Проводка начисление амортизации основных средств: Амортизация в бухгалтерском учете 2021, проводки

В процессе эксплуатации основных средств происходит постепенное устаревание объекта, как моральное, так и физическое. Изнашиваются детали, теряется мощность, снижается производительная способность. Как итог этому наступает полное физическое изнашивание, в результате которого объект списывается с учета, взамен ему покупается новая современная модель. В процессе всего периода эксплуатации производится отчисление амортизации — для чего и как это делается?

Существует такое понятие, как срок полезного использование – период, в течение которого объект способен работать в полную силу и приносить экономическую выгоду. В течение всего этого периода от стоимости ОС рассчитывается амортизация, которая, по сути, представляет собой единицу износа в денежном выражении.

Зачем нужна амортизация

Это очень важный процесс, благодаря которому происходит возврат потраченных на приобретение ОС средств в составе выручки от продажи производимой продукции.

С 1 числа месяца, следующего за месяцем ввода объекта в эксплуатацию, начинается процесс начисления амортизации. Каждый месяц рассчитываются амортизационные отчисления и списываются на себестоимость продукции, работ, услуг или в расходы на продажу (для торговых предприятий). Таким образом, когда продукция (товар) поступают на продажу, в ее себестоимость заложена часть стоимости основных средств, используемых в процессе производства, в размере амортизационных отчислений. Эти средства возвращаются на предприятие после продажи продукции (работ, услуг) и получения оплаты от покупателя. Полученные средства можно использовать на улучшение имеющихся основных средств (ремонт, реконструкция, модернизация) либо на покупку новых, более современных объектов.

Процесс начисления амортизации непрерывен, продолжается из месяца в месяц до тех пор, пока объект не будет полностью самортизирован, то есть пока стоимость ОС не будет полностью перенесена на себестоимость продукции. После этого объект можно списать со счета, на котором он учтен (счет 01 «Основные средства). Также начисление амортизации прекращается при выбытии объекта с предприятия, например, при его продаже, безвозмездной передаче, моральном износе.

Согласно законодательству, начисление начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию, и прекращается с 1 числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета.

Амортизация также перестает начисляться в том случае, если объект переводится на консервацию на срок свыше трех месяцев, либо на реконструкцию (модернизацию) на срок свыше двенадцати месяцев.

Амортизация основных средств зависит от срока полезного использования, установленного для объекта. Устанавливается этот срок предприятием самостоятельно в зависимости от вида объекта. Руководствоваться при этом нужно Классификацией основных средств, согласно которой, все объекты делятся на амортизационные группы. Всего существует 10 таких групп, у каждой свой срок полезного использования.

При поступлении основного средства (об учете объектов при поступлении можно почитать здесь) организация в соответствии с классификацией определяет, к какой группе относится поступившее основное средство, выбирает соответствующий этой группе срок полезного использования и, исходя из него, в дальнейшем ежемесячно начисляет амортизацию.

Срок полезного использования в зависимости от амортизационной группы:

• 1 – 1-2 года;
• 2 – 2-3 года;
• 3 – 3-5 лет;
• 4 – 5-7 лет;
• 5 – 7-10 лет;
• 6 – 10-15 лет;
• 7 – 15-20 лет;
• 8 – 20-25 лет;
• 9 – 25-30 лет;
• 10 – от 30 лет.

При поступлении объекта оформляется документ акт приема передачи по форме ОС-1, ОС-1а или ОС-1б. Информация о выбранном сроке полезного использования должна быть отражена в этом документе.

Проводки по начислению амортизации

Амортизационные отчисления – это хозяйственная операция, для которой в бухгалтерском учете предприятия должна быть отражена проводка.

Проводка по начислению выполняется на основании документа – расчетная ведомость по начислению амортизации.

Для учета амортизации предназначен 02 счет бухгалтерского учета. В кредит счета 02 ежемесячно заносятся рассчитанные амортизационные отчисления в корреспонденции со счетами учета расходов на продажу или на производство.

Проводки по отражению начисления амортизации:

• Д20 (23, 25) К02 – начислена амортизация объекта ОС, занятого в производстве;
• Д26 К02 – амортизационные отчисления по ОС, используемых для хозяйственных нужд;
• Д44 К02 – отражена начисленная амортизация по основным средствам, используемым в торговой деятельности.

Таким образом, по кредиту сч.02 копятся амортизационные отчисления.

При списании основного средства с учета вся накопленная на 02 счете амортизация списывается проводкой Д02 К01.

При продаже ОС накопленная амортизация списывается проводкой Д02 К91/2.

Подробнее процесс выбытия основных средств с предприятия и сопровождающих этот процесс проводках будет разобрана в другой статье.

Зная первоначальную стоимость ОС, по которой он числится по дебету сч.01, и начисленную за весь период эксплуатации амортизацию по кредиту сч.02, можно рассчитать в любой момент остаточную стоимость объекта путем вычитания из величины по дебету 01 величины по кредиту 02. Знание остаточной стоимости пригодится в ряде случаев, например, при выбытии объекта, продаже, расчете амортизационных отчислений.

Для расчета ежемесячных амортизационных отчислений существует 4 метода:

Счет 02 Амортизация основных средств Раздела 1. Плана счетов бухгалтерского учета РБ

Счет 02 «Амортизация основных средств» применяется также для обобщения информации об обесценении основных средств.

Начисление амортизации и обесценение доходных вложений в материальные активы отражаются на счете 02 «Амортизация основных средств» обособленно.

Начисленная сумма амортизации основных средств отражается по дебету счетов 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные затраты», 26 «Общехозяйственные затраты», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», 44 «Расходы на реализацию» и других счетов и кредиту счета 02 «Амортизация основных средств».

Суммы обесценения основных средств отражаются по дебету счетов 83 «Добавочный капитал», 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту счета 02 «Амортизация основных средств» в порядке, установленном законодательством.

Восстановление обесценения основных средств отражается по дебету счета 02 «Амортизация основных средств» и кредиту счетов 83 «Добавочный капитал», 91 «Прочие доходы и расходы» в порядке, установленном законодательством.

При выбытии основных средств накопленные по ним за весь период эксплуатации суммы амортизации и обесценения отражаются по дебету счета 02 «Амортизация основных средств» и кредиту счета 01 «Основные средства».

Аналитический учет по счету 02 «Амортизация основных средств» ведется по отдельным объектам основных средств.

Счет 02 «Амортизация основных средств» имеет следующие субсчета:

Счет 02 «Амортизация основных средств» корреспондирует со счетами:

Другие счета раздела 1

Порядок учета для проводки амортизации | Small Business

Проводка амортизации означает учет амортизации с использованием соответствующих записей журнала. Компании должны ежегодно амортизировать свои активы. Амортизация активов будет соответствовать стоимости покупки актива и будет отражать расходы только по мере того, как компания использует актив. Двумя основными задействованными счетами являются «Накопленная амортизация», которая является контр-счетом для актива, и «Расходы на амортизацию». «Накопленная амортизация» снизит стоимость актива в балансе, поэтому это контр-счет.«Расходы на амортизацию» будут отражать расходы от использования актива в отчете о прибылях и убытках.

Определите сумму амортизации для учета. Например, фирма A использует линейную амортизацию. Фирма хочет амортизировать актив, который стоит 15000 долларов, с оценочной остаточной стоимостью 3000 долларов. Расчетный срок полезного использования актива составляет три года. Итак, 15000 долларов минус 3000 долларов равняются 12000 долларов. Тогда 12 000 долларов, разделенные на 3 года, равны 4 000 долларов амортизации в год.

Дебетирование «Расходы на амортизацию» путем годовой амортизации и кредит «Накопленная амортизация» путем годовой амортизации.Делайте это каждый год срока полезного использования активов. В этом примере дебетуйте «Расходы на амортизацию» на 4000 долларов и кредитуйте «Накопленная амортизация» на 4000 долларов.

Учет любых изменений в оценках амортизации перспективно. Это означает, что не корректировать ранее учтенные суммы. Например, по истечении 2-го года фирма А решает, что актив еще имеет два года полезного использования с остаточной стоимостью 1000 долларов. Пересчитайте амортизацию, используя текущую. За два года амортизация уже учтена в размере 8000 долларов, поэтому актив стоит 7000 долларов.Тогда 7000 долларов минус 1000 долларов равняются 6000 долларов. Наконец, 6000 долларов, разделенные на два года, равны 3000 долларов.

Запишите амортизацию таким же образом, как на шаге 2, но используйте новое значение амортизации. В этом примере дебетуйте «Расходы на амортизацию» на 3000 долларов и кредитуйте «Накопленная амортизация» на 3000 долларов.

Ссылки

Биография писателя

Картер МакБрайд начал писать в 2007 году с раздела CMBA IP. Он писал для Bureau of National Affairs, Inc и различных веб-сайтов.Он получил премию CALI за реальное влияние первичного публичного предложения MasterCard в 2008 году. Макбрайд является юристом со степенью доктора юридических наук из Университета Кейс Вестерн Резерв и со степенью магистра бухгалтерского учета из Университета Коннектикута.

Бухгалтерская запись для амортизации — AccountingTools

Что такое бухгалтерская запись для амортизации?

Учет амортизации требует непрерывной серии проводок для списания основных средств на расходы и, в конечном итоге, для прекращения его признания.Эти записи предназначены для отражения текущего использования основных средств с течением времени.

Амортизация — это постепенное списание стоимости актива в течение его ожидаемого срока полезного использования. Причина использования амортизации для постепенного снижения учтенной стоимости основных средств заключается в признании части расходов на активы в то же время, когда компания регистрирует выручку, полученную от основных средств. Таким образом, если вы отнесли стоимость всего основного средства к расходам в течение одного отчетного периода, но он продолжал генерировать выручку в течение многих лет в будущем, это будет неправильной бухгалтерской транзакцией в соответствии с принципом сопоставления, поскольку выручка не сопоставляется с сопутствующие расходы.

В действительности выручка не всегда может быть напрямую связана с конкретным основным средством. Вместо этого их легче связать со всей производственной системой или группой активов, например с производственной линией.

Журнал амортизации может быть простой записью, предназначенной для учета всех типов основных средств, или она может быть подразделена на отдельные записи для каждого типа основных средств. Основная запись журнала для амортизации — это дебетирование счета амортизационных расходов (который отображается в отчете о прибылях и убытках) и кредитование счета накопленной амортизации (который отображается в балансе как контр-счет, уменьшающий сумму основных средств).Со временем накопленный амортизационный баланс будет продолжать увеличиваться по мере того, как к нему добавляется дополнительная амортизация, до тех пор, пока он не сравняется с первоначальной стоимостью актива. В это время прекратите регистрировать любые расходы на амортизацию, поскольку стоимость актива теперь снижена до нуля.

Пример записи амортизации

Компания ABC рассчитывает, что в текущем месяце у нее должны быть расходы на амортизацию в размере 25 000 долларов США. Запись:

Амортизация или амортизация FA — Business Central

• 15.06.2021
• 6 минут на чтение

В этой статье

Амортизация используется для распределения стоимости основных средств, таких как машины и оборудование, в течение срока их амортизации.Для каждого основного средства вы должны определить, как оно будет амортизироваться.

Есть два способа разнести амортизацию:

• Автоматически, путем запуска пакетного задания Расчет амортизации .
• Вручную с использованием журнала основных средств.

Business Central может рассчитывать ежедневную амортизацию, что позволяет рассчитать амортизацию за любой период. Таким образом, вы можете анализировать текущие операционные результаты, например, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.В расчетах используется стандартный год из 360 дней и стандартный месяц из 30 дней. Для получения дополнительной информации см. Методы амортизации.

Если несколько отделов используют основное средство, периодическая амортизация может быть автоматически распределена между этими отделами в соответствии с определяемой пользователем таблицей распределения.

Вы можете отменить неправильные записи амортизации с помощью пакетного задания Отменить записи в бухгалтерской книге . После этого вы можете разнести правильную сумму, снова запустив пакетное задание Расчет амортизации .Исправленные ошибки разносятся как записи книги ошибок основных средств.

Индексация используется для корректировки значений общих изменений уровня цен. Вы можете использовать пакетное задание Индекс основных средств для пересчета сумм амортизации.

Для автоматического расчета амортизации

Раз в месяц или в любое время по вашему выбору вы можете запускать пакетное задание Расчет амортизации . Пакетное задание игнорирует основные средства, которые были проданы, заблокированы или неактивны, или использует метод амортизации вручную.

1. Выберите значок, введите Рассчитать амортизацию , а затем выберите связанную ссылку.

2. Заполните поля по мере необходимости. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.

3. Нажмите кнопку ОК .

   Пакетное задание вычисляет амортизацию и создает строки в журнале основной книги основных средств.

4. Выберите значок, введите FA G / L Journals , а затем выберите связанную ссылку.

   На странице Журнал основной книги основных средств в поле Число дней амортизации вы можете увидеть, сколько дней амортизации было рассчитано.

5. Выберите действие Провести .

Примечание

Если выбрать поле Использовать принудительное количество дней , а поле Принудительное количество дней установлено на значение, которое приводит к дате разноски за вычетом значения полей Количество дней является датой. в предыдущем календарном году вы не можете провести амортизацию.Обходной путь заключается в том, чтобы уменьшить значение Форсированное количество дней до не более, чем рассчитанные дни до даты разноски, используя 30 дней в месяц, ИЛИ выберите поле Fiscal Year 365 Days в амортизационной книге. Мы рекомендуем первый вариант, поскольку вы можете не захотеть менять использование 30 дней / месяцев для амортизации. Дополнительные сведения см. В разделе Амортизация полей за 365 дней финансового года.

Для проводки амортизации вручную из журнала основных средств

1. Выберите значок, введите Журнал основных средств , а затем выберите связанную ссылку.
2. Создайте начальную строку журнала и заполните поля по мере необходимости.
3. В поле FA Тип проводки выберите Амортизация .
4. Выберите Insert FA Bal. Акция по счету . Вторая строка журнала создается для балансирующего счета, который настроен для разноски амортизации. Для получения дополнительной информации см. Настройка групп разноски основных средств.
5. Выберите действие Проводка , чтобы разнести журнал.

Поле Балансовая стоимость на странице Карта основных средств обновляется соответствующим образом.

Если вы настроили ключи распределения основных средств для распределения сумм по разным отделам или проектам, суммы распределяются во время проводки. Для получения дополнительной информации см. Настройка общей информации об основных средствах.

Для управления конечной балансовой стоимостью

В поле Конечная балансовая стоимость на странице Книги амортизации FA вы можете указать балансовую стоимость, которую ваше основное средство должно иметь в текущей книге амортизации после полной амортизации.Вы можете сделать это вручную или заполнить поле Конечная балансовая стоимость по умолчанию на соответствующей странице Амортизационная книга , которая затем будет использоваться для автоматического заполнения поля.

Примечание

Если последняя амортизация означает, что поле Балансовая стоимость на странице Карточка основных средств равно нулю, последняя амортизация автоматически уменьшается на эту сумму.

Если значение в поле Балансовая стоимость больше нуля после последней амортизации, например, из-за проблемы округления или из-за наличия восстановительной стоимости, значение в поле Конечная балансовая стоимость в отчете об амортизации FA Книжная страница игнорируется.Для получения дополнительной информации см. Разноска остаточной стоимости вместе с затратами на приобретение.

Для расчета перерасчетов в журнале основных средств

Если основное средство используется несколькими отделами, периодическая амортизация может автоматически распределяться по этим отделам в соответствии с определяемой пользователем таблицей распределения.

1. Выберите значок, введите Журнал основных средств , а затем выберите связанную ссылку.
2. Создайте начальную строку и заполните поля по мере необходимости.
3. В поле FA Тип проводки выберите Присвоение .
4. Выберите Insert FA Bal. Акция по счету . Вторая строка журнала создается для балансирующего счета, который настроен для разноски распределения.
5. Выберите действие Проводка , чтобы разнести журнал.

Использование списков дублирования для подготовки к разноске в нескольких книгах амортизации

Когда вы заполняете строки журнала для разноски в амортизационную книгу, вы можете продублировать строки в отдельном журнале, чтобы вы могли разнести в другую амортизационную книгу.Для получения дополнительной информации см. Публикация записей в разные книги амортизации.

1. Щелкните значок, введите Амортизационные книги , а затем выберите связанную ссылку.
2. Откройте книгу амортизации и установите флажок Часть дублирующего списка .

Важно

Если вы выбрали поле Использовать список дублирования , не используйте числовые серии в журнале. Причина в том, что серия номеров журнала основных средств не совпадает с серией номеров журнала основных средств.

Для разноски проводок в разные книги амортизации

1. Выберите значок, введите Журнал основных средств , а затем выберите связанную ссылку.

2. В журнале, в котором вы хотите разнести амортизацию, установите флажок Использовать список дублирования .

3. Заполните оставшиеся поля по мере необходимости.

4. Выберите действие Провести .

5. Выберите значок, введите Журналы FA , а затем выберите связанную ссылку.

   Примечание

   Страница Журнал основных средств содержит новые строки для разных книг амортизации согласно списку дублирования.

6. Просмотрите или отредактируйте строки, а затем выберите действие Провести .

   Примечание

   Другой способ дублировать запись в отдельной книге — ввести код книги амортизации в поле Дублировать в книге амортизации при заполнении строки журнала.

Можно копировать записи из одной книги амортизации в другую с помощью пакетного задания Копировать книгу амортизации .Пакетное задание создает строки журнала в пакете журнала, который вы указали на странице Настройка журнала FA для амортизационной книги, в которую вы хотите скопировать. Для получения дополнительной информации см. Следующую процедуру.

Для копирования записей книги основных средств между книгами амортизации

1. Щелкните значок, введите Амортизационные книги , а затем выберите связанную ссылку.
2. Откройте соответствующую карточку книги амортизации, а затем выберите действие Копировать книгу амортизации .
3. На странице Копировать книгу амортизации заполните поля по мере необходимости.
4. Нажмите кнопку OK .

Скопированные строки создаются либо в журнале основных средств, либо в журнале основных средств, в зависимости от того, интегрирована ли книга амортизации, которую вы копируете, с главной книгой.

См. Также

Основные средства
Настройка основных средств
Финансы
Работа с Business Central

Почему накопленная амортизация является кредитовым сальдо?

Почему накопленная амортизация — это кредитный остаток?

Накопленная амортизация — это накопленная амортизация актива, которая была зарегистрирована.Основные средства, такие как основные средства, являются долгосрочными активами. Амортизационные расходы составляют часть стоимости актива в год, когда он был приобретен, и каждый год в течение оставшегося срока полезного использования актива. Накопленная амортизация позволяет инвесторам и аналитикам видеть, какая часть стоимости основных средств была обесценена.

Ключевые выводы

• Накопленная амортизация — это текущая сумма амортизации, которая была списана на стоимость актива.
• Основные средства отражаются как дебет в балансе, тогда как накопленная амортизация записывается как кредит, компенсирующий актив.
• Поскольку накопленная амортизация является кредитом, в балансе может отображаться первоначальная стоимость актива и накопленная на данный момент амортизация.
• Чистая разница или оставшаяся сумма, которая еще не подлежит амортизации, представляет собой чистую балансовую стоимость актива.

Общие сведения о накопленной амортизации

Вместо того, чтобы списать всю стоимость основного средства в год его приобретения, амортизируется. Амортизация позволяет компании распределить стоимость актива в течение срока его полезного использования, чтобы можно было получить доход от актива.Амортизация предотвращает регистрацию или списание значительных затрат в том году, в котором актив был приобретен, которые, если бы они были списаны на расходы, отрицательно повлияли бы на чистую прибыль.

Накопленная амортизация — это счет, содержащий общую сумму расходов на амортизацию, которая была записана для актива. Другими словами, это промежуточная сумма расходов на амортизацию, которая была записана на протяжении многих лет.

Почему накопленная амортизация является кредитным остатком

Каждый год счет амортизационных расходов дебетуется, списывая часть актива за этот год, в то время как счет накопленной амортизации кредитуется на ту же сумму.С годами накопленная амортизация увеличивается, поскольку амортизационные расходы относятся на стоимость основных средств. Однако накопленная амортизация играет ключевую роль в отражении стоимости актива в балансе.

Остаток по основным средствам на балансе дебетовый. За счет накопленной амортизации, записанной как кредитовый баланс, можно произвести компенсацию основных средств. Другими словами, накопленная амортизация — это счет против актива, то есть он компенсирует стоимость амортизируемого актива.В результате накопленная амортизация представляет собой отрицательное сальдо, отражаемое в балансе в разделе долгосрочных активов.

Однако основные средства отражаются в балансе по первоначальной стоимости. Также регистрируется накопленная амортизация, что позволяет инвесторам видеть, какая часть основных средств была амортизирована. Чистая разница или оставшаяся сумма, которая еще не подлежит амортизации, представляет собой чистую балансовую стоимость актива.

Короче говоря, позволяя отражать накопленную амортизацию как кредит, инвесторы могут легко определить первоначальную стоимость основных средств, сумму амортизации и чистую балансовую стоимость актива.

Когда актив списывается или продается, общая сумма накопленной амортизации, связанной с этим активом, сторнируется, полностью удаляя запись об активе из бухгалтерских книг компании.

Пример накопленной амортизации

Скажем, в качестве примера, что у Exxon Mobil Corporation (XOM) есть оборудование для бурения нефтяных скважин, которое было куплено за 1 миллион долларов. За последние три года расходы на амортизацию ежегодно регистрировались в размере 200 000 долларов США.

Ниже мы видим промежуточную сумму накопленной амортизации для актива.

Баланс будет отражать первоначальную цену основных средств и общую сумму накопленной амортизации.

Поскольку накопленная амортизация является кредитной записью, в балансе может отображаться стоимость основных средств, а также сумма амортизации. Отсюда мы можем рассчитать чистую балансовую стоимость актива, которая в этом примере составляет 400 000 долларов.

Работа с основными средствами в программном обеспечении ERP Microsoft Dynamics NAV

Какими советами и приемами может поделиться ваш партнер-консультант по Microsoft Dynamics NAV?

Microsoft Dynamics NAV — это интегрированное гибкое решение для планирования ресурсов предприятия (ERP), которое помогает малым и средним предприятиям объединить свои продажи, закупки, бухгалтерский учет и управление запасами. Dynamics 365 выводит Dynamics NAV на продвинутый уровень с фантастическими новыми функциями и функциями, а также широким спектром опций, которые можно настроить для вашего бизнеса.

Посмотрите запись нашего недавнего вебинара по консультированию Microsoft Dynamics NAV ниже.

Что такое основные средства в NAV?

Функция «Основные средства» в Dynamics NAV дает вам обзор всех ваших основных средств.Кроме того, он обеспечивает правильную периодическую амортизацию. Он также помогает отслеживать расходы на техническое обслуживание, управлять страховыми полисами, фиксированными транзакциями с активами, а также создавать различные отчеты и статистику.

Общий обзор основных средств с некоторыми советами

Как настроить основные средства

В СЧА доступны различные методы амортизации для подготовки финансовых отчетов и деклараций по налогу на прибыль для каждого основного средства. После создания соответствующих книг амортизации каждому основному средству необходимо присвоить одну или несколько книг амортизации.

На экране выше не так много всего, что нужно настроить. Но вы все же хотите установить свою книгу амортизации по умолчанию. Как и в других областях NAV, вы хотите установить дату публикации и дату. Это особенно полезно, если у вас большой штат бухгалтеров и вам нужно установить для них параметры разноски транзакций.

Вы также хотите установить здесь числовой ряд, чтобы автоматизировать или увеличивать номера основных средств каждый раз, когда они настраиваются.

В верхней части экрана у вас есть больше возможностей для выбора.Выберем один:

Амортизационная книга

У вас может быть несколько книг амортизации для любого основного средства. Обычно один из них публикуется в Главной книге.

Это единственное, что можно отключить интеграцию с GL. Это хорошая функция, потому что многие из вас могут не настроить основные средства, когда впервые начнете использовать NAV. Затем, когда у вас есть все начальные балансы, настроенные в вашем GL, вы можете включить эту интеграцию. Затем все флажки, которые вы отметите, будут отправлены в GL, чтобы вы могли поддерживать баланс своей вспомогательной книги.

Остальные настройки в верхней части экрана стандартные, и вам, вероятно, не придется их менять.

Еще одна книга, которую следует рассмотреть, — это книга для целей федерального, государственного или местного налогового учета, когда вам нужен другой метод амортизации.

Журналы основных средств

Вам необходимо создать журналы основных средств в своей книге амортизации. Для каждой Амортизационной книги следует определить стандартные настройки шаблонов и пакетов.эти значения по умолчанию используются для дублирования строк из одного журнала в другой, создания строк журнала с помощью пакетных заданий Расчет амортизации или Индексирование основных средств и дублирования затрат на приобретение в журнале страхования.

Здесь вы можете увидеть журналы ПО УМОЛЧАНИЮ, в которые будут отправляться транзакции. Приятной особенностью здесь является то, что если вы оставите поле User ID пустым, все сотрудники вашей бухгалтерии смогут использовать одни и те же журналы DEFAULT. Если вы хотите указать пакеты для разных пользователей, вам нужно указать User ID.

Группы разноски основных средств

Используется для определения групп основных средств. Записи для этих групп разноски разносятся на одни и те же счета главной книги в зависимости от типа транзакции.

Это обязательное поле на всех основных средствах. Если вы не назначите группы разноски основных средств, вы получите ошибки.

Когда вы назначаете группу разноски определенной записи основных средств, она управляет всеми различными номерами счетов GL, на которые будут проводиться ваши транзакции.

Вы можете рассмотреть возможность создания группы разноски основных средств для каждого актива, имеющегося на вашем балансе. Это предоставит вашим аудиторам информацию, необходимую для обеспечения надлежащей привязки вашей вспомогательной бухгалтерской книги к ГК.

Классы и подклассы основных средств

Используйте это для категоризации и группировки активов. Для подклассов можно настроить другие параметры по умолчанию для основных средств для оптимизации данных.

Это необязательные поля, но они полезны для информации.Однако они полезны для дальнейшей группировки и классификации ваших основных средств. Например, вы можете дополнительно разбить свои классы на такие вещи, как автомобили, и разделить их на грузовики, прицепы, лимузины и т. Д. Затем вы можете ввести соответствующий код класса основных средств. Подобная детализация также определяет дополнительные значения ПО УМОЛЧАНИЮ, которые упростят ввод данных при настройке нового основного средства.

Запись основных средств

Журнал основных средств хранит полезную информацию, такую ​​как местонахождение, ответственное лицо, серийный номер, страхование и техническое обслуживание.Мастер приобретения основных средств можно использовать для упрощения ввода и установки стоимости актива.

После описания, код подкласса, книга амортизации. Группа разноски, Дата начала амортизации и Годы амортизации заполняются. Действие Приобретение доступно для пошагового выполнения мастера.

Если амортизационные расходы должны относиться к определенным Измерениям, назначьте их активу, щелкнув значок Измерение на ленте.

Вот то, что мы описывали в действии…

Одна вещь, которая уникальна в модуле «Основные средства», — это то, как вы их настраиваете.Просто введите fa setup.

Здесь вы можете увидеть все основные средства, которые мы создали, в одном окне. Это удобный способ перейти к отдельным экранам, а не через меню вверху.

Когда вы откроете экран основных средств, это то, что вы увидите. (Это то же самое, о котором мы говорили ранее и показывали в начале этой статьи. Так что он должен показаться вам знакомым.

Сейчас мы идем в нашу книгу амортизации.

И вы можете увидеть две книги амортизации, которые мы создали ранее (компания и штат).

Мы выбираем книгу компании.

Это всплывающий экран. Как упоминалось ранее, вы можете установить или снять отметку с желаемых интеграций с ГК.

После того, как у вас настроены все основные средства и все привязано к вашей дочерней книге в основной книге, которая публикуется в вашей главной книге, мы рекомендуем вам не изменять отмеченные (или снятые) интеграции.

В каждой книге вы найдете вариант настройки журнала FA. Здесь вы найдете шаблоны DEFAULT в своей книге амортизации, где вы хотите, чтобы ваши транзакции выполнялись по умолчанию.

Из экрана настройки FA вы можете перейти непосредственно к своим классам и настроить дополнительные, если хотите.

Здесь вы можете увидеть свои подклассы, о которых мы упоминали выше.

Когда мы развернемся, вы увидите подклассы, о которых мы говорили, и их значения по умолчанию.Это соответствует тому же списку, который мы упоминали выше.

Мастер основных средств

Начните с ввода затрат на приобретение. Мастер приобретения основных средств можно использовать для упрощения ввода и установки стоимости актива. После того, как описание, код подкласса, книга амортизации, группа разноски, начальные данные амортизации и годы амортизации заполнены, действие Приобретение становится доступным для настройки с помощью мастера.

Нажмите NEXT, и появится этот экран.Все, что мы публикуем в будущем, попадет в Дочернюю книгу и Главную книгу.

Счет-фактура покупки

Другой способ разноски основных средств — использовать счет-фактуру покупки. Если основной актив был настроен, выберите основной актив в поле Тип и соответствующий основной актив в поле №. Заполните любую другую необходимую информацию о стоимости в строке.

Если основные средства не настроены, можно открыть счет холдинга. Счет-фактура покупки будет создана для перехода к GL и выбора текущего счета.В рамках процесса окончания и закрытия периода используйте Журнал основных средств, чтобы очистить текущий счет и разнести стоимость приобретения на счет основных средств.

Для Активов, которые могут быть первоначально разнесены на счет холдинга, перегруппируйте запись в Основные средства с использованием Журнала счетов ГК основных средств для настройки затрат на приобретение. Образец записи показан ниже.

Расчет амортизации

После настройки основных средств следующим шагом является расчет амортизации.Амортизация используется для распределения стоимости основных средств, таких как машины и оборудование, в течение срока амортизации. Для каждого основного средства вы должны определить, как оно будет амортизироваться. Эта задача отправляет записи в журнал, указанный в Книге амортизации. Запись будет доступна для просмотра и публикации.

После того, как вы сделаете записи и нажмете ОК, эта задача автоматически заполнит журнал. Процесс расчета амортизации отправляет все записи в журнал для проверки и публикации.Вы увидите по одной строке для каждого отдельного объекта. Вычисление амортизации не нужно запускать каждый период, возможно, просто делайте это ежеквартально. Система отслеживает, что вам нужно рассчитать.

Выбытия

При продаже или выбытии основных средств необходимо провести стоимость выбытия, чтобы рассчитать и записать прибыль или убыток. Запись выбытия должна быть последней проводкой, проведенной для основных средств. Ниже приведен пример зарегистрированного стандартного выбытия.

Отчет о балансовой стоимости FA

Наконец, вы можете просматривать свои основные средства как в сводке, так и в деталях. Эти значения также должны автоматически связываться с вашей главной книгой.

Подключитесь к специалистам-консультантам по Microsoft Dynamics NAV 2018

Есть вопросы? Не стесняйтесь: , свяжитесь со мной в Intelice Solutions в Вашингтоне, округ Колумбия. У нас также есть офисы в Рестоне, штат Вирджиния, и Фредерике, штат Мэриленд.

Проводка амортизации в Главной книге

1. Когда вы открываете форму проводки амортизации основных средств, в сетке отображаются активы, содержащие ошибки, которые предотвратят их от публикации. Прежде чем продолжить, вам следует исправить эти ошибки. Активы отображаются в сетке ошибок, когда выполняется одно из этих условий. правда:
   • Нет записи об амортизации для основного средства (необходимо создать запись об амортизации основных средств Форма амортизации).
   • Значение # Units to Depr больше или равно Units Амортизированное значение И значение Curr Period Depr равно 0 (эти значения все определены в амортизации основных средств форма).
2. Щелкните кнопку Обработка.Сообщение Отображается сообщение «Амортизация F / A будет напечатана перед разноской».
3. Щелкните ОК. Фиксированный Отобразится форма отчета о текущей амортизации активов (модальная).
4. Щелкните кнопку Печать. Отчет распечатывает на принтере, который вы указали в отчете Форма опций.Используйте этот отчет, чтобы убедиться, что амортизация информация верна до публикации.
5. Убедившись, что информация верна, щелкните значок X кнопка в правом верхнем углу окна отчета, чтобы закрыть отчет форма. Появится сообщение «Вы хотите вернуть ответ ОК на форму? Отобразится проводка амортизации основных средств? ».
6. Щелкните Да. Сообщение «[Исправлено Проводка амортизации активов] будет выполняться ».
7. Щелкните ОК. Сообщение «x Амортизация F / A (я)» были размещены «дисплеи». Это сообщение также предупреждает вас о количество объектов, которые не были опубликованы из-за ошибок.

Примечание: графики амортизации определяются пользователем. в форме «Параметры основных средств». Ты может иметь до четырех различных способов амортизации актива, по одному для каждого определенных расписаний.

Выполнение расчета амортизации

Расчет амортизации (FDC) рассчитывает и проводит амортизация для ряда кодов активов.Это происходит во все периоды между в в последний раз рассчитывалась амортизация и выбранный период.

Каждая запись актива содержит следующие сведения, которые используются Расчет амортизации как основа для расчетов:

• Метод начисления амортизации
• Стоимость брутто актива, рассчитано по транзакциям
• Накопленная амортизация, рассчитано по транзакциям
• Чистая стоимость актива, разница между стоимостью брутто и накопленной амортизацией
• Окончательная стоимость актива, который может быть либо вычтен до расчета амортизации, либо может быть значением ниже которого амортизация не начисляется.Смотрите ‘Какова конечная стоимость Обрабатывали?’

Дополнительно амортизационная стоимость может быть распределена по срокам код правил, определенный в Правилах сроков амортизации (FDU), и / или распределенный по различные коды анализа в соответствии с предварительно заданными деталями анализа проводок.

Последовательность также может применяться к амортизации, генерируемой системой. сделки.См. «Введение в нумерацию последовательностей главной книги».

Примечание: Расчет амортизации (FDC) рассчитывает и проводит стандартную амортизацию, но не рассчитывает предварительную амортизацию или уменьшение амортизации. Эти расчеты выполняются в конце года с помощью команды «Вычислить». Расширенная амортизация (FAA) и расчет амортизации при сокращении активов (FAR). Для большего Для получения дополнительной информации см. «Каковы элементы расширенной амортизации?».

Закрытые или приостановленные счета

Вы можете указать временный счет, который будет использоваться в амортизации. Расчет. Если амортизация должна быть начислена на счет со статусом из Закрыто или приостановлено в Плане счетов (COA), проводка выполняется в промежуточный аккаунт, и выдается предупреждение. в отчете о расчете амортизации.

Мультивалютная амортизация

Стоимость активов может вестись в базовой валюте, транзакция валюта и вторая базовая / отчетная валюта, а также различные методы амортизации может использоваться для каждого. Расчет амортизации рассчитывает необходимую амортизацию для базовой, транзакционной и второй базовой / отчетной валюты.

Примечание: если вы используете расходы проверки, проводки разносятся во время расчета амортизации, даже если бюджеты превышены.

Исключения из амортизации

Если для актива уже проведена сумма амортизации в период, то он исключается из расчета амортизации за этот период, и поэтому сумма амортизации для этого актива не проводится.

Вы не можете разнести амортизацию по активу, имеющему статус Готово к выбытию или Приостановлено.

Окончательное значение — это значение, ниже которого амортизация не рассчитывается. Его можно вычесть до расчета амортизации, поэтому всегда исключены из расчета амортизации, или амортизация может быть рассчитана на в валовая сумма, пока чистая стоимость не достигнет окончательного значения.В окончательной амортизации расчет, только разница между чистой стоимостью и конечной стоимостью сгенерировано. См. «Как оценивается окончательная стоимость активов?»

Важно отметить, что чистая стоимость может быть меньше окончательной значение, если амортизация проводится вручную или если стоимость брутто уменьшается путем проводки утилизация.Такие условия исключения показаны в Листинге статуса активов.

Расчет амортизации (FDC)

Класс активов От / до

Класс активов или диапазон классов активов, подлежащих обработке. Оставь это пусто, чтобы выбрать все активы, или если вы хотите выбрать конкретный актив коды в поле ниже.

Код актива от / до

Код актива или диапазон кодов активов, подлежащих амортизации. Оставьте эти пустые поля для выбора всех активов

Параметр анализа

Измерение анализа активов, которое будет использоваться для выбора активов.Оставьте это поле пустым для выбора всех активов, независимо от аналитических измерений.

Код анализа от / до

Если анализ Размер был выбран в качестве критерия выбора выше, этот код анализа или диапазон кодов используется для выбора активов.Только активы, которые ссылаются на один из этих кодов в выбранном измерении анализа выбраны для начисления амортизации.

Срок амортизации

Амортизация рассчитывается за периоды между последним периодом для амортизация и выбранный здесь период.По умолчанию используется амортизация. рассчитываться до текущего периода. В противном случае введите период до какая амортизация подлежит расчету.

Почтовые транзакции

Если вы хотите составить отчет о расчетах амортизации без их разноски, выберите Нет.Выберите Да, чтобы рассчитать и разнести амортизацию. Если предварительные публикации являются обязательными или необязательными, вы можете выбрать Предварительные публикации в разносить транзакции как предварительные транзакции. Отчет об амортизации всегда производился.

Период проводки

Выберите Single, чтобы опубликовать все рассчитанная амортизация к периоду, указанному в Периоде амортизации поле.Выберите Исторический, чтобы опубликовать рассчитанная амортизация по периоду, к которому она относится.

Подавить транзакции

Выберите Да, если вы хотите только распечатать транзакции с активами, созданные во время этого прогона.Выберите Нет, если все операции с активами должны быть быть распечатанным, включая любую предыдущую амортизацию, активы и выбытие сделки.

Бухгалтерский баланс

Балансовый счет амортизации, на который проводится амортизация.Обычно амортизация проводится на балансовый счет актива. запись в Asset Records. Если это учетная запись пуста в записях активов, то используется учетная запись, указанная в этом поле.

Примечание: SunSystems не проверяет, что Введенный счет является счетом типа «Баланс».

Прибыли и убытки

Счет амортизации прибылей и убытков, на которую начисляется амортизация. опубликовал. Обычно амортизация проводится по счету прибылей и убытков на запись актива в записях активов.Если эта учетная запись пуста в активе Records, то используется учетная запись, указанная в этом поле.

Примечание: SunSystems не проверяет, что Введенная учетная запись является учетной записью типа «Прибыль и убыток».

Консолидировать прибыль и убыток

Обычно для амортизации каждого основного средства создаются две проводки. расчет: один на счет накопленной амортизации баланса и другой — на счет расходов на амортизацию прибылей и убытков.Если это поле установлено значение «Да», тогда вы можете указать как вы хотите консолидировать проводки о прибылях и убытках.

Консолидация расчета амортизации

Если вы выберете Да в Консолидировать прибыль и В поле Убыток, когда вы нажимаете ОК, консолидация расчета амортизации. форма отображается.Это позволяет вам определить, как вы хотите консолидировать прибыль. и операции по амортизации убытков.

Код актива от / до

Проверить актив Флажок «Код» для консолидации разноски прибылей и убытков по код актива в одну строку транзакции.Вы можете указать диапазон актива коды, которые необходимо объединить, или, в качестве альтернативы, оставьте поля От и Куда пустыми с флажок установлен, если вы хотите, чтобы все коды активов были объединены.

Параметр анализа

Установите флажок для каждого измерения анализа, чтобы консолидировать прибыль. и проводка убытков по этому аналитическому анализу в одну строку транзакции.Ты может указать диапазон кодов анализа для консолидации или, в качестве альтернативы, покинуть От и в поля пусто с установленным флажком, если вы хотите, чтобы все коды анализа для этого размер, подлежащий консолидации. Кроме того, коды анализа удаляются, если анализ не допускается для соответствующего счета амортизации.

Примечание. При консолидации кодов активов и / или коды анализа, то эти коды не включаются в консолидированный линия транзакции.

Помимо консолидации, вы также можете использовать бизнес-правила для установки или проверять коды анализа на сгенерированных транзакциях.Для этого создайте Профиль событий, который проверяет функциональный код амортизации активов и использует Пункт вызова либо 00015 Заполнить или 00016 Подтвердить анализ транзакций, созданных системой. Видеть «Консолидация анализа и взаимодействие с бизнес-правилами».

Примечание: если вы используете и консолидацию, и бизнес Правила для этой функции, коды анализа проверены и установлены бизнес-правилами. находятся окончательный, и, если он отличается, переопределить коды, установленные (или удаленные) Консолидацией.Это потому что бизнес-правила действуют после того, как процесс консолидации завершит установку кодов анализа на сгенерированные транзакции.

Примечание: если транзакция не удалась проверка с помощью бизнес-правила с использованием точек вызова 0015 или 0016, по умолчанию ошибка сообщение не отображается в отчете о транзакции.Это потому, что он не включен в образцах отчетов SunSystems; следовательно, чтобы показать детали такой проверки кода анализа, вы должны добавить соответствующий для этого в отчете об операциях амортизации основных средств.