Вложения

Долгосрочные финансовые вложения номер счета: Счет 06 «Долгосрочные финансовые вложения» / КонсультантПлюс

25.07.1970

Содержание

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" / КонсультантПлюс

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" предназначен для обобщения информации о наличии и движении долгосрочных вложений (инвестиций) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны, капитал предприятий за рубежом и т.п., а также предоставленных предприятием другим предприятиям займов. При этом вложения в процентные облигации и т.п. бумаги, а также предоставленные другим предприятиям займы учитываются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в том случае, когда установленный срок погашения их превышает один год. Вложения в ценные бумаги, по которым срок погашения (выкупа) не установлен (например, акции), учитываются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в том случае, когда эти вложения осуществлены с намерением получать доходы по ним более одного года.

К счету 06 "Долгосрочные финансовые вложения" предусмотрены субсчета:

06-1 "Паи (долевые взносы) и акции";

06-2 "Облигации";

06-3 "Предоставленные займы".

На субсчете 06-1 "Паи" (долевые взносы) и акции" учитывают наличие и движение долгосрочных вложений (инвестиций) в акции акционерных обществ, уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны (в том числе дочерних), капитал предприятий за рубежом (в том числе дочерних) и т.п.

На субсчете 06-2 "Облигации" учитывается наличие и движение долгосрочных вложений (инвестиций) в процентные облигации государственных и местных займов, а также иные аналогичные ценные бумаги.

Акции, облигации и т.п. ценные бумаги приходуются на счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" по покупной стоимости.

Долгосрочные финансовые вложения, осуществленные предприятием, отражают по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и кредиту счетов, на которых учитывают ценности, переданные в счет этих вложений. Например, приобретение предприятием ценных бумаг других предприятий проводят по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и кредиту счета 51 "Расчетный счет", 52 "Валютный счет" или других счетов учета материальных и иных ценностей (если оплата ценных бумаг производится путем предоставления материальных и иных ценностей (кроме денежных средств) в собственность либо в пользование предприятию-продавцу).

Средства долгосрочных финансовых вложений, переведенные предприятием, но на которые в отчетном периоде не получены документы, подтверждающие соответствующие права предприятия (акции, облигации, свидетельства на суммы произведенных вкладов в другие предприятия и др.), отражаются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения" обособленно.

Если покупная стоимость приобретенных предприятием облигаций и иных аналогичных ценных бумаг выше их номинальной стоимости, то при каждом начислении причитающегося по ним дохода производится списание части разницы между покупной и номинальной стоимостью. При этом делаются записи по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (на сумму причитающегося к получению по ценным бумагам дохода) и кредиту счетов 06 "Долгосрочные финансовые вложения" (на часть разницы между покупной и номинальной стоимостью) и 80 "Прибыли и убытки" (на разницу между суммами, отнесенными на счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и 06 "Долгосрочные финансовые вложения").

Если покупная стоимость приобретенных предприятием облигаций и иных аналогичных ценных бумаг ниже их номинальной стоимости, то при каждом начислении причитающегося по ним дохода производится доначисление части разницы между покупной и номинальной стоимостью. При этом делаются записи по дебету счетов 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (на сумму причитающегося к получению по ценным бумагам дохода) и 06 "Долгосрочные финансовые вложения" (на часть разницы между покупной и номинальной стоимостью) и кредиту счета 80 "Прибыли и убытки" (на общую сумму, отнесенную на счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и 06 "Долгосрочные финансовые вложения").

В обоих указанных выше случаях:

часть разницы между покупной и номинальной стоимостью, списывается (доначисляемая) при каждом начислении причитающегося предприятию дохода по ценным бумагам, определяется исходя из общей суммы разницы и установленной периодичности выплаты доходов по ценным бумагам;

к моменту погашения (выкупа) и продажи ценных бумаг оценка, в которой они учитываются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения", должна соответствовать номинальной стоимости.

Погашение (выкуп) и продажу ценных бумаг, учитываемых на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения", отражают по дебету счета 48 "Реализация прочих активов" и кредиту счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения".

На субсчете 06-2 учитывается также движение средств в отечественной и зарубежной валютах, вложенных на длительный срок предприятием в банковские и другие вклады (в сберегательные сертификаты, на депозитные счета в банках и т.п.).

На субсчете 06-3 "Предоставленные займы" учитывают движение предоставленных предприятием другим предприятиям долгосрочных денежных и иных займов. Предоставленные предприятием другим предприятиям долгосрочные займы, обеспеченные векселями, учитывают на этом субсчете обособленно.

Предоставленные займы отражают по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетный счет" или другими соответствующими счетами. Возврат займа отражают по дебету счета 51 "Расчетный счет" или других соответствующих счетов и кредиту счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения".

Аналитический учет по счету 06 "Долгосрочные финансовые вложения" ведут по видам долгосрочных финансовых вложений и объектам, в которые осуществлены эти вложения (предприятиям-продавцам ценных бумаг, другим предприятиям, участником которых является предприятие, предприятиям-заемщикам и т.п.). При этом

построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о долгосрочных финансовых вложениях в объекты на территории страны и за рубежом.

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" корреспондирует со счетами:

 

┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐
│               Хозяйственная операция                 │Коррес-  │
│                                                      │пондирую-│
│                                                      │щий счет │
├──────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤
│                 По дебету счета                      │         │
│                                                      │         │
│Долгосрочные финансовые вложения в уставные фонды     │ 01, 04, │
│других предприятий, а также предоставленные           │ 07, 08, │
│предприятием займы путем передачи материальных        │ 10, 11, │
│средств (по балансовой стоимости)                     │ 12, 20, │
│                                                      │ 23, 29, │
│                                                      │ 40, 41  │
│                                                      │         │
│Продажа основных средств и нематериальных активов     │  47-1   │
│в кредит под вексель                                  │         │
│                                                      │         │
│Передача основных средств в порядке долгосрочных      │  47-1   │
│вложений (по договорной цене)                         │         │
│                                                      │         │
│Приобретение ценных бумаг других предприятий,         │ 51, 52  │
│предоставление долгосрочных денежных займов           │         │
│                                                      │         │
│Перевод краткосрочных финансовых вложений в           │   58    │
│долгосрочные                                          │         │
│                                                      │         │
│Долгосрочные финансовые вложения учредителей в счет их│   75    │
│вкладов в уставный фонд предприятия                   │         │
│                                                      │         │
│Доначисление части разницы между покупной и           │   80    │
│номинальной стоимостью облигаций и других ценных      │         │
│бумаг, если последняя выше покупной (на сумму дохода -│         │
│Д-т счета 76, К-т счета 80)                           │         │
│                                                      │         │
│Отражение процентов, включенных в сумму полученных    │   83    │
│векселей по долгосрочным финансовым вложениям         │         │
│                                                      │         │
│Получение безвозмездно ценных бумаг и зачисление      │  88-3   │
│их в долгосрочные финансовые вложения                 │         │
│                                                      │         │
│                 По кредиту счета                     │         │
│                                                      │         │
│Погашение (выкуп) и продажа ценных бумаг, учтенных    │   48    │
│как долгосрочные финансовые вложения                  │         │
│                                                      │         │
│Возврат долгосрочного займа; оплата должником         │ 51, 52  │
│долгосрочного векселя                                 │         │
│                                                      │         │
│Списание части разницы между покупной и номинальной   │   76    │
│стоимостью приобретенных предприятием облигаций и     │         │
│других ценных бумаг, если последняя ниже покупной     │         │
│(на сумму разницы дохода - Д-т счета 76, К-т счета 80)│         │
│                                                      │         │
│Списание задолженности по векселю из-за               │   80    │
│неплатежеспособности должника                         │         │
│                                                      │         │
│Списание дисконтированных долгосрочных векселей       │   92    │
│при их оплате и погашение банком выданного под них    │         │
│кредита                                               │         │
└──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

что это такое, характеристика счета 06, отличия от краткосрочных

Основная задача счета 06 в бухгалтерском балансе – отражать операции, связанные с долгосрочными финансовыми вложениями. Он используется предприятиями всех сфер деятельности – производства, торговли, услуг, общественного питания, логистики и транспортирования. Грамотное построение операций по этому счету гарантирует предприятию устойчивое экономическое положение и отсутствие проблем с законодательством.

Содержание статьи

Описание и характеристика

Этот счет традиционно используется в целях обобщения сведений о присутствии и движении долгосрочных вложений, инвестиционных ресурсов в различные активы в виде ценных бумаг, прибыльных перспективных проектов, действующих предприятий, облигаций, государственных займов, объектов за рубежом и т.д.

К 06 счету бухгалтерского учета приложено несколько характерных субсчетов:

  • 06-1 – паевые (долевые) вложения и акции — здесь производятся мероприятия по учету и движению долгосрочных вкладов в бумаги ОАО, уставные фонды прочих организаций, которые были созданы в пределах территории страны или за границей;
  • 06-2 – облигации — в рамках данного элемента осуществляется учет присутствия и движения денежных вложений в процентные бумаги (облигации) государственных и местных ссуд, а также в прочие ЦБ;
  • 06-3 – займы, которые были предоставлены организацией.

Долгосрочные инвестиции финансового характера отражаются по Дт 06 и Кредиту той строки, на которой происходит учет ценностей, переданных в счет этих инвестиций. Если цена приобретения определенных бумаг больше их номинального стоимостного показателя, то при каждом начислении поступлений по ним осуществляется списание разницы между ценами. При этом в документацию вносятся записи по Дт 76 Кт 06, 80.

Если цена приобретения активов ниже стоимости номинальной, то в процессе каждого начисления дохода происходит списание суммы разницы между ценами. Операции осуществляются по тем же направлениям, соответственно, составляются идентичные проводки.

В обеих ситуациях, которые были рассмотрены выше, есть определенные нюансы, принимаемые во внимание:

  • часть различий между покупной и номинальной стоимостью подлежит списанию в процессе каждого начисления дивидендов и прочих доходных поступлений по ЦБ, определение этих величин происходит в соответствии с общей суммой разницы;
  • к моменту, когда происходит реализация ценных бумаг, оценка, в которой они выражены, должна иметь соответствие номинальному показателю стоимости.

Ведение аналитических учетных операций должно осуществляться по видам вложений и объектам.

Законодательная база

Использование данного счета регламентируется внутрихозяйственной и государственной документацией. Если рассматривать внутрихозяйственные бумаги, то к основным соглашениям и документам, регулирующим деятельность, можно отнести:

  • акты;
  • производственные нормативы;
  • договора между предприятием и его партнерами, клиентами;
  • локальные приказы и распоряжения.

Что касается закона, принятого на региональном и федеральном уровне, то такая деятельность регулируется следующими бумагами:

  • правительственные постановления;
  • государственные стандарты и нормативы;
  • распоряжения властей;
  • законы.

Законодательная база, посредством которой происходит регулирование данного счета, является обширной и включает в себя большое количество положений.

С какими счетами корреспондирует

Есть несколько счетов, с которыми 06 строка применяется наиболее часто, вот основные из них.

По дебету

Чаще всего, если рассматривать по дебету, счет 96 применяется наряду со следующими направлениями:

  1. Долгосрочные вложения, предназначенные для уставных фондов других организаций, предоставленные займы посредством передачи материальных активов. В этом случае в проводках фигурируют такие счета, как 01, 04, 07, 08, 10, 12, 20, 23, 29, 40, 41.
  2. Реализация основных ресурсов и активов нематериального характера в кредит под документ, именуемый векселем. В данном случае в рамках проводок имеются следующие счета: 47-1. Также по нему осуществляется передача основных средств, в виде долгосрочных вложений по договорной стоимости.
  3. Покупка ценных бумаг прочих предприятий, предоставление компаниям краткосрочных и долгосрочных финансовых займов. Операции отображаются по 51, 52 счетам.
  4. Проведение работ по переводу краткосрочных вложений в долгосрочные активы, отображение всех действий происходит в рамках 58 счета.
  5. Долгосрочные вложения финансового характера в счет вкладов в сумму уставного капитала, счет 75.
  6. Доначисление части разницы между реализационной и номинальной ценой облигаций и прочих ценных бумаг в случае, если номинальная стоимость превышает розничную рыночную цену. Операции проводятся по 80 счету.
  7. Если говорить об отражении процентов, включенных в величину полученных векселей по долгосрочным обязательствам, то проведение всех операций осуществляется по 83 счету.
  8. Безвозмездное получение ценных бумаг и их причисление к долгосрочным финансовым активам проводится на 88-3.

По кредиту

По кредиту рассматриваемого счета также проводятся определенные операции, вот главные проводки:

  1. Операции по выкупу и реализации ценных бумаг, которые подлежат учету в качестве долгосрочных финансовых вложений. Проведение операции происходит в рамках счета 48.
  2. Возмещение долгосрочного займа, оплатные операции по долгосрочным векселям со стороны должников. Операции осуществляются по счетам 51, 52.
  3. По строке 76 можно вести мероприятия, когда происходит списание элемента разницы между покупной и номинальной ценой облигаций, приобретенных предприятием, а также прочих ценных бумаг при условии, что номинальная стоимость не превышает покупную цену.
  4. Списание долгового обязательства по векселю по причине неплатежеспособности должника – 80.
  5. Списание дисконтных платежей долгосрочного характера в случае оплаты и погашения их со стороны банка – используется 92.

Порядок учета

Учет по счету 06 является достаточно простым и понятным. В целом этот элемент используется для обобщения сведений и материалов о присутствии и движении вложений в ценные бумаги прочих компаний, если срок погашения не более 12 месяцев.

Если говорить о займах для других компаний, то они осуществляются на период от года. Финансовые инвестиции в ценные бумажные активы прочих организаций, по которым срок не имеется, подлежат учету на счете 06, если планируется получать по ним доходы от 12 месяцев.

Если долгосрочные инвестиции осуществлены компанией обдуманно, то их отражение происходит по Дт 06 Кт 51, под кредитом стоит строка «расчетные счета», а также по Кт 52, что означает «валютные счета».

В процессе реализации данных активов, которые подлежат учету на рассматриваемом счете, отражение стоимостного показателя происходит на 91 счете, который характеризует «прочие отчисления и поступления», а также на кредите счета 06.

Если займы были предоставлены другим фирмам, то предполагается проводка Дт 06 Кт 51. Как отмечалось ранее, ведение аналитического учета осуществляется по типам вложений.

Счет Бухгалтерского Учета 06 Долгосрочные Финансовые Вложения

Счет Бухгалтерского Учета 06 Долгосрочные Финансовые Вложения
счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении долгосрочных вложений (инвестиций) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны, капитал предприятий за рубежом и т.п., а также предоставленных предприятием другим предприятиям займов. К этому счету могут быть открыты субсчета: 0-61 ""Паи и акции"", 0-62 ""Облигации"", 0-63 ""Предоставленные займы"" и др. Долгосрочные финансовые вложения, осуществленные предприятием, отражаются по дебету счета 06 и кредиту счетов, на которых учитываются ценности, переданные в счет этих вложений. Погашение (выкуп) и продажа ценных бумаг, учитываемых на счете 06, отражаются по дебету счета 48 Реализация прочих активов и кредиту счета 06. Предоставленные займы отражаются по дебету счета 06 в корреспонденции со счетом 51 Расчетный счет или другими соответствующими счетами. Возврат займа отражается по дебету счета 51 или других соответствующих счетов и кредиту счета 06.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Счет Бухгалтерского Учета 05 Амортизация Нематериальных Активов
  • Счет Бухгалтерского Учета 07 Оборудование К Установке

Смотреть что такое "Счет Бухгалтерского Учета 06 Долгосрочные Финансовые Вложения" в других словарях:

  • СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 06 "ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ" — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении долгосрочных вложений (инвестиций) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других предприятий, созданных на… …   Словарь бизнес-терминов

  • СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 06 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении долгосрочных вложений (инвестиций) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других предприятий, созданных на… …   Большой экономический словарь

  • "ВЛОЖЕНИЯ, ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ" — счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении долгосрочных вложений (инвестиций) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других… …   Большой бухгалтерский словарь

  • СЧЕТ — 1) оформленный на имя юридического лица или гражданина документ, в котором отражаются данные о денежных обязательствах одной из сторон (депозитный, сберегательный счет) либо о взаимных обязательствах с учетом получаемых и выплачиваемых денежных… …   Энциклопедия юриста

  • 67 счет — Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией. Суммы полученных организацией долгосрочных кредитов и займов …   Бухгалтерская энциклопедия

  • Актив — (Assets) Активы предприятия, оборотные и необоротные активы, учет и управление активами Информация об активах предприятия, оборотных и необоротных активах, учет и управление активами Содержание 1. Коэффициент 2. Рисковые активы пользуются спросом …   Энциклопедия инвестора

  • ПБУ 4/99 — ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ (ПБУ 4/99) Содержание 1 I. Общие положения 2 II. Определения …   Бухгалтерская энциклопедия

  • Амортизация — (Depreciation) Понятие термина амортизации, амортизация основных средств Информация о понятии амортизации, амортизация основных средств, методы и учет амортизации Содержание Содержание Определение термина Амортизация (бухгалтерия) Амортизация… …   Энциклопедия инвестора

  • ПБУ 4/96 — ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ (ПБУ 4/96) ВНИМАНИЕ! Этот нормативный акт ОТМЕНЕН! См. ПБУ 4/99 Утратил силу с отчетности за 2000 год в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н. Содержание …   Бухгалтерская энциклопедия

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

Счет 58 в бухгалтерском учете — финансовые вложения в 2021

В состав активов компании входят не только денежные средства, основные фонды и материальные ценности, но и вложения финансов организации в некоторые денежные инструменты, которые способны приносить прибыль. О том, что относится к таким вложениям и как их правильно отражать в бухгалтерском учете, расскажем в нашей статье.

58 счет: что отражается

Согласно действующей инструкции № 94н, счет 58 в бухгалтерском учете предназначен для сбора и обобщения информации о вложенных денежных средствах и иных активов компании в доходные направления. Такими направлениями могут быть:

  1. Приобретение государственных либо муниципальных ценных бумаг.
  2. Покупка ценных бумаг организаций (векселя, облигации, в том числе и просроченные).
  3. Передача вклада в уставный капитал сторонней фирмы.
  4. Предоставление займов третьим лицам под проценты.
  5. Депозитные вклады в кредитных и банковских организациях.
  6. Дебиторская задолженность, образовавшаяся при переуступке прав.
  7. Иные аналогичные направления вложений.

К финвложениям нельзя отнести вклады в собственные ценные бумаги, векселя по расчетам за реализованные товары и готовую продукцию, приобретение драгоценных металлов, ювелирных изделий и предметов искусства.

Следовательно, на бухсчете 58 «Финвложения» аккумулируется информация о имеющихся долгосрочных (сроком более 1 года) и краткосрочных (менее 1 года) финансовых вложениях.

Характеристика бухсчета

Финансовые вложения, счет 58 — это активный бухсчет. То есть при увеличении объема показателя операция оформляется дебетовым оборотом, а выбытие — оборотом по кредиту. Например, если организация приобрела долговые облигации, то бухгалтер должен отразить стоимость покупки по дебету бухсчета 58, а при погашении процентного займа или реализации облигаций — по кредиту.

Приказом Минфина № 94н предусмотрено открытие дополнительных субсчетов к счету 58:

  1. 58-1 — для аккумуляции сведений по приобретенным паям и акциям.
  2. 58-2 — для отражения информации о долговых ценных бумагах, как государственных, так и частных.
  3. 58-3 — для формирования сведений о предоставленных процентных займах.
  4. 58-4 — для сбора данных о вкладах по договорам простого товарищества.

Как мы отметили ранее, все финвложения компании можно разделить на два типа: долгосрочные, срок оборачиваемости которых более 12 месяцев, и краткосрочные, срок действия которых менее одного года.

Если в деятельности компании применяются и краткосрочные, и долгосрочные финансовые вложения, какой счет использовать в такой ситуации? В таком случае в учетной политике компании, а затем и в самом бухучете следует предусмотреть аналитическую детализацию по бухсчету 58. То есть фирма должна самостоятельно разделять финвложения по срокам их оборачиваемости и отражать данную информацию в учете.

Для чего это нужно? При составлении годовой и промежуточной бухотчетности данные о краткосрочных и долгосрочных вложениях финансов отражаются в разных строках бухгалтерского баланса. Так, вклады сроком до 12 месяцев следует включать в строку 1240, а вложения средств со сроком действия более года — в строке 1170.

Типовые проводки с 58 счетом: когда используется и как

Операция

Дебет

Кредит

Отражено приобретение акций

58-1

50 — наличные расчеты

51 — расчеты в рублях

52 — оплата валютой

Отражена покупка облигаций и иных ценных бумаг

58-2

Компания предоставила займ третьим лицам в виде материально-производственных запасов

58-3

10

Объект основных средств передан в качестве вклада по договору простого товарищества

58-4

01

Проведена переоценка акций на отчетную дату (по которым возможно определить текущую рыночную стоимость)

91

58-2

Отражено погашение долгового векселя

51

58-2

Процентный займ, выданный в денежной форме, погашен

50

51

52

58-3

Нематериальный актив, переданный как вклад по договору простого товарищества, возвращен

04

58-4

Займ, предоставленный в виде материалов, товаров и готовой продукции, возвращен

10

41

44

58-3

Отметим, что при выдаче процентных займов следует составить дополнительные бухгалтерские записи для отражения начислений процентов и их оплаты. Об этом читайте в нашей статье «Начисление процентов по договору займа: проводки».

Правовые документы

Финансовые вложения: какой счет

Какой предназначен для бухгалтерского учёта финансовых вложений счет? Рассказываем об этом в данной консультации.

Виды счетов для учёта

Согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н) счет № 58 – вот какой счет финансовых вложений. От так же и называется.

И есть ещё один счет учета финансовых вложений – счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений».

Долгие и короткие инвестиции

По закону на счете «Финансовые вложения» учитывают краткосрочные и долгосрочные инвестиции.

Долгосрочные вложения

Краткосрочные вложения

Это инвестиции на длительный срок – от 1 года. Например:
  • долевое участие в капитале других компаний;
  • предоставление займов под процент другим организациям;
  • покупка ценных бумаг (акций, облигаций и др.) с долгим сроком погашения.

Используют для учета долгосрочных финансовых вложений счет 58.

В бухгалтерском балансе их отражают в строке 1170.

Это вложения, продолжительность обращения или погашения которых – до 1 года. Например:
  • ценные бумаги других юрлиц;
  • финансы на срочных депозитных счетах кредитных организаций и др.

Такие активы ликвидны и наиболее легко реализуемые.

В бухотчетности их показывают в строке 1240 баланса, а для бухучёта счет краткосрочных финансовых вложений – № 58.

Характеристика краткосрочных вложений:

  • повышенный риск;
  • затруднительность в управлении по причине отсутствия большого количества времени;
  • склонность к обесцениванию.

Для них создают резервы (счет 59), а также периодически производят проверку на обесценение.

Стоимость вложений, в отношении которых создан такой резерв, соответствует балансовой минус соответствующие резервы.

Также см. «Что относится к финансовым инвестициям».

Характеристика счета 58

Рассматриваемый счет «Финансовые вложения» в бухгалтерском учете предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации:

  • в государственные ценные бумаги;
  • акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций;
  • уставные (складочные) капиталы других предприятий;
  • предоставленные другим организациям займы.

К счету 58 разрешено открывать, например, такие субсчета:

  • 58-1 «Паи и акции»;
  • 58-2 «Долговые ценные бумаги»;
  • 58-3 «Предоставленные займы»;
  • 58-4 «Вклады по договору простого товарищества» и др.

Рассмотрим каждый из них.

Субсчет 58-1 «Паи и акции» Учитывают наличие и движение инвестиций в акции АО, уставные (складочные) капиталы других организаций и т. п.
Субсчет 58-2 «Долговые ценные бумаги» Учитывают наличие и движение инвестиций в государственные и частные долговые ценные бумаги (облигации и др.).

Финансовые вложения отражают по Дт 58 и кредиту счетов, на которых учитывают ценности, подлежащие передаче в счет этих вложений. Например, приобретение ценных бумаг других организаций проводят так:

Дт 58 – Кт 51/52

По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, разницу между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения можно равномерно – по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода – относить на финансовые результаты коммерческой фирмы или уменьшение/увеличение расходов НКО.

При списании суммы превышения покупной стоимости приобретенных облигаций и иных долговых ценных бумаг над их номинальной стоимостью делают записи:

Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (на сумму причитающегося к получению по ценным бумагам дохода) – Кт 58 (на часть разницы между покупной и номинальной стоимостью) и Кт 91 «Прочие доходы и расходы» (на разницу между суммами, отнесенными на счета 76 и 58).

При доначислении суммы превышения номинальной стоимости приобретенных облигаций и иных долговых ценных бумаг над их покупной стоимостью делают записи:

Дт 76 (на сумму причитающегося к получению по ценным бумагам дохода) и 58 (на часть разницы между покупной и номинальной стоимостью) и Кт 91 (на общую сумму, отнесенную на счета 76 и 58).

Погашение (выкуп) и продажу ценных бумаг, учитываемых на счете 58, отражают так:

Дт 91 – Кт 58 (кроме организаций, которые отражают эти операции на счете 90 «Продажи»).

Субсчет 58-3 «Предоставленные займы» Учитывают движение предоставленных юридическим и физическим (кроме работников) лицам денежных и иных займов.

Предоставленные займы, обеспеченные векселями, учитывают на этом субсчете обособленно.

Предоставленные займы отражают по Дт 58 в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или другими соответствующими счетами.

Возврат займа отражают по Дт 51 или других соответствующих счетов и Кт 58.

Субсчет 58-4 «Вклады по договору простого товарищества» Организация-товарищ учитывает наличие и движение вкладов в общее имущество по договору простого товарищества.

Предоставление вклада отражают по Дт 58 в корреспонденции со счетом 51 и другими соответствующими счетами по учету выделенного имущества.

При прекращении договора простого товарищества возврат имущества отражают по Кт 58 в корреспонденции со счетами учета имущества.

Аналитический учет по счету 58 ведут по видам финансовых вложений и объектам, в которые они осуществлены. Например:

  • организациям – продавцам ценных бумаг;
  • другим организациям, участником которых является предприятие;
  • организациям-заемщикам и т. п.

ИМЕЙТЕ В ВИДУ

Построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о краткосрочных и долгосрочных активах. При этом учет финансовых вложений в рамках группы взаимосвязанных компаний, о деятельности которой составляется сводная бухотчетность, ведут на счете 58 обособленно.

Счет 58 «Финансовые вложения» корреспондирует со следующими счетами:

По дебету

По кредиту

50 Касса

51 Расчетные счета

52 Валютные счета

75 Расчеты с учредителями

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

80 Уставный капитал

91 Прочие доходы и расходы

98 Доходы будущих периодов

51 Расчетные счета

52 Валютные счета

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

80 Уставный капитал

90 Продажи

91 Прочие доходы и расходы

99 Прибыли и убытки

Также см. «Понятие финансовых вложений и что к ним относится».

 

Учет, анализ и аудит финансовых вложений (стр. 8 из 13)

Довольно распространенной ошибкой в учете является неотражение в составе доходов от финансовых вложений сумм, направленных на развитие,т.е. увеличение стоимости компании в случае, когда общим собранием акционеров принято решение о капитализации дивидендов. Часто их учитывают как добавочный капитал, хотя они таковыми не являются, поскольку организация в данном случае получает дополнительные акции, т.е. имеет своего рода отложенный доход. Стоимость этих акций следует отражать бухгалтерской записью по дебету счета 58 и кредиту счета 76.

Соответствие показателей бухгалтерской отчетности данным аналитического и синтетического учета проверяется путем сопоставления статей баланса «Долгосрочные финансовые вложения» и «Краткосрочные финансовые вложения» с величиной сальдо по счетам 58 и 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» главной книги. При этом по долгосрочным вложениям:

– на основе данных аналитического учета определяют сумму дебетового сальдо счета 58на конец отчетного периода по ценным бумагам и займам, признанным долгосрочными;

– вычитают кредитовое сальдо счета 59 на конец отчетного периода но данным аналитического учета операций с ценным бумагами, признанными долгосрочными;

– прибавляют дебетовое сальдо счета 55–3 «Депозитные счета» по данным аналитического учета депозитных вкладов на срок более года.

Аналогичный расчет делается и при проверке соответствия показателей бухгалтерского баланса по статье «Краткосрочные финансовые вложения».

Система состоит из Журнала и Книги (Ведомости) учета ценных бумаг.

Журнал ежедневного учета ценных бумаг представляет собой ведомость ежедневного учета. Все операции, в результате которых происходит движение ценных бумаг компании или клиентов, отражаются на корреспондирующих счетах по принципу двойной записи и отражают все движения ценных бумаг, произошедшие в течение данного операционного дня. Все операции заносятся в журнал на день их совершения, т.е. не позднее конца рабочего дня, когда операция была совершена.

Книга (Ведомость) учета ценных бумаг составляется на конец операционного дня на основе информации Журнала ежедневного учета ценных бумаг. Книга организована по порядку номеров счетов и отражает остатки по всем счетам системы учета движения ценных бумаг. Книга также служит инструментом для выявления ошибок и расхождений, допущенных во внутреннем учете.

При необходимости компания может объединить Журнал ежедневного учета и Книгу учета ценных бумаг в одну учетную ведомость при условии сохранения минимального необходимого предусмотренного настоящими Стандартами состава информации, отражаемой в этих журналах.

Журнал ежедневного учета ценных бумаг ведется отдельно по каждой ценной бумаге. В Журнале отражаются только счета, задействованные в течение дня.

Журнал ежедневного учета ценных бумаг содержит следующую информацию:

– номер счета;

– наименование счета;

– описание операции;

– номер контракта;

– начальное сальдо;

– дебет;

– кредит;

– конечное сальдо.

В данное поле вносится полное или сокращенное название операции по данному счету, например:

покупка, продажа – запись производится по счетам клиентов, контрагентов и счетам ценных бумаг компании;

поставка – запись производится по счетам клиентов и контрагентов при получении выписки из реестра о перерегистрации ценных бумаг или при поставке сертификатов ценных бумаг;

получение – запись производится по счетам клиентов и контрагентов при получении выписки из реестра о перерегистрации ценных бумаг или при получении сертификатов ценных бумаг.

– номер договора.

Указывается при необходимости для счетов клиентов и контрагентов.

– запись по дебету счета,

– запись по кредиту счета

Отражает количество ценных бумаг, зачисляемых или списываемых с данного счета.

Кроме вышеперечисленных данных в Журнал может быть включена дополнительная информация, необходимая компании.

Книга учета ценных бумаг составляется на основе информации из Журнала учета ценных бумаг и организована в форме баланса. Книга отражает остатки по всем счетам Системы учета ценных бумаг.

Книга учета ценных бумаг организована по порядку номеров счетов Системы учета ценных бумаг. Для каждого типа ценных бумаг ведется отдельная Книга.

В Книге учета ценных бумаг содержится следующая информация:

– номер счета;

– название счета;

– дата последней операции

Отражает дату последней операции с ценными бумагами по данному счету:

– сальдо по дебету;

– сальдо по кредиту.

Отражает суммарный оборот по дебету или кредиту данного счета соответственно.

Кроме этого, при необходимости в Книгу может быть включена дополнительная информация.

Для контроля за правильностью учета в организации целесообразно ежеквартально проводить сверку наличия ценных бумаг с записями Книги учета ценных бумаг.

Сверка проводится следующим образом:

– в отношении ценных бумаг, выпущенных в обращение в бумажной форме и зарегистрированных на имя клиента и находящихся у брокерской или дилера на хранении или зарегистрированных на имя брокерской или дилера как номинального держателя, проверяется наличие и количество ценных бумаг;

– в отношении ценных бумаг в бездокументарной форме, зарегистрированных на имя брокерской или инвестиционной компаний как номинального держателя и находящихся в реестре, производится сверка данные реестра с записями Книги учета ценных бумаг компании на основе подтверждения от регистратора в письменной форме о количестве и держателе ценных бумаг;

– в отношении ценных бумаг, находящихся на хранении в депозитарии, производится сверка данных депозитария о количестве и владельце ценных бумаг с записями компании. Периодичность предоставления депозитарием выписок по счету депо может быть установлена договором о депозитарном обслуживании;

– проверяется количество ценных бумаг, в отношении которых перерегистрация права собственности еще не завершена или ценных бумаг, находящихся под залогом;

– производится запись в книгах обо всех выявленных расхождениях и ошибках. Запись также должна включать наименование ценной бумаги, дату проведения проверки и подпись лица, внесшего исправление.

Сверка проводится либо один раз в квартал для всех ценных бумаг одновременно в установленный компанией день (периодический метод), либо в рамках временного цикла (метод циклического подсчета), когда для каждой позиции ценных бумаг (группы позиций) устанавливается день сверки. При использовании метода циклического подсчета, также как и при использовании периодического метода, все позиции ценных бумаг должны быть сверены в течение квартала.

В целях обеспечения достоверности информации, сверка производится под наблюдением уполномоченного лица, в чьи обязанности не входит ведение учета операций с ценными бумагами или работа с документами на перерегистрацию права собственности на ценные бумаги.

3. Разработка мероприятий по совершенствованию учета, анализа и аудита финансовых вложений

3.1 Разработка методики аудита финансовых вложений

Для проведения аудита финансовых вложений необходимо определить существенность и аудиторский риск.

Производится на основании 5 основных показателей баланса и отчета и прибылях и убытках.

Расчеты приемлемого уровня существенности представлены в таблице 9.

Таблица 9 – Определение уровня существенности

Средняя арифметическая значений существенности

,

Проведем проверку отклонений наибольшего и наименьшего показателей от среднего.

Наибольшего – (13594 – 6677) / 6677 * 100% = 104%,

Наименьшего = (6677 – 2214) / 6677 * 100% = 67%.

Принимаем решение не брать эти показатели в расчет (исключить).

Тогда новая средняя

,

Округляем это значение до 5900 тыс. р.

Удельный вес статьи «Финансовые вложения» составляет 0,012%

Значение уровня существенности при аудите финансовых вложений составляет 5900*0,012% = 71 тыс. р.

Риск аудитора (аудиторский риск) означает вероятность того, что бухгалтерская отчетность экономического субъекта может содержать не выявленные существенные ошибки и (или) искажения после подтверждения ее достоверности, или признать, что она содержит существенные искажения, когда на самом деле таких искажений в бухгалтерской отчетности нет.

Ранее было определено, что неотъемлемый риск является высоким исходя из специфики отрасли (по субъективной оценке неотъемлемый риск 55%), а риск средств внутреннего контроля по итогам тестирования признан низким (20%).

Аудиторский риск – 4%, это обусловлено тем, что аудиторская кампания (в том числе и аудитор имеет опыт работы в данной сфере, а также им проводилась аналогичная аудиторская проверка на других предприятиях.

Неотъемлемый риск оценивается как высокий (дифференцируется от 50 до 100%). По данному предприятию закладывается неотъемлемый риск в размере 55%.

Риск средств контроля 20%. Показатель определен исходя из того, что уровень системы внутреннего контроля оценен как высокий (80%), следовательно, уровень риска можно заложить равным 20%.

Аудиторский риск рассчитывается по формуле (6):

Долгосрочные финансовые вложения: счет. Долгосрочные финансовые вложения

От капитальных вложений следует отличать затраты на ремонт. Если за счет капитальных вложений обеспечивается расширение объема основных средств или их замена, то ремонт поддерживает в работоспособном состоянии действующие основные средства.

Капитальные вложения классифицируются на следующие виды:

К новому строительству относят строительство вновь создаваемых предприятий, филиалов и отдельных производств, осуществляемое на новых площадках, а также строительство новых предприятий взамен ликвидируемых, дальнейшая эксплуатация которых признана нецелесообразной.

К расширению действующих предприятий относят строительство дополнительных производств и объектов на действующем предприятии.

Реконструкция действующих предприятий представляет собой переустройство существующих цехов и объектов, как правило, без расширения имеющихся зданий и сооружений основного назначения. В необходимых случаях такое расширение может иметь место, когда новое высокопроизводительное оборудование не может быть размещено в существующих зданиях.

Техническое перевооружение действующих предприятий - это комплекс мероприятий по повышению техникоэкономического уровня отдельных производств на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены устаревшего и изношенного оборудования новым, более производительным.

Основными задачами учета долгосрочных инвестиций являются:

  1. правильное, своевременное документальное оформление затрат;
  2. правильное отражение затрат по каждому объекту в регистрах бухгалтерского учета;
  3. систематический контроль за целевым использованием средств, выполнением плана капитальных вложений, соблюдением сметной стоимости строительных и монтажных работ;
  4. точное определение себестоимости законченных и введенных в действие объектов и затрат в незавершенном строительстве; контроль за соблюдением сметной и финансовой дисциплины в строительстве, за соблюдением сметы накладных расходов по строительству;
  5. обеспечение контроля за ходом выполнения строительства, вводом в действие производственных мощностей и объектов основных средств;
  6. правильное определение и отражение инвентарной стоимости вводимых в действие и приобретенных объектов основных средств, земельных участков, объектов природопользования и нематериальных активов;
  7. осуществление контроля за наличием и использованием источников финансирования долгосрочных инвестиций.

Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим затратам:

  • в целом по строительству и по отдельным объектам (зданию, сооружению и др.), входящим в него;
  • по приобретенным отдельным объектам основных средств, земельным участкам, объектам природопользования и нематериальным активам.

Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций ведут на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». На этом счете отражают инвестиции по их видам на специально открываемых субсчетах.

По дебету счета 08 отражают фактические затраты на строительство и приобретение соответствующих активов, а также затраты на формирование основного стада.

Сформированная первоначальная стоимость объектов основных средств, нематериальных и других активов, принятых в эксплуатацию и оформленных в установленном порядке, списывается со счета 08 в дебет счетов 01 «Основные средства», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы» и др.

Затраты по завершенным операциям формирования основного стада списываются со счета 08 в дебет счета 01 «Основные средства». Сальдо по счету 08 отражает величину капитальных вложений организации в незавершенное строительство и приобретение основных средств и нематериальных активов, а также сумму незаконченных затрат по формированию основного стада.

К незавершенным капитальным вложениям относят также объекты недвижимости, не прошедшие государственную регистрацию.

Свободные финансовые средства могут вкладывать компании в целях управления другими предприятиями и извлечения дополнительных доходов от инвестиций. Другими словами, финансовые вложения работают на организации, которые их вкладывают. Управление денежными ресурсами — сложный процесс , требующий принятия грамотного решения в кротчайшие сроки.

Инвестирование денежных средств способствует получению предприятием прибыли за определенное время . Финансовые вложения в бухгалтерском балансе признаются активами с определенными признаками, строго соответствующие законодательным нормам. Организации вкладывают собственный капитал в уставные средства сторонних компаний.

Кроме этого, объектами инвестиций могут быть , процентными облигациями, сберегательными сертификатами, вложениями имущественных ценностей, согласно договорному соглашению о совместных действиях.

Пакет документов для подтверждения произведенных финансовых вкладов обычно состоит из облигаций, сертификатов, договорных соглашений и свидетельств.

Вложения могут быть долговыми и формирующими уставной капитал . Долговые вклады связаны с ссудами или ценными бумагами, а именно закладными, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами либо с займами, также они являются подтверждением обусловленных требований о погашении задолженности, прописанных в ценных бумагах.

Инвестиции для уставного капитала - это общее значение имущественных фондов, вложенных в активы сторонних компаний с целью создать их уставную деятельность. Они могут быть акциями, инвестиционными сертификатами на долевое участие и извлечения прибыли по ценным бумагам. У государственных и негосударственных денежных документов соответствующие виды собственности.

Если вклады финансовых средств со сроком длительностью больше двенадцати месяцев , они называются долгосрочными, а меньше или равным одному году - краткосрочными.

В бухгалтерском балансе финансовые вложения отображаются на . На дебетовом сальдо фиксируют общее значение вкладов на первоначальный и завершающий отчетный период. На дебетовой строке указывают учет приобретенных ценных бумаг, вкладов в уставной капитал, займов. Кредит отражает продажу акций или облигаций, погашение, выкуп, возвращенные ссуды.

Требования бухгалтерского учета по занесению операций, касающихся инвестиций заключаются в следующих условиях :

  • если грамотно оформляются документы, подтверждающие наличие прав у предприятия осуществлять вклады денежных средств и получать связанную с ними прибыль;
  • создаются финансовые риски, вытекающие из капитальных вложений: от изменений в цене, реализации и банкротства плательщика;
  • организация получает доходы: проценты или от операций с инвестициями.

Кроме инвестирования уставных капиталов, государственных и негосударственных ценных бумаг различных предприятий, организации вкладывают собственный капитал в депозиты банков , дебиторскую задолженность, связанную с уступкой прав требований, а также выдавая кредиты в Российской Федерации либо за рубежом.

В бухгалтерском балансе это учитывается в годовом отчете , ссылаясь на рыночную стоимость инвестирование уставных капиталов в сторонние компании, которые признаются на фондовых биржах и их результаты постоянно публикуют. Но при этом стоимость, принятая в бухгалтерском учете должна быть ниже рыночной.

На величину полученной разности осуществляется образованный на конец года резерв вместе обесцениванием вложенных средств в акции, облигации или другие бумаги, образованных по финансовым результатам компании.

Резервы формируются отдельно по каждой ценной бумаге на разность учетного значения стоимости от рыночного, когда последняя меньше первой.

Создание резервных активов фиксируется на дебете 91 счета о прочих доходов и расходов, а на кредите 59 счета о резервах под обесценивающие вклады в различные ценные бумаги. Суммарный результат резервов позволяет создать балансовую стоимость вкладов денежных средств, выступающую разницей величин сформированных резервов от учетной стоимости.

При повышении к концу года рыночной стоимости акций, облигаций и других денежных документов для резервных фондов производят коррекцию данного резерва. Следовательно, в бухгалтерской проводке на дебете указывается 59 счет о резервах , а на кредите - . Когда необходимо списание с имеющегося баланса ценные бумаги, действуют точно также, как в предыдущем варианте.

Резервные для обесценивания вложения в денежные документы с имущественными правами на владение в конце года, идущего сразу за годом их формирования, если ни разу не были использованы, то их сумму совмещают с финансовыми итогами компании.

Классификация относительно денежных средств

Вложения капитала могут отличаться друг от друга в соответствии с различными признаками :

  • по уставному капиталу;
  • видам имущества;
  • периодам времени, до какого момента их произвели.

По отношению к уставному капиталу инвестиции они могут быть произведены для его формирования и долговыми. Вложения на создание уставных фондов являются акциями, вкладами в уставные средства сторонних компаний и сертификатами инвестиций, которые указывают на место участия в финансовых вкладах и предоставляющие возможность получить доходы от акций, облигаций или векселей, создающих инвестиционные фонды.

Долговые ценные бумаги могут быть закладными, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами, векселями, казначейскими обязательствами.

Если рассматривать формы собственного имущества, то различают два вида ценных бумаг. Они бывают негосударственными и государственными.

По срокам, на которые производятся вклады денежных средств, они являются долгосрочными и краткосрочными.

У долгосрочных, как уже указано выше размер установленного срока для погашения больше одного года либо инвестиции вложены для получения прибыли от них такое же время. Период краткосрочных вкладов составляет менее года и соответствующие доходы по данным инвестициям поступают в организацию в течении этого же периода.

Согласно ПБУ о регистрации денежных средств, производится отражение и анализ вкладов капитала.

Инвестициями компании являются:

  • муниципальные и государственные ценными бумагами;
  • денежные документы сторонних предприятий, включая долговые с определенной стоимость и датой погашения, например, у облигаций и векселей;
  • вклады в уставной или складочный капитал различных компаний, вместе с дочерними и зависимыми хозяйственными обществами;
  • предоставленные ссуды сторонним фирмам;
  • депозитные вклады в кредитные учреждения;
  • дебиторская задолженность, приобретенная по уступке прав требований;
  • вклады предприятий в соответствии с договором обычного товарищеского типа.

Не имеют никакого отношения к вкладам денежных средств, если объекты финансирования выступают в роли :

  • собственных акций, которые выкупают акционерные общества от других акционеров в целях дальнейшей их реализации либо ликвидации;
  • векселей, предоставленных компаниями поставщикам вместе с расчетами за приобретенный товар или услугу;
  • вложений предприятий в недвижимость и другие имущественные объекты материально-вещественной формы, которые предоставляются им за оплату временной эксплуатации, чтобы получить прибыль;
  • ювелирных изделий, драгоценных металлов, произведений искусств и другие схожие ценности, купленные не для проведения привычного бизнеса.

Имущество материально-вещественной формы, состоящее их основных фондов, материально — технических резервов и нематериальных средств не входят в финансовые вложения.

Учет операций по инвестиционным взносам производится на 58 счете о финансовых вложениях. На нем происходит обобщение сведений по наличию и передвижению вкладов денежных средств компании в ценные бумаги государственного назначения, сторонних предприятий, а также в их уставной капитал, включая ссуды для них.

Инвестиции, произведенные организациями указываются в дебете 58 счета, учет ценностей, предназначенных для передачи по этим вложениям заносится в кредит.

У счета 58 о финансовых вкладах различают ряд открытых субсчетов:

  • 58-1 , где отражают операции по акциям и паям;
  • 58-2 : действия с долговыми ценными бумагами;
  • 58-3 : процессы, связанные с предоставленными займами;
  • 58-4 , по которому происходит отражение вкладов, согласно договорному соглашению простых товариществ и прочие.

На 59 счете о резервах под девальвацию вкладов денежных средств ведется учет по обобщению данных, связанных с наличием и движением резервных активов для обесценивания капитальных вложений предприятия.

По произведенным инвестициям, не определяющие их фактическую рыночную стоимость есть возможность возникновения ситуаций по устойчивой существенно пониженной цене. Обесценивание вкладов денежных средств — это уменьшение тарифов еще ниже по сравнению со значением экономической выгоды, получение которой запланировано компанией от ее инвестиций, когда соблюдаются обычные условия осуществления производственных процессов.

Таким образом, различного рода инвестиции в общем социальном смысле выступают в осознанном отказе от фактического использования для возможных относительно крупных будущих доходов, способных обеспечить их наибольшее расходование.

Долговечность и благополучие каждой отдельной общественной группы, наравне с любыми экономическими системами находятся в очень крупной зависимости от рационального инвестиционного политического государственного уклада.

Отражение в балансе — на данном видео.

Актуальность рассматриваемой темы, состоит в том, что долгосрочные инвестиции и финансовые вложения являются наиболее привлекательным видом доходов в наше время. В настоящий момент большая часть населения убедилась в том, что вложение денег в ценные бумаги и долгосрочные инвестиции не только выгодно, но ещё и надежно так как носит залоговый характер, который обладает практически 100%-ной надежностью и гарантирует вкладчику возвращение средств. Если раньше в стране валютные накопления достигали от 60 до 100 млрд долл. Это - замороженные неработающие деньги, находящиеся в чулке. То теперь все больше людей стало вкладывать свободные финансовые средства в краткосрочные ценные бумаги, так как они более доходны, чем долгосрочные, что приводит к постепенному развитию реального производства и оживлению экономики в целом и благотворно сказывается на развитии фондового рынка.

Целью данной курсовой работы является:

1. Определение статей бухгалтерского баланса, предназначенных для отражения объектов учета.

2. Выявление объектов бухгалтерского учета, подлежащих отражению в бухгалтерском балансе развернуто.

3. Определение объектов бухгалтерского учета, подлежащих отражению по различным статьям бухгалтерского баланса, в зависимости от сроков погашения обязательств.

4. Составление бухгалтерского баланса (форма №1).

5. Определение суммы выручки, себестоимости продаж и коммерческих расходов.

6. выявление суммы операционных и внереализационных доходов и расходов.

7. установление показателей отложенного налога на прибыль.

8. составление отчета о прибылях и убытках (форма №2).

Данные задачи курсовой работы будут раскрыты и отражены на примере ЗАО «Эрида», где я подробно опишу деятельность этой фирмы и постараюсь полностью раскрыть вопросы, касающиеся финансовой деятельности данной организации. На примере ЗАО «Эрида» будут приведены и показаны таблицы со сводным данными, отражающими участие данной организации в акционерных обществах, хозяйствующих субъектах, коммерческих и некоммерческих организациях. Будет представлен внешним пользователям бухгалтерский баланс (форма№1), показывающий движение денежных средств ЗАО «Эрида» и отчет о прибылях и убытках(форма №2).

Понятие финансовых вложений

Финансовые вложения представляют собой вклады в уставные капиталы, приобретение акций, облигаций сторонних организаций и государственных ценных бумаг, а также займы, предоставленные другим организациям или лицам. Финансовые вложения подразделяются на долгосрочные и краткосрочные.

Долгосрочные финансовые вложения предполагают отвлечение средств организации на срок более одного года. К ним относятся вклады в уставные (складочные) капиталы различных организаций и затраты на приобретение акций с целью последующего получения доходов в виде дивидендов. Поскольку в нынешних условиях на высокие дивиденды надеяться не приходится из-за низкой рентабельности или даже убыточности большей части организаций, то долгосрочные финансовые вложения в основном являются низколиквидными статьями актива, малопривлекательными для вкладчиков.

Краткосрочные финансовые вложения (на срок до одного года) представляют собой приобретения государственных облигаций (ГКО), облигаций федерального и местных займов, акций различных организаций при условии, что эти акции котируются на бирже, вклады на депозитные счета и приобретение депозитных сертификатов коммерческих банков. Независимо от срока, на который организации производят те или иные финансовые вложения, для учета их наличия и движения используется синтетический счет 58 «Финансовые вложения». К этому счету открываются субсчета для учета отдельных видов финансовых вложений, например, 1 - «Паи и акции», 2 - «Долговые ценные бумаги», 3 - «Предоставленные займы», 4 - «Вклады по договору простого товарищества» и др.

Наиболее распространенный вид долгосрочных финансовых вложений - взносы в уставные капиталы других организаций и коммерческих банков.

Взносы в уставные (складочные) капиталы других организаций могут осуществляться в денежной форме и в виде основных средств, нематериальных активов, сырья и материалов, товаров и других ценностей. Если в уставный капитал сторонней организации вносятся денежные средства путем перечисления с расчетного счета вкладчика, то на счетах бухгалтерского учета эта операция отражается следующим образом:

· Д-т 58 « Финансовые вложения », субсчет «Паи и акции»

· К-т 51 «Расчетные счета».

Возможны случаи, когда взнос делают наличными деньгами (размер этих сумм ограничивается нормативными актами). Тогда записи на счетах выглядят следующим образом:

· Д-т 58 «Финансовые вложения », субсчет «Паи и акции»

· К-т 50 «Касса».

На территории России немало организаций с участием иностранного капитала. В свою очередь, российские предприниматели создают свои или выступают в качестве пайщиков зарубежных организаций. В таких случаях денежные взносы делают в иностранной валюте, что отражается записью на бухгалтерских счетах:

· Д-т 58 «Финансовые вложения », субсчет « Паи и акции »

· К-т 52 «Валютные счета».

Когда взносами выступают не денежные средства, а различные виды имущества организации, то учет таких взносов имеет свои особенности. Передача товарно-материальных ценностей должна отражаться на счете 91 «Прочие доходы и расходы» как их выбытие. Например, передача отдельного объекта основных средств отражается через счет 01 «Основные средства». Вклады в уставные капиталы других организаций обычно оцениваются по договорной стоимости. Поэтому вначале на счете 01 «Основные средства» определяется остаточная стоимость передаваемого объекта основных средств, т.е. из его первоначальной стоимости (счет 01 «Основные средства») вычитается сумма накопленной по нему амортизации (счет 02 «Амортизация основных средств»). Затем, согласно принципам российского бухгалтерского учета, эта стоимость переносится на счет 91 «Прочие доходы и расходы», т.е. делается бухгалтерская запись:

· Д-т 91 « Прочие доходы и расходы »

· К-т 01 « Основные средства » - по остаточной стоимости.

При передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставные (складочные) капиталы других предприятий на счетах бухгалтерского учета эта операция отражается следующим образом:

· Д-т 58 « Финансовые вложения », субсчет « Паи и акции »

· К-т 91 «Прочие доходы и расходы» - по договорной стоимости.

Если договорная стоимость превышает остаточную, то на счете 91 «Прочие доходы и расходы» образуется доход, если же остаточная стоимость превышает договорную - то возникают дополнительные расходы организации.

При начислении доходов на вклады в уставные капиталы других организаций следует иметь в виду, что доходы от долевого участия облагаются налогом. Налог удерживается у источников выплаты дохода. Начисление доходов отражается на счетах следующей записью:

· Д-т 76 « Расчеты с разными дебиторами и кредиторами »

· К-т 91 «Прочие доходы и расходы».

Иногда организация приобретает акции какой-нибудь другой организации, пользующейся известностью как прибыльная и стабильно работающая. Как известно, акция - ценная бумага, приносящая владельцу доход в виде дивидендов, размер которых зависит от результатов финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год.

Затраты по приобретению акций, как в принципе и других ценных бумаг, формируются и обобщаются на счете 58 «Финансовые вложения». Все ценные бумаги должны быть описаны в Книге учета ценных бумаг. Книга учета ценных бумаг имеет следующие обязательные реквизиты: наименование эмитента, номинальная стоимость ценной бумаги, ее покупная стоимость, номер, серия и другие, общее количество, дата покупки, дата продажи. Книга учета ценных бумаг должна быть сброшюрована, скреплена печатью организации и подписями руководителя и главного бухгалтера, страницы пронумерованы.

На продолжительный срок акции приобретают с целью получения многолетних постоянных доходов или для того, чтобы оказывать влияние на хозяйственную политику стороннего акционерного общества. Для этого необходимо располагать контрольным пакетом акций, т.е. 50% плюс одна голосующая акция. Но в ряде случаев организация приобретает пакет акций на срок менее одного года. Целью такого приобретения обычно является получение доходов в результате выгодной продажи пакета акций при повышении их курса на фондовой бирже. Здесь важное значение имеет правильный выбор момента продажи, когда курс продолжает еще расти, но близок момент остановки его роста и начала падения.

Приобретение организацией ценных бумаг за плату отражается на счетах бухгалтерского учета следующей записью:

· К-т 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета».

Если акции оплачены не полностью, но инвестор имеет право на получение дивидендов, то акции приходуются по полной сумме фактических затрат. При этом делается проводка:

· Д-т 58 «Финансовые вложения», субсчет «Паи и акции»

· К-т 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 50 «Касса» - на оплаченную стоимость акций

· К-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» - на неоплаченную часть стоимости акций.

Вместо денежных средств организация может передавать в уплату акций основные средства, нематериальные активы и другие товарно-материальные ценности. Порядок отражения их передачи в бухгалтерском учете аналогичен отражению передачи имущества в счет вкладов в уставный капитал другой организации.

Цель приобретения акций - получение дохода в виде дивидендов. Но бывают случаи, когда организация становится убыточной и дивиденды выплачиваются только по привилегированным акциям за счет специально созданных резервов. По обычным акциям никаких выплат уже быть не может. Поэтому дивиденды из года в год могут значительно отличаться по своей величине в зависимости от размера полученной прибыли, а также от решений о ее распределении с целью сформировать резервный и специальный фонды. Размер выплачиваемых дивидендов утверждает общее собрание акционеров, после чего их выплачивают держателям акций. При этом у источника выплат (т.е. акционерного общества, получившего прибыль, из которой выплачивают дивиденды) удерживают налог на прибыль. Дивиденды могут выплачиваться один раз в год, один раз в полгода или ежеквартально. Поскольку окончательный размер прибыли, направляемой на выплату дивидендов, становится известен только по окончании года, промежуточные выплаты дивидендов осуществляются в предполагаемом размере с последующей корректировкой.

Трудно представить хорошо развивающееся предприятие, которое не стремиться развиваться не только за счет основных видов деятельности, но и еще за счет финансовых капиталовложений. Ценные бумаги, вклады в другие предприятия, займы под процент и много еще других видов вложений помогают компаниям получать дополнительную прибыль и использовать ее на благо деятельности. Но любая деятельность должна быть законной, а поэтому финансовые вложения должны быть учтены в бухгалтерском учете. И далее о том, как правильно это сделать.

Для начала определим, что такое финансовые вложения: это целенаправленная деятельность компании, которая не является основной, и направлена на инвестирование свободно имеющихся в обороте денежных средств в финансовые активы других предприятий.

При этом не каждый финансовый актив, который поступает на баланс предприятия, может быть признан вложением. Он должен быть приобретён исключительно с целью получения прибыли или с целью дальнейшей перепродажи.

При этом есть долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (все зависит от продолжительности действия таких активов):

  1. Краткосрочные инвестиции – это те активы предприятия, продолжительность действия в обороте которых не превышает одного года;
  2. Долгосрочные инвестиции — это те инвестиции, продолжительность действия которых превышает один год.

Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений проводиться в разрезе видов финансовых активов, в которые такие инвестиции вкладываются.

К долгосрочным ФВ относят:

  • Разнообразные ценные бумаги: например, акции, государственные облигации;
  • Вложение наличных средств в уставный фонд других компаний, корпораций и т.д.;
  • Депозиты на разнообразных текущих счетах в финансовых учреждениях;
  • Кредиты под процент другим предприятиям;
  • Дебиторская задолженность по причине приобретения права требовать долг с должника;
  • Другие типы

Анализ долгосрочных финансовых вложения

Прежде чем приобрести финансовый актив и осуществить инвестицию, необходимо провести анализ долгосрочных финансовых вложений. Это поможет оценить эффективность и рациональность применяемого решения.

Цели анализа инвестирования следующие:

  1. Анализ существующих вариантов финансовых вложений, оценка их сильных и слабых сторон, возможных писков приобретения;
  2. Выбор наиболее оптимального инвестиционного портфеля;
  3. Провидение анализа эффективности финансового актива, то есть расчет его прибыльности.

Как правило, для осуществления анализа используют многофакторный анализ, который проводиться с помощью специальных программных продуктов. Помимо того, что анализ финансовых вложений проводиться перед непосредственным инвестированием, периодически проводиться и анализ ретроспективный. Предприятие смотрит какие виды финансовых активов увеличились, какие уменьшились и т.д. Это дает возможность отследить негативные или позитивные тенденции в компании. Так, например, увеличение долгосрочных финансовых вложений говорит о том, что предприятие имеет достаточно свободных денежных средств, оно не переживает о ликвидности своих активов и может без проблем вкладывать ресурсы в долгосрочные активы, которые дадут прибыль лишь через года. Уменьшение долгосрочных активов может свидетельствовать о том, что предприятие испытывает трудности с ликвидностью и оборачиваемостью активов в средства, оно также не готово рисковать н долгий период и поэтому перепродает имеющиеся на балансе активы или просто перестает в них вкладывать.

Специфика отражения в балансе. Учет.

Учет долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений ведется на счетах учета, а также отражается в бухгалтерской отчетности, в частности в балансе.

Долгосрочные финансовые вложения в балансе - это строка 1170. Здесь отражается результативный итог, в котором принимают участие следующие счета: 58, 55, 59, 73.

Формула подсчета итога по строке 1170 выглядит следующим образом: итог по 58 плюс итог по сч. 55 – итог сч. 59 + итог по 73.

Относительно вопроса: долгосрочные финансовые вложения актив или пассив, то однозначно – это актив. Следовательно, по 1170 сальдо является дебетовым.

Но долгосрочные финансовые вложения счет 58 – это основа основ, где и аккумулируются все долгосрочные финансовые активы. Именно этот счет предназначен для обобщения информации о долгосрочных финансовых инвестициях.

Счет имеет следующие субсчета:

  • 58-1. На таком субсчете собирается вся информация по движению денежных средств, вложенных в акции других предприятий и их уставные фонды. Называется субсчет «Паи и акции»;
  • 58-2. Здесь аккумулируется вся информация по финансовым вложениям, которые были сделаны в долговые ценные бумаги, как государственного, так и частного характера. Название субсчета — Долговые ценные бумаги;
  • 58-3. Из названия понятно, что на субсчете ведется учет всех кредитов, которые были выданы третьим лицам на основе возвратности и платности. То есть под процент. Исключением являются кредиты, выданные работником предприятия, даже если они выданы под процент. На этом счете «Выданные займы» они не отражаются. Это важно;
  • 58-4. Ведется учет вложений, которые вложены в имущество организации по договору товарищества, поэтому название субсчета соответственное «Вклады по договору простого товарищества»

При формировании проводки в результате финансового вложения по дебету 58 счета отражается такое приобретение вместе с корреспонденцией того счета, по кредиту которого отражается передача ценностей в счет оплаты такого приобретения. Например: учет долгосрочных финансовых вложений за счет валютных средств будет отражен проводкой: Д-т 58, К-т 52 «Валютные счета»

Помимо того, что долгосрочные финансовые вложения в балансе - это строка 1170, необходимо знать еще и тот факт, что информация о таких активах в обязательном порядке отражается еще и в примечаниях к бухгалтерской отчетности. Конечно, это базовая информация об учете долгосрочных активов, которую должен знать каждый бухгалтер. Но в процессе деятельности могут возникать различные спорные моменты, и тогда необходимо руководствоваться ПБУ 19/2.

Финансовые вложения — это инвестиции, вклады организации в различные активы, инструменты рынка ценных бумаг. Долгосрочные финансовые вложения предполагают длительный срок окупаемости и направлены на привлечение дохода в будущем. Рассмотрим понятие и основные признаки таких вложений.

Финансовые вложения

К финансовым вложениям относят следующие виды активов:

  • ценные бумаги с установленными сроками и стоимостью погашения;
  • вклады в капиталы иных предприятий и организаций;
  • выданные займы (за исключением беспроцентных) и депозиты;
  • приобретенная дебиторская задолженность и др.

Такие вложения должны соответствовать таким критериям, как:

  • наличие документального подтверждения;
  • несение финансовых рисков от подобных инвестиций;
  • направленность на извлечение прибыли.

Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений ведется на счете 58 "Финансовые вложения". К ним не относятся:

  • выкупленные для аннулирования или последующей продажи собственные акции предприятия;
  • выданные в правоотношениях купли-продажи и оказания услуг векселя;
  • инвестиции в имущество, переданное в аренду за определенную плату;
  • драгоценности, картины и т.п., если их приобретение не имеет отношения к обычной деятельности предприятия;
  • основные средства;
  • материальные запасы;
  • нематериальные активы.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения

Для целей бухучета инвестиционные вложения предприятия подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Для целей бухгалтерской отчетности долгосрочные финансовые вложения в балансе - это строка 1170. Краткосрочные же отражаются по строке 1240.

Под краткосрочными понимаются вложения на срок до одного года включительно. Активами, в которые инвестируются денежные средства организации, могут быть ценные бумаги других предприятий и организаций, финансы на срочных депозитных счетах кредитных организаций и др. Такие активы характеризуются как наиболее легко реализуемые.

Напротив, долгосрочные финансовые вложения в балансе — это вложения на срок свыше года. Это могут быть, например:

  • долевое участие в капитале других организаций;
  • предоставление займов другим организациям;
  • приобретение ценных бумаг (акций, облигаций и др.) с длительным сроком погашения.

Они рискованные, т.к. требуют стратегического прогноза на длительный период. К примеру, целью подобных инвестиций может являться получение в итоге контрольного пакета акций какого-либо крупного предприятия.

В связи с тем, что в балансе финансовые вложения отражают как долгосрочные, так и краткосрочные активы, к счету 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" создается аналитический учет. Стоимость вложений, в отношении которых создан такой резерв, соответствует балансовой за минусом соответствующих резервов.

Финансовые вложения можно разделить на активы, в отношении которых подлежит установлению текущая рыночная стоимость, и на вложения, по которым такая стоимость не определяется. Долгосрочные финансовые вложения в балансе не делятся на актив или пассив. Все они подлежат отнесению в актив.

И если одни активы обращаются на рынке, то другие — нет. Те, которые не обращаются на ОРЦБ, учитываются на отчетную дату согласно первоначальной стоимости. Именно по ним предусмотрена необходимость:

  • вести контроль обесценивания;
  • вводить резерв под обесценение.

Инвестиционные вложения, обращающиеся на ОРЦБ, подлежат учету и отчетности по завершении соответствующего года по текущей рыночной стоимости. Она определяется путем корректировки стоимости, определенной на предыдущую отчетную дату.

Долгосрочные инвестиции

Что такое долгосрочные инвестиции?

Долгосрочная инвестиция - это счет на стороне активов баланса компании, который представляет инвестиции компании, включая акции, облигации, недвижимость и наличные деньги. Долгосрочные инвестиции - это активы, которые компания намерена удерживать более года.

Счет долгосрочных инвестиций в значительной степени отличается от счета краткосрочных инвестиций тем, что краткосрочные инвестиции, скорее всего, будут проданы, тогда как долгосрочные инвестиции не будут продаваться годами, а в некоторых случаях могут никогда не быть проданы.

Быть долгосрочным инвестором означает, что вы готовы принять определенную долю риска в погоне за потенциально более высоким вознаграждением и что вы можете позволить себе терпение в течение более длительного периода времени. Это также предполагает, что у вас достаточно капитала, чтобы позволить себе закрепить установленную сумму на длительный период времени.

Ключевые выводы

  • Долгосрочные инвестиции - это счет, который компания планирует хранить не менее года, например, в акции, облигации, недвижимость и наличные деньги.
  • Счет отображается на стороне активов в балансе компании.
  • Долгосрочные инвесторы, как правило, готовы брать на себя больший риск ради более высоких вознаграждений.
  • Они отличаются от краткосрочных вложений, которые предполагается продать в течение года.

Объяснение долгосрочных инвестиций

Распространенная форма долгосрочного инвестирования происходит, когда компания A инвестирует в основном в компанию B и получает значительное влияние на компанию B, не имея большинства голосующих акций.В этом случае цена покупки будет показана как долгосрочная инвестиция.

Когда холдинговая компания или другая фирма покупает облигации или обыкновенные акции в качестве инвестиций, решение о том, классифицировать ли их как краткосрочные или долгосрочные, имеет некоторые довольно важные последствия для способа оценки этих активов в балансе. Краткосрочные инвестиции оцениваются по рыночной стоимости, и любое снижение стоимости признается убытком.

Однако увеличение стоимости не признается до тех пор, пока предмет не будет продан.Следовательно, классификация инвестиций в балансе - долгосрочные или краткосрочные - оказывает прямое влияние на чистую прибыль, отражаемую в отчете о прибылях и убытках.

Инвестиции, удерживаемые до погашения

Если организация намеревается сохранить инвестицию до тех пор, пока она не наступит, и компания сможет продемонстрировать свою способность сделать это, инвестиция отмечается как «удерживаемая до погашения». Инвестиции отражаются по стоимости приобретения, хотя любые премии или скидки амортизируются в течение срока действия инвестиции.

Например, классической инвестицией, удерживаемой до погашения, была покупка PayPal компанией eBay в 2002 году. После того, как PayPal значительно расширила свою инфраструктуру и базу пользователей, в 2015 году она была выделена как собственная компания с пятилетним соглашением о продолжении обработки. платежи на eBay. Эти инвестиции помогли PayPal развиваться и в то же время дали eBay возможность владеть решением для обработки платежей мирового класса в течение почти двух десятилетий.

Долгосрочная инвестиция может быть списана для надлежащего отражения обесцененной стоимости.Однако корректировка на временные колебания рынка может не производиться. Поскольку у инвестиций должна быть дата окончания, долевые ценные бумаги не могут классифицироваться как удерживаемые до погашения.

Доступные для продажи и торговые инвестиции

Инвестиции, удерживаемые с целью перепродажи в течение года с целью получения краткосрочной прибыли, классифицируются как текущие инвестиции. Торговые инвестиции не могут быть долгосрочными. Однако компания может удерживать инвестиции с намерением продать их в будущем.

Эти инвестиции классифицируются как «имеющиеся в наличии для продажи», если предполагаемая дата продажи не наступает в ближайшие 12 месяцев. Долгосрочные финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по первоначальной стоимости при покупке и впоследствии корректируются для отражения их справедливой стоимости на конец отчетного периода. Нереализованные холдинговые прибыли или убытки отражаются как «прочий совокупный доход» до тех пор, пока долгосрочная инвестиция не будет продана.

4 типа инвестиционных счетов, которые вы должны знать

Если вам нравятся варианты, у вас есть множество вариантов инвестиционных счетов.Что это будет, ИРА? Налогооблагаемый счет? Сберегательный счет колледжа? Это один из первых вопросов, который задают финансовые компании при создании учетной записи.

Это руководство по различным типам инвестиционных счетов поможет вам выбрать лучший, исходя из ваших сберегательных целей, права на участие и того, кому вы хотите сохранить право собственности на счет (вы сами, вы и кто-то еще, или даже несовершеннолетний).

Типы инвестиционных счетов

1. Стандартный брокерский счет

Стандартный брокерский счет - иногда называемый налогооблагаемым брокерским счетом или не пенсионным счетом - обеспечивает доступ к широкому спектру инвестиций, включая акции, паевые инвестиционные фонды , облигации, биржевые фонды и др.Любые проценты или дивиденды, которые вы зарабатываете на инвестициях, а также любая прибыль от инвестиций, которые вы продаете, облагаются налогами в год получения денег.

Если у вас нет пенсионного счета, у вас есть выбор способа владения:

  • Индивидуальный налогооблагаемый брокерский счет: открывается физическим лицом, которое сохраняет право собственности на счет и несет полную ответственность за налоги, взимаемые с этого счета.

  • Совместный налогооблагаемый брокерский счет: счет, совместно используемый двумя или более людьми - обычно супругами, но его можно открыть с кем угодно, даже без родственников.

Когда вы открываете брокерский счет, фирма, скорее всего, спросит вас, хотите ли вы иметь денежный счет или маржинальный счет. Денежный счет подходит большинству инвесторов. Он позволяет вам покупать инвестиции за деньги, которые вы вносите на счет. Маржинальный счет предназначен для инвесторов, которые хотят занять деньги у брокера для покупки инвестиций. Маржинальная торговля - это более рискованный вид инвестирования, который лучше всего подходит для опытных трейдеров.

Право на участие: вы должны быть совершеннолетним (не моложе 18 лет) и иметь номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика (среди других форм идентификации), чтобы открыть брокерский счет.

Полезно знать: нет ограничений на то, сколько денег вы можете внести на налогооблагаемый брокерский счет, и деньги могут быть сняты в любое время, хотя вы можете иметь задолженность по налогам, если инвестиции, которые вы продаете для обналичивания, выросли в цене.

2. Пенсионные счета

Пенсионный счет, такой как IRA, или индивидуальный пенсионный счет, представляет собой стандартный брокерский счет с доступом к тому же диапазону инвестиций. Самая большая разница между пенсионным счетом и брокерским счетом заключается в том, как IRS облагает или не облагает налогом взносы, прибыль от инвестиций и снятие средств.

В зависимости от типа IRA, который вы выбираете, вы получаете либо предварительную налоговую льготу в год, когда вы вносите взносы на счет (с традиционным IRA), либо внутреннюю налоговую льготу, которая делает ваши снятие средств при выходе на пенсию без уплаты налогов ( через Roth IRA). Совместные IRA не допускаются.

Право на участие: у вас должен быть заработанный доход (или у вас должен быть супруг (а) с квалифицированным трудовым доходом), чтобы иметь право вносить взносы в IRA. Существуют также ограничения дохода для внесения взносов в IRA Roth и для удержания взносов в традиционный IRA.Подробнее о правилах участия в программе IRA можно узнать здесь.

Полезно знать: максимальный размер взноса в IRA составляет 6000 долларов в 2021 году (7000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше). Согласно правилам IRS, могут быть налоги и штрафы за участие в IRA до достижения возраста 59 ½ лет. Если вы думаете, что вам понадобятся деньги на раннем этапе, Roth IRA предлагает больше вариантов без штрафных санкций.

Эти поставщики предлагают обширные инструменты и руководства для вкладчиков, которые ищут место для открытия IRA.

3. Счета для образования

Один из самых популярных типов счетов, используемых для оплаты расходов на образование, - это накопительный план 529.(Это отличается от планов с предоплатой 529, которые позволяют вам фиксировать государственную плату за обучение в учреждении, которое реализует этот план.) Большинство штатов предлагают свои собственные планы 529, которые вы можете открыть напрямую, но обычно деньги можно использовать в подходящие школы по всей стране. Некоторые брокерские компании также позволяют открыть счет 529. Например, TD Ameritrade предлагает 529 счетов через план Небраски, а Wealthfront предлагает их через Неваду.

Еще один вариант сбережений на образование - это сберегательный счет Coverdell Education.ESA должно быть создано до того, как бенефициару исполнится 18 лет, и, как и 529s, деньги можно использовать для покрытия расходов на колледж, начальное и среднее образование.

Право на участие: относительно или нет, любой может вносить вклад в эти планы от имени получателя. И любой может быть назван бенефициаром по счету, если деньги используются для оплаты квалифицированного образования.

Полезно знать: взносы в фонд 529s и ESA не подлежат налогообложению (хотя вы можете получить вычет государственного налога на взносы в размере 529), но квалифицированное распределение не облагается налогом.

4. Инвестиционные счета для детей

Инвестиционные счета выше требуют, чтобы владелец был не моложе 18 лет. Но как насчет брокерских счетов подающего надежды молодого Баффета, которого вы знаете? Есть несколько вариантов размещения несовершеннолетних:

Счет депозитарного брокера

Этот инвестиционный счет открыт для несовершеннолетнего с деньгами, подаренными ребенку. Взрослый (попечитель) контролирует счет и передает активы ребенку, когда он или она достигает «возраста совершеннолетия», то есть 18 или 21 года, в зависимости от законов штата.

Два типа счетов депо - это Единый закон о дарении несовершеннолетним (UGMA) и Единый закон о передаче прав несовершеннолетним (UTMA). Разница заключается в типе объектов, которые вы можете использовать в аккаунте. UTMA могут владеть недвижимостью в дополнение к типичным инвестициям, разрешенным в обоих типах счетов (наличные деньги, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды). Когда деньги поступают на счет, они не могут быть переведены другому получателю.

Право на участие: ребенку не нужен заработок для получения UGMA.В некоторых штатах разрешены UGMA, в некоторых - UTMA, а в некоторых - и то, и другое. Брокер может определить, позволяет ли ваше государство открыть его для бенефициара.

Полезно знать: в отличие от денег на образовательном счете, деньги, вложенные в UGMA или UTMA, можно использовать для любых целей, а не только для обучения в колледже. И имейте в виду, что если ребенок подает заявку на финансовую помощь, активы на счете опекунства считаются принадлежащими учащемуся и могут повлиять на их право на получение помощи и размер пакета помощи.

Депозитарий IRA

Если ребенок заработал, он имеет право вносить взносы в Roth или традиционный IRA.Учетная запись создается и поддерживается взрослым, который передает ее ребенку, когда ему исполняется 18 или 21 год.

Право на участие: заработанный доход может быть получен от чего угодно, включая присмотр за детьми, неформальный бизнес по стрижке газонов или спонсорство в Instagram. как сообщили в IRS.

Полезно знать: в Roth IRA взносы - но не доход от инвестиций - могут быть изъяты в любое время без уплаты подоходного налога или штрафа за досрочное снятие.

Где открыть инвестиционный счет?

Большинство финансовых учреждений предлагают, как минимум, стандартные брокерские счета и IRA.Многие также предлагают образовательные сберегательные счета и счета депо.

Если вы хотите, чтобы кто-то управлял вашими деньгами за вас, бразды правления могут взять на себя брокер с полным спектром услуг (фирма с консультантом по инвестициям) или робот-консультант. Робо-консультант - это недорогая автоматизированная служба управления портфелем, которая взимает небольшую плату за наблюдение за вашим инвестиционным портфелем.

Как инвестировать свои сбережения для краткосрочных или долгосрочных целей

Когда дело доходит до сбережений и инвестирования, время имеет значение.

Деньги, которые вам понадобятся в ближайшее время, не должны быть на фондовом рынке. Деньги, которые вы вкладываете в долгосрочной перспективе - например, на пенсию, - не должны находиться на обычном старом сберегательном счете. Почему? Потому что, несмотря на несколько повышений ставок Федеральной резервной системой, средняя норма прибыли для сберегательных счетов по-прежнему составляет жалкие 0,09% - или 90 центов в год на каждые 1000 долларов, которые вы вкладываете.

Прежде чем принять решение о краткосрочных или долгосрочных инвестициях, подумайте о том, во что вы инвестируете и насколько ликвидными - или доступными - вам нужны ваши деньги.Временная шкала может помочь. Мечтаете о поездке на Таити через семь или около того лет? Ваш график гибок. Мечтаете о поездке на Таити на 10-летнюю годовщину свадьбы? Посоветуйтесь со своим партнером, но это может упасть в лагерь жестких сроков.

Вам также необходимо учитывать риск, который вы готовы принять, который влияет на размер дохода, который вы получите, при принятии решения о том, где сберечь или инвестировать. В общем, больший риск и меньшая ликвидность = больший доход.

Вот как инвестировать деньги для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных финансовых целей, с объяснением каждого из них.

Ботанический совет: если вы хотите, чтобы ваши деньги росли, вам нужно их инвестировать. Изучите основы, как лучше всего достичь своих целей и как инвестировать небольшие и большие суммы с помощью нашего руководства по инвестированию денег.

Лучшие инвестиции для краткосрочной цели или чрезвычайного фонда

Онлайн-сберегательный счет или счет денежного рынка

Текущая потенциальная годовая доходность: от 0,40% до 0,60% Плюсы: ликвидность, страхование FDIC. Минусы: Низкая процентная ставка

Доходность сберегательного счета 0,09% может быть средней, но это, конечно, не все, что вы можете получить.Если вы готовы положить деньги на сберегательный счет в Интернете, вы можете заработать более 0,50%. Чтобы было понятно, это больше сбережений, чем инвестиций. Ваши деньги будут застрахованы FDIC от убытков. Но вам не следует ожидать большой отдачи; ликвидность - вот главное в игре.

Онлайн-банкинг не означает, что вы должны отказываться от удобств соседнего банка, хотя вы не можете пройти через дверь к очереди к кассирам, которые знают ваше имя. Но вы по-прежнему можете выполнять большую часть, если не все важные банковские обязанности: проверять депозиты, сканируя их с помощью телефона, перемещать деньги между счетами и разговаривать с представителем службы поддержки по телефону или в чате.

Счет денежного рынка функционирует как сберегательный счет, но обычно имеет более высокие процентные ставки, более высокие требования к депозитам и поставляется с чеками и дебетовой картой.

Лучшие инвестиции для среднесрочной цели (деньги, которые вам понадобятся через 3–10 лет)

Депозитный сертификат банка

Текущая потенциальная годовая доходность: от 0,50% до 0,80% Плюсы: более высокая процентная ставка, чем на сберегательном счете, страхование FDIC. Минусы: Неликвидный, может иметь минимальные требования к депозиту

Если вы знаете, что вам не понадобятся деньги в течение определенного периода времени, и вы не хотите рисковать, депозитный сертификат (CD) может быть хорошим выбор.Вы можете найти компакт-диски со сроками от трех месяцев до шести лет. Как правило, чем дольше срок, тем выше процентная ставка (вы ожидаете большей прибыли в обмен на то, что ваши деньги будут менее доступными).

Компакт-диски

не идеальны во время роста процентных ставок, потому что они эффективно блокируют ваши деньги по фиксированной ставке со штрафом в размере от трех до шести месяцев, если вы снимаете деньги раньше срока. Застрять в автомобиле с низкой ставкой, когда процентные ставки растут, это все равно что съесть салат во время вечеринки с пиццей: грустно.

Если вы пойдете по этому пути и опасаетесь, что процентные ставки вырастут, вы можете рассмотреть несколько других вариантов:

  • Лестничная стратегия CD объединяет несколько компакт-дисков с различными условиями. Если у вас есть $ 10 000 для депозита, вы можете положить одну треть на однолетний компакт-диск, одну треть на двухлетний компакт-диск и одну треть на трехлетний компакт-диск. Таким образом, если процентные ставки будут выше через год, вы можете вывести средства из этого годового CD и переместить их во что-то с более высокой ставкой, получив более высокую доходность по крайней мере для части ваших сбережений.

  • Ударный CD позволяет вам запросить повышение процентной ставки, если ставки повышаются в течение срока действия CD. Как правило, вы можете запросить это повышение только один раз, и это может иметь недостатки. Например, эти компакт-диски могут иметь начальную процентную ставку ниже средней и более высокие требования к минимальному депозиту.

  • Повышающий компакт-диск похож на автоматический повышающий компакт-диск. Ставка автоматически увеличивается через заданные интервалы в течение срока действия CD; вам не нужно ничего делать. Но начальная процентная ставка, скорее всего, будет низкой.

Фонды краткосрочных облигаций

Текущая потенциальная годовая доходность: от 2% до 3% Плюсы: ликвидность, более высокая процентная ставка, чем на сберегательном счете. Минусы: некоторый риск, могут иметься минимальные инвестиционные требования, комиссия фонда

Облигации - это ссуды, которые вы предоставляете компании или правительству, а доходность - это проценты, которые вы собираете по этой ссуде.

Как и любой кредит, он не безрисковый. Во-первых, заемщик может объявить дефолт, хотя это менее вероятно для корпоративных или муниципальных облигаций инвестиционного уровня и совершенно маловероятно для U.Государственная облигация S. (Инвестиционный рейтинг - это рейтинг качества муниципальных и корпоративных облигаций, который указывает на низкий риск дефолта; государственные облигации США не имеют такой рейтинговой системы, но считаются очень безопасными.)

Возможно, больший риск возникает, когда процентные ставки рост, стоимость облигаций обычно снижается, потому что ставка облигации может быть ниже новой рыночной ставки, и инвесторы могут получить лучшую доходность в другом месте. Вот почему здесь рекомендуются краткосрочные облигации: краткосрочные облигации меньше страдают от повышения процентных ставок.Вы можете продать фонд облигаций в любое время, но если вы продаете, чтобы выйти из-за повышения процентных ставок, вы можете столкнуться с более высокими потерями по долгосрочным облигациям, чем по краткосрочным.

Через онлайн-брокерский счет вы можете купить недорогой индексный фонд или биржевой фонд, в котором хранятся корпоративные облигации, муниципальные облигации, государственные облигации США или все вышеперечисленное. Это диверсифицирует ваши инвестиции, поскольку фонд будет держать большое количество - часто тысячи - облигаций. Эти фонды могут иметь минимум 1000 долларов и более; онлайн-брокеры также имеют минимальные счета, хотя некоторые не требуют первоначального депозита.

Большинство биржевых брокеров предлагают средство проверки фондов, которое позволит вам сортировать средства по результатам, соотношению расходов и т. Д. Поскольку вы не вкладываете средства в пенсионный счет, вы можете подумать о фонде муниципальных облигаций; муниципальные облигации освобождены от уплаты федерального налога, что делает их хорошим выбором для налогооблагаемого счета.

Если вы ищете средство сбережения для колледжа, один из лучших вариантов - план 529. Это не само по себе вложение, а счет, который позволяет вам сберегать и инвестировать с налоговыми льготами; деньги, которые вы вносите, растут без учета налогов, а квалифицированное снятие средств на расходы на образование не облагается налогом на федеральном уровне.

Большинство планов 529 предлагают выбор вариантов на основе возраста, которые представляют собой заранее созданные портфели или фонды, которые диверсифицированы и автоматически перебалансируются, чтобы брать на себя больший риск, когда ваш ребенок маленький и меньше, когда он или она приближается к колледжу, а также возможность составить портфолио самостоятельно.

Если ваш ребенок до 10 лет учится в колледже, вы, вероятно, захотите сильно склониться в сторону облигационных фондов, обсуждаемых здесь, или подходящего варианта, основанного на возрасте. Если у вас более длительный временной горизонт, вы можете пойти на больший риск с фондами акций (подробно обсуждается в следующем разделе, посвященном долгосрочным инвестициям).Обязательно обратите внимание на комиссионные и инвестиционные расходы плана. У NerdWallet есть инструмент, который поможет вам найти лучший тарифный план 529 для вас.

Одноранговые кредиты

Текущая потенциальная годовая доходность: от 3% до 8%

Плюсы: процентная ставка, низкие требования к минимальным инвестициям или их отсутствие Минусы: высокий риск, низкая ликвидность

Одноранговые кредиты - это именно то, на что они похожи: вы ссужаете деньги другим людям в обмен на проценты. Это не делается в темных переулках или через долговую расписку другу - по крайней мере, этого не должно быть.Специально для этого существуют онлайн-платформы: Prosper - одна из крупнейших, она связывает инвесторов с заемщиками по всей стране.

Этим заемщикам обычно присваивается рейтинг в зависимости от их кредитоспособности, что позволяет вам немного контролировать свой риск. Вы можете ссудить деньги только заемщикам с наивысшим кредитным уровнем, хотя даже эти ссуды не являются безрисковыми. (Чтобы было ясно, это вариант с наибольшим риском среди этих среднесрочных инвестиций.)

Как и в стандартной среде кредитования, процентные ставки, взимаемые с заемщиков с низким уровнем кредита, выше, а это означает, что чем больше вы рискуете, тем выше ваш потенциальный доход. Но даже с кредитами, предоставленными высококвалифицированным заемщикам, вы можете получить довольно приличную прибыль: Проспер говорит, что ссуды с лучшим рейтингом - AA - имеют историческую доходность в среднем в среднем 3,7%.

Для дальнейшего снижения риска вам следует диверсифицировать свои вложения в эти ссуды, как если бы вы диверсифицировали любые другие вложения. Вместо того, чтобы вкладывать деньги в один или два займа, распределите их небольшими порциями, ссужая их с шагом 25 долларов (когда вы это делаете, вы объединяетесь с другими инвесторами, чтобы получить общую сумму займа).

Еще одно важное замечание: с их помощью вы блокируете свои деньги или, по крайней мере, большую их часть. Когда один из ваших заемщиков производит платеж, он распределяется между инвесторами ссуды, и вы можете либо снять эти деньги, либо реинвестировать их, но, как правило, вы не можете полностью реализовать свои вложения до истечения срока ссуды. Вы должны рассматривать займы P2P в основном неликвидными на протяжении всего срока займа.

Лучшие инвестиции для долгосрочной (не менее 10 лет) цели или цели с гибкими сроками

Во-первых, несколько слов о выборе счета: подавляющее большинство долгосрочных целей связаны с выходом на пенсию, что означает, что вам следует инвестировать в счет с льготным налогообложением.Это 401 (k), если ваш работодатель предлагает один с соответствующими долларами, или IRA или Roth IRA, если ваш работодатель этого не делает. Вот как решить, следует ли вам вносить вклад в 401 (k) или IRA, а затем как выбрать между Roth и традиционным IRA.

Если вашей долгосрочной целью не является выход на пенсию или вы исчерпали лимиты взносов для этих счетов, вы можете открыть налогооблагаемый брокерский счет (см. Наш выбор лучших брокеров). Одно важное отличие, помимо налогового режима: вы можете положить на брокерский счет столько, сколько захотите, и вывести деньги в любое время.IRA и 401 (k) предназначены для выхода на пенсию и часто налагают штрафы и налоги на выплаты до возраста 59½ лет.

Фонды фондовых индексов

Потенциальная годовая доходность: от 7% до 10% для долгосрочного исторического среднего Плюсы: долгосрочный рост, диверсификация. Минусы: более высокий риск, минимальные инвестиционные требования, комиссия фонда

В общем, вы хотите играть на фондовом рынке только тогда, когда вы инвестируете на временной горизонт 10 лет или дольше. И даже если ваш крайний срок использования денег гибкий, вам нужно смириться с тем фактом, что вы берете на себя больший риск и можете потерять деньги.

Для целей на 10 лет и более имеет смысл направить хотя бы часть своих сбережений на акции (акции), потому что у вас есть такой временной горизонт, который может выдержать взлеты и падения рынка. И вы всегда можете снизить уровень риска, который вы берете на себя, например, переходите на фонды облигаций по мере приближения вашей целевой даты.

Один из лучших способов создать диверсифицированный портфель - это покупать недорогие индексные фонды акций. Эти фонды отслеживают индекс - скажем, S&P 500 - и, по сути, мы имеем в виду, что они стремятся не отставать от него; ни больше ни меньше.Это отход от активно управляемого паевого инвестиционного фонда, в котором работают профессионалы, которые пытаются обыграть рынок (а на самом деле это случается редко). Как вы понимаете, последний имеет более высокие гонорары для учета заработной платы специалиста и часто не компенсирует разницу в производительности. Вот почему индексные фонды обычно правят.

Ищите фонд без комиссии за транзакцию с низким коэффициентом расходов, который инвестирует в индекс широкого рынка - опять же, хорошим примером является S&P 500. Еще один хороший пример - это индексный фонд общего фондового рынка, который дает хороший доступ к широкому кругу U.Акции С. По мере того, как вы добавляете больше денег в свой портфель, вы можете дальше диверсифицировать его, покупая индексные фонды, которые покрывают международные акции и акции развивающихся рынков. Вы также можете уменьшить этот риск с помощью фонда облигаций (подробнее об этом ниже).

Вы можете приобрести индексные фонды через брокерский или пенсионный счет. Как правило, они имеют минимум 1000 долларов и более, хотя бывают исключения.

Фонды, торгуемые на бирже акций

Потенциальная годовая доходность: от 7% до 10% для долгосрочного исторического среднего Плюсы: долгосрочный рост, диверсификация, низкие минимумы, налоговая эффективность. Минусы: более высокий риск, сборы фонда, комиссии (если применимо)

Биржевые фонды - это форма индексного фонда, который торгуется как акции, что означает, что вы покупаете по цене акций, а не по минимуму фонда.Это упрощает доступ к этим фондам, если вы начинаете с небольших инвестиций, и упрощает их диверсификацию, поскольку вы можете купить несколько фондов с относительно небольшой суммой денег.

Помимо этого, у них есть все преимущества индексных фондов: пассивное управление, отслеживающее индекс, низкие коэффициенты расходов (во многих случаях - никогда не предполагайте, что фонд стоит недорого только потому, что это индексный фонд или ETF) и возможность купить корзину вложений в единый фонд.

Ботанический совет: с ETF следует остерегаться: поскольку они торгуются как акции, с них могут взиматься торговые комиссии брокера.Но у многих брокеров есть список ETF без комиссии, которыми можно торговать бесплатно, и вы сократите расходы, если будете придерживаться этого списка.

Общая сумма фондов рынка облигаций

Текущая потенциальная годовая доходность: от 2% до 3%, на основе средних исторических значений Плюсы: балансировка запасов, низкий риск для долгосрочных инвестиций. Минусы: более низкая доходность, могут быть минимальные требования к инвестициям, комиссия фонда

Многие детали здесь такие же, как и для фондов краткосрочных облигаций, описанных выше, поэтому мы не будем повторять их.Чем короче ваш временной горизонт, тем большую часть своего портфеля вы можете направить на облигации; чем дольше, тем больше вы вкладываете в акции.

Но многие люди предпочитают держать хоть какое-то размещение облигаций - даже для очень долгосрочной цели, такой как выход на пенсию, - просто чтобы уравновесить риск. Недорогой индексный фонд рынка облигаций или ETF - хороший способ сделать это. Это дает вам широкий доступ к государственным, муниципальным и корпоративным облигациям с различными сроками погашения. Вы можете продолжить диверсификацию с помощью фонда международных облигаций.

Робо-консультанты

Текущая потенциальная доходность: Зависит от структуры инвестиций Плюсы: автоматическая диверсификация и ребалансировка, управление портфелем, налоговая эффективность. Минусы: Комиссия за управление, возможный минимум для учетной записи

Как и планы 529, робо-консультанты сами по себе не являются инвестициями, а способом для вас. Эти службы управляют вашим портфелем: вы предоставляете подробную информацию о своем временном горизонте, целях и толерантности к риску, и вы получаете соответствующий портфель, часто построенный с использованием ETF, либо на IRA, либо на налоговом брокерском счете.

Портфель будет перебалансирован по мере необходимости, и - если ваши деньги находятся на налогооблагаемом счете - роботы-консультанты выполнят сбор налоговых убытков, чтобы снизить ваш налоговый счет. Вы заплатите за проблемы, но плата будет разумной по сравнению с консультантом-человеком: обычно от 0,25% до 0,50% активов под управлением плюс коэффициент расходов используемых средств. В целом, вы можете заплатить менее 0,50% за управляемый, относительно невмешанный портфель, привязанный к вашему временному горизонту и толерантности к риску.

Это означает, что это также может быть подходящим выбором для среднесрочных инвестиций - хотя большинство портфелей роботов-консультантов имеют некоторый уровень распределения акций, поэтому вам придется спокойно относиться к небольшому риску.

Последнее примечание: вы найдете диапазон минимальных сумм счетов от робо-консультантов, от 0 долларов в Betterment до 100 000 долларов в Personal Capital. Учтите это при выборе лучшего советника для вас.

9 лучших долгосрочных инвестиций в июле 2021 года

Один из лучших способов обеспечить свое финансовое будущее - это инвестировать, а один из лучших способов инвестировать - в долгосрочной перспективе. С учетом взлетов и падений, которые произошли в течение 2020 года, может возникнуть соблазн погнаться за быстрой отдачей в 2021 году. Но экономика все еще восстанавливается, и как никогда важно сосредоточиться на долгосрочном инвестировании и придерживаться своего плана игры.

Хотя многие люди думают об инвестировании как о попытке краткосрочного заработка на фондовом рынке, это долгосрочное инвестирование, при котором обычные инвесторы действительно могут накопить богатство. Размышляя и инвестируя в долгосрочную перспективу, вы можете достичь своих финансовых целей и повысить свою финансовую безопасность.

Сегодня у инвесторов есть много способов вложить свои деньги, и они могут выбрать уровень риска, на который они готовы пойти, чтобы удовлетворить свои потребности. Вы можете выбрать очень безопасные варианты, такие как депозитный сертификат (CD), или снизить риск - и потенциальную прибыль! - с такими инвестициями, как акции и паевые инвестиционные фонды или ETF.

Или вы можете сделать все понемногу, диверсифицируя так, чтобы у вас был портфель, который имеет тенденцию преуспевать практически в любой инвестиционной среде.

Что следует учитывать

Хотя долгосрочное инвестирование может быть вашим путем к безопасному будущему, вы должны понимать важность риска и временного горизонта в достижении ваших финансовых мечтаний.

При инвестировании, чтобы получить более высокую прибыль, вы обычно должны брать на себя больший риск. Таким образом, очень безопасные инвестиции, такие как CD, обычно имеют низкую доходность, тогда как активы со средним риском, такие как облигации, имеют несколько более высокую доходность, а акции с высоким риском имеют еще более высокую доходность.Инвесторам, которые хотят получить более высокую прибыль, обычно приходится брать на себя более высокий риск.

В то время как акции в целом имеют хорошие показатели - индекс Standard & Poor’s 500 за длительные периоды дает 10% прибыли, - акции хорошо известны своей волатильностью. Для акций нет ничего необычного в том, что в течение одного года курс акций совершается на 50% вверх или вниз. (Некоторые из лучших краткосрочных инвестиций намного безопаснее.)

Можете ли вы выдержать более высокий уровень риска, чтобы получить более высокую прибыль? Очень важно знать, насколько вы терпимы к риску и не запаникуете ли вы, когда ваши инвестиции упадут.Любой ценой вы не должны продавать инвестицию, когда она падает, если у нее еще есть потенциал для роста. Продажа инвестиции только для того, чтобы увидеть, как она продолжает расти, может деморализовать.

Один из способов снизить риск - это удерживать свои инвестиции дольше. Более длительный период владения дает вам больше времени, чтобы пережить взлеты и падения рынка. Хотя индекс S&P 500 имеет отличную репутацию, эти доходы приходили со временем, и за любой короткий период индекс мог существенно снизиться.Таким образом, инвесторы, вкладывающие деньги на рынок, должны иметь возможность удерживать их там не менее трех-пяти лет, и чем дольше, тем лучше.

Таким образом, вы можете использовать время как важнейшего союзника в ваших инвестициях. Также ценно для тех, кто берет на себя обязательства инвестировать в долгосрочной перспективе, вам не нужно тратить все свое время на наблюдение за своими инвестициями и беспокоиться о краткосрочных шагах. Вы можете создать долгосрочный план, а затем включить его (в основном) на автопилот.

Вот лучшие долгосрочные вложения в июле:

  1. Рост акций
  2. Фонды акций
  3. Облигационные фонды
  4. Дивидендные акции
  5. Фонды с установленным сроком
  6. Недвижимость
  7. Акции малой капитализации
  8. Портфель робо-консультантов
  9. ИРА CD

Обзор: основные долгосрочные инвестиции в июле 2021 года

1.Акции роста

В мире инвестирования в акции акции роста - это Ferrari. Они обещают высокий рост и, вместе с тем, высокую отдачу от инвестиций. Акции роста часто являются технологическими компаниями, но это не обязательно. Обычно они вкладывают всю свою прибыль обратно в бизнес, поэтому редко выплачивают дивиденды, по крайней мере, до тех пор, пока их рост не замедлится.

Рост акций может быть рискованным, потому что часто инвесторы будут платить за акции больше, чем прибыль компании. Поэтому, когда наступает медвежий рынок или рецессия, эти акции могут очень быстро потерять большую ценность.Как будто их внезапная популярность мгновенно исчезает. Тем не менее, акции роста с течением времени демонстрировали одни из лучших результатов.

Если вы собираетесь покупать отдельные акции роста, вам нужно тщательно проанализировать компанию, а это может занять много времени. А из-за нестабильности акций роста вы захотите иметь высокую толерантность к риску или взять на себя обязательство удерживать акции не менее трех-пяти лет.

Риск / вознаграждение: Растущие акции относятся к наиболее рискованным сегментам рынка, потому что инвесторы готовы платить за них много.Поэтому, когда наступают тяжелые времена, эти акции могут резко упасть. Тем не менее, крупнейшие мировые компании - Facebook, Alphabets, Amazon - были быстрорастущими компаниями, поэтому награда потенциально безгранична, если вы сможете найти подходящую компанию.

2. Фонды акций

Если вы не готовы тратить время и силы на анализ отдельных акций, то фондовый фонд - ETF или паевой инвестиционный фонд - может быть отличным вариантом. Если вы покупаете широко диверсифицированный фонд, такой как индексный фонд S&P 500 или индексный фонд Nasdaq-100, вы получите много акций с высокими темпами роста, а также многие другие.Но у вас будет более диверсифицированный и более безопасный набор компаний, чем если бы у вас было всего несколько отдельных акций.

Фондовый фонд - отличный выбор для инвестора, который хочет быть более агрессивным, но у которого нет времени или желания делать инвестирование своим хобби на постоянной основе. А купив фонд акций, вы получите средневзвешенную доходность всех компаний в фонде, поэтому в целом фонд будет менее волатильным, чем если бы у вас было всего несколько акций.

Если вы покупаете фонд, который не является широко диверсифицированным - например, фонд, основанный на одной отрасли, - имейте в виду, что ваш фонд будет менее диверсифицированным, чем фонд, основанный на широком индексе, таком как S&P 500.Так что, если вы приобрели фонд, основанный на автомобильной промышленности, он может сильно зависеть от цен на нефть. Если цены на нефть вырастут, вполне вероятно, что многие акции фонда пострадают.

Риск / вознаграждение: Фондовый фонд менее рискован, чем покупка отдельных позиций, а также меньше работы. Но он все равно может немного сдвинуться с места в любой конкретный год, возможно, потеряв целых 30 процентов или даже прибавив 30 процентов в некоторые из наиболее экстремальных лет.

Тем не менее, владеть фондом акций и следить за которым будет меньше, чем отдельными акциями, но поскольку вы владеете большим количеством компаний - а не все из них будут преуспевать в любой конкретный год, - ваша доходность должна быть более стабильной.С фондом акций у вас также будет много потенциальных возможностей для роста. Вот некоторые из лучших индексных фондов.

3. Фонды облигаций

Фонд облигаций - в форме паевого инвестиционного фонда или ETF - содержит множество облигаций от различных эмитентов. Фонды облигаций обычно классифицируются по типу облигации в фонде - дюрации облигации, ее риску, эмитенту (корпорация, муниципалитет или федеральное правительство) и другим факторам. Так что, если вы ищете фонд облигаций, существует множество вариантов фондов, отвечающих вашим потребностям.

Когда компания или правительство выпускает облигацию, они соглашаются ежегодно выплачивать владельцу облигации установленную сумму процентов. В конце срока действия облигации эмитент погашает основную сумму облигации, и облигация погашается.

Облигация может быть одним из самых безопасных вложений, а облигации становятся еще безопаснее как часть фонда. Поскольку фонд может владеть сотнями типов облигаций от множества разных эмитентов, он диверсифицирует свои активы и снижает влияние дефолта по любой одной облигации на портфель.

Риск / вознаграждение: Хотя облигации могут колебаться, фонд облигаций останется относительно стабильным, хотя он может перемещаться в ответ на изменения преобладающей процентной ставки. Облигации считаются безопасными по сравнению с акциями, но не все эмитенты одинаковы. Государственные эмитенты, особенно федеральное правительство, считаются вполне безопасными, в то время как уровень риска корпоративных эмитентов может варьироваться от немного меньшего до гораздо более рискованного.

Доходность фонда облигаций или облигаций обычно намного меньше, чем доходность фонда акций, возможно, от 4 до 5 процентов в год, но меньше по государственным облигациям.К тому же это гораздо менее рискованно.

4. Дивидендные акции

Там, где растущие акции - это спортивные автомобили в мире акций, дивидендные акции - это седаны - они могут обеспечить солидную доходность, но они вряд ли будут расти так же быстро, как растущие акции.

Дивидендные акции - это просто акции, по которым выплачиваются дивиденды - регулярные денежные выплаты. Многие акции предлагают дивиденды, но они чаще встречаются среди более старых, более зрелых компаний, которые меньше нуждаются в своих денежных средствах. Дивидендные акции популярны среди пожилых инвесторов, потому что они приносят регулярный доход, а лучшие акции со временем увеличивают этот дивиденд, поэтому вы можете заработать больше, чем при фиксированной выплате по облигации.REIT - одна из популярных форм дивидендных акций.

Риск / вознаграждение: Хотя дивидендные акции, как правило, менее волатильны, чем акции роста, не предполагайте, что они не будут значительно расти и падать, особенно если фондовый рынок вступает в тяжелый период. Однако компания, выплачивающая дивиденды, обычно более зрелая и устоявшаяся, чем растущая компания, и поэтому обычно считается более безопасной. При этом, если компания, выплачивающая дивиденды, не зарабатывает достаточно для выплаты дивидендов, она сокращает выплаты, и в результате ее акции могут резко упасть.

Самая большая привлекательность дивидендных акций - это выплаты, и некоторые из ведущих компаний платят 2–3 процента в год, а иногда и больше. Но что важно, они могут увеличивать свои выплаты на 8 или 10 процентов в год в течение длительных периодов времени, так что вы будете получать повышение зарплаты, как правило, каждый год. Прибыль здесь может быть высокой, но обычно не такой большой, как в случае с растущими акциями. И если вы предпочитаете фонд дивидендных акций, чтобы иметь возможность владеть диверсифицированным набором акций, вы найдете множество доступных.

5.Фонды с установленной датой

Фонды с установленной датой - отличный вариант, если вы не хотите самостоятельно управлять портфелем. Эти фонды становятся более консервативными с возрастом, поэтому ваш портфель будет в большей безопасности по мере приближения к пенсии, когда вам понадобятся деньги. Эти фонды постепенно переводят ваши инвестиции с более агрессивных акций в более консервативные облигации по мере приближения вашей целевой даты.

Фонды с установленной датой - популярный выбор во многих планах 401 (k) для рабочих мест, хотя вы также можете купить их вне этих планов.Вы выбираете год выхода на пенсию, а все остальное делает фонд.

Риск / вознаграждение: Фонды целевой даты будут иметь многие из тех же рисков, что и фонды акций или фонды облигаций, поскольку на самом деле это просто комбинация этих двух. Если до целевой даты осталось несколько десятилетий, ваш фонд будет владеть большей долей акций, а это означает, что поначалу он будет более волатильным. По мере приближения вашей целевой даты фонд переместится в сторону облигаций, поэтому он будет меньше колебаться, но и заработать меньше.

Так как фонд с целевой датой постепенно со временем движется в сторону большего количества облигаций, он, как правило, начинает отставать от фондового рынка на растущую сумму.Вы жертвуете отдачей ради безопасности. А поскольку в наши дни облигации приносят все меньше и меньше, у вас выше риск пережить свои деньги.

Чтобы избежать этого риска, некоторые финансовые консультанты рекомендуют покупать фонд с целевой датой, который наступает через пять или 10 лет после того, как вы действительно планируете выйти на пенсию, чтобы у вас был дополнительный рост за счет акций.

6. Недвижимость

Во многих отношениях недвижимость - это типичное долгосрочное вложение. Чтобы начать работу, требуется немало денег, комиссии довольно высоки, а прибыль часто достигается за счет владения активом в течение длительного времени, а редко - всего за несколько лет.Тем не менее, согласно одному исследованию Bankrate, в 2019 году недвижимость была излюбленным видом долгосрочной инвестиции американцев.

Недвижимость может быть привлекательной инвестицией, отчасти потому, что вы можете занять у банка деньги для большей части инвестиций, а затем вернуть их со временем. Это особенно популярно, поскольку процентные ставки находятся вблизи привлекательных минимумов. Для тех, кто хочет быть самим себе хозяином, владение недвижимостью дает им такую ​​возможность, и существует множество налоговых законов, которые особенно выгодны владельцам собственности.

Тем не менее, хотя недвижимость часто считается пассивной инвестицией, вам, возможно, придется немало активно управлять, если вы сдаете ее в аренду.

Риск / награда: Каждый раз, когда вы занимаетесь значительной суммой денег, вы подвергаете дополнительному стрессу успешное вложение. Но даже если вы купите недвижимость на все деньги, у вас будет много денег, связанных с одним активом, и отсутствие диверсификации может создать проблемы, если что-то случится с активом.И даже если у вас нет арендатора на недвижимость, вам придется оплачивать ипотеку и другие расходы на содержание из собственного кармана.

Хотя риски могут быть высоки, вознаграждение также может быть довольно высоким. Если вы выбрали хорошую недвижимость и хорошо ею управляете, вы можете многократно заработать свои инвестиции, если захотите удерживать актив в течение долгого времени. А если вы выплатите ипотеку за недвижимость, вы сможете наслаждаться большей стабильностью и денежным потоком, что делает недвижимость в аренду привлекательным вариантом для пожилых инвесторов.(Вот 10 советов по покупке арендуемой недвижимости.)

7. Акции с малой капитализацией

Интерес инвесторов к акциям с малой капитализацией - акциями относительно небольших компаний - можно в основном объяснить тем фактом, что у них есть потенциал быстро расти или извлекать выгоду из развивающегося рынка с течением времени. Фактически, розничный гигант Amazon начинал как компанию с малой капитализацией и действительно сделал инвесторов, которые держались за эти акции, очень богатыми. Акции компаний с малой капитализацией часто также являются акциями с высокими темпами роста, но не всегда.

Подобно быстрорастущим акциям, акции малой капитализации имеют тенденцию быть более рискованными.Небольшие компании просто более рискованны в целом, потому что у них меньше финансовых ресурсов, меньше доступа к рынкам капитала и меньше власти на своих рынках (например, меньше узнаваемости бренда). Но хорошо управляемые компании могут быть очень полезны инвесторам, особенно если они могут продолжать расти и набирать масштабы.

Как и в случае с растущими акциями, инвесторы часто будут дорого платить за прибыль от акций с малой капитализацией, особенно если у них есть потенциал для роста или когда-нибудь стать ведущей компанией. И такая высокая цена компании означает, что акции компаний с малой капитализацией могут быстро упасть в трудную минуту на рынке.

Если вы собираетесь покупать отдельные компании, вы должны уметь их анализировать, а это требует времени и усилий. Так что покупка небольших компаний не для всех. (Вы также можете рассмотреть некоторые из лучших ETF с малой капитализацией.)

Риск / вознаграждение: Компании с малой капитализацией могут быть довольно нестабильными, и могут значительно колебаться из года в год. Помимо ценового движения, бизнес, как правило, менее устоявшийся, чем более крупная компания, и имеет меньше финансовых ресурсов.Таким образом, считается, что компании с малой капитализацией имеют больше бизнес-рисков, чем средние и крупные компании.

Вознаграждение за обнаружение успешных акций с малой капитализацией огромно, и вы можете легко получить 20-процентный годовой доход или более в течение десятилетий, если сможете купить настоящий скрытый драгоценный камень, такой как Amazon, прежде чем кто-либо действительно увидит, насколько он успешен. со временем может стать.

8. Портфель роботов-консультантов

Робо-консультанты - еще одна отличная альтернатива, если вы не хотите вкладывать много средств самостоятельно и предпочитаете доверить все это опытному профессионалу.С помощью робо-советника вы просто вносите деньги на свой счет, и он автоматически инвестирует их в зависимости от ваших целей, временного горизонта и устойчивости к риску. В начале вы заполните несколько анкет, чтобы робот-консультант понял, что вам нужно от службы, а затем руководил всем процессом. Робо-советник выберет фонды, обычно недорогие ETF, и создаст вам портфель.

Стоимость услуги? Комиссия за управление, взимаемая роботом-консультантом, часто составляет около 0.25 процентов годовых, плюс стоимость любых средств на счете. Инвестиционные фонды взимают плату в зависимости от того, сколько вы вложили в них, но средства на счетах роботов обычно стоят от 0,06 до 0,15 процента, или от 6 до 15 долларов за каждые 10 000 вложенных долларов.

С помощью робо-советника вы можете настроить учетную запись настолько агрессивной или консервативной, насколько вы хотите. Если вам нужны все акции постоянно, вы можете пойти по этому пути. Если вы хотите, чтобы счет был в основном наличным или базовым сберегательным счетом, то два ведущих робо-консультанта - Wealthfront и Betterment - также предлагают этот вариант.

Но в лучшем случае робот-консультант может создать для вас широко диверсифицированный инвестиционный портфель, который сможет удовлетворить ваши долгосрочные потребности.

Риск / награда: Риски робо-советника во многом зависят от ваших вложений. Если вы покупаете много фондов акций из-за высокой толерантности к риску, вы можете ожидать большей волатильности, чем при покупке облигаций или хранении наличных на сберегательном счете. Итак, риск заключается в том, чем вы владеете.

Потенциальное вознаграждение на счете робо-консультанта также варьируется в зависимости от инвестиций и может варьироваться от очень высокого, если вы владеете в основном фондовыми фондами, до низкого, если у вас есть более безопасные активы, такие как наличные на сберегательном счете.Робо-консультант часто создает диверсифицированный портфель, чтобы у вас была более стабильная серия годовых доходов, но это происходит за счет несколько более низкой общей доходности. (Вот лучшие робо-советники прямо сейчас.)

9. IRA CD

IRA CD - хороший вариант, если вы не склонны к риску и хотите гарантированный доход без каких-либо шансов на убытки. Как следует из названия, эта инвестиция - просто компакт-диск внутри IRA. А внутри IRA, благоприятного для налогообложения, вы избежите уплаты налогов на начисляемые проценты, если будете придерживаться правил этого плана.

Даже если у вас нет компакт-диска в рамках вашего IRA, IRA - очень разумное инвестиционное решение.

Риск / награда: Риск на компакт-диске IRA может быть не совсем таким, как вы ожидаете. У вас практически нет риска не получить выплату и основную сумму при наступлении срока погашения CD. Это почти такая же безопасная инвестиция, как и существующие, и FDIC может гарантировать ваш счет в любом застрахованном учреждении на сумму до 250 000 долларов на каждого вкладчика.

Реальный риск на CD IRA заключается в том, достаточно ли вы зарабатываете, чтобы побороть инфляцию.Это одна из причин того, что, если у вас есть основной портфель компакт-дисков, отличная стратегия на самом деле добавляет некоторый риск, чтобы получить гораздо лучшую долгосрочную прибыль, особенно если у вас есть много времени, пока вам не понадобятся деньги.

Сейчас хорошее время для покупки акций на длительный срок?

Если вы смотрите на фондовый рынок в долгосрочной перспективе и правильно диверсифицируете свой портфель, это почти всегда хорошее время для инвестиций. Это потому, что рынок имеет тенденцию расти с течением времени, а время на рынке более важно, чем время на рынке, как гласит старая пословица.

Рынок (согласно индексу Standard & Poor’s 500) в долгосрочной перспективе рос примерно на 10 процентов в год. Чем дольше вы вкладываете деньги, тем большую прибыль вы, вероятно, получите.

Но это не значит, что вы должны просто выбросить все свои деньги на рынок сейчас. В краткосрочной перспективе он может сильно вырасти или упасть. Вместо этого более разумно инвестировать регулярно, каждую неделю или каждый месяц и со временем добавлять деньги. Вы воспользуетесь преимуществом стратегии усреднения долларовой стоимости, которая поможет вам не покупать по слишком высокой цене.

Если вы регулярно инвестируете в спонсируемый работодателем аккаунт 401 (k), например, вы уже используете эту стратегию, добавляя деньги с каждой зарплатой. Такая регулярность и инвестиционная дисциплина ценны для долгосрочного инвестирования.

В то время как любое время может быть хорошим для долгосрочного инвестирования, это может быть особенно выгодно, когда акции уже сильно упали, например, во время рецессии. Более низкие цены на акции дают возможность покупать акции со скидкой, потенциально предлагая более высокую долгосрочную доходность.Однако, когда акции существенно падают, многие инвесторы слишком боятся покупать и извлекать выгоду.

Это еще одна причина, по которой выгодно инвестировать регулярно, несмотря ни на что: вы сможете продолжать увеличивать свои инвестиции даже при снижении цены, вероятно, вы получите выгодную сделку. Но это означает, что вам нужно планировать заранее, и ваш брокерский счет уже открыт и профинансирован.

Чем хороши долгосрочные инвестиции?

Долгосрочные инвестиции дают вам возможность заработать больше, чем вы можете зарабатывать на краткосрочных инвестициях.Загвоздка в том, что вы должны смотреть на долгосрочную перспективу и не бояться выхода с рынка из-за того, что инвестиции упали или потому что вы хотите продать с быстрой прибылью.

И, сосредоточившись на долгосрочной перспективе - взяв на себя обязательство не продавать свои инвестиции при падении рынка, - вы сможете избежать краткосрочного шума, который сбивает с толку многих инвесторов. Например, инвесторы в S&P 500, которые удержались после огромного падения в начале 2020 года, могли выйти на уровень безубыточности, а некоторые - менее чем через год.Сосредоточившись на долгосрочной перспективе, вы сможете преодолеть неровности.

Долгосрочное инвестирование также означает, что вам не нужно постоянно сосредотачиваться на рынке, как это делают краткосрочные трейдеры. Вы можете регулярно вкладывать деньги в автопилот, а затем тратить время на то, что вам действительно нравится, вместо того, чтобы беспокоиться о движениях рынка.

Итог

Долгосрочное инвестирование - один из лучших способов накопить богатство с течением времени. Но первый шаг - это научиться мыслить в долгосрочной перспективе и избегать навязчивого следа за ежедневными взлетами и падениями рынка.

Если вы хотите начать долгосрочное инвестирование, ознакомьтесь с обзором лучших онлайн-брокеров для начинающих от Bankrate. Если вы ищете опытного профессионала, который сделает за вас инвестирование, подумайте о ведущем консультанте по робототехнике, таком как Wealthfront.

Подробнее:

Как вложить свои деньги в краткосрочной и долгосрочной перспективе | Инвестирование 101

Вы найдете множество советов о том, какие акции популярны и как инвестировать деньги на фондовом рынке. Однако многие из этих разговоров упускают из виду важное соображение: почему вы инвестируете?

«Мы действительно думаем, что лучше всего использовать инвестиционный подход, основанный на целях», - говорит Д.Кейт Локьер, менеджер инвестиционного рынка финансовой компании PNC Wealth Management. К деньгам на отпуск в следующем году нужно относиться иначе, чем к деньгам на пенсию через 20 лет.

Идея соотношения риска и прибыли занимает центральное место в разумном инвестировании. Вы не хотите рисковать и терять свои деньги прямо перед тем, как они вам понадобятся. Однако хранение денег в безопасных инвестициях, таких как облигации, может привести к небольшой прибыли и означать, что у вас не будет достаточно денег для вашей долгосрочной цели.

Вот несколько хитрых стратегий краткосрочного и долгосрочного инвестирования, которые помогут вам сбалансировать риск и прибыль в зависимости от того, когда вам понадобятся ваши деньги.

Краткосрочные сбережения

Когда речь идет о деньгах для краткосрочных целей, финансовые эксперты говорят, что людям следует сосредоточиться на сбережениях, а не на инвестировании. Деньги, которые потребуются менее чем через три года, должны быть защищены от волатильности рынка.

«Краткосрочное [инвестирование] - это то место, где люди совершают ошибки», - говорит Оливер Ли, владелец группы стратегического планирования в Лейк Орион, штат Мичиган. «Они видят яркий свет, который говорит о 6 процентах, и прыгают». Однако такие виды возвратов обычно требуют от людей риска, которого они не должны делать с деньгами, которые потребуются в ближайшее время.

Для краткосрочных целей попробуйте одно из следующих краткосрочных инвестиций:

  • Сберегательные счета с высокой доходностью.
  • CD-лестницы и счета денежного рынка.
  • Фонды краткосрочных облигаций.
  • Фонды с фиксированным доходом.
  • Структурированные заметки.

Сберегательные счета с высокой доходностью

Люди должны забыть об инвестировании денег, которые потребуются менее чем через год. Вместо этого найдите высокодоходный сберегательный счет, чтобы деньги были в безопасности и были доступны мгновенно.Интернет-банки, такие как Marcus by Goldman Sachs и Barclays, предлагают APY до 2% на своих высокодоходных сберегательных счетах. Хотя это не так много, как то, что можно заработать на инвестициях, деньги на сберегательном счете застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (FDIC) на сумму до 250 000 долларов и, следовательно, защищены от любых потерь.

Лестницы CD и счета денежного рынка

Вы можете заработать немного больше, поместив деньги на депозитный сертификат (CD), а не на сберегательный счет.Однако лучшие ставки доступны только в том случае, если вы согласны привязать свои деньги как минимум на год или более. Чтобы сохранить ликвидность денежных средств, некоторые люди создают лестницы для компакт-дисков с разными сроками погашения. Такой подход гарантирует, что по крайней мере часть экономии будет доступна в любой момент времени.

Счета денежного рынка - еще один вариант краткосрочного инвестирования. «В то время как ФРС в настоящее время снижает ставки, существует множество фондов денежного рынка, которые обеспечивают разумную доходность для краткосрочных денежных средств», - говорит Локьер. Они могут предложить сопоставимый интерес с некоторыми компакт-дисками и иметь меньше ограничений.Однако вам может быть разрешено только ограниченное количество снятий со счета каждый месяц.

Фонды краткосрочных облигаций

Когда временной горизонт человека превышает 18 месяцев, начинает иметь смысл вкладывать деньги в относительно стабильные краткосрочные инвестиции. Фонды краткосрочных облигаций - это один из способов увеличения доходности с относительно небольшим риском.

Тем не менее, прибыль от этих фондов минимальна по сравнению с другими инвестициями. Десятилетняя годовая доходность многих фондов облигаций колеблется от 2% до 4%.

Фонды с фиксированным доходом

Точно так же фонды с фиксированным доходом предлагают относительно стабильный способ получения прибыли, превышающей ту, которая предлагается через сберегательные счета или счета денежного рынка. Многие из этих фондов включают облигации, но могут также включать другие ценные бумаги. Фонды с фиксированным доходом не предлагают большой прибыли, но они предназначены для минимизации рисков и ограничения убытков на падающем рынке, чтобы они могли делать хорошие краткосрочные инвестиции.

Майкл Виндл, сертифицированный специалист по пенсионному доходу и владелец C.Curtis Financial из Плимута, штат Мичиган, говорит, что люди иногда ошибаются, думая, что им нужно накопить тысячи долларов, прежде чем они смогут инвестировать в фонды с фиксированным доходом или другие рыночные фонды. «Вместо того, чтобы хранить деньги на сберегательном счете, просто положите их в [инвестиции]», - говорит он. Это может помочь улучшить общую прибыль.

Структурированные ноты

Виндл любит этот вариант краткосрочного инвестирования для тех, у кого может быть несколько лет, прежде чем им понадобятся деньги.«Они следят за целым рядом акций и индексов», - говорит он.

Структурированные векселя предлагают диверсифицированные инвестиции, которые могут минимизировать вероятность потери, предлагая индивидуальную доходность. «Они платят более высокие проценты и берут на себя некоторый риск убытков», - говорит Виндл. Они могут платить до 6 процентов процентов, но будьте готовы удерживать векселя до погашения, поскольку их может быть сложно продать после выпуска. Поскольку их условия могут быть сложными, структурированные облигации лучше всего покупать под руководством финансового консультанта.

Долгосрочное инвестирование

Для денег, которые не нужны по крайней мере в течение трех лет, подумайте о том, чтобы вложить хотя бы часть в акции фондового рынка. Поскольку большинство медвежьих рынков длятся от девяти до 16 месяцев, тот, кто инвестирует с пятилетним временным горизонтом, может позволить себе рискнуть падением рынка. Их вложения, скорее всего, восстановятся до того, как потребуются наличные. Однако на всякий случай люди должны начать переводить деньги в фонды облигаций и с фиксированным доходом по мере приближения к тому времени, когда они будут использоваться по назначению.

Марк Чарнет, основатель и генеральный директор American Prosperity Group, финансовой фирмы, расположенной в Помптон-Плейнс, штат Нью-Джерси, говорит, что работники должны знать, сколько времени им нужно, чтобы компенсировать убытки. Им также необходимо направить свои деньги на более консервативные и менее рискованные инвестиции по мере приближения к пенсии.

Что касается размещения денег на долгосрочные нужды, специалисты по финансам рекомендуют следующие долгосрочные инвестиции:

  • 401 (k) s и IRA.
  • 529 планов.
  • Индексные фонды и ETF.

401 (k) s и IRA

Деньги для выхода на пенсию должны поступать на один из этих счетов с льготным налогообложением, когда это возможно. Планы 401 (k), спонсируемые работодателем, могут включать в себя соответствие компании взносам работников. Кроме того, пенсионные счета, включая IRA, предлагают либо немедленный налоговый вычет, либо будущие необлагаемые налогом выплаты, в зависимости от того, используется ли традиционный счет или счет Roth.

«Чтобы определить, какой тип пенсионного плана будет лучшим выбором, вы должны проанализировать свою текущую налоговую ситуацию, уровень взносов до выхода на пенсию и прогнозируемый пенсионный доход из всех источников», - говорит Чарнет.«Это поможет вам решить, стоит ли нынешний налоговый вычет платить налоги с вашего будущего дохода на всю оставшуюся жизнь».


Большинство планов предлагают несколько вариантов фондов, и средства с установленной датой могут быть лучшим выбором для тех, кто не хочет беспокоиться о мониторинге и перераспределении инвестиций по мере старения. Фонды с установленной датой устанавливаются в зависимости от того, когда человек планирует выйти на пенсию. По мере приближения к этому году фонд автоматически переводит деньги в облигации и другие менее волатильные варианты инвестирования.

529 Планы

Планы 529 для сбережений в колледже являются хорошим вариантом для долгосрочного инвестирования. Эти планы предлагают освобождение от налогов на расходы на квалифицированное образование. Некоторые штаты также позволяют резидентам вычитать взносы из подоходного налога штата. Как и вышеприведенные пенсионные планы, 529 планов часто включают фонды с установленной датой, которые можно выбрать в зависимости от того, когда ребенок достигнет возраста колледжа.

«Вы можете начать более агрессивно, а затем быть более консервативным, когда приблизитесь к своей цели», - говорит Виндл.Как и другие инвестиции в акционерный капитал, планы 529 могут потерять деньги на падающем рынке, а переход на облигации или стабильные фонды может минимизировать вероятность убытков для старшего ребенка.

Индексные фонды и ETF

Когда дело доходит до денег для других долгосрочных целей, таких как покупка дома или открытие бизнеса, открытие инвестиционного счета через брокера - лучший способ откладывать деньги. В рамках этих счетов индексные фонды и фонды, торгуемые на бирже (ETF), предлагают низкие комиссии и лучшую стоимость.

Индексные фонды предназначены для того, чтобы идти в ногу с рынком в целом, но ETF могут быть более разнообразными. Оба содержат набор ценных бумаг, которые могут помочь распределить риск, но инвесторам следует тщательно изучить, прежде чем вкладывать деньги в конкретный фонд.

Активно управляемые фонды - еще один вариант для долгосрочных вложений. Хотя они могут иметь более высокие комиссии, они также могут превосходить индексные фонды и некоторые ETF. Однако увеличение прибыли также означает, что они более восприимчивы к волатильности рынка.

Одна из ошибок, которые люди делают с этими фондами, - это упускать из виду, зачем они вкладывают деньги, говорит Локьер. «Они сосредоточены на достижении контрольных показателей, а не на цели», - объясняет он. Как и любые другие долгосрочные инвестиции, обещание финансового вознаграждения должно быть сбалансировано с риском потери денег до того, как они понадобятся. Обратитесь к специалисту по финансовому планированию, чтобы узнать больше о том, какие средства подходят для ваших целей и устойчивости к риску.

8 лучших продуктов для долгосрочного инвестирования, на которые стоит обратить внимание [+ несколько предупреждений]

Между безопасностью и ростом идет почти постоянный приток инвестиций.Безопасность предлагает защиту основного капитала, но не большого будущего потенциала.

Фактически, при сегодняшних процентных ставках безопасные инвестиции могут потерять деньги из-за инфляции.

Вот где необходим рост. У него есть риски, но лучшие долгосрочные инвестиции преодолеют эти риски и многократно увеличат ваши деньги.

Почему долгосрочные инвестиции должны быть именно такими

Если краткосрочное инвестирование связано с сохранением капитала, то долгосрочное инвестирование - это примерно создание богатства.

Речь идет о создании инвестиционного портфеля, который обеспечит вам доход в дальнейшей жизни и на всю оставшуюся жизнь. Это может быть пенсия, а иногда и раньше.

Но это может произойти только в том случае, если вы создадите количество богатства, необходимое для обеспечения уровня дохода, который вам нужен для жизни.

Долгосрочное инвестирование означает принятие определенного риска в погоне за более высоким вознаграждением. Обычно это означает вложения в акции, такие как акции и недвижимость.

Они, как правило, являются лучшими долгосрочными инвестициями из-за их потенциала для прироста капитала.

Они должны составлять основную часть вашего долгосрочного портфеля.

Ценные бумаги, приносящие проценты, могут приносить лишь несколько процентных пунктов ежегодно. Но прирост капитала может дать двузначную прибыль и привести к многократному увеличению вашего портфеля в будущем.

Лучшие долгосрочные инвестиции

1. Недвижимость

Инвестиционные фонды в сфере недвижимости

Если вы хотите владеть недвижимостью помимо дома, занимаемого владельцем, или если вы не хотите брать на себя сложности с арендой недвижимость, есть вариант.Вы можете инвестировать в инвестиционные фонды недвижимости, или сокращенно REIT.

Преимущество REIT заключается в том, что вы можете инвестировать в них так же, как в акции. Вы покупаете в траст и участвуете в владении и прибыли от базовой недвижимости.

Доходность REIT обычно обеспечивается либо ипотечным финансированием, либо долевым участием. Когда речь идет о собственном капитале, недвижимость обычно носит коммерческий характер.

Сюда могут входить офисные, торговые, складские или производственные помещения или большие жилые комплексы.Это возможность инвестировать в коммерческую недвижимость с относительно небольшой суммой денег и преимущество профессионального управления.

Более того, вы можете купить или продать свою позицию REIT в любое время.

REIT работают как акции с очень высокими дивидендами. Это связано с тем, что не менее 90% их дохода должно быть возвращено инвесторам в виде дивидендов.

Это может сделать его одним из самых прибыльных вложений.

Учитывая доход и историю показателей REIT, они могут быть одним из лучших долгосрочных вложений в хорошо сбалансированный портфель.

Краудфандинг в сфере недвижимости

Краудфандинг в сфере недвижимости - это еще один способ инвестировать в недвижимость - не пачкая руки! Это похоже на одноранговое кредитование, за исключением того, что оно сосредоточено на недвижимости.

В основном это коммерческая недвижимость, но краудфандинговые платформы дают вам возможность выбрать практически любой метод инвестирования в недвижимость.

В отличие от REIT, краудфандинг в сфере недвижимости дает вам возможность выбрать конкретные инвестиции в недвижимость, в которых вы хотите участвовать.Вы также можете выбрать сумму своих инвестиций, хотя она может составлять всего 1000 долларов.

Одна из лучших платформ краудфандинга в сфере недвижимости - Fundrise.

Вы можете инвестировать в эту платформу всего за 500 долларов, а средняя доходность составляет от 12% до 14% в год.

Одним из самых больших преимуществ Fundrise является то, что вам не нужно быть аккредитованным инвестором.

Это требование для большинства платформ краудфандинга в сфере недвижимости, и, по сути, требует, чтобы вы были инвестором с высоким доходом / высокими активами.Другие платформы краудфандинга недвижимости, на которые стоит обратить внимание, включают Realty Mogul, RealtyShares и Peerstreet.

Просто имейте в виду, что большинство платформ для краудфандинга недвижимости действительно требуют, чтобы вы были аккредитованным инвестором (высокий доход / высокий собственный капитал), и не будут доступны для среднего инвестора.

Но именно поэтому мне нравится Fundrise, поскольку у них нет этого требования.

Недвижимость часто упоминается как альтернатива акциям как лучшая долгосрочная инвестиция.Это потому, что недвижимость приносила такую ​​же прибыль, как и акции, по крайней мере, со времен Второй мировой войны.

Самый простой способ инвестировать в недвижимость - это владение собственным домом. В отличие от других инвестиций, недвижимость можно использовать в больших объемах, особенно если вы являетесь ее владельцем.

Например, можно купить дом, занимаемый владельцем, с пониженной ценой всего на 3%.

Это дало бы вам возможность приобрести дом за 200 000 долларов всего за 6 000 долларов в качестве первоначального взноса.

Конечно, нет никакой гарантии, что цены на жилье будут продолжать расти, как в прошлом. Но если стоимость дома за 200000 долларов удвоится через 20 лет, вы получите 200000 долларов прибыли на инвестиции в 6000 долларов!

Это даже не считая того факта, что ипотека на недвижимость будет выплачена более чем наполовину через 20 лет.

И не забывайте - в то время как стоимость дома растет, обеспечивая невероятную отдачу от инвестиций, он также будет обеспечивать жилье для вас и вашей семьи.

Инвестиции в арендуемую недвижимость

Это следующий шаг на пути к собственному дому. Это сложнее, чем дом, занимаемый владельцем, потому что его покупка должна иметь смысл с инвестиционной точки зрения.

Например, покупная цена и расходы на содержание должны быть достаточно низкими, чтобы их можно было покрыть за счет ежемесячной арендной платы.

Еще одна сложность - необходимость управления инвестиционной собственностью. Но вы можете нанять профессиональную компанию по управлению недвижимостью, которая сделает это за вас - за определенную плату.

Еще одна проблема - требование авансового платежа. Хотя вы можете купить дом, занимаемый владельцем, с пониженной ценой на 3%, для инвестиционной собственности обычно требуется минимум 20%.

Если покупная цена собственности составляет 200 000 долларов, вам необходимо внести предоплату в размере 40 000 долларов.

Есть два способа заработка, инвестируя в арендуемую недвижимость:

  1. Доход от аренды и
  2. Прирост капитала.

Сегодня на большинстве рынков очень сложно купить арендуемую недвижимость, которая снизит положительный денежный поток в самом начале.Безубыточность - более реалистичная цель.

Но по прошествии лет и арендной плате вы начнете получать прибыль. Это будет приносить ежемесячный доход.

Лучше всего то, что после выплаты ипотеки положительный денежный поток резко возрастет.

Но более вероятно, что арендуемая недвижимость покупается для прироста капитала. Он работает так же, как и для собственности, занимаемой владельцем.

Например, если вы внесете 20% первоначальный взнос (40 000 долларов США) на недвижимость стоимостью 200 000 долларов США, а ее стоимость вырастет вдвое через 20 лет, вы получите прибыль в размере 200 000 долларов США от авансовых инвестиций в размере 40 000 долларов США.

И снова через 20 лет ипотека на недвижимость будет выплачена более чем наполовину.

Аренда недвижимости - одно из самых лучших долгосрочных вложений.

2. Акции

Во многих смыслах акции - это основная долгосрочная инвестиция. У них есть следующие преимущества:

  • Это «бумажные» инвестиции, что означает, что вам не нужно управлять собственностью или бизнесом.
  • Они представляют собственность в компаниях, генерирующих прибыль. На самом деле инвестирование в акции - это вложение в экономику.
  • Акции могут расти в цене, зачастую в долгосрочной перспективе.
  • Многие акции выплачивают дивиденды, обеспечивая стабильный доход.
  • Большинство акций очень ликвидны, что позволяет быстро и легко их покупать и продавать.
  • Вы можете распределить свой инвестиционный портфель по десяткам различных компаний и отраслей.
  • Вы можете инвестировать за границу.

Многие преимущества инвестирования в акции не потеряны для инвесторов.Средняя годовая доходность акций по S&P 500 составляет порядка 10% в год.

Это включает как прирост капитала, так и дивидендный доход.

И если учесть, что это окупаемость инвестиций за что-то около 100 лет, это означает, что они приносили такую ​​отдачу, несмотря на войны, депрессии, рецессии и несколько обвалов фондового рынка.

По этой причине почти каждый инвестор должен иметь хотя бы часть своего портфеля, вложенного в акции.Хотя некоторые инвесторы являются активными трейдерами, а есть даже те, кто занимается внутридневной торговлей, многолетняя стратегия «купи и держи», как правило, дает наиболее стабильные результаты.

Есть две очень широкие категории акций, которые могут вас заинтересовать. акций роста и акций с высокими дивидендами .

Акции роста

Это акции компаний, основной целью которых является долгосрочный рост.

Часто они вообще не платят дивидендов, а если и платят, то очень маленькие.Компании с акциями роста в основном реинвестируют прибыль в рост, а не выплачивают дивиденды акционерам.

Доходность акций роста может быть колоссальной. Акции Apple - отличный тому пример. Еще в 1990 году его можно было купить менее чем за 1 доллар. Но на сегодняшний день цена Apple составляет около 208 долларов за акцию.

Если бы вы вложили 1000 долларов в акции в 1990 году, теперь у вас есть около 208000 долларов!

Конечно, Apple - это классический пример успешного роста акций.Есть и другие истории успеха, но есть, по крайней мере, такое же количество акций роста, которые никуда не денутся.

И даже среди историй успеха часто бывает много нестабильности. Акция, которая вырастет в 100 раз, на своем пути может испытать резкие колебания в обоих направлениях.

Акции с высокими дивидендами

В отличие от компаний, ориентированных на рост, акции с высокими дивидендами выпускаются компаниями, которые возвращают акционерам значительную сумму чистой прибыли.

С точки зрения инвестора, акции с высокими дивидендами часто приносят более высокую доходность, чем инвестиции с фиксированным доходом.

Например, в то время как текущая доходность 10-летних казначейских облигаций США составляет 2,79%, по акциям с высокими дивидендами часто выплачивается более 3% годовых.

Примеры включают AT&T с текущей дивидендной доходностью 5,57%, Verizon с текущей дивидендной доходностью 4,92% и General Electric с текущей дивидендной доходностью 3,61%.

Это не рекомендация ни по одной из этих акций, а скорее пример доступных видов дивидендной доходности.

Акции с высокими дивидендами имеют еще одно преимущество. Поскольку это акции, у них также есть перспектива прироста капитала. Годовая дивидендная доходность в размере 4% или 5%, плюс от 5% до 10% в год на прирост капитала, может дать одно из лучших возможных долгосрочных вложений.

Фактически, некоторые инвесторы предпочитают акции с высокими дивидендами. Выплаченные дивиденды часто делают акции менее волатильными, чем акции чистого роста. Есть даже некоторые свидетельства того, что высокая дивидендная доходность обеспечивает некоторую защиту от спадов на общем фондовом рынке.

Но и акции с высокими дивидендами не лишены риска.Снижение прибыли может затруднить выплату дивидендов компании.

Компании нередко полностью сокращают или отменяют свои дивиденды. Как и следовало ожидать, цена акций может упасть, когда они это сделают.

Лучший способ покупать отдельные акции - через крупного диверсифицированного низкозатратного инвестиционного брокера. Они предлагают наилучшее сочетание вариантов инвестирования, информации для инвесторов и низких (или нулевых) комиссий за торговлю.

Вот некоторые из возможностей:

3.Долгосрочные облигации -

Иногда!

Долгосрочные облигации представляют собой процентные ценные бумаги сроком более 10 лет. Наиболее частые сроки - 20 лет и 30 лет.

Существуют различные типы долгосрочных облигаций, включая корпоративные, государственные, муниципальные и международные облигации.

Первичным привлечением облигаций обычно является процентная ставка. Поскольку они носят долгосрочный характер, они обычно приносят более высокую доходность, чем краткосрочные процентные ценные бумаги.

Например, в то время как доходность 5-летних казначейских облигаций США в настоящее время составляет 2,61%, доходность 30-летних казначейских облигаций США составляет 3,03%. Более высокая доходность предназначена для компенсации инвесторам больших рисков, связанных с более долгосрочными ценными бумагами.

Самый большой риск для облигаций - повышение процентных ставок. Допустим, вы покупаете 30-летнюю казначейскую облигацию США с доходностью 3% в 2018 году. Но к 2020 году доходность по аналогичным ценным бумагам составит 5%.

Риск заключается в том, что вы будете заблокированы в облигации еще на 28 лет по процентной ставке ниже рыночной.

Но это еще не самое худшее. Цены на облигации имеют тенденцию двигаться на обратно пропорционально процентным ставкам. Это означает, что при повышении процентных ставок рыночная стоимость базовой облигации снижается.

В приведенном выше примере облигация на 1000 долларов с выплатой 3% - или 30 долларов в год - должна упасть до 600 долларов, чтобы получить 5% доходность в соответствии с новыми рыночными условиями.

Вы все равно получите полную номинальную стоимость облигации в размере 1000 долларов, если удержите ее до погашения. Но если вы продадите его по сниженной рыночной цене, вы потеряете деньги.

Как облигации могут стать одними из лучших долгосрочных инвестиций

Если процентные ставки упадут ниже ставки, по которой вы покупаете свою облигацию, рыночная стоимость облигации может вырасти.

Давайте использовать тот же пример, что и выше, за исключением того, что в 2020 году процентные ставки по 30-летней облигации упали до 2%.

Поскольку доходность вашей облигации составляет 3%, она может вырасти до рыночной стоимости в 1500 долларов, что даст эффективную доходность 2% (30 долларов, разделенные на 1500 долларов).

В условиях падающей ставки облигации не только обеспечили бы вам процентный доход, но и прирост капитала - во многом как акции.

Честно говоря, сейчас это маловероятный сценарий. Процентные ставки по-прежнему находятся на почти рекордно низком уровне. Например, доходность 30-летних казначейских облигаций США в 1981 году превышала 15%, и большую часть этого десятилетия они выражались двузначными числами.

Долгосрочная средняя доходность находилась в диапазоне от 6% до 8%. Если это так, то снижение процентных ставок отсюда выглядит маловероятным. Но кто знает?

Паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды (ETF)

Паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды сами по себе не являются инвестициями.Вместо этого они функционируют как портфели большого количества различных акций и облигаций.

Некоторыми из них управляют профессионально, другие отслеживают популярные рыночные индексы.

Но из-за такой диверсификации и управления каждая из них может быть одной из лучших доступных долгосрочных инвестиций.

Фонды особенно ценны для людей, которые хотят инвестировать, но мало что знают о процессе. Все, что вам нужно сделать, это выделить определенную сумму вашего инвестиционного капитала в один или несколько фондов, и деньги будут вложены за вас.

Кроме того, большинство людей, инвестирующих в отдельные акции и облигации, не работают так хорошо, как фонды.

Фонды предлагают преимущества, выходящие за рамки управления инвестициями. Вы можете использовать средства для инвестирования в финансовые рынки практически так, как хотите.

Например, если вы хотите инвестировать в общий рынок, вы можете выбрать фонд, основанный на широком индексе, например S&P 500. Фонды также могут инвестировать в акции или облигации.

Облигации особенно хорошо подходят для фондов.Как индивидуальному инвестору может быть сложно диверсифицировать большое количество облигаций. Многие инвесторы также не совсем понимают, как инвестировать в облигации. Использование фонда для размещения облигаций может дать вам профессионально управляемое и хорошо диверсифицированное размещение облигаций.

Вы также можете инвестировать в определенные секторы рынка. Это может включать хай-тек, когда вы выбираете фонд с этой специализацией. То же самое можно сделать с сельским хозяйством, энергетикой, недвижимостью, здравоохранением или фармацевтикой.

Можно инвестировать даже в отдельные страны или определенные регионы, такие как Европа или Латинская Америка.

В сегодняшней инвестиционной среде есть фонд практически любой специализации. Это упрощает вам инвестирование в зависимости от предпочтительных отраслей или географического местоположения.

4. Паевые инвестиционные фонды

Паевые инвестиционные фонды обычно относятся к категории активно управляемых фондов. Это означает, что цель фонда не просто соответствовать базовому рыночному индексу, а превзойти его.

Например, вместо того, чтобы инвестировать во все акции S&P 500, управляющий фондом может выбрать 20, 30 или 50 акций, которые, по его мнению, имеют наилучшие перспективы на будущее.

То же самое и в отраслях промышленности. Хотя в конкретной отрасли может быть 100 компаний, управляющий фондом может выбрать 20 или 30, которые он или она считает наиболее перспективными.

Управляющий фондом может использовать различные критерии для определения лучших исполнителей - все зависит от цели фонда.

Например, некоторые фонды могут способствовать росту доходов или прибыли. Другие могут искать выгоду - инвестировать в акции, которые фундаментально сильны, но продаются ниже, чем у конкурентов в той же отрасли.

Менеджеры паевых инвестиционных фондов имеют разную степень успеха при активном управлении. Фактически, большинство из них не отстают от рынка. Только около 22% паевых инвестиционных фондов показывают лучшие результаты на срок до пяти лет.

5. ETF

ETF создаются аналогично паевым инвестиционным фондам в том смысле, что они представляют собой портфель акций, облигаций или других инвестиций.

Но, в отличие от паевых инвестиционных фондов, ETF управляются пассивно. Это означает, что фонд инвестирует не в определенные ценные бумаги, а в базовый индекс.

Самый распространенный - это S&P 500. Это дает фонду полный доступ к рынку большой капитализации в США.

И поскольку он включает в себя крупнейшие компании практически во всех отраслях, будут включены все основные отрасли промышленности.

ETF также могут инвестировать в акции средней и малой капитализации на основе индексов, представляющих эти рынки.

В каждом случае ETF пытается точно сопоставить распределения в базовом индексе. Это включает не только количество акций в индексе, но и соответствие процентному представлению в индексе каждой ценной бумаги.

Ограничение ETF заключается в том, что они просто стремятся соответствовать эффективности базового индекса, а не превышать его.

Но ETF, как правило, дешевле, чем паевые инвестиционные фонды. Например, многие паевые инвестиционные фонды взимают комиссию за загрузку в размере от 1% до 3% от ваших инвестиций.ETF не взимает комиссию за загрузку.

Основная торговая комиссия ETF - это комиссия брокера. Обычно это сопоставимо с акциями и стоит от 5 до 10 долларов в крупных дисконтных брокерских фирмах.

Специфическая рыночная позиция в сочетании с низкими торговыми издержками делает ETF идеальными, если вас больше всего беспокоит создание сбалансированного распределения портфеля.

И поскольку они могут быть приобретены из расчета на одну акцию, они требуют намного меньше инвестиционного капитала, чем паевые инвестиционные фонды, которые обычно требуют инвестиций в фиксированном размере, скажем, 3000 долларов США или более.

6. Пенсионные планы с налоговой защитой

Это не настоящие инвестиции, но они добавляют важный аспект любой инвестиционной стратегии. Когда вы вкладываете средства в пенсионные планы, защищенные от налогов, вы получаете важные налоговые льготы.

Прежде всего, это возможность вычета налогов из ваших взносов. Но еще важнее отсрочка налоговых поступлений от инвестиционных доходов.

Это означает, что ваши инвестиции могут приносить доход и прирост капитала год за годом без немедленных налоговых последствий.Фонды подлежат налогообложению только тогда, когда они снимаются с плана.

Например, предположим, что вы инвестируете 10 000 долларов в налогооблагаемый счет со средней годовой доходностью от инвестиций 10%. Если вы относитесь к налоговой группе 30%, ваша доходность после уплаты налогов составит всего 7%.

Через 30 лет счет вырастет до 76 125 долларов.

Если те же 10 000 долларов инвестируются в защищенный от налогов пенсионный план со средней годовой доходностью 10%, немедленных налоговых последствий не будет.

Через 30 лет ваши инвестиции вырастут до 174 491 долл. США.

Вы заработаете дополнительно 98 000 долларов только за то, что ваши инвестиции будут размещены в защищенной от налогов пенсионной программе!

Вот почему обсуждение наилучших долгосрочных инвестиций невозможно без рассмотрения пенсионных планов, защищенных от налогов.

Вам следует воспользоваться всеми доступными вам счетами, в том числе:

Любой из этих счетов должен быть приоритетным для удержания долгосрочных инвестиций.

Roth IRA

Roth IRA заслуживает особого упоминания.

Это потому, что он предлагает не облагаемый налогом доход после выхода на пенсию. Совершенно верно - без налогов, а не только с отсрочкой налогов.

С Roth, если вам исполнилось 59 ½ лет, когда вы начинаете получать выплаты, и вы участвуете в плане не менее пяти лет, любые снимаемые вами средства не облагаются налогом.

И поскольку у вас может быть больше дохода на пенсии, чем вы думаете, получение хотя бы части его от Roth IRA - блестящая стратегия.Некоторые люди запутались в IRA Рота из-за слова «IRA».

Их можно спутать с традиционными IRA.

Но хотя есть сходства, между Roth и традиционными IRA есть много различий. Мне нравятся IRA Roth, и как только вы узнаете о них больше, вы сразу же захотите создать одну.

7. Робо-консультанты

Это еще одно важное соображение при инвестировании, особенно если вы новичок в этом и не знаете, как это делать успешно.Робо-консультанты быстро появились менее чем за десять лет и привлекают инвесторов с любым уровнем опыта.

Причина в том, что робо-советники берут на себя все инвестирование за вас.

Все, что вам нужно сделать, это пополнить свой счет, и платформа создаст ваш портфель и будет управлять им. Это включает в себя реинвестирование дивидендов и ребалансировку по мере необходимости.

Многие даже предлагают специальные услуги, например, сбор убыточных налогов.

Они создают портфель из акций и облигаций, используя недорогие ETF.Но некоторые также инвестируют в альтернативы, такие как недвижимость и драгоценные металлы. Вы можете найти робо-консультанта, охватывающего практически любой угол инвестирования, о котором вы только можете подумать.

Вот некоторые из наших любимых роботов-консультантов:

Если вы хотите начать инвестировать, но не знаете, как это сделать, робо-консультанты - отличный способ начать.

8. Аннуитеты

Я должен признаться с самого начала, что у меня очень смешанные чувства по поводу аннуитета.

Некоторые аннуитеты являются надежными инвестициями, но других лучше избегать полностью.Аннуитеты - это не столько вложение, сколько инвестиционный договор, который вы заключаете со страховой компанией.

Вы вносите определенную сумму денег авансом или в течение определенного периода времени. Взамен страховая компания предоставит вам определенный доход. Этот срок может составлять фиксированное количество лет или пожизненно.

Звучит неплохо, но мне не нравится мелкий шрифт.

Начиная с контрактов, аннуитеты содержат множество деталей, и некоторые из них не так хороши.

Например, хотя пожизненная рента будет приносить вам доход, даже если ваши вложения исчерпаны, если вы умрете до того, как это произойдет, оставшаяся сумма возвращается страховой компании.

Так, например, если вы начнете получать доход в 65 лет и доживете до 95 лет, вы выиграете. Но если вы соблюдаете диету 75, вы проиграете. Или, по крайней мере, твои наследники.

Большинство аннуитетов не являются хорошими инвестициями. На ум сразу приходят переменные ренты. Они инвестируют в паевые инвестиционные фонды, спонсируемые страховыми компаниями, которые обычно не так хороши, как те, которые вы можете выбрать для себя.

Страховые агенты часто настаивают на введении этих аннуитетов, что само по себе должно быть предупреждением.

Хорошая рента, которую стоит учитывать

Но есть некоторые, которые заслуживают рассмотрения в качестве долгосрочных инвестиций.

Один из них - фиксированная индексированная рента.

Что мне нравится в этом, так это то, что он действительно безопасен - ценность может только расти, а не снижаться.

Еще мне нравятся фиксированные аннуитеты.

Они хороши для пенсионеров, потому что работают как компакт-диски.Вы вкладываете деньги, и вам платят фиксированную процентную ставку, которая гарантирована и отсрочена от уплаты налогов. Их можно создать, чтобы обеспечить вам пожизненный доход.

И еще одно - это аннуитеты по доходу отсроченного платежа.

Они работают как IRA. При этом вы вкладываете деньги на время, накапливаете на них инвестиционный доход, а затем распределяете их как гарантированный пожизненный доход. Они также имеют гарантированную процентную ставку.

Это отличный выбор, если у вас нет традиционного пенсионного плана.

Будьте готовы пережить взлеты и падения - все они часть игры

Риск долгосрочных инвестиций состоит в том, что они могут упасть в цене в любой момент. Это, конечно же, вложения в акционерный капитал, и у них нет гарантии основной суммы.

Но поскольку вы держите их на долгое время, у них будет шанс выздороветь. Это складывает колоду в вашу пользу. Хотя инвестиции могут упасть на 20% в течение следующих пяти лет, они могут удвоиться или утроиться - или больше - в следующие 10.

Вот почему вы должны думать о долгосрочной перспективе - чтобы дать себе шанс преодолеть краткосрочные спады в пользу более долгосрочной прибыли.

Это также необходимо сделать, чтобы максимизировать отдачу от инвестиций. Вместо того, чтобы продавать акции, которые выросли на 50% за пять лет, вам следует продержаться дольше, чтобы получить 100%, 200% или больше.

Это те виды прибыли, на которые вы можете рассчитывать, когда станете долгосрочным инвестором. И есть множество инвестиций, которые могут сделать это.

Существуют разные типы классов активов с разными уровнями риска. Поскольку невозможно точно узнать, какой из них будет работать лучше всего, или избежать спадов в ближайшем будущем, лучшая стратегия - инвестировать во все одновременно.

Прежде чем мы начнем, небольшое примечание: инвестирование - это важная, но сложная практика, которая является не только наукой, но и искусством. Если вы серьезно увлечены инвестированием, возможно, стоит использовать такой инструмент, как SmartAsset, который поможет вам найти финансового консультанта.

Вот лучшие долгосрочные инвестиции и куда их вложить, чтобы получить максимальную прибыль.

Последние мысли о лучших долгосрочных инвестициях

Продолжаются споры о том, что является лучшим долгосрочным вложением - в акции, облигации или недвижимость. Но с инвестиционной точки зрения, это дискуссия, на которую, вероятно, не стоит тратить слишком много времени.

Обычно лучше всего вкладывать деньги в каждую из трех.

Разные инвестиционные активы превосходят другие на разных финансовых рынках. Сегодня акции могут быть основной инвестицией, но через несколько лет их место может занять недвижимость, а после этого - облигации.

меньше сосредотачивайтесь на том, какой класс активов вы должны отдать предпочтение, и больше сосредотачивайтесь на достижении твердого распределения между тремя.

Поскольку мы не можем знать, что нас ждет в будущем и как будут работать инвестиции, лучшая стратегия - всегда инвестировать во все три.

Как инвестировать на длительный срок - советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Инвестирование - долгая игра. Независимо от того, хотите ли вы инвестировать для выхода на пенсию или приумножить свои сбережения, лучше всего, когда вы положите деньги на работу на рынках, установите их и забудете. Но успешное долгосрочное инвестирование не так просто, как просто бросить деньги на фондовый рынок - вот семь советов, которые помогут вам разобраться в долгосрочном инвестировании.

1. Приведите свои финансы в порядок

Прежде чем вы сможете инвестировать на длительный срок, вам необходимо знать, сколько денег вы должны инвестировать.Это означает наведение порядка в своих финансах.

«Так же, как врач не выпишет вам рецепт, не поставив вам диагноз, не следует рекомендовать инвестиционный портфель до тех пор, пока клиент не пройдет комплексный процесс финансового планирования», - говорит Тейлор Шульте, сертифицированный финансовый специалист из Сан-Диего. планировщик (CFP) и ведущий подкаста Stay Wealthy.

Начните с инвентаризации своих активов и долгов, составьте разумный план погашения долга и поймите, сколько вам нужно для полного запаса средств чрезвычайного фонда.Решение этих финансовых задач в первую очередь гарантирует, что вы сможете вкладывать средства в долгосрочные инвестиции и вам не придется в течение некоторого времени снова выводить деньги.

Ранний вывод средств из долгосрочных инвестиций подрывает ваши цели, может вынудить вас продать с убытком и может иметь потенциально дорогостоящие налоговые последствия.

2. Знай свой временной горизонт

У всех разные инвестиционные цели: выход на пенсию, оплата учебы детей в колледже, получение первоначального взноса за дом.

Неважно, какова цель, ключом ко всему долгосрочному инвестированию является понимание вашего временного горизонта или того, сколько лет до того, как вам понадобятся деньги. Как правило, долгосрочное инвестирование означает пять или более лет, но четкого определения нет. Понимая, когда вам нужны средства, которые вы инвестируете, вы лучше понимаете, какие инвестиции нужно выбрать и на какой риск вы должны пойти.

Например, Деренда Кинг, CFP с управлением городским благосостоянием в Эль-Сегундо, Калифорния., предполагает, что если кто-то инвестирует в фонд колледжа для ребенка, которому осталось 18 лет, чтобы стать студентом, он может позволить себе взять на себя больший риск. «Они могут иметь возможность инвестировать более агрессивно, потому что у их портфеля больше времени, чтобы оправиться от рыночной волатильности», - говорит она.

3. Выберите стратегию и придерживайтесь ее

После того, как вы определились со своими инвестиционными целями и временным горизонтом, выберите инвестиционную стратегию и придерживайтесь ее. Может быть даже полезно разбить общий временной горизонт на более узкие сегменты, чтобы сделать выбор в пользу распределения активов.

CFP Стейси Фрэнсис, президент и генеральный директор Francis Financial в Нью-Йорке, делит долгосрочное инвестирование на три разных сегмента в зависимости от целевой даты вашей цели: от пяти до 15 лет, от 15 до 30 лет и более 30 лет. лет. По мнению Фрэнсиса, в кратчайшие сроки следует наиболее консервативно инвестировать в портфель от 50% до 60% акций, а остальное - в облигации. Наиболее агрессивные могут подняться до 85–90% акций.

«Приятно иметь руководящие принципы», - говорит Фрэнсис.«Но на самом деле вы должны делать то, что подходит вам». Особенно важно выбрать портфель активов, который вам удобен, чтобы быть уверенным в том, что вы будете придерживаться своей стратегии, несмотря ни на что.

«Когда на рынке наблюдается спад, возникает много страха и беспокойства, когда вы видите резервуар вашего портфеля», - говорит Фрэнсис. «Но продавать в то время и фиксировать убытки - худшее, что вы можете сделать».

4. Понимание инвестиционных рисков

Чтобы избежать резкой реакции на падение рынка, убедитесь, что вы знаете о рисках, связанных с инвестированием в различные активы, прежде чем покупать их.

Акции обычно считаются более рискованными инвестициями, чем, например, облигации. Вот почему Фрэнсис предлагает урезать ваши акции по мере приближения к своей цели. Таким образом, вы сможете зафиксировать часть своих достижений по мере того, как вы достигнете установленного срока.

Но даже в категории акций некоторые инвестиции более рискованные, чем другие. Например, акции США считаются более безопасными, чем акции стран с все еще развивающейся экономикой, из-за обычно большей экономической и политической неопределенности в этих регионах.

Облигации

могут быть менее рискованными, но они не на 100% безопасны. Например, безопасность корпоративных облигаций зависит от чистой прибыли эмитента. Если фирма обанкротится, она может оказаться не в состоянии выплатить свои долги, и держатели облигаций должны будут нести убытки. Чтобы свести к минимуму этот риск дефолта, вам следует инвестировать в облигации компаний с высокими кредитными рейтингами.

Однако оценить риск не всегда так просто, как посмотреть кредитный рейтинг. Инвесторы также должны учитывать свою собственную толерантность к риску или степень риска, на которую они способны.

«Это включает в себя возможность наблюдать, как стоимость вложений растет и падает, не влияя на их способность спать по ночам», - говорит Кинг. Даже компании и облигации с высоким рейтингом могут в определенные моменты времени отставать.

5. Хорошая диверсификация для успешного долгосрочного инвестирования

Распределение вашего портфеля по разным активам позволяет вам хеджировать свои ставки и повышать шансы, что у вас есть выигрыш в любой момент времени в течение длительного периода инвестирования.«Нам не нужны две или более инвестиций, которые сильно коррелируют и движутся в одном направлении», - говорит Шульте. «Мы хотим, чтобы наши инвестиции двигались в разных направлениях, это определение диверсификации».

Распределение ваших активов, вероятно, начинается с комбинации акций и облигаций, но диверсификация требует более глубоких усилий. В рамках фондовой части вашего портфеля вы можете рассматривать, среди прочего, следующие типы инвестиций:

  • Акции крупных компаний или акции компаний с большой капитализацией - это акции компаний, общая рыночная капитализация которых обычно превышает 10 миллиардов долларов.
  • Акции компаний среднего размера или акции компаний средней капитализации - это акции компаний с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов.
  • Акции малых компаний , или акции компаний с малой капитализацией, представляют собой акции компаний с рыночной капитализацией ниже 2 миллиардов долларов.
  • Акции роста - это акции компаний, которые стремительно увеличивают прибыль или выручку.
  • Стоимостные акции - это акции, цена которых ниже того, что аналитики (или вы) определяете как истинную стоимость компании, обычно это отражается в низком соотношении цены к прибыли или балансовой стоимости.

Акции могут быть классифицированы как сочетание вышеперечисленного, смешанного размера и стиля инвестирования. Например, у вас могут быть акции большой стоимости или акции малого роста. Чем больше у вас разных типов инвестиций, тем выше ваши шансы на положительную долгосрочную прибыль.

Диверсификация через паевые инвестиционные фонды и ETF

Чтобы повысить свою диверсификацию, вы можете инвестировать в фонды, а не в отдельные акции и облигации. Паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды (ETF) позволяют легко создавать хорошо диверсифицированный портфель с участием сотен или тысяч отдельных акций и облигаций.

«Чтобы иметь по-настоящему широкий охват, вам нужно владеть множеством отдельных акций, а для большинства людей не обязательно иметь достаточную сумму денег для этого», - говорит Фрэнсис. «Итак, один из самых замечательных способов диверсификации - это паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды». Вот почему большинство экспертов, включая таких, как Уоррен Баффет, рекомендуют среднестатистическим людям инвестировать в индексные фонды, которые обеспечивают дешевый и широкий доступ к акциям сотен компаний.

6. Помните о затратах на инвестирование

Инвестиционные затраты могут съесть вашу прибыль и подпитывать ваши убытки. Когда вы инвестируете, вы обычно должны помнить о двух основных сборах: о соотношении расходов фондов, в которые вы инвестируете, и о любых комиссиях за управление, взимаемых консультантами. В прошлом вам также приходилось платить за торговые сборы каждый раз, когда вы покупали отдельные акции, ETF или паевые инвестиционные фонды, но сейчас это гораздо реже.

Коэффициент расходов фонда

Когда дело доходит до инвестирования в паевые инвестиционные фонды и ETF, вы должны оплачивать годовой коэффициент расходов, а это столько, сколько стоит каждый год управлять фондом.Обычно они выражаются в процентах от общих активов, которыми вы владеете в фонде.

Шульте предлагает искать инвестиции с коэффициентом расходов ниже 0,25% в год. Некоторые фонды могут также добавлять комиссию за продажу (также называемую внешней или внутренней загрузкой, в зависимости от того, взимается ли она при покупке или продаже), комиссию за возврат (если вы продаете до указанного срока) или и то, и другое. Если вы хотите инвестировать в недорогие индексные фонды, вы, как правило, можете избежать подобных сборов.

Комиссия за финансовые консультации

Если вы получите консультацию по своим финансовым и инвестиционным решениям, с вас могут взиматься дополнительные расходы.Финансовые консультанты, которые могут предложить подробные рекомендации по ряду финансовых вопросов, часто взимают ежегодную плату за управление, выраженную в процентах от стоимости активов, которые вы держите у них. Обычно это от 1% до 2% в год.

Робо-консультанты

- более доступный вариант, от 0% до 0,25% активов, которые они хранят для вас, но они, как правило, предлагают более ограниченное количество услуг и вариантов инвестирования.

Долгосрочное влияние комиссий

Хотя любые из этих инвестиционных затрат могут казаться небольшими независимо друг от друга, со временем они значительно возрастают.

Подумайте, инвестировали ли вы 100 000 долларов за 20 лет. Предполагая, что годовой доход составляет 4%, при уплате 1% годовых вы получите почти на 30 000 долларов меньше, чем если бы вы снизили свои расходы до 0,25% годовых, согласно данным Комиссии по ценным бумагам и биржам США. Если бы вы могли оставить эту сумму вложенной с той же годовой прибылью в 4%, вы заработали бы дополнительно 12 000 долларов, то есть у вас было бы на 40 000 долларов больше при меньших затратах.

7. Регулярно пересматривайте свою стратегию

Даже несмотря на то, что вы твердо намерены придерживаться своей инвестиционной стратегии, вам все равно необходимо периодически проверять ее и вносить коррективы.Фрэнсис и ее команда аналитиков ежеквартально проводят углубленный анализ портфелей своих клиентов и их основных активов. Вы можете сделать то же самое со своим портфолио. Если вы пассивно инвестируете в индексные фонды, возможно, вам не потребуется проверять его ежеквартально, но большинство консультантов рекомендуют проверять его как минимум ежегодно.

Когда вы проверяете свой портфель, вы хотите убедиться, что ваши ассигнования по-прежнему соответствуют целевому уровню. Например, на горячих рынках акции могут быстро превысить намеченную часть вашего портфеля, и их необходимо урезать.Если вы не обновите свои запасы, вы можете в конечном итоге взять на себя больший (или меньший) риск со своими деньгами, чем предполагали, что само по себе несет в себе риски. Вот почему регулярная ребалансировка - важная часть соблюдения вашей стратегии.

Вы также можете дважды проверить свои активы, чтобы убедиться, что они по-прежнему работают должным образом. Фрэнсис недавно обнаружил в портфелях некоторых клиентов фонд облигаций, который отклонился от заявленной инвестиционной цели и повысил доходность за счет инвестирования в бросовые облигации (которые имеют самый низкий кредитный рейтинг, что делает их наиболее рискованными из облигаций).Это был больший риск, чем они ожидали при размещении облигаций, поэтому она отказалась от этого.

Ищите изменения и в вашей собственной ситуации. «Финансовый план - это живой дышащий документ», - говорит Шульте. «В жизни клиента все может быстро измениться, поэтому важно периодически проводить обзорные встречи, чтобы быть уверенным, что изменение их ситуации не повлечет за собой изменений в том, как их деньги вкладываются».

Последнее слово о долгосрочном инвестировании

В целом, инвестирование - это сосредоточение внимания на ваших финансовых целях и игнорирование суетливости рынков и средств массовой информации, которые их освещают.Это означает покупку и удержание в течение длительного времени, независимо от каких-либо новостей, которые могут побудить вас попробовать рассчитать время на рынке.

«Если вы думаете о краткосрочной перспективе, о следующих 12 или 24 месяцах, я не думаю, что это инвестирование. Это было бы торговлей », - говорит Вид Поннапалли, CFP и владелец компании Unique Financial Advisors and Tax Consultants в Холмделе, штат Нью-Джерси.« Есть только один способ инвестирования, и это долгосрочный ».

Начните инвестировать с этими предложениями от наших партнеров
Раскрытие информации рекламодателя


.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *