Бух проводки расходы будущих периодов: Счета 97 и 98: основные проводки и примеры

Сводный обзор

Учет по методу начисления признает, что даже для самой простой операции покупки требуются две бухгалтерские записи покупателем и две — продавцом. Эти четыре транзакции необходимы, потому что каждая покупка завершается только после двух событий:

• Платит покупатель.
• Продавец осуществляет доставку товара или услуги.

В обычных розничных покупках два события происходят в основном одновременно. Однако, особенно в бизнесе, эти два события могут происходить с разницей в несколько дней или недель, и в любом порядке.

• В ситуации с отложенными расходами сначала идет платеж.
• Однако, когда продавец продает «в кредит», на первом месте стоит доставка. Этот порядок противоположен ситуации с отложенными расходами.

Обратите внимание, что продавец и покупатель имеют отношения должник-кредитор в течение промежутка времени между этими событиями, независимо от того, что наступит раньше.

Обилие терминов

Условия отсроченных расходов, приведенные выше, представляют собой лишь подмножество более крупной группы условий, связанных с оплатой покупки, в учете по методу начисления. Приложение 4 и приведенное ниже обсуждение суммируют больше различных учетных записей, которые покупатели и продавцы регистрируют при оплате и доставке покупок.

Продавец признает «незаработанные доходы» (или « отложенных доходов» ) как доходы, полученные от товаров и услуг, которые еще не были поставлены. Незаработанная выручка отображается как пассив до тех пор, пока продавец не предоставит продукцию, после чего она считается «заработанной выручкой».«

Покупатель признает расходы будущих периодов при оплате услуг или товаров перед доставкой. Когда фирмы платят налоги раньше срока, они создают «предоплаченные расходы». Они регистрируют предоплаченные расходы как Текущие активы до тех пор, пока продавец не предоставит услуги или товары.

«Отсрочка платежа» Ситуация: поставка товаров или услуг предшествует платежу

Начисленная выручка (также называемая начисленными активами или нереализованной выручкой) — это выручка, которую получает продавец (за поставку товаров и услуг), но которую продавец еще не получил.Начисленная выручка может проводиться как «Дебиторская задолженность» до тех пор, пока продавец не получит платеж наличными. Когда поступает платеж, фирма кредитует (уменьшает) «Дебиторскую задолженность», счет активов, в то время как дебетует (увеличивает) другой счет активов, «Денежные средства».

Начисленные расходы или начисленные обязательства отражаются в бухгалтерских книгах покупателя как обязательства за полученные, но еще не купленные товары и услуги. И, когда фирма должна зарплату сотрудникам или заработную плату за выполненную работу, работодатель имеет начисленные расходы .Кроме того, проценты по банковской ссуде могут быть «начисленными расходами». Начисленные расходы отражаются в журнале и бухгалтерской книге как обязательства до тех пор, пока фирма не произведет оплату. Когда они платят, они дебетуют (уменьшают) счет пассивов и в то же время кредитуют (уменьшают) счет активов, такой как «Денежные средства».

Возможны ли отсроченные расходы в учете по кассовому методу?

Однако для любой фирмы, использующей кассовую систему учета, практика бухгалтерского учета более проста. Кассовый учет.Фирмы, основанные на кассовой основе:

• Признать расходов , когда они оплачивают их наличными
• Признать выручки при получении их в денежной форме

Отложенные расходы, а также другие ситуации с предоплатой и отсрочкой не отражаются в учете по кассовому методу.

Марти Шмидт

Solution Matrix Limited ^® 292 Newbury St Boston MA 02115 USA
Телефон +1.617.430.5307 • Контактная форма • Политика конфиденциальности • О нас
Условия обслуживания • Возврат • Обслуживание клиентов • Безопасность и защита
Copyright © 2004–2021 by Solution Matrix Ltd • Все права защищены

Отсрочка платежа, Концепции предварительной оплаты реализуют концепцию согласования.

Что такое отсрочка платежа и предоплата?

Отсрочка платежа возникает, когда продавец доставляет товары и услуги, но затем проходит время, прежде чем покупатель платит за них. План «лети сейчас, плати позже» является примером такой ситуации, как и так называемые планы «0% финансирования», которые некоторые автодилеры используют в качестве стимула для клиентов.

Напротив, ситуация с предоплатой возникает, когда сначала платит покупатель, а затем проходит значительное время, прежде чем продавец доставит товары и услуги. Арендаторы обычно платят арендную плату за площадь, например, в каждый период проживания или перед ним. Страховые компании обычно требуют уплаты страховых взносов до начала периода страхового покрытия. Расходы на аренду и страховые взносы в таких случаях являются ситуациями предоплаты для покупателя.

Объяснение отсроченного платежа и предоплаты в контексте

В разделах ниже дается дальнейшее определение и пояснение отсрочки платежа и предоплаты в контексте связанных условий из метода начисления, подчеркивая две темы:

• Во-первых, определение условий учета по методу начисления, используемых, когда действия по продажам включают транзакции, происходящие в разное время: отсроченный платеж, начисленные расходы, начисленная выручка, отсроченные расходы и незаработанная выручка.
• Во-вторых, объясняется, как продажа с доставкой товаров и услуг в одно время и оплатой в другое время создает временные «Отложенные» и «Начисленные» остатки на счетах.

Содержание

Связанные темы

Предоплата и отсрочка платежа — это концепции учета по методу начисления

Большинство предприятий во всем мире управляют финансовыми записями и финансовой отчетностью по методу начисления и двойной записи.Учет по методу начисления включает в себя концепцию сопоставления, идея о том, что фирмы должны сообщать о доходах в тот же период, когда они отчитываются о связанных с ними расходах. Таким образом, концепция соответствия обеспечивает точность, когда фирмы отчитываются о периодической прибыли.

Обязанность согласовывать доходы и расходы иногда ставит перед бухгалтерами фирмы особую задачу. Проблема возникает из-за того, что каждая транзакция продажи завершается только после , когда происходят два события . Эти два события не обязательно должны происходить одновременно, и они могут происходить в любом порядке.

• Продавцы получают доход только тогда, когда они доставляют товары или услуги.
• Покупатели владеют купленными товарами или услугами только после их оплаты.

Оба события могут совпадать (как в розничных покупках), или между ними может пройти время. В этом случае результатом является либо предоплата, либо ситуация с отсрочкой платежа. Проблема для счетов фирмы возникает, когда фактическая оплата и фактическая поставка приходятся на разные отчетные периоды.Для соблюдения концепции соответствия:

• Бухгалтеры сначала делают первые две записи, чтобы зарегистрировать первое событие транзакции.
• Во-вторых, позже они вносят корректирующие записи для регистрации второго события транзакции.

Другими словами, в период между первым и вторым событиями система бухгалтерского учета помещает незавершенную операцию продажи «в бухгалтерский учет», регистрируя суммы начисления: например, начисленные расходы или начисленные доходы. Когда происходит вторая часть сделки купли-продажи, начисленная выручка превращается в обычную выручку, а начисленные расходы — в обычные расходы.

Примеры записей журнала для каждого типа событий см. В записях энциклопедии для отдельных терминов, ссылки на которые приведены ниже.

Предоплата: оплата предшествует поставке товаров и услуг

Предоплата происходит, когда покупатель производит оплату до того, как продавец доставит товары или услуги. В период между этими двумя событиями как продавец, так и покупатель хранят незавершенные продажи в бухгалтерских книгах следующим образом:

• Во-первых, продавец признает незаработанную выручку (или отложенную выручку) как выручку, полученную от товаров и услуг, которые продавец еще не поставил.В то же время продавец учитывает незаработанную выручку как пассив.
• Во-вторых, когда продавец поставляет товары или услуги, продавец заменяет обязательство по незаработанному доходу, объявляя доходы, теперь, как заработанные доходы.

• Покупатель признает расходы будущих периодов (или предоплаченные расходы или отсроченные платежи) при оплате услуг или товаров перед поставкой. Опись почтовых марок, купленных, но еще не использованных, оплачивается по предоплате.Или, когда фирма платит налоги до установленного срока, она создает предоплаченные расходы. Предоплаченные расходы отображаются на балансе в разделе «Оборотные активы».
• Когда продавец поставляет товары или услуги, покупатель заменяет предоплаченный расходный актив обычной расходной операцией.

Отсроченный платеж: поставка товаров и услуг предшествует платежу

Отсроченный платеж происходит, когда продавец сначала доставляет товары или услуги, а покупатель платит позже.В период между этими двумя событиями как продавец, так и покупатель хранят незавершенные продажи в бухгалтерских книгах следующим образом:

Отсрочка платежа с точки зрения продавца

• Продавец учитывает начисленную выручку (начисленные активы или нереализованную выручку). Это доходы, которые продавец получает за доставку товаров и услуг до того, как покупатель заплатит. Продавец может учесть эту выручку на счете активов, например, дебиторской задолженности.
• Когда покупатель платит, продавец кредитует (уменьшает) свой счет дебиторской задолженности и одновременно дебетует (увеличивает) другой счет активов, Денежные средства.

Отсрочка платежа с точки зрения покупателя:

• Покупатель записывает и проводит сумму продажи на счет обязательств, например, начисленные расходы. Эта сумма предназначена для товаров и услуг, которые покупатель получил, но еще не оплатил. Или, когда фирма должна зарплату сотрудникам или заработную плату за выполненную работу, работодатель имеет начисленные расходы. Кроме того, проценты по банковской ссуде могут быть начисленными расходами. Во всех случаях эти начисленные расходы сначала отражаются в журнале как обязательства.
• Когда покупатель платит, покупатель дебетует (уменьшает) счет обязательств и в то же время кредитует (уменьшает) счет активов, например, наличными.

Существуют ли отсроченные платежи в учете по кассовому методу?

Однако для любой компании, использующей кассовую систему учета, практика бухгалтерского учета намного проще. При кассовом методе учета:

• Расходы признаются при выплате денежных средств
• Выручка признается при получении денежных средств.

Отложенные расходы (предоплата или отсроченные платежи), а также другие ситуации с предоплатой и отсрочкой платежа, описанные выше, представляют собой концепции учета по методу начисления. Этих концепций не существует в бухгалтерском учете по кассовому методу.

Определение предоплаты

Что такое предоплата?

Предоплаченные расходы — это тип актива на балансе, возникающий в результате осуществления предприятием авансовых платежей за товары или услуги, которые будут получены в будущем.Предоплаченные расходы первоначально отражаются как активы, но их стоимость со временем переносится в отчет о прибылях и убытках. В отличие от обычных расходов, бизнес получит что-то ценное от предоплаты в течение нескольких отчетных периодов.

Общие сведения о предоплаченных расходах

Компании вносят предоплату за товары или услуги, такие как арендованное офисное оборудование или страховое покрытие, которое обеспечивает постоянную выгоду с течением времени. Товары или услуги такого рода не могут быть немедленно отнесены на расходы, поскольку расходы не будут соответствовать выгоде, полученной с течением времени от использования актива.

Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP), расходы должны регистрироваться в том же отчетном периоде, что и прибыль, полученная от соответствующего актива. Например, если большой копировальный аппарат арендуется компанией на срок 12 месяцев, компания получает выгоду от его использования в течение всего периода времени. Отражение авансового платежа по аренде в качестве расхода в первый месяц не приведет к адекватному сопоставлению расходов с доходами, полученными от его использования. Следовательно, он должен быть отражен как предоплата и отнесен на расходы в течение полных двенадцати месяцев.

Записи в журнале, в которых признаются расходы, связанные с ранее учтенными предоплатами, называются корректирующими записями. Они не регистрируют новые бизнес-операции, а просто корректируют ранее записанные операции. Корректировка проводок по предоплаченным расходам необходима для обеспечения признания расходов в том периоде, в котором они были понесены.

Из-за характера определенных товаров и услуг предоплата всегда будет существовать. Например, страхование — это предоплата, потому что цель приобретения страховки — приобрести упреждающую защиту на случай, если в будущем случится что-то неприятное.Очевидно, что ни одна страховая компания не будет продавать страховку, покрывающую несчастный случай, постфактум, поэтому расходы на страхование должны быть предоплачены компаниями.

Пример предоплаты

Например, предположим, что компания ABC приобретает страховку на предстоящий 12-месячный период. Он платит 120 000 долларов вперед за страховой полис. Компания ABC первоначально зарегистрирует полные 120 000 долларов США в качестве дебета по предоплате страхования, актива на балансе и кредита в счет наличных средств. Ежемесячно в отчет о прибылях и убытках будет вноситься корректирующая запись о расходах в размере 10 000 долларов США (1/12 предоплаченной суммы) посредством кредита на предоплаченную страховку и дебета по расходам по страхованию.В 12-м месяце последние 10 000 долларов будут полностью израсходованы, а предоплаченный счет будет нулевым.

Счет расходов будущих периодов

Как владелец бизнеса, вы можете иногда оплачивать определенные счета заранее. Эти предоплаченные счета представляют собой тип транзакции, называемый отложенными расходами. Для целей бухгалтерского учета ваши отложенные расходы возникают, когда вы хотите, чтобы расходы по этим статьям окупились в более поздний месяц, чем тот, в котором вы производили оплату наличными. Аренда или страхование являются распространенными случаями отсроченных расходов, потому что вы вносите предоплату по этим счетам до того, как осознаете выгоду от платежей.

Пример расходов будущих периодов

Например, предположим, что в апреле вы платите 1000 долларов за регистрацию на конференцию, которая состоится в сентябре. Несмотря на то, что вы внесли платеж наличными в апреле, вы получите реальную выгоду от конференции только через несколько месяцев. Кроме того, если конференция будет отменена или вы не сможете приехать, вы можете получить возмещение. Вот почему вы не хотите признавать расходы, пока не побываете на конференции.

Учет расходов будущих периодов

Путем записи в журнале отложенных расходов вы можете перенести расходы с месяца, в котором вы произвели платеж, на месяц, в котором вы фактически получили пособие.Вы можете ввести отсроченный расход только в том случае, если вы используете метод начисления, что означает, что вы учитываете выручку и расходы, поскольку они совпадают друг с другом в балансе, и не обязательно, когда вы производите платежи или получаете доход.

Когда вы откладываете расход, вы записываете первоначальный платеж на счет предоплаты в своем балансе. Получив вознаграждение, вы признаете расходы путем дебетования предоплаченного счета и кредитования расходов. Эта задержка в отчетности о расходах делает ваши финансовые отчеты и квартальные отчеты более точными, надежными и полезными при принятии решений.Точные отчеты и балансы помогают инвесторам при принятии решения о том, вкладывать ли деньги в вашу компанию. Ведение точных записей с помощью бухгалтерского программного обеспечения, такого как QuickBooks, остается важным элементом при создании финансовых отчетов и индивидуальных отчетов. Поддерживайте точность и актуальность ваших книг автоматически. Измените способ управления своими финансами прямо сейчас.

| Определение, как создавать и примеры

Оплачиваете ли вы когда-нибудь товары и услуги для бизнеса, прежде чем использовать их? Если да, то такие покупки требуют особого внимания в ваших книгах.Вам необходимо создать запись журнала предоплаченных расходов.

Итак, вы знаете, как вести учет предоплаченных расходов? Не паникуйте, если вы этого не сделаете. Вместо этого следуйте этому простому руководству по регистрации предоплаченных расходов, чтобы вести бухгалтерский учет в точности.

Что такое предоплата?

Предоплаченные расходы — это расходы, оплачиваемые авансом. Вам начисляется предоплата, когда вы платите за то, что получите в ближайшем будущем. Каждый раз, когда вы платите за что-либо перед использованием, вы должны признать это в учете предоплаченных расходов.

Предоплаченные расходы не сразу представляют ценность. Вместо этого они обеспечивают ценность с течением времени — обычно в течение нескольких отчетных периодов. Поскольку расход истекает, когда вы его используете, вы не можете сразу списать всю стоимость предмета. Вы можете потратить только ту часть расходов, которую израсходовали. Регистрируйте предоплаченные расходы в своей финансовой документации и корректируйте записи по мере использования объекта.

Учет предоплаченных расходов осуществляется только по методу начисления.Если вы используете кассовый учет, вы регистрируете операции только тогда, когда деньги физически переходят из рук в руки.

Что считается предоплатой?

Как частные лица, так и предприятия могут накапливать предоплаченные расходы. В малом бизнесе вы можете совершить ряд покупок, которые считаются предоплаченными расходами.

В следующем списке показаны типичные примеры предоплаченных расходов:

• Аренда (оплата коммерческого помещения перед использованием)
• Полисы страхования малого бизнеса
• Оборудование, за которое вы платите перед использованием
• Заработная плата (если вы не ведете расчет задолженности по заработной плате)
• Расчетные налоги
• Некоторые коммунальные платежи
• Процентные расходы

Опять же, все, что вы платите перед использованием, считается предоплатой.

Какой тип счета предназначен для предоплаты?

Вам может быть интересно, какой тип счета является предоплаченным. Напоминаем, что основными типами счетов являются активы, расходы, обязательства, собственный капитал и выручка.

Может быть, вы думаете … Это расходы, правда? То есть, в названии указан расход! Хотя это справедливое предположение, это неверно.

Предоплаченные расходы являются активом. Когда вы первоначально регистрируете предоплаченные расходы, записывайте их как актив.Итак, где учитываются предоплаченные расходы? Предоплаченные расходы в балансе также указаны как активы.

Предоплаченные расходы превращаются в расходы только тогда, когда вы их фактически используете. По мере использования предмета уменьшайте стоимость актива. Затем стоимость актива заменяется фактическими расходами, отраженными в отчете о прибылях и убытках.

Итог: прежде чем использовать предоплаченную статью расходов, это актив. После того, как предмет используется, это расход.

Журнал предоплаченных расходов

Создайте запись журнала предоплаченных расходов в своих книгах во время покупки, прежде чем использовать товар или услугу.

Прежде чем погрузиться в чудесный мир журнальных записей, вам необходимо понять, как дебет и кредит влияют на каждую основную учетную запись.

Активы и расходы увеличиваются по дебету и уменьшаются по кредитам.

С другой стороны, обязательства, капитал и выручка увеличиваются за счет кредитов и уменьшаются за счет дебетования.

Чтобы создать первую запись в журнале для предоплаченных расходов, дебетуйте свой счет предоплаченных расходов. Почему? Этот счет является счетом активов, и активы увеличиваются за счет дебетования.И для каждого дебета также должен быть кредит. Пополните соответствующий счет, который вы использовали для совершения платежа, например, кассовый или чековый счет. Пополнение счета уменьшает ваш денежный или расчетный счет.

Запись, которую вы делаете, когда вы несете предоплаченные расходы, должна выглядеть следующим образом:

Поправки на предоплаченные расходы

Корректировка записей помогает сбалансировать ваши бухгалтерские книги.Чтобы признать предоплаченные расходы, которые стали фактическими расходами, используйте корректирующие записи.

По мере того, как вы используете предоплаченный товар, уменьшайте свой счет Prepaid Expense и увеличивайте свой фактический Expense account. Для этого дебетуйте свой счет расходов и кредитуйте свой счет предоплаты. Это создает запись корректировки предоплаченных расходов.

Ваша запись в журнале, отражающая фактические расходы, должна выглядеть следующим образом:

Допустим, вы вносите предоплату арендной платы за шесть месяцев, что в сумме составляет 6000 долларов.Когда вы вносите предоплату за аренду, вы записываете в балансе все 6000 долларов как актив. Каждый месяц вы уменьшаете счет активов на ту часть, которую используете. Вы уменьшаете счет актива на 1000 долларов (6000 долларов за 6 месяцев) и записываете расходы в размере 1000 долларов.

Повторяйте процесс до тех пор, пока расход не будет израсходован. После того, как вы используете предоплаченный товар, счет актива должен быть пустым, а счет расходов должен показывать его полную стоимость.

Как записать предоплаченный расход: Примеры

помогут вам поддерживать точность ваших бухгалтерских книг.Давайте посмотрим на несколько примеров предоплаты.

Пример 1

Допустим, вы покупаете годовой страховой полис для своего бизнеса, который стоит 1800 долларов. Вы платите авансом и пользуетесь страховкой в ​​течение всего года.

При покупке страховки дебетуйте счет предоплаты, чтобы показать увеличение активов. И, кредитуйте счет наличных денег, чтобы показать потерю наличных денег.

Каждый месяц корректируйте счета в соответствии с суммой используемого вами полиса.Поскольку срок действия полиса составляет один год, разделите общую стоимость 1800 долларов на 12. Корректируйте счета на 150 долларов каждый месяц.

Расход 150 $ по страховке с дебетом. Уменьшите счет предоплаты за счет кредита. Повторяйте этот процесс каждый месяц, пока политика не будет использована и учетная запись актива не станет пустой.

Пример 2

Вы вносите предоплату за аренду в размере 9000 долларов за шесть месяцев.Вы заплатили за место, но еще не использовали его. Итак, вам нужно записать сумму как предоплату.

Во-первых, дебетуйте счет предоплаты расходов, чтобы показать увеличение активов. Кроме того, пополните счет наличных денег, чтобы показать потерю наличных денег.

По мере прохождения каждого месяца корректируйте счета на сумму арендной платы, которую вы используете.Поскольку предоплата рассчитана на шесть месяцев, разделите общую стоимость на шесть (9000 долларов / 6). Корректируйте свои счета на 1500 долларов каждый месяц.

Расход 1500 $ аренды по дебету. Уменьшите счет предоплаты за счет кредита. Повторяйте этот процесс каждый месяц до тех пор, пока арендная плата не будет использована, а счет активов не станет пустым.

Ищете простой способ записи бизнес-операций? Не смотрите дальше.Бухгалтерское программное обеспечение компании Patriot простое в использовании и предназначено для не бухгалтеров. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Получите бесплатную пробную версию прямо сейчас!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 12 сентября 2017 г.

Определение расходов будущих периодов — AccountingTools

Что такое расходы будущих периодов?

Расходы будущих периодов — это затраты, которые уже понесены, но еще не израсходованы.Стоимость отражается как актив до тех пор, пока соответствующие товары или услуги не будут израсходованы; в этот момент стоимость списывается на расходы. Отсроченные расходы первоначально регистрируются как актив, поэтому они отображаются в балансе (обычно как оборотные активы, поскольку они, вероятно, будут израсходованы в течение одного года).

С практической точки зрения не имеет смысла откладывать расходы, связанные с меньшим количеством неизрасходованных товаров и услуг, поскольку бухгалтер должен вручную вводить отсрочку в бухгалтерском программном обеспечении (а не в заранее определенный счет расходов), а также не забудьте списать эти предметы на расходы позже.Вместо этого сразу отнесите эти статьи на расходы, если это не окажет существенного влияния на финансовую отчетность. При таком подходе отсрочка подлежит только более крупным сделкам. Хорошим примером предметов, которые не обязательно потребляются сразу, но сразу же списываются на расходы, являются канцелярские товары.

Вам следует отложить расходы, если общепринятые принципы бухгалтерского учета или международные стандарты финансовой отчетности требуют, чтобы они включались в стоимость долгосрочного актива, а затем относились к расходам в течение длительного периода времени.Например, вам может потребоваться включить стоимость процентов в стоимость построенного актива, такого как здание, а затем отнести стоимость здания к расходам в течение срока полезного использования всего актива в форме амортизации. В этом случае стоимость процентов является расходом будущих периодов.

Примеры отложенных расходов

В качестве примера отложенных расходов ABC International в апреле платит 10 000 долларов за аренду за май. Он откладывает эту стоимость на момент оплаты (в апреле) на счете предоплаченных арендных активов.В мае ABC уже израсходовала предоплаченный актив, поэтому он кредитует счет предоплаченных арендных активов и дебетует счет арендных расходов.

Другие примеры отложенных расходов:

Условия, аналогичные отложенным расходам

Отсроченные расходы также известны как предоплаченные расходы.

Сопутствующие курсы

Руководство по бухгалтерскому учету
Основы учета затрат

Часто задаваемые вопросы о переносе доходов / расходов в Microsoft Dynamics GP

ВВЕДЕНИЕ

Эта статья содержит ответы на часто задаваемые вопросы об отсрочке доходов / расходов (RED) в Microsoft Dynamics GP.

Дополнительная информация

Q1: Я установил отсрочки по доходам / расходам в Microsoft Dynamics GP. Однако я не вижу команд в меню.

A1: После установки этого модуля необходимо инициализировать отсрочки по доходам / расходам. Для получения дополнительных сведений о том, как решить эту проблему, щелкните следующий номер статьи базы знаний Майкрософт:

853514 Пункты меню для отложенных доходов / расходов не отображаются после установки отложенных доходов / расходов в Microsoft Business Solutions — Great Plains с установочного компакт-диска

Q2: Моя отсрочка была опубликована.Как я могу исправить счета GL или суммы, использованные для оставшихся операций отсрочки? Или как мне частично аннулировать оставшиеся записи, оставшиеся на отсрочку?

A2: Вы не можете просто редактировать счета GL или суммы в существующих проводках отсрочки или частично аннулировать оставшиеся проводки отсрочки, еще не проведенные. Чтобы исправить это, вы можете аннулировать всю транзакцию отсрочки и правильно ввести ее повторно. Воспользуйтесь одним из следующих способов:

• АННУЛИРОВАТЬ ТОЛЬКО ОТЛОЖЕННЫЕ транзакции: в окне «Аннулировать отсроченные транзакции» вы можете аннулировать только отсроченные транзакции.Чтобы открыть это окно, укажите на Финансовые в меню Транзакции , наведите на Финансовые отсрочки , а затем щелкните Аннулировать отсрочки операций . В этом окне выберите модуль, в котором была введена исходная транзакция. Щелкните транзакцию, которую вы хотите аннулировать, а затем щелкните Void . Затем используйте окно Ретроактивная отсрочка продаж или закупок, чтобы заново настроить записи отсрочки по мере необходимости.

• АННУЛИРОВАНИЕ ОРИГИНАЛЬНОЙ ОПЕРАЦИИ И ОТЛОЖЕНИЕ: В окне «Настройка отсрочки» щелкните Аннулировать отсрочку с исходными операциями .Когда вы выбираете эту опцию, транзакции отсрочки аннулируются, когда вы аннулируете исходную транзакцию. Чтобы открыть окно настройки отсрочки, выберите Настройка в меню Инструменты , укажите Financials , а затем щелкните Отложить . Теперь вы можете аннулировать исходную транзакцию в модуле, в котором она была введена, и записи об отсрочке будут удалены вместе с ней. Повторно введите исходную транзакцию и заново настройте для нее отсрочку.

• КЛЮЧЕВЫЕ СМЕЩЕНИЯ JE’S: Разместите запись отсрочки как есть, а затем ключевые смещающие транзакции GL, чтобы исправить счета или компенсировать оставшиеся записи, которые не нужны.Для этого нажмите «Транзакции», выберите «Финансы», затем нажмите «Общие» и введите корректировочную запись в журнале и соответствующую дату транзакции, счета и т. Д. Для целей аудита обязательно напишите хорошую ссылку, в которой указывается исходный JE, который он компенсирует. Проведите встречную проводку.

Q3: Почему проводки отсрочки разносятся по периодам, закрытым в окне «Настройка финансового периода»?

A3: Проводка отсрочки проводок в периоды, которые закрыты, поскольку в окне Настройка отсрочки включена настройка Автоматическая проводка в закрытые предыдущие периоды GL или Автоматическая проводка в закрытые будущие периоды GL.Эти настройки работают только в том случае, если в окне «Настройка отсрочки» выбрано значение « Автоматически проводить через GL ».

Чтобы открыть окно настройки отсрочки, выберите Настройка в меню Инструменты , укажите Financials , а затем щелкните Отложить .

Q4: Как я могу разнести транзакции в будущие периоды в разделе «Отсрочка доходов / расходов», если я зарегистрирован для мультивалютности в Microsoft Dynamics GP, а обменные курсы будущих транзакций еще не введены?

A4: Отсрочка доходов / расходов не поддерживает мультивалютность.Вы можете увидеть только функциональную валюту. Курс обмена не учитывается при сделках.

Q5: Есть ли способ заставить Microsoft Dynamics GP предлагать пользователю ввести отсрочку транзакции при вводе транзакции?

A5: В настоящее время Microsoft Dynamics GP не может автоматически предлагать пользователю ввести отсрочку. Пользователь должен знать, чтобы ввести отсрочку.

Q6: Доступен ли процесс утверждения партии для пакетов отложенных доходов / расходов?

A6: Нет доступного метода для использования процесса пакетного утверждения в отложенных доходах / расходах.Флажок Требовать одобрение партии находится в окне «Настройка проводки» для каждого модуля. Отсрочка доходов / расходов не входит в основной словарь Microsoft Dynamics GP. Таким образом, флажок Требовать утверждения партии не отображается в этом окне.

Q7: Я могу разнести отложенную транзакцию, даже если отложенная сумма не соответствует сумме распределения. Это правильно?

A7: Вы можете отложить только часть распределения. Вам не нужно откладывать полное распределение.Microsoft Dynamics GP позволяет разнести транзакцию, даже если отсрочка не равна сумме распределения.

Q8: В чем разница между методом разноски баланса и методом разноски прибылей / убытков?

A8: При использовании метода разноски баланса вы определяете два счета разноски:

• Счет признания прибылей и убытков, который вы используете вместе с отложенной операцией каждого периода.Вы используете этот счет для признания расходов или доходов.

• Балансовый счет отложенных платежей, который вы используете вместе с начальной транзакцией для отложенного дохода или для отложенных расходов.

При использовании метода разноски «Прибыль / убыток» можно определить до пяти счетов. Это позволяет получить более подробную информацию в финансовой отчетности. Эти счета включают три счета прибылей и убытков и два балансовых счета.

Счета прибылей и убытков включают:

• Счет, который вы используете для первоначальной разноски полной суммы первоначального дохода или первоначальных расходов.

• Счет, который вы используете для сторнирования отложенного дохода или отложенного расхода. Эта учетная запись может быть той же учетной записью, что и исходная.

• Счет, который вы используете для признания доходов будущих периодов или расходов будущих периодов.Эта учетная запись может быть той же учетной записью, что и исходная.

Балансовые счета включают:

• Счет отложенных платежей, который вы используете для записи полного отложенного сальдо, которое было перенесено из исходного счета доходов или из исходного счета расходов.

• Счет переноса отсрочек. Эта учетная запись может быть той же учетной записью, что и счет отсрочки платежа.

Q9: Можно ли изменить метод отложенной проводки?

A9: После выбора метода отложенной разноски для ряда и последующей разноски отложенной проводки мы рекомендуем не изменять метод отложенной разноски. Если вам необходимо изменить метод разноски отсрочки, вы должны сначала разнести все неопубликованные проводки отсрочки. Затем вы можете изменить метод в окне настройки отсрочки. Это изменение не влияет на уже проведенные проводки отсрочки.

Q10: Что такое отсрочка с обратной силой?

A10: ретроактивная отсрочка позволяет вам создавать отсрочки распределения, которые применяются к ранее проведенным проводкам, которые были созданы в серии «Продажи» или в серии «Закупки». В сделках ретроактивной отсрочки должен использоваться метод разноски прибыли / убытка. Этот метод разноски позволяет сторнировать проведенную сумму со счета прибылей и убытков, на который эта сумма была первоначально проведена, а затем перенести эту сумму на счет отсрочек.

Q11: Можно ли ввести отсрочку для записи журнала в Главной книге в Microsoft Dynamics GP?

A11: Вы не можете ввести отсрочку для записи журнала в Главной книге. Вы должны использовать окно «Ввод отсрочки», чтобы ввести отсрочку в Главной книге. В этом окне вы указываете следующую информацию:

• Счет отсрочки, который вы хотите использовать

• Счет признания, который вы хотите использовать

• Дата начала и дата окончания отсрочки

• Метод, который вы хотите использовать для расчета отложенных сумм

Q12: Какие модули позволяют выполнять транзакции отложенных доходов / расходов?

Q13: Можно ли вводить отсрочки для транзакций в повторяющемся пакете?

A13: В настоящее время отсрочка доходов / расходов не может сохранять транзакции в повторяющемся пакете.

Q14: Интегрируется ли RED с аналитическим учетом?

A14: В настоящее время совместимость RED и AA ограничена. Чтобы назначить коды AA для записей отсрочки RED, вы можете выбрать следующие варианты:

Вариант 1 — разнести пакет в GL и добавить / отредактировать коды измерений AA в пакете работ GL перед разноской.

Вариант 2. Разместите пакет в GL, а затем используйте окно «Редактировать анализ», чтобы добавить / отредактировать коды измерений AA. (Чтобы открыть это окно, нажмите «Транзакции», выберите «Финансы», «Аналитический учет» и нажмите «Редактировать анализ».)

Вариант 3 — Введите коды измерений AA по умолчанию в классе учета в аналитическом учете, чтобы эти коды по умолчанию были присвоены проводкам отсрочки. Однако вам все равно придется использовать один из двух вышеперечисленных вариантов, чтобы при желании внести какие-либо изменения в данные AA. (Чтобы открыть это окно, нажмите «Карты», «Финансы», «Аналитический учет» и «Учетный класс».