Бухгалтерии предприятия 8 – Учет без забот
- Опубликовано 15.10.2014 10:55
- Автор: Administrator
- Просмотров: 135748
Сегодня я хочу рассказать вам об отражении в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 операций розничной торговли. Речь пойдет не только о том, как продать товары в розницу, но и о том, как правильно внести поступление таких товаров, как установить цены и какие настройки учетной политики необходимо сделать, чтобы получить нужный вам результат.
Организации, занимающиеся розничной торговлей, вправе учитывать товары по стоимости приобретения или по продажной стоимости. Соответствующую настройку необходимо сделать в вашей базе, открыв вкладку «Главное» и выбрав пункт «Учетная политика».
Способ оценки товаров в рознице указывается на закладке «Запасы». Мы будем рассматривать вариант с учетом по продажной стоимости.
Теперь рассмотрим, как отразить покупку товаров для продажи в розницу.
Указываем организацию, поставщика, договор и склад (вид склада должен быть «оптовый»). В таблицу добавляем строки с товаром, счет учета — 41.01. Если поступление с НДС, выбираем счет 19.03, указываем дату, номер и регистрируем счет-фактуру поставщика, нажав на соответствующую кнопку в нижней части формы.
Документ формирует следующие проводки.
Следующим этапом является установка розничных цен номенклатуры. Для этого необходимо перейти на вкладку «Склад» и выбрать пункт «Установка цен номенклатуры».
Создаем новый документ, указываем тип цен «Розничная цена» и добавляем товары в табличную часть.
Затем нам необходимо переместить товары с оптового склада в розничный магазин.
Если в вашей базе еще нет розничного склада, то его можно добавить на вкладке «Справочники», выбрав пункт «Склады».
После этого на вкладке «Склад» выбираем пункт «Перемещение товаров» и создаем новый документ. Также можно создать перемещение на основании документа «Поступление товаров и услуг», и в него автоматически перенесутся все закупленные товары.
Торговая оценка учитывается на счете 42.01, документ формирует следующие проводки.
Теперь осталось отразить реализацию товаров и поступление денег от покупателя. Для этих целей создаем документ «Отчет о розничных продажах», расположенный на вкладке «Продажи».
Вид операции выбираем «ККМ», так как наша торговая точка является автоматизированной, т.е. мы можем ежедневно формировать отчет о проданных товарах (в случае неавтоматизированной торговой точки (НТТ) информация о проданных товарах регистрируется не ежедневно, а по результатам инвентаризации).
В документе выбираем розничный склад, статью движения денежных средств и добавляем проданные товары в табличную часть.
При проведении документа формируются следующие проводки по списанию товара и приходу денежных средств.
Хотя проводка на поступление денег от покупателя уже сделана, для формирования кассовой книги необходимо ввести документ «Приходный кассовый ордер» («Поступление наличных»). Для этого в форме созданного отчета о розничных продажах нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем нужный пункт. Все поля заполняются автоматически, остается только записать документ.
И последнее, что нужно сделать — это расчет торговой наценки по проданным товарам. Выполняется он в ходе закрытия месяца, для этих целей предназначена регламентная операция с соответствующим названием. Ввести её можно на вкладке «Операции», выбрав пункт «Регламентные операции» и добавив новый документ. Будут сформированы следующие проводки.
Если у Вас остались вопросы по отражению розничной продажи в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то Вы можете задать их в комментариях к статье.
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.
Автор статьи: Ольга Шулова
Давайте дружить в Facebook
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Поступление услуг в 1с 8.3 бухгалтерия пример. Документ «Поступление товаров и услуг
Заполнить поступление товаров и услуг в программе 1С 8.3 Бухгалтерия
Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)»). В данной статье дается последовательная инструкция по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрим проводки, которые делает документ.
Как создать новое оприходование
В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:
После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены.
Для создания нового поступления, необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:
- Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета — 41.01
- Услуги (акт) — отражение только услуг
- Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий отражать комиссионную торговлю и поступление возвратной тары
- Материалы в переработку — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах
- Оборудование и Объекты строительства — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04
- Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76
Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.
Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3
Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получатель номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:
Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях номенклатуры:
Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС).
На этом заполнение документ окончено.
Если поставщик предоставил счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей номер и дата в нижней части документа:
После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книгу покупок.
Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет-кредит — дебет кредит :
Как видно, документ сформировал две проводки:
- Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком
- Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа
В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате.
Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.
Поступление услуг в 1С 8.3
Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнения шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».
Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, оформляем получение услуг по доставке:
В поле «Счета учета» можно указать нужную аналитику. Указываем, что хотим распределять расходы на 26 счет (Общехозяйственные расходы), со статьей затрат «Транспортные расходы«. После заполнения документа можно, аналогично товарам, зарегистрировать счет-фактуру.
Ключевое отличие при поступление услуг — в проводках:
Для данного примера, желательно предварительно оформить оплату поставщику за данную услугу.
- Дебет 60.
01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику - Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов компании
- Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражения входящего НДС по услугам
01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщикуПри необходимости отразить в одном поступлении и товара и услуги (например, товар с платной доставкой) нужно воспользоватся документом «Поступление (акт, накладная)» видом операции «Товары, услуги, комиссия».
По материалам: programmist1s.ru
Для отражения в программе фактов поступления товаров предназначен документ ««.
Его назначение более широкое: данным документом в программе оформляется поступление любых товарно-материальных ценностей и услуг, но в данной статье я хочу рассмотреть только .
Несмотря на кажущуюся простоту этого документа необходимо знать и учитывать некоторые нюансы. Эти на первый взгляд мелочи, если о них забыть, могут привести к ошибкам в учете. На них я хочу обратить Ваше внимание в этой статье.
Ввод документа «Поступление товаров и услуг».
Для того, чтобы ввести поступление нового товара, необходимо выбрать раздел учета «Покупки и продажи», а затем в панели навигации щелкнуть на ссылку «Поступление товаров и услуг».
Откроется список документов «Поступление товаров и услуг», уже введенных в базу данных. Для ввода нового документа воспользуемся кнопкой «Добавить».
В открывшейся форме ввода нового документа некоторые поля подчеркнуты красным пунктиром. Это реквизиты, обязательные для заполнения, без них документ не запишется.
Реквизит «вид операции» определяет вид поступления ТМЦ. По умолчанию вид операции равен «покупка, комиссия», оставляем его без изменения.
Реквизит «Организация» должен быть заполнен обязательно. Если установлена организация по умолчанию, то при вводе нового документа в реквизит автоматически подставится именно она. Если в системе ведется учет по нескольким организациям, и поступление ТМЦ оформляется не на основную организацию, то пользователю необходимо выбрать ее вручную.
Реквизит «Склад» не обязателен для заполнения, если в не стоит флажок, что учет ведется по складам.
От заполнения реквизита «склад» в бухгалтерских проводках поступления на счете учета ТМЦ зависит третье субконто (в нашем случае это счет 41).
В реквизите «Контрагент» выбираем организацию-продавца из справочника «Контрагенты». Контрагента и договор можно ввести заранее, а можно это сделать прямо при вводе документа поступления.
На что следует обратить внимание при вводе договора контрагента.
Если Вы вводите договор непосредственно из справочника «Контрагенты» (а не из документа поступления), то есть риск, что Вы неправильно заполните реквизит «вид договора», и впоследствии при выборе этого контрагента в документе система «не увидит» ранее введенный договор. При вводе нового договора из документа система «поймет», откуда вводится договор, и автоматически подставит нужное значение.
Вид договора для документа «Поступление товаров и услуг» должен быть «с поставщиком» .
Реквизит «Зачет аванса» можно выбрать из перечня: «автоматически», «по документу» или «Не зачитывать». По умолчанию подставится значение «автоматически».
Зачет аванса поставщику.
Для автоматического зачета авансов должен быть настроен счет учета авансов с поставщиком. Для этого существует регистр сведений «Счета расчетов с контрагентами «. По умолчанию для учета авансов, выданных поставщикам настроен счет 60.02.
Именно он будет автоматически подставляться в платежные поручения, которыми перечисляется аванс поставщику, а также отражаться на закладке «Счета расчетов» документа поступления.
При автоматическом зачете аванса программа анализирует наличие предоплаты поставщику и в случае остатка по счету 60.02 по этому поставщику и договору формирует проводку по зачету аванса.
Список приобретаемых товаров мы вводим в таблицу «Товары».
Для ввода товаров предназначены кнопки «Добавить» и «Подбор».
Хочу обратить внимание на то, откуда берутся счета учета номенклатуры и счета учета «входного» НДС в документе.
В табличной части документа есть обязательные реквизиты «Счет учета» и «Счет учета НДС». Их можно ввести вручную, но можно заполнять автоматически, если «.
Подробно в этой статье я рассматривать его не буду, опишу в одной из следующих статей.
Управление ценой, валютой и налогами в документе.
Теперь обратим внимание на ссылку, которая в данный момент выглядит как «Цена не включает НДС». Она открывает форму «Цена и валюта «, где можно управлять порядком заполнения цен в документе, валютой документа и порядком учета НДС в документе.
Тип цен определяется автоматически, если он указан в договоре контрагента.
Установленный флажок «Цена включает НДС» позволяет вводить в графу «Цена» цену с учетом НДС, а не накручивать сверху, как это было в нашем документе в первоначальном варианте. Это будет удобно, если так указано во входящем документе поставщика.
Изменение валюты возможно, если в договоре с контрагентом указана валюта, отличная от рубля. Это позволит задать курс документа и пересчитать цены в заданной валюте.
Установленный флажок «НДС включать в стоимость» позволит не выделять «входной» НДС проводкой по дебету счета 19, а включить его в стоимость ТМЦ.
Проводки без установленного флажка содержат запись по дебету счета 19.03:
Проводки с установленным флажком «НДС включать в стоимость»:
Проводка по дебету счета 19.03 не формируется, зато сумма по проводкам дебет 41.01, кредит 60.01 увеличивается на сумму НДС.
Регистрация счета-фактуры поставщика.
В нижней части формы документа находятся реквизиты для ввода номера и даты входящего счета-фактуры. Рядом с ними кнопка «Зарегистрировать счет-фактуру». Для целей учета НДС необходимо это сделать.
При нажатии на кнопку в систему вводится документ «Счет-фактура полученный» с необходимыми данными, взятыми из нашего поступления.
Если счет-фактура введен в систему, то в нижней части формы документа поступления появляется ссылка, при щелчке на которую можно открыть этот документ:
В заключение хочу обратить внимание на закладку «Дополнительно».
Она предназначена для хранения реквизитов «Входящий номер» и «входящая дата», т.е. именно здесь должны указываться реквизиты входящей накладной поставщика. Дату и номер нашего документа заменять реквизитами документа поставщика не нужно!
В случае, когда грузоотправитель или грузополучатель отличаются от контрагента и нашей организации, в соответствующих реквизитах на закладке «Дополнительно» выбираются контрагенты, являющиеся грузоотправителем и грузополучателем.
Итак, я рассмотрела все важные моменты ввода документа «Поступление товаров и услуг».
Видеоурок :
С помощью одноименного документа с именем «Поступление (акты,накладные)» есть возможность осуществить поступления услуг и товаров в программном продукте «1С Бухгалтерия 8.
3 (3.0)». В сегодняшней статье мы вам предложим последовательную и четкую инструкцию по проведению операции — отражения покупки товаров и услуг. А также рассмотрим проводки, которые формирует документ.
Как сформировать новое оприходования?
В интерфейсе программного продукта под названием «1С 8.3» необходимый документ можно найти на вкладке под названием «Покупки», в пункте с именем «Поступление (акты, накладные)»:
После операции перед пользователем откроется перечень документов, которые были введены за все предыдущее время. С целью формирования нового поступления следует нажать клавишу с именем «Поступление». Именно здесь появится меню необходимого вида операции:
— «Товары (накладная)» — документ формируется на продукцию с таким счетом учета — «41.01»;
«Услуги (акт)» — когда отражаются лишь только услуги;
«Товары, услуги, комиссия» — многофункциональный вид операции, который позволяет отображать поступления возвратной тары и комиссионную торговлю;
«Материалы в переработку» — так сказать специальный вид операции, предназначенный с целью учета давальческой схемы.
Данное поступления в будет отражено на забалансовых счетах;
«Оборудование и Объекты строительства» — с целью отражения поступления основных средств по таким счетам: «08.03» и «08.04»;
«Услуги лизинга» — по счету «76» формирует проводки.
А сейчас ми вам детально расскажем о поступлении услуг и товаров.
Поступление товара в программном продукте «1С Бухгалтерия 8.3»
Чтобы оформить покупку продукции в вышеназванном программном продукте нужно ввести документ с видом под названием «Товары». А в шапке документа необходимо будет отметить складское помещение для приема, организацию-получателя номенклатуры, контрагента-продавца, а также договор последнего:
Чуть ниже, в табличной части, нужно указать данные о позиции номенклатуры:
А именно: какая продукция была приобретена, по какой цене и в каком количестве, по какой ставке НДС (если, конечно, фирма является плательщиком НДС). В табличной части счета учета могут присутствовать, а могут и нет. Это зависит от самих настроек программного продукта.
В данных проводках продукция, как всегда, приходуется на счет под названием «41.01».
На этом процесс заполнения документа будет завершен.
При предоставлении пользователю поставщиком счета-фактуры, его нужно отразить в программном продукте. Осуществляется эта операция с помощью заполнения полей даты и номера в нижней части самого документа:
Скрин 5
После нажатия на клавишу под названием «Зарегистрировать» программа сформирует новый документ с именем «Счет фактура полученный». Последний осуществляет проводки по НДС (для примера, «68.02» — «19.03») и создает запись в книге покупок.
А сейчас с помощью документа под названием «Поступление товаров и услуг» посмотрим созданы ним существующие проводки. Осуществляется эта операция с помощью нажатия клавиши под названием « ».
— «Дебет41.01» «Кредит60.01» — поступление продукции, а также проводка отражает начисления долга перед поставщиком;
— «Дебет19.03» «Кредит 60.01» — отражение входящего документа.
В данном случае продукция реализуется в «кредит», имеется в виду, по наложенному платежу.
Однако, если бы мы сначала оплатили продукцию, то программный продукт создал бы на сумму предоплаты проводку зачете аванса, вот такую:«Дт60.01»-«Кт60.02».
Поступление услуг в программный продукт «1С 8.3»
Покупка услуг в вышеназванном программном продукте от приобретения продукции отличается не слишком. Заполнение шапки, за исключением указания складского помещения, проводится аналогично. Первичным документом для отражения подобной операции обычно является « ».
Единственная разница в указании в табличной части номенклатуры с видом под названием «Услуга». Например, мы оформим получения услуг по доставке:
В поле под названием «Счета учета» можно указать нужную аналитику. Ранее мы упоминали, что планируем распределять расходы на счет «26» (он также называется «Общехозяйственные расходы»), в статью расходов под названием «Транспортные расходы». А после заполнения документа, так же как в товарах, существует возможность зарегистрировать счет-фактуру.
В случае поступления услуг основное отличие будет заключаться в проводках:
Для этого примера мы заранее за эту услугу оформили оплату поставщику.
— «Дебет60.01 Кредит60.02» — зачет аванса поставщику;
— «Дебет26 Кредит60.01» — начисление перед поставщиком и повышение расходов предприятия;
«Дебет19.04 Кредит60.01» — отражение по услугам входного НДС.
При необходимости существует возможность отображения в одном поступлении и услуг, и самой продукции (для примера, товары с оплаченной доставкой) нужно воспользоваться документом с именем «Поступление (акт, накладная)» с видом операции под названием «Товары, услуги, комиссия».
Производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)» В этой статье я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.
Как создать новое оприходование
В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:
После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены.
Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:
- Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета — 41.01;
- Услуги (акт) — отражение только услуг;
- Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий и поступление возвратной тары;
- — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
- — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
- Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.
Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.
Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3
Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:
Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях :
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС).
Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.
На этом заполнение документа окончено.
Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:
После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.
Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :
Как видно, документ сформировал две проводки:
- Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
- Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.
В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате.
Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.
Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:
Поступление услуг в 1С 8.3
Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».
Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:
На поступление товаров или услуг в 1С 8.3 необходимо создавать соответствующий документ. В данной статье мы рассмотрим подробную пошаговую инструкцию, как это сделать и какими данными заполнять. Так же рассмотрим на примере создаваемые программой 1С проводки.
В меню «Покупки» выберите пункт «Поступление (акты, накладные)». Перед вами откроется форма списка данного документа.
Из появившейся формы списка можно создать несколько различных видов документов.
Рассмотрим их вкратце.
- Товары (накладная). Вам будет доступна для прихода только табличная часть для добавления товаров.
- Услуги (акт). Аналог предыдущего, но только для услуг.
- Основные средства. Данный документ формирует проводки поступлению и по принятию к учету основных средств, не требующих монтажа. Дополнительно принимать к учету не нужно.
- Товары, услуги, комиссия. Совмещение товаров, услуг и ведение комиссионной торговли.
- Материалы в переработку. Тут название говорит само за себя.
- Оборудование. Поступление ОС – оборудования. Принятие к учету формируется отдельно.
- Объекты строительства. Поступление ОС – объектов строительства.
- Услуги лизинга. Для начисления очередного лизингового платежа, при учете имущества на балансе лизингополучателя.
Рассмотрим первые два вида операций, т.к. они самые популярные.
Поступление товаров
При создании нового документа выберите вид операции «Товары (накладная)».
В шапке укажите контрагента, договор и подразделение, куда будут оприходованы товары. Так же дополнительно можно настроить НДС (включается в стоимость и способ начисления), грузополучателя, грузоотправителя и счета учета.
Счет учета в данном случае 41.01 – товары на складах. Его тоже можно изменить. Далее откорректируйте при необходимости ставку НДС.
Внизу формы укажите номер и дату счета-фактуры, после чего нажмите на кнопку «Зарегистрировать». Документ сразу же создастся автоматически и отобразится ссылка на него.
Как мы видим, документ сделал две проводки: по самому поступлению и по НДС (счет 10.03).
Смотрите также видео по оприходованию товара в 1С Бухгалтерия:
Поступление услуг
На этот раз при создании документа выберите вид операции «Услуги (акт)». Подробно рассматривать заполнение данного документа мы не будем в связи с тем, что тут все схоже с предыдущим способом. Только здесь добавляются номенклатурные позиции с видом «Услуга».
Счет 41 Товары — проводки в программе 1С 8.3
На счете 41 «Товары» плана счетов бухгалтерского учета собирается информация о товарах для продажи, находящихся в собственности организации.
Товаром считаем любое имущество, которое планируется к продаже, не зависимо от стоимости этого имущества. Товарами могут выступать здания, склады, дорогостоящее оборудование.
Если нам надо узнать всю информацию о товарах (остатки по конкретному товару, объемы движения конкретного товара за период), которые базово приобретались как товары для продажи, то смело изучаем счет 41 с использованием базовых отчетов в программе 1С (оборотно-сальдовой ведомости, анализа счета, карточки счета).
Корреспондирующие счета по дебету (Дебет 41 — Кредит 60)
Корреспондирующие счета по кредиту (Дебет 90, 44, 26 — Кредит 41)
Аналитический учет(аналитика) по счету 41 «Товары»в программе 1С 8 ведется по:
— по номенклатуре
— по местам нахождения товаров
Для чего нужна «аналитика на счете» читайте в курсе бухгалтера «Создаем свой первый счет учета»
Проводки по счету 41 Товары
ПРИХОДУЕМ товары от поставщика
Проводка: Д.
счета 41 «Товары» — К.счета 60 «Расчеты с поставщиками»
Отражаем стоимость товаров, которые получили на склад.
Сумма: сумма БЕЗ НДС указана в накладной поставщика
Дата проводки: дата накладной или дата фактического принятия товаров
Примечание: обычно документы проводят датой, что указана в накладной, так проще ее, эту накладную искать, но по правилам надо проводить по факту принятия и ставить в накладной дату принятия товаров.
ПРИХОДУЕМ товары от физического лица
Проводка: Д.счета 41 «Товары» — К.счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Отражаем стоимость товаров, которые получили на склад.
Сумма: сумма по договору с физическим лицом.
Дата проводки: дата накладной или дата фактического принятия товаров
Примечание:
СПИСЫВАЕМ товары в расходы на рекламу или образцы
Проводка: Д.счета 44 «Расходы на продажу» — К.
счета 41 «Товары»
Списываем товары, которые пустили в рекламную акцию или раздали как образцы.
Сумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)
Дата проводки: дата в накладной на передачу товаров в рекламную акцию
Примечание:
СПИСЫВАЕМ товаров, переданные в подразделения для собственных нужд
Проводка: Д.счета 26 «Общехозяйственные расходы» — К.счета 41 «Товары»
Если вы торгуете бытовой химией, то например можете использовать мыло для собственных нужд.
Сумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)
Дата проводки: дата в накладной на передачу товаров для собственных нужд
Примечание:
СПИСЫВАЕМ себестоимость товаров при реализации
Проводка: Д.счета 90 «Продажи»(Себестоимость) — К.счета 41 «Товары»
Списываем себестоимость товаров, которые реализовали покупателю
Сумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)
Дата проводки: дата в накладной на реализацию товаров.
Примечание: это одна из проводок, которая отражается в момент реализации товара, суть ее отразить на счете 90 «Продажи» себестоимость продукции, которую мы реализовали.
ВОЗВРАТ товаров от покупателей
Проводка: Д.счета 90 «Продажи» — К.счета 41 «Товары»
Приходуем по себестоимость товаров
СуммаСторно: (-1)* сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)
Дата проводки: дата в накладной от клиента на реализацию товаров.
Примечание: это одна из проводок, которая отражается в момент реализации товара, суть ее отразить себестоимость продукции, которая реализована.
Документы, которые сопровождают счет 41 «Товары»:
1.Договор материальной ответсвенности с сотрудником.
2.Акт о приемке товаров (форма N ТОРГ-1), составляется тех случаях, когда нет документов в форме Торг-12 от поставщика (пример: товар доставили из за рубежа или если его привезла транспортная компания и сдает вам только место багажа).
3.Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей (форма N ТОРГ-2).
Поступление товаров и услуг 1С:Бухгалтерия
- Статьи 1С предприятие
- Бухгалтерия
- Поступление товаров и услуг 1С:Бухгалтерия
Основными операциями хозяйственной деятельности организации является закупка товаров или услуг у поставщиков. Документ Поступления товаров и услуг (Поступление (акты, накладные)) является одним из самых основных в программе, этот документ оформляет поступление товаров для последующей перепродажи, услуг оказываемых нашей компании, поступление основных средств или материалов для производства. Покупка товаров у поставщика в программе отражается в 2 этапа:
Приобретение товаров у поставщика начинается с оплаты за товары (приобретение по предоплате).
1 этап: Оплата поставщику
Поставщик выставляет счет за товары, и на основании этого счета мы формируем платежное поручение в 1С.
Идем Банк и касса — Платежные поручения и нажимаем кнопку Создать.
Заполняем Платежное поручение.
При использовании системы DirectBank вы можете сразу выгрузить это платежное поручение в банк клиент.
Вид операции: «Оплата поставщику», Дата, Получатель (выбираем поставщика товаров), вводим сумму платежа по счету, Назначение платежа. При создании назначения платежа вы можете использовать словарь синонимов, который поможет вам легко оперировать русским языком!
В поле «Состояние» выбираем Оплачено и переходим по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета».
Появляется документ «Списание с расчетного счета» где все поля заполнены автоматически из документа-основания (из платежного поручения). Проверяем правильность введенных данных. Снимите флажек «Подтверждено банковской выпиской», потому что денежные средства еще не были списаны банком. При сохранении документа «Списание с расчетного счета» проводки не формируются.
Возвращаемся к документу Платежное поручение.
Чтобы увидеть печатную форму документа нажимаем кнопку «Платежное поручение». Провести и закрыть
После того, как получили выписку банка, где отразилось списание денежных средств за товар, необходимо подтвердить ранее созданный документ «Списание с расчетного счета» для формирования проводок.
раздел Банк — Банковские выписки — Списание с расчетного счета и устанавливаем флажок «Подтверждено банковской выпиской. Провести. Для просмотра проводок нажимаем кнопку «Показать проводи и другие движения документа»
Операция отразилась по счету 60.02, так как в примере оплата по предоплате.
2 этап: Учет поступления товаров
Итак, чтобы отразить поступление товаров в 1С, открываем раздел Покупки — Поступление (акты, накладные)
кнопка Поступление — выбираем Товары (накладная)
Заполняем поля в документе Поступление товаров. Нажимая кнопку Добавить, добавляем товары, которые поступили по накладной от поставщика.
Если в списке Номенклатуры нет нужной позиции, создаем.
После заполнения документа нажимаем кнопку Провести. Чтобы посмотреть проводки, которые сформировались нажимаем кнопку Дт/Кт
Поступление товаров в 1С является неотъемлемой частью работы с программой, данный вид документов является первичкой, то есть именно эти документы формируют ввод первичных данных по поставщикам и работе с банковским счетом, ошибки на этапе заполнения, приведут к искажению учета и неверное формирование базы налогов при закрытии месяца или формировании отчетов,
Задачи по теме — Учет при поступлении товаров на склад
Предлагаем решить бухгалтерские задачи на тему поступления товаров в торговую организацию. Каждая задача имеет ответ с решением, для этого нажмите на ссылку под таблицей с проводками.
