Разное

Сальдо по счету 80 должно соответствовать: Полная информация для работы бухгалтера

07.09.2003

КАПИТАЛ Счет 80 Уставный капитал

Сальдо по счету 80 Уставный капитал должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации. После государственной регистрации организации ее уставный капитал в сумме вкладов учредителей (участников), предусмотренных учредительными документами, отражается по кредиту счета 80 Уставный капитал в корреспонденции со счетом 75 Расчеты с учредителями .  [c.164]
Сальдо по счету 80 Уставный капитал должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации. Записи по счету 80 Уставный капитал производятся только в случаях увеличения или уменьшения уставного капитала. Решение вопросов об изменении размера уставного капитала — это прерогатива общего собрания акционеров (участников) организации.  [c.250]

Аналитический учет по счету 80 Уставный капитал ведется по учредителям организации, стадиям формирования капитала и видам акций (простые и привилегированные).

 [c.126]

Учет паевого (неделимого) фонда ведется на счете 80 Уставный капитал на отдельных субсчетах. Суммы, зачисляемые на эти субсчета в общем порядке, отражаются через дебет счета 75 Расчеты с учредителями . Аналитический учет по субсчетам ведется по каждому члену кооператива, каждой сумме пая и каждому объекту неделимого фонда.  [c.132]


Какие субсчета может иметь счет 80 Уставный капитал в и зависимости от меры ответственности перед акционерами и участниками общества  [c.147]

Заполняется поданным сальдо счета 80 Уставный капитал Главной книги на начало и конец отчетного периода.  [c.131]

Счет 80 Уставный капитал  [c.499]

Строка 121 = Оборот по дебету счета 75 и кредиту счета 85 (по новому Плану счетов — по кредиту счета 80 Уставный капитал и дебету счета 75 Расчеты с учредителями ).  [c.224]

Сальдо по счету 80 Уставный капитал должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации.

Записи по счету 80 Уставный капитал производятся при формировании уставного ка-  [c.342]

Таким образом, на счете 80 Уставный капитал должна отражаться величина уставного капитала после регистрации отчета об итогах выпуска (размещения) акций.  [c.343]

Аннулирование выкупленных акционерным обществом собственных акций проводится по кредиту счета 81 Собственные акции (доли) и дебету счета 80 Уставный капитал после выполнения этим обществом всех предусмотренных процедур. Возникающая при этом на счете 81 Собственные акции (доли) разница между фактическими затратами на выкуп акций (долей) и номинальной стоимостью их относится на счет 91 Прочие доходы и расходы .  [c.355]

Счет 80 Уставный капитал Дебет Кредит  [c.157]

Журнал-ордер № 12 — счет 80 Уставный капитал ,  [c.419]

Для составления отчета формы № 3 «Отчет об изменении капитала» следует использовать данные по счетам 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

 [c.33]


Кредит счета 80 Уставный капитал .  [c.319]

Дебет счета 80 Уставный капитал — при доведении величины уставного капитала до величины  [c.529]

При создании акционерного общества по дебету счета 75 Расчеты с учредителями в корреспонденции со счетом 80 Уставный капитал принимается на учет сумма задолженности по оплате акций.  [c.92]

В аналогичном порядке отражаются в бухгалтерском учете расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал с учредителями (участниками) организаций других организационно-правовых форм. При этом запись по дебету счета 75 Расчеты с учредителями и кредиту счета 80 Уставный капитал производится на всю величину уставного (складочного) капитала, объявленную в учредительных документах.  [c.92]

Счет 80 Уставный капитал предназначен для обобщения информации о состоянии и движении уставного капитала (складочного капитала, уставного фонда) организации.  [c.102]

Сальдо по счету 80 Уставный капитал должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации. Записи по счету 80 Уставный капитал производятся при формировании уставного капитала, а также в случаях увеличения и уменьшения капитала лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные документы организации.  [c.102]

Аналитический учет по счету 80 Уставный капитал организуется таким образом, чтобы обеспечивать формирование информации по учредителям организации, стадиям формирования капитала и видам акций.  [c.102]

Счет 80 Уставный капитал корреспондирует со счетами по дебету по кредиту  [c.102]

Валютные счета 80 Уставный капитал  [c.104]

Списание с бухгалтерского баланса убытка отчетного года отражается по кредиту счета 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в корреспонденции со счетами 80 Уставный капитал — при доведении величины уставного капитала до величины чистых активов организации 82 Резервный капитал — при направлении на погашение убытка средств резервного капитала 75 Расчеты с учредителями — при погашении убытка простого товарищества за счет целевых взносов его участников и др.  [c.106]

Таким образом, на счете 80 Уставный капитал отражается величина уставного капитала после регистрации отчета об итогах выпуска (размещения) акций. До момента регистрации отчета об итогах выпуска поступающие в оплату акций средства отражаются в учете в корреспонденции со счетами по учету кредиторской задолженности, а не уставного капитала.  [c.165]

Направление части прибыли отчетного года на выплату доходов учредителям (участникам) организации по итогам утверждения годовой бухгалтерской отчетности отражается по дебету счета 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) и кредиту счетов 75 Расчеты с учредителями и 70 Расчеты с персоналом по оплате труда . Аналогичная запись делается при выплате промежуточных доходов.. Списание с бухгалтерского баланса убытка отчетного года отражается по кредиту счета 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в корреспонденции со счетами 80 Уставный капитал — при доведении величины уставного капитала до Величины чистых активов организации 82 Резервный капитал — при направлении на погашение убытка средств резервного капитала 75 Расчеты с учредителями — при погашении убытка простого товарищества за счет целевых взносов его участников и др .

 [c.187]

СЧЕТ 80 УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ  [c.116]

Счет 80 Уставный капитал корреспондирует со счетами  [c.117]

Счет 80 Уставный капитал …………………………………………………………….116  [c.169]

Согласно инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н, счет 80 Уставный капитал корреспондирует со счетами  [c.594]

Смотреть страницы где упоминается термин

КАПИТАЛ Счет 80 Уставный капитал : [c.146]    [c.164]    [c.134]   

План счетов. Счет 80 «Уставный капитал». Описание, бухгалтерские проводки

Бухгалтерский учет ~ план счетов   >>

Счет 80 «Уставный капитал» предназначен для обобщения информации о состоянии и движении уставного капитала (складочного капитала, уставного фонда) организации.

Сальдо по счету 80 «Уставный капитал» должно соответствовать размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах организации. Записи по счету 80 «Уставный капитал» производятся при формировании уставного капитала, а также в случаях увеличения и уменьшения капитала лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные документы организации. 

После государственной регистрации организации ее уставный капитал в сумме вкладов учредителей (участников), предусмотренных учредительными документами, отражается по кредиту счета 80 «Уставный капитал» в корреспонденции со счетом 75 «Расчеты с учредителями». Фактическое поступление вкладов учредителей проводится по кредиту счета 75 «Расчеты с учредителями» в корреспонденции со счетами по учету денежных средств и других ценностей. 

Аналитический учет по счету 80 «Уставный капитал» организуется таким образом, чтобы обеспечивать формирование информации по учредителям организации, стадиям формирования капитала и видам акций. 

Счет 80 также применяется для обобщения информации о состоянии и движении вкладов в общее имущество по договору простого товарищества.

В этом случае счет 80 именуется «Вклады товарищей». 

Имущество, внесенное товарищами в простое товарищество в счет их вкладов, приходуется по дебету счетов учета имущества ( 51 «Расчетные счета», 01 «Основные средства», 41 «Товары» и др.) и кредиту счета 80 «Вклады товарищей». При возврате имущества товарищам при прекращении договора простого товарищества в бухгалтерском учете производятся обратные записи. 

Аналитический учет по счету 80 «Вклады товарищей» ведется по каждому договору простого товарищества и каждому участнику договора. 

Счет 80 «Уставный капитал» корреспондирует со счетами
по дебетупо кредиту
01 Основные средства 
03 Доходные вложения в материальные ценности 
04 Нематериальные активы 
07 Оборудование к установке 
08 Вложения во внеоборотные активы 
10 Материалы 
11 Животные на выращивании и откорме 
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей 
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей 
20 Основное производство 
21 Полуфабрикаты собственного производства 
23 Вспомогательные производства 
29 Обслуживающие производства и хозяйства 
41 Товары 
43 Готовая продукция 
50 Касса 
51 Расчетные счета 
52 Валютные счета 
55 Специальные счета в банках 
58 Финансовые вложения 
75 Расчеты с учредителями 
81 Собственные акции (доли) 
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
01 Основные средства 
03 Доходные вложения в материальные ценности 
04 Нематериальные активы 
07 Оборудование к установке 
08 Вложения во внеоборотные активы 
10 Материалы 
11 Животные на выращивании и откорме 
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей 
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей 
20 Основное производство 
21 Полуфабрикаты собственного производства 
23 Вспомогательные производства 
29 Обслуживающие производства и хозяйства 
41 Товары 
43 Готовая продукция 
50 Касса 
51 Расчетные счета 
52 Валютные счета 
55 Специальные счета в банках 
58 Финансовые вложения 
75 Расчеты с учредителями 
83 Добавочный капитал 
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Бухгалтерский учет ~ план счетов   >>

Текущий баланс

и доступный баланс: в чем разница?

Если вы пытаетесь стать лучше со своими деньгами, скорее всего, вы следите за своим текущим счетом и изучаете финансовый жаргон, который вы видите в своих отчетах. Среди этих терминов «текущий баланс» и «доступный баланс» часто путают, но эти два понятия не являются взаимозаменяемыми.


Текущий баланс и доступный баланс: чем они отличаются?

Ваш текущий баланс — это общая сумма денег на вашем счете, а доступный баланс — это общая сумма денег, которую вы можете потратить в любой момент времени.

Причина, по которой эти два числа отличаются, заключается в том, что незавершенные транзакции, такие как недавно депонированный чек, могут быть недоступны для использования, но они все равно учитываются в вашем текущем балансе.

Если у вас нет задержек или ожидающих транзакций, эти два числа будут одинаковыми. Но, с другой стороны, если вы только что внесли крупную сумму денег, скажем, бонус, вы, возможно, еще не сможете потратить эти деньги.

Какой у вас текущий баланс?

Ваш текущий баланс обычно представляет собой число, которое вы видите, когда входите в систему, чтобы проверить свой банковский счет. Это число важно, потому что оно дает вам представление о том, сколько денег у вас есть в данный момент, и это число может быть полезно для составления бюджета.

Тем не менее, вы должны отметить разницу между вашим текущим балансом и вашим доступным балансом, если вам предстоит крупный платеж, особенно если у вас есть ожидающие платежи и две цифры не совпадают.

Какой у вас доступный баланс?

Ваш доступный баланс — это сумма денег, которую вы можете получить немедленно и потратить. Если вы вносите чек, эта ожидающая транзакция не будет немедленно учтена в вашем доступном балансе, хотя она будет частью вашего текущего баланса.

Это происходит потому, что банкам требуется от нескольких часов до нескольких дней, чтобы проверить действительность внесенного вами чека и перевести эти средства на ваш счет. Однако у каждого банка своя политика в отношении ожидающих транзакций, поэтому обязательно проверьте политику вашего банка, чтобы вы знали о своем доступном балансе и о том, сколько времени может потребоваться, чтобы он стал идентичным вашему текущему балансу.

Однако важно знать о доступном балансе, поскольку вы не хотите нести комиссию, если у вас недостаточно средств. Например, если ваш доступный баланс и текущий баланс идентичны, скажем, 100 долларов США, но вы тратите 25 долларов США на ужин с помощью своей дебетовой карты, ваш доступный баланс теперь упадет до 75 долларов США, а ваш текущий баланс останется равным 100 долларам США.

В то же время, если вы выставите чек на 80 долларов, банк может сначала оплатить этот чек, оставив ваш текущий баланс на уровне 20 долларов, что означает, что у вас недостаточно средств для оплаты ужина. Любые комиссии, понесенные за эту транзакцию, будут в дальнейшем вычтены из вашего счета. Таким образом, важно хранить эти цифры отдельно и не предполагать, что у вас есть весь текущий баланс, который можно потратить, когда вы также знаете, что у вас есть незавершенные транзакции.

Текущий баланс и доступный баланс: на что следует ссылаться?

Как видно из примера выше, эти цифры легко перепутать и перерасходовать. Наиболее очевидным решением здесь является на всякий случай пополнить свой текущий счет дополнительными деньгами, чтобы вам не пришлось беспокоиться о переплате на небольшую сумму, например, 5 долларов.

Но если вы надеетесь полагаться только на одну из этих цифр, обратитесь к доступному балансу. Ваш доступный баланс по-прежнему не будет отражать все средства, находящиеся в вашем распоряжении в данный момент времени, поскольку, если у вас есть чек, который необходимо внести, ваш доступный баланс может быть ниже, чем он будет после завершения ожидающей транзакции, или наоборот. наоборот, если вы выписываете чек.

Тем не менее, ваш доступный баланс по-прежнему будет отражать некоторые изменения в вашей учетной записи быстрее, чем ваш текущий баланс, например, платежи по дебетовой карте. Таким образом, лучший счет, на который можно ссылаться, — это тот, где вы точно и в режиме реального времени отслеживаете свои расходы быстрее, чем ваш банк. Но, за исключением этих методов, ваш доступный баланс обычно более надежен.

Путаница и неточность между вашим текущим балансом и доступным балансом в течение 12-72+ часов, которые могут потребоваться вашему банку для обработки ваших незавершенных транзакций, в значительной степени объясняются тем, почему люди вместо этого используют кредитные карты, и почему они следят за этими платежами. каждый месяц иногда проще, чем отслеживать несколько транзакций на вашем расчетном счете в течение месяца.

Хотя некоторые банки могут даже не взимать с вас комиссию за овердрафт, проще избежать этих препятствий, используя кредитную карту или, как было предложено выше, поддерживая буферную сумму на вашем расчетном счете, которая гарантирует, что вы не перетратите.

Наконец, освойтесь с текущим и доступным балансом. Хотя ваш доступный баланс, вероятно, более актуален, ваш текущий баланс также может использоваться, особенно при создании точного бюджета. И лучшее понимание обоих этих балансов необходимо для предотвращения ненужных сборов и более эффективного отслеживания ваших расходов.

Выверка банковских счетов: все, что вам нужно знать

Кроме того, в банковских выверках есть что-то дзенское. В конце концов, они о поиске баланса.

Итак, примите позу полного лотоса или просто найдите удобное кресло. Мы рассмотрим, что такое сверка банковских выписок, как она работает, когда вам нужно это делать и как лучше всего справиться с этой задачей.

Во-первых, что такое банковская выверка?

Когда вы «сверяете» свою банковскую выписку или банковские документы, вы сравниваете их с вашими бухгалтерскими записями за тот же период и точно определяете каждое несоответствие. Затем вы записываете эти несоответствия, чтобы вы или ваш бухгалтер могли быть уверены, что деньги, которые «пропали без вести» из вашего бизнеса, отсутствуют.

Выверка банковских счетов не ограничивается только вашими банковскими счетами. Любые кредитные карты, учетные записи PayPal или другие учетные записи с деловыми транзакциями должны быть согласованы.

Кто отвечает за выверку банковских счетов?

Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, вы должны быть готовы регулярно сверять свои банковские выписки (подробнее об этом ниже). Если вы работаете с бухгалтером или службой онлайн-бухгалтерии, они сделают это за вас.

Выверять банковские выписки нужно только в том случае, если вы используете метод начисления. Это должно подтвердить, что все незавершенные банковские транзакции, которые вы записали, действительно прошли.

Если, с другой стороны, вы используете кассовый метод учета, то вы регистрируете каждую транзакцию одновременно с банком; не должно быть расхождений между вашим балансом и выпиской из банка.

Не знаете, какой метод учета вы используете? Эта статья о кассовом и методическом учете прояснит ситуацию.

В крупных компаниях, где работают штатные бухгалтеры, всегда есть кто-то, кто проверяет, чтобы все цифры соответствовали действительности и чтобы бухгалтерские книги соответствовали действительности. В малом бизнесе эта ответственность обычно ложится на владельца (или бухгалтера, если вы его нанимаете. Если у вас нет бухгалтера, посмотрите Bench).

Пять веских причин, почему сверка банковских счетов имеет значение

Выверка банковских счетов может быть утомительной, но финансовая гигиена окупится. Вот почему это отличная идея сделать их.

1. Увидеть свой бизнес таким, какой он есть на самом деле

Когда вы смотрите на свои книги, вы хотите знать, что они отражают реальность. Если ваш банковский счет, выписки по кредитной карте и ваша бухгалтерия не совпадают, вы можете в конечном итоге потратить деньги, которых у вас на самом деле нет, или оставить деньги, которые вы могли бы инвестировать в свой бизнес. Это также может помочь вам получить комиссию за банковские услуги или процентный доход, чтобы убедиться, что баланс денежных средств вашей компании точен.

2. Для отслеживания денежных потоков

Управление денежными потоками является частью управления любым бизнесом. Согласование банковских выписок позволяет увидеть взаимосвязь между тем, когда деньги поступают в ваш бизнес и когда они поступают на ваш банковский счет, и соответствующим образом планировать, как вы собираете и тратите деньги.

3. Для выявления мошенничества

Сверка банковских выписок не остановит мошенничество, но даст вам знать, когда оно произошло.

Например, вы можете заплатить продавцу чеком, но он может подделать его, увеличить снимаемую сумму, а затем обналичить ее. Вы не узнаете, пока банк не снимет деньги с вашего счета. Несоответствие обнаружится, когда вы сверите свою банковскую выписку.

Или вы можете использовать совместный счет со своим деловым партнером. Когда они снимают деньги с вашего счета для оплаты деловых расходов, они могут получить больше, чем указано в бухгалтерских книгах. Вы заметите это, как только сверите свою банковскую выписку.

Надеюсь, вы никогда не потеряете сон, беспокоясь о мошенничестве, но сверка банковских выписок — это один из способов убедиться, что этого не происходит.

4. Для выявления ошибок банка

Редко, но иногда банк допускает ошибку. Если между вашими счетами и записями банка есть расхождения, которые вы не можете объяснить никаким другим образом, возможно, пришло время поговорить с кем-то в банке.

5. Чтобы оставаться в курсе дебиторской задолженности

Если вы используете систему учета по методу начисления, вы можете «дебетовать» свой денежный счет, когда закончите проект, и клиент скажет: «Чек сегодня отправляется по почте, я обещать!». Затем, когда месяц спустя вы проводите сверку с банковскими счетами, вы понимаете, что чек так и не пришел, и денег нет в ваших книгах (хотя ваша бухгалтерия показывает, что вам заплатили).

Банковские выверки подобны отказоустойчивым средствам, которые гарантируют, что ваша дебиторская задолженность никогда не выйдет из-под контроля. И если вы постоянно видите расхождения в дебиторской задолженности между вашим балансом и вашим банком, вы знаете, что вам нужно решить более серьезную проблему.

Как провести банковскую выверку

Чтобы упростить задачу, начните с бесплатного шаблона для работы.

Когда вы проводите сверку банковских счетов, вы сначала обнаруживаете, что банковские транзакции, ответственные за ваши бухгалтерские книги и ваш банковский счет, не синхронизированы. Это позволяет сопоставлять балансы. Затем вы записываете, что вы сделали, чтобы сопоставить балансы.

Мы рассмотрим каждый этап процесса выверки банковских счетов более подробно, но прежде всего — актуальны ли ваши бухгалтерские книги? Они должны быть для того, чтобы банковская выверка работала. Если вы отстаете в ведении бухгалтерского учета, воспользуйтесь нашим руководством по ведению бухгалтерского учета, чтобы вернуться в нужное русло (или наймите нас, чтобы мы вели бухгалтерский учет за вас).

Сначала проверьте два остатка денежных средств

У вас есть два остатка денежных средств, которые необходимо проверить: денежные средства, указанные в вашей банковской выписке , и раздел «кассовый счет» вашей бухгалтерской документации .

Точнее, вы хотите узнать, является ли «конечный баланс» этих двух счетов одинаковым за определенный период (скажем, за февраль).

Баланс, записанный в ваших бухгалтерских книгах (опять же, кассовый счет), и баланс на вашем банковском счете редко когда-либо будут в точности одинаковыми, даже если вы ведете тщательные бухгалтерские книги.

Одной из причин этого является то, что ваш банк может взимать плату за обслуживание или банковские сборы за такие вещи, как слишком большое снятие средств или овердрафт. Или может быть задержка при переводе денег с одного счета на другой. Или вы могли бы выписать чек NSF (недостаточно средств) и нормально зарегистрировать сумму в своих книгах, не осознавая, что баланса недостаточно, и чек не был возвращен.

Два важных термина, которые нужно знать:

  1. Неоплаченный чек/снятие средств. Это чек или денежный перевод, который вы выписали и зарегистрировали в своих бухгалтерских книгах, который все еще не погашен.

  2. Задолженность по депозиту/квитанции. (также называемые депозитами в пути). Это деньги, которые были получены вашей компанией и зарегистрированы в бухгалтерских книгах, но которые не были обработаны банком.

Нет ничего опасного в неоплаченных чеках/снятиях или неоплаченных депозитах/квитанциях, если вы их отслеживаете.

Запись выверки банковских счетов

После того, как вы выяснили причины, по которым ваша банковская выписка и бухгалтерские записи не совпадают, вам необходимо их записать. Есть два способа сделать это.

Вариант 1: корректировка записей журнала. Записи журнала — это то, как вы записываете все свои транзакции (иногда называемые дебетом и кредитом). Все ваши записи журнала собраны в главной книге. Если вы не используете бухгалтерское программное обеспечение, то это, вероятно, лист Excel или рукописный документ. В конце периода, за который вы сверяете свои банковские выписки, сделайте заметку, в которой будет указано, почему есть несоответствие между вашими банковскими транзакциями и вашей бухгалтерской книгой.

Вариант 2: Выписка банковской сверки. Содержит ту же информацию, что и запись в журнале корректировок, но хранится в виде отдельного документа.

Выбор метода зависит от личных предпочтений и потребностей. Подумайте, когда и почему вам может понадобиться просмотреть свои финансовые записи для выверки банковских счетов, и какой метод записи облегчит вам задачу в зависимости от того, как вы ведете свои записи.

Как часто сверять банковские выписки

Частота сверки банковских выписок в большинстве случаев зависит от объема ваших транзакций.

Некоторые предприятия, у которых деньги зачисляются и уходят с их счетов несколько раз в день, будут проводить сверку на ежедневной основе.

Например, ресторан или крупный розничный магазин обрабатывают множество транзакций и получают много наличных. Они могут сверяться ежедневно, чтобы убедиться, что все совпадает и все денежные поступления поступают на банковский счет. С другой стороны, небольшой интернет-магазин, в котором бывают дни, когда вообще нет новых транзакций, может проводить сверку еженедельно или ежемесячно.

Важно быть в курсе. Чем чаще вы сверяете свои банковские выписки, тем легче это каждый раз.

Например, если вы не сверили свои банковские выписки за шесть месяцев, вам нужно вернуться и проверить позиции за шесть месяцев. Будет ли это разумным решением, зависит от объема транзакций и уровня вашего терпения.

Лучше иметь постоянный график. Решите, как часто вы будете мириться, а затем придерживайтесь этого. Это гарантирует, что ваши несверенные банковские выписки не превратятся в пугающую и трудоемкую задачу. И это будет держать вас в курсе денежных потоков вашего бизнеса.

Пример выверки банковских счетов

Предположим, вы управляете бизнесом под названием «Прилавок с эскимо Грега». Вы можете сделать банковскую сверку, когда получите выписку в конце месяца или используя свои данные онлайн-банкинга.

Есть три шага: сравнение выписок, корректировка баланса и запись сверки.

Шаг первый: Сравнение выписок

Сначала вы сравниваете выписку из банка за февраль с остатком в кассовой книге на конец февраля. Они выглядят так:

Баланс в банке: $1,081

Остаток в кассовой книге: $1,200

Во-вторых, вы просматриваете свою выписку из банка и находите следующие строки, не включенные в вашу кассовую книгу:

Комиссия за перевод денег по электронной почте несколько дат: $7

Комиссия за расчетный счет 28 февраля: $12

В-третьих, вы просматриваете свою кассовую книгу , и находите следующие строки, не включенные в выписку по счету:

Чек, депонированный 27 февраля: $8

Чек, депонированный 28 февраля: 4 доллара

Чек, выданный 28 февраля: 20 долларов

С помощью этой информации вы теперь можете настроить как баланс вашего банка, так и баланс ваших бухгалтерских книг, чтобы каждый из них отражал, сколько денег вы на самом деле есть.

Шаг второй: Корректировка баланса

Корректировка баланса банковского счета

Исходный баланс: $1,081

Шаг 1: Добавление непогашенных депозитов

4
Дата Депозит Весы
27 февраля 80 1 161
28 февраля 40 1 201
Всего за февраль 120 1 201 долл. США

Шаг 2. Вычесть непогашенные выплаты

Дата Отзыв Весы
28 февраля 20 1 181
Всего за февраль 20 1181 долл. США

Скорректированный баланс: 1 181 долл. США

Корректировки к книгам Баланс:

Оригинальный баланс: 1 2009 долл. Отзыв Весы Н/Д Н/Д 1 200 Всего за февраль Н/Д 1200 долларов США

Шаг 2: Вычесть непогашенные выплаты

Дата Отзыв Весы
3 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 199
7 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 198
19 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 197
20 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 196
22 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 195
25 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 194
27 февраля (плата за перевод по электронной почте) 1 1 193
28 февраля (плата за расчетный счет) 12 1 181
Всего за февраль Н/Д 1181 долл. США

Скорректированный баланс: 1 181 долл. США

Теперь в выписке по счету отображается тот же баланс на конец месяца за февраль, что и в бухгалтерских книгах: реальный баланс в размере 1 181 долл. США .

Шаг третий: запись сверки

Когда вы записываете сверку, вы регистрируете только изменение баланса в своих бухгалтерских книгах. Изменение остатка на вашем банковском счете произойдет «естественным образом» — как только банк обработает непогашенные транзакции.

У вас есть два варианта записи выверки банка. Один — сделать запись в кассовой книге (быстрее, но менее подробно), а другой — подготовить акт сверки банковских счетов (занимает больше времени, но более подробный).

Примечание в кассовой книге:

В нижней части таблицы за февраль добавьте это примечание, отслеживая изменения баланса.

Выверка банковских счетов

Деталь Сумма
Остаток кассовой книги 1 200
Добавить: непогашенные депозиты 0
Итого 1 200
Минус: непогашенные выплаты (комиссии) 19
Выписка о состоянии счета 1181 долл. США

Выписка о банковской сверке:

Название компании: Greg’s Popsicle Stand

Дата выписки из банка: 28 февраля 2018 г.

Банковский счет: Business Checking

Задолженность по снятию средств

Дата Деталь Сумма
3 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
7 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
19 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
20 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
22 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
25 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
27 февраля Плата за перевод по электронной почте 1
28 февраля Комиссия за расчетный счет 12
Всего $19

Непогашенные депозиты

Дата Деталь Сумма
Нет Н/Д 0
Всего $0

Согласование

Деталь Сумма
Остаток кассовой книги 1 200
Добавить: непогашенные депозиты 0
Итого 1 200
Минус: непогашенные выплаты (комиссии) 19
Выписка о состоянии счета 1181 долл.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *