на то, что вы используете свой оборотный капитал больше раз в год, идея состоит в том, что деньги приходят и уходят из вашего бизнеса довольно хорошо. Из-за этого у вас больше гибкости в расходах, что помогает избежать финансовых проблем. Если вы сталкиваетесь с более высоким спросом на все ваши продукты, вы вряд ли столкнетесь с нехваткой запасов, которая иногда сопровождает рост продаж.

Тем не менее, если коэффициент оборачиваемости вашего оборотного капитала слишком высок, это может ввести в заблуждение. На первый взгляд кажется, что вы работаете с очень высокой эффективностью. Но правда может заключаться в том, что ваш оборотный капитал опасно низок. Если вы работаете с очень низкими оборотными средствами, у вас могут закончиться деньги для финансирования вашего бизнеса.

Давайте рассмотрим еще пару примеров:

Предположим, что желтая компания заканчивает год с объемом продаж 2,1 миллиона долларов и оборотным капиталом в размере 200 000 и 400 000 долларов на начало и конец года. Это означает, что средний оборотный капитал Yellow Company составляет 300 000 долларов. Полученный коэффициент оборачиваемости оборотного капитала равен 7,9.0007

Теперь предположим, что компания Green Company также закончила год с объемом продаж 2,1 миллиона долларов, но ее оборотный капитал в среднем составляет 50 000 долларов. Это соответствует соотношению 42, что слишком велико для отрасли. Это подвергает их риску исчерпания денег для финансирования своего бизнеса, даже если соотношение говорит о том, что они работают лучше, чем конкуренты.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также может вводить в заблуждение, когда кредиторская задолженность предприятия невероятно высока. Это может указывать на то, что у компании возникают трудности с оплатой счетов по мере их наступления.

На что указывает низкий коэффициент

Если у вашей компании низкий коэффициент, это может быть признаком того, что вы тратите слишком много средств на дебиторскую задолженность и запасы для поддержания продаж. Таким образом, вы можете получить слишком много безнадежных долгов или кучу устаревшего инвентаря.

Управление оборотным капиталом

Управление оборотным капиталом включает мониторинг денежных потоков, а также текущих активов и текущих обязательств. Он также включает анализ коэффициентов различных элементов операционных расходов, включая оборачиваемость оборотного капитала, коэффициент оборачиваемости запасов и коэффициент сбора.

Управление оборотным капиталом обеспечивает бесперебойную работу вашей компании на протяжении всего чистого операционного цикла, также известного как цикл конвертации денежных средств. Это количество времени, необходимое для преобразования ваших чистых текущих активов и обязательств в денежные средства. Если у компании А недостаточно оборотного капитала для покрытия своих обязательств, нехватка средств может привести к ликвидации активов, потенциальному банкротству и юридическим проблемам.

Компании сосредотачиваются на управлении запасами, а также уделяют пристальное внимание кредиторской и дебиторской задолженностям, чтобы помочь им эффективно управлять своим оборотным капиталом. Они также рассматривают различные другие финансовые коэффициенты.

Коэффициент оборачиваемости запасов показывает, сколько раз компания продала и заменила все свои запасы в течение отчетного периода. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько эффективно она предоставляет кредит и собирает долг по этому кредиту.