Разное

Получена претензия от покупателя проводки: бухгалтерские проводки, практические примеры, комментарии бухгалтера

24.04.2021

Содержание

Возврат поставщику проводки в 1С 8.3. Пошаговая инструкция

Причинами проведения процедуры возврата товаров в 1С 8.3 могут быть выявленные бракованные вещи, просроченные продукты или материалы, а также товары, не проданные в установленный договором срок.

Такую операцию можно оформить с помощью документа «Возврат поставщикам». Он создается и заполняется как вручную, так и с помощью ввода на основании ранее оформленного документа на поступление ценностей, которые подлежат возврату.

Данная пошаговая инструкция рассказывает, как можно воспользоваться и тем и другим вариантом возврата. Хотя второй способ намного проще и позволяет сократить много времени на работу, но в некоторых ситуациях бухгалтера предпочитают пользоваться ручным оформлением.

Возврат товара: учет у покупателя и поставщика

Получая товар компанией-покупателем должен быть проведен тщательный осмотр ценностей, которые были переданы от продавца. При этом необходимо произвести следующие процедуры:

  • Осмотреть внешний вид товара на отсутствие бракованных частей;
  • Исключить неисправности;
  • Проверить упаковку и тару на повреждение;
  • Удостовериться в презентабельном внешнем виде;
  • Подвергнуть документы, которые сопровождают ценности на соответствие, сверить информацию в них и полученные по факту товары;
  • Проверить наличие счет-фактуры, эта процедура проводится в случае отсутствия НДС на товар.

Если организация-покупатель не находит никаких отклонений при осмотре доставленных ценностей, то их принимают и приходуют на склад. В противном случае, компания имеет право вернуть товар продавцу и вернуть оплаченные денежные средства.

Если рассматривать возвращение товара неподлежащего качества со стороны гражданского законодательства, то данная процедура не будет считаться как отдельная сделка. Поэтому невозможно приравнивать ее к обратной реализации товаров.

Но рассмотрения данной операции со стороны контролирующих органов, отраженные с помощью Писем Минфином России от 21. 05.2012 N 03-07-09/58, от 16.05.2012 N 03-07-09/56, от 02.03.2012 N 03-07-09/17 регулирующих этот вопрос, не могут согласится с позицией, обозначенной выше. Так как по ним возвращение ценностей, которые были принят организацией-покупателем на учет, считается реализацией. Даже, если причиной становится обнаружение брака у товаров. В связи с эти, на все возвращаемые ценности покупателем, в обязательном порядке, выставляется счет-фактура.

Если был обнаружен брак, среди полученной партии, уже после того как товар был принят, покупателем предъявляется претензия компании-поставщику. Сумма в данном документе будет соответствовать стоимости некачественных товаров, учитывая восстановленный НДС. Чтобы отразить в бухгалтерском учете такую претензию нужно воспользоваться счетом 76, с субсчетом 76-2 «Расчеты по претензиям».

Отразить данную операцию в системе 1С: Бухгалтерия в организации-покупателе можно с помощью формирования операции по возвращению бракованных товаров компании-поставщику.

Ручное оформление возврата поставщику

Возврат представляет собой передачу товаров от покупателей к продавцам, при обнаружении факта ненадлежащей проведенной работы продавца и нарушении оговоренных в договоре обязательств. Регулирование таких отношений должно осуществляться Гражданским кодексом РФ.

Кроме возврата, можно оформить реализацию товара, но только в том случае если не предъявлялись претензии и требовании по возврату товара. При таком возврате это будет считаться обычной реализацией и организации- покупателю необходимо будет оформить накладную на отгрузку товара. На реализацию действует НДС, поэтому он должен быть оплачен покупателем и вписан в счете-фактуре при возврате.

Для создания документа на возврат в программе 1С, необходимо перейти в раздел «Покупки» и далее в «Возвраты поставщикам». Здесь можно не только создать новый файл, но и найти все возвраты, которые были проведены до этого.

Возвраты поставщикам делятся на три вида:

  • Покупка, комиссия;
  • Из переработки;
  • Оборудование.

В основном, используются возвраты по типу «Покупка, комиссия», именно он будет рассмотрен далее в инструкции.

После нажатия кнопки «Возврат» откроется файл, в шапке которого необходимо указать следующие данные:

  • Организацию, на складе которой находятся возвращаемые товары;
  • Склад. Указывается тот, на который был оприходован товар, так как с него будет производиться отгрузка товара. Выбор будет доступен в выпадающем списке. Чтобы проверить на каком именно складе хранится, необходимо сформировать отчет «Ведомость товаров на складе»;
  • Подразделение, данное поле заполнять не обязательно;
  • Контрагент – это компания где был приобретен товар, с ней будет заключены договорные отношение, как с поставщиком;
  • Договор. Он выбирается из действующего списка соглашений с конкретным поставщиком. Иногда данная строка не заполняется, в таких случаях как, если ценности не были оформлены в информационной безе компании с помощью файла «Поступление (акт, накладная)».

Такое бывает, при возвращении товара, в виде остатка в начале периода или же при оприходовании его как излишка после проведенной инвентаризации. Если это именно такой случай, то договор должен быть создан самостоятельно.

Важно! Необходимо удостовериться, что в строке «Вид договора» будет указана позиция «С поставщиком», в обратном случае документ не будет показан при возврате.

Исключение составляет возврат из переработки, такое соглашение должно оформляться «С покупателем».

Документ поступления, в этой строке указывается файл с информацией на возвращаемые ценности. При его отсутствии, стоит перепроверить информацию указанную в шапке, возможно были заданы не верные параметры.

Далее в документе представлена таблица, информацию в которую можно внести двумя способами, с помощью автоматического или ручного заполнения. Первый вариант используется намного чаще в силу удобства. Для этого необходимо нажать на «Заполнить» и указать один из двух вариантов: «Заполнить по поступлению» или «Добавить из поступления».

Если нажать на первую строчку «Заполнить по поступлению», то программой добавятся все ценности в табличную часть, из той накладной, указанной в строке «Документ поступления». При выборе строчки «Добавить из поступления», то можно в появившемся файле обозначить какие еще поступления, от того же контрагента, необходимо просмотреть для выбора возвращаемых товарах.

В этой инструкции будет рассмотрен первый тип оформления таблицы, с помощью поступления, указанного в строке «Документ поступления».

После применения функции «Заполнить по поступлению» в табличной части появилась новая строчка с данными из указанной накладной. Всю информацию легко отредактировать в случае, если возврату подлежит не вся партия товара, а только некоторая часть.

Перейдя во вкладку «Возвратная тара», можно добавить данные по наличию таковой. Такая необходимость может возникнуть, например, в том случае, когда приобретаются напитки на розлив в металлических кегах. И они должны быть возвращены совместно с товарами.

В закладке «Расчеты» будут указаны данные по счетам, которые принимают участие в движении документа. А во вкладке «Дополнительно», если есть такая необходимость, указывается грузополучатель и грузоотправитель.

Важно! Колонка «Счет учета» будет заполнена программой в автоматическом режиме, согласно плану счетов, настроенному по виду Номенклатур в разделе «Счета учета номенклатуры». В случае, если они не были настроены, его нужно проставить самостоятельно.

Как только документ будет проведен в программе, сформируются 3 проводки, их можно посмотреть, нажав на кнопку в верхней части документа «Дт Кт».

 

Оформив возврат необходимо распечатать счет-фактуру, которую нужно будет передать поставщику вместе с возвращаемым товаром. В нижней части файла располагается кнопка «Выписать счет-фактуру», при нажатии на нее автоматически оформиться необходимый документ, после этого нужно будет только его распечатать.

Оформление возвратов через документ поступления

Ко второму способу оформления возврата прибегают намного чаще, так как в случае его использования снижается возможность введения ошибочных данных в документ. Вся информация будет заполнена на основании уже созданного документа, поэтому этот способ существенно сокращает время, необходимое для осуществления процедуры возврата.

Необходимо зайти в закладку «Покупки» и нажать на строку «Поступление (акты, накладные)».

Откроется список, с помощью которого необходимо найти и открыть документ, в котором содержатся некачественные товары, подлежащие возврату. В верхней части меню располагается кнопка «Создать на основании», в выпадающем списке выбирается пункт «Возврат товаров поставщику», после этого откроется автоматически заполненный документ.

Такое заполнение информации по возврату более быстрое и ошибки по ее заполнению сведены к минимуму. Все данные, которые заполнялись в первом примере вручную, здесь переносятся в автоматическом режиме. Любую часть в таблице можно отредактировать, это актуально в тех случаях, когда необходимо вернуть только часть партии или наоборот, добавить ценности из других поступлений, чтобы не создавать для них дополнительную счет-фактуру.

Для добавления следует воспользоваться кнопкой «Заполнить» и выбрать строку «Добавить из поступления».

После останется только провести сформированный документ и распечатать счет-фактуру, аналогично первому примеру.


Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Часть поступившего от поставщика товара (бытовой техники) оказалась бракованной. Некачественный товар был принят к учету на счете 41, но ещё не был реализован. Поставщику была предъявлена претензия. Брак возвращен сервисному центру поставщика для утилизации по акту приема-передачи, составленному сервисным центром. Денежную сумму, уплаченную за некачественный товар, поставщик покупателю вернул.

Как возвращенная поставщиком сумма учитывается покупателем в целях обложения налогом на прибыль? Как данная ситуация отражается в бухгалтерском учете, какие следует сделать проводки?

Рассмотрев вопрос мы пришли к следующему выводу:

Возврат поставщиком уплаченной за некачественный товар денежной суммы не образует объекта обложения по налогу на прибыль у покупателя.

В бухгалтерском учете предъявление претензии по качеству товара и её удовлетворение поставщиком отражаются записями по счету 76, субсчет "Расчеты по претензиям".

Обоснование вывода:

Гражданское законодательство РФ обязывает продавца передать покупателю товар, качество которого соответствует договору купли-продажи а также отвечать за недостатки товара, в отношении которого им предоставлена гарантия качества (п. 1 ст. 469, п. 2 ст. 470, п. 2 ст. 476 ГК РФ).

Обнаружив существенные недостатки приобретенного товара, покупатель имеет право по своему выбору (в том числе в отношении части товара) (п. 2 ст. 475, п. 4 ст. 475, п. 2 ст. 520 ГК РФ):

- отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар денежной суммы;

- потребовать замены товара ненадлежащего качества товаром, соответствующим договору.

Основанием для удовлетворения требований покупателя будет претензия, необходимость составления которой следует из норм ст.ст. 475, 477, п. 1 ст. 518 ГК РФ.

Юридическим основанием для предъявления претензий поставщику является акт, подписанный специально созданной комиссией (смотрите также п. 2.1.7 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли утвержденных письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5 (далее - Методические рекомендации)).

Налог на прибыль

Согласно п. 1 ст. 248 НК РФ к доходам в целях налогообложения прибыли относятся:

- доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые в порядке, установленном ст.  249 НК РФ;

- внереализационные доходы, которые определяются в порядке, установленном ст. 250 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 249 НК РФ доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. В свою очередь, в силу п. 1 ст. 39 НК РФ реализацией товаров (работ, услуг) признается передача на возмездной или безвозмездной основе права собственности на товары (результаты выполненных работ, оказанных услуг).

Однако в рассматриваемой ситуации покупатель возвращает некачественный товар и требует вернуть за него ранее уплаченную сумму, что свидетельствует об отказе покупателя об исполнении договора. В этом случае договор (в части возвращенного некачественного товара) считается недействительным, а переход права собственности на товар - неосуществившимся (письмо МНС по Московской области от 26.03.2004 N 06-22/2264 "О возврате товара").

Иными словами, стороны возвращаются в исходное положение. При отсутствии факта реализации товара продавцом не может быть произведена и "обратная" реализация некачественного товара покупателем при его возврате.

Таким образом, при получении от продавца денежных сумм за возвращенный товар у налогоплательщика-покупателя дохода от реализации не образуется. Внереализационного дохода также не возникает, так как при возврате ранее уплаченных покупателем сумм у него отсутствует какая-либо экономическая выгода (ст. 41 НК РФ). По этому же основанию не возникает дохода и в бухгалтерском учете (п. 2 ПБУ 9/99 "Доходы организации").

Поскольку в данном случае дальнейшая реализация некачественного товара налогоплательщиком не производилась, соответственно, стоимость приобретения этой бытовой техники не включалась в состав расходов при определении налогооблагаемой прибыли на основании ст. 320 НК РФ, то нет оснований и для корректировки налоговой базы по налогу на прибыль на стоимость возвращенного товара.

Бухгалтерский учет

Учитывая сказанное выше, в бухгалтерском учете покупателя возврат некачественного товара на счетах реализации не отражается.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, организации в рассматриваемой ситуации необходимо произвести следующие бухгалтерские записи:

Дебет 76, субсчет "Расчёты по претензиям" Кредит 41

- произведен возврат некачественного товара. Наряду с претензией основанием для списания с учета стоимости товара будет являться расходная накладная (письмо УФНС России по г. Москве от 21.09.2012 N 16-15/[email protected], п. 2.1.9 Методических рекомендаций). В накладной следует сделать пометку "Возврат" и указать покупную стоимость возвращаемого товара. Акт приемки-передачи, оформленный сервисным центром, в данном случае подтверждает факт получения представителем поставщика возвращенного брака;

Дебет 76, субсчет "Расчёты по претензиям" Кредит 68, субсчет "Расчеты по НДС"

- восстановлена и включена в претензию сумма ранее принятого к вычету НДС;

Дебет 51 Кредит 76, субсчет "Расчеты по претензиям"

- от поставщика получены денежные средства за возвращенный некачественный товар. Платежное поручение и банковская выписка являются подтверждением погашения обязательства по претензии поставщиком.

К сведению:

Частью 4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что формы первичных учетных документов утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. С 1 января 2013 года упразднена обязанность применять в учете унифицированные формы первичных документов, за исключением тех, которые установлены уполномоченными органами в соответствии и на основании федеральных законов (смотрите информацию Минфина России от 04. 12.2012 N ПЗ-10/2012).

Тем не менее организация вправе применять используемые ранее формы первичных учетных документов, которые содержатся в альбомах унифицированных форм, утвердив их своим приказом, либо самостоятельно разработать и утвердить в своей учетной политике формы первичных учетных документов, которые она будет использовать при оформлении фактов хозяйственной жизни. В частности, при обнаружении недостатков товара при его приемке может быть применена форма N ТОРГ-2, а при возврате некачественного товара - форма N ТОРГ-12, утвержденные постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132, или самостоятельно разработанные на их основе документы.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Лазарева Ирина

Не признана перевозчиком сумма претензии бух проводки по ну

Согласно ст. Согласно п. Контрагент-покупатель допустил просрочку оплаты. Форма такого документа произвольна.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проводки в бухучете в виде самолетиков - Бухучет для начинающих - Решение задач по бухучету #3

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Быстрый поиск Anticlericyn

Ответственность за сохранность товара в процессе перевозки несет компания-перевозчик. Поэтому Вы можете предъявить перевозчику претензию на возмещение убытков, причиненных утратой товара. Претензию составьте в простой письменной форме - какие-либо требования к форме и содержанию претензии в законодательстве отсутствуют.

Если суд или правоохранительные органы признают, что перевозчик не виноват в утрате груза, в бухучете выполните проводки:. В налоговом учете стоимость утраченного груза вместе с НДС включите во внереализационные расходы по налогу на прибыль, а сумму полученной от перевозчика претензии учтите во внереализационных доходах. Если виновные лица не установлены или Ваша претензия к перевозчику будет отклонена судом, стоимость утраченного груза вместе с НДС спишите во внереализационные расходы.

Отражение в бухучете недостачи, порчи товаров, выявленной до постановки товаров на учет при приемке , зависит от причин их возникновения:.

Общую сумму потерь от недостачи порчи товаров, выявленной при их приемке, рассчитайте по формуле:. Сумму потерь от недостачи порчи в пределах норм естественной убыли рассчитайте по формуле:.

Если испорченные товары могут быть проданы с уценкой , они приходуются по ценам возможной продажи. Сумму потерь от недостачи порчи сверх норм естественной убыли рассчитайте по формуле:. Если обнаружен виновник пропажи порчи например, поставщик или перевозчик , то сверхнормативные потери отражаются как его задолженность следующей проводкой:. Дебет Кредит 60 — отражена задолженность виновника сверхнормативной порчи товаров.

Если причиной порчи товаров стали форс-мажорные обстоятельства, стоимость испорченных товаров учтите в составе убытков отчетного года. При этом сделайте проводки:. Дебет 94 Кредит 60 — отражена сумма потерь недостачи, порчи по причине форс-мажорных обстоятельств;. Отражение суммы недостачи и порчи товаров при расчете налогов зависит от системы налогообложения, которую применяет организация.

Порядок учета недостачи порчи при расчете налога на прибыль зависит от того, по какой причине эта недостача порча возникла:.

Недостачу в пределах норм естественной убыли учитывайте при расчете налога на прибыль в составе материальных расходов подп.

Учет недостачи сверх норм естественной убыли зависит от того, установлено виновное лицо или нет. Материальный ущерб возмещает виновное лицо. Вместе с тем, материальный ущерб приводит к уменьшению экономических выгод организации, то есть является расходом.

Обоснованием для признания такого расхода является то, что при возмещении недостачи порчи виновным лицом организация получает и доход п. Чтобы учесть потери от недостачи порчи в составе расходов, их размер должен быть обоснован и документально подтвержден п.

Документальным подтверждением ущерба может быть, например, сличительная ведомость, объяснительная записка сотрудника и другие документы. Если указанные требования соблюдены, то сумму недостачи или порчи по фактической себестоимости можно включить в состав прочих внереализационных расходов в полном размере подп.

Если виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании суммы причиненного ущерба с них, недостачу имущества при расчете налога на прибыль учитывайте в составе внереализационных расходов.

При этом факт отсутствия виновных лиц нужно документально подтвердить актом уполномоченного ведомства. Если же недостача порча товаров возникла в результате форс-мажорных обстоятельств, то такие потери также можно учесть при расчете налога на прибыль в полной сумме подп. Потери от порчи недостачи товаров включайте в состав расходов в момент документального оформления факта недостачи порчи товаров или на дату составления годовой бухгалтерской отчетности т.

Так поступайте и в том случае, если организация признает расходы по методу начисления и если применяет кассовый метод. При этом если организация применяет кассовый метод, потери учтите, если товары, по которым выявлен факт недостачи порчи , оплачены п.

Если ущерб от недостачи порчи товаров возмещает виновное лицо, то у организации возникает внереализационный доход п. Если организация признает доходы по методу начисления, доходы в виде возмещения ущерба учтите при расчете налога на прибыль в момент признания виновным лицом обязанности возместить ущерб или в момент вступления в силу решения суда подп.

Например, в отношении граждан решение суда вступает в силу через 10 дней после его вынесения если решение не будет обжаловано ст. Если организация применяет кассовый метод, сумму возмещения учтите в составе доходов в момент возмещения ущерба виновным лицом п. Например, если виновным лицом признан сотрудник, то сумму возмещения ущерба включите в состав доходов в день внесения денег сотрудником в кассу организации.

НДС можно возместить только по затратам, относящимся к товарам, недостача порча которых не превышает норм естественной убыли. Если в сумму недостачи порчи включены ТЗР, то сумму входного НДС по этим затратам можно принять к вычету только в той части, которая относится к недостаче порче в пределах норм естественной убыли. А утерянные товары не могут быть использованы в облагаемых НДС операциях. Если порча недостача товара выявлена при приемке товаров и произошла не по вине перевозчика, направьте претензию поставщику.

На основании этого счета-фактуры примите НДС к вычету. Если недостача порча товаров произошла по вине транспортной компании, направьте перевозчику претензию. К вычету его принять нельзя, поскольку утерянные товары не могут быть использованы в облагаемых НДС операциях. О восстановлении принятого к вычету входного НДС, если продукция была утрачена в результате хищения, пожара или порчи, см.

В каких случаях нужно восстанавливать входной НДС, ранее принятый к вычету. Например, если поставщик отгрузил некачественный товар, покупатель вправе но не обязан выставить ему претензию в частности, потребовать уменьшить цену, бесплатно устранить недостаток и т. При этом четко укажите, какие обязанности не исполнил контрагент, положения какого документа были нарушены протокол, договор, соглашение и т. Контрагент обязан рассмотреть претензию. Срок для этого может быть установлен: — законодательством см.

При этом гражданским законодательством не установлено санкций за нарушение этого срока см. Финансовые санкции например, штраф за нарушение срока, в который должна быть рассмотрена претензия, могут быть предусмотрены в договоре с контрагентом п. В претензии можно предъявить одно или несколько требований. Например, связанные с вынужденной закупкой товара у другого поставщика по более высокой цене ст.

Например, если он бракованный ст. Например, исправить качество ненадлежаще выполненных работ п. Например, если был получен товар ненадлежащего качества п. Контрагент, которому организация выставила претензию, вправе: — признать ее; — отказаться от признания например, при отсутствии его вины в нарушении обязательства ; — продолжить деловую переписку например, с целью получить дополнительную информацию или доказать отсутствие вины в нарушении обязательства. В двух последних случаях отказа и продолжения переписки в бухучете никаких записей делать не нужно ст.

Непризнанные должником претензии не влияют и на налогообложение гл. Это связано с тем, что при этом не происходит ни возникновения обязательства, ни каких-либо расчетов.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Тема: Бухгалтерский учет. Предъявление претензии отразите в бухгалтерском учете: Д Если перевозчик признает претензию и возместит убытки, отразите это проводкой Д51 — К Если суд или правоохранительные органы признают, что перевозчик не виноват в утрате груза, в бухучете выполните проводки: - Д 94 — К Если обнаружен виновник пропажи порчи например, поставщик или перевозчик , то сверхнормативные потери отражаются как его задолженность следующей проводкой: Дебет Кредит 60 — отражена задолженность виновника сверхнормативной порчи товаров.

Материальный ущерб возмещает виновное лицо Да, можно. Сроки рассмотрения претензии Контрагент обязан рассмотреть претензию. Какие требования можно предъявить В претензии можно предъявить одно или несколько требований. Действия контрагента при получении претензии Контрагент, которому организация выставила претензию, вправе: — признать ее; — отказаться от признания например, при отсутствии его вины в нарушении обязательства ; — продолжить деловую переписку например, с целью получить дополнительную информацию или доказать отсутствие вины в нарушении обязательства.

Скачайте формы по теме: счетов 01, 03, 04, 47, 48 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 23, 26, 28, 29, 31, 44, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 07, 08, 10, 12, 13, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 44, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 Типовая форма N Ж Простите, что прерываем ваше чтение.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных.

Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Отражение претензии в бухгалтерском учете: проводки

Ваше мнение очень важно для нас! Оставьте свой комментарий здесь:. Введите номер документа. Благодарим за Ваше сообщение!

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию.

Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению Приказ Минфина от На суммы признанных или присужденных судом претензий, штрафов, пени к уплате необходимо сделать бухгалтерскую запись:. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты.

Учет Недостач и потерь от порчи запасов

Виктория Якимащенко. Как открыть торговлю: документы, процедура, бухучет и расчеты. Торговая деятельность для предприятий: документы, процедура, бухучет и расчеты. На торговое предприятие товары обычно поступают в результате их приобретения за денежные средства. В консультации рассмотрим, как правильно определить первоначальную стоимость таких товаров для оприходования на баланс, а также как сформировать в учете их продажную стоимость. Купленные товары зачисляются на баланс предприятия по первоначальной стоимости п. Первоначальной стоимостью товаров, приобретенных за плату, является их себестоимость, состоящая из следующих фактических расходов п.

Пени и штрафы по хоздоговорам: бухучет и налогообложение у получателя

Ответственность за сохранность товара в процессе перевозки несет компания-перевозчик. Поэтому Вы можете предъявить перевозчику претензию на возмещение убытков, причиненных утратой товара. Претензию составьте в простой письменной форме - какие-либо требования к форме и содержанию претензии в законодательстве отсутствуют. Если суд или правоохранительные органы признают, что перевозчик не виноват в утрате груза, в бухучете выполните проводки:. В налоговом учете стоимость утраченного груза вместе с НДС включите во внереализационные расходы по налогу на прибыль, а сумму полученной от перевозчика претензии учтите во внереализационных доходах.

Новости Инструменты Форум Барометр.

Учет у предъявителя претензии. По дебету этого субсчета отражают, в частности, суммы по:. Сумму предъявленной претензии отражают проводкой: Дт — Кт , и др.

Энциклопедия бухучета (часть 3). 11. Расчеты по претензиям

.

.

Учет поступления товаров

.

Какими проводками отражаются претензии в бухгалтерском учете. Представим типовые бухгалтерские записи по учету расчетов по претензиям​: Соответственно, на суммы платежей, поступивших по претензиям, Работник не принес авансовый отчет: налоговые последствия.

.

.

.

.

.

.

Бухгалтерские проводки учета претензии

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора ст. В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика. К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые претензии к поставщику:. Для учета расчетов по предъявленным претензиям поставщика, признанным присужденным штрафам, пеням и неустойкам в бухгалтерском учете используют субсчет Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету Расчеты, связанные по предъявленным претензиям в бухгалтерском учете можно отражать, используя следующие основные проводки:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерские проводки - САМОЛЕТИКИ - Двойная запись - Корреспонденция счетов - Счета учета

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Претензия и проводки по ней.

Организация может получать претензии рекламации от контрагента по поводу нарушенных ею обязательств, возникших согласно условиям договора или нормам законодательства ст. Например, покупатель должен уведомить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и или об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором.

Полученную претензию необходимо рассмотреть. Срок для этого может быть установлен:. При этом законодательством не установлено санкций за нарушение этого срока см. Финансовые санкции например, штраф за нарушение срока, в который должна быть рассмотрена претензия, могут быть предусмотрены в договоре с контрагентом п.

Суд оставит такое исковое заявление без рассмотрения ст. При этом, если организация получила претензию, но не рассмотрела ее, не ответила контрагенту или в ходе разбирательства стороны не пришли к согласию, досудебный претензионный порядок решения споров считается соблюденным см.

Претензия может содержать одно или несколько требований. Например, это могут быть требования:. Организация, которая получила претензию, вправе:. В двух последних случаях отказа и продолжения переписки в бухучете никаких записей делать не нужно ст.

Непризнанные претензии не влияют и на налогообложение гл. Это связано с тем, что при этом не происходит ни возникновения обязательства, ни каких-либо расчетов. Если организация признала претензию, бухучет и налогообложение такой операции зависят от характера требований, содержащихся в полученной рекламации.

В ряде случаев виновником нарушения обязательств может выступать иное лицо например, сотрудник организации или изготовитель проданного товара. В этом случае можно:. Законодательством или договором могут быть предусмотрены, например, такие виды санкций за нарушение обязательств: неустойка штрафы, пени , проценты за задержку уплаты и т.

Кроме того, контрагент может потребовать, чтобы виновник возместил убытки, связанные с нарушением договорных обязательств, в том числе упущенную выгоду ст.

А именно потребовать, чтобы контрагент возместил ему убытки, возникшие из-за необходимости приобретать товар у другого продавца по более высокой цене.

Если новый контракт заключен в разумные сроки и по разумной цене, несостоявшийся продавец должен компенсировать покупателю разницу между стоимостью товара по условиям расторгнутого и нового договора.

Как отразить в бухучете и при налогообложении признанные организацией суммы неустойки штрафа, пеней и т. Как учесть предъявленные организации законные проценты, неустойки и проценты за просрочку исполнения обязательств.

Аналогичным образом отражается и возмещение убытков контрагентов. Пример отражения в бухучете и при налогообложении выплаты неустойки по претензии контрагента за нарушение условий договора.

Организация применяет общую систему налогообложения. При несвоевременной оплате поставленных товаров покупатель, согласно условиям договора, должен выплатить неустойку.

Контрагент вправе претендовать на возврат аванса части аванса по договору, если обязательства по нему не были исполнены ст. Например, если организация не передала покупателю товар в срок, определенный договором, он вправе потребовать возврата уплаченной за поставку суммы ст.

В день, когда претензия контрагента признана т. Дебет 62 76 Кредит — отражена задолженность перед контрагентом в сумме аванса, подлежащего возврату на основании соглашения сторон.

У организаций, которые применяют общий режим налогообложения, такая операция повлияет на расчет налогов так. При расчете налога на прибыль методом начисления сумма аванса как полученного, так и возвращенного не учитывается в налоговой базе подп.

После того как договор расторгнут и аванс возвращен, начисленную и уплаченную с него сумму НДС можно принять к вычету п. При этом счет-фактуру, выписанный на ранее полученный аванс, зарегистрируйте в книге покупок и сделайте такую проводку в бухучете:.

Пример отражения в бухучете и налогообложении возврата неотработанного аванса. О том, как учесть суммы возвращенных авансов организациям на упрощенке, см. С каких доходов нужно заплатить единый налог при упрощенке. При расчете ЕНВД возвращенный аванс не влияет на расчет суммы налога ст.

Возвратить приобретенный товар продукцию покупатель может по основаниям:. В бухучете и налогообложении претензия с требованием принять обратно товар продукцию считается признанной после проведения возврата ст.

Порядок отражения операции по возврату товара продукции зависит от того, перешло право собственности на него покупателю или нет. Если покупатель требует заменить возвращенный товар продукцию , то в бухучете и налогообложении удовлетворение такой претензии отразите двумя операциями: возвратом одних товаров продукции и реализацией других.

Если покупателю поставлен бракованный товар продукция , он вправе потребовать бесплатно устранить дефект ст. Аналогичное правило действует при некачественном исполнении работ ст. Организация, которой выставлена претензия, может:.

Подробнее о бухучете и налогообложении таких операций см. Если покупателю поставлен бракованный товар продукция или проведена некачественная работа, он вправе потребовать уменьшить цену ст.

Товар продукция, работа с дефектом не может стоить столько же, сколько качественный товар продукция, работа. Уценку товара продукции отразите в бухучете и при налогообложении аналогично предоставлению скидки. Подробнее об этом см.

Как отразить в учете скидки и бонусы для покупателей , Как отразить в учете уценку товаров. Главная Учет расчетов с контрагентами Расчеты по сомнительным и безнадежным долгам Как отразить в учете получение претензии 1.

Сроки рассмотрения претензии 2. Какие требования может предъявить контрагент 3. Действия организации при получении претензии 4. Признание санкций и права на возмещение убытков 5.

Признание права на возврат предоплаты 6. Признание права на возврат товара 7. Признание права на бесплатное исправление брака 8. Признание права на уценку товара. Вас также может заинтересовать.

Как оформить и отразить в бухгалтерском учете расчеты в натуральной форме. Как учесть получение законных процентов, неустойки и процентов за просрочку исполнения обязательств. Как отразить в учете расходы на добровольное медицинское страхование сотрудников.

Как отразить в налоговом учете проценты за пользование заемными средствами.

Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете

Организация может получать претензии рекламации от контрагента по поводу нарушенных ею обязательств, возникших согласно условиям договора или нормам законодательства ст. Например, покупатель должен уведомить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и или об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором. Полученную претензию необходимо рассмотреть. Срок для этого может быть установлен:. При этом законодательством не установлено санкций за нарушение этого срока см.

Претензия поставщику представляет собой документ, содержащий информацию в виде претензии от покупателя поставщику по поводу несоответствия качества и количества товара, ненадлежащих условий поставки и прочих несоответствий, связанных с выполнением условий договора. Заключая договор поставки, стороны оговаривают различные ситуации, которые могут возникнуть при осуществлении договора.

Наиболее важные проводки снабжены краткими комментариями. N 94н. Налоговый учет амортизации основных средств осуществляется в соответствии со ст. Налоговый учет амортизации нематериальных активов осуществляется в соответствии со ст.

Бухгалтерские проводки по претензиям от покупателя

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора ст. В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика. К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые претензии к поставщику:. Для учета расчетов по предъявленным претензиям поставщика, признанным присужденным штрафам, пеням и неустойкам в бухгалтерском учете используют субсчет Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету Расчеты, связанные по предъявленным претензиям в бухгалтерском учете можно отражать, используя следующие основные проводки:. Срок оплаты по условиям договора

чПКФЙ ОБ УБКФ

Разрабатывается документ претезия для учета взаиморасчетов с поставщиками и транспортной компанией. Схема состоит из 2-х документов претензия и погашение претензии. Предлагается следующий механизм проводок. Вопрос: правильная ли эта схема, правильно ли используются счета бухгалтерского учета. Я так понимаю, что вы выставляете претензию поставщику за что-то?

Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению Приказ Минфина от

Для учета расчетов по предъявленным претензиям поставщика, признанным присужденным штрафам, пеням и неустойкам в бухгалтерском учете используют субсчет Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету Расчеты, связанные по предъявленным претензиям в бухгалтерском учете можно отражать, используя следующие основные проводки:.

Бухгалтерські проводки

Aj пишет: КРисс пишет: Прошу помощи: заключили договор подряда с ФЛ на ,00 Делаю проводки начисление дт 84 кт ,00 дт кт ,00 Дт кт 15,00 дт? Кт ,00 начисление есв тут застряла? Может ? Перечисление Дт.

Для расчета по предъявленным поставщику или признанным претензиям применяется счет В этой статье мы рассмотрим аспекты оформления такой операции и расчетам по претензиям в проводках. Претензионный порядок урегулирования обязателен, если такой порядок разрешения споров определен ФЗ или условиями договора. Претензия оформляется в письменном виде, в претензионном письме должно быть отражены требования заявителя и указана сумма претензии. Организация-поставщик рассматривает претензию в течение 30 дней и дает на нее письменный ответ. При согласии оплатить указывается дата — номер и сумма платежного документа, которым погашается задолженность.

Претензия от покупателя проводки

Расчеты по претензиям возникают между участниками хозяйственных договоров в связи с несоблюдением условий этих договоров, например при недопоставке материалов, товаров, при поставке материалов более низкого качества, при нарушении порядка расчетов с контрагентами и т. Указанные расчеты могут осуществляться как в судебном порядке, так и в досудебном претензионном. Претензионный порядок является наименее затратным, поэтому для организаций важно правильно организовать и использовать работу по своевременному предъявлению претензий. Действующий Федеральный закон от В настоящее время наиболее детально урегулирован порядок ведения претензионной работы при перевозке грузов по железной дороге. Этот порядок определяется Федеральным законом от

Отражение претензии в бухгалтерском учете: проводки. Дт Кт Описание операции Сумма Документ 10 60 Оприходованы поступившие материалы ТОРГ 60 51 Оплата поступления материала с расчетного счета Платежное.

Составление бухгалтерских проводок по претензиям от покупателей осуществляется в следующей последовательности:. В предпринимательской деятельности любой организации встречается обязательная работа с претензиями покупателей. Наиболее распространенные причины:. Бухгалтерский учет претензий покупателей к поставщикам продукции осуществляется на счете 76, к которому дополнительно открывается субсчет

Проводки по 76 счету — Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

Сообщение отредактировано:Friday, July 11, AM. Она заполняется только когда есть приход денег в кассу или выдача их из кассы. А кто ответит?

Претензии от покупателя: бухгалтерские проводки, практические примеры, комментарии бухгалтера

Бухгалтер широкого профиля с летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора ст. В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика.

Согласно статье ГК РФ продавец обязан передать покупателю товар, качество которого соответствует договору купли-продажи. При отсутствии в договоре купли-продажи условий о качестве товара продавец обязан передать покупателю товар, пригодный для целей, для которых товар такого рода обычно используется. Если продавец при заключении договора был поставлен покупателем в известность о конкретных целях приобретения товара, продавец обязан передать покупателю товар, пригодный для использования в соответствии с этими целями. В нем будет четко указано, что покупателю предоставляются услуги по доставке товара по указанному им адресу. И он должен оплатить их в определенный срок.

Порядок возмещения расходов по претензии проводки

Разрабатывается документ претезия для учета взаиморасчетов с поставщиками и транспортной компанией. Схема состоит из 2-х документов претензия и погашение претензии. Предлагается следующий механизм проводок. Вопрос: правильная ли эта схема, правильно ли используются счета бухгалтерского учета. Я так понимаю, что вы выставляете претензию поставщику за что-то? Ну Может я что-то неверно поняла, но по-моему здесь что-то не так.

Возврат денежных средств от поставщика: проводки, правила оформления документов

.

Претензия с ндс или нет — Народный интерес

Претензия с ндс или нет

Вопрос: Организация выполняла для заказчика работы. За несоблюдение техники безопасности во время выполнения работ заказчиком была предъявлена претензия, предусмотренная условиями договора. Должен ли исполнитель при перечислении заказчику суммы претензии начислить на нее НДС, как отразить сумму претензии в бухгалтерском и налоговом учете?

Включается ли неустойка (штрафы, пени) по хозяйственным договорам в налоговую базу по НДС?

Ответ от 18.06.2012 :

Согласно ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС является реализация товаров, работ, услуг. Кроме того, на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается, в частности, на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Сумма претензии, уплачиваемая исполнителем работ за несоблюдение техники безопасности, не связана с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), поэтому НДС на нее не начисляется.

В бухгалтерском учете данная операция отражается проводками:

Дт 91.02 Кт 76.02 – признана претензия

Дт 76.02 Кт 51 – уплачена сумма по претензии

В налоговом учете сумма претензии, перечисляемая контрагенту, включается в состав внереализационных расходов в соответствии с пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ. Согласно этому пункту к названным расходам относятся затраты в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.

Согласно письму УФНС по г. Москве от 18.03.2008 № 20-12/025119 основанием для признания расходов в виде санкций для целей налогообложения прибыли являются следующие документы:

  • договор, предусматривающий уплату санкций;
  • двусторонний акт;
  • письмо должника или иной документ, подтверждающий факт нарушения обязательства, позволяющий определить размер суммы, признанной должником.

Как задать вопрос

Вычет НДС по претензии — возможно ли это?

Наша компания оказала услуги по грузоперевозке, зафрахтовав автомобиль для своего клиента в сторонней организации. Получатель груза зафиксировал недопоставку и выставил претензию нам, а мы — исполнителю. Сейчас хотелось бы снизить сумму долга заказчика перевозки перед нами на сумму этой претензии, а также принять НДС с нее к вычету. Однако контрагент-заказчик отказывается выставить на эту сумму счет-фактуру. Как нам следует поступить?

Прежде всего вспомним о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 171 НК РФ, принять к зачету можно лишь суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (услуг, работ, имущественных прав). Основанием для этого служит счет-фактура — документ, который составляется продавцом при реализации.

Однако выставление претензии реализацией не является. С точки зрения контрагента, получившего груз, выставить счет-фактуру на сумму претензии было бы ошибкой, ведь для этого нет никаких оснований. Как и для того, чтобы ваша компания осуществила вычет налога, входящего в эту сумму. Чиновники Минфина своих письмах и судьи в определениях неоднократно поясняли, что санкции, связанные с возмещением ущерба, не относятся к реализации и не являются объектом обложения НДС.

Таким образом, даже если бы контрагент выставил вам счет-фактуру на сумму претензии, принять на его основании к вычету НДС все равно бы не получилось. Эту сумму, включая входящий в ее состав налог, нужно списать на внереализационные расходы.

Претензия транспортной компании

Претензия транспортной компании

01.08.2011
N 03-07-11/207
Письмо Минфина РФ от 01.08.2011г. N 03-07-11/207

Вопрос: ООО причинен ущерб перевозчиком — повреждение товара. В товарной накладной указана цена товара с НДС 18%.

В соответствии с п. 2 ст. 796 ГК РФ ущерб, причиненный при перевозке груза, возмещается перевозчиком в случае недостачи груза в размере стоимости недостающего (поврежденного) груза. Перевозчик подтвердил согласие возместить ущерб в размере стоимости товара по накладной, но без НДС.

В силу п. 59 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2001 N 119н, фактическая себестоимость недостач и порчи сверх норм естественной убыли учитывается по дебету счета учета расчетов по претензиям и списывается с кредита счета расчетов (по лицевому счету поставщика). При оприходовании поступивших от поставщиков недостающих материалов, подлежащих оплате покупателем, соответственно уменьшаются стоимость материалов, транспортно-заготовительные расходы и налог на добавленную стоимость, включенные в фактическую себестоимость недостачи и порчи.

Правомерно ли возмещение перевозчиком причиненного ООО ущерба исходя из стоимости поврежденного товара без учета НДС?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 1 августа 2011 г. N 03-07-11/207

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о правомерности возмещения перевозчиком ущерба, связанного с повреждением приобретенных налогоплательщиком товаров, исходя из стоимости этих товаров без учета налога на добавленную стоимость и сообщает, что вопросы определения размера возмещения ущерба нормами Налогового кодекса Российской Федерации не регулируются.

Одновременно сообщаем, что согласно п. 2 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в случае использования указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость. В связи с этим в случае невозможности использования вышеуказанных товаров в деятельности, подлежащей налогообложению налогом на добавленную стоимость, суммы налога по этим товарам к вычету не принимаются.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 01.08.2011

Вот что мне ответил аудитор по этому поводу: Не вижу причины уменьшать сумму претензии на НДС. Вам должны возместить полную стоимость утраченного товара. Пример:

«Заключен договор поставки товара с условием о доставке товара покупателю. Договором перевозки предусмотрено, что в случае утраты товара транспортная компания компенсирует стоимость данного товара. Поставщик и транспортная компания применяют общий режим налогообложения. В процессе перевозки транспортная компания утратила часть товара.
Транспортная компания должна возместить поставщику стоимость товара с учетом НДС или без НДС?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В рассматриваемом случае, по нашему мнению, возмещению со стороны перевозчика подлежит та сумму, которая причиталась к оплате за утраченный товар его покупателем, включая предъявленный покупателю налог.
При этом собственник утраченного товара на сумму возмещения НДС не начисляет и счет-фактуру перевозчику не выставляет.

Обоснование вывода:
Согласно п. 1 ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 ГК РФ).
В соответствии с п. 2 ст. 796 ГК РФ ущерб, причиненный при перевозке груза или багажа, возмещается перевозчиком:
— в случае утраты или недостачи груза или багажа — в размере стоимости утраченного или недостающего груза или багажа;
— в случае повреждения (порчи) груза или багажа — в размере суммы, на которую понизилась его стоимость, а при невозможности восстановления поврежденного груза или багажа — в размере его стоимости;
— в случае утраты груза или багажа, сданного к перевозке с объявлением его ценности, — в размере объявленной стоимости груза или багажа.
Стоимость груза или багажа определяется исходя из его цены, указанной в счете продавца или предусмотренной договором, а при отсутствии счета или указания цены в договоре — исходя из цены, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за аналогичные товары.
Таким образом, по нашему мнению, компенсации за утрату товара подлежит сумма не меньшая, чем сумма затрат на приобретение товара и иные затраты, понесенные собственником утраченного товара в рамках договора поставки.
При этом следует учитывать, что, так как согласно п. 2 ст. 171 НК РФ суммы НДС подлежат вычету только в случае приобретения товаров (работ, услуг) для операций, признаваемых объектом обложения НДС, то суммы НДС по утраченному имуществу, ранее правомерно принятые собственником товара к вычету, подлежат, по мнению Минфина России, восстановлению.
Восстановленные суммы НДС учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (письмо Минфина России от 20.07.2009 N 03-03-06/1/480).
Иными словами, суммы НДС, предъявленные организации при приобретении утраченного товара, включаются в ее расходы и также должны покрываться полученным от перевозчика возмещением.
В рассматриваемом случае договором перевозки установлена сумма возмещения за утрату товара, равная его стоимости.
Под стоимостью утраченного товара мы понимаем ту сумму, которая причитается (причиталась) к оплате его покупателем (включая предъявленный покупателю налог), так как именно эта сумма составляет неполученный доход собственника товара.
Отметим, что по аналогичным ситуациям арбитражная практика исходит из того, что действующее законодательство не содержит ограничений относительно включения НДС в расчет убытков, сумма ущерба обоснованно рассчитывается с учетом НДС, что соответствует действительной стоимости утраченного груза.
Такие выводы представлены, например, в постановлениях ФАС Уральского округа от 28.06.2011 N Ф09-3136/11 по делу N А76-20512/2010, от 03.11.2010 N Ф09-8115/10-С5 по делу N А76-3192/2010-52-39, от 17.03.2008 N Ф09-1666/08-С5, ФАС Московского округа от 15.12.2008 N КГ-А40/10183-08.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации НДС начислен не сверх стоимости утраченного товара, а является частью этой стоимости. Поэтому исключение НДС из суммы претензии, по нашему мнению, не соответствует законодательству.
Косвенно данный вывод подтверждают письма Минфина России от 13.10.2010 N 03-07-11/406 и от 07.10.2008 N 03-03-06/4/67, в которых высказана позиция, что выбытие имущества по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей (например в связи с потерей, порчей, боем, хищением, стихийным бедствием и другое), на основании норм ст.ст. 39 и 146 НК РФ, объектом обложения НДС не является. В связи с этим в случае компенсации ущерба виновным лицом денежными средствами начисление НДС не производится.
Применительно к рассматриваемому случаю это означает, что собственник утраченного товара на сумму возмещения НДС не начисляет и счет-фактуру перевозчику не выставляет.