Рекомендуем также прочитать статью о бухучете поступления ТМЦ на склад.
Еще задачи по бухгалтерскому учету с ответами:
Задача 1. Бухучет покупки товаров на кредитные деньги
Компания оформила в банке кредит для приобретения ТМЦ в размере 120000. Товары куплены на всю сумму кредита, НДС включен в стоимость 120000 и составляет 18305. Кредитная организации начислила % по кредиту в сумме 15000. Согласно приказу по учетной политике, фирмы кредитные проценты учитывает в операционных расходах. Внести в таблицу ниже необходимые проводки для указанных операций.
Операция | Сумма | Дебет | Кредит |
| Отражено поступление суммы банковского кредита на расчетный счет организации | 120000 | ||
| Оплачена с расчетного счета стоимость товаров поставщику | 120000 | ||
| Поставлены на приход поступившие ценности по стоимости без налога | 101695 | ||
| Учтен НДС по приобретенным ТМЦ | 18305 | ||
| Начислены %-ты по кредиту | 15000 |
Решения с ответами к задаче 1.
Задача 2. Учет поступления товаров
Фирма приобрела за плату товары для перепродажи на общую сумму 47200, НДС включен в данную стоимость и составляет 7200. Расходы на транспортировку – 1770, НДС включен и составляет 270. По учетной политике транспортно-заготовительные расходы отражаются в составе себестоимости товаров.
Операция | Сумма | Дебет | Кредит |
| Отражена стоимость купленных ТМЦ без учета налога | 40000 | ||
| Выделен отдельно НДС по приобретенным ценностям | 7200 | ||
| Учтена стоимость транспортных услуг без налога | 1500 | ||
| Выделен отдельно НДС по транспортным расходам | 270 | ||
| Перечислена оплата за товар с р/с поставщику | 47200 | ||
| Перечислена оплата с р/с за услуги по доставке | 1770 | ||
| Выделенный по товарам и транспортным расходам НДС направлен к вычету | Рассчитать |
Ответы с решениями к задаче 2.
( Пока оценок нет )
НДС при импорте товаров из Белоруссии(стран Таможенного союза) в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0
Общие положения о импорте.
Методика и новые возможности 1С: Бухгалтерия
Новые возможности
Методика учета
Настройка программы и пример оформления операций.
Настройка программы
Работа со справочниками при белорусском импорте
Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза
Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате
Оплата НДС
Подтверждение оплаты НДС в бюджет
Принятие к вычету НДС
Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств — членов Таможенного союза
Составление декларации по НДС
Заключение
Общие положения о импорте.
Ввоз товаров налогоплательщиками на территорию Российской Федерации участниками Таможенного союза являются импортом. (ст. 1 Соглашения от 25.01.2008).
При ввозе товаров из Республики Беларусь в отношении таких товаров следует руководствоваться Соглашением между Правительствами РФ, Республики Беларусь и Республики Казахстан от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в ТС» (п. 1 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 21.05.2010 № 36). В соответствие с данным Соглашением при импорте товаров из Белоруссии исчислить и уплатить с данной операции НДС должен российский покупатель. Взимание НДС по ввозимому из Белоруссии товару производится налоговыми органами по месту постановки на учет налогоплательщиков, то есть российский покупатель должен уплатить НДС не на таможне (как это происходит в остальных случаях), а через свою налоговую инспекцию.
Налоговая база по НДС при этом определяется на дату принятия на учет ввезенных товаров как сумма стоимости приобретенных товаров (цена сделки), включая затраты на транспортировку и доставку товаров (если такие расходы не были включены в цену сделки).
Эти затраты приведены в пункте 2 раздела I Приложения к постановлению. Уплата в бюджет исчисленного НДС подлежит не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров. При ввозе товаров из Республики Беларусь заполняется отдельная налоговая декларация, форма и порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 27 ноября 2006 г. № 153н. Вместе с этой декларацией российские импортеры белорусского товара должны представить соответствующие документы. После уплаты НДС российский покупатель, применяющий ОСНО, может принять этот НДС к вычету, если ввезенные из Белоруссии товары будут использоваться при осуществлении операций, облагаемых НДС.
Импортер на упрощенном режиме налогообложения (УСНО)
Организация, применяющая УСНО, не освобождается от уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Это правило касается и ввоза товаров в Россию из Республики Беларусь (п. 1 разд. I Положения).
Порядок исчисления и уплаты НДС «упрощенцем» такой же, что и при ОСНО.
Однако в отличие от организации, применяющей ОСНО, «упрощенец» не сможет принять уплаченный НДС к вычету по нормам положений главы 21 НК РФ. Данный вывод содержится и в Письме ФНС от 10 октября 2005 г. № ММ-6-03/843@:
Однако, сумму уплаченного при ввозе товаров НДС «упрощенец» может включить в расходы на основании подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Возможность включения такого НДС в состав расходов «упрощенца» подтверждена и в Письме Минфина России от 7 июля 2005 г. № 03-04-08/174.
Методика и новые возможности 1С:Бухгалтерия
Новые возможности:
- введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС:
- 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» учитываются суммы налога на добавленную стоимость по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации из государств — членов Таможенного союза.
- 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров из государств — членов Таможенного союза.
- Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
- Составление статистической формы учета и перемещения товаров
- Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза.
- Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 — налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза.
Методика учета:
1. Хозяйственная операция: Поступление импортных товаров с территории Белоруссии
Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR.
Документ в 1С: Поступление товаров и услуг
Проводки документа:
Дт 41 Кт 60.01
2. Хозяйственная операция: Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров,начисление НДС подлежащего уплате
Документ в 1С:Заявление о ввозе товаров
Проводки документа:
Дт 19.10 Кт 68.42
3. Хозяйственная операция: Уплата НДС в бюджет
Документ в 1С: Списание с расчетного счета
Проводки документа:
Дт 68.42 Кт 51
4. Хозяйственная операция: получение отметки от налогового органа в
Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налоговДокумент в 1С: Подтверждение оплаты НДС в бюджет
Проводки документа: документ проводок не формирует
5. Хозяйственная операция: принятие к вычету сумм налога, начисленных при ввозе товаров из государств таможенного союза
Документ в 1С: Формирование записей книги покупок
Проводки документа:
Дт 68.02 Кт 19.10
Настройка программы и пример оформления операций
Рассмотрим более подробно каждый этап на примере:
Организация ООО «Торжок» покупает 01.07.2014 у контрагента ООО «БелТорг» партию белорусского товара, количество которого равно 10 шт на сумму 50 000 руб в том числе НДС. Необходимо оформить в программе поступления, сформировать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформить уплату налога, статистическую форму учета и перемещения товаров, по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза.Пример будет выполнен в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0.35, в программе установлен интерфейс «Такси».
Настройка программы
Для использования возможностей по учету товаров из государств Таможенного союза необходимо установить флажок Импортные товары (раздел Главное — Функциональность — Запасы).
Работа со справочниками при белорусском импорте
При этом есть особенность внесения элементов в справочнику контрагенты и номенклатура. Рассмотрим их более подробно.
Вводим Страна регистрации — Беларусь, налоговый и регистрационный номер. Эти реквизиты в дальнейшем будут использоваться в заявлении о ввозе.
В справочнике номенклатура указываем код ТН ВЭД и страну происхождения, которые так же будут использованы в заявлении.
Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза
Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR.
Оформление в программе:
Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате.
Документ предназначен для отражения в учете ввоза товаров из государств таможенного союза. Документ может быть составлен на неограниченное количество поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов Поступление товаров и услуг.
Дополнительно в документе указывается:
- код по товарной номенклатуре внешне-экономической деятельности (ТН ВЭД)
- вес товара
- код вида транспорта
- реквизиты товаросопроводительных документов
- реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера)
При проведении документа производится начисление налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате.
По кнопке Выгрузить формируются файлы выгрузки Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Статистическая форма учета и перемещения товаров.
Дозаполняем необходимые реквизиты табличной части:
Формируются проводки:
Из данного документа есть возможность распечатать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и статистическую формы учета и перемещения товаров. Для этого необходимо нажать на кнопку Печать.
Так же можно выгрузить формы отчета по кнопке Выгрузить или отправить в налоговый орган прямо из данного документа по кнопке Отправить.
Оплата НДС
Уплата налога проводится до 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Для отражения в программе используется документ Списание с расчетного счета. С видом операции – Перечисление налога, счет Дт 68.42
Подтверждение оплаты НДС в бюджет
При получении отметки налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов об уплате налога вводится документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет.
Таблицу документа можно заполнить автоматически по документам Заявление о ввозе товаров задолженность перед бюджетом по которым погашена. При ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно.
Открываем меню Операции — Помощник по учету НДС — Подтверждение оплаты НДС в бюджет
Открываем документ и нажимаем кнопку Заполнить.
Если после нажатия в табличной части не появились заявления, то необходимо открыть ОСВ по 68.42 с группировкой по контрагентам, договорам и счетам-фактурам и проверить прошла ли оплата по данным заявлениям.
В нашем случае заполнилась таблица:
Принятие к вычету НДС
Для принятия к вычету НДС используется документ Формирование записей книги покупок.
Открываем меню Операции — Помощник по учету НДС
Для заполнения нажимаем кнопку Заполнить документ:
В нашем случае табличная часть заполнилась следующим образом:
Документ формирует проводки:
Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств — членов Таможенного союза
Для составления декларации в 1С:Бухгалтерии 8 необходимо в форме 1С-Отчетность ввести команду создания нового отчета, в форме Виды отчетов найти отчет с названием Косвенные налоги при импорте товаров из государств — членов Таможенного союза и ввести команду Выбрать.
На рисунке Подробнее о порядке заполнения отчета можно узнать в статье Заполнение декларации
Составление декларации по НДС
Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 — налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза.
Заключение
В новой версии программы Бухгалтерия 3.0 представлен очень удобный функционал:
- Введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС
- Введены верные проводки по учету белорусского НДС
- Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
- Составление статистической формы учета и перемещения товаров
- Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза
- Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 — налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза
Надеемся, что данные нововведения и наша статья помогут вам значительно облегчить свою работу с импортными товарами. Если вам необходима помощь во внедрении нового функционала, оставьте заявку и мы с радостью вам поможем.
При использовании материалов данной статьи обязательна ссылка на источник
сделок купли-продажи
Создано Сьюзан М. Монкада, доктор философии, CPA, Университет штата Индиана
Профиль автораСводка
В сделке продажи и продающая, и покупающая организации имеют экономические события, которые должны быть признаны в их информационной системе бухгалтерского учета. Студенты, обучающиеся на курсе принципов финансового учета, часто путают счета, которые будут использоваться продавцом и покупателем. Эта проблемная учебная деятельность помогает студентам попрактиковаться в записи транзакции купли-продажи между предприятиями, которая включала условия кредита с обеих сторон.Проблема заключается в применении метода брутто для записи продаж и покупок для сценария с постоянным запасом.
Цели обучения
В результате заполнения этого рабочего листа студенты должны уметь:
- Анализировать и вычислять влияние условий кредита на операции купли-продажи.
- Запишите транзакции, связанные с покупкой в кредит, используя метод закупки брутто для системы непрерывных запасов.
- Запишите операции, связанные с операциями продажи в кредит, используя метод валовых продаж для системы непрерывных запасов.
- Регистрировать транзакции, связанные с возвратом товаров, с точки зрения продавца и покупателя.
Контекст использования
Эта операция по купле-продаже предназначена для инструкторов, которые отдают предпочтение традиционному подходу к обучению принципам финансового учета, и совпадает с операциями по сбыту и связанными с ними транзакциями, которые обычно охватываются.
Необходимые знания студента:
- Записи в журнале.
- Интерпретация условий кредита, связанных с продажами / покупками между предприятиями по счету.
- Понимание компонентов продаж / покупок по счету и операций возврата / продажи / покупки.
Рабочий лист можно использовать по-разному:
- В качестве занятия в классе, когда каждый основной раздел рабочего листа заполняется учащимися после того, как применимые концепции были изучены в классе.
- В качестве кульминационного мероприятия в классе после того, как в классе были изучены требуемые концепции.
- В качестве домашнего задания, выполненного вне класса для начисления баллов за домашнее задание.
Описание и учебные материалы
Операции купли-продажи Рабочий лист действий учащихся Рабочий лист учащихся по продажам и покупкам (Microsoft Word 2007 (.docx), байты, 14 августа 10)
Решение по сделкам купли-продажи для инструкторов Решение по продажам и закупкам (байты Microsoft Word, 14 августа 10)
Учебные заметки и советы
Студенты, обучающиеся на курсах по принципам финансового учета, должны практиковаться в применении концепций, связанных с продажами и покупками по счету, которые включают условия кредита, и этот рабочий лист помогает выполнить эту задачу.Для вариантов реализации 1 и 2 инструктор должен распространяться среди студентов, действуя как тренер, подтверждая правильные ответы и давая подсказки для неправильных ответов.
Студенты, обучающиеся на курсах по основам бухгалтерского учета, также должны развить уверенность в своей способности понимать изучаемые концепции. Варианты реализации 1 и 2 помогают достичь этой цели, обеспечивая немедленную обратную связь со студентами.
Оценка
Этот рабочий лист операций по операциям купли-продажи действует как формирующая оценка, позволяющая студентам проверить свое понимание недавно изученных концепций.
Ссылки и ресурсы
Киммел П. Д., Вейгандт Дж. Дж. И Кьесо Д. Э. (2009). Инструменты учета для принятия деловых решений , 3-е издание, John Wiley & Sons, Inc.
Учет операций по кредиту и покупке за наличные
Обзор:Организация покупает товары или оказывает услуги для ведения своего бизнеса каждый день, и некоторые из этих операций по покупке проводятся в кредит, а другие могут производить оплату наличными немедленно.
Большая часть закупок, включая сырье, канцелярские товары, а также основные средства.
Все эти закупки необходимо регистрировать в системе бухгалтерского учета организации, чтобы руководство могло иметь надлежащие отчеты о своих расходах и для управленческих целей.
Ниже приведены бухгалтерские записи как для покупок в кредит, так и для покупок за наличные.
Покупки за наличные:Покупки за наличные происходят, когда организация покупает товары или оказывает услуги, а затем немедленно производит платежи наличными.
Большинство компаний предпочитают производить платежи через банковские операции, чтобы свести к минимуму вероятность мошенничества. А иногда руководство организации хочет управлять своим денежным потоком, удерживая отсрочку, чтобы заплатить позже или получить долгий срок кредита.
При покупке за наличные предприятие в основном использует мелкую наличность для осуществления платежей и только для мелких предметов. Для крупной покупки они обычно покупают в кредит и производят платежи посредством банковских операций.
Если покупка оплачивается наличными, бухгалтерские операции будут выглядеть следующим образом:
Дебетовые расходы или активы на основе купленных продуктов / материалов (XXXX долларов США)
Кредит наличных денег (XXXX долларов США)
денежные средства будут уменьшены, поскольку организация производит платежи поставщикам, и уменьшение денежных средств должно отражаться в кредите.
Прочие записи — это расходы или актив. Это зависит от того, какие товары приобретает организация. Например, если предметом покупки являются канцелярские товары, расходы — это счет, на котором следует регистрировать расходы.
Однако, если предприятие приобретает компьютеры, то основные средства — это счет, на который предприятие должно вести учет.
Покупка в кредит:Покупка в кредит происходит, когда организация покупает товары или услуги, а затем производит платежи.В этом случае организация также должна регистрировать транзакцию, даже если платежи поставщик еще не осуществил.
Для покупки в кредит на момент покупки нет транзакций, связанных с наличными деньгами. Тем не менее, транзакции повлияют на время оплаты платежей.
Счета, которые влияют на покупку кредита во время покупки, — это кредиторская задолженность и соответствующие счета, такие как расходы и активы.
Ниже приведен пример транзакций покупки в кредит:
Дебетовые расходы или активы, основанные на приобретенных продуктах / материалах (XXXX долларов США)
Кредиторская задолженность (XXXX долларов США)
Как вы можете видеть, два важных счета, которые На момент покупки влияют: кредиторская задолженность (возможно, счет поставщиков) и расходы на канцелярские товары, статьи активов или расходы.
Если организация приобретает канцелярские товары для своей работы. И при покупке не производит выплат.
В этом случае предприятию необходимо одновременно признать расходы и кредиторскую задолженность.
Оба этих счета одновременно увеличиваются на одну и ту же сумму. Однако поставки офицеров увеличиваются по дебету, а кредиторская задолженность — по кредиту.
Канцелярские товары напрямую повлияют на операционные расходы в отчете о прибылях и убытках.
И кредиторская задолженность будет уменьшена, когда организация будет производить платежи поставщикам. Это зависит от того, по каким каналам платежей организация хочет платить. Наличными или банковскими переводами.
Если платежи производятся банком, то бухгалтерские операции будут иметь вид:
Дебетовая кредиторская задолженность = XXX $
Кредитные банки = XXX $
Если оплата производится наличными, то бухгалтерские операции будут похожи на :
Дебетовая кредиторская задолженность = XXX
долларов СШАКредит наличными = XXX
долларов США
Анализ и учет операций для закупок товаров с использованием системы вечной инвентаризации — Принципы бухгалтерского учета, Том 1: Финансовый учет
В следующем примере транзакции и последующие записи журнала для закупок товаров распознаются с использованием системы постоянного учета запасов.Распознавание системой периодической инвентаризации этих примеров проводок и соответствующих записей журнала показано в Приложении: Анализ и запись операций для закупок и продаж товаров с использованием системы периодической инвентаризации.
Базовый анализ записей журнала покупок
Чтобы лучше проиллюстрировать деятельность по мерчандайзингу, давайте проследим за California Business Solutions (CBS), розничным продавцом, предлагающим пакеты электронного оборудования для удовлетворения потребностей малого бизнеса. Каждый комплект электронного оборудования (см. (Рисунок)) содержит настольный компьютер, планшетный компьютер, стационарный телефон и настольный принтер 4-в-1 с принтером, копировальным аппаратом, сканером и факсом.
Решения для бизнеса в Калифорнии. Предоставление бизнесу электронных аппаратных решений. (кредит: модификация «Профессионального стола» от «reynermedia» / Flickr, CC BY 2.0)
CBS покупает каждый электронный продукт у производителя. Ниже приведены закупочные цены за единицу продукции от производителя.
Записи в журнале транзакций покупки наличных и кредитов
1 апреля CBS приобретает 10 пакетов электронного оборудования по цене 620 долларов каждый.У CBS достаточно наличных денег для немедленной оплаты наличными. Происходит следующая запись.
Инвентаризация-Пакеты увеличивается (дебет) на 6 200 (620 $ × 10), а Денежные средства уменьшаются (кредит), потому что компания производила оплату наличными. Важно различать каждый тип элемента инвентаря, чтобы лучше отслеживать потребности в инвентаре.
7 апреля CBS покупает в кредит 30 настольных компьютеров по 400 долларов каждый. Условия кредита — n / 15 с датой выставления счета 7 апреля. Происходит следующая запись.
Товарно-материальные запасы относятся к настольным компьютерам и увеличиваются (списываются) на стоимость компьютеров на 12 000 долларов (400 × 30 долларов). Поскольку компьютеры были приобретены CBS в кредит, кредиторская задолженность увеличивается (кредит).
17 апреля CBS производит полную оплату суммы, причитающейся с покупки 7 апреля. Происходит следующая запись.
Счета к оплате уменьшаются (дебет), а денежные средства уменьшаются (кредит) на всю сумму задолженности.Условия кредитования были n / 15, чистые сроки погашения — 15 дней. По этой сделке скидка не предоставлялась. Таким образом происходит полная выплата в размере 12 000 долларов США.
Записи в журнале операций со скидкой на покупку
1 мая CBS приобретает 67 планшетных компьютеров по 60 долларов каждый в кредит. Условия оплаты: 5/10, н / 30, счет датирован 1 мая. Происходит следующая запись.
Товарная инвентаризация — планшетные компьютеры увеличивается (дебет) на сумму 4 020 долларов (67 × 60 долларов).Кредиторская задолженность также увеличивается (кредит), но условия кредита немного отличаются от предыдущего примера. Эти условия кредита включают возможность получения скидки (5/10), что означает, что у CBS есть 10 дней с даты выставления счета для оплаты на свой счет, чтобы получить 5% скидку на свою покупку.
10 мая CBS полностью оплачивает свой счет. Происходит следующая запись.
Счета к оплате уменьшается (дебет) на первоначальную сумму в размере 4 020 долларов до того, как будут применены какие-либо скидки.Поскольку CBS заплатила 10 мая, они сделали 10-дневное окно и, таким образом, получили скидку в 5%. Денежные средства уменьшаются (кредит) на сумму задолженности за вычетом скидки. Инвентарь товаров для планшетных компьютеров уменьшается (кредит) на сумму скидки (4 020 долларов США × 5%). Товарно-материальные запасы уменьшаются в соответствии с принципом стоимости, отражая стоимость товаров по сниженной стоимости.
Давайте возьмем тот же пример покупки с теми же условиями кредита, но теперь CBS оплатила их счет 25 мая.Вместо этого появится следующая запись.
Уменьшение кредиторской задолженности (дебет) и уменьшение денежных средств (кредит) на 4 020 долларов. Компания производила оплату со своего счета за пределами льготного окна, но в пределах отведенного для платежа срока. CBS в этом случае не получает скидку, но производит полную и своевременную оплату.
Записи в журнале операций по возврату и скидкам на покупку
1 июня CBS приобрела 300 стационарных телефонов за наличные по 60 долларов каждый.3 июня CBS обнаруживает, что 25 телефонов неправильного цвета, и возвращает телефоны производителю для получения полной компенсации. Следующие записи происходят при покупке и последующем возврате.
Товарно-материальные запасы — телефоны увеличиваются (дебет), а наличные деньги уменьшаются (кредит) на 18 000 долларов (60 × 300 долларов).
Поскольку CBS уже полностью оплатила их покупку, производится полный возврат денежных средств. Это увеличивает наличные (дебет) и уменьшает (кредит) инвентарь товаров — телефоны, потому что товар был возвращен производителю или поставщику.
8 июня CBS обнаруживает, что еще 60 телефонов, приобретенных 1 июня, слегка повреждены. CBS решает оставить телефоны себе, но получает от производителя скидку на покупку в размере 8 долларов за телефон. Следующая запись происходит для надбавки.
Поскольку CBS уже полностью оплатила их покупку, денежный возврат пособия выплачивается в размере 480 долларов (60 × 8 долларов). Это увеличивает наличные (дебет) и уменьшает (кредит) инвентарь товаров — телефоны, потому что товары менее ценны, чем до обнаружения повреждений.
CBS 1 июля приобретает 80 единиц настольных принтеров «4 в 1» по 100 долларов каждая в кредит. Условия покупки — 5/15, n / 40, дата выставления счета — 1 июля. 6 июля CBS обнаруживает, что 15 принтеров повреждены, и возвращает их производителю для получения полной компенсации. Следующие записи показывают покупку и последующий возврат.
И инвентаризация товаров-принтеров увеличивается (дебет), и кредиторская задолженность увеличивается (кредит) на 8000 долларов (100 × 80 долларов).
И кредиторская задолженность уменьшается (дебет), и товарные запасы-принтеры уменьшается (кредит) на 1500 долларов (15 × 100 долларов). Покупка была произведена в кредит, и возврат произошел до оплаты, что уменьшило кредиторскую задолженность. Товарно-материальные запасы уменьшаются из-за возврата товара производителю.
10 июля CBS обнаруживает, что еще 4 принтера, приобретенных 1 июля, слегка повреждены, но решает оставить их себе, а производитель выписывает скидку в размере 30 долларов на принтер.Следующая запись признает надбавку.
И кредиторская задолженность уменьшается (дебет), и товарные запасы-принтеры уменьшаются (кредит) на 120 долларов (4 × 30 долларов). Покупка была произведена в кредит, и резерв был выплачен до оплаты, что уменьшило кредиторскую задолженность. Товарно-материальные запасы уменьшаются из-за потери стоимости товара.
15 июля CBS полностью оплачивает свой счет, за вычетом возвратов и надбавок. Происходит следующая запись платежа.
Счета к оплате уменьшается (дебет) на сумму задолженности за вычетом возврата в размере 1500 долларов и надбавки в размере 120 долларов (8000 долларов — 1500 — 120 долларов). Поскольку CBS заплатила 15 июля, они сделали 15-дневное окно, таким образом получив скидку в 5%. Денежные средства уменьшаются (кредит) на сумму задолженности за вычетом скидки. Товарно-материальные запасы принтеров уменьшаются (кредит) на сумму скидки (6380 долларов США × 5%). Товарно-материальные запасы уменьшаются в соответствии с принципом стоимости, отражая стоимость товаров по сниженной стоимости.
Сводка записей журнала покупок
Диаграмма на (Рисунок) представляет требования к ведению журнала, основанные на различных транзакциях продажи товаров с использованием системы постоянного учета запасов.
Записи журнала транзакций покупок с использованием системы непрерывной инвентаризации. (авторство: Copyright Rice University, OpenStax, по лицензии CC BY-NC-SA 4.0)
Обратите внимание, что (рисунок) рассматривает среду, в которой инвентаризация инвентаризации и соответствующие бухгалтерские записи совпадают.Это не всегда так, учитывая проблемы с усадкой (кражей), повреждениями или устаревшими товарами. В этом случае в инвентарные запасы вносится корректировка для учета различий между физическим подсчетом и суммой, представленной в бухгалтерских книгах.
Учет покупок розничного продавца
Запишите в журнале записи для следующих покупок розничного продавца.
| 3 декабря | Приобретены запасы на сумму 500 долларов США в кредит со сроками 2/10, н / 30 и счетом от 3 декабря. |
| 6 декабря | Вернул производителю поврежденный инвентарь на сумму 150 долларов и получил полное возмещение. |
| 9 декабря | Оплачено полностью |
Решение
Bean Counter — это веб-сайт, который предлагает бесплатные, веселые и интерактивные игры, симуляторы и викторины по бухгалтерскому учету. Вы можете «Бросить учителя», «Ходить по доске» и играть в «Баскетбол», изучая основы бухгалтерского учета.Ознакомьтесь с Bean Counter, чтобы узнать, что вы можете узнать.
Основные понятия и краткое изложение
- Продавец может расплачиваться наличными или в кредит. При оплате наличными денежные средства уменьшаются. При оплате в кредит, а не наличными, сумма кредиторской задолженности увеличивается.
- Если компания оплачивает товары в пределах окна скидки, она дебетует Счета к оплате, кредит Товарно-материальные запасы и кредит Денежные средства. Если они платят за пределами окна скидки, компания дебетует кредиторскую задолженность и зачисляет наличные.
- Если компания возвращает товар до перевода платежа, она дебетует Счета к оплате и кредитует Товарно-материальные запасы. Если компания возвращает товар после перевода платежа, она дебетует Наличные и кредитует Товарно-материальные запасы.
- Если компания получает скидку на поврежденный товар до перевода платежа, она дебетует Счета к оплате и кредитует Товарно-материальные запасы. Если компания получает скидку на поврежденный товар после перевода платежа, она будет списывать денежные средства и кредитовать Товарно-материальные запасы.
Множественный выбор
(рисунок) Какие из следующих учетных записей используются при регистрации покупки?
- наличные, товарно-материальные ценности
- кредиторская задолженность, товарные запасы
- A или B
- денежные средства, кредиторская задолженность
(Рисунок) Розничный продавец выплачивает в кредит запасы на сумму 650 долларов, условия 3/10, n / 40. Если мерчендайзер платит в рамках льготного окна, сколько розничный торговец переведет производителю наличными?
- 19 долларов.50
- $ 630,50
- $ 650
- $ 195
(Рисунок) Розничный торговец возвращает производителю товарные запасы на сумму 400 долларов и получает полный возврат средств. В каких учетных записях признается этот возврат до того, как розничный продавец переводит платеж производителю?
- кредиторская задолженность, товарные запасы
- кредиторская задолженность, наличные деньги
- наличные деньги, товарный инвентарь Товарный запас
- , себестоимость реализованной продукции
(Рисунок) Розничный торговец получает от производителя скидку на закупку в размере 600 долларов за дефектные запасные части.Что из следующего представляет собой запись журнала для этой транзакции, если розничный продавец уже осуществил платеж?
Вопросы
(рисунок) Назовите две ситуации, когда после покупки деньги будут переведены розничному продавцу от производителя.
Денежные средства будут переведены на удержание, если розничный торговец возвращает товар производителю после оплаты или если розничный торговец получает скидку на поврежденный товар после оплаты.
(Рис.) Если розничный торговец приобрел товарные запасы на сумму 750 долларов, условия 2/10, н / 60, вернул 30 долларов запасов для полного возмещения и получил надбавку в размере 95 долларов, то какой будет скидка, если бы розничный торговец перечислил платеж в рамках льготного окна?
(Рисунок) Розничный продавец обнаруживает, что 50% всех товаров, поставленных производителем, повреждены. Первоначальная покупка всего инвентаря составляла 1100 долларов. Розничный продавец решает вернуть 20% поврежденного инвентаря для полного возмещения и оставить оставшиеся 80% поврежденного инвентаря.Какова стоимость возвращенного товара?
110 долларов; 1100 долларов США × 50% = 550 долларов США, 550 долларов США × 20% = 110 долларов США
Набор упражнений A
(рисунок) Запишите в журнале записи для следующих операций покупки Flower Company.
| 13 октября | Купил 85 бушелей цветов за деньги за 1300 долларов. |
| 20 октября | Куплено 240 бушелей цветов по цене 20 долларов за бушель в кредит. Условия покупки 5/10, н / 30, счет от 20 октября. |
| 30 октября | Оплачен счет полностью с покупки 20 октября. |
(рисунок) Запишите записи журнала для следующих транзакций покупки Apex Industries.
| 6 ноября | Приобретено 24 компьютера в кредит по цене 560 долларов за компьютер. Условия покупки 4/10, н / 60, счет от 6 ноября. |
| 10 ноября | Вернул 5 неисправных компьютеров с полным возмещением стоимости от производителя. |
| 22 ноября | Оплачен счет полностью с покупки 6 ноября. |
(рисунок) Запишите запись журнала для каждой из следующих транзакций. 20 апреля Glow Industries закупает у производителя 750 стробоскопов по 23 доллара за штуку. Условия покупки — 15 октября, н / 40, счет от 20 апреля. 22 апреля Glow обнаруживает, что 100 ламп неправильной модели и получает надбавку в размере 8 долларов за каждую лампу за ошибку. 30 апреля Glow оплачивает свет за вычетом суточных.
Набор упражнений B
(Рисунок) Blue Barns приобрела 888 галлонов краски по цене 19 долларов за галлон у поставщика 3 июня. Условия покупки: 2/15, n / 45, счет от 3 июня. Blue Barns полностью оплачивает свой счет 20 июня. 22 июня Blue Barns обнаруживает, что 20 галлонов неправильного цвета, и возвращает галлоны для полного возмещения наличными. Сделайте записи в журнале, чтобы распознать эти транзакции для Blue Barns.
(Рисунок) Canary Lawnmowers закупили 300 деталей для газонокосилок по цене 3 доллара.50 за деталь у поставщика 4 декабря. Условия закупки: 4/10, н / 25, счет от 4 декабря. Газонокосилки Canary полностью оплачивают свой счет 16 декабря. 21 декабря Canary обнаруживает, что 34 части являются неправильного размера, но решает оставить их после того, как поставщик предоставит Canary надбавку в размере 1 доллара США за деталь. Сделайте записи в журнале, чтобы распознать эти транзакции для газонокосилок Canary.
(рисунок) Запишите записи журнала для следующих операций покупки Balloon Depot.
| 8 февраля | Купил в кредит 3000 связок воздушных шаров по цене 25 долларов за комплект. Условия покупки 10/10, н / 30, счет от 8 февраля. |
| 11 февраля | Вернул 450 бракованных комплектов для полного возврата денег от производителя. |
| 18 февраля | Оплаченный счет полностью с покупки 8 февраля. |
Набор задач A
(рисунок) Просмотрите следующие транзакции для птичьих скворечников и сделайте необходимые записи в журнале.
| 6 сентября | Birdy Birdhouses покупает 55 скворечников по 40 долларов каждый за наличные. |
| 8 сентября | КомпанияBirdy Birdhouses покупает 80 скворечников по 45 долларов каждый в кредит. Условия покупки 2/10, н / 30, выставлен счет 8 сентября. |
| 10 сентября | Birdy обнаруживает, что 10 скворечников повреждены в результате покупки 6 сентября, и возвращает их поставщику для получения полной компенсации. Берди также обнаруживает, что 10 скворечников, купленных 8 сентября, окрашены в неправильный цвет, но оставляет их себе, поскольку поставщик предоставил пособие в размере 20 долларов на каждый скворечник. |
| 18 сентября | Birdy полностью оплачивает свой счет после покупки 8 сентября, за вычетом любых возвратов, надбавок и / или скидок. |
(рисунок) Просмотрите следующие транзакции для Dish Mart и запишите все необходимые записи в журнале. Обратите внимание, что все операции по закупке совершаются с одним и тем же поставщиком.
| 5 ноября | Dish Mart покупает 26 наборов посуды за 460 долларов за набор за наличные. |
| Ноя.9 | Dish Mart покупает 30 наборов посуды по цене 430 долларов за набор в кредит. Условия покупки: 15.10, н / 60, выставлен счет 9 ноября. |
| 13 ноября | МагазинDish Mart обнаруживает, что 5 наборов посуды повреждены после покупки 9 ноября, и возвращает их поставщику для получения полной компенсации. |
| 14 ноября | Dish Mart покупает 10 комплектов посуды по 450 долларов за комплект в кредит. Условия покупки 10/10, н / 60, дата выставления счета 14 ноября. |
| 15 ноября | Dish Mart обнаруживает, что в 2 наборах посуды, приобретенных 14 ноября, и 4 наборах посуды, приобретенных 5 ноября, отсутствует несколько блюд, но они остаются, поскольку поставщик предоставил скидку в размере 50 долларов США за набор для наборов посуды 14 ноября. и 75 долларов за набор для наборов блюд от 5 ноября. Dish Mart и поставщик договорились уменьшить сумму непогашенной задолженности Dish Mart вместо того, чтобы отправлять отдельный чек на пособие от 5 ноября наличными. |
| 24 ноября | Dish Mart полностью оплачивает свой счет за все неоплаченные покупки, за вычетом любых возвратов, надбавок и / или скидок. |
Набор задач B
(рисунок) Просмотрите следующие транзакции для апрельских рыболовов и сделайте необходимые записи в журнале.
| 4 октября | Апрельские рыболовы покупают 82 удочки по 33 доллара за каждую наличными. |
| 5 октября | Апрельские рыболовы покупают 116 удочек по 30 долларов каждая в кредит.Условия покупки: 15.03, н / 30, выставление счета 5 октября. |
| 12 октября | Апрель обнаруживает, что 18 удочек повреждены в результате покупки 4 октября, и возвращает их поставщику для получения полного возмещения. Эйприл также обнаруживает, что 32 удочки, приобретенные 5 октября, имеют неправильную длину, но оставляет их, поскольку поставщик предоставил скидку в размере 15 долларов на каждую удочку. |
| 24 октября | April полностью оплачивает свой счет после покупки 5 октября, за вычетом любых возвратов, надбавок и / или скидок. |
(рисунок) Просмотрите следующие транзакции для Dish Mart и запишите все необходимые записи в журнале. Обратите внимание, что все операции по закупке совершаются с одним и тем же поставщиком.
| 5 ноября | Dish Mart покупает 45 наборов столовых приборов по 100 долларов за набор за наличные. |
| 9 ноября | Dish Mart покупает 50 комплектов столовых приборов по цене 120 долларов за комплект в кредит. Условия покупки 5/15, н / 60, дата выставления счета 9 ноября. |
| 13 ноября | МагазинDish Mart обнаруживает, что 15 наборов столовых приборов повреждены после покупки 9 ноября, и возвращает их поставщику для получения полной компенсации. |
| 14 ноября | Dish Mart покупает 30 комплектов столовых приборов по цене 130 долларов за комплект в кредит. Условия покупки 5/10, н / 60, выставлен счет 14 ноября. |
| 15 ноября | Dish Mart обнаруживает, что в 10 наборах столовых приборов, приобретенных 14 ноября, и 20 наборах столовых приборов, приобретенных 5 ноября, не хватает нескольких ложек, но они остаются у них, поскольку поставщик предоставил скидку в размере 30 долларов за набор для наборов столовых приборов 14 ноября и 35 долларов за набор для столовых приборов от 5 ноября.Dish Mart и поставщик договорились уменьшить сумму непогашенной задолженности Dish Mart вместо того, чтобы отправлять отдельный чек на пособие от 5 ноября наличными. |
| 24 ноября | Dish Mart полностью оплачивает свой счет за все неоплаченные покупки, за вычетом любых возвратов, надбавок и / или скидок. |
Sage 50 Learning: Покупочные операции
Полезный совет!
Если вы завершаете практический набор Sage 50, вас попросят для записи покупок инвентаря в окно покупок / получения инвентаря и наличные покупки товаров или услуг, не относящихся к товарным запасам, в окно «Записать чеки».
Ввод сведений о транзакциях покупки — это обычное действие, которое вы будете выполнять. в Sage 50. Все покупки инвентаря должны регистрироваться с помощью Purchases / Receive Окно инвентаря, пока покупки за наличный расчет товаров или услуг, не относящихся к складским запасам, должны регистрироваться с помощью окна «Проверки записи». После сохранения транзакций Sage 50 записывает детали транзакций в журнал покупок и / или журнал денежных выплат и размещает записи журнала в соответствующих счета главной книги.Соответствующие балансы поставщиков также автоматически обновляется.
В этом разделе показано, как вводить следующие типы транзакций покупки:
Открытие окна инвентаризации закупок / получения
Чтобы открыть окно «Покупки / получение инвентаря» в Sage 50, убедитесь, что вы находитесь в Центре навигации по поставщикам и покупкам. в Sage 50. Щелкните значок Enter Bills и выберите New Bill из список доступных опций.
Появится окно «Закупки / получение инвентаря», в котором вы есть возможность ввести информацию о покупке. В этом разделе сначала будет объяснено, как вводить общие детали в Окно покупки / получения инвентаря. Затем, чтобы узнать конкретные шаги для каждого типа покупки, прочтите инструкции под соответствующим заголовком ниже.
Ввод общих реквизитов в счет-фактуру покупки
На следующем снимке экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции о том, как записать информацию о покупке в верхнюю часть окна «Покупки / получение инвентаря».Эти шаги являются общими для всех покупок инвентаря, записанных с помощью окна «Покупки / получение инвентаря». Обратите внимание, что каждому шагу назначается ссылочный номер, который поможет вам определить соответствующее поле или значок в предоставлен скриншот.
Окно инвентаризации закупок / получения со ссылочными номерами — общие шаги
вершинаПрименение покупки в кредит к заказу на покупку
На следующем снимке экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции о том, как зафиксируйте покупку в кредит, сделанную вашим бизнесом на основе предыдущего заказа на покупку.
Окно «Закупки / получение инвентаря» — создается из заказа на закупку
вершинаУчет покупок в кредит
На следующем снимке экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции. инструкции о том, как зарегистрировать новую покупку инвентаря, который вы покупаете, в кредит.
Окно «Закупки / получение инвентаря» — введите покупку в кредит
| Шаг | Sage 50 поле или значок | Действие |
|---|---|---|
| Окно покупки / получения инвентаря | Откройте окно «Закупки / получение инвентаря» и введите общие данные в счет-фактуру. выполнив пять шагов из темы выше, Внесение общих данных в счет-фактуру покупки. | |
| Подать заявку на покупки | Выберите вкладку «Применить к покупкам», чтобы создать новый счет для покупки в кредит. Обратите внимание, что если у вашей компании есть открытый заказ на поставку у выбранного поставщика (то есть товар еще не доставлен продавцом) затем в окне отобразится вкладка Применить к номеру заказа на закупку. вместо вкладки Применить к покупкам.В этом случае вам нужно будет нажать на вкладка «Применить к покупкам» для записи информации о новой покупке в кредит. | |
| Кол-во | Введите количество единиц первой купленной единицы инвентаря. | |
| Товар | .Введите ID предмета приобретенного предмета инвентаря. | |
| Описание | Когда вы выбираете предмет инвентаря с помощью поля Предмет, Sage 50 автоматически заполняет поле Описание с более подробным описанием предмета инвентаря. Прочтите это описание, чтобы убедиться, что вы выбрали правильный элемент. | |
| GL Аккаунт, Цена за единицу, Сумма, | Sage 50 автоматически заполняет эти поля информацией по умолчанию. указывается при настройке этого инвентаря.Вы можете принять информацию по умолчанию или вносите любые изменения прямо в соответствующее поле. Обратите внимание, что если вы измените цену за единицу, Sage 50 автоматически рассчитывает новое количество товара. В качестве альтернативы, если вы измените общую сумму, Sage 50 рассчитает и обновит цену за единицу. | |
| Новая строка инвентаря | Вы можете ввести дополнительные предметы инвентаря, повторив шаги С 3 по 6.Если вам нужно добавить больше строк, чем отображается, щелкните значок «Строка» в верхней части окна и выберите «Добавить» в раскрывающемся списке. | |
| Итого по счету | Sage 50 автоматически рассчитывает общую стоимость счета-фактуры. | |
| После того, как вы ввели информацию в окно «Покупки / получение инвентаря», не забудьте щелкнуть значок Сохранить, чтобы сохранить счет покупки, вести журнал транзакции и размещать ее в соответствующих учетных записях. | ||
Покупка в счет наличной части записи
На следующем снимке экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции. о том, как зарегистрировать новую покупку товаров, только частично оплачивались наличными.
Окно «Закупки / получение» — запись частичного платежа наличными
вершинаУчет покупок запасов за наличный расчет по счету
Чтобы записать покупку товаров за наличные в счет-фактуру покупки, следите за процессом, чтобы записать часть наличных денег и часть покупка в кредит.Единственная разница в том, что вы вводите общую стоимость счета в окне «Закупки / получение инвентаря» а не частичная оплата наличными.
Учет покупок за наличный расчет не относящихся к запасам товаров и услуг
Полезный совет!
Если вы завершаете тренировочный набор Sage 50, вас просят использовать проверку записи окно для записи чеков, оплаченных за покупки товаров или услуг, не относящихся к товарным запасам.
Компании иногда покупают товары, которые не предназначены для перепродажи или услуг, у поставщиков. они не занимаются регулярно. В этой ситуации вы можете использовать окно Write Checks, чтобы быстро вводите платежные реквизиты и выписывайте чеки поставщикам. После того, как информация о платеже чеком будет сохранена в окне Write Check, Sage 50 автоматически регистрирует платеж в журнале кассовых выплат и обновляет соответствующие счета главной книги.
Чтобы использовать функцию проверки записи в Sage 50, если вы находитесь в Навигации по поставщикам и покупкам Центр, щелкните значок Оплатить счета и выберите опцию Write Check из выпадающего списка. Из того же Центра навигации вы также можете получить доступ к тому же окну проверки записи, щелкнув значок «Записать чеки» и выбрать «Новый чек» в раскрывающемся списке. Кроме того, через Банковский навигационный центр вы также можете получить доступ к тому же окну Write Checks. щелкнув значок «Оплатить счета» и выбрав «Написать чек» в раскрывающемся списке.
Откроется окно «Запись чеков», в котором вы можете ввести информацию о чеках, выпущенных Ваш бизнес. На следующем снимке экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции. о том, как записать чек в окно Write Checks в Sage 50. Обратите внимание, что каждый шаг присвоили ссылочный номер, чтобы помочь вам определить соответствующее поле или значок в предоставлен скриншот.
Окно проверки записи со ссылочными номерами
| Шаг | Sage 50 поле или значок | Действие |
|---|---|---|
| ID поставщика | Выберите соответствующий идентификатор поставщика, если вы настроили записи этого поставщика в Sage 50.Если вы завершаете практический набор Sage 50, вас попросят установить записи для поставщики инвентаря, но не поставщики, с которыми ваш бизнес работает реже. Если поставщик не настроен в Sage 50, оставьте это поле пустым и заполните соответствующие поля. поля ниже. | |
| Pay к Заказу | Обратите внимание, что если вы выберете существующего поставщика в поле Vendor ID, Sage 50 автоматически отображает имя и адрес продавца.Однако, если вы выполняете Практический набор Sage 50, вам может быть предоставлено имя продавца, которому производится платеж, но не их адрес. В этом случае просто введите имя поставщика в строке Имя. Оплаты в Порядок поля. | |
| Контрольный номер | Введите ссылочный номер чека, выданного поставщику. | |
| Дата | Щелкните значок календаря, чтобы выбрать дату оплаты чеком. | |
| Стоимость чека в долларах | Введите сумму чекового платежа. | |
| Расчетный счет | Если у вашей компании более одного типа денежных счетов, выберите денежный счет. с которого производится оплата наличными. | |
| Расходный счет | Выберите дебетованный счет главной книги.Обратите внимание, что если оплата включает более одной учетной записи, вы можете нажать кнопку «Разделить», чтобы выделить оплата на несколько счетов. | |
| Описание | Обратите внимание, что в поле описания Sage 50 автоматически отображается имя учетной записи, выбранной в поле Счет расходов. | |
| После того, как вы ввели информацию в окно проверки записи, не забудьте просмотреть ваши записи и щелкните значок Сохранить, чтобы записать оплату чеком, занести транзакцию в журнал и опубликуйте его в соответствующих аккаунтах. | ||
Полезный совет!
Если вы завершаете практический набор Sage 50, вам рекомендуется не используйте окно «Проверки записи» для записи покупок товаров за наличные. Это связано с тем, что в окне «Проверки записи» не отображаются позиции, в которых вы можете записывать подробную информацию о покупаемых товарах. Вместо этого вам будет предложено использовать окно «Покупки / получение инвентаря», чтобы записывать кассовые закупки запасов.Для получения дополнительной информации о том, как записывать эти покупки, прочтите раздел Учет кассовых закупок товарно-материальных ценностей.
Кроме того, не следует использовать окно «Проверки записи» для записи платежей для расчета покупок в кредит. Если проверка записи окно используется для записи платежа, включающего счет-фактуру, ранее введенный в Sage 50, Sage 50 не сможет применить чек к этому конкретному счету.Для получения инструкций о том, как регистрировать урегулирование кредиторской задолженности, читайте тему Расчет кредиторской задолженности.
Вернуться наверх6.7 Приложение: Анализ и запись транзакций для закупок и продаж товаров с использованием системы периодической инвентаризации — Принципы бухгалтерского учета, Том 1: Финансовый учет
Некоторые организации предпочитают сообщать о торговых операциях с использованием периодической системы инвентаризации, а не системы непрерывной инвентаризации.Это требует другого использования счета, распознавания транзакций, корректировок и процедур закрытия. Мы не будем исследовать записи для процедур корректировки или закрытия, но рассмотрим некоторые из распространенных ситуаций, которые происходят с торговыми компаниями, и то, как эти транзакции регистрируются с использованием системы периодической инвентаризации.
Покупки товаров
Следующие ниже примеры проводок и последующих записей журнала для закупок товаров распознаются с использованием системы периодической инвентаризации.
Базовый анализ записей журнала транзакций закупок
Чтобы лучше проиллюстрировать деятельность по мерчандайзингу в рамках периодической системы, вернемся к примеру с California Business Solutions (CBS). CBS — это розничный торговец, предлагающий пакеты электронного оборудования для удовлетворения потребностей малого бизнеса. Каждый комплект электронного оборудования содержит настольный компьютер, планшетный компьютер, стационарный телефон и настольный принтер 4-в-1 с принтером, копировальным аппаратом, сканером и факсом.
CBS покупает каждый электронный продукт у производителя.Показаны закупочные цены за единицу продукции от производителя.
Записи журнала транзакций покупки наличных и кредитов
1 апреля CBS приобретает 10 пакетов электронного оборудования по цене 620 долларов каждый. У CBS достаточно наличных денег для немедленной оплаты наличными. Происходит следующая запись.
Purchases-Packages увеличивается (дебет) на 6200 долларов (620 долларов × 10), а Cash уменьшается (кредит) на ту же сумму, потому что компания производила оплату наличными. При периодической системе вместо инвентаря товаров используются закупки.
7 апреля CBS покупает в кредит 30 настольных компьютеров по 400 долларов каждый. Условия кредита — n / 15 с датой выставления счета 7 апреля. Происходит следующая запись.
Покупка настольных компьютеров увеличивает (дебет) стоимость компьютеров на 12 000 долларов (400 × 30 долларов). Поскольку компьютеры были приобретены CBS в кредит, кредиторская задолженность увеличивается (кредит) вместо наличных денег.
17 апреля CBS производит полную оплату суммы, причитающейся с покупки 7 апреля. Происходит следующая запись.
Счета к оплате уменьшаются (дебет) и денежные средства уменьшаются (кредит) на полную сумму задолженности. Условия кредитования были n / 15, чистые сроки погашения — 15 дней. По этой сделке скидка не предоставлялась. Таким образом происходит полная выплата в размере 12 000 долларов США.
Записи в журнале операций со скидкой на покупку
1 мая CBS приобретает 67 планшетных компьютеров по 60 долларов каждый в кредит. Условия: 5/10, н / 30 и счет от 1 мая. Происходит следующая запись.
Покупки — планшетные компьютеры увеличивается (дебет) на сумму 4 020 долларов (67 × 60 долларов).Кредиторская задолженность также увеличивается (кредит), но условия кредитования немного отличаются от предыдущего примера. Эти условия кредита включают возможность скидки (5/10). Это означает, что у CBS есть 10 дней с даты выставления счета для оплаты на их счету, чтобы получить 5% скидку на свою покупку.
10 мая CBS полностью оплачивает свой счет. Происходит следующая запись.
Счета к оплате уменьшается (дебет) на первоначальную сумму в размере 4 020 долларов до того, как будут применены какие-либо скидки. Поскольку CBS заплатила 10 мая, они сделали 10-дневное окно, таким образом получив скидку в 5%.Денежные средства уменьшаются (кредит) на сумму задолженности за вычетом скидки. Скидка на покупку увеличивается (кредит) на сумму скидки (4 020 долларов США × 5%). Скидки на покупку считаются контр-счетом и уменьшают количество покупок в конце периода.
Давайте возьмем тот же пример покупки с теми же условиями кредита, но теперь предположим, что CBS оплатила свой счет 25 мая. Происходит следующая запись.
Уменьшение кредиторской задолженности (дебет) и уменьшение денежных средств (кредит) на 4 020 долларов.Компания производила оплату со своего счета за пределами льготного окна, но в пределах отведенного для платежа срока. CBS в этом случае не получает скидку, но производит полную и своевременную оплату.
Записи в журнале операций с возвратами и резервами по закупкам
1 июня CBS приобрела 300 стационарных телефонов за наличные по 60 долларов каждый. 3 июня CBS обнаруживает, что 25 телефонов неправильного цвета, и возвращает телефоны производителю для получения полной компенсации. Следующие записи происходят при покупке и последующем возврате.
Покупки-телефоны увеличиваются (дебет), а денежные средства уменьшаются (кредит) на 18 000 долларов (60 × 300 долларов).
Поскольку CBS уже полностью оплатила их покупку, производится полный возврат денежных средств. Это увеличивает денежные средства (дебет) и увеличивает (кредит) возврат покупок и скидки. Возврат покупок и скидки — это контрольный счет, который уменьшает количество покупок в конце периода.
8 июня CBS обнаруживает, что еще 60 телефонов, приобретенных 1 июня, слегка повреждены. CBS решает оставить телефоны себе, но получает от производителя скидку на покупку в размере 8 долларов за телефон.Следующая запись происходит для надбавки.
Поскольку CBS уже полностью оплатила их покупку, денежный возврат пособия выплачивается в размере 480 долларов (60 × 8 долларов). Это увеличивает денежные средства (дебет) и увеличивает возврат покупок и скидки.
CBS 1 июля приобретает 80 единиц настольных принтеров «4 в 1» по 100 долларов каждая в кредит. Условия покупки — 5/15, n / 40, дата выставления счета — 1 июля. 6 июля CBS обнаруживает, что 15 принтеров повреждены, и возвращает их производителю для получения полной компенсации.Следующие записи показывают покупку и последующий возврат.
Закупки-принтеры увеличиваются (дебет), а кредиторская задолженность увеличивается (кредит) на 8000 долларов (100 × 80 долларов).
Счета к оплате уменьшаются (дебет), а возврат покупок и скидки увеличиваются (кредит) на 1500 долларов (15 × 100 долларов). Покупка была в кредит, возврат произошел до оплаты. Таким образом, кредиторская задолженность дебетуется.
10 июля CBS обнаруживает, что еще 4 принтера, приобретенных 1 июля, слегка повреждены, но решает оставить их себе, поскольку производитель дает скидку в размере 30 долларов на принтер.Следующая запись признает надбавку.
Счета к оплате уменьшаются (дебет), а возврат покупок и скидки увеличиваются (кредит) на 120 долларов (4 × 30 долларов). Покупка была произведена в кредит, и надбавка была произведена до оплаты. Таким образом, дебетуется кредиторская задолженность.
15 июля CBS полностью оплачивает свой счет, за вычетом возвратов и надбавок. Происходит следующая запись платежа.
Счета к оплате уменьшается (дебет) на сумму задолженности за вычетом возврата в размере 1500 долларов и надбавки в размере 120 долларов (8000 долларов — 1500 — 120 долларов).Поскольку CBS заплатила 15 июля, они сделали 15-дневное окно и получили скидку в 5%. Денежные средства уменьшаются (кредит) на сумму задолженности за вычетом скидки. Скидка на покупку увеличивается (кредит) на сумму скидки (6380 долларов США × 5%).
Сводка записей журнала транзакций покупки
Диаграмма на рис. 6.16 представляет требования к ведению журнала, основанные на различных торговых операциях покупки с использованием системы периодической инвентаризации.
Рисунок 6.16 Блок-схема записей журнала транзакций покупок.(авторство: Copyright Rice University, OpenStax, по лицензии CC BY-NC-SA 4.0)
Ваша очередь
Запись покупок продавца с использованием системы периодической инвентаризации
Запишите записи журнала для следующих покупок продавца, используя систему периодической инвентаризации.
| 3 декабря | Приобретены запасы на сумму 500 долларов США в кредит на условиях 2/10, н / 30 и счет-фактура от 3 декабря. |
| Дек.6 | Вернул производителю поврежденный инвентарь на сумму 150 долларов и получил полное возмещение. |
| 9 декабря | Клиент полностью оплатил счет за вычетом суммы возврата. |
Решение
Продажа товаров
В следующем примере проводки и последующие записи журнала для продажи товаров распознаются с использованием системы периодической инвентаризации.
Базовый анализ записей журнала транзакций продаж
Давайте продолжим следить за California Business Solutions (CBS) и продажей электронного оборудования бизнес-клиентам.Как указывалось ранее, каждая упаковка содержит настольный компьютер, планшетный компьютер, стационарный телефон и принтер 4-в-1. CBS продает каждый комплект оборудования по цене 1200 долларов. Они предлагают своим клиентам возможность приобретения дополнительных отдельных элементов оборудования для каждой покупки электронного оборудования. Ниже приводится список продуктов, которые CBS продает клиентам; Цены указаны за упаковку и за единицу.
Записи в журнале операций по продаже наличными и кредитными
1 июля CBS продает покупателю 10 электронных пакетов по цене 1200 долларов каждый.Клиент платит сразу наличными. Происходят следующие записи.
Увеличение денежных средств (дебет) и увеличение продаж (кредит) на цену продажи пакетов, 12 000 долларов США (1,200 долларов США × 10). В отличие от системы постоянного учета запасов, здесь нет записи для стоимости продажи. Это признание происходит в конце периода с корректировкой Себестоимости проданных товаров.
7 июля CBS продает клиенту в кредит 20 настольных компьютеров. Условия кредита — n / 15 с датой выставления счета 7 июля.Происходят следующие записи.
Поскольку компьютеры были приобретены клиентом в кредит, дебиторская задолженность увеличивается (дебет), а объем продаж (кредит) увеличивается на продажную цену компьютеров, 15 000 долларов (750 долларов × 20).
17 июля покупатель производит полную оплату суммы, причитающейся от продажи 7 июля. Происходит следующая запись.
Счета к получению уменьшаются (кредит) и денежные средства увеличиваются (дебет) на полную сумму. Условия кредитования были n / 15, чистые сроки погашения — 15 дней.По этой транзакции не было предложено никаких скидок, поэтому происходит полная выплата в размере 15 000 долларов США.
Записи в журнале операций со скидкой
1 августа клиент покупает 56 планшетных компьютеров в кредит. Условия — 2/10, н / 30 и счет-фактура от 1 августа. Имеются следующие записи.
Дебиторская задолженность увеличивается (дебет), а объем продаж (кредит) увеличивается на 16 800 долларов (300 долларов × 56). Эти условия кредита немного отличаются от предыдущего примера. Эти условия кредита включают возможность скидки (2/10).Это означает, что у покупателя есть 10 дней с даты выставления счета на оплату со своего счета, чтобы получить 2% скидку на свою покупку.
10 августа клиент полностью оплачивает свой счет. Происходит следующая запись.
Поскольку покупатель заплатил 10 августа, они сделали 10-дневное окно, получив таким образом скидку в 2%. Денежные средства увеличиваются (дебет) на сумму, уплаченную CBS, за вычетом скидки. Скидки с продаж увеличиваются (дебетуются) на сумму скидки (16 800 долларов США × 2%), а Дебиторская задолженность уменьшается (кредит) на исходную сумму задолженности до скидки.Скидки с продаж уменьшат объем продаж в конце периода для получения чистых продаж.
Давайте возьмем тот же пример продажи с теми же условиями кредита, но теперь предположим, что покупатель оплатил свой счет 25 августа. Происходит следующая запись.
Увеличение денежных средств (дебет) и уменьшение дебиторской задолженности (кредит) на 16 800 долларов. Клиент заплатил со своего счета за пределами окна скидки, но в течение общего периода времени, отведенного для платежа. В этом случае покупатель не получает скидки, но оплачивает полностью и вовремя.
Записи журнала транзакций возвратов и резервов
1 сентября CBS продала 250 стационарных телефонов клиенту, который расплачивался наличными. 3 сентября покупатель обнаруживает, что 40 телефонов неправильного цвета, и возвращает телефоны CBS в обмен на полный возврат средств. Следующие записи относятся к продаже и последующему возврату.
Денежные средства увеличиваются (дебет), а объем продаж (кредит) увеличивается на 37 500 долларов (250 × 150 долларов), продажная цена телефонов.
Поскольку покупатель уже полностью оплатил покупку, 3 сентября будет произведен полный возврат денежных средств.Это увеличивает доход от продаж и скидки (дебет) и уменьшает денежные средства (кредит) на 6000 долларов (40 × 150 долларов). В отличие от системы постоянной инвентаризации, CBS не признает возврат товаров в инвентарь. Вместо этого CBS внесет корректировку в Товарно-материальный запас в конце периода.
8 сентября покупатель обнаруживает, что еще 20 телефонов, купленных 1 сентября, слегка повреждены. Клиент решает оставить себе телефоны, но получает от CBS надбавку на продажу в размере 10 долларов за телефон.Следующая запись происходит для надбавки.
Поскольку покупатель уже полностью оплатил свою покупку, денежный возврат пособия выдается в размере 200 долларов (20 × 10 долларов). Это увеличивает (дебет) Доходы от продаж и скидки и уменьшает (кредит) Денежные средства.
Клиент приобретает 55 единиц настольных принтеров «4 в 1» 1 октября в кредит. Условия продажи — 15/10, н / 40, дата выставления счета — 1 октября. 6 октября покупатель обнаруживает, что 10 принтеров повреждены, и возвращает их CBS для получения полной компенсации.Следующие записи показывают продажу и последующий возврат.
Дебиторская задолженность увеличивается (дебет), а объем продаж (кредит) увеличивается на 19 250 долларов (55 × 350 долларов), то есть продажная цена принтеров. Дебиторская задолженность используется вместо Денежных средств, потому что клиент приобрел в кредит.
По состоянию на 6 октября покупатель еще не оплатил покупку. Это увеличивает доход от продаж и скидки (дебет) и уменьшает дебиторскую задолженность (кредит) на 3500 долларов (10 × 350 долларов).
10 октября заказчик обнаруживает, что еще 5 принтеров, приобретенных 1 октября, слегка повреждены, но решает оставить их, потому что CBS выдает скидку в размере 60 долларов на принтер.Следующая запись признает надбавку.
Доходы от продаж и скидки увеличиваются (дебет), а дебиторская задолженность уменьшается (кредит) на 300 долларов (5 × 60 долларов). Уменьшение суммы дебиторской задолженности происходит из-за того, что клиент еще не оплатил свой счет 10 октября.
15 октября клиент полностью оплачивает свой счет, за вычетом возвратов и надбавок. Происходит следующая запись платежа.
Дебиторская задолженность уменьшается (кредит) на первоначальную сумму задолженности за вычетом возврата в размере 3500 долларов и резерва в размере 300 долларов (19 250 долларов — 3500 долларов — 300 долларов).Поскольку заказчик заплатил 15 октября, они сделали 15-дневное окно и получили скидку 10%. Скидки с продаж увеличиваются (дебетуются) на сумму скидки (15 450 долларов США × 10%). Денежные средства увеличиваются (дебет) на сумму, причитающуюся CBS, за вычетом скидки.
Сводка записей журнала транзакций продаж
Диаграмма на рис. 6.17 представляет требования к ведению журнала, основанные на различных торговых операциях с использованием системы периодической инвентаризации.
Рисунок 6.17 Требования к записи в журнале для транзакции продажи товаров с использованием системы периодической инвентаризации.(авторство: Copyright Rice University, OpenStax, по лицензии CC BY-NC-SA 4.0)
Ваша очередь
Запись транзакций продаж розничного продавца с использованием системы периодического учета
Запишите записи журнала для следующих операций продавца, использующих систему периодического учета.
| 5 января | Продал товаров на 2450 долларов в кредит (стоимость 1000 долларов) со сроками 2/10, н / 30 и счетом от 5 января. |
| янв.9 | Покупатель вернул продавцу слегка поврежденный товар на сумму 500 долларов и получил полное возмещение. |
| 14 января | Клиент полностью оплатил счет за вычетом суммы возврата. |
Решение
Как купить сделки | Вольфрамовая сеть
Стенограмма видео: Как совершать транзакции через портал Tungsten Network
Здравствуйте, это видео было разработано, чтобы показать вам, как легко совершать транзакции через портал Tungsten Network.На домашней странице найдите виджет под названием « Tungsten Network Transaction s». Затем нажмите « купить еще ». У вас также есть возможность нажать « выставление счетов » в строке главного меню. Затем щелкните « Purchase Tungsten Network Transactions ».
Каждый календарный год Tungsten Network предоставляет всем клиентам, использующим наше решение Web Form, 52 бесплатные транзакции. Каждая транзакция используется для отправки счетов-фактур или кредитовых авизо вашему клиенту. Цилиндр на странице показывает количество транзакций, доступных для отправки.Если ваш баллон достигает нуля, вы должны совершить больше транзакций в Tungsten Network.
Tungsten Network предоставляет подробную информацию о сделках, совершенных в прошлом. Чтобы просмотреть отчет, нажмите « История покупок », расположенную в правой части страницы. После просмотра сведений, относящихся к истории покупок, нажмите «выставление счетов» в строке главного меню. Затем нажмите « Purchase Tungsten Network Transactions », чтобы вернуться на предыдущую страницу.
Чтобы пополнить свой баллон для транзакций Tungsten Network, сначала выберите способ оплаты в раскрывающемся меню.После выбора способа оплаты введите количество транзакций, которые вы хотите совершить. Подробная информация, относящаяся к оценщикам транзакций, доступна в разделе « справка по этой странице », расположенном в правой части страницы. При просмотре вашего заказа внизу страницы будут отображаться курс транзакции, количество приобретенных транзакций и общая сумма. Как только вся информация будет проверена, нажмите « C продолжить », чтобы ввести свою карту и платежные данные.Все обязательные поля содержат звездочку. После того как данные вашей карты и платежного адреса будут введены в соответствующие поля, нажмите « C onfirm », чтобы завершить покупку.
После завершения покупки транзакции Tungsten Network будут мгновенно добавлены к вашей учетной записи. На вашу карту будет снята оплата в течение 1-3 рабочих дней. Вы успешно приобрели транзакции Tungsten Network.
MYOB Обучение: транзакции покупки
Полезный совет!
Если вы завершаете наш практический набор программного обеспечения, вам будет предложено для записи покупок инвентаря в Покупки — окно нового предмета и за наличные покупки товаров или услуг, не относящихся к товарным запасам, с использованием Тратить деньги окно в Банковском командном центре.
Ввод сведений о транзакциях покупки — это обычное действие, которое вы будете выполнять в вашем программном обеспечении MYOB. Все покупки инвентаря должны регистрироваться с помощью Покупок — Новый предмет. окно, в то время как покупки за наличный расчет товаров или услуг, не относящихся к товарным запасам, должны регистрироваться с использованием Тратить деньги окно в Банковском командном центре. Затем ваше программное обеспечение MYOB использует эту информацию для записи записи в журнале. и разнесите транзакцию на соответствующие счета главной книги.Соответствующие балансы поставщиков также автоматически обновляется. В этом разделе показано, как записывать различные типы транзакций покупки, от преобразования заказа на покупку в счет-фактуру покупки (счет) для записи покупок в кредит и за наличные (и всего, что между ними!).
Рассмотрены следующие темы:
Преобразование заказа на покупку в покупку в кредит
Процесс преобразования заказа на покупку в покупку в кредит в вашем программном обеспечении MYOB включает преобразование ранее зарегистрированный заказ на покупку к счету-фактуре покупки (счету).Для этого сначала необходимо найти заказ на покупку в программном обеспечении MYOB. в Центр управления покупками, выберите «Регистрация покупок».
Откроется окно реестра покупок. Следующие скриншоты и ссылки в таблице приведены пошаговые инструкции о том, как преобразовать заказ на покупку в счет-фактуру покупки (счет). Обратите внимание, что каждому шагу присвоен ссылочный номер, чтобы помочь вам определить соответствующий поле или значок на скриншотах.
Окно реестра покупок — преобразование заказа на покупку в покупку в кредит
Закупки — Окно «Новый товар» — преобразование заказа на покупку в покупку в кредит
| Шаг | Поле программного обеспечения MYOB или значок | Действие |
|---|---|---|
| Окно реестра покупок | ||
| Вкладка заказов | Щелкните вкладку Заказы, чтобы просмотреть заказы на поставку на указанные даты. | |
| Искать по | Выберите «Все поставщики», если вы хотите просмотреть заказы на поставку для всех поставщиков. Выбрать поставщика для просмотра всех заказов на поставку от одного конкретного поставщика. Обратите внимание: если вы выберете «Поставщик», появится дополнительный раскрывающееся поле будет автоматически отображаться рядом с полем «Искать по». Щелкните значок значок поиска в этом новом поле, чтобы отобразить Выберите из окна списка, где вы можете выбрать конкретного поставщика, относящегося к заказам на поставку. вы хотите просмотреть.Нажмите кнопку «Использовать поставщика», чтобы выбрать этого поставщика. | |
| От, по | Введите диапазон дат для заказов на покупку, которые вы хотите просмотреть. | |
| Список заказов на поставку | В списке укажите заказ на покупку, который вы хотите изменить на счет-фактуру покупки (счет). Выберите этот заказ на поставку, щелкнув по нему. | |
| Изменение к счету | Нажмите кнопку «Изменить на счет», чтобы открыть окно «Покупки — Новый элемент» для этого заказа на покупку. | |
| Покупки — окно нового предмета | ||
| вкладка BILL | Обратите внимание, что в окне «Покупки — Новый элемент» отображается вкладка «СЧЕТ» и он окрашен в синий цвет. раскрасьте ваше программное обеспечение MYOB для счетов-фактур (счетов).Вся информация из заказа на поставку перенесено к этому счету. | |
| Дата | Введите дату счета-фактуры, то есть дату получения товаров. | |
| Билл, Поступило, Задержанный заказ | Ваше программное обеспечение MYOB автоматически заполняет столбцы «Счет» и «Получено». с количеством заказанных позиций.Если вы получили меньше чем количество элементов, заказанных в заказе на поставку, введите количество элементов еще предстоит доставить в столбце «Задержанный заказ». Заказ на покупку будет обновлен чтобы показать количество товаров, которые еще не были получены. | |
| Полезный совет! | Вы можете добавить в этот счет дополнительные товары, введя подробности в новом ряду.Для получения подробной информации о том, как ввести эту информацию, см. Шаги 7–10. в следующей теме «Запись покупок в кредит». | |
| Запись | Убедитесь, что все данные указаны в счете-фактуре покупки (счете) верны и нажмите кнопку «Запись», чтобы записать покупка. Вам может быть представлено всплывающее окно, в котором говорится «Эта покупка сделана раньше.Нажмите «Отмена», если не хотите записывать «. Пожалуйста, нажмите ОК. | |
Учет покупок в кредит
Запись покупки инвентаря в кредит у поставщика в программное обеспечение MYOB очень похожа на запись заказ на покупку, за исключением того, что вы выбираете СЧЕТ, а не ЗАКАЗ в окне Покупки — Новый элемент.
Чтобы записать покупку в кредит в программное обеспечение MYOB, откройте Центр управления покупками и выберите «Ввести покупки».
Откроется окно «Покупки — новый предмет». В верхнем левом углу этого окна есть значок поле, в котором вы можете выбрать ЦЕНУ, ЗАКАЗ, ПОЛУЧИТЬ ТОВАРЫ или СЧЕТ. Если BILL еще не отображается в этом поле, щелкните стрелку рядом с этим полем и измените поле на BILL.
Полезный совет!
Если вы завершаете наш практический набор программного обеспечения и заголовок окна не «Покупки — Новый товар», это потому что ваше программное обеспечение MYOB отображает другой макет для этого окна.Чтобы изменить это в окне «Покупки — новый предмет», щелкните значок «Макет» в нижней части окна. В появившемся окне «Выбор макета» выберите элемент и нажмите кнопку ОК. Заголовок окна должен автоматически измениться на «Покупки — новый предмет».
Теперь вы должны заметить, что цвет окна стал синим, это цвет, который использует ваше программное обеспечение MYOB. в окне «Покупки — Новый предмет», чтобы указать, что вы регистрируете счет-фактуру покупки (счет).Здесь вы можете ввести детали покупки кредита в программное обеспечение MYOB. На следующих снимках экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции по как ввести покупку в кредит в окне Покупки — Новый элемент. Обратите внимание, что каждому шагу назначается ссылочный номер, который поможет вам определить соответствующее поле или значок в скриншоты.
Окно «Покупки — Новый предмет» с номерами ссылок
| Шаг | Поле программного обеспечения MYOB или значок | Действие |
|---|---|---|
| Поставщик | Щелкните значок поиска, чтобы открыть окно Выбрать из списка, в котором можно выбрать поставщика. к которому относится покупка.Нажмите кнопку «Использовать поставщика», чтобы выбрать поставщика. Заметь когда вы выбираете поставщика, ваше программное обеспечение MYOB автоматически заполняет определенные поля информация о поставщике, которую вы ввели при добавлении поставщика в свое программное обеспечение MYOB во время процесса установки. Вы можете принять эту информацию или вручную изменить ее для этого покупка. | |
| Условия | Это поле заполняется автоматически при выборе поставщика.Вы можете принять эту информацию или измените его для этой покупки, щелкнув стрелку масштабирования. | |
| Доставка по номеру | Это поле автоматически заполняется названием и адресом вашей компании. который вы ввели при создании файла компании. | |
| Закупка № | .Примите номер покупки, который программа MYOB автоматически присвоит этому выставить счет или ввести номер покупки, который вы хотите использовать. | |
| Дата | Введите дату покупки в кредит. | |
| Инвентарный номер поставщика | Введите номер счета-фактуры поставщика в поле № счета поставщика, если он известен. | |
| Билл, Получили | Введите количество первой заказанной позиции.Обратите внимание, что когда вы нажимаете вне столбца Bill, ваше программное обеспечение MYOB автоматически заполняет столбец Получено количеством введенных элементов в столбец Билл. | |
| Номер позиции | Введите номер купленного инвентаря. Если вы еще не знаете номер позиции,
щелкните эту ячейку, чтобы выбрать ячейку. Вы должны заметить, что вокруг ячейки появляется рамка.Затем вам следует нажать | |
| Описание | Когда вы выбираете предмет инвентаря с помощью поля Номер предмета, ваше программное обеспечение MYOB автоматически заполняет
это поле с более подробным описанием предмета инвентаря.Прочтите это описание, чтобы
убедитесь, что вы выбрали правильный элемент. Затем нажмите | |
| Цена, г. Всего, Налог | Если вы приобрели этот товар раньше, ваше программное обеспечение MYOB автоматически заполняет
поле цены с последней уплаченной ценой за этот товар.Вы можете принять эту цену
или введите новую цену в это поле.
Обратите внимание, что если вы измените цену, ваше программное обеспечение MYOB
автоматически вычисляет новую сумму для этого количества элементов. В качестве альтернативы вы можете изменить
сумма, указанная в столбце Итого и
ваше программное обеспечение MYOB рассчитает процентную скидку и запишет ее в столбце Disc%. Если вы покупаете инвентарь такого типа впервые, введите цену одного единицы этого инвентарного элемента в поле Цена.Программное обеспечение MYOB автоматически рассчитывает итого для этого количества товаров. Программное обеспечение MYOB автоматически заполняет столбец «Налог» информацией по умолчанию. указывается при настройке этого инвентаря. | |
| Полезный совет! | Вы можете ввести дополнительные элементы инвентаря, заказанные, повторив шаги 7 по 10 в новом ряду. | |
| Кнопка записи | После просмотра информации, введенной для покупки, не забудьте щелкнуть Кнопка записи для записи покупки. | |
Покупка в счет наличной части записи
Запись части покупки за наличные и части кредита включает запись полной суммы покупки в окне Покупки — Новый элемент, как при записи покупки в кредит.Затем оплата наличными записывается отдельно в окне «Счета по оплате». Обратите внимание, что вы можете записывать любые денежные платежи поставщику, записывая покупка в кредит в окне Покупки — Новый предмет. Однако, если вы заполняете наши набор программ для практики мы рекомендуем вам использовать Pay Bills окно для записи наличного платежа. Это связано с тем, что окно «Покупки — новый предмет» не отображает все позиции, в которых вы можете просматривать и записывать детали платежа наличными.
Инструкции по регистрации покупки в окне «Покупки — Новый элемент» см. В Запись инструкций по покупке в кредит, как описано выше. Затем в Центре управления покупками выберите Оплата счетов, чтобы открыть окно Оплата счетов.
Откроется окно «Счета по оплате», в котором можно записать платеж поставщику. На следующих снимках экрана и в справочной таблице показаны пошаговые инструкции. о том, как записать денежный платеж поставщику в окно Оплата счетов.Обратите внимание, что каждому шагу присвоен ссылочный номер, чтобы помочь вам определить соответствующий поле или значок на скриншотах.
Окно Pay Bills со ссылочными номерами
вершинаУчет покупок запасов за наличный расчет по счету
Чтобы записать покупку запасов за наличные в счет-фактуру покупки, следите за процессом, чтобы записать часть наличных денег и часть покупка в кредит. Единственная разница в том, что вы вводите общую стоимость счета в окне Оплата счетов а не частичная оплата наличными.