Аккредитивная форма расчета это: Аккредитивная форма расчетов

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — это… Что такое АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ?

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

форма безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств плательщика, находящихся на его расчетном счете в другом, обычно иногороднем, банке. Применяется по согласию плательщика.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.

Экономический словарь. 2000.

• АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ
• АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Смотреть что такое «АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ» в других словарях:

• Аккредитивная Форма Расчетов — См. Форма расчетов аккредитивная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

• Аккредитивная форма расчетов — (Accreditive payment form) — одна из форм банковских расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Внутри страны занимает незначительное место, но в международной практике применяется широко и… …   Экономико-математический словарь

• аккредитивная форма расчетов — Одна из форм банковских расчетов, основанных на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Внутри страны занимает незначительное место, но в международной практике применяется широко и выгодна для экспортеров, так как… …   Справочник технического переводчика

• АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — форма безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя; применяется при иногородних расчетах. Оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится… …   Энциклопедический словарь экономики и права

• аккредитивная форма расчетов —    форма безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств плательщика,… …   Словарь экономических терминов

• АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Применяется в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

• Аккредитивная форма расчетов по товарным аккредитивам

  — безналичная форма расчетов за товары и услуги за счет средств, депонированных (помещенных) покупателем в обслуживающем его банке. А.ф.р. применяется, как правило, в иногородних расчетах и экспортно–импортных операциях. Осуществляется в четыре… …   Словарь по экономической теории

• ФОРМА РАСЧЕТОВ АККРЕДИТИВНАЯ — (см. АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

• форма расчетов аккредитивная — Форма безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств плательщика,… …   Справочник технического переводчика

• Форма Расчетов Аккредитивная — англ.payment bya letter of credit вид безналичных международных расчетов за товары и услуги при помощи аккредитивов, когда оплата услуг поставщика производится в его банке за счет средств, депонированных для этой цели в банке покупателя.… …   Словарь бизнес-терминов

Аккредитив для юридических лиц

Добрые партнерские отношения за один день не выстраиваются, да, впрочем, далеко не всегда возникают они и за месяцы сотрудничества. При этом, недоверие и сомнения в самом начале работы могут на корню загубить взаимовыгодные отношения. Как избежать потери денег или товара при заключении сделки и расчетов с малознакомой или незнакомой фирмой? Как подстраховаться от потерь и обрести здоровый сон, если контракт заключен на значительную сумму?

В таких случаях весьма полезным может оказаться такой банковский продукт, как аккредитив.

Аккредитив — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в заявлении клиента. 

Аккредитив — самая безопасная форма расчетов между партнерами, которая защищает всех участников сделки. Расчет аккредитивами идет под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя.

С одной стороны аккредитив — это инструмент, подчиняющийся определенным стандартам. С другой — это уникальный продукт, который встраивается в любую сделку, будь то это операции на рынке недвижимости, выполнения обязательств по договору займа, модернизация производства. Используют аккредитивы для расчетов не только клиенты крупного и среднего бизнеса, но и малые предприятия, индивидуальные предприниматели и просто физические лица, в том числе при совершении сделок купли-продажи недвижимости, проводимых за счет кредитных средств, предоставляемых банком. 

На этот раз портал «Финансист» расспросил экспертов – представителей крупнейших банков об удобствах аккредитива для юридических лиц.

Юрий Гришаев, региональный управляющий АО «Альфа-Банк» в г. Красноярске: «Аккредитивы имеют широкое применение во многих отраслях, таких как продуктовый ритейл и продажа электроники, бытовых товаров, металлургия, машиностроение, транспорт. Этот продукт позволяет закрыть риски как продавца, так и покупателя. Дает 100% гарантию получения платежа, товара, исполнения услуг. Обеспечивает правовую и документальную защищенность сторон.
В зависимости от условий договора и потребностей участников сделки, банк может предложить покрытый или непокрытый, безотзывной или отзывной аккредитив. Также аккредитив Альфа-Банк предоставляет, как в рублях (внутрироссийские аккредитивы), так и в иностранной валюте (международные аккредитивы).
Ценовые условия по непокрытым аккредитивам зависят от финансового состояния клиента. Актуальные тарифы можно посмотреть на сайте Альфа-Банка или обратиться за консультацией к нашим сотрудникам в офисах Красноярска.

Аккредитив применим в любой сфере, будь то покупка недвижимости, товаров, оборудования, долей компании и так далее. Он может быть использован в любой сделке, когда продавец и покупатель стремятся обезопасить себя и провести сделку максимально комфортно. В данному случае банк будет выступать гарантом соблюдения договоренностей при проведении расчетов между контрагентами.

Клиенту – покупателю стоит очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива для максимальной защиты своих интересов. Аккредитив работает таким образом, что при наступлении сформулированных оснований банк автоматически осуществляет списание средств без дополнительных согласований с покупателем. Поэтому они должны быть описаны максимально детально.

Альфа-Банк готов консультировать клиентов на стадии заключения контракта, помогая правильно отразить все их пожелания по условиям раскрытия аккредитива».

Ирина Шляхтова, зам. управляющего Красноярским отделением банка «Открытие»:

«Наш банк работает со всеми основными типами аккредитивов, в том числе: покрытый/непокрытый; отзывной/безотзывной, в рублях и в иностранной валюте, а также различные виды международных аккредитивов (в том числе с покрытием ЭКСАР).
Условия прописываются в заявлении при открытии аккредитива (перечень предлагаемых условий в прил 1.1. Но фактически для каждого случая есть возможность установить индивидуальные тарифы и дать персональное предложение. Также возможно рассмотрение нестандартных условий и параметров с учетом бизнеса клиента.
В основном услугой пользуются строительные компании, компании-экспортеры, а также физические лица при приобретении квартиры в ипотеку, услуга очень популярна при рискованных сделках, где возможна недобросовестность поставщика или покупателя, или в случае экспортно-импортных сделок, где возможна реализация международных рисков.
Чаще всего аккредитив используется при покупке или продаже товаров, услуг, работ и результатов интеллектуальной деятельности, в большинстве случаев постоянного партнерства по международным сделкам, покупке или продаже объектов недвижимости, в т.ч. земельных участков или при приобретении или продаже акций, долей участия.

Отмечу, аккредитив – продукт, созданный для снижения рисков и дополнительных рисков фактически не несет, сделка с аккредитивом может стоить чуть дороже, а так же потребовать большего пакета документов, но это невысокая плата за надежность.

Елена Севостьянова, начальник департамента корпоративных отношений банка «Левобережный» (ПАО): «Банк «Левобережный» работает с отзывными и безотзывными аккредитивами для юридических лиц. При использовании аккредитивной формы расчетов стороны заключают договор, покупатель на счете размещает денежные средства (либо банк перечисляет кредитные средства для покупки объекта недвижимости) и открывает аккредитив.

Продавец выполняет условия сделки и предоставляет подтверждающие документы банку, который в свою очередь проводит проверку документов и переводит деньги продавцу.
С тарифами можно ознакомиться на сайте банка.
В банке аккредитивная форма расчетов чаще всего используется в сделках купли-продажи недвижимости за счет кредитных средств. Наиболее часто данный вид расчета применяется при осуществлении сделок, связанных с куплей-продажей недвижимости, когда до государственной регистрации перехода прав собственности денежные средства лежат на аккредитивном счете. В банке «Левобережный», например, продукт «Бизнес-ипотека» является вторым по популярности в сегменте малого и среднего бизнеса, поэтому аккредитивная схема расчетов очень востребована.
Если говорить об аккредитиве между двумя юридическими лицами (как схема расчетов, например, когда покупатель не оплачивает товар до отгрузки, чтобы убедиться в его качестве) – этот вид аккредитива менее популярен.
Особое внимание при использовании аккредитивной формы расчетов нужно уделить требованиям банка к представляемым документам для раскрытия аккредитива. При некорректном указании формы документов банк может не раскрыть аккредитив».

Кстати, для импортера всегда актуальными являются получение отсрочки платежа и снижение коммерческих рисков, а, значит, ему помогут международные аккредитивы.

Денис Комогорцев, начальник валютного управления банка «Левобережный» (ПАО): «Наш банк предоставляет несколько видов международных аккредитивов. По степени надежности: подтвержденный аккредитив и неподтвержденный аккредитив. По сроку оплаты: по предъявлении документов или с отсрочкой платежа. По степени финансового участия импортера: покрытый и непокрытый аккредитивы.
При использовании аккредитивной формы расчетов стороны заключают договор, покупатель на специальном счете размещает денежные средства – покрытие под аккредитив, или покупателю открывается кредитная линия, которой он может воспользоваться для осуществления платежа. Аккредитив всегда открывается в банке покупателя и передается по системе SWIFT в банк продавца. После отгрузки товара продавец предоставляет документы согласно условиям аккредитива в свой банк. Документы проверяются исполняющим банком. Если к документам нет замечаний, то осуществляется перевод денежных средств продавцу. Если документы представлены с расхождениями с условиями аккредитива, то оплата может быть произведена только после получения согласия от покупателя.
Документы, которые предоставляет продавец, описаны в условиях аккредитива. 
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в первом квартале 2021 г. в банке в 2 раза увеличилось число международных аккредитивов. Наиболее популярными являются покрытые аккредитивы, что касается срока оплаты, то аккредитивы по предъявлении документов используются наравне с аккредитивами с отсрочкой платежа. Аккредитивы с подтверждением используются всё реже.
Чаще всего аккредитивную форму расчета используют при заключении контракта с новым контрагентом, т.к. новый партнер – это риск неисполнения обязательств по контракту. В данном случае аккредитив в равной степени выгоден обеим сторонам, поскольку он обеспечивает продавцу и покупателю одинаковую защиту от рисков, связанных с осуществлением внешнеторговых операций. Но при работе с постоянными партнерами данная форма расчетов тоже популярна – она позволяет уйти от авансовых платежей или получить отсрочку платежа по контракту.

Мы своим клиентам настоятельно рекомендуем подключать банк на стадии заключения контракта, чтобы совместно с сотрудниками банка прописать все условия аккредитива с максимальной выгодой. Согласование черновика аккредитива на стадии обсуждения условий контракта также минимизирует сроки принятия аккредитива контрагентом.

Аккредитив: что такое аккредитивная форма оплаты простыми словами

Ведение бизнеса подразумевает тесное взаимодействие с поставщиками и покупателями. При заключении сделок купли-продажи с новыми поставщиками нужны гарантии, что партнер окажется надежным. Для подстраховки часто используется аккредитивная форма оплаты услуг.

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив — это услуга банков по проведению расчета между участниками сделки. Простыми словами аккредитив — это инструмент безналичного расчета, предлагаемый банками. Главная функция оплаты через аккредитивный счет – это безопасность. Банк выступает в роли гаранта. Предварительно проверив все пункты договора, юридическую чистоту контрагентов, их платежеспособность, берет на себя материальное обязательство, подтверждающее надежность сделки. Банк выполнит роль поручителя для обеих сторон. При этом поставщик уверен в получении денег, а покупатель платит деньги за качественный товар, а не за «мыльный пузырь».

 Стороны сделки

• покупатель (аппликант) – свершает покупку, инициирует расчет через аккредитив в банке;
• продавец (бенефициар) – поставляет товар или услугу и получает за это оплату от покупателя через аккредитив.

В качестве продавца и покупателя выступают физлица, ИП, организации.

1. Банк-эмитент – посредник между продавцом и покупателем, в котором открывается аккредитивный счет. Уполномочен совершать денежные операции по условиям сделки.
2. Исполняющий (авизирующий) банк – выбирается продавцом и также выступает посредником между участниками сделки. Он же выплачивает деньги бенефициару после того, как проверит подтверждающие документы.

В основном эмитента и исполнителя представляет одна и та же банковская организация. Второй банк привлекается чаще в международных сделках.

Коммуникации в обоих банках-посредниках происходят без участия сторон, на основе договора сделки купли-продажи.

 Для каких сделок подойдет

Аккредитив открывается для операций, связанных с оборотом крупных денег, как на международном уровне, так и внутри страны.

Это может быть:

• экспорт, импорт, товаров;
• сделки с недвижимостью на первичном и вторичном рынке;
• купля-продажа техники — авто, яхты, производственного оборудования;
• оплата дорогих услуг. Например, услуги адвоката, или консалтинговые услуги;
• реализация долей бизнеса, ценных бумаг на фондовом рынке;
• расчеты по купле-продаже дорогих ювелирных изделий, произведения искусства;
• другие операции.

Для недорогих товаров этот вид расчета неудобен из-за высоких банковских комиссий, и оформление занимает неоправданно много времени.

Виды аккредитивов

Чтобы привлечь больше клиентов, Положением Центрального Банка утверждены несколько форм аккредитива.

Популярные формы аккредитива
Отзывной	Ненадежен, так как допустимы изменения условия расчета покупателем или его отмена без согласования с продавцом (ст.868 ГК РФ). Эта услуга сравнительно недорогая. Выбирается, когда между участниками уже есть доверие или партнёрство подразумевает долгосрочную перспективу.
Безотзывной	Изменения условий возможны с согласования обеих сторон, а также с банками, которые не всегда дают согласия на внесение корректировок.
Неподтвержденный	В этом случае ответственность по оплате денег по договору лежит на банке-эмитенте, а банк исполнитель только авизует, т.е. участвует в переводе денег.
Подтвержденный	Исполнительный банк также принимает на себя материальную ответственность за выплату. Если по непредвиденным обстоятельствам продавец не получит денег по вине банковских организаций, то претензии выставляются любому из них.
Покрытый	При оформлении, банк эмитент перечисляет исполняющему банку деньги еще до завершения сделки. Продавец сможет их получить только после окончательной отгрузки товара или проведения сделки. В этом случае сроки поступления денег на счет продавца сокращаются.
Непокрытый	Деньги числятся на счете банка-эмитента, но у банка исполнителя есть право самостоятельного списания, после предоставления продавцом подтверждающих документов. В этом случае оплата затянется.
Менее популярные формы
Кумулятивный	Деньги, оставшиеся после завершения сделки, зачисляются в счет другого аккредитива.
Некумулятивный	Денежные остатки возвращаются на счета покупателя.
Револьверный	Используется в случае долгосрочных отношений, когда поставки товара и расчет по ним проводятся последовательно с определенной периодичностью. Он сложен в плане оформления, чаще используется зарубежными партнерами.
Аккредитив с красной оговоркой	Банк перечисляет на счета продавца аванс, после этого тот начинает процедуру отгрузки товара или оказания услуги, остальные деньги перечисляются после полного выполнения сделки.

При выборе покупателем вида аккредитивного счета, его необходимо согласовать с продавцом и прописать в договоре купли-продажи.

Операции по аккредитивным сделкам

Для сделок на международном уровне расчет через счет аккредитив максимально снижает риски связанные с:

• колебаниями валюты и нестабильной экономической ситуацией;
• сложностями с проверкой информации о юридической чистоте и платежеспособности контрагента.

Спорные судебные вопросы на международном уровне вести тяжелее из-за различия в прописанном законодательстве каждой страны. Основным законодателем в процедурах международного аккредитива считается Международная Торговая Палата.

 Внутри России этот инструмент менее популярен. Но из-за надежности число пользователей растёт.
Лидер рынка в данном сегменте – Сбербанк именно он больше всех заинтересован тем, как выглядит аккредитив на Российском рынке по сравнению с другими странами. Банк активно участвует в коррективах законодательства относительно аккредитивов и приближения их к мировым стандартам.

Количество сделок с расчетом через аккредитив за последние пять лет увеличились более чем на 10%. Это свидетельствует о стабильном росте направления рынка.

На территории РФ регулируется нормативами:

• Гражданский кодекс РФ, Глава №46, ст. 867-873;
• Положения ЦБ РФ № 2-П от03.10.2002; № 222-П от 01.04.2003; № 205-П от 5 декабря 2002 г.

Аккредитивы для физических лиц пока мало распространены, отчасти из-за новизны процедуры, сложности оформления, и высоких комиссий.

Успехом пользуется покупка недвижимости через аккредитив. В отличие от расчета через банковскую ячейку, все операции производятся безналичным путем.

Услуга разрешена при оформлении ипотеки.  Также для приобретения недвижимости на этапе строительства, в этом случае застройщик получит деньги только после сдачи объекта в эксплуатацию. 

Основные этапы в процедуре аккредитования

Последовательность открытия аккредитива и расчеты по этой системе схожи как для организаций и ИП, так для физлиц.

Договор купли-продажи

Это основной документ для участников. В договоре обязательно прописывается:

• предмет договора, сроки выполнения и цена;
• вид аккредитива, как способ расчета;
• реквизиты сторон, включая банки эмитента и исполнителя;
• условия окончательного расчета с поставщиком;
• права и ответственность сторон.

На основании подписанного договора аппликант оформляет заявление в банке-эмитенте на открытие аккредитивного счета. Зачисляет деньги, оплачивает комиссию за услугу. Для наполнения аккредитивного счета бенефициант может воспользоваться кредитными средствами банка, c меньшей процентной ставкой.

Авизование аккредитива

По инициативе бенефициара привлекается исполняющий или авизирующий банк, выступающий в качестве дополнительного контролера и гаранта сделки.
При непокрытом аккредитиве на банке исполнителе нет материальной ответственности, но вместе с банком-эмитентом он дает продавцу гарантии юридической чистоты сделки.

При покрытом аккредитиве деньги числятся на счетах исполняющего банка, поэтому материальная ответственность лежит на обеих финансовых организациях.

Процедура привлечения авизирующего банка требует времени и оплачивается дополнительно. Коммуникации между банками проходят без участия сторон сделки.
После проверки банк исполнитель уведомляет поставщика о зачислении денег, и тот приступает к выполнению своей части договора.

Исполнение аккредитива

 Обязательства поставщика считаются выполненными, когда банку предоставлены подтверждающие документы, на обработку и проверку которых уйдет некоторое время.

Если процедуры не нарушены, банк перечислит деньги в оговоренные в договоре сроки. С привлечением авизующего банка понадобится больше времени.

Платеж переводится сразу после проверки документации банком или с отсрочкой, оговорённой при оформлении аккредитива.

Возможна оплата по предъявлении векселя, выписанного банком на тот момент, когда открывался аккредитив. Это ценная бумага, в которой прописано долговое обязательство векселедателя. Банковская организация обязуется выплатить прописанную в нем сумму предъявителю. После окончания расчета с поставщиком аккредитива считается выполненным.

Преимущества и недостатки аккредитива

Открытие аккредитива требует времени и ответственного подхода, отнестись к заполнению документов нужно скрупулёзно.

Рассмотрим достоинства аккредитивной системы оплаты.

1. Прежде всего, это безопасность. Сделка юридически защищена, значит, нарушения могут быть обжалованы в суде.
2. Оплата товара или услуги осуществляется безналичным путем. Для этого нужны только правильно оформленные документы.
3. Иностранных партнеров аккредитив страхует от рисков, таких как скачки валют, нестабильность экономической ситуации в странах.
4. Сохраняется гарантия оплаты товара, так как деньги уже внесены на аккредитивный счет.
5. Своевременность оплаты – банки заинтересованы в выполнении обязательств в оговоренные сроки, от этого зависит их репутация.
6. Покупатель получает товар максимально быстро, так как задержки со стороны продавца вдут к нарушениям договора, и как следствие к штрафам и отсрочкам оплаты.
7. При кредитовании сделки проценты по кредиту ниже.
   Если сделка не состоится, деньги возвращаются на счет покупателя.

Недостатки тоже присутствуют.

• длительность оформления сделки посредством услуги через аккредитив;
• возможны сбои в работе банковских систем, удлиняющие проверки и переводы;
• бумажная волокита, требуется оформить много документов;
• высокая комиссия, которую взимают банки;
• для отражения в бухучете нужен бухгалтер высокой квалификации, это требует увеличения расходов на выплату ЗП.

Тем не менее, аккредитив надежен! Его популярность в России растет с каждым годом.

Аккредитив и его применение во внешнеэкономической деятельности, виды аккредитивов

Аккредитив или аккредитивная форма расчетов широко применяются во внешнеэкономической деятельности предприятий. Одной из самых актуальных проблем ВЭД предприятия является вопрос доверия деловых партнеров — участников внешнеэкономической сделки. Ни для кого не секрет, что в случае неплатежеспособности одной из сторон контракта другая не только терпит значительные материальные издержки, может также пострадать ее деловая репутация на рынке. Кроме того, в соответствии с законодательством Украины, несвоевременный возврат валютной выручки за экспортированную предприятием продукцию может привести к наложению на него санкций Минэкономики согласно ст.37 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности».

&nbsp&nbsp&nbspОсобенное это актуально для договорных отношений с новыми, «непроверенными» партнерами. Одним из выходов в сложившейся ситуации является использование такой формы расчета, как аккредитив.

&nbsp&nbsp&nbspАккредитив (англ. letter of credit, L/C от лат. асcredo – доверяю) – это договор предприятия с банковским учреждением, согласно которому банк, который открывает аккредитив (банк — эмитент) берет на себя обязательство осуществить платеж указанной сумы третьему лицу (продавцу товара) при условии предоставления продавцом банку определенного пакета документов. Такой вид аккредитива называется документарным. Документарный аккредитив предусматривает заключение отдельного платежного договора, сторонами которого являются покупатель, банк – эмитент, который принимает обязательство обеспечить платеж и продавец (бенефициар) (получатель денег).

&nbsp&nbsp&nbspТакая форма оплаты, как аккредитив, регламентируется «Унифицированными обычаями и правилами по документарному аккредитиву» Международной торговой палаты, а также постановлением правления Национального банка Украины от 03 декабря 2003 г. №514 «Об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными банками операций за документарными аккредитивами в расчетах по внешнеэкономическим операциям».

Основные виды аккредитов:

&nbsp&nbsp&nbspВ зависимости от характера ответственности банка, объема обеспечения, момента принятия на себя риска международное законодательство предусматривает использование множества видов аккредитивов, каждый из которых имеет свои особенности и сферу применения:

• безотзывный (подтвержденный и неподтвержденный) и отзывный аккредитив;
• покрытый и непокрытый аккредитив;
• переводной (трансферабельный) аккредитив;
• револьверный аккредитив;
• аккредитив с «красной оговоркой»;
• компенсационный, резервный, транзитный и др.

К основным преимуществам аккредитива следует отнести следующие:

• это самостоятельное, отдельное от внешнеэкономического договора, соглашение, которое содержит обязательство платежа в пользу экспортера;
• позволяет минимизировать риски неплатежа, поскольку оплата гарантируется банком-эмитентом;
• позволяет использовать репутацию банка в пользу обеих внешнеэкономических контрагентов;
• предусматривает тщательную и объективную проверку банком документов, на основании которых осуществляется платеж.

Аккредитивная форма расчета имеет и ряд недостатков:

• это достаточно дорогая форма расчета, связанная с множеством затрат в виде комиссий, сборов, процентов банка в период его действия;
• обязательство банка произвести оплату за товар никак не связано с характеристиками и качеством самого товара.

ОБЗОРПРАКТИКИ РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ,СВЯЗАННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ АККРЕДИТИВНОЙИ ИНКАССОВОЙ ФОРМ РАСЧЕТОВ

 

1. Поставщик вправе отсрочить поставку, если покупатель открыл аккредитив на условиях, не предусмотренных договором

Договором поставки предусматривалась оплата товара посредством выставления покупателем безотзывного аккредитива. В договоре определялись наименование банка — эмитента и исполняющего банка, сумма аккредитива, срок действия, а также иные условия, необходимые для использования этой формы расчетов.

В установленный договором срок аккредитив покупателем открыт не был. Поставщик потребовал от покупателя открыть аккредитив на заранее согласованных условиях в связи с наступлением обусловленного договором срока поставки. Покупатель сообщил, что им открыт отзывной аккредитив, но в другом банке и на иных условиях, и просил произвести отгрузку.

Поскольку поставщик отгрузки товара не производил, покупатель обратился в арбитражный суд с иском о взыскании с поставщика договорной неустойки за просрочку поставки товаров.

Арбитражный суд в иске отказал, указав, что включение в договор условия о расчетах с аккредитива означает согласие сторон на отгрузку товаров при условии открытия аккредитива, подтверждающего и обеспечивающего возможность получения оплаты за товар. Отношения сторон в этом случае регулируются нормами статьи 328 Гражданского кодекса Российской Федерации о встречном исполнении обязательств. В соответствии с пунктом 2 статьи 328 ГК РФ в случае непредставления обязанной стороной обусловленного договором исполнения обязательства, сторона, на которой лежит встречное исполнение, вправе приостановить исполнение своего обязательства либо отказаться от исполнения этого обязательства и потребовать возмещения убытков.

———————————

<*> Далее — ГК РФ.

 

Ссылка покупателя на открытие им аккредитива не была принята во внимание, поскольку аккредитив был открыт в ином банке и на существенно иных, чем было согласовано сторонами, условиях. Одностороннее изменение покупателем условий аккредитива в части срока его действия, представляемых документов и вида аккредитива является грубым нарушением договорных обязательств перед контрагентом.

Поскольку обязательство поставщика отгрузить товар являлось встречным договорным обязательством по отношению к обязательству покупателя выставить аккредитив на определенных условиях, и покупателем эти условия договора были существенно нарушены, суд на основании пункта 2 статьи 328 ГК РФ признал действия поставщика правомерными и отказал в удовлетворении иска о взыскании неустойки за просрочку поставки товаров.

2. Покупатель обязан оплатить принятый им товар, даже если он был отгружен поставщиком до открытия аккредитива

Поставщик обратился в арбитражный суд с иском к покупателю о взыскании с последнего стоимости продукции и процентов на основании статьи 395 ГК РФ.

Договором поставки предусмотрена аккредитивная форма расчетов. При наступлении срока поставки поставщик затребовал от покупателя аккредитив, но, не дожидаясь его открытия, отгрузил товар.

Покупатель аккредитива не открыл. На требование поставщика об оплате отгруженного товара и процентов за просрочку платежа, начисленных со дня, следующего за днем получения товара, покупатель ответил отказом, поскольку полагал, что поставщик нарушил предусмотренный договором порядок поставки при условии открытия аккредитива.

Исковые требования были удовлетворены судом.

КонсультантПлюс: примечание.

Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ с 1 июня 2015 года статья 328 ГК РФ изложена в новой редакции, согласно которой ни одна из сторон обязательства, по условиям которого предусмотрено встречное исполнение, не вправе требовать по суду исполнения, не предоставив причитающегося с нее по обязательству другой стороне.При этом суд исходил из того, что поставщик был вправе, но не обязан отказаться от поставки товара при отсутствии аккредитива. Как следует из пункта 3 статьи 328 ГК РФ, если встречное исполнение обязательства произведено, несмотря на непредоставление другой стороной обусловленного договором исполнения своего обязательства, эта сторона обязана предоставить такое исполнение.

В соответствии с пунктом 1 статьи 454 ГК РФ по договору купли — продажи покупатель обязуется принять товар и уплатить за него определенную денежную сумму. Из материалов дела следовало, что товар был покупателем получен и использован. Покупатель в этом случае обязан оплатить товар непосредственно после передачи ему продавцом товара, поскольку для данного случая иное не было предусмотрено названным Кодексом, другим законом, иными правовыми актами или договором купли — продажи и не вытекало из существа обязательства.

На основании пункта 3 статьи 486 ГК РФ, если покупатель своевременно не оплачивает переданный в соответствии с договором купли — продажи товар, продавец вправе потребовать оплаты товара и уплаты процентов в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

3. Нарушение покупателем сроков открытия аккредитива само по себе не влечет последствий, предусмотренных для просрочки оплаты товара

Продавец обратился в арбитражный суд с иском к покупателю о взыскании с последнего процентов за просрочку исполнения денежного обязательства: оплаты стоимости товаров по договору купли — продажи.

Из материалов дела следовало, что оплата товаров должна была производиться с аккредитива. В обусловленный договором срок аккредитив открыт не был, в связи с чем поставщик и заявил иск. Товары отгружены не были.

Арбитражный суд в иске отказал, указав, что открытие аккредитива платежом не является. Это действие направлено на обеспечение поставщиком возможности получения платежа при выполнении им условий аккредитива.

Нарушение покупателем сроков открытия аккредитива само по себе не влечет последствий, предусмотренных для просрочки исполнения денежного обязательства. Товар покупателю не был передан и, следовательно, не возникло обязанности его оплачивать. В связи с этим на покупателя не могла быть возложена ответственность, предусмотренная пунктом 3 статьи 486 ГК РФ.

4. Невыполнение банками своих обязательств по возврату средств с закрытого аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный и соответствующий условиям договора товар

Организация — продавец обратилась в арбитражный суд с иском к покупателю о взыскании стоимости отгруженных в соответствии с договором товаров.

Согласно договору купли — продажи покупатель выставил в пользу продавца безотзывный аккредитив, выплаты по которому должны были производиться при представлении товарно — транспортных накладных, сертификатов качества и страхового свидетельства определенной компании.

Продавец, отгрузив товар, представил исполняющему банку названные документы, в том числе страховое свидетельство, выданное иной компанией, чем было предусмотрено условиями аккредитива, в связи с чем банк в выплате средств отказал. Продавец обратился к покупателю с просьбой изменить условия аккредитива. К моменту поступления просьбы срок действия аккредитива истек и изменение не было произведено.

Продавец обратился к покупателю с требованием об оплате товара. Покупатель отказался, поскольку исполняющий банк закрыл аккредитив, но не возвратил ранее перечисленные ему в качестве покрытия выплат с аккредитива денежные средства. Кроме того, отказ в выплате средств с аккредитива был обусловлен виновными действиями самого продавца, не представившего в банк требуемые документы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 454 ГК РФ покупатель обязуется принять товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).

Поскольку факт отгрузки товара в соответствии с условиями договора документально подтвержден, исковые требования продавца к покупателю об оплате товара были удовлетворены арбитражным судом на основании указанных выше норм.

При этом суд исходил из того, что отношения по аккредитиву покупателя с банком, в том числе и по поводу возврата сумм покрытия, являются самостоятельными и отличными от сделки, по которой производится платеж. В связи с этим ненадлежащее выполнение банками своих обязательств по возврату средств с закрытого аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный и соответствующий условиям договора товар.

Нарушения, допущенные продавцом при предъявлении требований об оплате с аккредитива, могут быть учтены при решении вопроса о применении к покупателю мер гражданско — правовой ответственности, в том числе в форме процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ. Однако эти нарушения не освобождают покупателя от обязанности оплатить товар.

5. Покупатель вправе потребовать возврата сумм, уплаченных с аккредитива за товар, от которого он правомерно отказался

В соответствии с условиями договора поставки покупатель открыл для поставщика аккредитив, выплаты с которого должны были производиться при представлении копий накладных на перевозку грузов автомобильным транспортом и сертификата качества. Поставщик представил в исполняющий банк необходимые документы. Банк, проверив эти документы и установив их соответствие условиям аккредитива, произвел выплату средств. Покупатель — плательщик, проверив полученные от банка документы, установил, что они соответствуют условиям аккредитива.

Однако при проверке поступившего товара покупатель обнаружил несоответствие ассортимента отгруженного товара согласованной сторонами спецификации, в связи с чем сообщил продавцу об отказе принять этот товар.

Покупатель обратился в арбитражный суд с иском к продавцу о возврате уплаченных денежных сумм и процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, а также к банку — эмитенту с требованием о возмещении неосновательно выплаченных с аккредитива средств.

Продавец не признал исковых требований в части возврата средств за товар, не соответствующий требованиям договора по ассортименту, поскольку, по его мнению, установленный в договоре аккредитивный порядок расчетов не связывал возможность получения платежа с необходимостью соблюдения ассортимента. В аккредитиве не содержалось каких-либо указаний на необходимость представления документов, подтверждающих соблюдение требований договора в части ассортимента.

Продавец также полагал, что требования покупателя о взыскании процентов подлежат отклонению, поскольку требования о возврате излишне уплаченных сумм являются требованиями о взыскании убытков, а на сумму убытков проценты не начисляются.

Возражения продавца суд не принял во внимание, поскольку ассортимент товара был в договоре согласован, факт нарушения условий договора об ассортименте продавцом не оспаривался.

Арбитражный суд исковые требования в отношении продавца удовлетворил на основании пункта 1 статьи 468 ГК РФ, исходя из следующего.

Несмотря на то, что средства выплачивались с аккредитива банком, последний действовал по поручению и за счет покупателя. Покупатель принял от банка представленные продавцом документы и признал их соответствующими условиям аккредитива. В связи с этим суд обоснованно признал наличие права у покупателя требовать возврата средств, уплаченных за его счет за товар, от принятия которого он правомерно отказался.

Суд также указал, что требования покупателя к продавцу о возврате уплаченных средств на основании положений статьи 468 ГК РФ являются требованиями о возврате неосновательно удержанных денежных средств и, следовательно, в силу положений пункта 1 статьи 395 ГК РФ покупатель вправе начислить на эти суммы проценты за пользование чужими средствами.

В иске к банку отказано, поскольку банк произвел выплаты строго в соответствии с условиями аккредитива.

6. Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением формы, принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение

Организация — плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к банку — эмитенту о взыскании убытков, возникших из-за выплаты получателю средств с нарушением условий аккредитива.

Из материалов дела следовало, что истец передал обслуживающему его банку документ, оформленный на бланке платежного поручения, в котором в графе «назначение платежа» было указано «аккредитив, выплаты производятся при представлении товарно — транспортных документов». Была также обозначена дата закрытия аккредитива. На основании этого документа банк списал со счета истца денежные средства и зачислил их на расчетный счет указанного в поручении получателя, не требуя представления товарно — транспортных документов.

Арбитражный суд в иске отказал, указав, что переданное банку поручение правомерно принято им и исполнено как платежное поручение, поскольку истцом не были соблюдены требования банковских инструкций о порядке оформления заявлений на аккредитив. В частности, в нарушение пункта 5.8 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, доведенного письмом Центрального банка Российской Федерации от 09.07.92 N 14 (далее — Положение о безналичных расчетах), заявление не было оформлено на специальном бланке (ф. 0401005), в нем отсутствовало полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления, а также вид аккредитива с указанием необходимых данных. Суд признал, что при таких обстоятельствах банк не нарушил своих обязательств по договору банковского счета и не должен нести ответственность перед клиентом, давшим поручение.

Данное решение было отменено судом кассационной инстанции, исковые требования удовлетворены по следующим основаниям.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 867 и пункта 1 статьи 870 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю средств при представлении им документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива.

Из переданного банку документа однозначно следовало, что речь идет об открытии аккредитива и выплате средств не безусловно, а против отгрузочных документов. Несоблюдение требований к форме поручения давало основания банку отказаться от его принятия. Банк также не был лишен возможности уточнить характер и содержание данного ему поручения, в частности наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву.

Отсутствие в поручении указаний о виде аккредитива и способе его реализации не имеет существенного значения для определения характера данного банку поручения. На основании пункта 3 статьи 868 ГК РФ аккредитив признается отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Следовательно, отсутствие в аккредитивном поручении указаний о виде аккредитива (отзывный или безотзывный) не может рассматриваться как отсутствие существенного условия обязательства.

Таким образом, банк, приняв поручение, по форме не соответствующее требованиям банковских правил, и исполнив это поручение в противоречии с данными ему клиентом указаниями, допустил нарушение своих обязательств, вытекающих из поручения плательщика об открытии аккредитива.

7. Банк — эмитент не обязан проверять соответствие условий заявления на аккредитив договору плательщика с получателем средств

Организация — получатель средств по аккредитиву обратилась в арбитражный суд с иском к банку — эмитенту (одновременно являющемуся и исполняющим банком) о выплате сумм с аккредитива. При этом получатель указывал, что банк в нарушение условий договора получателя средств с плательщиком открыл аккредитив на срок, меньший, чем было указано в договоре поставки. Получатель обратился к банку с требованием о выплате средств до срока, определенного в договоре, но банк отказался выполнить требование в связи с закрытием аккредитива.

Арбитражный суд иск удовлетворил, мотивируя свое решение тем, что банк — эмитент при открытии аккредитива был обязан проверить соответствие заявления на аккредитив договору, заключенному между плательщиком и получателем средств, поскольку этот договор представлялся банку при открытии аккредитива.

Апелляционная инстанция отменила решение суда и в иске отказала со ссылкой на пункт 3 статьи 845 ГК РФ, согласно которому банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. При расчетах по аккредитиву банк — эмитент действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (пункт 1 статьи 867 ГК РФ). Поэтому банк был не вправе отказаться от исполнения надлежаще оформленного заявления на аккредитив на том основании, что оно не соответствовало договору клиента с получателем средств. Банк не обязан проверять соответствие условий заявления договору, даже если ссылка на данный договор имеется в аккредитиве. Кроме того, банк несет ответственность перед получателем средств только на условиях открытого им аккредитива.

Ответственность за несоответствие данного банку поручения договору поставки несет перед получателем его контрагент — плательщик.

8. Недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву

Организация — плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к получателю средств, банку — эмитенту и исполняющему банку о взыскании сумм, выплаченных получателю с открытого для него аккредитива. При этом истец ссылался на ранее принятое решение суда, согласно которому договор купли — продажи между плательщиком и получателем средств был признан судом недействительным.

Арбитражный суд заявленные требования удовлетворил за счет банка — эмитента, отказав в иске к получателю средств и исполняющему банку. При этом суд исходил из того, что в данном случае подлежат применению общие положения о последствиях недействительности сделок (статья 167 ГК РФ). Поскольку поручение об открытии аккредитива было дано банку по недействительной сделке, на банк была возложена обязанность возвратить все полученное им, а именно: сумму, списанную со счета плательщика в качестве покрытия аккредитива.Однако при этом судом не учтены требования пункта 2 статьи 167 ГК РФ, в соответствии с которыми при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке. Сторонами в недействительной сделке являлись плательщик (истец) и получатель средств.Банк — эмитент не являлся стороной договора купли — продажи. Его обязательство возникло из поручения об открытии аккредитива. Это обязательство является самостоятельным и не делает банк участником обязательств по договору купли — продажи. При таких условиях суд ошибочно определил субъектов, в отношении которых должен решаться вопрос о реституции. Обязанность вернуть неосновательно полученное на основании пункта 2 статьи 167 ГК РФ лежит на получателе средств.

Исходя из этого, решение суда было отменено и принято новое решение — об удовлетворении иска о взыскании суммы с получателя средств.

9. При расчетах с аккредитива банк не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли — продажи

Организация — плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к банку — эмитенту и исполняющему банку о возмещении сумм, неосновательно выплаченных получателю средств с аккредитива. Плательщик указывал, что исполняющий банк не должен был производить выплаты на основании представленных документов, поскольку реально товар не отгружался.

Организация — получатель денежных средств фактически прекратила свое существование, в связи с чем возврат полученных ею средств невозможен. Факт изготовления сотрудниками организации — получателя поддельных товарно — транспортных документов подтвержден приговором суда по уголовному делу.

Арбитражный суд исковые требования удовлетворил за счет исполняющего банка, указав, что он не проверил надлежащим образом представленные ему документы. Ссылка банков на отсутствие своей вины в причинении истцу ущерба не была принята судом во внимание, поскольку в соответствии с пунктом 3 статьи 401 ГК РФ банки как лица, ненадлежащим образом исполнившие обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несут ответственность и при отсутствии вины, если иное не предусмотрено законом или договором.

Апелляционная инстанция решение отменила и в иске отказала, исходя из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 870 ГК РФ для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Как следует из положений пункта 1 статьи 871 ГК РФ, банк вправе отказать в выплате при несоответствии документов условиям аккредитива по внешним признакам.

Таким образом, при расчетах с аккредитива на банк возлагается обязанность проверки представленных получателем средств документов, а не факта поставки товаров. На банк не может возлагаться ответственность за несоответствие документов реальному положению дел, если такое несоответствие не могло быть выявлено исключительно на основании документов и банк действовал осмотрительно и с разумной тщательностью.

Выплаты с аккредитива должны были производиться по представлении копий товарно — транспортных накладных и упаковочных листов. Указанные документы, а также реестр счетов, требовавшийся по условиям данного аккредитива, в исполняющий банк были представлены. Наименование товара соответствовало указанному в аккредитиве. По оформлению представленные документы отвечали требованиям, предъявляемым к подобным документам.

Фальсификация документов могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств и при обычном осмотре сотрудникам банка ее невозможно было выявить, что подтверждается материалами проведенной по уголовному делу экспертизы. Истцом не были представлены доказательства, подтверждающие причастность сотрудников банков к мошенническим действиям получателя.

Поскольку банки действовали в соответствии с условиями аккредитивного обязательства и не допустили каких-либо нарушений, отсутствуют основания для привлечения их к ответственности за ненадлежащее исполнение аккредитивного поручения. Ссылка суда на положения статьи 401 ГК РФ неосновательна, поскольку при отсутствии самого факта правонарушения не может ставиться вопрос об основаниях ответственности.

10. Ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк в случаях, предусмотренных пунктом 3 статьи 872 ГК РФ

Организация — плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании средств с исполняющего банка, неосновательно выплаченных с аккредитива.

Как следовало из материалов дела, банк — эмитент по поручению плательщика открыл безотзывный покрытый аккредитив и поручил производство выплат по нему исполняющему банку. В соответствии с условиями аккредитива платеж должен был производиться против представления копий товарно — транспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов. Исполняющий банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик отказался от принятия документов и потребовал возврата выплаченных получателю средств.

Арбитражный суд в иске отказал со ссылкой на пункт 1 статьи 872 ГК РФ, согласно которому ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк — эмитент. В соответствии со статьей 403 ГК РФ должник отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств третьими лицами, на которых было возложено исполнение, если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем третье лицо. Следовательно, перед плательщиком за нарушения, допущенные исполняющим банком, которому было поручено исполнение обязательств по аккредитиву, отвечает банк — эмитент.

Суд кассационной инстанции решение отменил и принял новое решение об удовлетворении иска за счет исполняющего банка. При этом кассационная инстанция указала на неправильное применение судом при принятии решения норм статьи 872 ГК РФ. Пунктом 1 статьи 872 ГК РФ предусматривается, что ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк — эмитент, а перед банком — эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. В соответствии с пунктом 3 названной статьи в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Поскольку неправильная выплата средств была произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, к этому банку был предъявлен иск, и отсутствовали какие-либо основания для освобождения его от ответственности, отказ в удовлетворении иска являлся необоснованным.

11. Подтверждающий банк может нести ответственность перед получателем средств на основании статьи 395 ГК РФ

Получатель средств обратился с иском к исполняющему банку, подтвердившему безотзывный аккредитив, о взыскании средств, от выплаты которых банк неосновательно отказался, и процентов на эту сумму со дня, следующего за днем получения от банка отказа выплатить средства.

При рассмотрении дела арбитражный суд установил, что отказ банка мотивировался самостоятельным досрочным отзывом аккредитива банком — эмитентом.

Арбитражный суд признал действия банка нарушающими его обязательства по безотзывному подтвержденному аккредитиву. В соответствии с пунктом 2 статьи 869 ГК РФ по просьбе банка — эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка — эмитента обязательства производить платеж в соответствии с условиями аккредитива. Таким образом, подтвердив аккредитив, исполняющий банк принял на себя перед получателем самостоятельное обязательство платить в соответствии с условиями аккредитива и, как следует из пункта 2 статьи 872 ГК РФ, несет перед получателем самостоятельную ответственность в случае неосновательного отказа в выплате средств.

Безотзывный аккредитив не может быть отменен без согласия получателя средств (пункт 1 статьи 869 ГК РФ), следовательно, исполняющий банк, подтвердивший аккредитив, мог досрочно закрыть названный аккредитив лишь при наличии такого согласия. Кроме того, в силу пункта 2 статьи 869 ГК РФ безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Удовлетворяя иск в части взыскания процентов, суд указал, что подтверждающий банк принял перед получателем обязательство произвести ему платеж при условии представления надлежащих документов и, следовательно, данное обязательство является денежным. Неосновательное уклонение от исполнения денежного обязательства и просрочка выплаты средств влечет ответственность должника, предусмотренную статьей 395 ГК РФ. Поскольку представленные банку документы соответствовали условиям аккредитива и были представлены в сроки, предусмотренные в подтвержденном аккредитиве, отказ исполняющего банка в выплате средств являлся необоснованным.

Исходя из изложенного, арбитражный суд удовлетворил требования получателя средств в полном объеме.

12. Истечение срока действия аккредитива не является основанием для освобождения исполняющего банка от ответственности за неосновательный отказ в выплате средств, если документы были предъявлены получателем до истечения этого срока

Получатель средств обратился в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании процентов на основании статьи 395 ГК РФ на сумму средств, подлежащих выплате с безотзывного подтвержденного покрытого аккредитива.

Как следовало из материалов дела, соответствующие условиям аккредитива документы получатель представил в банк до истечения срока действия аккредитива, но исполняющий банк отказался от выплаты средств, не проинформировав получателя о причинах отказа.

В отзыве на иск банк ссылался на то, что его обязательства выплатить средства с аккредитива ограничены сроком действия аккредитива. Поскольку этот срок к моменту предъявления иска истек и средства с покрытого аккредитива возвращены плательщику, прекратились и обязательства банка перед получателем.

Арбитражный суд в решении указал, что срок действия аккредитива определяет срок, до истечения которого исполняющему банку должны быть представлены документы, оговоренные в аккредитиве. Если требование о выплате средств с приложением требуемых по условиям аккредитива документов было заявлено до истечения срока действия аккредитива, то иск получателя средств о применении к банку мер ответственности, в том числе предусмотренных статьей 395 ГК РФ, на основании пункта 2 статьи 872 ГК РФ может быть предъявлен в течение общего срока исковой давности.

Возврат депонированной суммы плательщику не был признан судом в качестве обстоятельства, освобождающего исполняющий банк от ответственности перед получателем за неосновательный отказ в выплате средств по покрытому подтвержденному аккредитиву, поскольку исполняющий банк вправе требовать от банка — эмитента возмещения расходов, связанных с выплатой средств в соответствии с условиями аккредитива.

Учитывая изложенное, суд на основании пункта 2 статьи 872 ГК РФ удовлетворил иск.

13. Банк — эмитент обязан возместить исполняющему банку выплаченные в соответствии с условиями аккредитива суммы независимо от возможности их возмещения плательщиком

Исполняющий банк обратился в арбитражный суд с иском к банку — эмитенту о выплате сумм, выплаченных получателю средств в соответствии с условиями выставленных по указанию банка — эмитента гарантированных аккредитивов. Банк — эмитент отказался удовлетворить эти требования, сославшись на то, что плательщик, по требованию которого выставлялись аккредитивы, признан неплатежеспособным и получить с него возмещение невозможно.

Как установлено судом при рассмотрении материалов дела, банк — эмитент, направив исполняющему банку указания об открытии безотзывного непокрытого аккредитива, предложил списать эти суммы с ведущегося у него корреспондентского счета банка — эмитента. В соответствии с соглашением банка — эмитента с плательщиком аккредитивы выставлялись в счет открытой клиенту кредитной линии, без депонирования собственных средств клиента.

Исполняющий банк, произведя выплаты строго в соответствии с условиями аккредитива, не смог возместить свои расходы путем списания средств с ведущегося у него счета банка — эмитента, поскольку к моменту предъявления требования к счету на нем отсутствовали необходимые средства.

При удовлетворении исковых требований арбитражный суд руководствовался пунктом 2 статьи 867 ГК РФ, устанавливающим, что в случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка — эмитента. Суд также сослался на пункт 2 статьи 870 ГК РФ, согласно которому, если исполняющий банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива, банк — эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Отсутствие фактической возможности получения возмещения от плательщика не влияет на обязательства банка — эмитента перед исполняющим банком.

14. Исполняющий банк, возместивший плательщику неосновательно выплаченные с аккредитива суммы, имеет право требовать их возврата от получателя средств

Банк обратился в арбитражный суд с иском к получателю средств о взыскании суммы, выплаченной последнему с нарушением условий аккредитива как неосновательного обогащения (статьи 1102, 1107 ГК РФ).

Из материалов дела следовало, что ранее на основании решения суда по другому делу с исполняющего банка, подтвердившего безотзывный аккредитив, была взыскана в пользу плательщика сумма, выплаченная получателю с нарушением условий аккредитива. Получатель к участию в деле не привлекался.

Получатель в отзыве на иск ссылался на взыскание с банка средств как убытков, причиненных вследствие нарушения последним условий аккредитивной сделки. Поскольку банк отвечал за свои собственные нарушения, он не вправе требовать возмещения сумм убытков в порядке регресса с получателя средств. Кроме того, получатель заявил, что банк не является стороной в договоре купли — продажи и, следовательно, не вправе требовать возврата средств, излишне выплаченных продавцу.

Арбитражный суд иск удовлетворил на основании статей 1102, 1107 ГК РФ, поскольку продавец, получив полностью оплату за товар и не выполнив свои обязательства по его передаче, неосновательно обогатился за счет покупателя. Покупатель получил возмещение неосновательно выплаченных продавцу средств от банка, следовательно, банк имеет право требовать возврата этих средств от получателя.

КонсультантПлюс: примечание.

Пункт 15 исключен (Специальное приложение к «Вестнику ВАС РФ», N 11 (ч. 2), 2003).

15. Исполняющий банк обязан принимать и исполнять платежные требования лишь при наличии соглашения об этом с владельцем счета — плательщиком

Получатель средств обратился в арбитражный суд с иском к банку, обслуживающему плательщика, о взыскании убытков, причиненных необоснованным отказом исполнить платежные требования на основании пункта 3 статьи 874 ГК РФ.

Как следовало из материалов дела, в договоре поставки стороны установили форму расчетов платежными требованиями. Получатель средств передал платежные требования обслуживающему его банку, который в дальнейшем отправил их банку плательщика. Однако банк плательщика возвратил эти требования без исполнения, указав, что договором банковского счета с плательщиком использование такой формы расчетов не предусмотрено.

Арбитражный суд в иске отказал, исходя из следующего. Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации такая форма расчетов, как расчеты платежными требованиями, не регулируется. В письме Центрального банка Российской Федерации от 09.07.92 N 14 отмечалось, что банки вправе принимать платежные требования «в соответствии с заключенными договорами». В пункте 1.3 письма Банка России от 30.06.94 N 98 указывается, что платежные требования могут предъявляться в банк в срок до 1 августа 1994 года в случаях, когда эта форма расчетов предусмотрена договорами между поставщиками и покупателями и их банками.

Поскольку в данном случае ни соглашением между банками, ни договором между плательщиком и обслуживающим его банком такой формы расчетов не было предусмотрено, банк правомерно отказался от принятия и исполнения направленного его клиенту платежного требования.

Положения статьи 848 ГК РФ, устанавливающей обязанность банка совершать для клиента операции, предусмотренные применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором, на которую ссылался истец в обоснование своих требований, не могут рассматриваться как обязывающие банк исполнить платежное требование. В данном случае банковские правила предусматривают применение такой формы расчетов (платежными требованиями) лишь при наличии соглашения между участвующими в проведении этой операции клиентами и их банками.

16. При определении срока проведения инкассовых операций суд учитывает особенности их проведения

Получатель средств обратился в арбитражный суд с исковым требованием о возмещении обслуживающим его банком убытков, возникших вследствие просрочки исполнения платежного требования — поручения, которое было исполнено и средства по которому были зачислены на счет истца через 15 дней после зафиксированной даты передачи поручения банку.

Поскольку расчеты производились с плательщиком, находящимся в другой области, истец полагал, что безналичные расчеты должны были быть произведены в срок, установленный статьей 80 Закона о Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в редакции Федерального закона от 26.04.95 N 65-ФЗ). В соответствии с требованиями этой нормы общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Однако при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.

Исходя из этого, арбитражный суд в решении указал, что в данном случае при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (статья 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком.

Поскольку истец не учитывал указанных выше сроков и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являются операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии факта просрочки исполнения поручения со стороны банка — ответчика.

 

 

Аккредитивная форма — расчет — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 3

Аккредитивная форма — расчет

Cтраница 3

Аккредитивная форма расчетов применяется в основном по требованию поставщика в целях получения гарантии в оплате за отгруженные материальные ценности или оказанные услуги.  [31]

Аккредитивная форма расчетов применяется с ограничением и только для расчетов с иногородними поставщиками. В отличие от акцептной формы расчетов при аккредитивной форме средства плательщика отвлекаются из оборота на период действия аккредитива, поскольку сумма аккредитива списывается с расчетного счета плательщика до момента отгрузки ему материальных ценностей.  [32]

Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций в зависимости от суммы аккредитива: авизование, подтверждение, проверку документов, платеж. Достоинства этой формы для обеих сторон заключаются в определенной гарантии: своевременности и полноты получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; получения заказанной продукции в соответствии с предусмотренными условиями покупателем, особенно если присутствует его уполномоченный, осуществляющий предварительный контроль за соблюдением условий поставки товаров, их качеством. Однако данная форма замедляет оборачиваемость средств и того и другого, особенно покупателя, иммобилизующего средства на время действия аккредитива. В случаях когда такая форма расчетов предусмотрена договором, поставщик также не может отгружать изготовленный товар, пока не получит извещение об открытии аккредитива.  [33]

Аккредитивная форма расчетов имеет несомненные достоинства. Поставщик получает дополнительные гарантии по своевременному получению оплаты от покупателя, поскольку, как правило, отгрузка товара или выполнение каких-либо работ поставщиком производится уже после получения извещения об открытии аккредитива. С другой стороны, банковское учреждение контролирует действия поставщика; несмотря на то что соответствующие денежные средства забронированы, поставщик сможет получить их только при условии добросовестного исполнения договора в полном объеме и в соответствующие сроки.  [34]

Аккредитивная форма расчетов основана на расчетном документе-заявлении на аккредитив — распоряже — ние плательщика банку поставщика об оплате товара или оказанных услуг на указанных покупателем условиях.  [35]

Аккредитивную форму расчета применяют также при разовых поставках, при введении Госбанком для плохо работающих предприятий особого режима кредитования и расчетов.  [36]

Аккредитивную форму расчетов применяют в случаях, предусмотренных решениями правительства, особыми условиями поставок, хозяйственными договорами и при разовых поставках, а также как меру воздействия к неисправным плательщикам со стороны поставщиков.  [37]

Аккредитивную форму расчетов применяют, если она предусмотрена договором. Это же относится и к чековым книжкам. Необходимо проверить правильность оформления документов по закрытию аккредитива, правильность документального оформления операций, оплаченных чеками из лимитированных чековых книжек.  [38]

Аккредитивную форму расчетов в нефтеснабжении применяют в следующих случаях: во-первых, когда она предусмотрена договорами между поставщиком и покупателем или когда расчетные взаимоотношения между ними основаны на разовых и нерегулярных поставках; во-вторых, когда она выступает как санкция к покупателям, систематически задерживающим платежи по акцептной форме расчетов.  [39]

Однако аккредитивная форма расчетов неудобна для покупателей, так как их собственные средства отвлекаются из оборота заранее, до отгрузки продукции поставщиками, что приводит к замедлению оборачиваемости оборотных средств и дополнительной потребности в ресурсах.  [40]

Если аккредитивная форма расчетов явилась мерой воздействия со стороны поставщиков за несвоевременные платежи, то необходимо установить причины финансовых затруднений предприятия и выяснить, какие меры приняты для повышения его платежеспособности. Затем по каждому аккредитиву необходимо проверить, полностью ли выполнены условия поставок, полностью ли поступили материалы и своевременно ли они оприходованы. Если оплаченные с аккредитива товарно-материальные ценности своевременно не поступили, то аудитор проверяет, какие меры были приняты администрацией для их розыска и быстрейшего получения. А в случаях недопоступления грузов выясняет, каким образом были списаны суммы недостач и, в частности, не были ли они списаны на издержки производства вместо отнесения за счет виновных лиц.  [41]

Особенность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что оплату платежных документов производят по месту нахождения поставщика сразу после отгрузки им продукции.  [42]

Преимущества аккредитивной формы расчетов в том, что она дает покупателю уверенность, что деньги на расчетный счет продавца будут зачислены, только после поставки товара по указанному в договоре адресу. При недоставке товара деньги в безоговорочном порядке будут возвращены покупателю. При аккредитивной форме расчетов продавец полностью уверен, что деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем его банке. Преимуществом аккредитива является и то, что для его оформления не требуется подписи гаранта ( поручителя), так как условия аккредитива надежны и просты как для покупателя, так и для продавца.  [43]

Особенность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что оплату платежных документов производят по месту нахождения поставщика сразу после отгрузки им продукции.  [44]

Схема аккредитивной формы расчетов сводится к следующему. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, направляет аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера, назначая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получения открытого в его пользу аккредитива ( как обеспечения платежа товара) бенефициар производит отгрузку товара, представляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк, открывший аккредитив, производит их оплату. Если документ соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы импортеру, который получает товар. Поступившая выручка зачисляется на счет экспортера. Обычно если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий ( рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. При открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции ( рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.  [45]

Страницы:      1    2    3    4

Аккредитация. Аккредитивная форма расчетов — презентация онлайн

1. Аккредитация

Сыропятов Юра
К11-15

2. Аккредитация

Аккредитация (лат. accredo, «доверять») — процедура
официального подтверждения соответствия объекта
установленным критериям и показателям (стандарту).
Наиболее распространена в сфере оказания
профессиональных услуг, для оценки качества которых
потребитель, как правило, не обладает
достаточнымикомпетенциями.
Аккредитуются организации (вузы, СМИ и др.) услуги, для
оценки качества которых потребитель не обладает
достаточной компетенцией
К аккредитуемым услугам относят: услуги по образованию,
услуги по проведению испытаний (испытательные
лаборатории), услуги по клинической диагностике
(медицинские лаборатории), услуги по калибровке
(калибровочные лаборатории), услуги по сертификации
(органы по сертификации) и т. п. Как правило, аккредитацию
проводят органы по аккредитации, которые осуществляют
свою деятельность по определённым правилам и
процедурам.

3. Аккредитивная форма расчетов

Аккредитивные расчеты выглядят поручение банку
(клиентом которого является импортер) одному или
нескольким банкам осуществить платежи юридическому или
физическому лицу в пределах определенной суммы на
условиях, изложенных в аккредитиве. Иными словами,
аккредитивная форма расчетов — это форма безналичных
расчетов между предприятиями и организациями за
товарно-материальные ценности и услуги с помощью
акредитивов.
Аккредитиву называют платежный документы, по которым
кредитное учреждение (банк, страховая компания, фонд и
т.д.) дает распоряжение другому кредитному учреждению за
счет специально забронированных средств оплатить
товарно-транспортные документы на отгруженный товар или
выплатить предъявителю аккредитива указанную сумму
грошей.

4. Денежный аккредитив и Товарный (документарный) аккредитив.  

Денежный аккредитив и Товарный
(документарный) аккредитив.
Аккредитивы различают:
-Денежный аккредитив
-Товарный (документарный) аккредитив.
Денежным аккредитиву называют именной денежный
документ, в котором указано распоряжение банка о
выплате владельцу указанной суммы полностью или
частями. При международных расчетах денежные
аккредитивы дивиденды или в указанной в них валюте,
либо в валюте страны, где аккредитивы предъявляются
по курсу на день платежу.
Документарный аккредитив — это документ, в котором
импортер дает поручение банку, который его
обслуживает, осуществить оплату документов третьему
лицу. В документарному аккредитиве обычно
указываются:
-Название и адрес экспортера;
-Сумма аккредитива;
-Срок его действия;
-Род товаров, которые нужно оплатить;
-Документы, которые должны быть предъявлены
экспортером для получения платежа (транспортные
документы, страховые полисы, сертификаты качества
товаров и т.д.).

5. Субъектами документарных аккредитивов

В внешнеторговых операциях используются в
основном документарные акредитиви.
Субъектами расчетных отношений документарным
аккредитивом выступают:
1) импортер (покупатель), который обращается к
банку с просьбой об открытии аккредитива;
2) банк-эмитент (банк импортера), который открывает
аккредитив в пользу экспортера на определенных
условиях и договаривается с банком экспортера о
выплате экспортеру денег после предъявления им
транспортных документов;
3) авизующий банк (банк экспортера), которому
поручается сообщить экспортера об открытии в его
пользу аккредитива и передать его текст и
засвидетельствовать достоверность этого текста;
4) бенефициар — экспортер в пользу которого открыт
акредитив.

6. Схема аккредитивной формы расчетов

Схема аккредитивной формы расчетов выглядит так:
1) Контрагенты (экспортер и импортер) договариваются о
совершении платежа с помощью акредитиву.
2) Импортер дает поручение банку-эмитенту открыть
аккредитив в пользу бенефициара на определенных умовах.
3) Банк-эмитент, который открыл аккредитив, направляет
аккредитивное письмо одному из своих банковкорреспондентов в стране экспортера, назначает его
авизующим банком с поручением передать аккредитив
бенефициару.
4) После получения, открытого в его пользу, аккредитива (как
обеспечения платежа за товар) бенефициар отгружает товар и
подает документы в авизующего банка, который направляет их
для оплаты банку-емитенту.
5) После проверки правильности оформления документов банкэмитент осуществляет их оплату. То есть, если документ
соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги
согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы
импортеру, который получает товар.
6) Выручка, поступившая, зачисляется на счет бенефициара.

7. Основные виды аккредитивов

Основные виды аккредитивов
Характеристика различных видов
аккредитивов содержится в
Унифицированных правилах и обычаях
документарного аккредитива, а также
в ГК ст. 868 п.1 ст.869 п.1.
1. Отзывные и безотзывные
аккредитивы
2.Подтвержденные и
неподтвержденные аккредитивы
3. Покрытые и непокрытые
аккредитивы
4. Трансферабельные аккредитивы
5.Компенсационный аккредитив
( back – to — back )
6.Револьверные аккредитивы
7. Резервный аккредитив

8. The End

Аккредитив

с объяснением процесса и пример

Что такое аккредитив?

Аккредитив или аккредитив — это письменный документ, выпущенный банком импортера (открывающим банком) от имени импортера. Посредством его выпуска экспортер получает уверенность в том, что банк-эмитент произведет платеж экспортеру за международную торговлю, проводимую между обеими сторонами.

Импортер является заявителем аккредитива, а экспортер — бенефициаром. В аккредитиве банк-эмитент обещает выплатить указанную сумму в согласованные сроки и согласно указанным документам.

Руководящий принцип аккредитива заключается в том, что банк-эмитент будет производить платеж исключительно на основании представленных документов, и они не обязаны физически обеспечивать доставку товаров. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, у банка нет причин отказать в оплате.

Почему важен аккредитив?

Аккредитив выгоден обеим сторонам, поскольку он гарантирует продавцу, что он получит свои средства после выполнения условий торгового соглашения, а покупатель может продемонстрировать свою кредитоспособность и договориться о более длительных сроках оплаты, получив поддержку сделки от банка. сделка.

Характеристики / Характеристики аккредитива

Обращаемость

Аккредитив — это транзакционная сделка, условия которой могут быть изменены / изменены с согласия сторон. Чтобы аккредитив был предметом переговоров, он должен включать безусловное обещание платежа по требованию или в определенный момент времени.

Отзыв

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Поскольку отзывный аккредитив не может быть подтвержден, обязанность по оплате может быть отменена в любой момент.В безотзывном аккредитиве власть принадлежит всем сторонам, его нельзя изменить / модифицировать без согласованного согласия всех людей.

Передача и уступка

Аккредитив может быть переведен, также получатель имеет право передать / переуступить аккредитив. Аккредитив останется в силе независимо от того, сколько раз бенефициар переуступает / передает аккредитив.

Наброски и таймеры

Получатель получит платеж только по истечении срока аккредитива от банка-эмитента, когда он представит все тратты и необходимые документы.

Документы, необходимые для аккредитива

Как работает аккредитив?

LC — это договоренность, согласно которой банк-эмитент может действовать по запросу и поручению заявителя (импортера) или от своего имени. В соответствии с соглашением о аккредитиве банк-эмитент может произвести платеж (или по распоряжению) получателя (то есть экспортера). В качестве альтернативы банк-эмитент может принять переводные или тратты, выписанные экспортером. Банк-эмитент может также разрешить авизирующим или уполномоченным банкам оплачивать или принимать переводные векселя.

Комиссии и сборы за LC

Существуют различные сборы и возмещения, связанные с аккредитивом. В большинстве случаев платежом по аккредитиву управляют все стороны. Комиссии, взимаемые банками, могут включать:

• Плата за открытие, включая комиссию за обязательство, взимаемую авансом, и плату за использование, взимаемую за согласованный срок действия аккредитива.

• Пенсионные отчисления подлежат оплате в конце периода аккредитива.Они включают в себя комиссию за авизование, взимаемую авизующим банком, возмещение, подлежащее уплате заявителем банку по обязательствам, связанным с иностранным законодательством, комиссию подтверждающего банка и банковские сборы, подлежащие уплате банку-эмитенту.

Стороны, участвующие в LC

Основные вовлеченные стороны:

Заявитель Заявитель (покупатель) — это лицо, обращающееся к своему банку с просьбой об открытии аккредитива.

Получатель Бенефициар — это в основном продавец, который получает свой платеж в процессе.

Банк-эмитент Банк-эмитент (также называемый открывающим банком) отвечает за выдачу аккредитива по запросу покупателя.

Авизующий банк Авизующий банк отвечает за передачу документов в банк-эмитент от имени экспортера и обычно находится в стране экспортера.

Другие стороны, участвующие в соглашении с аккредитивом:

Подтверждающий банк Подтверждающий банк предоставляет дополнительную гарантию предприятию банка-эмитента.Это проявляется, когда экспортер не удовлетворен заверениями банка-эмитента.

Переговорный банк Банк-переговорщик согласовывает документы, относящиеся к аккредитиву, представленные экспортером. Он производит платежи экспортеру при условии полноты документов и требует возмещения затрат по кредиту.

(Примечание: — Ведущий переговоры банк может быть отдельным банком или авизующим банком)

Возмещающий банк Возмещающий банк — это место, где платежный счет открывается банком-эмитентом.Возмещающий банк удовлетворяет требование, которое урегулирует переговоры / акцепт / платеж, поступивший через ведущий переговоры банк.

Второй получатель Второй бенефициар — это тот, кто может представлять первоначального бенефициара в их отсутствие. В таком случае кредит экспортера передается второму бенефициару в соответствии с условиями передачи.

Аккредитив — Процесс

Весь процесс в рамках LC состоит из четырех основных этапов:

Шаг 1 — Выдача LC

После того, как стороны сделки договорились о контракте и использовании аккредитива, импортер обращается в банк-эмитент для выдачи аккредитива в пользу экспортера.Аккредитив отправляется банком-эмитентом авизующему банку. Последний обычно находится в стране экспортера и может даже быть банком экспортера. Авизующий банк (подтверждающий банк) проверяет подлинность аккредитива и направляет его экспортеру.

Шаг 2 — Отгрузка товаров

Ожидается, что после получения аккредитива экспортер проверит его и инициирует процесс отгрузки товаров.

Шаг 3 — Предоставление документов в подтверждающий банк

После отгрузки товаров экспортер (самостоятельно или через экспедитора) представляет документы в авизующий / подтверждающий банк.

Шаг 4 — Расчет платежа от импортера и владение товарами

Банк, в свою очередь, отправляет их в банк-эмитент, и сумма выплачивается, принимается или оговаривается, в зависимости от обстоятельств. Банк-эмитент проверяет документы и получает оплату от импортера. Он отправляет документы импортеру, который использует их для получения отгруженного товара.

Аккредитив

с примером

Предположим, г-н A (индийский экспортер) имеет контракт с г-ном B (импортером из США) на отправку партии товаров.Обе стороны, будучи неизвестными друг другу, решают заключить договор с ЛНР.

Аккредитив гарантирует г-ну А, что он получит платеж от покупателя, и г-ну Б, что у него будет систематический и задокументированный процесс вместе с доказательствами отгрузки товаров.

С этого момента сделка по аккредитиву будет открываться между г-ном A и г-ном B следующим образом: —

1. Г-н Б. (покупатель) идет в свой банк, который является банком-эмитентом (также называемым банком открытия), и выдает аккредитив.

2. Банк-эмитент далее передает аккредитив авизующему банку (банк г-на А).

3. Авизующий банк проверяет подлинность аккредитива и отправляет его г-ну А.

4. Теперь, когда г-н А получил подтверждение, он отправит товар, и при этом он получит коносамент вместе с другими необходимыми документами.

5. Далее эти документы он отправит в переговорный банк.

6. Банк, ведущий переговоры, обеспечит выполнение всех необходимых требований и, соответственно, произведет платеж г-ну А (продавцу).

7. Дополнительно банк-участник переговоров отправит все необходимые документы в банк-эмитент.

8. Который банк-эмитент снова отправит г-ну Б (покупателю) для подтверждения подлинности.

9. Как только г-н B подтвердит, он произведет платеж банку-эмитенту.

10. И банк-эмитент передает средства банку, ведущему переговоры.

Чтобы четко понять процесс, обратитесь к этому изображению:

Образец формата аккредитива

Виды аккредитивов

Ниже приведены наиболее часто используемые или известные типы аккредитивов: —

Чтобы подробно разобраться в каждом типе, прочтите статью «Типы аккредитивов, используемых в международной торговле».

Банковская гарантия и аккредитив

Банковская гарантия — это коммерческий инструмент. Это гарантия, предоставляемая банком в отношении неэффективной деятельности. Если какая-либо деятельность не удалась, банк гарантирует уплату взносов. В процессе банковской гарантии участвуют 3 стороны: заявитель, получатель и банкир.

Принимая во внимание, что аккредитив — это обязательственный документ. Это гарантия, предоставляемая банком или любым другим финансовым учреждением в отношении производственной деятельности.Он гарантирует, что оплата будет произведена импортером в соответствии с условиями, указанными в аккредитиве. В аккредитиве участвуют 4 стороны: экспортер, импортер, банк-эмитент и авизующий банк (подтверждающий банк).

На что следует обратить внимание перед получением LC

Ключевым моментом, о котором следует помнить экспортерам, является необходимость подачи документов в строгом соответствии с условиями аккредитива. Несоблюдение аккредитива любого рода может привести к неуплате или задержке, а также к спорам в оплате.

Банк-эмитент должен быть банком с хорошей репутацией и иметь силу и стабильность, чтобы при необходимости соблюдать аккредитив.

Еще один момент, который необходимо прояснить перед тем, как воспользоваться аккредитивом, — это урегулирование ответственности за несение расходов. Распределение затрат на экспортера увеличит стоимость восстановления. Стоимость аккредитива часто превышает стоимость других способов экспортной оплаты. Таким образом, помимо распределения затрат, необходимо также учитывать рентабельность аккредитива по сравнению с другими вариантами.

Часто задаваемые вопросы по аккредитиву

1. Безопасен ли аккредитив?

Да. Аккредитив — это безопасный способ оплаты, широко используемый для международных торговых операций.

2. Сколько стоит аккредитив?

Стоимость аккредитива обычно составляет 1% от суммы, предусмотренной контрактом. Но стоимость может варьироваться от 0,25% до 2% в зависимости от различных других факторов.

3. Можно ли аннулировать аккредитив?

В большинстве случаев аккредитивы являются безотзывными и не могут быть отменены без согласованного согласия всех сторон.

4. Можно ли учесть аккредитив?

Аккредитив может быть дисконтирован. При получении аккредитива со скидкой поставщик или держатель аккредитива должен проверить, входит ли банк-эмитент в утвержденный список банков, с дисконтным банком. После утверждения аккредитива дисконтирующий банк освобождает средства после взимания определенной суммы в качестве премии.

5. Является ли аккредитив необоротным инструментом?

Аккредитив считается оборотным инструментом, поскольку банк имеет дело с документами, а не с товарами, по которым операция может быть передана с согласия сторон.

6. Являются ли аккредитивы условными обязательствами?

Это полностью зависит от будущих обстоятельств. Например, если покупатель не в состоянии произвести платеж банку, то банк должен нести расходы и принять меры от имени покупателя.

7. Аккредитив с регрессом или без регресса?

Аккредитив без права регресса бенефициару является подтвержденным аккредитивом. В то время как неподтвержденный или оборотный аккредитив предоставляется «с регрессом» к бенефициару.

Также читают:

Международный аккредитив: что представляет собой несоответствие

Единые правила и практика документарных аккредитивов (UCP) опубликованы Международной торговой палатой и были пересмотрены в 1993 году и введены в действие 1 января 1994 года. заключается в прояснении серых областей, которые могут появиться в аккредитиве, и в помощи банкам в единообразной интерпретации условий в аккредитиве.

Однако, как известно любому, кто когда-либо работал с аккредитивом, между всеми заинтересованными сторонами существует множество разногласий. Банки, стороны, обслуживающие счета, и получатели могут расходиться во мнениях относительно того, что соответствует, а что нет, когда товаросопроводительные документы сравниваются с условиями аккредитива.

Иногда UCP просто не проясняет ситуацию так, как вы думаете. В конце концов, между словами «воля» и «может» огромная разница. Например: «Банки примут…» вместо «Банки могут принять…».Один из них определен, а другой, кажется, открыт для интерпретации. Неудивительные результаты путаницы.

Чтобы помочь устранить эту путаницу, целевая группа Банковской комиссии Международной торговой палаты создала Международную стандартную банковскую практику (ISBP), которая была опубликована ICC в январе 2003 года.

Международная стандартная банковская практика

ISBP не предназначен для внесения поправок в UCP 500. Вместо этого он представляет собой руководство по применению правил в повседневной рабочей среде.ISBP устроен аналогично UCP 500; он охватывает заявление, общие принципы, черновики, счета-фактуры, товаросопроводительные документы, страховку и сертификаты происхождения. Всего ISBP содержит 200 руководящих принципов.

Читая публикацию, я иногда думал, что они включают информацию настолько очевидную, что о ней не нужно говорить, а иногда я был удивлен их интерпретациями. Разговаривая с другими банкирами, я обнаружил, что я не одинок, хотя не знаю, что все мы одинаково относимся ко всему, что было написано.Я также слышал, что некоторые банки постепенно принимают ISBP в качестве стандартного метода работы.

Вы можете обнаружить, что банки применяют ISBP для своих импортных аккредитивов, но действуют немного медленнее при обработке своих экспортных документов из опасения, что банк-эмитент не принял ISBP в качестве своей стандартной операционной процедуры. Поскольку все больше и больше банков принимают и принимают ISBP, этот двойной стандарт исчезнет.

Заявление и открытие аккредитива

Первый раздел ISBP касается заявки и выпуска аккредитива.В нем говорится о важности точного заполнения заявки. В первом разделе подчеркивается тот факт, что основная сделка и договор купли-продажи являются отдельной операцией от аккредитива и что аккредитив не должен включать договор купли-продажи.

Покупатель и продавец должны согласовать, какие документы потребуются при открытии аккредитива и кто должен их формировать, прежде чем заявление будет когда-либо подано в банк. Если заявка на аккредитив, которая подается в банк для выдачи, является нечеткой или двусмысленной, банк-эмитент имеет право скорректировать заявку, чтобы сделать аккредитив работоспособным.

---

Убедитесь, что вы понимаете роль всех экспортных форм

, необходимых для поддержки аккредитива.
Загрузите бесплатный информационный документ.

---

Хотя многие банки уже имеют положение в форме заявки или в соглашении об обеспечении, которое дает им это право, теперь согласно ISBP все банки имеют право вносить изменения в заявку.

Кандидат также должен полностью понимать UCP 500, чтобы избежать конфликта условий в аккредитиве.

Кроме того, банки не должны открывать аккредитив, который требует, чтобы документы были выпущены или подписаны заявителем аккредитива. Бенефициар должен иметь возможность прочитать аккредитив и почувствовать, что он может соблюдать условия, либо предоставив документы самостоятельно, либо попросив независимую третью сторону выдать документы.

Требование от заявителя выпустить или подписать документы в основном превращает процесс аккредитива в процесс инкассо, при котором оплата не производится до тех пор, пока покупатель не даст свое согласие.Если это приемлемо для продавца, ему следует просто использовать метод инкассо и платить комиссию банка инкассо вместо более дорогих комиссий по аккредитиву.

Наконец, в первом разделе ISBP указывается, что если каждый потратит больше времени на предварительную обработку основной транзакции, заявки на аккредитив и того, как он будет выпущен, стороны столкнутся с меньшим количеством проблем во время экспертиза, что приводит к меньшему количеству расхождений.

Хотите верьте, хотите нет, это то, чего с нетерпением ждут все, включая банки.

Общие принципы аккредитива

Сокращения

Как указано в ISBP, использование общепринятых сокращений не делает документ противоречивым. Несколько предлагаемых примеров — «LTD» вместо «Limited» или «Co» вместо «Company». Если в аккредитиве используется аббревиатура, а в документации используется полное слово, нет никаких расхождений.

Кроме того, если в аккредитиве используется полное слово, а в документации используется аббревиатура, опять же, никаких расхождений не должно быть.Я знаю, что ряд банков требует дословного и буквального согласования при сравнении документации с аккредитивом. Теперь допускается некоторая снисходительность, но будьте осторожны, чтобы это не привело к полностью расслабленному отношению при подготовке документов.

ISBP указывает, что косая черта («/») может иметь разное значение в разных частях мира, и их следует избегать. Вместо этого используйте слово или слова, которые предназначены.

Сертификаты и декларации

Допустим, что свидетельство или декларация содержится в другом документе, разрешенном аккредитивом, и документ подписан и датирован.Если сторона, которая делает свидетельство или декларацию, является той же стороной, которая выпустила документ, дальнейшая подпись или датировка не требуется.

Исправления и изменения

За тридцать лет работы в банковской сфере я видел множество документов, которые были изменены или исправлены. Некоторые из них были сделаны хорошо, другие — не очень хорошо. С введением ISBP были внедрены определенные стандарты.

Во-первых, если документ, выпущенный кем-либо, кроме получателя, исправлен или изменен, либо эмитент документа, либо сторона, назначенная эмитентом, должны подтвердить исправление или изменение.

Если легализованный или оформленный на визу документ был изменен или исправлен, сторона, легализовавшая или оформившая визу, должна подтвердить изменение. Исправления или изменения, появляющиеся в документах, выпущенных бенефициаром, не нуждаются в аутентификации, за исключением любых тратт, которые могут потребоваться для аккредитива.

Документы, в которых используется другой шрифт, или стиль шрифта, или даже почерк на документе, не должны автоматически считаться исправлением или изменением.Я могу представить, что этот стандарт время от времени будет вызывать небольшие обсуждения.

Даты

Что-то настолько простое, как дата или временные рамки вокруг даты, было прервано иначе. ISBP устранил часть этой путаницы.

Даже если в аккредитиве конкретно не указывается, что в тратте, транспортном документе или страховом документе должна быть указана дата, он должен быть датирован. Если в нем нет даты, можно назвать расхождение.Возможно, вы захотите датировать все документы, необходимые на всякий случай.

Документы, такие как сертификат предпогрузочной инспекции или сертификат анализа, могут быть датированы после даты отгрузки. Я понимаю, что в прошлом это можно было назвать несоответствием. Очевидно, что проверка или анализ должны проводиться до или в день отгрузки. Об этом должно быть указано в заголовке документа или в заявлении в документе.

Если слово «в пределах» используется в отношении даты, например «в течение 12 дней с даты коносамента», дата коносамента не включается в расчет.Например, если коносамент датирован 15 ноября, то временные рамки для всего, что должно произойти в 12 дней, — с 3 ноября по 27 ноября.

Наконец, чтобы избежать путаницы и упростить задачу, используйте название месяца при обозначении конкретной даты, а не число.

Документы, не подпадающие под действие транспортных статей UCP

Если вы эксперт по логистике, вы, вероятно, знаете, что не все документы, используемые при перемещении товаров, имеют основной договор перевозки.

Такие документы, как заказы на доставку, свидетельство о получении экспедитора и ответные расписки, являются примерами документов, которые не включают договор перевозки и, как следствие, не считаются транспортными документами в соответствии с определением UCP. Поскольку эти документы считаются дополнительными документами вместо транспортных документов, любая статья UCP, содержащая ссылку на транспортные документы, к ним не применяется.

---

Загрузите бесплатный технический документ —

Evaluating Export Markets:
How to Assessment Country and Customer Risk

---

Например, статья 43 UCP 500 гласит, что каждый аккредитив, требующий транспортного документа, должен указывать временные рамки с даты отгрузки для представления документов.Если сроки не указаны, период представления по умолчанию составляет 21 день после даты отгрузки или даты истечения срока, в зависимости от того, что наступит раньше.

Если вы имеете дело с аккредитивом, требующим получения сертификата экспедитора, и при этом не требуется транспортный документ, вы должны представить документ до истечения срока его действия.

Выражения, не определенные в UCP

Проработав много лет с аккредитивами, есть часто используемые фразы, которые многие из нас принимают как должное.Мы можем ошибочно полагать, что все определяют эти фразы одинаково. Теперь ISBP определяет некоторые из этих фраз:

• «Отгрузочные документы» включают все документы, требуемые для аккредитива, а не только транспортные документы. Единственное исключение — черновик.
• «Устаревшие документы приемлемы» означает, что документы, представленные по истечении 21 дня после даты отгрузки, являются приемлемыми при условии, что они представлены до истечения срока действия аккредитива.
• «Приемлемые сторонние документы» означает, что все документы, за исключением проекта, могут быть выданы стороной, не являющейся получателем аккредитива.
• «Страна-экспортер» — это страна получателя и / или страна происхождения товаров, и / или страна, где перевозчик получил товар, и / или страна, из которой осуществляется отгрузка.
• Такие фразы, как «хорошо известный», «незамедлительно», «немедленно», «как можно скорее» и аналогичные выражения не должны использоваться в аккредитивах. Если они используются, банки могут их игнорировать.

Несоответствие в документах

Документы не должны противоречить друг другу.Это не означает, что документы должны быть зеркальным отображением друг друга; они просто не могут быть непоследовательными.

Например, если в счете-фактуре товар описывается как «синие и желтые виджеты согласно заказу на поставку 2310», а в упаковочном листе товары показаны как «синие и желтые виджеты», это приемлемо, и никаких расхождений не должно быть. Однако, если в упаковочном листе товары показаны в виде «синих и зеленых виджетов», документы перестают быть согласованными, и возникает несоответствие.

Эмитент документов

Иногда в аккредитиве может быть указано, что конкретная сторона должна выпустить конкретный документ. Если это так, и документ указан на фирменном бланке этой стороны, или если документ, похоже, был выпущен и / или подписан этой стороной или от ее имени, документ является приемлемым, и никаких расхождений не будет.

Язык

Документы, выдаваемые получателем аккредитива, должны быть выданы на языке аккредитива.Если аккредитив позволяет выдавать документы на двух или более языках, исполняющий банк имеет право при авизовании аккредитива ограничить количество приемлемых языков в качестве условия либо своего участия в аккредитиве, либо его подтверждения аккредитива. .

Математические вычисления

Когда представлены документы, иногда счет-фактура состоит из нескольких страниц и состоит из множества математических расширений. Например, количество единиц, умноженное на стоимость единицы, равняется взимаемой стоимости.

Если счет включает эти расчеты, банки будут обязаны проверять только общую стоимость по аккредитиву и другим необходимым документам. Это устраняет трудоемкую задачу проверки каждого расширения; он также ограничивает количество вызываемых несоответствий.

Орфографические ошибки или опечатки

Если слово было написано с явной ошибкой или буквы в слове были переставлены, расхождение не должно называться. Приведенные примеры включают «машина» вместо «машина» или «модель» вместо «модель».Однако, если в описании содержится номер детали или заказа на поставку, а номера переставлены или введены неправильно, будет выявлено несоответствие.

Рискну предположить, что, если бы орфографическая ошибка могла быть истолкована как возможный товар другого типа, это также вызвало бы несоответствие. Примером этого могут быть «счетные машины» и «рекламные машины», два совершенно разных типа товаров, отличающихся только одной буквой.

Несколько страниц и вложений

Страницы, которые связаны вместе и расположены в порядке номеров, или страницы, содержащие перекрестные ссылки, должны рассматриваться как один документ.Если документ содержит более одной страницы, должен быть способ определить, сколько страниц составляет этот документ.

Если аккредитив требует подписи или одобрения многостраничного документа, подпись или одобрение могут быть на любой из страниц, если иное не требуется аккредитивом. Чаще всего подпись или подтверждение размещаются либо на первой, либо на последней странице.

Оригиналы и копии

Кажется, что чем больше определены слова «оригиналы» и «копии», тем больше возникает дискуссий.Если документ помечен как оригинал, дубликат или первый оригинал, его следует рассматривать как оригинальный документ. Каждый представленный документ должен включать как минимум один оригинал, если только аккредитив специально не требует предоставления копий документа.

ISBP уточняет, где требуется кредит:

• «Счет-фактура», «один счет-фактура» или «счет-фактура в одном экземпляре», что подразумевает предоставление одного оригинального счета-фактуры.
• «Счет-фактура в четырех экземплярах» будет означать один оригинал счета-фактуры и оставшееся количество копий.

Лично меня это определение немного удивило. Я бы предположил, что если бы в аккредитиве требовался счет-фактура в одном экземпляре или счет-фактура в четырех экземплярах, то в аккредитиве явно запрашивались копии, а оригиналы не требовались. Очевидно, поскольку слово «счет-фактура» упоминается перед количеством требуемых копий, для этого также требуется оригинал.

«Одна копия счета-фактуры» удовлетворяется представлением одной копии счета-фактуры, но если представлен оригинал, это также приемлемо.Если по какой-либо причине оригинал документа неприемлем, в аккредитиве должно быть четко указано, что оригинальные документы запрещены.

Надеюсь, это окончательно разрешит дискуссию о том, что такое оригинал по сравнению с копией.

Отгрузочные знаки

Отгрузочные знаки помогают определить местонахождение конкретной отгруженной коробки, ящика или упаковки. Если в аккредитиве указаны отгрузочные марки, которые будут использоваться, а представленные документы включают эти отгрузочные марки, но содержат дополнительную информацию, не должно возникнуть проблем, если эта дополнительная информация не противоречит условиям кредита.

Также приемлемо, если отгрузочные знаки содержат детали, которые обычно не рассматриваются как отгрузочные знаки, такие как «хрупкий, обращаться с осторожностью», вес нетто или брутто или краткое описание товара. Если некоторые документы содержат избыточную информацию в товарных знаках, а другие — нет, банкам не следует рассматривать эти документы как несоответствующие.

Иногда, когда товары помещены в контейнеры, в транспортном документе указывается только номер контейнера, в то время как в других документах приводится подробный перечень отгрузочных знаков.Когда это происходит, это не считается несоответствующим.

Подписи

Когда аккредитив открывается, и он требует проектов, сертификатов и / или деклараций, но не упоминает, что эти документы должны быть подписаны, они это делают. По их характеру подпись обязательна. Транспортные и страховые документы также должны быть подписаны в соответствии с UCP.

Тот факт, что в документе есть место или поле для подписи, не обязательно означает, что документ должен быть подписан.Однако, если в документе содержится заявление, например «Этот документ недействителен, если он не подписан» или подобные слова, тогда требуется подпись.

Подпись не обязательно должна быть собственноручной. Факсимильные подписи, перфорированные подписи, вырезки, символы или любые электронные средства аутентификации считаются приемлемыми. Если ксерокопия подписанного документа представлена ​​в качестве подписанного оригинала документа, банки сочтут несоответствие. Они также укажут несоответствие для любого подписанного документа, отправленного через факсимильный аппарат без оригинальной подписи.

Если подпись стоит на фирменном бланке компании, подпись будет принята как подпись этой компании, и название компании не обязательно указывать рядом с подписью.

Название документов и сводных документов

Согласно ISBP, заголовки документов могут точно соответствовать заголовкам документов, описанным в аккредитиве, иметь похожий заголовок или вообще не включать заголовок.

Старая школа мысли заключалась в том, что каждый документ должен иметь название в точности так, как требуется в аккредитиве.Теперь, если кредит требует упаковочного листа, даже безымянный документ удовлетворяет этому требованию, если он включает данные упаковки.

Сейчас важнее содержание документа. Если содержание документа соответствует целям требуемого документа, теперь оно приемлемо. Я понимаю, где это приведет к осуждению банка и может создать дополнительные проблемы.

Документы, необходимые для аккредитива, должны быть представлены отдельными документами.Пример, приведенный ISBP, — это упаковочный лист и весовой лист. Должны быть представлены два отдельных документа. Однако также допустимо представление двух оригинальных копий объединенного списка упаковки и веса при условии, что оба документа содержат информацию об упаковке и весе.

Банковские тратты

Срок исполнения

Когда тратта представляется вместе с документами по аккредитиву, это формальное требование платежа. Стоимость векселя определяет сумму, которую получатель ожидает выплаты.Суть законопроекта оговаривает, когда должна быть произведена эта оплата. Во всех случаях владелец должен согласиться с условиями аккредитива.

Примеры приемлемых сроков: «по предъявлении», «через 30 дней после предъявления» и «через 30 дней после даты коносамента». Если срок погашения включает период финансирования, как в двух последних примерах, всегда должна быть возможность определить дату погашения, просмотрев сам проект.

---

Загрузите образец банковского тратта в формате PDF.

---

В случае 30 дней после предъявления, дата акцепта будет указана на тратте после того, как тратта была принята.

Если для аккредитива требуется, чтобы срок был 30 дней после даты коносамента, в тратте можно указать срок несколькими различными способами:

• «30 дней после даты коносамента, 15 октября 2003 г.»
• «30 дней после 15 октября 2003 г.»
• «30 дней после даты коносамента» и где-нибудь в проекте будет указано «коносамент от 15 октября 2003 г.»
• «30 дней», а дата в проекте — 15 октября 2003 г.
• «15 ноября 2003 г.», что будет через 30 дней после даты коносамента.

Датой доставки коносамента всегда считается дата его доставки.Иногда срок указывается как X дней либо «с», либо «после» события, например даты коносамента. В любом случае при определении срока погашения указанная дата исключается из расчета. Например, через 30 дней после или после 1 января будет 31 января.

Если в коносаменте имеется более одной бортовой записи, для расчета срока погашения используется самая ранняя бортовая запись. Однако, если к одному тратту предъявляется более одного комплекта коносаментов, для расчета срока погашения используется дата на борту последнего коносамента.

Срок погашения

Если в тратте указана дата в качестве срока, указанная дата должна быть рассчитана в соответствии с условиями кредита.

Когда срок тратты — «X количество дней до востребования» и документы соответствуют условиям кредита, или в случае несоответствия документов, от которых было отказано, при расчете срока погашения используется дата получения. Другими словами, если документы получены 1 сентября и считаются действующими 5 сентября, 1 сентября является датой, используемой для расчета срока погашения.

За все годы работы с аккредитивами я ни разу не слышал об использовании даты получения при расчете срока погашения. Это то, о чем покупатели должны знать в будущем, так как это сократит сроки для финансирования.

Если документы не соответствуют требованиям и банк-эмитент отклоняет платеж, но затем в конечном итоге утверждает платеж, срок погашения определяется с даты утверждения. Во всех случаях принимающий банк должен уведомить предъявителя о дате погашения.

Банковские дни, льготные дни, задержки в переводе

В дату погашения платеж должен быть произведен немедленно доступными денежными средствами в том месте, где подлежит оплате вексель. Если срок погашения приходится на день закрытия банка, платеж будет произведен на следующий банковский день.

Не существует льготных дней или скидок на просрочку перевода средств. Оплата должна производиться в срок погашения.

Суммы

Если в черновике сумма указана цифрами и прописью, эти суммы должны быть одинаковыми, и сумма должна согласовываться с коммерческим счетом-фактурой.

Как оформляется тратта

Тратта должна быть выписана бенефициаром на сторону, указанную в аккредитиве.

Черновики на заявителя

Как предусмотрено в UCP500, аккредитивы не должны открываться, требуя выставления тратт на заявителя.

Исправления и изменения

Все исправления или изменения, внесенные в черновик, должны выглядеть так, как будто они были заверены векселем, стороной, создавшей черновик.Если исправления или изменения к тратту неприемлемы, банк-эмитент должен сообщить об этом в аккредитиве.

Счета

Определение счета-фактуры

Если для аккредитива (LC) требуется всего лишь счет-фактура, вы можете быть удивлены типом счетов-фактур, которые могут быть представлены. Если для аккредитива требуется коммерческий счет-фактура, документ под названием счет-фактура будет соответствовать условиям аккредитива. Кроме того, допустимыми документами являются налоговые, таможенные и консульские счета.

Предварительные и предварительные счета-фактуры не принимаются, если иное не предусмотрено аккредитивом.

Название и адрес

Старое практическое правило требовало, чтобы имя и адрес бенефициара и заявителя в счете-фактуре точно соответствовали аккредитиву. Никакие отклонения недопустимы.

Теперь счет должен быть выставлен бенефициаром, указанным в аккредитиве, и выписан на имя заявителя. Если номера телекса или факса указаны как часть адреса любой из сторон в аккредитиве, их не нужно указывать в счете.Фактически, эти цифры могут отличаться от LC.

Описание товаров и прочие общие вопросы

В прошлом большинство банков требовало, чтобы описание товара в счете-фактуре совпадало с описанием, указанным в аккредитиве; отклонения не допускались. Теперь правила смягчены.

Больше нет необходимости иметь зеркальное отображение описания в счете. Подробная информация о товарах может отображаться в нескольких частях счета-фактуры и, если их собрать вместе, соответствовать аккредитиву.

Если аккредитив разрешает частичные отгрузки, в счете-фактуре должно отображаться только то, что фактически отгружено. Также приемлемо, если в счете-фактуре указаны все товары на аккредитиве, но указано, что было отгружено.

В счете-фактуре должна быть четко указана стоимость товаров, а также валюта и цена за единицу товара, указанные в аккредитиве. Если этого требует аккредитив, любые скидки или вычеты также должны быть указаны в счете. Если в счете-фактуре указан вычет из авансового платежа, это считается приемлемым, даже если это не упоминается в аккредитиве.

Если аккредитив описывает товары и включает торговый термин и источник торгового термина, например «CIF Hong Kong Incoterms 2000», это полное описание должно быть указано в счете-фактуре. Затраты, связанные с этим сроком, должны быть включены в счет-фактуру и не выходить за рамки стоимости аккредитива. Затраты, превышающие стоимость аккредитива, недопустимы.

В большинстве случаев аккредитив требует подписанный коммерческий счет. Однако, если аккредитив требует только коммерческий счет-фактуру, счет-фактура не должен быть подписан или датирован.

Если счет-фактура показывает количество, вес и / или размеры товара, все представленные документы должны соответствовать счету-фактуре. Кроме того, счет не может охватывать товары, не указанные в аккредитиве, например образцы.

Банки всегда допускали допуск плюс-минус пять процентов для количества товаров. Однако допуск не применяется, если в аккредитиве указано, что количество не может быть превышено или уменьшено, или если в нем указано необходимое количество единиц.Ни при каких обстоятельствах стоимость аккредитива не может быть превышена.

В случае запрещенных частичных отгрузок стоимость счета может содержать допуск минус пять процентов при условии, что количество отгружено полностью. Если в аккредитиве не указано количество, счет будет считаться отгруженным.

Доставка в рассрочку должна осуществляться по графику, указанному в аккредитиве.

Документы на морские и мультимодальные перевозки

ISBP покрывает морские / морские, чартерные и мультимодальные транспортные документы отдельно.Из-за ряда схожести я собираюсь объединить охват этих трех транспортных документов, выделив различия, которые могут иметься у каждого из них.

---

Загрузите образец океанской коносамента в формате PDF.

---

Применение UCP: Статья 23 Ocean / Marine

Морские и / или морские коносаменты для перевозок из порта в порт подпадают под действие статьи 23 UCP 500. Слова океан или морской не должны появляться в транспортном документе, чтобы сделать его приемлемым, но они должны указывать, что осуществлена ​​отгрузка от порта к порту.

Статья 25 Устав партии

Чартерные коносаменты для перевозок из порта в порт подпадают под действие статьи 25. Если в транспортном документе, таком как морской документ, указано, что он подлежит чартерной партии, он считается чартерным коносаментом.

Статья 26 Мультимодальные перевозки (комбинированный транспортный документ)

Когда используются по крайней мере два вида транспорта и если транспортный документ показывает, что он охватывает отгрузку от места погрузки до конечного пункта назначения, как указано в аккредитиве (аккредитив), это считается мультимодальным накладным. коносамент, даже если он не назван таковым.

Полный комплект оригиналов

Во всех транспортных документах необходимо указывать количество выданных оригиналов коносаментов. Все документы с пометкой «первый оригинал», «дубликат» или «третий оригинал» считаются оригинальными документами. Чтобы быть приемлемыми, коносаменты не должны иметь оригинальной маркировки.

Подписание коносаментов

Все оригиналы коносаментов должны быть подписаны, а название перевозчика должно быть указано в морских / морских и мультимодальных транспортных документах.

Когда агент подписывает морской / морской или смешанный коносамент для перевозчика, он должен быть идентифицирован как агент. Затем необходимо указать перевозчика или оператора мультимодальных перевозок либо в строке для подписи, либо в другом месте на лицевой стороне коносамента.

Если капитан или капитан подписывает коносамент, подпись должна быть идентифицирована как капитан или капитан. Имя капитана или капитана помимо подписи не требуется. Однако, если агент подписывается от имени капитана или капитана, он должен быть идентифицирован как агент и имя капитана или капитана должно быть идентифицировано.

Если в аккредитиве указано «Коносамент экспедитора приемлем» или «Допускается мультимодальный транспортный документ экспедитора», этот документ может быть подписан экспедитором. Название перевозчика и оператора мультимодальных перевозок указывать не нужно.

Обозначение на борту

Если выдается предварительно распечатанный транспортный коносамент или чартер-коносамент, дата выдачи будет считаться датой отгрузки, если на борту не имеется дополнительной даты.В этом случае датированная бортовая запись будет считаться датой отгрузки, даже если эта дата предшествует дате выдачи.

То же самое будет применяться к мультимодальному транспортному документу, дата выдачи которого считается датой доставки на борт или датой отправки. Если есть отдельная пометка с датой, это будет считаться датой отгрузки.

Когда используются такие фразы, как «чистый на борту», ​​«доставлен на борт» или «отправлен в исправном состоянии», считается, что они имеют то же значение, что и «доставлен на борт».”

Порт погрузки и разгрузки

Аккредитив определяет порт погрузки. Этот порт должен указываться в морском / морском коносаменте в поле, обозначенном для порта погрузки. Однако он также может отображаться в поле, обозначенном как место получения. Если это так, должны быть ясны две вещи:

1. То, что товар перемещен с места приема на судно, а
2. То, что бортовая запись показывает, что товар был размещен на борту судна в месте получения.

В аккредитиве также будет указан порт разгрузки. Можно было бы ожидать найти эту информацию в морском / морском коносаменте в поле, обозначенном как порт разгрузки. Однако не исключено, что это может быть поле, определенное как место конечного назначения. Если это так, снова должны быть ясны две вещи:

1. Что товар будет доставлен судном к месту конечного назначения, и
2. Есть отметка о том, что порт разгрузки указан как место конечного назначения.

Если место получения на морском / морском коносаменте указано как контейнерная площадка или станция фрахта контейнеров, и это же место указано как порт погрузки, его следует рассматривать как то же самое. В результате порт погрузки и название судна не должны быть частью бортовой записи.

Нередко в аккредитиве указывается порт погрузки и / или разгрузки с использованием географического термина, например «Любой порт западного побережья США.«В этом случае морской / морской коносамент и документ смешанной перевозки должны указывать фактический порт погрузки и разгрузки и, конечно же, он должен находиться в пределах географической зоны.

Если используется чартерный коносамент, порт погрузки должен быть указан так же, как на морском / морском коносаменте. Однако порт разгрузки может быть указан как географическая зона.

Грузополучатель, сторона заказа, грузоотправитель и подтверждение, уведомляемая сторона

Когда аккредитив требует наличия морского / морского коносамента, чартера или мультимодального коносамента и требует прямой отправки указанной стороне — например, «отправляется компании ABC», — в грузе не должны использоваться такие выражения, как «На заказ» или «на заказ».И наоборот, если аккредитив требует отправки «на заказ» или «на заказ», прямая отправка неприемлема.

Если морской / морской коносамент, чартер-партия или смешанный коносамент выдается «по заказу» или «по распоряжению грузоотправителя», грузоотправитель должен подтвердить документ. Допустимо, если в подтверждении указано, что оно сделано для или от имени грузоотправителя.

Если аккредитив не требует указания уведомляющей стороны в морском / морском, чартерном или смешанном коносаменте, это поле можно оставить пустым или заполнить в любом случае.

Перевалка и частичная отгрузка

Перевалка происходит, когда товары выгружаются с одного судна или вида транспорта и перегружаются на другое. Это будет происходить с момента погрузки товаров на борт судна (также известного как порт погрузки) до конечного пункта назначения (или порта разгрузки), как требуется в аккредитиве.

При морских перевозках, если это движение товаров не происходит между портом погрузки и разгрузки, это не считается перевалкой.При мультимодальных перевозках, если транспортный документ охватывает весь рейс и показывает, что перегрузка произошла, это будет приемлемо, даже если аккредитив запрещает перевалку.

Если частичные отгрузки запрещены и аккредитив разрешает отгрузку из более чем одного порта, допустимо представление нескольких комплектов оригинальных коносаментов или транспортных документов с указанием различных приемлемых портов погрузки. Это, конечно, если товары отправляются на одном судне и рейс заканчивается в том же пункте назначения.

Если представлено несколько комплектов коносаментов или транспортных документов и у них разные даты отгрузки, последняя дата отгрузки должна использоваться для любого срока представления и для определения того, соответствуют ли документы последней дате отгрузки, разрешенной в аккредитиве. .

Банк будет считать частичной отгрузкой, если для перемещения товаров используется более одного судна или других транспортных средств, даже если это делается в один и тот же день в один и тот же пункт назначения.

Чистые коносаменты

Чистый коносамент или документ смешанной перевозки — это документ, который не содержит отметки о том, что товар или упаковка имеют дефекты.Слово «чистый» на самом деле не обязательно должно появляться в коносаменте или транспортном документе, даже если аккредитив требует наличия документа «чистый на борту».

Кроме того, если в коносаменте или транспортном документе есть слово «чистый», но оно вычеркнуто или удалено, это все равно приемлемо при отсутствии других указаний на то, что товар или упаковка имеют дефекты.

Описание товара

Описание товара в коносаменте или транспортном документе не обязательно должно быть точно таким, как указано в аккредитиве.Описание может быть более общим, если оно не противоречит аккредитиву.

Исправления и изменения

Любые и все изменения, внесенные в коносамент или транспортный документ, должны быть подтверждены перевозчиком или его агентом в отношении коносаментов; владелец, капитан, капитан или их агент по чартерным коносаментам; и перевозчик / капитан или их агенты по мультимодальным документам.

Необратимые копии этих документов, в которые внесены исправления или изменения, не нуждаются в заверении.

Транспортные и дополнительные расходы

Аккредитив должен требовать либо предоплаты, либо инкассации фрахта, и это должно быть отражено в коносаменте. Если в аккредитиве указано, что никакие сборы в дополнение к фрахту не допускаются, в коносаменте не могут быть указаны дополнительные сборы к фрахту, которые могут или могли быть понесены. Сюда входят расходы на погрузку или разгрузку товаров.

Сборы, которые могут взиматься в результате задержки выгрузки товаров или задержек после выгрузки товара, например, плата за поздний возврат контейнера, не считаются дополнительными расходами.

Товары, на которые распространяется более одного коносамента или документа мультимодальной перевозки

Если в коносаменте или документе смешанной перевозки указано, что товары в контейнере покрываются более чем одним коносаментом или транспортным документом, все коносаменты или транспортные документы, относящиеся к этому контейнеру, должны быть представлены для выпуска контейнера. грузополучателю. Это приемлемо только в том случае, если все коносаменты или транспортные документы представлены вместе по одному и тому же аккредитиву.

Авиационные документы

Воздушные коносаменты подпадают под действие статьи 27 UCP 500. Термин «авиагрузовая накладная» или «авиагрузовая накладная» не обязательно указывается в транспортном документе, но в них должно быть указано, что отправление из аэропорта в аэропорт было осуществлено. .

---

Скачать образец авианакладной в формате PDF.

---

Оригинальные авианакладные

Оригинальная авиагрузовая накладная — это та, на которой на лицевой стороне документа указано «оригинал для отправителя / грузоотправителя».Если для аккредитива (LC) требуется полный комплект оригиналов, это также удовлетворяет этому требованию.

Подписание авианакладных

Необходимо четко указать личность стороны, подписывающей авиагрузовую накладную, и наименование перевозчика. Если подписант авиагрузовой накладной является агентом, необходимо четко указать, что он является агентом, и указать имя перевозчика, от имени которого они подписываются.

Однако, если аккредитив допускает либо внутреннюю авиагрузовую накладную, либо авиагрузовую накладную экспедитора, то экспедитор может подписать документ и быть идентифицирован как экспедитор, а не перевозчик или агент перевозчика.

Товары, принятые к перевозке, дата отправки и требования к фактической дате отправки

В авиагрузовой накладной всегда должно быть указано, что товар принят к перевозке.

Если аккредитив требует, чтобы дата отправки была указана на авианакладной, эта информация должна быть где-то в документе. Дата отгрузки считается датой отгрузки. Любая информация, помеченная как «только для использования перевозчиком», не может использоваться для определения даты отправки.

Если аккредитив не требует указания даты отправки на авианакладной, дата выдачи будет считаться датой отправки. Если в авиагрузовой накладной указана дата или номер рейса, но это не требуется LC, эта информация не принимается во внимание.

Аэропорты отправления и назначения

Аэропорт отправления и назначения должны быть указаны в авианакладной в соответствии с требованиями LC. Если вместо полного названия аэропорта используется код IATA для аэропорта, это не является несоответствием.

Если аккредитив разрешает отправку в или из географической области или региона, фактический аэропорт, используемый в этой области или регионе, должен быть указан в авианакладной.

Грузополучатель, заказчик и уведомляемая сторона

Авиагрузовые накладные не являются правоустанавливающими документами. Следовательно, даже если LC требует наличия авиагрузовой накладной «на заказ», авиагрузовая накладная с пометкой «отправлено на» будет принята. Авиагрузовая накладная не должна оформляться «на заказ».

Если в аккредитиве не указана уведомляющая сторона, в авиагрузовой накладной не обязательно указывать уведомляющую сторону, или, если это так, любая уведомляемая сторона будет приемлемой.

Перевалка и частичная отгрузка

UCP 500 определяет перевалку как разгрузку и перегрузку товаров с одного самолета на другой. Это может происходить во время перевозки из аэропорта отправления в аэропорт прибытия. Кроме того, если аккредитив запрещает перевалку, это разрешается, если весь рейс покрывается одной авианакладной.

Если аккредитив запрещает частичные перевозки и представлено несколько авиагрузовых накладных, охватывающих отгрузку из одного или нескольких аэропортов отправления, расхождения не должны называться, при условии, что они охватывают отгрузку одним и тем же самолетом и одним и тем же рейсом и прибывают в тот же аэропорт прибытия. .

Если представлено более одной авиагрузовой накладной, может появиться несколько дат отгрузки. В этом случае самая последняя дата отгрузки будет считаться фактической датой отгрузки и использоваться для расчета любого периода времени представления.

Если отгрузка осуществляется более чем одним самолетом — даже если самолеты вылетают в один и тот же день в один и тот же пункт назначения — это будет считаться частичной отгрузкой.

Документы для перевозки чистого воздуха

Если на авиагрузовой накладной есть отметка, указывающая на то, что товар или упаковка имеют дефекты, банк назовет несоответствие.Если обозначение не указывает на какой-либо дефект, то расхождение не будет считаться.

ISBP приводит следующий пример: допустима авиагрузовая накладная с указанием «упаковки может не хватить для перевозки по воздуху »; авиагрузовая накладная с заявлением «упаковка недостаточна для перевозки по воздуху » не принимается.

Даже несмотря на то, что LC может потребовать наличие чистой авианакладной, слово «чистый» не должно появляться в документе. Если слово «чистый» появилось, но затем было вычеркнуто или удалено каким-либо образом, авиагрузовая накладная все равно будет приемлема, если нет отметки, указывающей на то, что товар или упаковка неисправны.

Описание товара

Описание товара, указанное в авиагрузовой накладной, не обязательно должно быть точно таким, как указано в аккредитиве. Если товары описаны в более общих чертах, но не противоречат аккредитиву, это приемлемо.

Исправления и изменения

Если в авиагрузовой накладной появляется исправление или изменение, то перевозчик или его агент должны подтвердить их подлинность.

Если представлена ​​копия авиагрузовой накладной, она не должна быть подписана перевозчиком или его агентом, и любые исправления или изменения не требуют аутентификации.

Транспортные и дополнительные расходы

В аккредитиве обычно указывается, что воздушный фрахт должен быть получен или предварительно оплачен, и это должно быть отражено в авиагрузовой накладной.

Если в аккредитиве указано, что он не предусматривает никаких дополнительных затрат в дополнение к транспортным расходам, в авиагрузовой накладной не должно быть указано никаких дополнительных сборов. Это включает любые ссылки, которые будут указывать на стоимость погрузки или разгрузки товаров. Однако это приемлемо, если есть пункт о том, что может взиматься плата в случае задержки выгрузки товаров.

Если в авиагрузовой накладной есть место, где могут появиться предоплаченные или сборные транспортные расходы, то допустимо, чтобы аккредитив требовал, чтобы эти сборы были внесены в предоплаченный раздел авиагрузовой накладной. Если LC требует фрахта, будет приемлемо, чтобы эти сборы были указаны в разделе инкассо авианакладной.

Прочие транспортные документы

Статья 28 Автомобильные, железнодорожные или внутренние водные пути

Требования к автомобильным, железнодорожным или внутренним водным транспортным накладным очень похожи.Если для аккредитива требуется один из этих документов, представленный документ будет принят при соблюдении следующих условий:

• Название перевозчика или его агента указано в документе. Отображается их подпись или другие средства аутентификации, а также указание на то, что товары были получены перевозчиком или их агентом для отправки.
• Дата отгрузки соответствует условиям аккредитива. Это определяется датой на штампе приема.При отсутствии штампа приема дата выдачи документа будет считаться датой отгрузки.
• Наконец, место отгрузки и место назначения должны соответствовать условиям аккредитива, а также любым другим условиям, которые может быть указан в аккредитиве.

Для аккредитива может потребоваться полный комплект железнодорожных, автомобильных или внутренних водных транспортных документов. В этих случаях банки принимают транспортные документы, представленные в полном комплекте. Однако, если в транспортном документе указано, сколько документов было выдано, то этот номер необходимо указать, чтобы выполнить полное требование.

Опять же, UCP 500 определяет перевалку как разгрузку и перегрузку с одного средства перевозки на другое с использованием другого вида транспорта в ходе перевозки от места отгрузки до места назначения в соответствии с требованиями LC.

Давайте представим аккредитив, по которому перевалка запрещена. Давайте продолжим представлять себе транспортный документ, такой как железнодорожный документ. В этом документе четко указано, что перевалка произошла или может произойти, но в этом документе также четко указано, что она охватывает всю отправку с использованием одного и того же вида транспорта.Этот документ можно считать приемлемым.

Статья 29 Курьерские и почтовые квитанции

Приемлемой почтовой квитанцией является квитанция с печатью и датой в месте отгрузки, требуемым аккредитивом. Эта дата считается датой отгрузки.

Приемлемой курьерской квитанцией будет та, на которой указано название и подпись курьерской службы. Если в аккредитиве указана конкретная курьерская служба, очевидно, что ее придется использовать.Курьерская квитанция также должна быть датирована, и эта дата считается датой отправки.

Оба эти документа должны также соответствовать любым другим условиям, указанным в аккредитиве, чтобы быть приемлемыми.

Статья 30: Транспортные документы, выдаваемые экспедиторами

Прежде чем банк примет транспортный документ, выданный экспедитором, этот документ должен соответствовать определенным критериям.

Сначала в транспортном документе экспедитора должен быть указан либо как перевозчик, либо как оператор мультимодальных перевозок.Кроме того, экспедитор должен подписать или подтвердить документ в качестве перевозчика или оператора мультимодальных перевозок.

Если, однако, в документе указано действительное название перевозчика или оператора мультимодальных перевозок, экспедитор должен подписать или подтвердить документ от имени перевозчика или оператора как их названного агента.

Статья 31: На палубе, груз и количество грузоотправителя, наименование грузоотправителя

Давайте начнем с отметок «на палубе» в коносаменте, когда товары отправляются морским транспортом.

Если в коносаменте указано, что товары загружены на палубу или будут загружены на палубу , документ неприемлем. Это связано с возможным повреждением соленой водой, которое может произойти, когда грузы загружаются на палубе, а не под палубой. Если вы знаете, что единственный способ отправить ваш продукт — это на палубе, убедитесь, что аккредитив позволяет это сделать.

Если в коносаменте есть пункт о том, что товары могут быть загружены на палубу, это будет приемлемо, если нет никаких указаний на то, что товары действительно находятся на палубе.

Фраза «груз и количество грузоотправителя» обычно используется для контейнерных грузов, которые сегодня составляют большую часть грузов. Поскольку у перевозчика нет возможности проверить содержимое опломбированного контейнера, он делает отметку в коносаменте, что это «груз и счет грузоотправителя», а не их.

Лет назад это всегда считалось несоответствием, но сегодня с UCP 500 это считается приемлемым.

Кто может быть указан как отправитель товара? Согласно UCP 500, получатель не должен указываться как грузоотправитель.Допускается сторонний грузоотправитель. Это особенно полезно в случае переводных аккредитивов, о которых я расскажу в следующей статье.

Статья 32: Документы для чистой транспортировки

Меня спросили, является ли чистый транспортный документ тем, на котором нет пятен или грязи. На самом деле чистый транспортный документ не имеет ничего общего ни с пятнами, ни с грязью. Это связано с отметкой, которая может быть сделана в транспортном документе, показывая, что товар или упаковка могли быть скомпрометированы.

Когда перевозчик получает товар, он делает отметку об этом в транспортном документе, если заметит, что товар мог быть поврежден. Если этот тип оговорки появляется в транспортном документе, это считается нечистым документом и является несоответствующим.

Страховые документы

Органы, выдающие страховые документы

Если для аккредитива требуется страховой документ, банки ожидают получить документ, выданный страховой компанией или их агентом.При чтении аккредитива и страхового документа может потребоваться, чтобы все оригиналы были подписаны.

Страховой брокер может оформить страховой документ, используя свои канцелярские принадлежности. Однако страховой документ должен быть подписан страховой компанией или ее агентом. Во многих случаях страховой брокер выступает в качестве агента страховой компании.

Страховые риски

Все риски, упомянутые в аккредитиве, должны быть покрыты в страховом документе.В большинстве аккредитивов четко указаны типы рисков, которые необходимо покрыть, и исключений быть не может.

Я думаю, что одна область, которая вызвала некоторую путаницу, — это оговорка «обо всех рисках». По самой своей природе можно было бы подумать, что все риски покрывают все риски, но на самом деле это не так. Например, статья о всех рисках не распространяется на забастовки, беспорядки и гражданские волнения.

Если аккредитив предусматривает покрытие всех рисков, будут приняты любые отметки в страховом документе, в которых указывается покрытие всех рисков.Кроме того, если в страховом документе есть отметка о том, что он покрывает положения Института грузовых перевозок (А), условие для покрытия всех рисков выполнено.

По моему опыту, обычно предоставляется только один страховой документ, охватывающий всю стоимость груза или стоимость, указанную в аккредитиве. Однако не исключено, что для одной отправки может быть представлено несколько страховых документов. Это может быть сделано при условии, что в каждом документе четко указывается, какова на самом деле индивидуальная стоимость страхового покрытия, и что страховое покрытие является независимым и не связано с каким-либо другим страховым документом.

Кроме того, во всех документах по множественному страхованию должна быть указана солидарная ответственность, или страховщик, покрывающий наибольшую стоимость, должен заявить, что он будет нести 100% риска.

В страховом документе должно быть указано как минимум покрытие от порта отгрузки до порта доставки, как указано в аккредитиве.

Даты

При чтении аккредитива, скорее всего, он не будет упоминать ничего, относящегося к дате страхового документа.Однако, если вы знакомы с UCP 500, вы уже знаете, что страховой документ должен быть датирован бортовой отметкой или датой отправки или раньше. Единственным исключением из этого правила является то, что в страховом документе указано, что страховое покрытие началось не позднее даты прибытия на борт или даты отправки.

Если дата истечения срока действия указана в страховом документе, в нем должно быть четко указано, что он относится к последней дате, когда товары могут быть загружены на борт, или последней дате, когда товары могут быть приняты, и что это не имеет никакого отношения к срок предъявления претензии по страхованию в случае необходимости.

Страхование — валюта и сумма

Страховой документ должен быть в той же валюте, что и аккредитив. Стоимость страхового покрытия, как минимум, должна быть такой, как указано в аккредитиве. Если в кредите не упоминается минимальное покрытие, автоматически предполагается, что оно составляет 110 процентов от стоимости счета-фактуры CIF или CIP. UCP 500 не указывает максимальную стоимость страхового покрытия.

Если в аккредитиве указано, что страхование должно быть «независимо от процента», то в страховом документе не должно быть никаких указаний на то, что оно подлежит франшизе или франшизе.

Иногда аккредитив может быть открыт только на часть стоимости товара. Это может произойти при использовании второго способа оплаты. Например, 20 процентов стоимости груза обрабатывается на открытом счете, а остаток в 80 процентов покрывается аккредитивом.

Иногда в счете может быть указана скидка или вычет по предоплате. Во всех случаях страховое покрытие должно основываться на полной стоимости товаров, а не на стоимости аккредитива.

Сертификат происхождения

Иногда при работе с аккредитивом лучшее практическое правило, которое вы можете использовать, — это представлять в банк документы, как того требует аккредитив. Классический пример этого — сертификат происхождения. Если для аккредитива требуется сертификат происхождения, это требование считается выполненным, если представлен документ, удостоверяющий происхождение товара, подписанный и датированный.

---

Скачать образец сертификата происхождения в формате PDF.

---

Чтобы сделать еще один шаг вперед, если аккредитив предусматривает, что документ должен быть выпущен определенной стороной, тогда эта сторона должна выдать документ. Это, безусловно, относится к сертификату происхождения.

Однако, и здесь это может немного усложниться, если для аккредитива требуется, чтобы бенефициар выдал сертификат происхождения, но документ фактически выдан торговой палатой, он все равно может быть приемлемым. Если документ идентифицирует получателя, то это приемлемый документ.

До сих пор мы указали, что документ, удостоверяющий происхождение товара, подписанный, датированный и выданный стороной в соответствии с требованиями аккредитива, является приемлемым. Есть ли что-нибудь еще? Должно быть краткое описание товара. Описание может быть общим, если оно не противоречит аккредитиву.

Наконец, при подготовке документов для представления в банк по аккредитиву включайте только информацию об этих документах, как того требует аккредитив или UCP 500.Если вы сделаете свои документы простыми, вы сможете исключить возможность расхождений.

Заключительные слова

На этом моя интерпретация ISBP завершается. Я настоятельно рекомендую вам получить копию Международной стандартной банковской практики (ISBP) для проверки документов по аккредитивам , выпущенной Международной торговой палатой (ICC), для справки и для ваших собственных выводов.

Аккредитив: что такое аккредитив?

Если у вас успешный малый бизнес, клиенты будут регулярно получать выплаты от клиентов.Мы знаем о большинстве распространенных способов получения платежей, таких как кредитные карты, наличные и даже банковские переводы. Однако один из методов, который может быть незнаком многим владельцам малого бизнеса, — это аккредитив. Хотя этот механизм оплаты не так часто используется небольшими местными компаниями в Соединенных Штатах, вы должны понимать, как он работает. Если вы экспортер, включение его в набор инструментов для работы с дебиторской задолженностью может обеспечить своевременные и надежные переводы от покупателей со всего мира.

Что такое аккредитив?

Проще говоря, аккредитив (LC) — это обещание произвести оплату, обеспеченное финансовым учреждением и являющееся важной частью торгового финансирования.Если по какой-либо причине покупатель или покупатель (также известный как «заявитель») не может предоставить деньги, банк все равно должен выполнить свою гарантию продавцу. В связи с меняющимися законами международной торговли и возрастающими трудностями в получении своевременной оплаты после отгрузки товаров аккредитив играет важную роль в движении денежных средств экспортера или глобального бизнеса.

В зависимости от того, из какой части мира вы приехали, его также можно назвать «документарный аккредитив» или просто «документарный аккредитив».”

Как работает аккредитив?

Думайте об аккредитиве как об оборотном инструменте. Когда банк выдает один продавцу, он гарантирует средства. Как и чек или денежный перевод, письмо обычно можно передать другому лицу. Продавец (или получатель письма) может получить от него средства или передать выгоды кому-либо еще в так называемом «переводном аккредитиве». Они могут передать проценты своему корпоративному офису, кредитору или кому-то еще, кому они хотят передать средства.Тот, кто в конечном итоге получит подтвержденный аккредитив, может получить денежную сумму из банка-эмитента, например, обналичивая чек.

Что это для банка? Как эмитент, они взимают деньги с покупателя, обычно в процентах от общей гарантированной суммы. Однако, чтобы гарантировать, что они получат оплату от покупателя (или заявителя), банк, скорее всего, попросит внести залог или залог, чтобы гарантировать, что они не сгорят от гарантии. Залог ценных бумаг или денежных средств покупателем является обычным делом, особенно при международных сделках.

Не хватает?

У нас есть множество БЕСПЛАТНЫХ бизнес-инструментов и ресурсов.

Выучить больше

Связанные ресурсы:

Процесс аккредитива

Хотя процесс может выглядеть несколько иначе, в зависимости от ваших конкретных потребностей, основные сведения выглядят следующим образом:

1. Вы, как экспортер, соглашаетесь предоставлять товары или услуги покупателю или заявителю, обычно находящемуся в другой стране.
2. Работая с банком в той же стране, заявителю выдается аккредитив, в котором точно указываются ожидания от покупателя. Это может включать сумму покупки и время, когда вы ожидаете получить средства. Деньги можно было ожидать при отгрузке, в пункте доставки или где-то посередине.
3. В течение этого времени банк, который выдает письмо, будет следить за тем, чтобы покупатель выполнил свое обещание заплатить. Они могут проводить проверку биографических данных, кредитоспособность, запрашивать депозиты и другие необходимые меры риска, чтобы убедиться, что отсрочка платежа произойдет.Они также сделают тяжелую работу по переводу средств от покупателя в банк.
4. После того, как условия соглашения будут соблюдены и проверены, средства могут быть отправлены. Для проверки используется документация транспортной компании или покупателя, включая коносамент, счет-фактуру и страховой полис.

Если все это звучит знакомо, это потому, что он работает во многом как счет условного депонирования. Например, когда вы покупаете дом, банк может держать депозит на отдельном счете до завершения продажи.Это гарантирует, что продавец получит деньги и что между покупателем и продавцом не возникнет никаких сложностей.

Конечно, это упрощенное объяснение. Все может быть сложнее, в зависимости от типа выданного аккредитива, суммы и страны, в которой вы ведете бизнес. Международное право может быть непростым, поэтому банки, предлагающие аккредитивы, известны своей смекалкой и пониманием требований.

Они могут работать только с предприятиями, которые ведут хороший объем бизнеса, и они могут ограничить страны, с которыми имеют дело, только теми, которые находятся под их зонтиком знаний.Если вам не нравится то, что предлагает предпочитаемое вами кредитное учреждение, вы всегда можете присмотреться к ним. У разных берегов разные обручи, через которые нужно прыгать.

Процесс — это не только получатель и покупатель. Другие люди, участвующие в получении аккредитива, могут включать юристов или юрисконсультов, которые могут помочь обеспечить защиту ваших интересов с помощью языка, указанного в документе. Также может быть задействовано несколько банков: банк, ведущий переговоры (который работает на стороне продавца), подтверждающий банк (который гарантирует денежные средства), банк-посредник и авизующий банк.

Однако все эти роли могут обслуживать один или два банка. Также могут быть задействованы грузоотправитель и экспедитор; их могут попросить предоставить товаросопроводительные документы в качестве подтверждения того, что условия были соблюдены и что оплата должна быть инициирована в соответствии с условиями письма.

Пример аккредитива

Есть много банков и финансовых учреждений, предлагающих аккредитивы, но они чаще всего встречаются среди тех, у которых есть солидный набор услуг для международного бизнеса.В настоящее время Wells Fargo предоставляет бенефициарам выбор между коммерческим аккредитивом и резервным аккредитивом.

Оба этих письма предлагают:

• Суммы до 250 000 долларов США
• Доступно для предприятий с годовым доходом 2-5 миллионов долларов
• Годен на год с возможностью продления
• Имеет двухнедельный срок обработки с даты подачи заявки

Коммерческий аккредитив лучше всего подходит для зарубежных закупок, которые будут оплачены после отгрузки, в то время как резервный аккредитив используется в случае неисполнения контракта.Средства обеспечены депозитами, сделанными в Wells Fargo.

Кредитор взимает 2% плюс сборы за документацию, уплачиваемые заемщиком при закрытии сделки, или 2,5% для сумм ниже 50 000 долларов — для резервных аккредитивов. (Плата за коммерческие письма варьируется.) Wells Fargo также выдает более высокие суммы через свой отдел международного бизнеса.

Виды аккредитивов

Хотя мы объяснили аккредитив, транзакция не всегда обрабатывается одинаково.На самом деле существует несколько различных вариантов этого процесса.

Коммерческий аккредитив

Банк несет ответственность за платеж получателю. Они не только гарантируют средства, но и занимаются выплатой.

Резервный аккредитив

Это противоположность коммерческого аккредитива. Покупатель (или держатель) несет ответственность за оплату продавцу (или бенефициару), а банк вмешивается для осуществления платежа только в том случае, если покупатель не может этого сделать.Считайте это запасным планом.

Дорожный аккредитив

Собираетесь за границу? Возьмите его с собой, чтобы убедиться, что банк-эмитент разрешит вам снимать деньги в утвержденных банках. Получите доступ к причитающимся средствам, куда бы вы ни пошли.

Возобновляемый аккредитив

Если вы, как бенефициар, поддерживаете постоянные отношения с иностранным покупателем, возобновляемый аккредитив позволяет им совершать покупки снова и снова, без выдачи нового письма для каждой транзакции.Как только они заплатят сумму письма, они могут снова использовать ее для другой покупки. Это создает меньше хлопот, если у вас есть долгосрочная серия покупок у одного и того же иностранного покупателя.

Безотзывный аккредитив

Как следует из названия, безотзывный аккредитив (ILOC) не может быть отменен или изменен после выдачи, если все участники не заявят, что это нормально. Даже банк не может изменить условия. Отзывный аккредитив позволяет банку изменить условия или полностью отменить письмо без предварительного уведомления получателя.

Подтвержденный аккредитив

Наконец, у вас есть подтвержденный аккредитив. Это происходит, когда на стороне покупателя задействованы два банка. Первый банк, или банк покупателя, является банком-эмитентом. Второй — это банк продавца, который может произвести платеж, если покупатель и банк-эмитент не выполнят его. Хотя это не так часто, это может потребовать банк-эмитент.

Аккредитив и банковская гарантия

В то время как и банковская гарантия, и аккредитив — это обещания банка или кредитора, которые обеспечивают выплату долга — независимо от того, может ли заплатить покупатель или должник.Аккредитивы чаще всего используются при зарубежных сделках и отгрузке товаров в экспортно-импортной отрасли. Банковская гарантия, с другой стороны, обычна для контрактов на недвижимость за рубежом и внутри страны.

Еще одно важное отличие заключается в том, что банковская гарантия считается имеющей обязательную силу по договору и используется, когда одна из двух сторон не выполняет условия договора. Это помогает снизить риск, гарантируя возмещение убытков или убытков при несоблюдении договорных обязательств.

Если подрядчик поставляет материалы, которые не соответствуют согласованным стандартам, например, банковская гарантия может иметь значение. Покупатель материала может запросить оплату, чтобы покрыть любые убытки, по заранее определенной ставке, установленной банковской гарантией.

Если вы экспортер или планируете скоро туда попасть, аккредитив — это надежный способ получить некоторую уверенность в том, что вам заплатят. Может быть неприятно задаться вопросом, воспользуются ли вами преимуществами, особенно когда вы не видите своего покупателя лицом к лицу и сталкиваетесь с дополнительными факторами, такими как законы о доставке и обменные курсы.Если позволить банку заботиться о платежах, вы сможете сосредоточиться на том, что вы делаете лучше всего в своем бизнесе.

Профессиональный совет: то, чего вы не знаете, может убить ваш бизнес

Позаботьтесь о своем финансовом здоровье сегодня с БЕСПЛАТНОЙ учетной записью Nav.Мы будем защищать и контролировать ваш личный и деловой кредит, поэтому, когда придет время искать финансирование, вы будете готовы ко всем направлениям.

Зарегистрироваться сейчас

Эта статья была первоначально написана 19 августа 2019 г. и обновлена ​​10 декабря 2020 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 20 оценок со средней оценкой 3 звезды.

class = «blarg»>

Определение и пример аккредитива

Что такое аккредитив?

Аккредитив — это письменное обещание банка о том, что он произведет платеж клиента (держателя) поставщику (называемому получателем), если клиент этого не сделает.

Примеры аккредитивов

Аккредитивы наиболее распространены в международных сделках, когда покупатели и продавцы могут плохо знать друг друга или законы и соглашения могут затруднить определенные операции.Например, предположим, что компания XYZ продает виджеты в Алабаме, а компания ABC производит виджеты в Литве. Компания XYZ хочет импортировать виджеты, произведенные компанией ABC, на сумму 100 000 долларов, но компания ABC обеспокоена способностью XYZ заплатить за них.

Чтобы решить эту проблему, компания XYZ получает аккредитив от своего банка, Bank of Alabama, в котором указано, что компания XYZ оплатит платеж в размере 100 000 долларов, скажем, в течение 60 дней, или Bank of Alabama оплатит счет самостоятельно. Затем банк Алабамы отправляет аккредитив компании ABC, которая затем соглашается отправить виджеты.

После отправки товара компания ABC (или банк компании ABC) просит свои 100 000 долларов, представив письменный перевод (также называемый переводным векселем) в банк штата Алабама. Хотя аккредитивы в основном приносят пользу продавцам, они также защищают покупателей, поскольку для получения оплаты компания ABC должна предоставить Банку Алабамы письменное подтверждение отгрузки виджета. Это доказательство обычно включает коммерческий счет-фактуру, коносамент или авианакладную. После того, как Банк Алабамы платит компании ABC, он обращается к компании XYZ за возмещением (обычно путем дебетования банковского счета компании XYZ).

Банки обычно требуют залог ценных бумаг или денежного залога для открытия аккредитива держателю. Банки также взимают комиссию за выдачу аккредитивов; комиссия обычно составляет процент от размера аккредитива. Единые обычаи и практика документарного аккредитива Международной торговой палаты регулируют аккредитивы, используемые в международных сделках. В Соединенных Штатах Единый торговый кодекс регулирует аккредитивы, используемые для внутренних операций.

Существует несколько видов аккредитивов:

Коммерческий аккредитив является одним из наиболее распространенных и отражен в приведенном выше примере. Такое письмо выступает в качестве основного платежного механизма между клиентом и получателем; то есть банк-эмитент каждый раз производит фактические платежи получателю. Таким образом, в нашем примере, приведенном выше, Банк Алабамы платит компании ABC напрямую, даже если компания XYZ имеет денежные средства и средства для выполнения своих обязательств перед компанией ABC.

Резервный аккредитив , с другой стороны, является вторичным платежным механизмом, означающим, что банк платит бенефициару только тогда, когда держатель не может. Обе стороны резервного аккредитива никогда не надеются его использовать. В нашем примере выше Банк Алабамы будет платить компании ABC напрямую, только если компания XYZ не сможет.

Возобновляемый аккредитив позволяет клиенту делать любое количество розыгрышей в течение определенного периода, если они не превышают определенный лимит.

Туристический аккредитив — это обещание, что банк-эмитент оплатит векселя, сделанные в определенных иностранных банках.

Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, за которым стоит другой банк, помимо банка-эмитента. Этот второй банк называется подтверждающим банком и обычно (но не всегда) является банком продавца. Подтверждающий банк гарантирует платеж по аккредитиву, если держатель и банк-эмитент не выполнят аккредитив.Обычно это делается по запросу банка-эмитента при международных транзакциях.

Аккредитивы обычно являются оборотными инструментами, что означает, что банк-эмитент должен произвести платеж бенефициару или любому банку, назначенному бенефициаром. В некоторых случаях аккредитивы также могут передаваться, что означает, что бенефициар имеет право передать право на получение средств другому лицу (например, материнской компании или даже третьей стороне).

Почему аккредитивы имеют значение?

Аккредитив — это инструмент снижения риска: он, по сути, заменяет кредит клиента кредитом банка и помогает облегчить международную торговлю.

Важно отметить, что аккредитив — это не то же самое, что банковская гарантия, хотя с обоими инструментами банк-эмитент принимает на себя обязательства клиента в случае неисполнения клиентом своих обязательств. При наличии гарантии претензия продавца сначала направляется покупателю, а в случае невыполнения обязательств покупателем претензия поступает в банк. В случае аккредитива требование продавца сначала направляется банку, а не покупателю. Хотя продавец, вероятно, получит деньги в обоих случаях, аккредитивы предлагают продавцам больше гарантий, чем обычно.

Как работает коммерческий аккредитив? | Малый бизнес

В мире купли-продажи, который охватывает практически любой вид торговли, аккредитив является важным финансовым инструментом. В частности, аккредитив — это письмо от банка, гарантирующее, что продавец получит платеж от покупателя в правильной сумме и в срок. Причина, по которой аккредитив так важен, заключается в том, что, если покупатель не может заплатить, банк должен покрыть полную сумму покупки.

Использование аккредитивов жизненно важно в международной торговле из-за таких факторов, как расстояние, разные законы в каждой стране и трудности с личным знакомством с каждой стороной, поэтому понимание условий аккредитива, иногда сокращаемых как условия аккредитива и Условия, а также такие условия, как «LC 90 дней», жизненно важны, если вы занимаетесь практически любым видом международного бизнеса.

Как работает аккредитив?

Брайан О’Коннор из Fundera, онлайн-кредитного брокера, объясняет, как работает аккредитив:

«Поскольку аккредитив обычно является оборотным инструментом, банк-эмитент платит бенефициару или любому банку, назначенному получатель.Если аккредитив может быть переведен, бенефициар может передать другому лицу, например, материнской компании или третьей стороне, право получения ».

Аккредитив — ключевой финансовый инструмент для малого бизнеса, — говорит О. — Коннор, потому что существует множество способов получения оплаты от клиентов и поставщиков. Действительно, предприятия часто предпочитают наличные, чеки или электронные переводы, но многие транзакции, даже для малого бизнеса, сложны, особенно с международными транзакциями, и это когда пригодится аккредитив.Аккредитив — это способ гарантировать, что продавец останется верным своему слову по оплате, и все это без необходимости полагаться на личную гарантию или устное соглашение.

Аккредитив может быть LC 90 дней, LC 60 дней или реже, LC 30 дней: «LC» означает «аккредитив». Это просто означает, что средства, обещанные в аккредитиве, подлежат оплате в 90, 30 или 30 дней, или банк-гарант находится на крючке, чтобы получить деньги.

Что такое комиссия за аккредитив?

Банки готовы открывать аккредитивы, потому что они обычно взимают комиссию, часто называемую письмом комиссии за кредит, которая обычно составляет процент от размера аккредитива.Важно отметить, что банк, выдающий аккредитив, часто находится в стране покупателя, поэтому малый бизнес, продающий товар или услугу, скорее всего, будет иметь дело с иностранным банком в этих случаях.

Думайте об аккредитиве как о счете условного депонирования, где третья сторона координирует хранение денег, необходимых для завершения транзакции, от имени двух других сторон сделки. Это делает банк в сделке по аккредитиву очень похожим на титульную компанию в сделке с недвижимостью, за исключением того, что в этом случае стороной, владеющей и гарантирующей средства, обычно является банк в иностранном государстве.Это хорошо, потому что банки в принимающей стране будут хорошо разбираться в местных правилах и положениях, а также в деловой и экономической среде в этой стране, что гарантирует бесперебойную работу транзакции.

Какие стороны участвуют в оформлении аккредитивов?

Часто в любую сделку с аккредитивом вовлечено несколько групп, в зависимости от типа сделки, над которой вы работаете. Действительно, в сделке с аккредитивом может быть до восьми или более отдельных групп, но обычно это:

Заявитель: «Заявитель является покупателем в сделке, которая включает аккредитив», — сообщает Fundera’s О’Коннор.

Получатель: Это продавец в операции по аккредитиву.

Банк-эмитент: Это банк, часто находящийся за границей, который проверяет учетные данные заявителя и хранит деньги, задействованные в аккредитиве.

Ведущий банк: Ведущий банк занимается всеми тонкостями фактического получения оплаты продавцу и работает на стороне бенефициара сделки в качестве посредника.

Посредник: Посредники обычно связывают заявителей и бенефициаров, чтобы помочь им заключить сделку, и могут способствовать созданию аккредитива, чтобы все прошло гладко. Посредником может быть сотрудник банка-эмитента или банка-эмитента, либо другая сторона.

Экспедитор: Если покупка включает в себя большое количество товаров или крупногабаритных товаров, таких как автомобили, заводское или сельскохозяйственное оборудование, экспедитор обеспечивает бесперебойную доставку, прилагая почтовые расходы, если это необходимо, или гарантируя, что любые экспортные, импортные или другие сборы оплачиваются.

Грузоотправитель: Как и в случае любой операции, связанной с доставкой, грузоотправитель доставляет товар.

Юрисконсульт: Как это часто бывает, юристы участвуют в сложных сделках. Обычно это идет на пользу: чтобы охватить все основания и обеспечить соблюдение всех юридических требований зарубежных стран. Но юристы также могут понадобиться для помощи в разрешении любых споров по сделке, если они возникнут.

Что такое аккредитив в экспортно-импортном бизнесе?

Экспортный / импортный аккредитив выдается банком импортера от имени импортера, при этом экспортер является бенефициаром.Аккредитив гарантируется банком импортера или покупателя, что платеж будет предоставлен экспортеру или продавцу. На веб-сайте электронной коммерческой информации eFinanceManagement поясняется:

«Кредитоспособность импортера заменяется кредитоспособностью банка-эмитента. Это повышает надежность и снижает риск мошенничества».

Самым большим преимуществом импортного аккредитива экспорт / импорт t является то, что он сводит к минимуму риск, особенно когда продавец имеет дело с зарубежным клиентом.«Экспортер должен представить действительные документы, подтверждающие отгрузку согласованных товаров, прежде чем может быть произведена оплата. Условия импортного аккредитива не могут быть изменены, если все стороны не согласны с этим, поэтому он является юридически обязательным», — говорится в сообщении eFinanceManagement.

Недостатком экспортного / импортного аккредитива является то, что банк-эмитент должен платить экспортеру, когда и когда он представляет документы, предусмотренные условиями импортного аккредитива. Существует реальный риск того, что товар мог быть поврежден или прибыть в неудовлетворительном состоянии.Это может поставить банк-гарант на крючок для выплаты.

Что такое аккредитив с примером?

Export.gov, веб-сайт Министерства торговли США, который помогает американским компаниям планировать свои стратегии международных продаж на глобальном рынке, объясняет, что аккредитивы являются «одним из самых универсальных и безопасных инструментов, доступных для международных трейдеров». Аккредитив представляет собой обязательство банка от имени импортера (иностранного покупателя) о том, что платеж будет произведен бенефициару (экспортеру) при условии соблюдения условий, указанных в аккредитиве, что подтверждается представление указанных документов, Экспорт.примечания правительства. Аккредитив, выпущенный иностранным банком, иногда подтверждается банком США.

Управление долины Теннесси, корпоративное агентство США, которое обеспечивает электроэнергией бизнес-клиентов и местные энергетические компании, приводит следующий пример аккредитива:

ФОРМА КРЕДИТНОГО АККРЕДИТИВА

[ЗАГЛАВЛЕНИЕ]

[ДАТА]

Безотзывный резервный аккредитив №

Получатель: Заявитель:

Управление долины Теннесси

400 West Summit Hill Drive

, WT 4C

Ноксвилл, TN37902-1401

Кирк А.Келли

Директор по корпоративному кредитованию и страхованию

Уважаемая госпожа или сэр:

Настоящим мы устанавливаем для счета _ _ (Продавец) _ («Имя Продавца» или «Заявитель») наш безотзывный резервный аккредитив в вашу пользу на сумму долларов США ( _ _ доллары США, валюта). Заявитель сообщил нам, что этот аккредитив выпущен в связи с Соглашением _ _ от _ , 20 , между заявителем и бенефициаром (с поправками и возможными дальнейшими поправками , дополненный или измененный иным образом, «Соглашение _ »).Этот аккредитив должен: (i) вступает в силу немедленно на срок в один (1) год и истекает _ _ («Дата истечения срока»), и (ii) подлежит следующему:

1. Фонды по этому аккредитиву предоставляется Бенефициару по его проекту, выданному нам в форме Приложения 1 к настоящему документу, вместе с (а) сертификатом в форме Приложения 2 к настоящему документу, должным образом заполненным и подписанным уполномоченным представителем Бенефициара , датированный датой представления и (б) оригинал аккредитива («Сопроводительные документы»), представленный в нашем офисе по адресу: _ _ , внимание _ ___ ( или в любом другом офисе, который может быть указан нами путем отправки вам письменного уведомления).Презентация по этому аккредитиву может быть сделана только в день и в те часы, когда такой офис открыт для работы («Рабочий день»). При любом розыгрыше аккредитива, если иное не согласовано с Управлением долины Теннесси, Заявитель обязан пополнить сумму розыгрыша аккредитива в течение двадцати (20) дней.

2. Действие данного аккредитива прекращается в кратчайшие сроки после получения нами уведомления к настоящему документу, подписанного уполномоченным представителем Бенефициара, сопровождаемого этим аккредитивом для аннулирования, (ii) прекращение работы в нашем вышеупомянутом офисе в дату истечения срока действия или, если срок действия не является рабочим днем, то в следующий рабочий день.Этот аккредитив должен быть передан нам вами в день его предъявления или истечения срока его действия.

3. Условием аккредитива является то, что он автоматически продлевается без поправок на период в один (1) год с настоящей или любой будущей даты истечения срока, если не менее сорока пяти (45) дней до любой такой даты истечения срока действия мы отправляем вам уведомление заказным письмом, запрашиваемой квитанцией о вручении, курьерской службой или ручной доставкой по указанному выше адресу, что мы настоящим решаем не рассматривать данный аккредитив продленным на любой такой дополнительный период.

4. Этот аккредитив выпущен и подпадает под действие Международной практики резервирования 1998 года (ISP98).

5. Настоящий аккредитив полностью отражает наше обязательство, и такое обязательство никоим образом не может быть изменено, дополнено, расширено или ограничено ссылкой на какой-либо документ, инструмент или соглашение, упомянутые в настоящем документе, за исключением Приложений 1, 2. и 3 к настоящему документу и упомянутые здесь уведомления; и любая такая ссылка не считается включенной в настоящий документ посредством ссылки на какой-либо документ, инструмент или соглашение, за исключением случаев, предусмотренных в этом параграфе 5.

6. Сообщения в отношении этого аккредитива должны быть в письменной форме и должны быть адресованы нам по адресу, указанному в пункте 1 выше, и должны конкретно относиться к этому аккредитиву №. _ .

С уважением,

[LOC Issuer]

Уполномоченная подпись

Советы по использованию аккредитивов

Прежде всего, важно понять условия LC или условия аккредитива и условия при использовании аккредитива.Export.gov также предлагает:

«При подготовке предложений для потенциальных клиентов следует иметь в виду, что банки платят только ту сумму, которая указана в аккредитиве, даже если взимаются более высокие сборы за доставку, страхование или другие факторы и задокументировано. При получении аккредитива вам следует внимательно сравнить условия письма с условиями предварительного предложения «.

Этот шаг жизненно важен, говорит Export.gov, потому что, если вы не понимаете положения и условия LC , например, LC 90 дней и 60 дней LC или другие временные рамки для ожидаемых платежа, вы можете застрять с оплатой всей транзакции, если вы являетесь банком-гарантом, или ждать гораздо дольше, чтобы предоставить или собрать средства, если вы являетесь продавцом или покупателем.

Аккредитив — отличный инструмент для предприятий, больших и малых, при работе с международными сделками или зарубежными покупателями. Но если условия не соблюдаются в точности, аккредитив может быть недействительным, и вам могут не заплатить, если вы являетесь продавцом. Однако при правильном использовании аккредитивы могут быть отличным инструментом для бизнеса, стремящегося обеспечить бесперебойную транзакцию и своевременную оплату при продаже товаров или услуг зарубежным покупателям, независимо от страны, в которой они расположены.

Как работает аккредитив?

Саубхагья Кумар Кар: 19 сентября 2013 г. Статьи по различным аспектам экспортно-импортной торговли очень важны и полезны для начинающих, не имеющих предварительных знаний в этой теме. Это очень полезно для меня. Большое спасибо вам.

CA.Динеш: 06 октября 2013 г. Благодарю howtoexportimport.com врымуч..превосходная работа ,, очень поможет..такое произведение искусства показывается редко ,, еще раз спасибо

Денни Джон: 11 декабря 2013 г. Отличные статьи, сэр.Все могут развеять свои сомнения с помощью этой статьи. Большое спасибо …

Вишал: 12 декабря 2013 г. Уважаемый господин, Не могли бы вы объяснить мне одну вещь. Если покупатель передает аккредитив продавцу, а покупатель предоставляет 180-дневный период, в течение которых 135 дней будет оплачиваться покупателем, а 45 дней — продавцом.В том случае, когда продавец получает деньги через банк и кто будет нести комиссию за дисконтирование. Это действительно поможет мне, если вы предложите. Заранее спасибо

сонам: 24 декабря 2013 г. сэр Можете ли вы объяснить, что документация имеет место для открытия LC & статей аккредитива, и в чем разница между аккредитивом и кредитом покупателя, который подходит для импортера.какие виды работ связаны с ввозом товаров до их таможенной очистки

Мифри Сильва: 12 января 2014 г. Большое спасибо howtoexportimport.com …. отличная работа … это очень помогло мне обновить мой оператор связи, еще раз спасибо….

Аббас: 15 января 2014 г. Спасибо за такое прекрасное описание. в случае, если я экспортировал товары своему иностранному покупателю по соглашению с Sight LC, и, к сожалению, материал был отклонен, повлияет ли он на мой платеж или он может заблокировать мой платеж.ДОБРО ПОЖАЛОВАТЬ …

Мухаммад Навид Казми: 16 января 2014 г. Большое спасибо всем, кто старался изо всех сил и предоставил подробную информацию об аккредитиве. Надеюсь, я лучше разберусь с этими лучшими предложениями.еще раз большое спасибо.

Мухаммад Навид Казми: 16 января 2014 г. Большое спасибо всем, кто старался изо всех сил и предоставил подробную информацию об аккредитиве. Надеюсь, я лучше разберусь с этими лучшими предложениями.еще раз большое спасибо.

Мухаммад Навид Казми: 16 января 2014 г. Я думаю, что эти статьи об аккредитиве очень полезны для тех людей, которые являются новичками и хотят начать свой бизнес по импорту или экспорту.Аккредитив — очень полезный критерий, который сбережет ваши деньги и время. Поэтому я поздравляю всех людей, написавших эти статьи, и предоставляю нам полезные детали и информацию. еще раз большое спасибо.

Мухаммад Навид Казми: 16 января 2014 г. Большое спасибо всем, кто старался изо всех сил и предоставил подробную информацию об аккредитиве.Надеюсь, я лучше разберусь с этими лучшими предложениями. еще раз большое спасибо.

П.Кришнамурти: 16 января 2014 г. Уважаемый господин, Сердечные поздравления ТАКИЕ ЧУДЕСНЫЕ АЛМАЗНЫЕ ИЗДЕЛИЯ, Спасибо большое…… Я работаю в этой сфере последние 13 лет, никогда не видел подобных объяснений с веб-сайтов.

hossein shariati: 15 февраля 2014 г. Я благодарен за важную информацию, которой поделились с нами, и большое спасибо, что они очень полезны и просты для понимания, пожалуйста, продолжайте,

С.Саравана Бхаван: 17 февраля 2014 г. Спасибо за ваши ценные и информативные подробности о LC, приведенные в ваших статьях. Кроме того, очень легко понять предоставленные детали.

Мустхаг: 17 февраля 2014 г. Эти информативные статьи опубликованы на сайте howtoexportimport.com, несомненно, так много вложил в мои знания. Спасибо всем умным умам, задействованным в этой познавательной группе.

Махендра Чоудхари: 09 августа 2014 г. Эта информация очень полезна тем, кто импортирует и экспортирует впервые.я получил много информации от этих бессмысленных Спасибо большое.

Самер: 26 августа 2014 г. Уважаемый господин Есть ли какое-либо положение, если продавец обманывает при отправке других товаров или чего-либо другого вместо этого размещенного заказа.С Уважением Самир

Администратор: 26 августа 2014 г. http://howtoexportimport.com/Difference-between-first-check-appraisal-and-secon-406.aspx

Manikandaselvam: 8 октября 2014 г. Спасибо за информацию

кумар сатьявеер: 26 октября 2014 г. Вышеупомянутые статьи очень важны.Это развеяло все мои сомнения и вопросы. Спасибо за размещение этих информативных статей. С Уважением Кумар Сатьавеер

НИНАД: 31 октября 2014 г. Очень хорошая информация и ее легко понять.Спасибо писателям.

саубхагья кумар кар: 18 февраля 2015 г. Уважаемый господин, Предположим, я являюсь экспортером определенного товара. Покупатель в другой стране открыл аккредитив на мое имя Через год я пришлю 5 отгрузок.В первой партии, когда я представлю документы в банк, Вы написали, что оригинал ЖК будет доставлен в мой банк. Если в одной партии ЖК будет произведен для следующих поставок, как можно было бы изготовить оригинал ЖК. . пожалуйста, подробно объясните мне.

Администратор: 18 февраля 2015 г. saubhagya kumar kar, Оригинальный аккредитив может быть произведен в банке, и вы можете забрать его после проверки, предоставив копию аккредитива, если по аккредитиву происходит более одной отгрузки

Шваки: 13 марта 2015 г. Дорогие Господа Я кое-что не понимаю из-за короткого пути в LC CIF, CPT, CFR, FOB, CIP, FCA….так далее

НАСРАО: 17 апреля 2015 г. мы хотим работать с LC для операций внутри страны и таким образом обеспечивать безопасность платежей клиентов. пожалуйста, направьте нас.

ОМОЙЕНИ Патрик Олу: 30 апреля 2015 г. Ценю людей в админке, читаю это с глубоким пониманием.Я экспортер из Нигерии. Я экспортирую всю сельскохозяйственную продукцию. Пожалуйста, мне нужны покупатели из любой точки мира. Посетите www.palmadexgis.wix.com/palmadexgis. Спасибо

Вишал: 11 августа 2015 г. Привет, мой покупатель хочет оплатить аккредитив на условиях FOB для скоропортящихся фруктов в Дубай.Следует ли мне принимать способ оплаты аккредитивом? Во-вторых, любые риски, связанные с аккредитивом. Спасибо, Вишал.

РУКШАР ХАН: 30 сентября 2015 г. Уважаемый сэр, вы сказали, что существуют различные типы аккредитивов, такие как отзывные, безотзывные, подтвержденные, неподтвержденные, чистые и документальные, фиксированные, возобновляемые, передаваемые, двусторонние и т. Д.ПОЖАЛУЙСТА, ОБЪЯСНИТЕ ЭТО.

Прабир Майтра: 2 ноября 2015 г. Уважаемый господин, уточняем срок оплаты: 70% через 7 дней после доставки материала и 30% через 120 дней доставки материала через Irrevocable uncofirmed Lc.Пожалуйста, поясните, как будет работать LC.

Абдул Карим: 11 ноября 2015 г. ЕСЛИ LC НЕ УКАЗЫВАЕТ ВСТАВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО НОМЕРА КРЕДИТА ВО ВСЕ ДОКУМЕНТЫ, И ЕСЛИ ЭКСПОРТЕР ВСТАВЛЯЕТ НОМЕР DC В ДОКУМЕНТЫ, ЯВЛЯЕТСЯ НЕСООТВЕТСТВИЕМ?

дхармендра: 15 февраля 2016 г. Всем привет, Я обычный человек, и вы хотите импортировать некоторые металлы из Китая в Индию.При этом мы будем платить 30% суммы в виде т / т, а остаток — против копии BL через аккредитив. Какие ценные бумаги импортеру в этой ситуации? Deos 70% суммы аккредитива против B / L безопасны для нас? Какие риски в этом способе оплаты? Пожалуйста, ответьте как можно скорее.

Раджив: 04 марта 2016 г. Всем привет.Не случайно ли 42D (имя и адрес плательщика) и 42A (плательщик) появятся в одном аккредитиве?

Яш Гоял: 18 апреля 2016 г. Я хочу знать о лицензионных формальностях экспортной и импортной лицензии, а также о процессе подачи заявки на лицензию и ее сборах.Я хочу проконсультировать по бизнесу, бизнес которого был бы лучшим бизнесом экспорта и импорта.

Адитья джха: 05 мая 2016 г. Уважаемый господин, Я хочу знать, что в случае открытия LC & материал также был отправлен, но при транспортировке несколько мешков с материалом были повреждены, и покупатель вернулся к поставщику.тогда что отразится на аккредитиве и налоговой накладной, которую мы уже отправили в банк. пожалуйста, проясните ….

Премрадж: 12 августа 2016 г. Я Премрадж из Тирупура, Тамилнад. Я только новичок в экспортном бизнесе.Статьи на вашем сайте очень помогают в этом. Теперь я назвал свою компанию и заблокировал домен и т. д. Какой банк лучше всего подходит для текущего A / c? только национализированные банки или банк icici также имеют право? если icici bank не имеет права на участие, в чем причина? пожалуйста, передайте это мне и помогите мне.

Абдул Хан: 16 августа 2016 г. У меня еще больше сомнений по поводу open lc и closed lc.riv Vocable и Irr Vocable LC. может трейдер открыть LC.

Рияз: 12 июля 2018 г. Что такое сертификат получателя, который заказывается банком-эмитентом L.C и предоставляется получателем в аккредитиве вместе с другими документами? Каков его формат и содержание? Пожалуйста, помогите мне с этим, мой адрес электронной почты riyaz @ granttechauto.ком

Md.Khalidur Rahman (Шипон): 13 апреля 2019 г. Спасибо за информацию

Аршад Хуссейн: 20 апреля 2020 г. Очень полезный сайт.Спасибо

СуббараоМ: 10 января 2021 г. сэр Я экспортирую товар в Южную Корею, можно ли обналичить до аккредитива

Шарик Хуссейни: 10 февраля 2021 г. Требуется более краткое пошаговое объяснение процесса аккредитации.

Резервный аккредитив (SBLC)

Что такое резервный аккредитив (SBLC)?

Резервный аккредитив, сокращенно SBLC, относится к юридическому документу, в котором банк гарантирует выплату определенной суммы денег продавцу, если покупатель не выполняет условия соглашения.

SBLC действует как страховочная сетка для оплаты отгрузки физических товаров или выполненных услуг продавцу в случае, если что-то непредвиденное не позволяет покупателю произвести запланированные платежи продавцу.В таком случае SBLC гарантирует, что необходимые платежи будут произведены продавцу после выполнения требуемых обязательств.

Резервный аккредитив используется в международных или внутренних транзакциях, когда продавец и покупатель не знают друг друга, и он пытается хеджировать риски, связанные с такой транзакцией. Некоторые из рисков включают банкротство. своевременная оплата продавцу.

В случае неблагоприятного события банк обещает произвести необходимый платеж продавцу при условии, что он будет соответствовать требованиям SBLC. Банковский платеж продавцу является формой кредита, и покупатель (покупатель) несет ответственность за выплату основной суммы плюс проценты по согласованию с банком.

Резюме

• Резервный аккредитив (SBLC) относится к юридическому инструменту, выпущенному банком от имени своего клиента, обеспечивая гарантию его обязательства произвести платеж продавцу, если его клиент (покупатель ) не выполняет условия соглашения.
• SBLC часто используется в международных и внутренних сделках, когда стороны контракта не знают друг друга.
• Резервный аккредитив служит защитной сеткой, гарантируя продавцу, что банк произведет оплату за поставленные товары или услуги, если покупатель не произведет платеж вовремя.

Разъяснение резервного аккредитива

Резервный аккредитив часто требуется в международной торговле, чтобы помочь бизнесу получить контракт.Поскольку стороны контракта не знакомы друг с другом, письмо способствует укреплению доверия продавца к сделке. Это считается признаком добросовестности, поскольку показывает кредитное качество покупателя. Если кредитор уверен, что заемщик своевременно выполнит свое долговое обязательство, заемщик считается кредитоспособным. и возможность производить оплату товаров или услуг даже в случае непредвиденного события.

При создании SBLC банк покупателя выполняет обязательство по андеррайтингу для проверки кредитоспособности покупателя. Как только банк покупателя удостоверится, что у покупателя хорошая кредитоспособность, банк отправляет уведомление в банк продавца, подтверждая свое обязательство произвести платеж продавцу, если покупатель не выполнит условия соглашения. Он подтверждает способность покупателя произвести оплату продавцу.

Как работает SBLC

Процесс получения SBLC аналогичен процессу подачи заявки на ссуду.Процесс начинается, когда покупатель подает заявку на получение SBLC в коммерческом банке. Банк будет выполнять свою комплексную проверку Должная осмотрительность Должная осмотрительность — это процесс проверки, расследования или аудита потенциальной сделки или инвестиционной возможности для подтверждения всех соответствующих фактов и финансовой информации, а также для проверки всего остального, что было затронуто во время сделки M&A или инвестиции. процесс. Due Diligence завершается перед закрытием сделки. на покупателя, чтобы оценить его кредитоспособность на основе прошлой кредитной истории и самого последнего кредитного отчета.Если кредитоспособность покупателя находится под вопросом, банк может потребовать от покупателя предоставить актив или средства на депозите в качестве залога до утверждения.

Уровень обеспечения будет зависеть от вовлеченного риска, силы бизнеса и суммы обеспечения SBLC. Покупатель также должен будет предоставить банку информацию о продавце, отгрузочные документы, необходимые для платежа, банк получателя и срок действия SBLC.

После рассмотрения документации коммерческий банк выдает покупателю SBLC.Банк будет взимать комиссию за обслуживание в размере от 1% до 10% за каждый год, когда финансовый инструмент остается в силе. Если покупатель выполнит свои обязательства по контракту до установленного срока, банк прекратит действие SBLC без дополнительных сборов с покупателя.

Если покупатель не выполняет условия контракта по различным причинам, таким как банкротство, нехватка денежных средств, недобросовестность и т. Д., Продавец должен предоставить всю необходимую документацию, указанную в SBLC, банку покупателя в течение указанный срок, и банк произведет платеж в пользу банка продавца.

Типы резервных аккредитивов

Двумя основными типами SBLC являются:

1. Финансовый SBLC

Финансовый SBLC гарантирует оплату товаров или услуг Продукты и услуги Продукт — это материальный объект, который размещать на рынке для приобретения, внимания или потребления, в то время как услуга является нематериальной вещью, которая возникает в результате, как это предусмотрено в соглашении. Например, если нефтяная компания отправляет нефть иностранному покупателю, ожидая, что покупатель заплатит в течение 30 дней с даты отгрузки, и оплата не будет произведена к требуемой дате, продавец сырой нефти может получить платеж. для товаров, доставленных из банка покупателя.Поскольку это кредит, банк взимает с покупателя основную сумму долга плюс проценты.

2. Производительность SBLC

SBLC, основанная на производительности, гарантирует завершение проекта в запланированные сроки. Если клиент банка не может завершить проект, указанный в контракте, банк обещает возместить третьей стороне контракта определенную сумму денег.

Performance SBLCs используются в проектах, которые планируется завершить в определенные сроки, таких как строительные проекты.Платеж служит штрафом за задержку в завершении проекта и используется для компенсации заказчику причиненных неудобств или для оплаты другому подрядчику, который возьмет на себя выполнение проекта.

Ссылки по теме

CFI является официальным поставщиком страницы программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ — сертификата CBCAGet CFI и получения статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации.программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы помочь вам стать финансовым аналитиком мирового уровня и продвинуть свою карьеру в полной мере, эти дополнительные ресурсы будут очень полезны:

• Процесс кредитного анализа Процесс кредитного анализа Процесс кредитного анализа относится к оценке кредитной заявки заемщика для Определить финансовое состояние предприятия и его возможности.