Поставка товаров с расхождением по количеству и качеству

Прежде чем состоится сделка, стороны заключают между собой договор, например, договор поставки товаров. Эта область регулируется 506 статьей Гражданского Кодекса РФ, которая гласит, что продавец обязан передать покупателю товары в обусловленный срок. На практике нередко случаются нарушения в сроках и качестве поставляемых товаров.

Для эффективного и безопасного взаимодействия между поставщиком и покупателем необходимо организовать правильную приемку товаров. Товар должен приниматься с тщательной проверкой по количеству и качеству, в том числе и по качеству самой доставки (например, температурный режим).

В случае получения покупателем некачественного (бракованного) товара, покупатель должен составить акт, где будет указано о выявленных дефектах. Акт о расхождениях для отечественных товаров составляется по форме ТОРГ-2, а для импортных – по форме ТОРГ-3.

Выставление претензии покупателя поставщику — образец

Покупатель в соответствии с ГК РФ должен уведомить поставщика о расхождениях в качестве и количестве товара путем направления претензии (пункт 1 статьи 483 и пункт 1 статьи 518 ГК РФ). Претензия должна содержать следующие данные (см. образец):

  • дата и номер поставки и товарной накладной;
  • наименование и количество некачественного товара в соответствии с номенклатурой поставщика;
  • описание брака и его причин;
  • данные по акту установления расхождений по количеству и качеству;
  • заключение комиссии поставщика или независимого эксперта.

Кроме того, в претензии должны быть четко обозначены требования покупателя по некачественному товару: возврат, замена, уценка и т.д. Немаловажный вопрос – это сумма претензии и правила включения в нее НДС, а также учет требований по претензии поставщиком.

Претензия поставщику с НДС или без?

Статья 475 ГК РФ гласит, что в случае обнаружения существенных нарушений требований по качеству товара, которые нельзя устранить или их устранение влечет несоразмерные расходы, а также в иных случаях покупатель имеет право:

  • потребовать возврата денег за уплаченный товар;
  • потребовать замену некачественного товара.

При требовании вернуть стоимость товара возникает вопрос, нужно ли, чтобы покупатель выставил претензию с НДС или без? Другими словами, должно ли требование претензии включать сумму НДС?

Следует рассмотреть два варианта:

  1. 1. Если в состав уплаченной суммы входил НДС, то требование в претензии должно включать НДС. Покупатель вправе требовать возврата полной стоимости, которую он уплатил за некачественный товар, в том числе НДС;
  2. 2. Если в состав уплаченной суммы НДС не входило, то и требование не включает НДС.

Но стоит учитывать, что для нерезидента ситуация отличается. В случае с поставщиком-нерезидентом НДС в составе уплаченной суммы нет. Тот НДС, который уплачен на таможне при ввозе товара ненадлежащего качества следует компенсировать как убытки (статья 15 ГК РФ). Иногда в договоре с нерезидентом может быть прописано, что условия поставки не регулируются законами РФ, тогда и действия будут иные – согласно иностранному законодательству.

Претензия с НДС выставлена покупателем на УСН

Покупатель может быть не плательщиком налога на добавленную стоимость в случае работы на «упрощенке». Нужно ли выделять НДС при возврате некачественного товара в подобных случаях?

Поскольку компании на УСН освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, то в документах на возврат, которые входят в пакет документов вместе с претензией, не нужно выделять НДС. Счет-фактура также здесь не нужен. Оплата претензии с НДС происходит поставщиком вместе с вычетом входного НДС по возврату. Основанием будет корректировочный счет-фактура составленный поставщиком.

Однако, если компания на «упрощенке» выставит счет-фактуру, тогда она обязана уплатить НДС. Причем после этого ей придется составить электронную декларацию по НДС.

Претензии поставщику без НДС — основание

Согласно статье 146 Налогового Кодекса РФ объектом, который облагается НДС, является реализация товаров, услуг или работ. Если претензия будет касаться не качества (количества) товара, то сумма претензии поставщику НДС не должна включать.

Это может быть порча имущества покупателя во время поставки товара, несоблюдение техники безопасности во время выполнения работ и т.д. Сумма возмещения ущерба или штрафные санкции по договору в случае нарушения ТБ не являются объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Счет-фактура виновной организации не выставляется.

Поставщик должен учесть оплату такой претензии как внереализационные расходы, которые напрямую не связаны с производством и реализацией товаров и услуг.

Облагается ли НДС сумма компенсации ущерба?

Арендодатель нанес ущерб в результате порчи готовой продукции, хранящейся на арендованном складе. Облагается ли НДС сумма компенсации ущерба? Нужно ли при расчете в сумму претензии включать НДС?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:

В рассматриваемой ситуации НДС при формировании суммы претензии учитываться не должен.

В соответствии с п. 1 ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Пунктом 1 ст. 1064 ГК РФ установлено, что вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Обложение НДС суммы компенсации ущерба

Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ объектом обложения НДС признаются, в частности, операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.

Реализацией товаров, работ или услуг признается передача на возмездной основе права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, и передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ).

В силу пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается на суммы, полученные организацией, при условии, что они связаны с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

В рассматриваемой ситуации организация предъявляет арендодателю претензию по возмещению убытков, возникших из-за порчи товара (готовой продукции), находившегося на арендованном складе, по вине арендодателя.

Компенсация ущерба, нанесенного организации, никак не связана с реализацией и оплатой товаров (работ, услуг), ведь в данном случае не происходит передачи права собственности на имущество на возмездной или безвозмездной основе.

Поскольку возмещение нанесенного ущерба также не связано с расчетами за реализованные товары (работы, услуги), то сумма такого возмещения не увеличивает налоговую базу по НДС.

Таким образом, включать сумму возмещения убытка в налогооблагаемую базу по НДС не нужно.

Аналогичная точка зрения представлена в письме Минфина России от 28.07.2010 N 03-07-11/315, в котором разъясняется, что увеличение налоговой базы на суммы, не связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), НК РФ не предусмотрено (смотрите дополнительно письма Минфина России от 26.10.2011 N 03-07-11/289, от 13.10.2010 N 03-07-11/406, УФНС России по г. Москве от 07.02.2008 N 19-11/11309).

Судьи также придерживаются мнения, что сумма возмещения убытков (ущерба), полученная организацией, не облагается НДС, поскольку не связана с реализацией товаров, работ, услуг (постановление ФАС Московского округа от 22.08.2011 N Ф05-7956/11, постановление ФАС Уральского округа от 25.05.2009 N Ф09-3324/09-СЗ, в передаче которого в Президиум ВАС для пересмотра в порядке надзора было отказано определением ВАС РФ от 11.09.2009 N 12036/09, постановления ФАС Поволжского округа от 05.02.2009 N А55-6696/2008, ФАС Волго-Вятского округа от 26.02.2008 N А82-40/2007-1).

В этой связи полагаем, что сумма ущерба, предъявляемая виновному лицу, не является объектом обложения НДС. Соответственно, счет-фактура виновному лицу не выставляется (п.п. 1, 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ).

Необходимость восстановления сумм НДС, принятых к вычету

Закрытый перечень ситуаций, при наступлении которых суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету, подлежат восстановлению, установлен п. 3 ст. 170 НК РФ. Списание товарно-материальных ценностей в связи с их утратой, порчей, недостачей, браком к числу случаев, перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ, не относится. Следовательно, формально, у налогоплательщика отсутствует обязанность по восстановлению ранее предъявленных к вычету сумм НДС по таким товарам.

При этом до недавнего времени официальная позиция контролирующих органов состояла в том, что НДС в аналогичных случаях подлежит восстановлению. Аргументация представителей Минфина России и налоговых органов была следующей.

Согласно п. 2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, облагаемых НДС. В свою очередь, пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ предусмотрено, что суммы НДС, принятые к вычету по товарам (работам, услугам), подлежат восстановлению в случае дальнейшего использования таких товаров (работ, услуг и т.д.) для осуществления операций, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ (не облагаемых НДС). Таким образом, поскольку в случае недостачи, порчи, хищения, брака товары уже не могут быть использованы для осуществления облагаемых НДС операций, то «входной» НДС по ним подлежит восстановлению и уплате в бюджет. При этом восстановить сумму налога необходимо в том налоговом периоде, когда недостающие ценности списываются с учета (смотрите, например, письма Минфина России от 05.07.2011 N 03-03-06/1/397, от 04.07.2011 N 03-03-06/1/387, от 07.06.2011 N 03-03-06/1/332, от 24.04.2008 N 03-07-11/161, ФНС России от 04.12.2007 N ШТ-6-03/[email protected], от 20.11.2007 N ШТ-6-03/[email protected]).

В свою очередь, в решениях судебных органов указывается, что п. 3 ст. 170 НК РФ не предусматривает необходимости восстановления НДС, ранее принятого к вычету, в том числе и в случаях порчи товара (смотрите, например, постановления ФАС Московского округа от 15.07.2014 N Ф05-7043/14, ФАС Поволжского округа от 09.11.2012 N Ф06-8238/12, ФАС Северо-Кавказского округа от 18.11.2011 N Ф08-7089/11, ФАС Уральского округа от 22.01.2009 N Ф09-10369/08-С2).

При этом следует признать, что позиция уполномоченных органов по данному вопросу в последнее время претерпела изменения.

Так, в письме ФНС России от 21.05.2015 N ГД-4-3/[email protected] указывается, что суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету, при выбытии имущества в результате пожара восстановлению не подлежат, так как этот случай в п. 3 ст. 170 НК РФ не поименован.

Работники налогового ведомства делают данный вывод, руководствуясь решением ВАС РФ от 23.10.2006 N 10652/06, а также приводят судебные решения, в которых учитывается указанное решение ВАС РФ. Кроме того, налоговики приводят письмо Минфина России от 07.11.2013 N 03-01-13/01/47571. В нем, в частности, говорится, что в случае, когда письменные разъяснения Минфина России (рекомендации, разъяснения ФНС России) по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах не согласуются с решениями, постановлениями, информационными письмами ВАС РФ, а также решениями, постановлениями, письмами ВС РФ, налоговые органы, начиная со дня размещения в полном объеме указанных актов и писем судов на их официальных сайтах в сети Интернет либо со дня их официального опубликования в установленном порядке, при реализации своих полномочий руководствуются указанными актами и письмами судов.

Таким образом, учитывая позицию судов, в том числе и ВАС РФ, а также изменившуюся позицию контролирующих органов, считаем, что в рассматриваемой ситуации НДС, ранее правомерно принятый к вычету при изготовлении испорченной продукции, восстанавливать не требуется.

Включение НДС в сумму претензии

Действующее законодательство не содержит ограничений относительно включения НДС в расчет самой суммы убытков, а именно запрета на учет суммы налога в стоимости утраченного имущества при определении размера ущерба (смотрите, например, постановления Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2012 N 18АП-10470/12, Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2012 N 15АП-2585/12, Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.06.2010 N 09АП-12587/2010).

Сумма убытка в виде НДС, если она является частью цены (стоимости) имущества, подлежащего возмещению, должна возмещаться контрагентом, ответственным за указанные убытки, в полном объеме. Именно такой позиции придерживались некоторые федеральные арбитражные суды (постановления ФАС Уральского округа от 14.08.2012 N Ф09-6939/12, от 28.06.2011 N Ф09-3136/11-С5, от 08.04.2011 N Ф09-1173/11-С5, ФАС Северо-Западного округа от 22.06.2012 по делу N А56-44279/2011, от 22.02.2011 по делу N А21-8004/2009).

В то же время обращаем внимание на выводы, содержащиеся в постановлении Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 N 2852/13 по делу N А56-4550/2012. В нем судьи отметили, что убытки в виде расходов, включающих НДС, могут быть возмещены потерпевшему, если последний докажет, что предъявленные ему суммы налога представляют собой его некомпенсируемые потери. По мнению суда, наличие права на вычет сумм НДС, установленного ст. 171 НК РФ, исключает уменьшение имущественной сферы лица, которому был причинен ущерб, и, соответственно, в данном случае исключает применение ст. 15 ГК РФ. Президиум ВАС РФ сделал вывод о том, что лицо, имеющее право на вычет, должно знать о его наличии, обязано соблюсти все требования законодательства для его получения и не может перелагать риск неполучения соответствующих сумм на своего контрагента, что фактически является для последнего дополнительной публично-правовой санкцией за нарушение частноправового обязательства.

Таким образом, организация не вправе требовать возмещения убытков с учетом суммы НДС, если она имеет право на вычет суммы налога, которое исключает уменьшение его имущественной сферы. То есть возмещение суммы НДС лицом, причинившим ущерб, и получение вычета налога из бюджета, по мнению суда, приводит к неосновательному обогащению «потерпевшего» посредством получения налога дважды — из бюджета в виде налогового вычета и от своего контрагента в виде суммы возмещения ущерба.

Поскольку в рассматриваемой ситуации НДС по МПЗ, использованным при производстве продукции, ранее был принят к вычету, и восстанавливать его при списании товаров не требуется, полагаем, что суммы НДС в формировании суммы претензии не должны учитываться.

Бремя доказывания наличия убытков и их состава возлагается на потерпевшего (постановления Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 N 2852/13, от 17.07.2012 N 2683/12, от 24.04.2012 N 16327/11, от 29.08.2000 N 8926/99), а он, как мы указывали ранее, на основании ст. 15 ГК РФ имеет право не только на возмещение стоимости утраченного товара, но и на возмещение упущенной выгоды.

Если арендатор определяет сумму убытков самостоятельно и арендодатель с ней согласен, то у сторон нет необходимости в обращении в суд за судебной защитой. Поэтому возмещаются ли причиненные убытки, включая НДС, или убыток рассчитан из стоимости утраченного товара без учета НДС, стороны определяют самостоятельно. В расчетном документе сумму НДС отдельной строкой, на основании п. 4 ст. 168 НК РФ, выделять не требуется, так как возмещение убытков не является объектом обложения НДС.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Молчанов Валерий

Ответ прошел контроль качества

5 сентября 2016 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Отражение претенизии от Покупателя в учете

Отражение претенизии от Покупателя в учете

я правильно понимаю, что у Вас именно возмещения убытка, а не возврат товаров (некачественный цемент же вернуть нельзя)))):

Убытки, которые Вы обязаны возместить контрагенту отражаются:

Дебет 91-2 Кредит 76-2
– признана претензия контрагента на дату признания претензии. В налоговом учете — во внереализационные расходы.

На 76 отражаете в полной сумме и потом проводите зачет на 50 тыс.

Подробный порядок отражения претензии можете посмотреть здесь (там речь про неустойку и штрафы, но возмещение убытка отражается абсолютно аналогично):

Другие статьи:

  • Договор подрядчика ип образец Договор между ООО и ИП Договором является соглашение о взаимных обязательствах, которое заключается, как правило, в письменной форме. Согласно нормам российского законодательства, договор можно заключать в любой форме, кроме ситуаций, когда законом предусмотрена […]
  • Суд мировой нефтеюганск Судебный участок № 3 Нефтеюганского судебного района Понедельник-четверг 08:30-17:30, пятница-08:30-12:30 Прием граждан и документов работниками аппарата мирового судьи осуществляется в течение Среда: с 10:00-12:00 кабинет 24 (по вопросам деятельности судебного […]
  • Приказ генерального прокурора 199 от 10122007 Приказ Генеральной прокуратуры РФ от 10 декабря 2007 г. N 199 "О служебных удостоверениях работников и пенсионных удостоверениях пенсионеров органов и учреждений прокуратуры Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Приказ Генеральной прокуратуры РФ от […]
  • Компенсация за коммунальные услуги в калининграде Ежемесячная денежная компенсация на оплату жилого помещения и коммунальных услуг С 2010 года льготы на коммунальные услуги монетизировали. Их стали выплачивать гражданам на специальные счета, а не компенсировать организациям — поставщикам услуг. Возникло новое […]
  • Накладная это договор поставки А был ли договор поставки? Организация направляет своим контрагентам экземпляры договоров поставки, на которых проставляются подпись ее представителя и печать организации. В свою очередь, контрагенты также подписывают такие договоры и один экземпляр возвращают […]
  • Договор по найму на строительства дома Постановление Правительства РФ от 28 июня 2013 г. N 548 "Об утверждении типового договора найма жилого помещения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" (с изменениями и […]
  • Нотариус казани адреса Нотариусы Казань +7 (499) 703-35-33 доб. 792 – Москва и МО Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Абдуллина Рузия Мидхатовна Телефон: +7 (843) […]

Кто несет ответственность за потерю электронного мошенничества?

Выписка:

- Доброе утро всем. Это Том с CertifID. Благодарим вас за участие в брифинге веб-семинара в этом месяце. Со мной Нейт. Итак, Нейт был с нами последние пару лет, и я представлю его немного подробнее через пару минут, но на это утреннее заседание у нас было зарегистрировано более 800 человек, и моя приверженность и наша приверженность вам, как всегда. , действительно стоит потратить на это время.Итак, сегодня я хочу затронуть три вещи. Во-первых, мы собираемся поговорить о том, что вы получите продвинутый взгляд на последний технический документ, который мы завершаем и выпускаем на следующей неделе. И мы поговорим об этом немного подробнее в ходе занятия. Но, по сути, из-за того, что имеет место мошенничество с использованием электронных средств, суды наводнили судебные разбирательства. Итак, первое, что мы собираемся рассказать, это то, кто действительно несет ответственность. И как нам подготовиться к защите от судебного процесса или какого-либо судебного иска, если в транзакции происходит мошенничество с использованием электронных средств, даже если это не ваша вина как соглашение о праве собственности, кем бы вы ни были. может сидеть в сделке.Так что это номер один. Во-вторых, мы рассмотрим правила денежных переводов. И мы дадим вам возможность скачать полную версию после окончания сеанса. И мы поговорим о большем. Я расскажу, как выглядит эта процедура или набор процедур. А затем мы обновим информацию о том, как CertifID можно использовать в рабочем процессе. Так что для тех из вас, кто является клиентами CertifID, я приведу живые примеры мошенничества со вчерашнего дня и того, что происходит. И это всего лишь день в нашей жизни, в которой мы живем.А также подумайте о том, что для тех из вас, кто не пользуется платформой, в конце я сделаю для вас специальное предложение.

- Итак, ведение домашнего хозяйства. Во-первых, я собираюсь выделить достаточно времени, чтобы вы могли, и, пожалуйста, сделайте это, у нас есть опрос для публикации вебинара, пожалуйста, уделите две минуты, заполните его. Это просто даст нам руководство по тому, как сделать эти ежемесячные брифинги о мошенничестве более эффективными и эффективными для вас, ваших команд и ваших клиентов. Так что, пожалуйста, уделите этому минуту.И, как я уже сказал, мы выпустим новый официальный документ, все, кто присутствовал на нем, получат расширенную копию этого документа по электронной почте, когда мы сделаем национальный выпуск на следующей неделе. Итак, для тех из вас, у кого не было возможности встретиться очень быстро, я Том Кронкрайт, я один из соучредителей и генеральный директор CertifID. Я лицензированный поверенный, крупный титульный агент здесь, в штате Мичиган. И мы сталкивались с мошенничеством с использованием электронных средств связи или случаями мошенничества с использованием электронных средств в нашей организации. Так что знайте, что мы были глубоко за этим занавесом почти пять лет.Наше мошенничество с использованием электронных средств произошло в 2015 году, и мы решили активизировать свои действия и что-то предпринять с помощью CertifID. И кое-кого, кого я очень хорошо знал, Нейта Стивенса, за пару летних месяцев. Нейт учится в Гарварде. Он послужил для нас просто огромным ресурсом в команде. У меня нет времени объяснять, что он для нас делает, но по сути, если вы когда-нибудь смотрели «Криминальное чтиво», он - Волк. Мы отправляем его, у него есть специальные проекты, нам нужно кое-что придумать, он делает много тяжелой работы.Итак, Нейт, представься.

- Привет, ребята, я Нейт Стивенс. Я работаю с CertifID здесь пару лет в качестве стажера, а теперь координатора специальных проектов. Мы вместе проделали всевозможную работу.

- Было действительно интересно погрузиться в эти темы о мошенничестве с использованием электронных средств связи и судебных разбирательствах по вопросам мошенничества с использованием электронных средств, о чем студент колледжа даже не подозревает, что такое даже случается. Так что это действительно интересно. Я очень рад поделиться результатами нового исследования, которое мы завершили.

- Да, круто.Итак, приступим. У нас, как всегда, есть тонна материала, который нужно покрыть. Итак, в качестве формальной повестки дня я дам вам пять слайдов о том, что мы наблюдаем в режиме реального времени в отношении информации о мошенничестве и виновных в убытках. Итак, мы перейдем к трем основным теориям ответственности, которые мы подробно рассмотрим, и на следующей неделе вы увидите больше. А затем полное руководство по политике денежных переводов. У меня действительно есть копия этого. Мы еще не опубликовали его, поэтому все участники получат ссылку для загрузки его бесплатной копии.Есть сводная страница, и я, по сути, забываю, на скольких страницах закончилась эта штука. 13, 14 страниц, 11 страниц. И это действительно должно было быть руководством по процедурам входящих и исходящих средств. А затем список ключевых моментов, о которых вы должны подумать, и о снижении риска в этой среде. Итак, без лишних слов, я хочу начать с вопроса для опроса. Итак, Кэти здесь на заднем плане. Кэти, можешь провести первый опрос? И мне просто интересно, я хотел услышать мысли от группы и не дать здесь неправильного ответа.Как вы думаете, как COVID влияет на киберпреступность? Если вы не зарегистрировались для участия в веб-семинаре ALTA в час дня, я дам это сразу, и мы более подробно рассмотрим мошенничество, связанное с COVID. Так что, если вы являетесь участником ALTA, у вас еще есть время зарегистрироваться, она еще не закрыта. Я думаю, что сегодня по этому поводу шесть или 700 человек. Но я сделаю гораздо более глубокое погружение в специфику мошенничества, связанного с COVID. Таким образом, если закрыть его, похоже, что подавляющее большинство из них либо увеличило, либо значительно увеличило или резко увеличилось.И вы совершенно правы. Для тех из вас, кто не заметил изменений, они могут быть заметны в разных сегментах вашего общения или, может быть, они еще не достигли вашего местного рынка. Но я согласен с большинством здесь, мы видим больше, на самом деле, вы недавно видели один,

- Итак, работая, даже в этом пространстве, мы, кажется, думаем, что мы, вероятно, очень осведомлены о мошенничестве с использованием электронных средств и фишинге. жульничество, но на прошлой неделе получил письмо от Тома и, я думаю, письмо, в котором Том позировал. И пишу как еще один соучредитель CertifID.И в итоге я ответил на один, потому что он так хорошо сделан, так ориентирован и рассчитан по времени. А поскольку я сейчас работаю из дома, а мы все находимся удаленно, это как бы облегчает попадание в их ловушку.

- Да, да, 100%. Итак, это китобойное письмо, и мы рассмотрим некоторые из них в час дня для ALTA, но именно там они пытались обмануть Нейта либо учетные данные, либо заставить его купить подарочные карты и дать вам код. или кто знает, чем бы это закончилось.Брент, у меня здесь, в углу, наша ИТ-команда, немедленно выключи это. Но ты прав. Я имею в виду, ты просто хочешь ... И вот что это такое. Это всего лишь одно электронное письмо, а затем вы отправляетесь в кроличью нору, но у них есть полностью согласованное решение или стратегия на задней стороне того, как они собираются пытаться кем-то манипулировать. Итак, четыре обновления, что мы видим. По состоянию на 1 июля в IC3 ФБР поступило больше жалоб на преступления в Интернете, чем за весь прошлый год. Также на 400% увеличилось количество жалоб на взломы, поступившие в ФБР.Это интересная тенденция, и я не буду уделять ей много времени. Но более девяти из 10 взломанных электронных писем не использовались для отправки фишинг-атаки или запуска последовательности мошенничества. И почему это важно, мошенники проявляют огромное терпение и намерение, чтобы, когда Том на прошлой неделе фишинговал Нейта, правильно, и они бы получили доступ к учетной записи электронной почты Нейта, что, вероятно, было целью, скажем так. цель. Они бы просто сидели и собирали информацию, верно? А затем оттуда они будут идентифицировать цель.Может быть, это Брент в углу комнаты, здесь наш ИТ-менеджер, где из-за связей или доверительных отношений, которые были установлены между двумя сторонами, целью является кто-то еще, но они собирают информацию из совершенно отдельного аккаунта.

- Это тревожная тенденция. Gmail - теперь военная платформа электронной почты номер один далеко впереди. Причина этого двоякая, она сразу узнаваема, но она проходит через большинство спам-фильтров, потому что это надежная платформа, верно? Итак, это потому, что оно исходит от @gmail.com. И тогда мошенничество, связанное с COVID, абсолютно в слезах. Так что за последние месяцы он вырос более чем в три раза. Я бы сказал, что на 3000% увеличилось количество этих мошенников и то, как они это делают. И новый фишинговый сайт, это сайты, которые предназначены либо для получения учетных данных пользователя, либо для загрузки бумаги или какого-либо документа, содержащего вредоносное ПО, новый запускается прямо сейчас примерно каждые 20 секунд. Итак, ребята, я оптимист. Я не имею в виду, что это какой-то страх, тактика. Просто то, что происходит.Если у вас есть отношения, и я рекомендую вам сделать это с местными правоохранительными органами штата или округа, а еще лучше с ФБР или секретной службой, они прочитают вам то, что видят, в режиме реального времени. К сожалению, сейчас все просто бьют по кроту. И COVID спровоцировал эту дальнейшую цифровую дистанцию, о которой мы рассказывали ранее. Итак, кто виноват? Вопрос номер два, Кэти, я прошу тебя запустить это. Кто несет ответственность за повторное мошенничество с использованием электронных средств? Так что я думаю, что формулировка здесь не совсем правильная, когда я ее читаю, если вы понимаете, кто я, мои извинения за это.Это тот, кто отправил деньги мошеннику?

- Во-вторых, смотри, твоя учетная запись электронной почты была взломана, Нейт, а не моя. В итоге я отправил информацию о проводке. Вы должны нести ответственность, потому что у вас не было того, что вы отказались от учетных данных или у вас не было безопасности. Третий - это все, или четвертый - я не уверен, это действительно сложная область. И просто закрыв это снова, большинство, я считаю, сосредотачивается именно на том, что мы обнаружили. Итак, Нейт проведет нас.Итак, у нас была идея прошлым летом, когда вы присоединились, верно. Нейт стал координатором специальных проектов CertifID в качестве стажера. Мы были так счастливы иметь его. В том, с чем мы боролись, так это со всеми приходящими мошенничествами, которые на самом деле были ответственны за убытки. Итак, Нейт, почему бы тебе не показать нам то, что является нашим тезисом, или то, что является нашей целью. Какого рода исследования мы закончили и чем мы закончили на этом этапе, чем мы сейчас с ними поделимся?

- Да, поэтому для этой статьи мы действительно хотели получить широкое представление о том, что происходит в недавних делах, а также в текущих делах в секторе мошенничества с использованием электронных средств в сфере недвижимости.Итак, кто виноват, что происходит? Как это происходит? Итак, мы рассмотрели около 3000 дел, связанных с мошенничеством с использованием электронных средств, сузили их до пары сотен случаев мошенничества с использованием электронных средств связи, а затем выбрали 15, я думаю, для окончательного документа. И то, что мы увидели в фактических заявлениях ответственных лиц по второму вопросу опроса, - это все. Вы можете посмотреть на свои лучшие практики и поднять лист бумаги. Если вы не можете поднять листок бумаги, значит, у вас большие проблемы. Но вы можете взглянуть на свои лучшие практики и сказать, что они действительно хороши, они безопасны, я думаю, они собираются защитить меня.Но когда дело доходит до дела, когда деньги исчезают, адвокат истца не собирается просто сидеть сложа руки и копаться в передовых методах всех и выяснять, кто несет ответственность. Нет, они собираются выбрать вас, вас, вас и вас и бросить претензии ко всем. Так что я действительно думаю, что это все, если только вы не сможете стоять и доказывать и показывать, что вы сделали все возможное. И мы будем ссылаться на это позже с некоторой информацией в официальном документе. Но вы должны уметь встать и сказать, что я сделал все возможное, чтобы защитить клиента.

- Да, и знайте это, и это отказ от ответственности, который у нас есть в официальном документе. Белый документ называется, предъявлен иск за мошенничество с проволокой, как защитить и снизить риск. И позвольте мне еще раз сказать, как защитить и снизить риски. Таким образом, мы, по сути, выбираем, как сказал Нейт, 15 дел, которые служат руководством по снижению ответственности. Итак, позвольте мне надеть шляпу адвоката и в качестве оговорки, что то, что я собираюсь следовать, не является юридической консультацией. Но на самом деле оказаться в суде. Во-первых, если вы в суде, вы уже проиграли на каком-то уровне, верно? Проблема с мошенничеством с использованием электронных средств состоит в том, что это очень сложный набор договорных, деликтных и других стандартов, с которыми суды просто не боролись в прошлом.А для вас, юристы по телефону, эта серая зона очень дорого обходится. Это дорого обходится с точки зрения людей и альтернативных издержек. Это дорого обходится с точки зрения судебных издержек и неприятно, и это самое неприятное.

- Вы никогда не понесете реальной юридической ответственности. Потому что все улаживается, в 98% гражданских дел улаживается, ребята. Потому что быть правым почти так же дорого, как ошибаться в судебной системе. И вы можете сказать, да, но 80 грандов в опасности, бла, бла, бла.Вы можете потратить 80 тысяч долларов, пройдя свой первый раунд открытий за один набор показаний. Я имею в виду, что все будет так. Другое дело, что у вас есть другие участники или партнеры, ваша страховая компания может взять на себя расходы по защите. Ваш андеррайтер может взять на себя расходы по защите. И пока вы можете стоять и говорить, что это что угодно, заполните бланк, это полная чушь, мы должны пойти к этому человеку по этому поводу, тем, у кого дела, не очень хорошо, верно? Итак, очень мало решений, верных решений по этому поводу.Но, в конце концов, это должно помочь вам понять, как будет поступать иск. Хорошо? Итак, если есть убыток, чего вы могли бы ожидать, если бы вы были участником транзакции, даже если бы вы вообще не участвовали в мошенничестве? Хорошо? Итак, я собираюсь проголосовать. Ребята, вы потом получите копию этой колоды. Я еще больше озвучу некоторые из высших положений этих теорий. Но что для нас выделилось, ну, Нейт, ты можешь объяснить. На самом деле нам бросились в глаза пять теорий.

- Ага. Мы получили пять теорий: халатность, нарушение контракта, нарушение фидуциарных обязанностей и нарушение законов о защите прав потребителей.И мы также видели некоторые другие подобные судебные тяжбы, которые, возможно, имели место в одном, двух или трех случаях, но эти четыре здесь явно очевидны почти в каждом случае. И, глядя на халатность, очень ясно, что это первое требование, которое будет предъявлено. И вам придется бороться с этим утверждением.

- Да, так что давайте углубимся. Итак, мы собираемся потратить время на быстрое рассмотрение трех основных теорий, а именно халатности, нарушения контракта и нарушения доверительного управления, и попадания в самые важные моменты.И опять же, рамки этого на самом деле предназначены для того, чтобы показать примеры того, как юристы истца творчески утверждают. Опять же, это не доказательство, правда? Большинство этих случаев улаживаются. Итак, идея о том, что такая-то компания, названная в CertifID, была подана в суд. Это не значит, что они были виноваты. Это просто означает, что кто-то принял решение, что это должно быть решено, а не зайти слишком далеко, и это происходит постоянно. Хорошо, давайте быстро поговорим о халатности. Это не должно быть уроком правового деликта, но есть четыре основных элемента, которые необходимо доказать в качестве истца, чтобы привлечь кого-либо к ответственности за иск о халатности.Обязанность, какое-то нарушение этой обязанности, связь или причинно-следственная связь между этим нарушением и последующими убытками. Итак, причинно-следственная связь - это связь между этим нарушением обязанности и тем фактом, что кто-то может доказать, что ему был причинен вред. Они пострадали из-за этого нарушения. Итак, то, что мы собираемся предоставить в каждом из них, это цитаты из состязательных бумаг о том, как эти элементы были заявлены. Хорошо? Опять же, не доказано, но предположительно. Итак, долг, так что подумайте о себе как о титульном агентстве, и как о большом титульном агентстве, это было увлекательно для нас, то есть, эй, титульная компания, в данном случае это было общегородское дело, действующее в качестве агент условного депонирования обязан проявлять разумную осторожность при проведении закрытия, включая, их слова, а не наши слова здесь, распределение средств между соответствующими сторонами и уведомление сторон условного депонирования о потенциальном мошенничестве.Это обе стороны входящего и исходящего. Итак, ваша обязанность: слушайте, вы - агент условного депонирования, вы обязаны безопасно разойтись и уведомить, верно. Согласитесь, это была своего рода теория повторения полоскания.

- Да, я думаю, особенно во всех делах о халатности, это также привело к нарушению контракта и нарушению доверительного управления, о которых мы скоро поговорим. Фактор разумной осторожности, он присутствовал почти в каждой претензии, в каждом случае, который мы рассматривали, даже за пределами недвижимости. Итак, именно разумная осторожность, неясность, стоящая за этим, на самом деле заставляет большинство людей предъявлять иск о халатности.

- Ага, а потом прорыв. Мы вытащили несколько пунктов о том, как конкретно предполагалось нарушение. Просто чтобы дать вам своего рода дорожную карту, о которой нужно подумать в вашем собственном процессе и процедуре. Итак, мошенничество с мошенничеством с использованием электронных средств было предсказуемо. Слово «предсказуемый» невероятно важно с юридической точки зрения. А это значит, что вы все это знаете. Вы все знаете, что когда кто-то переводит деньги, кого-то могут обмануть. Вам вменяют, по сути, то, что знание передается вам этим термином, предсказуемо.Ответчик был обязан проявлять разумную осторожность при закрытии дела, принимая меры для защиты истца. И посмотрите на этот список. Буквально вне жалобы уведомлять, сообщать о процедуре, чего ожидать, информировать, когда и как переводить средства, сообщать о закрытии, защищать закрытую информацию, внедрять многофакторную аутентификацию и просто охранять перила и меры предосторожности при доставке инструкций по подключению к кто-то переводит деньги в первую очередь. И что интересно в этом, так это то, что они становятся настолько конкретными, потому что они, вероятно, не знают процедур то, во что пытаются ткнуть.Потому что это первая жалоба. Все, что я знаю, это то, что адвокат истца, мой клиент, покупатель, потеряли свои сбережения. И что интересно в мошенничестве с использованием электронных средств связи в сфере недвижимости, особенно с покупателями, и мы уже говорили об этом ранее, у этих транзакций нет мускульной памяти.

- Ага.

- Если они покупают жилье впервые, они не прошли этот процесс. И даже если они купили дом в прошлом, вероятно, это было много лет назад. Итак, даже с этой точки зрения, почему бы им не предположить, что все изменилось? А затем вы попадаете в COVID, где все изменилось.Сейчас у всех немного ослаблена охрана, хотя она должна быть намного выше. Из-за всего, что происходит. Итак, это проверка. Это дает вам контрольный список того, на что вам нужно будет ответить конкретно в том, что вы сделали или не сделали или могли бы сделать, верно. Это могло предотвратить потерю и повысить осведомленность.

- Да, и я думаю, вставив здесь вопрос, я думаю, что действительно важно принять то, что сказал Том уважительно. Эти покупатели, многие из них покупают впервые.И многие из этих покупателей присылают свои сбережения. Я имею в виду, 200 000, я думаю, это было в среднем 250 000 долларов - это средний банковский перевод в сфере недвижимости в прошлом году. Итак, они отправляют свои сбережения, они покупают жилье впервые, а вы делаете это каждый день. Так что это немного меньше на твоей стороне. Возможно, вы не считаете это важным, но это их сбережения. Это их жизнь. Итак, когда дело доходит до этого, когда судья или присяжные рассматривают это дело, они более вероятны, поскольку мы видели, что большинство этих дел улажены или в пользу истцов.Таким образом, более вероятно, что из-за этих факторов вы потеряете.

- Ага. И самая сложная часть халатности с поступающими средствами заключается в том, что часто покупатель переводит средства, и вы не узнаете об этом как поставщик услуг по урегулированию правового титула или агент по недвижимости до тех пор, пока деньги не уйдут. А потом кто-то говорит, что мы еще не получили вашу телеграмму, так как они сидят за закрывающим столом и говорят, что вы имеете в виду, я отправил это 10 дней назад. Ну нет, мы думали, ты принесешь чек.И это происходит снова и снова. Итак, быстро, причинно-следственная связь. По сути, это связь между нарушением и повреждениями. Таким образом, из-за нарушения этих обязанностей, и вам не нужно, чтобы все они были нарушены, у вас может быть одно из этих нарушений, чтобы подать иск о полной небрежности. В этом случае была прямая причина, по которой было перечислено чуть менее 82000 долларов. И что тогда нам делать, чтобы защищаться? Итак, мы попытались сделать шаг назад и сказать: «Хорошо, какие ключевые выводы мы извлекли из каждой из этих теорий?» Итак, в первую очередь, и я буду говорить напрямую с вами, которые принимают поступающие средства от покупателей.И дело в том, что не имеет значения, сказал ли вам покупатель, что он принесет чек, а проблема отправки телеграммы никогда не была представлена ​​вам и вашей команде.

- Неважно. Вы должны предположить, что мошенник собирается ввести понятие банковского перевода где-нибудь в континууме между открытием и закрытием файла. Когда они отправляют деньги на закрытие, что только потому, что они намеревались и правильно связались с вами, что будет использоваться сертифицированный чек, вы должны уйти от разговора о банковском переводе.Итак, обучая потребителей сознательно, намеренно, часто, а затем документируя это, хорошо. Объясняем, как безопасно переводить деньги. Эта идея о том, что, смотрите, мы берем сертифицированные фонды сверх любого размера вашей политики, 500 или тысячи, или у вас хорошее состояние фонда, что бы это ни было. Но, кстати, если вы в конечном итоге переводите банковским переводом, вот как это будет работать. И именно поэтому мы разработали CertifID таким, какой он есть. Наши клиенты могут сказать, что наша информация о проводке будет поступать только через CertifID и будет отображаться на экране вашего устройства.Все остальное, чему вы просто не можете доверять. Неважно, что они говорят. Мошенник говорит по телефону, что выдает себя за титульную компанию, что не имеет значения, что в электронном письме есть все детали транзакции, и они угрожают, что сделка сорвется. Это не имеет значения. А другой защищает всю личную информацию. Судьи не похожи на экспертов по кибербезопасности, но они фанатично относятся к идее, что вы используете безопасную электронную почту и специально шифруете и защищаете личную информацию.Итак, прежде чем мы продолжим, что еще можно сказать о халатности?

- Да, прежде чем мы продолжим, я бы просто немного больше акцентировал внимание на передовой практике и на том, как этот разумный стандарт обслуживания, который мы видели почти в каждом случае, в каждом иске о халатности, как он развивается. И это всегда меняется. С новыми технологиями, такими как CertifID. И по мере того, как мы наблюдаем рост числа случаев мошенничества, он продолжает развиваться. Поэтому вам нужно убедиться, что вы в авангарде технологий и передового опыта, чтобы вас не поймали, подняв руки вверх, говоря: «Я не знал, я сделал то, что считал лучшим».Вам действительно нужно делать то, что лучше для потребителя.

- Да 100%. Хорошо, нарушение контракта. Этот, как юрист и крупный титульный агент, действительно заставил меня почесать голову. Потому что, давайте поговорим с поставщиками услуг по урегулированию правового титула, в отличие от недвижимости, где у вас есть агентство-покупатель или соглашение о листинге, или в отличие от юристов, у которых подписано письмо-обязательство, мы просто открываем заказ. Мы просто начинаем искать в общедоступной записи и вводить обязательства и требования по очистке, а затем устанавливаем.Я имею в виду, что именно благодаря этой эволюции мы поставили новую сделку на рельсы, и примерно через 30 дней она закрылась. Таким образом, для предъявления претензии о нарушении контракта истец должен утверждать, во-первых, что существует соглашение, которое истец выполнил, но ответчик не выполнил его, и из-за этого отказа истцу был явно нанесен ущерб. Итак, что интересно в этом, так это то, как они утверждают, что титульная компания, даже без подписанного соглашения, имеет соглашение с истцом.Имеет контракт. Итак, вот цитата, истец заключил договор с ответчиком, в котором они согласились предоставить услуги по закрытию. Это касается того, чтобы не становиться слишком законным, но у вас есть два типа соглашений.

- У вас есть специальные соглашения, где я заполняю документ, Нейт подписал, я подписал, и это соглашение. И тогда у вас есть те, которые подразумеваются. А подразумеваемое соглашение заключается в так называемом процессе исполнения или деятельности сторон. Итак, если я пришлю договор купли-продажи Нейту, я буду агентом по недвижимости, Нейт - титульной компанией, и я пришлю договор купли-продажи.Нейт начинает работать, и в рамках своей работы он закрывает услуги условного депонирования, что является подразумеваемым соглашением. И хотя мы не можем просмотреть документ, именно здесь суды заполняют графу отраслевых стандартов. И это непросто для всех нас. Итак, вы должны предположить, что есть соглашение. Как происходит сбой? Не удается передать истцу непогашенный остаток по примечанию? Итак, в данном случае это был пример мошенничества с выплатой ипотечного кредита с последующим переводом средств на мошеннический счет на чистую выручку продавца.Итак, они попали. Это был двойной удар по этому делу. Ответчик нарушил договор, в результате чего был нанесен ущерб, а затем мы получили убытки в размере, опять же, чуть меньше 82000. Итак, опять же, другая теория, это более строгая теория, чем халатность. Но это очень сильная теория, потому что у вас много прецедентного права по нарушению контрактов в сфере услуг. Нейт, заполните все, что я здесь пропустил.

- Да, я думаю, если посмотреть конкретно на то, что ответчик не выполнил невыполнение обязательств по переводу всего непогашенного остатка по примечанию к истцу.Таким образом, вы не только получите иск о халатности против вас за невыполнение своих обязанностей, но, в частности, если вы отправите деньги, если вы тот, кто отправит деньги или отправит электронное письмо, которое вызывает сбой, это еще одно требование. это будет против вас. Итак, ваше дело растет, растет и растет против вас. И это действительно строит одну на другой и на этих теориях, особенно на третьей теории. Они строят друг друга, чтобы просто показать, что это твоя вина.

- Ага.Хорошо, что нам делать при нарушении контракта? Итак, во-первых, предположим, что контракт существует. И вы можете присылать мне сообщения в LinkedIn или по электронной почте, мы можем провести академические дебаты по этому поводу. Предположим, что он существует. Это будет подразумеваемое соглашение. Хорошо? Это будет добавлено к текущему стандарту ухода. По мере того, как он развивается в этой области от наших бюллетеней андеррайтеров до прецедентного права, которое вы читаете сейчас, только до угрозы мошенничества с использованием электронных средств и той предполагаемой информации, которая будет храниться. Вы просто будете постоянно придерживаться более высоких стандартов, потому что слишком много денег просто переводятся на мошеннические счета.Защита перевода средств, верно? И это входящее и исходящее. Процитированный случай был определенно выигрышем, но посмотрите на него с обеих сторон. И снова обучение созданию, соблюдению и документированию текущих и соответствующих процедур о рисках электронного перевода денег. Ирония всего этого заключается в том, что электронные переводы - самый безопасный способ перевода средств. Это не значит, что они перехватывают провод между Нейтом, мной и мидстримом и перенаправляют его в федеральный резерв. Такого на сегодняшний день стука по дереву никогда не было.Но риск, связанный с тем фактом, что кто-то будет полагаться на неверную информацию, даже если кого-то обманули, эта ответственность, опять же, может распространяться на других участников из-за того, что они не делают. Хорошо. Нарушение фидуциарной обязанности. Это то, что я называю звонарём. И я намеренно оставил его напоследок по нескольким причинам.

