Счет дебиторской задолженности: Счет дебиторская задолженность — отражение дебиторской и кредиторской задолженности в бухбалансе

Что произойдет, если мои клиенты не заплатят?

Когда становится ясно, что дебиторская задолженность не будет выплачена, мы должны списать ее как расходы на безнадежную задолженность .

Например, предположим, что после нескольких месяцев ожидания, звонка ему по мобильному телефону и разговора с членами его семьи становится ясно, что Кейт исчез и не собирается оплачивать тот счет на 500 долларов, который вы ему отправили.

В этом случае вы списываете «скидку на безнадежные счета» в размере 500 долларов, чтобы уменьшить его на 500 долларов.

Почему?

Помните, что скидка на безнадежные счета — это всего лишь оценка того, сколько вы не получите от своих клиентов.Как только становится ясно, что конкретный клиент не будет платить, больше не будет двусмысленности в том, кто не будет платить.

После того, как вы закончите корректировку безнадежных счетов, вы должны кредитовать «дебиторскую задолженность — Keith’s Furniture Inc.» на 500 долларов, также уменьшив его на 500 долларов. Поскольку мы решили, что счет, который вы отправили Кейту, не подлежат взысканию, он больше не должен вам эти 500 долларов.

Таким образом, итоговая запись в журнале будет:

Что, если они все-таки мне заплатят?

Допустим, проходит еще несколько месяцев, и в вашем почтовом ящике появляется таинственный конверт без обратного адреса. Это чек от Keith’s Furniture Inc. на 500 долларов — в конце концов, он все-таки заплатил вам!

Чтобы записать эту транзакцию, вы сначала должны списать «дебиторскую задолженность — Keith’s Furniture Inc.» еще раз на 500 долларов, чтобы вернуть дебиторскую задолженность в свои бухгалтерские книги, и кредитный доход на 500 долларов.

Наконец, чтобы записать платеж наличными, вы должны дебетовать свой «денежный» счет на 500 долларов и кредитовать «дебиторскую задолженность — Keith’s Furniture Inc.» еще раз на 500 долларов, чтобы закрыть его раз и навсегда.

Почему важна дебиторская задолженность?

Иметь много клиентов — это здорово. Но если некоторые из них платят вам поздно или не платят вообще, продажа им может нанести ущерб вашему бизнесу. Просрочка платежей от клиентов — одна из основных причин, по которой компании сталкиваются с проблемами движения денежных средств.

Один из лучших способов отслеживать просроченные платежи и следить за тем, чтобы они не выходили из-под контроля, — это рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности для вашего бизнеса.

Каков коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это простой финансовый расчет, который показывает, насколько быстро ваши клиенты оплачивают свои счета.

Мы рассчитываем его путем деления общей суммы чистых продаж на средней дебиторской задолженности .

Давайте возьмем для примера финансовые результаты вымышленной компании XYZ Inc. за 2018 год.

Допустим, в начале 2018 года (1 января) XYZ Inc.общая дебиторская задолженность составила 2500 долларов. Также предположим, что на конец 2018 года (31 декабря) его общая дебиторская задолженность составляла 1500 долларов. Кроме того, общий чистый объем продаж компании за 2018 год составил ровно 60 000 долларов.

Чтобы получить среднюю дебиторскую задолженность для XYZ Inc. за этот год, мы складываем начальную и конечную суммы дебиторской задолженности и делим их на два:

2500 долларов США + 1500 долларов США / 2 = 2000 долларов США

Затем для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности мы делим чистую выручку (60 000 долларов) на среднюю дебиторскую задолженность (2000 долларов):

60 000 долл. США / 2 000 долл. США = 30

Это означает, что XYZ Inc.имеет коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 30. Чем выше этот коэффициент, тем быстрее ваши клиенты платят вам.

Тридцать — это коэффициент оборачиваемости хорошей дебиторской задолженности на самом деле . Для сравнения: в четвертом квартале 2018 года коэффициент оборачиваемости Apple Inc. составил 15,02.

Чтобы рассчитать средний кредитный период продаж — среднее время, которое требуется вашим клиентам, чтобы заплатить вам, — мы делим 52 (количество недель в году) на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (30):

52 недели / 30 = 1.73 недели

Это означает, что в 2018 году у клиентов XYZ Inc. уходит в среднем 1,73 недели на оплату счетов. Довольно хорошо!

Что такое график устаревания дебиторской задолженности?

Если у вас много разных клиентов, может быть сложно отследить, кто именно задерживает платежи. Некоторые предприятия создадут график старения дебиторской задолженности для решения этой проблемы.

Вот пример графика старения дебиторской задолженности вымышленной компании XYZ Inc.

График устаревания дебиторской задолженности

XYZ Inc., по состоянию на 22 июля 2019 г.

Беглый взгляд на это расписание может сказать нам, кто будет платить в течение 30 дней, кто отстает от графика, а кто на самом деле отстает на .

Например, вы сразу видите, что у Keith’s Furniture Inc. проблемы с своевременной оплатой счетов. Возможно, вы захотите позвонить им и поговорить с ними о том, чтобы вернуть свои платежи в нужное русло.

Что я могу сделать, чтобы люди платили быстрее?

Сопровождение клиентов, опоздавших с оплатой, может быть стрессовым и трудоемким, но решение проблемы на раннем этапе может избавить вас от множества проблем в будущем. Вот что вы можете сделать, чтобы побудить клиентов платить вам вовремя.

Разработайте четкую кредитную политику

Когда вам не хватает продаж, может возникнуть соблазн ослабить существующие правила предоставления кредита вашим клиентам (также известные как ваша кредитная политика ). Не надо. Это краткосрочное решение, которое обычно вызывает больше проблем, чем решает, и может спустить вашу компанию по скользкой дорожке.

Вместо этого разработайте кристально четкие руководящие принципы, когда вы можете и не можете предоставлять кредит своим клиентам, и не стесняйтесь применять их, даже если это означает отказ нескольких человек в краткосрочной перспективе.

Проверяйте новых клиентов, запрашивайте авансовые депозиты по крупным заказам и устанавливайте процентные платежи за просроченные платежи. Когда новый клиент зарегистрируется и увидит эти условия, он с самого начала поймет, что вы серьезно относитесь к оплате.

Дайте им материальное вознаграждение

Один из способов заставить людей платить вам раньше — это окупить их. Предложение им скидки за досрочную оплату счетов — например, 2% скидку при оплате в течение 15 дней, — может обеспечить вам более быструю оплату и снизить расходы ваших клиентов.

Позвоните им и запланируйте регулярные напоминания

Часто бывает достаточно, чтобы просто поговорить с клиентом по телефону и напомнить ему о просрочке платежа, чтобы заставить его заплатить. Отправка напоминаний по электронной почте через регулярные промежутки времени — скажем, через 15, 30, 45 и 60 дней — также может помочь освежить память ваших клиентов.

Что делать, если они не платят?

Допустим, вы выполнили все вышеперечисленное, но до сих пор не получили свои деньги. Что теперь?

Исключение просроченных клиентов

Многие компании прекращают предоставлять клиентам услуги или товары, если у них есть счета на срок более 120, 90 или даже 60 дней.Избавление от клиента таким образом может стать сигналом о том, что вы серьезно относитесь к получению оплаты и что вы не будете вести дела с людьми, которые нарушают правила.

Конвертировать свою дебиторскую задолженность в долгосрочную облигацию

Если у вас хорошие отношения с просрочившим платежом покупателя, вы можете рассмотреть возможность преобразования его дебиторской задолженности в долгосрочную вексель. В этой ситуации вы заменяете дебиторскую задолженность в своих книгах ссудой, срок погашения которой превышает 12 месяцев, и за которую вы взимаете проценты с клиента.

Коллекторское агентство по аренде

Если вы не можете связаться со своим клиентом и уверены, что сделали все возможное, чтобы собрать деньги, вы можете нанять кого-нибудь, кто сделает это за вас.

Перед тем, как решить, нанимать ли инкассатора или нет, свяжитесь с клиентом и дайте ему последний шанс произвести платеж. Коллекторские агентства часто берут огромную часть собираемой суммы — иногда до 50 процентов — и обычно их стоит нанимать только для взыскания крупных неоплаченных счетов. Достижение какого-либо соглашения с заказчиком почти всегда является менее затратным по времени и менее дорогостоящим вариантом.

Когда что-то называть «безнадежным долгом»

Если затраты на взыскание долга начинают приближаться к общей стоимости самого долга, возможно, пришло время подумать о списании долга как безнадежного долга, то есть долга, который больше не представляет для вас ценности. Плохая задолженность также может быть результатом банкротства клиента и финансовой неспособности выплатить свои долги.

IRS сообщает, что безнадежные долги включают «ссуды клиентам и поставщикам», «продажи в кредит клиентам» и «гарантии бизнес-ссуд», и что компания «полностью или частично вычитает свои безнадежные долги из валового дохода, когда расчет налогооблагаемого дохода.”

Справочник IRS по коммерческим расходам содержит подробную информацию о том, какие виды безнадежных долгов вы можете списать по налогам.

Бухгалтерский учет 101: Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — важный аспект финансов вашего бизнеса. Дебиторская задолженность — это юридически закрепленные требования по оплате, удерживаемой компанией за поставленные товары или оказанные услуги, которые заказчики / клиенты заказали, но еще не оплачены.

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это товары, деньги или услуги, причитающиеся компании.Дебиторская задолженность возникает не сразу. Вместо этого компания или малый бизнес получит товары или услуги после совершения сделки.

Вы найдете дебиторскую задолженность в разделе активов баланса.

Разница между дебиторской и кредиторской задолженностью

Кредиторская и дебиторская задолженность имеют несколько отличий.

Кредиторская задолженность:

• Обязательство.
• Учтены отток денежных средств и покупка в кредит.
• Деньги, полученные компанией в будущем за товары или услуги от поставщиков в кредит.
• Относится к счетам к оплате и коллекторам.

Дебиторская задолженность:

• Актив.
• Учтены поступления денежных средств и продажи в кредит.
• Деньги, полученные компанией в будущем за товары или услуги, предоставленные клиентам в кредит.
• Относится к векселям к получению и дебиторам.

Является ли выручка от дебиторской задолженности?

Дебиторская задолженность — это выручка, в зависимости от того, как вы строите свой баланс.Если вы используете кассовый учет, вам не следует включать дебиторскую задолженность в расчет доходов.

Однако, если вы используете учет по методу начисления, вы можете включить платежи в качестве выручки после завершения операций с товарами или услугами. Вы регистрируете дебиторскую задолженность как доход для учета по методу начисления в своем балансе.

Где я могу найти дебиторскую задолженность?

Вы можете найти свою дебиторскую задолженность в своем балансе. Вы укажете его как текущий актив в балансе или как долгосрочный актив, в зависимости от времени, когда произошла транзакция.

Какие другие виды дебиторской задолженности?

Большинство владельцев бизнеса используют как минимум 4 типа дебиторской задолженности. К ним относятся: проценты к получению, неторговая дебиторская задолженность, векселя к получению и торговая дебиторская задолженность.

Векселя к получению, как и дебиторская задолженность, представляют собой сумму, причитающуюся бизнесу. Однако клиенты подпишут простой вексель, чтобы подтвердить свои долги. Как владелец бизнеса вы можете использовать вексель в юридических целях, если долг остается неоплаченным.

Векселя к получению могут быть как текущими, так и долгосрочными активами. Если векселя к получению подлежат погашению в течение года или менее, это текущий актив. Если векселя к получению подлежат погашению более чем через год, это долгосрочный актив.

Прочая дебиторская задолженность может быть полезна для ваших бухгалтерских нужд:

• Проценты к получению
• Неторговая дебиторская задолженность
• Торговая дебиторская задолженность

Проценты к получению — это сумма процентов, причитающихся компании.Как и векселя к получению, проценты к получению являются активом в балансе.

Выплаты по процентам к получению не являются платежами, которые получила компания. Однако они должны быть внесены позднее. Регистрация процентов к получению в вашем балансе может помочь вам определить сумму процентов, причитающихся вам.

Торговая дебиторская задолженность — это суммы задолженности за товары и услуги, которые включают как дебиторскую задолженность, так и векселя к получению. Неторговая дебиторская задолженность — это суммы, не относящиеся к хозяйственным операциям, которые включают:

• Авансы сотрудникам
• Требования о возмещении убытков или убытков
• Дивиденды
• Проценты к получению

Работа с профи

Дебиторская задолженность — важная часть бухгалтерского учета.Работайте с профессионалами, чтобы избежать проблем с бухгалтерским учетом.

Счета кредиторов и дебиторская задолженность

Счета к оплате и дебиторская задолженность

В бухгалтерском учете иногда возникает путаница при работе между кредиторской задолженностью и дебиторской задолженностью. Эти два типа счетов очень похожи по способу регистрации, но важно различать кредиторскую и дебиторскую задолженность, поскольку один из них является счетом активов, а другой — счетом обязательств.Их смешение может привести к отсутствию сбалансированности в вашем бухгалтерском уравнении, которое переносится в вашу базовую финансовую отчетность. Три финансовых отчета. Три финансовых отчета — это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Вот эти три основных утверждения.

Важно отметить важность уравновешивания ваших активов и пассивов и акционерного капитала Акционерный капитал Акционерный капитал (также известный как Акционерный капитал) — это счет в балансе компании, который состоит из акционерного капитала плюс в бухгалтерском учете.Значимость баланса можно объяснить основным уравнением бухгалтерского учета: Активы Типы активов Общие типы активов включают краткосрочные, долгосрочные, физические, нематериальные, операционные и внеоперационные. Правильное определение и = Обязательства + Собственный капитал. Можно также изменить уравнение в соответствии со своими предпочтениями.

Что такое кредиторская задолженность?

Счета к оплате — это счет с текущими обязательствами , на котором отслеживаются деньги, которые вы должны какой-либо третьей стороне.Третьими сторонами могут быть банки, компании или даже кто-то, у кого вы взяли взаймы деньги. Одним из распространенных примеров кредиторской задолженности являются покупки товаров или услуг у других компаний. В зависимости от условий погашения суммы обычно подлежат оплате немедленно или в течение короткого периода времени.

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это счет текущих активов , на котором отслеживаются деньги, которые третьи лица должны вам. Опять же, этими третьими сторонами могут быть банки, компании или даже люди, которые заняли у вас деньги.Один из распространенных примеров — это сумма, которая должна вам за проданные товары или услуги, которые ваша компания предоставляет для получения дохода.

Как регистрировать кредиторскую задолженность?

В деловых операциях компании часто покупают товары на счету (не за наличные). Термин, используемый для обозначения транзакций, — это покупки «на счету», что означает транзакцию, в которой не задействованы наличные деньги. Лучше всего это проиллюстрировать на примере.

1 июня 2017 года Институт корпоративных финансов приобрел компьютерное оборудование на сумму 1000 долларов США за счет компании LED.Это означает, что наш счет активов, компьютерное оборудование, увеличился, и наш счет пассивов, кредиторская задолженность, также увеличился на 1000 долларов. Ниже показано, как это будет выглядеть в журнальной записи:

Как вести учет дебиторской задолженности?

С другой стороны, бывают случаи, когда компания продает товары или услуги «за счет». Опять же, это означает, что происходит транзакция, в которой не задействованы наличные деньги. Вот еще один пример, который поможет проиллюстрировать, как это может выглядеть.

2 июня 2017 года Институт корпоративных финансов продал канцелярские товары на сумму 300 долларов в счет компании Price Company. В результате сделки наша дебиторская задолженность увеличилась на 300 долларов, а счет канцелярских товаров уменьшился на 300 долларов. Вот как это будет выглядеть в журнале:

Скидки на кредиторскую задолженность по сравнению с дебиторской задолженностью

Еще одно важное замечание: иногда компании добавляют скидки к своим счетам к получению, чтобы стимулировать заемщика. вернуть сумму раньше.Скидки приносят пользу обеим сторонам, потому что заемщик получает свою скидку, в то время как компания получает свои денежные выплаты раньше, поскольку компании нуждаются в денежных средствах для своей операционной деятельности.

Обозначения для скидок

Вот два обычно используемых обозначения:

1. x / 10 или x / 20 (где «x» обычно любое число от 1 до 4)
2. n / 30

Для первого обозначения мы читаем его как процентную скидку «x», если сумма будет выплачена или получена в течение 10 дней.Некоторые компании могут даже предоставить скидку, если сумма будет возвращена или получена в течение 20 дней. Вот как будет выглядеть пример скидки в 4% при выплате в течение 15 дней: 15/4 .

Второе обозначение, обычно используемое после обозначения скидки, означает, что чистая сумма должна быть выплачена в течение 30 дней, или сколько дней вы решите. Идеальный способ продемонстрировать, что это означает, — показать пример.

Пример кредиторской задолженности

31 марта 2017 года Институт корпоративных финансов принял решение о закупке запасов на сумму 750 долларов на счету у FO Supplies.Условия данной сделки 2/10, п / 30. Вот как это будет выглядеть в журнальной записи:

Так будет выглядеть первоначальная покупка запасов в журнальной записи. Мы исключили термины из части описания нашей записи в журнале, потому что это необязательно. Это зависит от человека, хотят ли они включать условия сделки.

Следующая часть записывает скидку, если счет погашается в течение периода скидки.Чтобы определить скидку, нам нужно взять 750 долларов и умножить на 0,02 (2%). Вот как это будет выглядеть в вашей записи в журнале:

Обратите внимание, что мы записываем скидку непосредственно по запасам. Это потому, что мы осознаем, что мы заплатили меньше за полученный инвентарь. Это сделано для предотвращения завышения или занижения суммы запасов на конец финансового года. Финансовый год (FY) Финансовый год (FY) — это 12-месячный или 52-недельный период времени, используемый правительствами и предприятиями для целей бухгалтерского учета для формулирования годовой в нашей финансовой отчетности, особенно в балансе Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс является одним из трех основных финансовых отчетов.Эти заявления являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета.

Что произойдет, если мы не вернем его в течение периода скидки? Что ж, это просто, мы просто записываем это как регулярное погашение кредиторской задолженности:

Хотя в этом примере основное внимание уделяется кредиторской задолженности, вы также можете сделать это и с дебиторской задолженностью, и мы можем продемонстрировать это с помощью это следующий пример.

Пример дебиторской задолженности

Здесь мы будем использовать тот же пример, что и выше, но вместо этого Институт корпоративных финансов продает запасы на 750 долларов компании FO Supplies.Условия все те же, 2/10, n / 30.

Это первая запись, которую бухгалтер записывает для идентификации продажи на счете. После этого, если дебиторская задолженность будет погашена в течение периода скидки, нам необходимо записать скидку.

Обратите внимание, что у нас есть учетная запись, которая называется скидками и надбавками. Этот счет является контр-счетом, который идет против выручки от продаж в отчете о прибылях и убытках.Другим примером контрсчета является резерв по сомнительным счетам Разрешение по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам — это счет по контрсчету, связанный с дебиторской задолженностью и служащий для отражения истинной стоимости дебиторской задолженности. Сумма представляет собой стоимость дебиторской задолженности, по которой компания не ожидает получить оплату., О чем вы можете узнать в нашей статье о расходах на безнадежные долги.

Наконец, если дебиторская задолженность погашается после периода дисконтирования, мы регистрируем это как регулярный сбор дебиторской задолженности.

Дополнительные ресурсы

Мы надеемся, что это дало вам довольно хорошее представление о различиях между кредиторской и дебиторской задолженностью. Надеюсь, это также дало вам некоторое представление о некоторых из многих вещей, которые мы можем делать с этими учетными записями, например о скидках. Если вы хотите узнать больше, обязательно ознакомьтесь со следующими статьями CFI:

• Оборот активов Оборот активов Оборот активов измеряет величину дохода, генерируемого бизнесом, по отношению к его средним совокупным активам за данный финансовый год.
• Облигации к оплате Облигации к оплате Облигации к оплате генерируются, когда компания выпускает облигации для получения денежных средств. Облигации к оплате относятся к амортизированной сумме, которую эмитент облигаций
• Запасы Запасы Запасы — это счет текущих активов, найденный в балансе, состоящий из всего сырья, незавершенного производства и готовой продукции, которые
• Ноты Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность записана простые векселя, которые дают держателю или предъявителю право получить сумму, указанную в соглашении.

Руководство для начинающих по дебиторской задолженности

Мы можем получать компенсацию от партнеров и рекламодателей, чьи продукты представлены здесь. Компенсация может повлиять на размещение продуктов на нашем сайте, но редакционные мнения, оценки и обзоры не зависят от рекламодателей или партнеров и не зависят от них.

Если вы новый владелец бизнеса или недавно переключили методы учета с кассового на учет по методу начисления, возможно, вы не знакомы с дебиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность играет активную роль в бухгалтерском цикле. Итоги дебиторской задолженности напрямую влияют на вашу чистую прибыль, поскольку они считаются выручкой, но последующий сбор любых остатков дебиторской задолженности не влияет на вашу нераспределенную прибыль, поскольку они уже являются частью вашей общей выручки. Кроме того, дебиторская задолженность является постоянным счетом и на нее не влияют закрывающие проводки.

Обзор: Что такое дебиторская задолженность?

Если вы продаете товары или услуги своим клиентам в кредит, у вашей компании всегда будет остаток дебиторской задолженности в вашей главной книге.Дебиторская задолженность отражает сумму денег, причитающихся вашему бизнесу за товары и услуги, которые вы предоставили своим клиентам в кредит.

Для владельцев бизнеса важно правильно управлять своей дебиторской задолженностью, от первоначальной заявки на кредит до получения остатка дебиторской задолженности. Если вас беспокоит, как быстро ваши клиенты платят, расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности может дать некоторое представление.

Дебиторская задолженность vs.кредиторская задолженность: в чем разница?

Дебиторская задолженность отражает деньги, которые причитаются вашему бизнесу за предоставление товаров и услуг. Дебиторская задолженность считается активом и отражается в вашем балансе как таковая.

Кредиторская задолженность — это деньги, которые вы должны поставщикам за предоставление товаров и услуг вашей компании. Кредиторская задолженность считается пассивом в вашем балансе, поскольку это деньги, которые вы в настоящее время должны.

Один из простых способов запомнить разницу заключается в том, что остаток вашей дебиторской задолженности, вероятно, записывается в бухгалтерских книгах ваших клиентов как статья кредиторской задолженности.

Преимущества дебиторской задолженности

Одним из признаков успешного бизнеса является возможность увеличения продаж. Предоставление кредита избранной группе клиентов может сделать именно это, предоставление этих клиентов также может помочь укрепить лояльность клиентов, позволить вам настраивать мероприятия продаж для кредитных клиентов и развивать свой бизнес.

Приливы и отливы дебиторской задолженности также могут помочь вам лучше управлять финансовыми прогнозами, что может быть полезно при составлении бюджета для вашего бизнеса.

Как обрабатывать дебиторскую задолженность

Обработка дебиторской задолженности — простой процесс. Если вы впервые хотите предложить своим клиентам условия кредита, выполните следующие действия:

Шаг 1. Разработайте процесс утверждения кредита для своих клиентов

Обязательно разработайте процесс утверждения кредита для Ваш бизнес. Этот процесс должен использоваться вами и вашим бухгалтером при выставлении счетов клиентам в кредит.

Советы по разработке процесса утверждения кредита

Есть ряд вещей, которые вы должны сделать, прежде чем предлагать кредит своим клиентам.Вот что необходимо выполнить:

• Создание кредитной заявки: Вы можете создать кредитную заявку с нуля или использовать шаблон, который можно приобрести в магазине канцелярских товаров или загрузить. Заявление должно включать все условия, применимые к предложению кредита, и должно соответствовать федеральным законам о кредитной практике.
• Создайте условия кредита: Если ваш денежный поток в норме, вы можете предоставить кредит на 30-45 дней, но те, кто работает с более узким денежным потоком, могут захотеть продлить кредит на 10-15 дней.Каждому клиенту, которому разрешен кредит, должны быть назначены условия дебиторской задолженности, и эта информация должна быть сообщена клиенту до продажи в кредит.

Шаг 2: Создайте счет-фактуру для своих клиентов

Фактурирование важно. Убедитесь, что у вас есть возможность немедленно выставить счет дебиторской задолженности для ваших клиентов.

Например, вы продаете своему покупателю ручки на сумму 200 долларов, взимая с него 8 долларов налога с продаж. Независимо от того, проводите ли вы счета вручную в бухгалтерской книге или позволяете бухгалтерскому программному обеспечению обрабатывать проводку, вот как будет выглядеть запись журнала для этого примера дебиторской задолженности:

Советы по созданию счета

Своевременная отправка счета вашим клиентам помогает гарантировать своевременную оплату.

• Отправьте счет немедленно: Не ждите неделю, прежде чем отправить счет. После завершения покупки необходимо заполнить счет-фактуру.
• Используйте программное обеспечение для бухгалтерского учета, если можете: Одно из преимуществ использования программного обеспечения для бухгалтерского учета заключается в том, что после обработки продажи вы можете немедленно выставить счет своим клиентам.
• Убедитесь, что условия указаны в центре вашего счета: Если вы ожидаете оплату в течение 30 дней, убедитесь, что это четко указано в счете.Помните, что ваши клиенты не могут платить вам вовремя, если они не знают, когда должна быть произведена оплата.

Пример счета-фактуры с включенными условиями кредита NET 30.

Шаг 3. Отслеживание остатков дебиторской задолженности

Крайне важно, чтобы вы всегда были в курсе остатков дебиторской задолженности. Таким образом, вы можете быть уверены, что клиенты будут получать напоминания о приближении сроков платежа, а также следить за задержками платежей.

ZipBooks

обеспечивает надежное отслеживание дебиторской задолженности.

Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, вы можете запускать еженедельный отчет о дебиторской задолженности, чтобы увидеть, какие счета просрочены, а какие скоро будут. Это может помочь вам собрать просроченные счета.

Советы по отслеживанию остатков дебиторской задолженности

Важное значение имеет правильное управление остатками дебиторской задолженности. Вот несколько советов, которые помогут вам своевременно получать платежи:

• Всегда знать, когда должны быть платежи: Используете ли вы электронную таблицу или бухгалтерское программное обеспечение для отслеживания своей дебиторской задолженности, вы всегда должны знать об этом какие платежи подлежат оплате.
• Отправьте вашим клиентам напоминание: Быстрое напоминание по электронной почте вашим клиентам о том, что их платеж должен быть вскоре должен быть оплачен, может быть полезным.
• Будьте активны: Обязательно свяжитесь со своими клиентами сразу после того, как истечет срок оплаты счета. Хотя он не гарантирует оплату, он отправляет вашим клиентам своевременное напоминание о том, что платеж подлежит оплате.

Шаг 4: Проводка платежей

Последним шагом в процессе обработки дебиторской задолженности является проводка платежей, полученных от клиентов.

После получения платежа от клиента запись в журнале будет иметь следующий вид:

Обратите внимание, что налог с продаж не включен в эту запись журнала, поскольку перевод налога с продаж обрабатывается отдельной транзакцией.

Советы по разноске платежей

Самый простой способ разнести платежи клиентов — это принимать платежи в Интернете. Тем не менее, многие люди по-прежнему просят своих клиентов переводить платежи по почте. Независимо от вашего метода, вот несколько советов по правильному управлению платежами клиентов:

• Предоставьте несколько вариантов оплаты: Самый быстрый способ получить платеж — предоставить вашим клиентам множество вариантов оплаты. Хотя онлайн-платежи более удобны, некоторые компании по-прежнему предпочитают оплачивать счета чеком.Убедитесь, что у ваших клиентов есть возможность сделать и то, и другое.
• Еще раз проверьте правильность проводки онлайн-платежей: Если ваша бухгалтерская программа автоматически проводит платежи из вашего банка, убедитесь, что платеж проводится правильно. В большинстве случаев автоматическая разноска выполняется без проблем, но бывают случаи, когда платежи помещаются в подвешенное состояние или даже разносятся не на тот счет.

Ведение дебиторской задолженности полезно для бизнеса

Какому бизнесу не нужно больше клиентов? Если вы хотите расширить свою клиентскую базу, продажа продуктов и услуг своим клиентам в кредит вам очень поможет.

Важно, чтобы этот процесс выполнялся должным образом, включая надлежащую проверку клиентов, предложение условий кредитования, подходящих для денежного потока вашего бизнеса, и принятие упреждающих мер при сборе остатков дебиторской задолженности.

Лучшим способом обработки дебиторской задолженности является использование программного обеспечения для бухгалтерского учета. Если вы ищете программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое хорошо подходит для вашего бизнеса, обязательно ознакомьтесь с обзорами программного обеспечения для бухгалтерского учета The Blueprint.

Дебиторская и кредиторская задолженность | Процессы и процедуры

В деловом мире иногда вам необходимо покупать товары в кредит, а иногда вам может потребоваться продать товары в кредит.Вот тут-то и вступают в игру процессы и процедуры кредиторской и дебиторской задолженности. Узнайте больше об этих ключевых бизнес-функциях и узнайте, как они работают в реальном выражении.

В чем разница между кредиторской и дебиторской задолженностью?

Дебиторская задолженность (ДП) — это сумма денег, которая причитается компании за товары или услуги, но еще не была уплачена. Они указываются в балансе как актив и создаются, когда компании позволяют покупателям совершать покупки в кредит.Кредиторская задолженность (AP) — это, по сути, противоположность дебиторской задолженности — это сумма денег, которую компания должна другим предприятиям. В то время как дебиторская задолженность указана как активы, кредиторская задолженность классифицируется как краткосрочные обязательства.

Кредиторская и дебиторская задолженность играют большую роль в движении денежных средств вашей компании. Для многих предприятий просрочка платежа стала нормой. Фактически, малые и средние предприятия (SMB) в Великобритании обычно получают 18 дней с опозданием за товары или услуги, в то время как 1 из 6 их счетов остается неоплаченным по прошествии 90 дней.Наличие такого большого количества наличных денег на ваших балансах может оказаться сложной задачей, поскольку оставляет предприятия без достаточного капитала для инвестирования в рост или сокращение долга. В результате эффективный поток бизнес-процессов по расчету с дебиторской задолженностью может оказать серьезное благотворное влияние на финансовое состояние вашей компании.

Точно так же невероятно важно правильно управлять процессом обработки счетов к оплате. Без полного понимания того, кому и что ваша компания задолжала, нет реального способа определить финансовое состояние вашего бизнеса с какой-либо степенью точности.Пропущенные платежи могут привести к выплате процентов за просрочку платежа или нарушению отношений с клиентами, в то время как слишком большое количество текущих обязательств на вашем балансе может привести к значительным проблемам с денежным потоком. В целом, оптимизация процессов и процедур вашей кредиторской и дебиторской задолженности — отличный способ улучшить денежный поток и финансовое состояние вашей компании.

Как работает обработка платежей по дебиторской задолженности?

Поток бизнес-процесса дебиторской задолженности относительно прост.Команда по работе с дебиторской задолженностью должна выполнить три основных этапа при поиске платежа:

1. Отправка счета — после завершения работы счет будет немедленно отправлен клиенту.

2. Отслеживание счета — счета будут отслеживаться на регулярной основе, и, если платеж не поступит, клиентам будут отправляться напоминания.

3. Получение платежа — Когда платеж будет получен, группа по работе с дебиторской задолженностью пометит его как «оплаченный» и внесет в регистр дебиторской задолженности.

Как работает кредиторская задолженность?

Как и в случае с обработкой платежей по дебиторской задолженности, есть три ключевых этапа, связанных с процессом кредиторской задолженности, хотя важно помнить, что для многих крупных предприятий между этими этапами может пройти значительное время:

1. Получение счета-фактуры — После того, как вы приобрели товары или услуги у другого предприятия, вы получите счет с просьбой об оплате.

2. Запишите счет-фактуру. Следующим шагом будет запись счета-фактуры в бухгалтерскую книгу кредиторской задолженности.

3. Отправить платеж — Наконец, платеж будет произведен, и запись должна быть удалена со счета.

А как насчет автоматизации процесса дебиторской задолженности?

Хотя многие компании по-прежнему обрабатывают дебиторскую задолженность по электронной почте, автоматизация процесса обработки дебиторской задолженности может быть отличным способом поощрения клиентов к более быстрой оплате. Существует широкий спектр электронных биллинговых систем, включая Xero и QuickBooks, которые можно использовать в тандеме с облачной платежной системой, такой как GoCardless, чтобы помочь автоматизировать поток бизнес-процессов вашей дебиторской задолженности.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Счета к оплате и дебиторская задолженность

Знание разницы между кредиторской и дебиторской задолженностью жизненно важно для владельцев малого бизнеса, которые хотят лучше понять свой бухгалтерский процесс.Узнайте все, что вам нужно знать о дебиторской и кредиторской задолженности, прямо здесь.

Основы кредиторской и дебиторской задолженности

Давайте начнем с основ: каков процесс расчета кредиторской и дебиторской задолженности?

Первое: кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность (также называемая ПД) — это счет в главной бухгалтерской книге вашей компании, который представляет собой обязательство по выплате долга перед кредиторами или поставщиками. Короче говоря, это деньги, которые ваша компания должна третьим лицам.

Итак, какова дебиторская задолженность? По сути, дебиторская задолженность (также известная как AR) относится к неоплаченным счетам, которые клиенты должны вашей компании. Он представляет собой кредитную линию, предоставленную клиентом клиенту.

Разница между кредиторской и кредиторской задолженностью

Итак, в чем разница между дебиторской и кредиторской задолженностью?

Проще говоря, кредиторская и дебиторская задолженность — это две стороны одной медали.В то время как кредиторская задолженность представляет собой деньги, которые ваша компания должна поставщикам, дебиторская задолженность представляет собой деньги, которые должны вашей компании со стороны клиентов.

Кроме того, дебиторская задолженность считается оборотным активом, а кредиторская задолженность — текущим обязательством. Это связано с тем, что дебиторская задолженность будет конвертирована в наличные в течение одного года (хотя в некоторых случаях, когда вы предлагали более длительные сроки кредита, дебиторская задолженность может регистрироваться как долгосрочный актив).

Напротив, кредиторская задолженность считается текущим обязательством, поскольку представляет собой деньги, которые вы должны кредиторам.

Почему важна кредиторская и дебиторская задолженность?

После того, как вы поймете основы кредиторской и дебиторской задолженности, а также разницу между кредиторской и дебиторской задолженностью, важно понять, почему эти бухгалтерские процессы действительно имеют значение.

Для многих малых предприятий по всему миру просрочка платежей является серьезной проблемой.Почему? Потому что просроченные платежи могут вызвать серьезные проблемы с денежным потоком, что приведет к тому, что оборотный капитал окажется на вашем балансе.

Согласно Bacs, почти половина малых и средних предприятий Великобритании получает оплату с опозданием, при этом средняя компания ожидает 32 185 фунтов стерлингов в виде просроченных платежей. 42% этих компаний тратят до четырех часов в неделю на погоню за просроченными платежами. Это значительная сумма, особенно с учетом того, что эти деньги могут быть использованы для финансирования новых продуктов, инвестиций в рост или увеличения выплат акционерам.

Оптимизируя процесс обработки дебиторской задолженности, вы можете гарантировать, что ваш бизнес сможет поддерживать стабильный денежный поток. Это означает, что у вас будет более чем достаточно денег для покрытия расходов вашего бизнеса. Кроме того, вам не придется бороться, чтобы выжить изо дня в день, но вы можете использовать долгосрочный подход к росту.

Как работать с кредиторской и дебиторской задолженностью

Хотите знать, как работать с кредиторской и дебиторской задолженностью? Чтобы избежать проблем с движением денежных средств, которые могут возникнуть в результате неэффективных процессов бухгалтерского учета, лучше всего оптимизировать как кредиторскую, так и дебиторскую задолженность.Вот три наших основных совета по работе с кредиторской и дебиторской задолженностью:

1. Рассмотрите возможность автоматизации дебиторской задолженности — существует множество различных программных инструментов бухгалтерского учета, таких как Xero и QuickBooks, которые вы можете использовать вместе с облачной платежной системой, например GoCardless для автоматизации процесса вашей дебиторской задолженности.

2. Оптимизация выставления счетов — от неправильного адреса клиента до счетов, которые просто теряются в случайном порядке, существует широкий спектр ошибок, которые могут возникнуть в процессе выставления счетов.Обязательно используйте шаблон счета, чтобы убедиться, что вы включаете всю необходимую информацию. Вам также следует выставить счет, как только работа будет завершена, чтобы вам быстрее заплатили.

3. Договаривайтесь о выгодных условиях оплаты — не забывайте об оптимизации кредиторской задолженности. Один из лучших способов сделать это — договориться о более длительных сроках оплаты для вашего бизнеса, что поможет высвободить денежные средства и увеличить оборотный капитал.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.