- Во-первых, это почти идентично иску о халатности. Он имеет такую ​​же структуру элементов. Но это обостренное чувство долга, потому что его возвышение говорит: «Подожди секунду, это не было чем-то вроде равного, и ты был в долгу».Кто-то сидел на фидуциарном уровне, кто-то сидел на более высоком уровне, верно? И что это означает, и мы рассматриваем это в официальном документе, это то, что суд рассматривает чью-то особенность, либо через то, что они согласились сделать, либо через опыт, который они имеют в определенной области, и говорит, знаете что, Том и Нейт не равны, потому что Том согласился хранить средства условного депонирования и трасты. И, ребята, именно здесь мы подадим иск о фидуциарной обязанности, поскольку это касается компании условного депонирования или титульной компании, а также любого покупателя или продавца.Так что посмотрите на долг, как он здесь утверждается. Citywide, выступая в качестве эскроу-агента по сделке, задолжала истцу фидуциарную обязанность. Я смотрел на это утверждение больше, чем на любое другое утверждение, когда мы с Нейтом изучали исследование. У нас были дела, один из которых был недавно опубликован в андеррайтинговом отчете ALTA, в котором иск о халатности был отклонен. Претензия о нарушении контракта была отклонена, нарушение закона о защите прав потребителей отклонено в пользу титульной компании, которая выглядит хорошо, но не является нарушением фидуциарных обязательств.Суд борется с этой идеей, что подождите секунду, они не сидели на равных, когда это касалось их позиции в сделке. Итак, есть что добавить к этому? Хотя я пойду прямо к прорыву.

- Нет, я думаю, это восходит к тому же акценту, который мы делали на конечно сочувствии к истцам. Это первые покупатели жилья, которые переводят свои сбережения, и вы контролируете это. И вы несете ответственность за его сохранность. Так что симпатия к истцу действительно настоящая.Я имею в виду, что если вы все испортите и отправите чьи-то сбережения, это не пойдет вам на пользу.

- Ага.

- И это страшно, и это просто честно.

- Я знаю, это воняет, потому что часто мы не можем это контролировать. Итак, давайте посмотрим, как конкретно заявлялось о нарушении в этой области. Потому что речь идет именно о том, как мошенники осуществляют это успешное мошенничество. Итак, не проявляйте разумной осторожности при внедрении зашифрованной электронной почты. Несоблюдение процессов и процедур, которые могли бы защитить истца от кражи его личной информации или доступа к его учетной записи, верно.Неспособность обнаружить поддельные адреса электронной почты, неспособность обнаружить вторжение, неспособность предоставить эффективные и конкретные предупреждения, несоблюдение обязанности или стандарта по предотвращению мошенничества с использованием электронных средств связи. Насколько это широка? Потому что это происходит в реальном времени. Но, к сожалению, со всеми этими случаями, урегулированием, у нас очень мало решений, в которых мы можем сказать, хорошо, ваша честь, в этом случае то-то и то-то, я сделал то же самое, это дело было отклонено в пользу титульной компании , мой тоже должен быть.К сожалению, на данный момент у нас нет прецедента. Причина та же. Эй, из-за этого он был поврежден. И что интересно в этом конкретном случае, так это то, что они не пошли сразу после суммы убытка. Они хотели доказать свою точку зрения и выделили так называемые штрафные санкции, гонорары адвокатов и издержки. Что касается штрафных убытков, то это выходит за рамки разумного в том, что должно было произойти. Что вам нужно отобрать у обвиняемого лишний фунт мяса, верно? И обычно штрафные убытки могут варьироваться.Они могли быть двойными, тройными. Они могли бежать намного выше. Они могут быть кратными убыткам, чтобы доказать остальному миру, что, поскольку это связано с этим истцом и действиями или бездействием ответчика, мы не можем больше этого допустить. Они делают из них пример.

- Да, и я думаю, что если вы вернетесь к этому, я думаю, что этот случай, эти цитаты, если вы загрузите технический документ и посмотрите на него, у нас есть юридическое приложение сзади, и в нем есть все это Котировки.И если вы посмотрите на это, может показаться, что брешь растянута. И это может показаться примером того, что мы просто пытаемся вам показать, что вас могут за это поймать. Это происходит в большинстве случаев, особенно при нарушении фидуциарных обязательств. Юристы истца ищут дыры в ваших процессах, вашем рабочем процессе, ваших передовых методах. И они выберут каждую дыру и заявят о каждой поломке.

- Ага. Ага, это их работа. Это их работа.Итак, если вы примете это, вы поймете нарушение контракта, а затем проявите халатность, вы начнете с довольно всеобъемлющей дорожной карты. Верно? И это то, что мы сделали в нашей отрасли, или наша титульная компания - это просто обратная инженерия, которую сделали юристы истца, чтобы убедиться, что мы можем поставить эти флажки наилучшим образом. Итак, как нам защитить себя от нарушения доверительного управления? В дополнение к этому вы должны думать об этом как о том, что вы должны соответствовать стандарту халатности, но, кроме того, действительно понимайте, что вы придерживаетесь более высоких стандартов в каждом действии или бездействии, которое должно соответствовать стандарту осторожности.Ну а как бездействие соотносится со стандартом осторожности? Ну, это все равно, что ты что-то сделал, правда? Стандарт заботы может сказать, что вам нужно делать эти пять вещей, но есть также вещи, которые вы, возможно, решите не делать, и это бездействие может выходить за рамки того стандарта заботы или внутри стандарта заботы, который вы должны что-то сделали в этом отношении. А затем предпринять действия для повышения осведомленности и заинтересованности. Я просто не могу этого достаточно подчеркнуть. Образованная, осведомленная и заинтересованная партнерская сеть, ваши кредиторы, ваши разработчики, ваши агенты по недвижимости, ваши адвокаты и особенно покупатели и продавцы, которых вы наняли, чтобы обеспечить отличное и безопасное завершение сделки, должны быть задействованы этот вопрос сейчас.Хорошо, что-нибудь еще, Нейт? Хорошо, что касается белой книги, на следующей неделе мы опустим ее на национальном уровне. Вы получите продвинутый взгляд на это. И снова он озаглавлен: «Иск о мошенничестве с использованием электронных средств связи, как защитить и как защитить и снизить риск». Я надеюсь, что вы, ребята, воспользуетесь этим. И мы будем рады услышать комментарии, когда вы будете работать над этим, я не знаю, 37-страничным документом, довольно полным. Все в порядке. Переходим к некоторому решению. В рамках этого мы хотели дать рекомендации. Некоторое руководство в фактически загружаемом руководстве по денежным переводам, вы, ребята, получите электронное письмо сразу после сеанса, чтобы загрузить это бесплатное руководство.

- Лоуренс, я и Тайлер, соучредители CertifID, мы с Лоуренсом владеем Sun, действительно сделали шаг назад. У нас был День поминовения, инцидент, связанный с проводкой, когда коммерческого брокера взломали, распечатали фальшивые инструкции по подключению и передали покупателю, который закрывал с нами коммерческую недвижимость, и они перечислили средства. Итак, мы получили полное выздоровление, но это было просто напоминанием о том, что, эй, вы не можете сделать достаточно, чтобы подумать о том, как защитить процесс перевода средств. Итак, мы не гордимся своим авторством в этом документе, а, по сути, представляем рабочую модель того, как вы можете думать о полной политике входящей и исходящей передачи.Итак, приступим к последнему опросу. Кэти, и я расскажу об этом примерно через 10 минут. Так что у нас есть достаточно времени для вопросов и ответов. Какое заявление лучше всего описывает ваши текущие письменные процедуры в отношении входящих и исходящих денежных переводов. Это не просто банковские переводы. Это могут быть чеки, это могут быть банковские переводы, это может быть личный чек, это могут быть сумки с наличными, которые мы не можем взять, кстати, поговорите с вашим банкиром или вашим андеррайтером. Как бы забавно это ни было, к нам приходили люди буквально с сумками, полными наличных денег.Мол, нет, тебе нужно пойти в банк, получить кассовый чек и вернуться. Будьте счастливы перенести ваше закрытие. Ой, это забавно. Все в порядке. Итак, просто закрывая это, у некоторых из вас их нет, я смутно помню, что у нас есть хорошо задокументированные процедуры, которые, возможно, необходимо обновить. Мне нравится тот факт, что более половины из вас говорят: «Послушайте, это живая и передышка в нашей организации, и я не могу с этим согласиться. Итак, снимаем шляпу перед всеми, кто откликнулся на этот вопрос. Для остальных из вас это то, для чего это нужно.Вы получите отличную отправную точку и действительно порекомендуете вам взглянуть на нее.

- Итак, мы собираемся погрузиться и поговорить в основном о трех категориях. Закроем опрос на секунду. Я сделаю еще один снимок Red Bull. Все в порядке. Когда мы подумаем об этом, я надену шляпу титульного владельца на несколько минут. Когда мы думаем о поступающих средствах, мы думаем о них в трех основных категориях. Во-первых, они приходят, они доступны немедленно, и вы думаете, я мог бы немедленно перевести эти средства, которые я сейчас получил.Итак, это средства, которые считаются хорошими средствами в отношении выплат, они могут быть сделаны сертифицированным чеком или электронным переводом без какой-либо проверки. Я получил телеграмму от кредитора. Провод в порядке, земли соответствуют остаткам файлов. Я могу немедленно отправить телеграмму, если бы здесь, в Мичигане, это был штат, финансируемый столами, многие из вас, я мог бы телеграфировать выплату по ипотеке, и чистая сумма продавца немедленно выплачивается. Запрещено до проверки. Таким образом, они не могут быть немедленно рассредоточены до тех пор, пока мы не подтвердим, используя независимо полученный номер телефона.Так что, может быть, мы гонимся, у нас недавно было закрытие, мы гонялись. Это оказался чек, заверенный Wells Fargo. И поскольку мы не могли захватить Wells Fargo, мы фактически ограничили доступ к следующему, пока его не очистят. Мы положили его на хранение и поставили 10 дней, подождите. Итак, следующий ограничен, пока он не будет очищен. Для тех из вас, кто не знает, сертифицированные чеки не означают, что их можно получить немедленно. Сертифицированный чек может потребовать столько же времени, чтобы оформить и полностью оплатить этот банк-отправитель, так и персональный чек.И это то, чем мы обожглись в нашем мошенничестве, которое привело к созданию CertifID. «Потому что мы взяли чек на хранение, и в конечном итоге он был возвращен. Так что подумайте об этом, и вы должны быть безжалостными в том, как эти средства классифицируются и анализируются, иначе вас могут поймать с… что они делают, мошенники поймают вас на плаву. Вы внесли кассовый чек, вы его сняли. А потом кассовый чек аннулируется, или он все время был мошенническим. Итак, поступающие средства. Как мы делимся инструкциями по подключению? Вы должны немедленно отправить уведомление о мошенничестве покупателям и всем, кто участвует в транзакции, как только вы определите, кто они.Тебе просто нужно. И я говорю это очень прямо, это больше не подлежит обсуждению. В ту минуту, когда вы знаете имя, фамилию, адрес электронной почты, номер телефона, вы должны связаться с вами, особенно с покупателями. Это мошенничество с банковскими переводами является проблемой, и вот как мы будем обрабатывать любые входящие средства по сравнению с электронными переводами.

- Да, и многие из тех уведомлений о мошенничестве с использованием электронных средств связи, которые CertifID и помещает, и мы предлагаем стать экспонатом А. И в тех случаях, на которые мы смотрели из официального документа, это экспонат А.Ты сказал, эй, можешь задержать это в суде. Вы сказали: «Эй, послушайте, это происходит, вы в опасности, убедитесь, что обращаете внимание».

- Ага, 100%. Если вы используете CertifID, это именно то, для чего он был разработан. Мы не только можем безопасно передать инструкцию по подключению после того, как докажем, что это покупатель, но и у вас есть подтверждение этого обмена и получения. Если вы не используете CertifID, что, надеюсь, в конце концов вы будете использовать. Отправьте его безопасно, убедитесь, что они его получили, и задокументируйте подтверждение.Это трехногий табурет, который сейчас займет немного времени, как если бы вы звонили по телеграфу или что-то еще. Но больше нельзя просто отправить и забыть. Вы должны предположить, и мы в CertifID предполагаем, что учетная запись электронной почты покупателя скомпрометирована, они фактически не увидят ваши инструкции по подключению. Мошенник возьмет их, подлечит и вместо них вставит мошеннические. Хорошо. Исходящие банковские переводы. Подтверждение банковских реквизитов. В этом бесплатном руководстве для вас есть шаблон формы авторизации выплат.Политики входящих и исходящих переводов. Итак, заставить кого-то физически признать, куда они хотят направить средства. Письмо о выплате от институционального кредитора или обслуживающего лица. Вы можете использовать утверждение CertifID, и я подробнее расскажу, как это используется. Но можно использовать CertifID и дополнительные передовые методы. Итак, все это означает, что мы больше не можем полагаться на простое электронное письмо со словами: эй, а почему здесь нет средств? Верно. Привет, Нейт, отправь мне деньги после закрытия этого счета. Нейт должен быть, если это человек получает что-то в письменной форме, если он может, используя CertifID, если CertifID не входит в ваш рабочий процесс, тогда дополнительная практика прессы заключается в поиске независимого номера, мы триангулируем этот номер с другим консультантом. в сделке, как агент по недвижимости или поверенный, еще до того, как мы позвоним.А затем вы документируете все, что вы сделали. Я говорю это не потому, что считаю это хорошей практикой или гигиеной, хотя это так.

- В вашей страховке может быть требование даже для получения некоторого покрытия при банковском переводе или другом мошенничестве. Хорошо, исходящие банковские переводы, подтверждающие выплаты по ипотеке. Это было огромной проблемой. Знайте, что мы активно создаем базу данных для решения этой проблемы. Но вы должны соответствовать этому. Лучшее, что вы можете сделать, если вы еще этого не начали, - это если вы расплачивались с банками, а многие из вас делали это снова и снова.Создайте шаблон на портале казначейства в своем банке, чтобы к нему можно было вернуться. И храните его на своей стороне брандмауэра. Так что, если я набираю Wells Fargo или Bank of America, или мистера Купера, или еще кого-нибудь, и он появляется, и он отлично подходит, это известный путь, они не меняются. Вы должны убедиться, что эти инструкции соответствуют шаблону. А если он не совпадает, и теперь вы не можете полагаться ни на что из того, что находите в Интернете. Вам предстоит самостоятельно проверить. Эти мошенники регистрируют поддельные домены и поддерживают поддельные сайты, где, похоже, я подтверждаю информацию о переводе от сервисной службы или ипотечной компании, а это кто-то еще.Хорошо, когда мы никогда не сможем заплатить? Я собираюсь немного ускориться здесь. Запрещенные переводы. Возврат входящих переводов на другой счет. Это не только красный флаг, это может привести к нарушению ответственности и юридических ограничений, в которые вы просто не захотите вступать. Если деньги поступают со счета A, их нужно вернуть на счет A. Хорошо? Любые средства, не связанные с закрытой транзакцией, эй, можете ли вы сделать своего рода выписку по расчету, можете ли вы сделать запрос разделения или что-то еще, гибкая проверка, некоторые люди это называют.Нет, я не могу этого сделать. Чек должен быть выписан на имя владельца платежа, особенно со стороны продавца. Возвращать EMD очень рискованно. Особенно, если вы получаете EMD по чеку, и вас просят перевести EMD. Так мы получили мошенничество на сумму 180 000 долларов. Другая проблема заключается в том, что вы находитесь посередине, и эти контракты расплывчаты, если у вас нет конкретного соглашения об условном депонировании, в котором говорится, что вы можете вернуть его стороне.

- Много раз вам нужно было обратиться к суду, чтобы избежать вмешательства.Когда чек уже выписан. Итак, если вы выписываете чек, помните, что они могут выйти на парковку, произвести удаленный захват, внести его в систему, это будет в процессе, вернуться к входной двери, что и произошло. Вернитесь в парадную дверь и скажите, знаете что? Я только что разговаривал со своим бухгалтером. Мне действительно нужно, чтобы вы перевели эти поступления на другой счет для налоговых целей. Ты не можешь. Цепочка ответственности здесь. Цепочка поставок является ключевым элементом чеков. А потом замена инструкции по проводке, правда? Просто нужно быть таким подозрительным.Если вы уже получили какие-то, вы должны сделать это сейчас, хотя во многих случаях они будут соответствовать номеру ABA. Вы должны перейти к номеру счета, чтобы убедиться, что все последовательности совпадают. Положительная оплата. Если в вашей банковской системе эта функция не включена, вам обязательно нужно это сделать. Это и ежу понятно. На это уходит немного больше времени. Вы должны загрузить свои чеки, прежде чем они могут быть оплачены. Так что технически кто-то может выйти из комнаты закрытия, спуститься к банку на углу вашего квартала, и ему это скажут, плохо, что чек не готов к оплате, и они будут правы.Хорошо, так что это немного управления клиентами по этому поводу, но у вас должна быть включена положительная оплата, и она предоставляет ежедневный отчет о разрешении и исключении. Быстрая автоматическая сверка средств. Я просто обожаю Дика и Мэтта, команду Rynoh, мы так много ее используем. Это Rynoh или что-то подобное. Они входят, они входят, Брент, ты не согласен? Я имею в виду, столько времени, что вы просто получаете отчет об исключениях. Вы увидите, где люди сбивают ваши чеки. Несколько лет назад у нас была афера на Craigslist.Помните это, Нью-Джерси, где были люди, как это называется?

- [Мужчина] Это были большие чеки.

- Большой чек, да. С каким-то заглавным логотипом. Вы просто увидите кучу всего. Но вы должны иметь автоматические сверки, и они хорошо справляются со своей задачей. Итак, для тех из вас, кто участвует, и я знаю, что у нас на связи много клиентов. Я собираюсь ускориться здесь. CertifID можно использовать в каждом отдельном векторе. Чистая выручка продавца и наличные деньги покупателя для закрытия или рефинансирования. Итак, вчера меня пригласили один адвокат с Юга, а другой - страховая компания Lloyd’s Insurance, по поводу двух случаев мошенничества, не связанных с CertifID.Одним из них было крупное строительство коммерческого проекта. Другой - к северу от банковского перевода на сумму 250 000 долларов, который титульная компания не отправляла покупателю. Они отправили мошеннику, выдающему себя за покупателя. Невероятный. И происходит так много рефинансирования. Земельные договоры. Вы можете увидеть список здесь. CertifID можно использовать буквально в любое время, когда кто-то просит вас отправить инструкции по подключению. Каждый раз, когда вы подключаетесь к учетной записи, которой нет на вашем портале казначейства или в программном обеспечении для создания игр, где вы можете ссылаться на нее как на надежные учетные данные, вы должны использовать ее для проверки этой информации.Итак, Нейт, что-нибудь еще? В противном случае я бы быстро просмотрел CertifID для… Хорошо, круто. Скачайте белый или, извините. Загрузите руководство по денежным переводам. Вы получите это сразу после вебинара по ссылке, это бесплатно. Как я уже сказал, 11 страниц. Мне очень нужна обратная связь по этому поводу. Я действительно хочу получить отзывы об опросе, которые вы получите сразу после закрытия ссылки на веб-семинар, но я хотел бы получить отзывы о политике денежных переводов. Мы потратили много времени и обдумали это, и я просто надеюсь, эй, если я ошибаюсь, скажите мне.Если это добавляет ценности, скажите мне и об этом, и обо всем, что между ними. Так что, надеюсь, вы найдете это полезным. Хорошо, для тех из вас, кто разговаривает по телефону или участвует в веб-семинаре, кто в настоящее время не использует CertifID, я просто хочу выделить две минуты, чтобы рассказать, что мы делаем и почему я думаю, что это важно и почему мы так с энтузиазмом относятся к тому, чтобы просто помочь решить эту проблему мошенничества с использованием электронных средств. И многое из этого ведет к защите, верно? Наши уведомления, ресурсы, специалисты по технологиям, все было задумано с точки зрения, эй, есть много вещей, которые все еще находятся вне моего контроля, но я не хочу выписывать за них чек.Таким образом, мы защищаем самые ценные транзакции в жизни. Именно этим мы и занимаемся в CertifID. Для тех из вас, кто не в курсе, это технология, которая позволяет одной стороне и другой проверять свою личность и безопасно передавать инструкции по подключению до того, как деньги переместятся. Хорошо? Преимущества, которые мы видим в большинстве клиентов, и сейчас у нас их сотни по всей стране. Это снижает риск не только для внутренних операций, то есть для титульной компании или юридической фирмы, но и для всех участников сделки. «Потому что он специально разработан, чтобы соответствовать стандартам ухода.

- Уведомления, которые мы вам предоставим, шаблоны электронной почты, поток CertifID, технологии и аналитические данные, которые наша система сможет предоставить вам, если у вас есть кто-то, кто стучится в дверь, желая воспользоваться преимуществом или сказать: «Эй! , вы хотите, чтобы я проверил, мы можем все это засыпать. Это экономит время. Итак, теперь, когда мы должны проверить с покупателями, чтобы убедиться, что они получили его, вы говорите о восьми-десяти минутах, и я консервативен для каждого входящего и исходящего перевода.И мы будем оценивать его с большим количеством программного обеспечения, это, я не знаю, 15, 30 секунд на стороне титульной компании и менее 60 секунд на стороне потребителя. И мы предоставили все материалы, которые сделают вас героем рынка, которыми мы можем поделиться с вами. Итак, подтверждение личности, безопасный обмен информацией, мы также предоставляем гарантию на сумму до 1 миллиона долларов, и это скоро будет в форме прямой страховой гарантии на то, о чем мы объявим в следующем месяце. Поэтому мы поддерживаем этот продукт вместе с нашими страховыми компаниями.Его легко использовать, если у вас есть панель управления, вам не нужно ничего интегрировать, вы просто входите в систему, ваша команда входит в систему, с правой стороны вы увидите, что вы можете безопасно отправить информацию о проводке, скажем, покупатель, или как только вы разойдетесь, вы можете подтвердить банковские реквизиты. Допустим, Нейт - продавец, и мне нужно получить ему чистую выручку, и я хочу убедиться, что получил верную информацию. Для покупателей и продавцов это очень простой процесс. Электронная почта, текстовое сообщение, можно сделать на любом устройстве, и ставит это в свои условия.Итак, менее чем за час у нас более 60% потребителей, которым никогда не приходилось подтверждать свою личность в прошлом, проходят процесс CertifID, чтобы убедиться, что все в безопасности, и вы не пытаетесь охотиться их вниз по телефону или что бы там ни было. И тогда каждый участник транзакции получает сертификат. Это означает, что есть доказательства того, что произошло. Вам есть что добавить в рабочий процесс. Им есть что подарить в банк или использовать для онлайн-банкинга.И еще одно, что мы делаем для покупателей, чего раньше никогда не делали, мы напрямую обеспечиваем перевод их сбережений через наш план защиты денег. И это впервые. Мы запустили это в феврале. Мы получаем по этому поводу невероятно высокие оценки на рынке. Я могу застраховать билет на самолет или фаната, почему я не могу застраховать свои сбережения? Мы решили это с нашими страховыми компаниями.

- Итак, мне нравится эта цитата. Это, безусловно, год адаптации, в личном, профессиональном, семейном.Я должен написать книгу о годе адаптации, я уверен, что многие из вас тоже смогли бы. Но я бы очень посоветовал вам сделать это, мы сможем начать работу менее чем за час. Если вы не использовали платформу или в настоящее время не используете ее, это возможность. И я добавлю, если вы зарегистрируетесь до пятницы, на этой неделе, я добавлю 30 дней бесплатно. Я имею в виду, мы просто не шутим. И буквально вчера, с этими двумя мошенничествами с использованием электронных средств связи, своевременностью и изощренностью, я был взволнован этим слайдом, чтобы сказать: смотри, мы сделаем шаг вперед и скажем, что это на нас.Позвольте нам доказать вам, что это имеет смысл для вашей организации и ваших сотрудников. Итак, просто напишите в sales @ certifid, и мы поможем вам. Если вам это не нравится или это не имеет смысла, через 30 дней или после регистрации, через 30 дней, нет абсолютно никаких зацепок или никаких обязательств. Итак, ладно. С этим, это была тонна. Перейдем к вопросам. Считается ли отказ от ответственности за подпись по электронной почте уведомлением о мошенничестве? Я не собираюсь снова отказываться, потому что юридически эти вещи просто не рассматривались, но я не видел, чтобы это работало.И вот в чем проблема. Если это конкретный вызов, у каждого есть электронная подпись, которую никто не читает. И я не говорю, что это плохо, ты должен иметь это. Верно? Это еще один из тех, ну, в своем электронном письме я сделал это. Да, но предсказуемость этого риска была настолько велика, что вы должны были получить конкретное уведомление. У тебя должно было что-нибудь быть. Вы не согласны с результатами нашего исследования?

- Да, и это обязательно будет засчитано. Я имею в виду, что он попадает в стек в качестве доказательства по вашему делу, но сколько из них вы на самом деле читаете? Сколько ваших покупателей на самом деле читают вашу? И он просто недостаточно конкретен, чтобы действительно удерживать позиции, когда поступает претензия.

- Ага, я согласен. Итак, хорошая практика, но вам нужно больше. Думаю, вот как я на это отвечу. Вы говорите, что кассовые чеки сертифицированы, а не фонды? Они просто не сразу проясняются. Неужели не должно быть… Да. Таким образом, кассовые чеки не проходят сразу. Вам нужно поговорить об этом со своим банкиром. Поговорите с кем-нибудь из казначейской группы вашего банка по поводу банковских чеков. Скажем, вы знаете, в чем разница между сертифицированным чеком и стартовым чеком, или кто-то пишет свое имя вверху, имеет только номер счета, и я кладу его.Бьюсь об заклад, они ответят, что никакой разницы. Он должен полностью очистить федеральный резерв. Так что для этого просто нужно время. Таким образом, в этом документе о политике и процедурах для денежных переводов у вас должен быть минимум 10 дней удержания. Мы поняли, вот что странно в Мичигане, у нас нет отделения Wells Fargo в Мичигане. Итак, у нас была пара из Южной Каролины, переехавшая в Мичиган. Это было просто, Брент, я не знаю, знаете ли вы об этом, но это было пару недель назад.Они подошли к концу с личным чеком на 150 000 долларов, выписанным на Wells Fargo. Верно? Я сказал: слушайте, ребята, я возьму, но две недели. И только после того, как вы позволите нам примерно через 10 дней позвонить в Wells Fargo с вами по телефону, чтобы убедиться, что это дело очищено, очищено. Потому что мы обжигались на этом раньше. Так что вы должны быть очень-очень осторожными, ребята. Последовательность между проверками и взглядами, я не вижу исключений. Похоже, солнце движется по хорошей глиссаде, я имею в виду, банк не уведомил меня, это не имеет значения.Вы должны убедиться. А заверенный чек можно аннулировать, в отличие от перевода. Очень сложно, а то и невозможно отозвать телеграмму, но сертифицированные чеки можно аннулировать. Как мы можем проверить требования о выплате и телеграфные инструкции по выплате кредитов кредиторам, особенно мелким разовым кредиторам? Во-первых, вы можете использовать CertifID.

- У нас действительно хороший отклик для местных банков, ваших мелких кредиторов и обслуживающих организаций, вам нужно просто позвонить им по телефону или отправить им чек. Вот что мы делаем.Сейчас мы имеем дело с одним из них, где старый обслуживающий персонал не выплатил ипотечный кредит. У нас есть документация, свидетельствующая о том, что он звонил. Вы, ребята, знаете, как это бывает. Но в какой-то момент вам нужно сразиться с кем-нибудь, позвонить ему по телефону и пройти, хорошо, какова настоящая расплата и кто вы, задокументируйте дату и время, убедитесь, что вы получили учетные данные, и они соответствуют инструкции по выплате. Но если вы не можете напрямую общаться с кем-то, я настоятельно рекомендую добавить пару дней интереса, а затем просто отправить им чек.Потому что ты всегда можешь отменить эту проверку, если что-то пойдет не так. Мы - титульная компания, у которой есть несколько кредиторов, которые говорят, что требуют от нас отправки полных инструкций по подключению, чтобы выпустить заключительный пакет, но для безопасной отправки нам нужны электронная почта и телефон. Как лучше всего с этим справиться? И мы не хотим отправлять на обычную электронную почту. Кроме того, не хочу задерживать закрытие. Можете ли вы вернуться к первой части этого вопроса? Это действительно хороший вопрос. Раньше мы это делали. Итак, мы присылали информацию о нашей проводке.Помните, Брент, мы приложили это к обязательству титула. Я просто говорю вам, что это грехи прошлого, потому что мошенничество с использованием электронных средств просто не было проблемой в отрасли. Если это кредитор, с которым вы встречаетесь на регулярной основе, и вы говорите, что у вас их несколько, это как их проблема, так и ваша проблема. Они отправляют переводы по ипотечным кредитам, и их угоняют, как и наши платежные переводы в индустрии урегулирования титулов. И вы обязаны убедиться, что отправляете свою информацию безопасно.Итак, что я бы сделал в этом случае, и нам пришлось сделать это с другими кредиторами, так это то, что если вы не дадите мне адрес электронной почты и номер телефона, по которому я могу позвонить, тогда нам придется настроить более безопасный способ хранения моей информации, который не изменится. Вы не открываете счет условного депонирования каждую неделю. Итак, что мы могли сделать, чтобы безопасно обменять это? Даже если это случится однажды, что-то это признали, это не может измениться, мы не собираемся это менять. И это инструкции, на которые вы можете положиться.Эти регулярные платежи или финансирование абсолютно необходимы. Но просто сказать: «Эй, открытое письмо», это не сработает. Потому что, если ваша электронная почта была взломана, а инструкции по подключению были заменены, это непонятно. Я имею в виду, что вы можете понести ответственность, потому что отправили их незащищенными. Вы говорите, ну, погоди, они не создали для меня структуру, чтобы это сделать. Или они бла-бла-бла. Это не имеет значения. Как только мы дойдем до суда, все это не имеет значения. Что ты сделал? Это действительно хороший вопрос.Я бы наклонился, пригласил представителя банка, позвонил в их CSO, поговорил с их главой казначейства, поговорил с их руководителями по снижению рисков, если они достаточно велики, и сказал бы, что мы просто пытаемся защитить всех в сделка. Ваш заемщик, вы, также как поселение, должны убедиться, что ничто не наклонится в сторону. Хорошо, есть еще вопросы? У нас нет времени. Я хочу, чтобы все успели сегодня. Итак, какой тип информации используется для проверки личности, если я использую CertifID? Я возьму это.Мы используем аутентификацию на основе знаний.

- Итак, мы собираемся оспорить личность человека. У нас есть невероятно богатый анализ данных. Итак, мы собираемся точно определить устройство, где оно расположено, и, если оно будет бескомпромиссным, скорость использования, я могу потратить 20 минут на эти векторы. Но подумайте об этом как о надежном чистом устройстве на базе США, мы получили подтверждение личности на другом конце, а затем мы используем многофакторную аутентификацию, своего рода автоматическую полосу, чтобы связать петлю между устройством и человеком.Кроме того, у нас есть другая защита: мы представляем не через портал или не просим кого-то пройти через портал, который можно легко подделать. Мы говорим, что он будет отображаться прямо на экране вашего устройства. Вам не нужно создавать учетную запись, вам не нужно загружать приложение, это чистое устройство, нужный человек, введите код и вот информация. Просто так. Что вы скажете титульным компаниям, использующим адреса электронной почты Gmail для сделки купли-продажи и рефинансирования? В чем их надежность? Я не против Gmail, проблема в том, что вам нужно включить многофакторную аутентификацию.Я имею в виду, я думаю, тебе стоит. Я люблю и не обижаюсь на адвокатов на линии. Мне нравится, когда мы имеем дело с крупной коммерческой сделкой и получаем письмо от [email protected] Уверены ли вы? Но в любом случае у меня будет электронная почта корпоративного уровня с зарегистрированным доменом. Если вы используете Gmail, вам необходимо иметь примечание о регистрации учетной записи. У вас должны быть включены все уведомления, но вы должны включить многофакторную аутентификацию. И если он у вас есть, то я думаю, что это приемлемо.Не думаю, что это оптимально. Ладно, последнее, ребята. Спасибо, что встретились. Опубликуйте веб-семинар, мы покончим с этим. Пожалуйста, я сказал, что дам тебе дополнительное время, и я этого не сделал, я не лгал намеренно. У нас просто был более широкий разговор, Нейт справился не лучше. Он сделал то, что я думал. Но на этом мы закончим. Пожалуйста, уделите две минуты, заполните анкету и, надеюсь, я увижу некоторых из вас примерно через 55 минут на ALTA сегодня днем. Будьте внимательны и благодарим всех клиентов CertifID.Мы искренне ценим поддержку и то, что вы делаете не только для своих компаний, но и для отрасли в целом. Хорошо, ребята, увидимся в следующем месяце. Заботиться.

Что происходит в сценарии мошенничества с использованием электронных средств

Однажды утром в четверг, несколько месяцев назад, мой босс сидел через стол, внимательно слушая звонок по моему громкоговорителю. На другом конце разговора были адвокат по недвижимости и ее доверенный помощник, долгое время работавший помощником юриста, оба явно измученные и пережили худшие два дня, о которых можно только мечтать.

Мы впервые поговорили накануне днем, и цель нынешней конференции состояла в том, чтобы сообщить нам о многочисленных звонках в банки, их клиентов и ФБР. В течение 30-минутного разговора коллективное настроение всех участников перешло от паники к надежде и приподнятому настроению, а затем снова закончилось полноценной паникой.

Клиенты адвоката, пара пенсионеров со Среднего Запада, перечислили большую часть своих сбережений во вторник, намереваясь купить дом для престарелых своей мечты в горах Северной Каролины.Только они не отправили телеграмму своему адвокату. Вместо этого большая часть покупной цены в размере почти 750 000 долларов была направлена ​​на счет Wells Fargo в Сан-Франциско.

Мошенничество было обнаружено только в среду днем, когда помощник юриста понял, что покупатели никогда не звонили, чтобы проверить переданные ранее инструкции по подключению. В качестве любезности она отправила электронное письмо с напоминанием клиентам о необходимости позвонить, прежде чем отправлять телеграмму на закрытие четверга. Обескураженные клиенты позвонили для обсуждения, так как они не только уже отправили телеграмму, но и тот же помощник юриста подтвердил получение по электронной почте накануне днем.Вскоре стало очевидно, что хакер-преступник использовал поддельную учетную запись электронной почты для отправки мошеннических инструкций и последующего подтверждения их получения. Наши застрахованные немедленно связались с нами, и мы работали со всеми участниками, чтобы заморозить счет и отменить платеж.

За последние два года мы, к сожалению, накопили большой опыт разработки планов реагирования на чрезвычайные ситуации, помогая нашим страхователям и их клиентам вернуть украденные средства. Жертвы добиваются больших успехов, если мошенничество обнаруживается и сообщается банку-получателю достаточно рано.Наше неофициальное эмпирическое правило гласит, что почти полное восстановление возможно, если о краже будет сообщено в течение 24 часов. Мошенничество, обнаруженное через 2 рабочих дня, редко заканчивается значительным взысканием. Период посередине трудно предсказать точно.

Этот случай попал в средний диапазон. Покупатели, искушенная пара, признали, что проигнорировали несколько красных флажков и никогда не должны были отправлять телеграмму. Несмотря на свою наивность, этой паре посчастливилось иметь значительное влияние как с их местным средне-западным банком, так и с помощью деловых контактов с Wells Fargo.Сообщая о мошенничестве, они обошли сотрудников более низкого уровня и смогли получить преимущество в процессе отзыва. После того, как мы услышали, что все наши рекомендации были выполнены, мы с боссом были осторожно оптимистичны, и нам удалось вернуть средства.

Когда наш телефонный разговор заканчивался, на электронную почту помощника юриста пришли отличные новости. Она прочитала автоматически сгенерированное электронное письмо от монтажного отдела банка фирмы. Он подтвердил получение средств от среднего западного банка клиентов.Очевидно, влияние и поспешные усилия клиента окупились в рекордно короткие сроки - мошеннический перевод был отменен, а затем отправлен на правильный счет.

Все участники телефонного разговора ненадолго отпраздновали это, вздохнув с облегчением. Мы переключили мыслительные процессы с усилий по восстановлению на планирование судебно-медицинской экспертизы для определения источника атаки.

Мы не знали, откуда произошло проникновение, но было очевидно, что мошенники отслеживали обширную переписку по электронной почте по этой транзакции и были хорошо знакомы с процессом закрытия сделок с недвижимостью в Северной Каролине.Организация, занимавшаяся этой аферой, не была группой фальшивых нигерийских принцев, истребляющих английский язык. Скорее, у них были отраслевые знания и соответствующий синтаксис в общении - в одном из поддельных электронных писем даже использовалось надлежащим образом «вы все». (Это сокращение требует изрядного количества нюансов - мои родственники родственников мужа переехали в Северную Каролину с севера 13 лет назад и до сих пор борются с разговорным языком.)

Накануне днем ​​адвокат профилактически сменила все пароли в своем офисе, включая учетные записи электронной почты, входные данные в систему и, в частности, логины для банковских счетов.Теперь мы объяснили адвокату, что ей необходимо привлечь своего поставщика ИТ-услуг для поиска доказательств проникновения - если наш застрахованный был скомпрометирован, она должна была уведомить затронутых клиентов и определить степень компрометации.

Тем временем необходимо будет связаться с участниками других закрытий, чтобы убедиться, что они также не получали мошеннических инструкций и знали правильную информацию об учетной записи. Мы посоветовали адвокату работать, исходя из предположения, что это была ее система, которая была скомпрометирована, пока мы не сможем доказать обратное.

Чем больше я думал о быстром возврате средств, тем ненормальнее это казалось. В конце концов я пришел к выводу, что предположение о том, что юридическую фирму взломали, было почти наверняка. Скорее всего, подтверждение по телеграфу не было законным, а вместо этого предназначалось для задержки процесса обнаружения и отзыва по телеграфу.

Я попросил юридическую фирму позвонить менеджеру местного отделения и подтвердить, действительно ли получен перевод. Пока мы ждали результатов, я подробно рассмотрел отправленное электронное письмо с подтверждением.

В автоматически созданном электронном письме использовались соответствующие логотипы банка, и он выглядел идентично другим подтверждающим электронным письмам, недавно полученным поверенным. Рассматриваемый местный общественный банк недавно был приобретен региональным банком, а ИТ-отделы все еще объединяли свои онлайн-системы. Домен отправителя электронной почты был указан как новый родительский банк, но информация о счете была указана под названием старого банка. Именно так адвокат получил все другие телеграфные подтверждения в течение шести недель с момента приобретения.Эта деталь была обнадеживающей, поскольку только тот, кто знаком с недавними операциями финансового учреждения, мог знать эту деталь. Однако раннее возвращение средств было слишком быстрым, чтобы я мог быть уверен, что это подтверждение было законным.

Вскоре после этого поверенный и помощник юриста вернулись и подтвердили, что телеграмма не была получена. Мы изучили расширенные заголовки в электронном письме, которые показали, что фактическим отправителем был не региональный банк, а бесплатный поставщик услуг электронной почты из Германии.Приложив немного больше усилий, вскоре стало очевидно, что хакеры получили доступ к учетной записи электронной почты помощника юриста и отслеживали ее в течение нескольких недель. Они пропустили другие возможности отклонения проводов, ожидая, пока эта крупная транзакция не будет в конвейере.

К счастью для всех участников, Wells Fargo удалось заморозить счет, и все средства в конечном итоге были возвращены, причем в рекордные сроки. Однако это был рекорд не часов, а пары дней.

Принимая во внимание, что перестановка проводов иногда может занимать месяцы, требовать постоянных приставаний и обширной документации, покупателям очень повезло.На следующей неделе они смогли купить дом своей мечты и использовали ту же юридическую контору для завершения сделки.

В настоящее время неурегулированные юридические вопросы ответственности за кражу, небрежность и страховое покрытие не подлежат изучению. Эти проблемы в конечном итоге будут рассмотрены в системе апелляционных судов, но пока мы воспользовались возможностью обновить наши рекомендации по передовой практике, чтобы отразить новый извлеченный урок.

Изюминкой этой транзакции было то, что хакер отправил поддельное подтверждение электронного перевода.Если бы оно было отправлено накануне, помощник юриста не нашел бы причин отправлять клиентам по электронной почте напоминания о необходимости подтвердить инструкции. Персонал фирмы прочитал бы это электронное письмо, предположил, что все средства были получены должным образом, и закрывал бы транзакцию на следующий день. Затем офис переводил бы продавцу платежи по ссуде и чистую выручку в обычном порядке. Наиболее вероятный сценарий заключается в том, что недостающие средства не были бы обнаружены до тех пор, пока не будет согласована трастовая учетная запись или когда нехватка средств приведет к отскоку чеков.К тому времени украденные средства уже давно исчезнут, и их невозможно будет вернуть.

Настоящий герой этой истории - помощник юриста, чье усердие и обслуживание клиентов остановили преступление. К сожалению, на этом история не заканчивается. Последующее судебно-медицинское расследование показало, что причиной был наш герой - этот же помощник юриста за несколько недель до этого нажал на вредоносное ПО, отправленное по электронной почте, и взломал свой компьютер и электронную почту.

Всем повезло, и катастрофы удалось избежать, хотя другим в нашей отрасли повезло меньше.Теперь мы рекомендуем нашим застрахованным лицам не принимать (и даже не получать) электронные подтверждения по электронной почте или факсу, а скорее безопасно войти на онлайн-портал своего банка, чтобы подтвердить получение. Конечно, мошенничество будет продолжать развиваться и становиться все более изощренным, и отрасль может только попытаться отреагировать.

Об авторе

Трой Кроуфорд

919.585.1186 | www.lmtitle.com

Трой - управляющий советник LM Title Agency, LLC, дочерней компании Lawyers Mutual, обслуживающей адвокатов по всей Северной Каролине. До того, как возглавить титульное агентство, он работал в компании Lawyers Mutual консультантом по претензиям, уделяя особое внимание претензиям, связанным с недвижимостью, мошенничеством и технологиями. Его опыт включает в себя работу консультантом по претензиям и суброгации в страховом андеррайтере, а также восемь лет частной практики, связанной с судебными разбирательствами в сфере недвижимости, коммерческими сделками и закрытием жилых домов.Свяжитесь с Троем напрямую по телефону 919-585-1182 или [email protected]

Подробнее от Troy>

Как кошмар одной семьи иллюстрирует растущую угрозу мошенничества с недвижимым имуществом

Аарон и Линдси Фишер нашли дом своей мечты недалеко от того места, где они жили, в северной Калифорнии.

Это был потрясающий дом стоимостью 1,4 миллиона долларов с большим задним двором и близлежащей тропой, по которой они могли совершать пешие прогулки со своими четырьмя сыновьями.

«Это казалось слишком хорошим, чтобы быть правдой», - сказала Линдси.«Именно то, что мы хотели».

Аарон и Линдси Фишер и их четыре сына.

Источник: CNBC

И благодаря неожиданному семейному наследству они могли себе это позволить.

Но все вдруг пошло не так.

Аарон, профессор психологии из Калифорнийского университета в Беркли, перечислил 921 235,10 доллара, число, которое он не может забыть по сей день, со своего счета в Bank of America.

Два дня спустя позвонила ипотечная компания с вопросом о банковском переводе. Компания поинтересовалась, куда переводятся деньги, и Аарон нервно ответил: «Wells Fargo.«

Он был ошеломлен, когда представитель сказал ему:« Аарон, у нас нет счета в Wells Fargo. Вам нужно немедленно позвонить в свой банк ».

Аарон позвонил своей жене.« Нас ограбили », - сказал он ей.

Аарон и Линдси Фишер

Источник: CNBC

Пара пострадала от так называемого мошенничество с недвижимым имуществом - все более распространенное преступление. По данным ФБР, потребители потеряли более 220 миллионов долларов в результате подобных схем в 2020 году, что на 13% больше, чем за тот же период прошлого года.

«Внезапно все стало угрожать», - сказал Аарон.

Согласно документам, предоставленным CNBC, вот что мы узнали о том, как произошло мошенничество в деле Фишеров: покупатель дома разговаривал по электронной почте со своим агентом по недвижимости и законными представителями титульной компании. Хакеры каким-то образом подключились к разговору, используя адреса электронной почты, похожие на одного или нескольких участников сделки.

Мошенники вступают в законные разговоры, чтобы убедить покупателей жилья отправить платеж не на тот счет.

Источник: CNBC

«Все мы думали, что общаемся друг с другом, и каждый раз, когда мы отправляли электронное письмо, мы общались с преступниками», - сказал Аарон.

Документы, собранные Фишерами, показывают, что мошенники отправили по электронной почте цифровые копии реальных закрывающих документов и телеграфных инструкций, которые выглядели реальными из поддельного электронного адреса

"Это были настоящие закрывающие документы. Итак, я открыл PDF-файл. Я изучил их «Все числа были правильными», - сказал Аарон.

Однако прилагаемые инструкции по подключению содержат неверную учетную информацию.

«Каким-то образом мошенники заполучили настоящие закрывающие документы. И это их успокоило, так как это было подлинное электронное письмо», - сказал Пол Ллевеллин, адвокат, представлявший Fishers.

Фишеры связались с ФБР, которое назначило агента для расследования этого дела.

ФБР заявляет, что этот вид мошенничества с недвижимостью существует уже много лет, но теперь преступники нацелены на элитные рынки, такие как Нью-Йорк, Лос-Анджелес и Палм-Бич, а также на дорогие дома.

«На некоторых рынках вы можете потерять десятки миллионов долларов за одну продажу», - сказал Стивен Меррилл, руководитель отдела ФБР по финансовым преступлениям. «Те [рынки], которые являются наиболее прибыльными, - это те, на которые они, вероятно, собираются нацеливаться».

Деньги Фишеров были переведены на реальный номер счета, но имя счета в мошеннических инструкциях по переводу, Schlossberg & Associate, LLC., Похоже, было выдумано.

Фишеры думали, что отправляют деньги своей титульной компании, но на самом деле платеж был направлен не на тот счет.

Источник: CNBC

Это то, что ни Bank of America, ни Wells Fargo не проверили перед обработкой перевода, потому что нет федерального закона, который требует от них этого.

Конгрессмен Брэд Шерман, штат Калифорния, призвал Федеральный резерв добавить меры защиты для покупателей жилья.

«Они не хотят решать проблему, потому что у них есть компьютерная система, которую необходимо модифицировать. Но это стоит сделать», - сказал Шерман.

В июне конгрессмен выдвинул закон о предотвращении мошенничества в Интернете, чтобы решить эту проблему.

«Этот закон, который, среди прочего, требует от Федеральной резервной системы проведения анализа рентабельности механизма сопоставления названий электронных платежей, внедряемого регулирующими органами Великобритании, которые ожидают, что это изменение сократит этот вид мошенничества на по крайней мере, 90 процентов », - сказал представитель Шерман в своем заявлении, отправленном CNBC по электронной почте.

Wells Fargo отказался разглашать какую-либо информацию о счете, который обманным путем получил 921 235,10 долларов от Фишеров.

«Мы не можем обсуждать информацию о наших клиентах или их счетах из-за конфиденциальности клиентов», - говорится в заявлении представителя Wells Fargo Стейси Кика.

Кика также сказал, что «если клиент чувствует, что стал жертвой мошенничества, мы рекомендуем ему немедленно связаться с банком и подать иск. Когда мы получаем в Wells Fargo иск о мошенничестве со стороны клиента, мы предпринимаем меры для расследования заявлять и сообщать о наших результатах напрямую клиенту. Мы не обсуждаем публично наши стратегии по борьбе с мошенничеством ».

Деньги, которые Аарон Фишер отправил, по его мнению, ипотечной компании, в конечном итоге были переведены по всему миру в Китай, по словам источника, близкого к этому делу.

ФБР утверждает, что деньги, потерянные в результате подобных преступлений, часто попадают в Китай, где они обычно теряются навсегда.

«Они украли у нас большую финансовую безопасность. Они украли будущее, которое могло бы быть, будущее, которое включает дом, в котором мы собирались жить, будущее, которое может включать в себя некоторую финансовую безопасность для наших детей, и возможность сократить расходы на обучение и не обременять наших детей долгами, верно? Они все это украли », - сказал Аарон.

Но потом все снова приняло неожиданный оборот.

Через две недели после того, как пара подумала, что потеряли все деньги и дом своей мечты, Аарону позвонили из Банка Америки.

Невероятно, но банку удалось вернуть все свои деньги.

«Я все еще нервничаю», - сказал Аарон через несколько дней после того звонка. «Мы не знаем, почему банк вернул его нам».

Фишеры, убедившись, что все деньги были возвращены, закрыли свой счет в Bank of America и открыли новый в другом банке.

Оказывается, дом, который искали Фишеры, все еще был выставлен на продажу, и во второй раз, когда они попытались его купить, они использовали заверенный чек при закрытии сделки.

Дом мечты семьи Фишер в Петалуме, Калифорния.

Источник: CNBC

«Это все еще не кажется реальным», - сказала Линдси. «Я не думаю, что это будет казаться реальным, пока мы не получим ключи от дома и не переедем».

Уильям Халлдин, представитель Bank of America, сообщил CNBC, что банк принял быстрые меры и смог вернуть всю сумму денег Фишеров на свой счет.

Халлдин сказал, что «как только клиент уведомляет нас о том, что он санкционировал транзакцию, которая оказывается мошенничеством, мы немедленно предпринимаем шаги для возврата денег и поддержки наших клиентов.«Банк« рад, что мы смогли полностью возместить этому клиенту благодаря нашим оперативным действиям ».

Он отказался обсуждать детали того, как банк смог вернуть деньги.

Аарон Фишер, когда он, наконец, закрыл свои дом мечты. На этот раз с использованием старомодного чека вместо провода.

Скотт Замост | CNBC

Большинству жертв не так повезло, и они никогда не вернут свои деньги. Но у истории Фишеров счастливый конец. школьный чек, которым они пользовались при закрытии, прошел, и теперь пара живет в своем новом доме.

Советы по защите себя

Чтобы не стать жертвой, эксперты советуют внимательно изучать электронные письма, чтобы убедиться, что адрес отправителя правильный. Мошенники часто меняют одну букву, поэтому будьте внимательны.

Также следите за любыми изменениями в инструкциях по подключению в последнюю минуту, которые могут быть большим тревожным сигналом.

Вам также следует поговорить по телефону с кем-то, кому вы доверяете и с кем уже разговаривали по телефону раньше, например, с агентом по недвижимости, адвокатом или ипотечным брокером, чтобы подтвердить все инструкции по подключению, прежде чем отправлять пенни.

Не переводите деньги, пока не убедитесь, что информация верна.

Защитите себя и своих клиентов от мошенничества с использованием электронных средств - MyTicor

Мошенничество с использованием электронных средств стало повседневным явлением в нашей отрасли. Риэлторы®, брокеры по недвижимости, покупатели и продавцы являются объектами мошенничества с использованием электронных средств связи, и многие из них потеряли сотни тысяч долларов из-за перевода средств на основании электронных инструкций, полученных по электронной почте.

Распространенные схемы мошенничества с использованием электронных средств

Хакер может взломать электронную почту лицензиата, чтобы получить информацию о предстоящих сделках с недвижимостью.После мониторинга учетной записи для определения вероятного времени закрытия хакер отправляет электронное письмо покупателю, выдавая себя за агента условного депонирования или лицензиата. Мошенническое электронное письмо может содержать новые инструкции по подключению или информацию о маршруте и требовать, чтобы Покупатель отправил средства соответствующим образом. Они могли так же легко отправить электронное письмо агенту условного депонирования, выдавая себя за продавца или брокера по недвижимости, с указанием агенту условного депонирования перевести средства продавца на другой счет, а не на счет, указанный при подписании.

Будьте начеку

Ниже приведены процедуры, которые мы внедрили в Ticor Title для обеспечения безопасности и сохранности информации и денег наших клиентов. Мы также дали несколько советов о том, что нужно искать клиенту.

Мы рекомендуем вам передать их своему клиенту, чтобы он знал о мошенничестве с использованием электронных средств, которое преследует нашу отрасль.

  1. Ticor Title не принимает инструкции по выплате или изменения инструкций по выплате по электронной почте. В случае возникновения обстоятельств, требующих отправки инструкций по выплате по электронной почте, мы всегда будем связываться с клиентом, чтобы подтвердить полученную информацию, используя предварительно проверенный номер телефона.
  2. Если нам поручено отправить по электронной почте инструкции Брокеру, Покупателю или Продавцу, они всегда отправляются с использованием зашифрованной электронной почты.
  3. Если ваш клиент получает инструкции по электронной почте, попросите их ВСЕГДА позвонить в службу условного депонирования, прежде чем они переведут средства.
  4. Обратите внимание на текст электронного письма с запросом средств. Многие мошенники являются «оффшорными» преступниками, и их структура предложений может быть нарушена и может содержать слова с ошибками или неправильную грамматику.
  5. Остерегайтесь подделки электронной почты. Подмена электронной почты - это подделка адреса электронной почты таким образом, чтобы сообщение выглядело как отправленное не от фактического источника. Например, вы можете получить электронное письмо, которое, по вашему мнению, было отправлено вашим доверенным лицом или брокером, поскольку адрес электронной почты совпадает с их адресом. Однако, если вы нажмете на адрес электронной почты, он раскроет истинный адрес электронной почты отправителя. Спуфинг электронной почты - распространенная тактика, используемая в кампаниях по мошенничеству с использованием электронных средств связи, и если вы не знакомы с этой тактикой, вы, скорее всего, будете следовать инструкциям, содержащимся в электронном письме, полагая, что они исходят от правильной стороны.
  6. Остерегайтесь внезапных или срочных запросов на получение средств, которые не были предусмотрены или не потребовались в рамках транзакции. Примеры включают запрос на дополнительный задаток или плату за продление, которая не была частью договора купли-продажи.

Мошенничество с использованием электронных средств в новостях

Щелкните по ссылкам ниже, чтобы просмотреть сообщения о мошенничестве с использованием электронных средств, недавно выпущенные в новостях КОМО 4. Не стесняйтесь обращаться ко мне с любыми вопросами, которые у вас есть, или если вам нужна дополнительная информация по этому поводу.

http://komonews.com/news/consumer/email-scam-targeting-real-estate-industry-gets-worse

http://komonews.com/news/consumer/real-estate-title-scams-steal-homebuyers-money-and-dash-ownership-dreams

8 июня 2017 г. / Блог, Спокан, WesternWA

Как избежать потери средств вашего домашнего поселения в результате мошенничества с переводом денег

Затем мы попытались вернуть наши деньги, если это возможно. Никто, в том числе наш банк, помочь не захотел.Мы обнаружили, что никто ничего не знает и никто нам ничего не расскажет. К нашему делу причастны ФБР и Секретная служба. Но из-за следствия нам никто ничего не сказал.

История продолжается под рекламой

Мы чрезвычайно благодарны за то, что ФБР провело цепочку убийств, но мы потеряли половину наших денег, и теперь нам нужно подождать и посмотреть, что произойдет. Половина наших денег находится в нашем банке, но нам нужно ждать 90 дней, чтобы получить их обратно. Итак, мы выпали из условного депонирования и теперь не можем закрыть наш дом.

Новости для наших коллег-покупателей: вы можете этого не знать, но когда вы переводите деньги, вы не защищены. Почему мы этого не знали? Почему у банка есть пропуск? Почему нет регулирующего органа, который мог бы помочь потребителям, если произойдет что-то подобное? Почему у потребителей нет вариантов страхования от такого типа убытков? Почему люди не говорят об этом дивном новом мире, в котором мы живем? Почему мы не можем остановить это с учетом всех существующих в мире технологий?

Мы хотим рассказать об этом.Спасибо за внимание.

История продолжается под рекламой

A : Спасибо, что поделились своей историей. Душераздирающе осознавать, что вы, вполне возможно, потеряли 250 000 долларов, и они исчезли в мгновение ока.

Мы писали о мошенничестве с помощью электронных средств уже несколько лет. В сфере недвижимости есть люди, которые занимаются финансовой стороной сделки, и их постоянно беспокоят проблемы с мошенничеством с использованием электронных средств. Фактически, Сэм советует своим клиентам по недвижимости остерегаться мошенничества с переводом средств и заставляет их проверять и перепроверять инструкции по переводу средств перед отправкой средств.

Но вы должны понимать, что большинство проблем с мошенничеством с использованием электронных средств на самом деле связано с взломом электронной почты. Итак, давайте попробуем увидеть, что произошло в вашей ситуации, исходя из того, что нам известно о других подобных ситуациях, о которых мы слышали.

История продолжается под рекламой

Чаще всего хакеры узнают о том, что человек собирается перевести крупную сумму денег, взламывая электронную почту заключительного агента, поверенного по недвижимости, агента по расчетам или брокера по операциям с недвижимостью.

После взлома любой из этих учетных записей электронной почты они отслеживают электронные письма, ожидая подходящего момента, чтобы скопировать или имитировать владельца учетной записи электронной почты, чтобы отправить мошеннические телеграфные инструкции ничего не подозревающему покупателю дома.Когда эти хакеры отправят вам электронное письмо, они попросят вас перевести средства на их банковский счет. Они могут даже дать вам номер телефона, по которому можно позвонить, чтобы подтвердить перевод, но этот номер телефона будет фальшивым для человека, который является соучастником мошенничества.

Другой способ, которым это происходит, состоит в том, что преступники узнают о вас посредством своего предыдущего взлома, а затем взламывают вашу учетную запись электронной почты и отслеживают множество взломанных учетных записей электронной почты, которые они ищут на предмет активных операций с недвижимостью.Затем они отправят им поддельное электронное письмо с указанием, куда перевести деньги. Опять же, информация будет мошеннической, и любая информация в электронном письме предназначена для того, чтобы склонить вас к мошенничеству.

История продолжается под рекламой

В первом случае, если электронная почта расчетного агента, кредитора, брокера или другого лица была взломана, они могут нести некоторую ответственность за мошенничество, и компания или ее страховое покрытие могут возместить вам расходы. Но если ваша электронная почта была взломана, вы не сможете винить никого, кроме себя.

Недавно у Сэма был человек, который позвонил ему и рассказал о ситуации, похожей на вашу. В этом случае была взломана электронная почта покупателя жилья. Хакеры контролировали его электронную почту, знали, что он покупает дом, знали, когда отправлять ему телеграфные инструкции, и знали, что сказать. И, как и вы, он потерял значительную сумму денег.

Ни одна система не является полностью безопасной. Фактически, Пентагон проводит хакатоны, чтобы талантливые программисты и программисты искали способы проникновения преступников в их системы.Но вся система электронных переводов находится под угрозой в том виде, в котором с ней обращаются сейчас, и финансовому миру необходимо создать двухэтапный метод аутентификации, чтобы обезопасить людей и их деньги при таких транзакциях.

История продолжается под рекламой

Двухэтапная аутентификация может выглядеть так же, как и в вашей учетной записи Gmail; вы можете активировать двухэтапную аутентификацию, поэтому, когда вы входите в учетную запись, есть второй шаг безопасности, чтобы убедиться, что отправитель и получатель согласны относительно того, что будет происходить в транзакции.Мы не уверены, как будет выглядеть система, но титульные компании, эскроу-компании и расчетные агенты должны придумать более безопасный способ настройки системы, чтобы мы защищали эти транзакции лучшим, умным и, надеюсь, защищенным от взлома способом. .

А пока, вот несколько шагов, которые нужно предпринять, чтобы защитить себя:

1. Никогда не переводите средства кому-либо или в какое-либо учреждение, если вы не проверили инструкции по переводу независимо от вашей титульной компании, расчетного или заключительного агента.

История продолжается под рекламным объявлением

2. Если вы не можете или не хотите подтвердить информацию по телефону, большинство титульных компаний, расчетных компаний и агентов по заключению сделок размещают свои телеграфные инструкции в Интернете, поэтому обязательно проверяйте их официальные веб-сайты. Если да, вы можете сравнить эти инструкции с инструкциями, которые вы получили.

3. Некоторые агенты подтвердят полученные по телефону инструкции, если вы предоставите им полученную информацию. Просто убедитесь, что вы разговариваете с нужным человеком в нужном месте.

В настоящее время система далека от совершенства, но мы советуем нашим читателям быть бдительными, когда дело касается электронных переводов, а также проверять и перепроверять информацию из надежных источников. Как вы выяснили, если вы получили электронное письмо, убедитесь, что оно пришло из надежного источника. Если вы получили сообщение, убедитесь, что оно из надежного источника. Если вам звонят, убедитесь, что он поступил из надежного источника.

История продолжается под рекламой

В конце концов, у вас должны быть хорошие рабочие отношения с вашим агентом по расчетам, чтобы убедиться, что вы знаете этот «надежный» источник.Мы можем увидеть день, когда вы лично встретитесь с агентом по закрытию или расчету, а затем отправитесь в банк, чтобы инициировать банковский перевод. Таким образом, у вас будет личная информация из надежного источника.

Сожалеем, что вас обманули. Вы не поверите, но вы один из счастливчиков: вы не все потеряли. Мы надеемся, что ты вернешь остальное. Спасибо, что поделились своей историей.

Илайс Глинк - создатель вебинара и серии электронных книг из 18 частей под названием «Намеренный инвестор: как добиться огромного успеха в сфере недвижимости», а также автор многих книг по недвижимости.Она также ведет «Минуту о недвижимости» на своем канале в YouTube. Сэмюэл Дж. Тамкин - поверенный по недвижимости из Чикаго. Свяжитесь с ними на ThinkGlink.com.

Как они работают, плюсы и минусы электромонтажа

The Balance / Miguel Co.

Когда вам нужно быстро отправить или получить деньги, банковский перевод может быть правильным инструментом для работы. Электронные переводы быстрые, надежные и в целом безопасные.

А для крупных транзакций, таких как покупка дома, телеграфный перевод или кассовые чеки могут быть вашим единственным вариантом, поскольку средства становятся доступными для получателя более или менее немедленно.Изучите все тонкости банковских переводов быстро и безопасно.

Что такое банковский перевод?

Банковский перевод описывает любой электронный перевод денег. Обычно, если кто-то просит «банковский перевод», им нужен традиционный внутрибанковский перевод. Традиционный денежный перевод идет от одного банка к другому с использованием такой сети, как Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) или Fedwire.

Но термин банковский перевод применяется к другим типам переводов.Например, потребители в США могут также переводить деньги людям за границу с помощью международных электронных переводов, также известных как денежные переводы. И, помимо банков, кредитные союзы и другие компании, предоставляющие финансовые услуги, могут выступать в качестве поставщика денежных переводов в этих транзакциях. Вот почему важно уточнить требования, если кто-то запрашивает банковский перевод.

Стоимость банковских переводов

В отличие от некоторых электронных платежей, банковский перевод стоит денег - от 15 до 50 долларов за перевод.Комиссия зависит от банка, будь то исходящий или входящий, внутренний или международный, а также от суммы перевода. В общем, внутренние входящие переводы относятся к нижней границе этого ценового диапазона, тогда как международные исходящие переводы - самые дорогие.Кроме того, некоторые банки отказываются от комиссии за входящие переводы внутри страны для определенных типов счетов.

Некоторые банки устанавливают ограничение на сумму, которую вы можете отправить одним переводом или в течение одного дня. Однако этот лимит обычно высок - до 100 000 долларов за перевод или 250 000 долларов в день в некоторых банках.

Скорость банковских переводов

Денежные переводы полезны, потому что деньги перемещаются в течение нескольких дней в зависимости от того, куда они идут.

Время обработки

Настройка и запуск банковского перевода займет всего несколько минут. В США переводы часто могут обрабатываться в один и тот же день, в зависимости от того, как рано вы отправите запрос. Международные переводы занимают дополнительный день или два.

Очищенные средства

Поскольку деньги перемещаются быстро, получателю не нужно ждать несколько дней, пока средства будут очищены, прежде чем потребовать или использовать деньги.Другими словами, деньги, полученные посредством банковского перевода, обычно не удерживаются.

Однако банку-получателю может потребоваться несколько часов, чтобы отобразить переводы на счет получателя, даже если деньги находятся в этом банке. Сотруднику банка, возможно, потребуется выполнить несколько задач, чтобы получить средства.

Безопасность банковских переводов

Для любого, кто продает товары или услуги, денежный перевод представляет меньший риск мошенничества, чем чек , потому что у отправителя уже должно быть достаточно средств на своем счете, чтобы инициировать перевод. В отличие от этого, чеки могут быть возвращены, и может потребоваться несколько недель (или больше), чтобы узнать, что платеж был неверным.

Тем не менее, при отправке или получении электронных переводов необходимо учитывать некоторые риски и соблюдать основные меры безопасности.

Отправка денег

Основные риски при банковских переводах связаны с отправкой денежных средств. При банковском переводе деньги переходят из одного банка в другой, а затем на счет получателя. В США каждой стороне банковского перевода необходим банковский счет.Чтобы открыть счет, федеральные правила требуют, чтобы банки подтвердили вашу личность (среди прочего) и запросили физический адрес, по которому вас можно найти.

Отсутствие анонимности при банковском обслуживании в США в определенной степени ограничивает способность воров осуществлять мошенничество с помощью банковского перевода. Однако, если вы переводите деньги незнакомцу или через компанию, которая выплачивает выручку наличными (например, в розничном магазине денежных переводов в торговом центре, Western Union или аналогичном), сложнее проверить, кто получил Деньги.Кто-то с поддельным удостоверением личности может забрать деньги, а наличие множества потенциальных мест получения денег может затруднить отслеживание получателя. Вот почему важно отправлять деньги только людям или компаниям, которым вы доверяете.

Остерегайтесь мошенничества, связанного с банковскими переводами: вы отправляете деньги, вор снимает наличные (или переводит их на другой счет, возможно, за границу), и вы не понимаете, что вас обманули, пока не станет слишком поздно вернуть средства. Ворам нужно всего лишь взять под контроль чей-то банковский счет на несколько дней, чтобы получить наличные или отправить деньги в другое место.

Как избежать мошенничества с ипотечным переводом

Авансовые платежи, расходы на закрытие сделки и другие переводы титульной компании или профессионала в сфере недвижимости - привлекательная цель для хакеров. При покупке дома всегда проверяйте, куда должны быть переведены деньги, особенно если вы получите инструкции по электронной почте. Хакеры могут изменять электронные письма (даже от людей, с которыми вы работали несколько недель) и указывать вам отправлять деньги не в то место.

Во избежание проблем позвоните получателю, чтобы проверить инструкции по переводу.Точно так же не делитесь своей финансовой информацией в электронных письмах и не открывайте неизвестные вложения электронной почты.

Получение денежных средств

Получение денег с помощью банковского перевода по большей части безопасно. Платежи более надежны, потому что банки переводят деньги только в том случае, если у отправителя есть свободные средства. Более того, провайдеры денежных переводов затрудняют отправителю возврат денег после их перевода.

Однако некоторые провода (например, международные) могут быть перевернуты в определенных ситуациях.Воры могут воспользоваться путаницей клиентов, пообещав отправить денежный перевод, но на самом деле отправив деньги другим (обратимым) методом. Только продажа надежным покупателям может помочь вам избежать этого сценария.

Другие виды электронных переводов

Термин «банковский перевод» часто используется для различных электронных переводов, которые не обязательно являются такими же мгновенными или безопасными, как банковские переводы, как описано выше. Фактически, большинство платежей являются электронными (даже чеки переводятся в цифровую форму).Эти переводы - вариант, когда вы не можете или не хотите отправлять банковский перевод.

Службы денежных переводов

Компании, предоставляющие финансовые услуги, такие как Western Union, действуют независимо - вы можете принести наличные для личного перевода, и получатель уйдет с наличными. Перевод может занять от минут до пяти рабочих дней. Получатель идентифицируется с помощью личной информации, такой как его имя и адрес.

Переводы ACH

Это межбанковские переводы, которые проходят через сеть автоматизированной клиринговой палаты (ACH).Переводы ACH обычно занимают от одного до двух дней. Эти переводы можно отменить, но только в ограниченных случаях.

Платежные инструменты P2P

Эти личные (P2P) услуги обычно просты и недороги и включают Venmo, Zelle и Popmoney. Каждый инструмент имеет разные временные рамки для переводов (например, Popmoney позволяет выполнять стандартные трехдневные переводы с банковских счетов). У них также есть разные сильные и слабые стороны, поэтому пользователям следует изучить варианты отдельной услуги и выяснить, какой из них работает. лучше всего подходит для обмена денег, погашения и других переводов.

WTF ?! - Судебные разбирательства по делу о мошенничестве с банковским переводом | Locke Lord LLP

В последнее время злоумышленники значительно активизировали усилия по обману организаций и частных лиц с помощью компрометации деловой электронной почты (BEC). В BEC и связанных с ним мошенничествах злоумышленники обманом заставляют ничего не подозревающих целей отправить деньги злоумышленнику, часто либо с помощью мошеннического электронного перевода, либо с помощью инструкций по переводу через ACH. 1 Эти виды мошенничества, нацеленные на организации, от транснациональных корпораций до небольших церквей, в значительной степени полагаются на искусство обмана, чтобы обмануть цели или заставить их совершить желаемое действие.Финансовые последствия могут быть значительными, и потерпевшие обратились в суд, чтобы возместить убытки.

Схемы

Как правило, BEC подразумевают общение с целевой организацией, которое должно выглядеть законным. Злоумышленники разработали определенные варианты мошенничества BEC. 2 Эта статья посвящена схемам, которые пытаются обманом заставить людей отправить средства мошеннику. В некоторых случаях злоумышленники выступают в роли генерального директора или другого руководителя организации, чтобы дать указание подчиненным произвести оплату по сфабрикованному счету или другим расходам.В других случаях злоумышленники выдают себя за признанного поставщика, чтобы отправить то, что кажется (но не является) подлинными счетами или платежными инструкциями. Другие нацелены на сделки с недвижимостью, чтобы отправлять покупателям мошеннические платежные инструкции.

Для реализации этих схем злоумышленники полагаются на имитацию и социальную инженерию, чтобы собрать или сделать обоснованное предположение о некоторой информации о целевой компании для отправки сообщений, которые кажутся законными. Иногда злоумышленники могут создать поддельную учетную запись электронной почты, которая немного отличается от законного адреса.Злоумышленники также могут отправлять фишинговые электронные письма одному или нескольким лицам в целевой организации, чтобы обманом заставить их раскрыть конфиденциальную информацию или пароли или щелкнуть ссылку или вложение для развертывания вредоносного ПО в целевой компьютерной среде. Как только злоумышленник получит доступ к учетной записи электронной почты жертвы, злоумышленник может изменить правила в скомпрометированной учетной записи электронной почты, чтобы перехватить и перенаправить электронные письма. Затем они могут использовать скомпрометированный адрес электронной почты, чтобы выдать себя за владельца учетной записи, и отправить электронное письмо другим лицам для отправки мошеннических инструкций по оплате.

В каждом из этих сценариев целью является сбор информации о целевой организации, такой как методы выставления счетов, сведения о транзакции или даже стиль общения. Последующие электронные письма целевой организации используют эту информацию для отправки мошеннических платежных инструкций.

BEC стали крупным бизнесом для злоумышленников. Центр жалоб на преступления в Интернете (IC3) Федерального бюро расследований отслеживает и анализирует жалобы и сообщения BEC. Они сообщили, что в период с июня 2016 года по июль 2019 года глобальные жертвы понесли убытки на сумму более 26 долларов.2 миллиарда, из которых США составляют более 10 миллиардов долларов. 3

Во многих случаях организации не могут вовремя отменить мошенническую банковскую транзакцию или инструкции по переводу ACH, и переведенная сумма не может быть возвращена из банка-получателя до того, как она будет отозвана злоумышленником.

Судебный процесс

В результате жертвы могут требовать возмещения от другой стороны затронутой транзакции, поставщиков услуг, участвующих в отправке средств, или своего банка.В судебных процессах по всей стране истцам было трудно возместить свои убытки, связанные с выплатой средств хакерам с помощью инструкций по пересылке, отправленных по скомпрометированной электронной почте, а также в их попытках привлечь к ответственности свои банки или другие стороны. Это во многом связано с принятием государствами Единого коммерческого кодекса (UCC), в соответствии с которым сторона должна иметь возможность доказать, что контрагент по скомпрометированной транзакции не проявил обычную осторожность или совершил некоторую небрежность вне контракта. или параметры транзакции.

Arrow Truck Sales Inc. против Top Quality Truck & Equipment Inc. 4 представляет собой пример того, как злоумышленник может запустить мошенничество с BEC, и последствия, которые должны выдержать затронутые стороны. В Arrow Truck стороны обменялись многочисленными электронными письмами во время переговоров о покупке двенадцати грузовиков на сумму более 500 000 долларов. Одно из этих электронных писем содержало инструкции по подключению, которые покупатель использовал для прошлых покупок у другой стороны. Однако суду были представлены доказательства того, что злоумышленники взломали учетные записи электронной почты сторон как покупателя, так и продавца, создали поддельные учетные записи электронной почты, чтобы выглядеть так, как если бы они были фактическими учетными записями электронной почты покупателя и продавца.Затем злоумышленник использовал поддельную учетную запись электронной почты, чтобы выдать себя за покупателя и отправить поселенцу мошеннические телеграфные инструкции. Примечательно, что злоумышленник также использовал законные учетные записи электронной почты покупателя и продавца для отправки сообщений друг другу в ходе мошенничества. Кроме того, хотя продавец не знал, что покупатель получил мошеннические телеграфные инструкции, он затем переслал законные инструкции покупателю. Однако покупатель использовал мошеннические инструкции, когда пытался приобрести грузовики.Обнаружив мошенничество, продавец, так и не получивший оплаты, отказался поставить грузовики.

Суд Arrow Truck постановил, что, хотя ни покупатель, ни продавец не проявили халатности при ведении своих учетных записей электронной почты, покупатель имел «больше возможностей и был в лучшем положении для обнаружения мошенничества на основании время отправки электронных писем и тот факт, что в мошеннических инструкциях по пересылке использовался другой получатель, другой банк, другое местоположение и другая информация о счете из всех предыдущих инструкций по пересылке.«Учитывая, что покупатель получил противоречивые электронные письма, содержащие два набора инструкций по подключению - один законный и один мошеннический - он должен был подтвердить информацию у продавца до перевода любых средств. Таким образом, суд пришел к выводу, что ответственность за убытки несет покупатель, поскольку он находится в лучшем положении, чтобы предотвратить их. При вынесении этого решения суд опирался на «правило самозванца» U.C.C., которое возлагает ответственность на стороны, чье отсутствие обычной заботы привело к ущербу.

В другом деле BEC, также связанном с покупкой транспортных средств, суд сослался на Arrow Truck в качестве утверждения о том, что «убытки, связанные с мошенничеством, должны нести стороны, которые находятся в лучшем положении для предотвращения мошенничества». 5 В деле Beau Townsend Ford Lincoln Inc. против Don Hinds Ford Inc . Покупатель согласился приобрести у продавца двадцать внедорожников. Без ведома обоих злоумышленник взломал учетную запись электронной почты продавца, изменил правила пересылки электронной почты в учетной записи электронной почты и использовал учетную запись электронной почты для отправки покупателю мошеннических электронных инструкций, которые покупатель использовал для отправки более 700 000 долларов.Шестой судебный округ отменил и отменил упрощенное судебное решение суда низшей инстанции в отношении продавца, отметив, что продавец «хотя бы частично несет ответственность за свои собственные убытки». 6 Возвращая дело для дальнейшего установления фактов, суд отметил, что продавец мог указать на «подозрительный характер телеграфных инструкций», чтобы утверждать, что покупатель мог предотвратить потерю. Покупатель, с другой стороны, мог утверждать, что это была электронная почта продавца, которая была взломана, и, следовательно, продавец был в лучшем положении, чтобы избежать потерь. 7 Глядя на принципы UCC, Шестой округ заметил, что установщику фактов необходимо будет определить, способствовало ли успеху хакера «неспособность покупателя или продавца проявить обычную осторожность», и затем распределить убытки в соответствии с их сравнительная ошибка ». 8 В конечном итоге стороны урегулируют.

Решение Beau Townsend предполагает, что одним из факторов, который могут принять во внимание суды, является то, чья учетная запись электронной почты была взломана, и обстоятельства, связанные с этой компрометацией.В деле Tillage Commodities Fund LP против SS&C Tech. Inc ., 9 инвестиционный фонд потребовал возмещения убытков от своего администратора фонда в связи с обработкой администратором запросов на перевод средств с использованием мошеннических инструкций. Фонд утверждал, что администратор «нарушил подразумеваемое соглашение о добросовестности и честности, не приняв разумных мер предосторожности для предотвращения мошенничества и помешав усилиям истца по возмещению ущерба». 10 Суд отклонил ходатайство администратора об увольнении, заключив, что фонд достаточно обосновал утверждение о том, что поведение администратора «демонстрирует [d] безрассудное игнорирование» прав фонда, поскольку администратор «не соблюдал основные меры предосторожности в области кибербезопасности и активно игнорировал свою собственную политику, а также очевидные красные флажки.” 11 Как и в случае Beau Townsend , стороны урегулировали до окончательного отчуждения.

Если переведенные средства не могут быть возвращены, некоторые жертвы BEC также обращаются за помощью в свои финансовые учреждения. Например, в деле Peter E. Shapiro, PA, v. Wells Fargo Bank , жертва BEC подала в суд на свой банк, утверждая, что банк не должен был обрабатывать банковский перевод, инициированный им в связи с закрытием бизнес-транзакции. . 12 Жертва утверждала, что банку «не следовало обрабатывать его перевод, потому что он знал - или при проявлении разумной должной осмотрительности должен был знать - что имя счета, указанное [в] платежном поручении, не совпадает с именем счета, фактически связанным с номером счета Wells Fargo, указанным в платежном поручении.” 13 В инструкциях по телеграфу указан надлежащий бенефициар, но неверно указаны данные счета нигерийского гражданина, проживающего в Соединенных Штатах, который не был стороной в транзакции. Пострадавший не подтвердил телеграфные инструкции и использовал их для перевода более 500 000 долларов. Несмотря на это возможное несоответствие имени, банк обработал перевод, потому что номер счета совпал с действительным номером счета в банке. 14 Одиннадцатый округ подтвердил решение суда низшей инстанции о том, что банк не несет ответственности в соответствии с U.C.C. из-за того, что банк полагался на поддельные номера счетов, истец отправил их, даже если они не совпадали с получателем заказа. Одиннадцатый округ пришел к выводу, что банк «поддерживал и соблюдал разумные процедуры и, таким образом, проявлял должную осмотрительность в отношении обработки [] платежного поручения» 15 через автоматизированную систему банка, когда он обрабатывал платеж на основе имени и номер на счете-получателе.

Аналогично, в Capten Trading Ltd.v. Banco Santander International , банк получил серию запросов о переводе средств с указанного счета владельца счета. Однако владелец счета никогда не санкционировал переводы. 16 Южный округ Флориды обнаружил, что законодательные акты штата о принятии Единого коммерческого кодекса заменили требования владельца счета по общему праву, и вынес решение в порядке упрощенного судопроизводства в пользу банка, который выполнил инструкции в соответствии с инструкциями, представленными ему через счет. адрес электронной почты владельца.Суд по делу Sarrouf Law LLP против First Republic Bank , 17 достиг аналогичного результата в 2020 году. Там апелляционный суд штата Массачусетс подтвердил заключение суда низшей инстанции, установившее, что банк не проявил халатность и действовал недобросовестно при обработке мошеннические банковские переводы и обработка поддельного чека, который, как считалось, был инициирован клиентом. Суд низшей инстанции вынес решение по делу в порядке упрощенного судопроизводства по делу о банке, поскольку он пришел к выводу, что он выполнил свои требования U.C.C. обязательства проявлять обычную осторожность при обработке спорных транзакций и просто следовать инструкциям клиента, даже несмотря на то, что транзакции изначально были отмечены, проверены и признаны законными.А в другом случае с 2020 года Beins, Axelrod, PC v. Analytics, LLC , 18 иски против Citigroup были отклонены, поскольку не было доказано, что банк знал о взломанной электронной почте, отправляющей мошеннические инструкции по банковскому переводу. помочь с преступлением, но просто обработал платеж в соответствии с тем, что предоставила третья сторона. Суд не согласился с попыткой истца сравнить банк с «фермером, который предоставил временную безопасную гавань для добычи грабителя» и обязал «незнакомых людей в лыжных масках».. . попросить [ред] спрятать мешки с наличными в его сарае на несколько дней в обмен на несколько двадцатых в сумке ». Однако суд постановил, что аналогия не работает, поскольку «Истец не приводит никаких фактов, свидетельствующих о том, что банк« закрыл глаза »на очевидное преступление хакера». Если бы такая аналогия была уместной, по мнению суда, каждый банк нес бы ответственность каждый раз, когда он использовался в рамках преступной схемы. Поскольку этого не может быть, исковые требования были отклонены.

Напротив, в незарегистрированном решении в Essgeekay Corp.v. Владелец счета TD Bank заметил три несанкционированные транзакции на общую сумму более 175 000 долларов. 19 Учитывая, что переводы были инициированы со счета его делового партнера, что не было обычным процессом, деловой партнер попытался войти в свою учетную запись и обнаружил, что процедуры безопасности банка заблокировали его. Банк признал, что перед обработкой переводов он попытался связаться с деловым партнером по телефону и электронной почте, чтобы получить одобрение на переводы, но в конечном итоге он санкционировал переводы, даже если он никогда не получал одобрения от бизнес-партнера ни для одного из переводы.Позже банк сообщил владельцу счета и деловому партнеру, что средства были потеряны и переводы не подлежат возврату. В последующем судебном разбирательстве против банка суд отклонил ходатайство об отклонении, отметив, что истец достаточно пообещал, что банк не принял платежные поручения добросовестно и в соответствии с процедурой обеспечения безопасности. 20 Решение Essgeekay перекликается с ранее вынесенным постановлением в незарегистрированном решении Experi-Metal, Inc., v. Comerica Bank , 21 , где один из сотрудников истца по незнанию открыл фишинговое электронное письмо, якобы являющееся формой банка Comerica, и ввел свои учетные данные на поддельном сайте, что позволило злоумышленникам получить доступ к банковским счетам истца в Comerica. За шесть часов злоумышленники совершили 93 мошеннических перевода на общую сумму более 5 миллионов долларов. Суд установил, что в соответствии с законодательством штата Мичиган, Comerica Bank не выполнил свое бремя, согласно которому его сотрудники соблюдали разумные коммерческие стандарты добросовестности в контексте мошеннических переводов, особенно в отношении разрешения необычных овердрафтов на счетах Experi-Metal, и обязал их погасить причитающуюся сумму. суммы проигранных.Хотя не было никаких предположений о том, что какой-либо конкретный сотрудник Comerica действовал нечестно, его неспособность признать переводы мошенническими было достаточным для ответственности. 22

Заключение

Слишком часто злоумышленники, использующие мошенничество с BEC, снимают деньги с получающего счета до того, как мошенничество будет обнаружено. Жертвы, иногда сталкиваясь с огромной потерей средств, все чаще обращаются в суд за восстановлением. Растущий объем прецедентного права по этому вопросу предполагает, что «убытки, связанные с мошенничеством, должны нести стороны, которые лучше всего могут предотвратить это мошенничество.Это также говорит о том, что банки, вероятно, будут защищены от ответственности, если они будут разумно следовать инструкциям, как это предусмотрено. Эти наблюдения показывают, что собственное поведение организации, включая ее взаимодействие со своими деловыми партнерами, с другими участниками операций и с банками, играет ключевую роль. В нашей следующей статье мы обсудим несколько практических советов, которые следует учитывать организациям, чтобы лучше не стать жертвой схем и быть готовыми в случае успеха мошенничества.


1 Банковский перевод и мошенничество с ACH - это всего лишь два способа, с помощью которых злоумышленники пытаются получить прибыль от BEC.К другим относятся, например, переадресация прямого депозита заработной платы путем кажущегося изменения информации об учетной записи или поощрение получателей покупать подарочные карты, а затем передавать коды карт обманщику. Кроме того, злоумышленники могут использовать BEC, чтобы попытаться получить доступ к системам или данным организации в финансовых целях, отличных от перенаправления определенного платежа.
2 Мы отмечаем, что при успешном мошенничестве может быть предпринята попытка взлома корпоративной электронной почты, но при этом могут быть успешно перехвачены средства вне зависимости от того, была ли действительно взломана почтовая система жертвы.Фактически, компрометация системы не может быть целью мошенника, поскольку злоумышленник ищет только информацию для использования в схеме или запрашивает определенные действия от получателя. Хотя в этой статье все это в целом обсуждается в контексте BEC, различие важно, поскольку риски и решения будут различаться для технологических проникновений и усилий по социальной инженерии.
3 https://www.ic3.gov/Media/Y2019/PSA190910 (по состоянию на 28 октября 2020 г.).
4 №8: 14-CV-2052-T-30TGW, 2015 WL 4936272 (M.D. Fla. 18 августа 2015 г.).
5 Бо Таунсенд Форд Линкольн, инк. Против Дон Хайндс Форд, инк. ., 759 F. Приложение 348, 357 (6-й округ 2018).
6 Идентификатор . по телефону 357.
7 Id . на 358-59.
8 Идентификатор . at 357. Суд также рассмотрел этот вопрос в соответствии с принципами агентского права, отметив, что в Пересчете (третьем) Агентства говорится, что если человек «по неосторожности вызвал [] убеждение», что «субъект имеет полномочия в качестве агента», лицо «подлежит ответственности перед третьей стороной, которая обоснованно вынуждена внести вредные изменения в позицию, поскольку предполагается, что сделка будет совершена на его счету." Идентификатор. Суд пришел к выводу, что он не может разрешить этот фактический спор на стадии упрощенного судебного разбирательства. Идентификатор. at 359.
9 Tillage Commodities Fund, L.P. против SS&C Techs., Inc ., 151 A.D.3d 607, 608, 58 N.Y.S.3d 28 (2017).
10 Идентификатор . по телефону 608.
11 Id .
12 Питер Э. Шапиро, П.А. против Wells Fargo Bank N.A ., 795 F. App'x 741, 743 (11-й округ 2019 г.).
13 Идентификатор .
14 Идентификатор . по телефону 744.
15 Id . на 748.
16 No. 17-20264-CIV, 2018 WL 1558272, at * 2 (S.D. Fla. 29 марта 2018 г.).
17 97 Mass. App. Кт. 467, 471, 148 н. Э., 3д 1243, 1248 (2020).
18 № CV 19-3794 (JEB), 2020 WL 19527 99 (D.D.C. 23 апреля 2020 г.).
19 No. CV183663ESCLW, 2018 WL 6716830, at * 1 (D.N.J. 19 декабря 2018 г.) (не сообщается).
20 Идентификатор . при * 4.
21 No. 09-14890, 2011 WL 2433383 (E.D. Mich, 13 июня 2011 г.) (не сообщается).
22 См. Также Patco Construction Company, Inc. против People's United Bank , 684 F.3d 197 (1st Cir. 2012), где мошенники получили доступ к счету истца и сделали 6 выводов средств через платформу электронного банкинга банка. Поскольку эти транзакции были необычными, они были отмечены системой безопасности банка, но банк не смог вручную отслеживать эти отчеты, которые оставались без ответа в течение 6 дней, прежде чем транзакции были остановлены.Хотя суд низшей инстанции удовлетворил ходатайство банка об упрощенном судопроизводстве на том основании, что процедуры обеспечения безопасности банка, хотя и не идеальны, были коммерчески разумными. Первая схема обратилась вспять, обнаружив множество проблем с процедурами безопасности банка, такими как 1) установка порога секретного вопроса на уровне 1 доллар существенно увеличила риск мошенничества, 2) неспособность реализовать дополнительные функции безопасности после того, как было обнаружено, что его функции представляют собой неотъемлемые риски, и 3) невозможность вручную отслеживать отчеты о рисках, которые указали, что рассматриваемая транзакция была мошеннической, что в целом сделало банковские процедуры необоснованными.В итоге стороны уладились.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *