Как рассчитать чистую прибыль (формула расчета)?
Показатель чистой прибыли: кто, где и зачем его рассчитывает
Как посчитать чистую прибыль?
Влияние основных показателей деятельности компании на чистую прибыль
Роль прочих доходов и расходов в формировании чистой прибыли
Чистая прибыль предприятия — это показатель, рассчитываемый по-разному
Итоги
Показатель чистой прибыли: кто, где и зачем его рассчитывает
Чистая прибыль и коммерческая деятельность — понятия, неразрывно связанные между собой. Ради прибыли создаются новые производства, интенсивно используются материальные и трудовые ресурсы, изыскиваются эффективные способы наращивания доходности коммерческой деятельности.
Чистая прибыль — один из важных итоговых показателей работы любой фирмы. В получении чистой прибыли заинтересовано не только руководство и собственники компаний. Хорошие показатели чистой прибыли привлекают новых инвесторов, способствуют принятию положительных решений о выдаче фирме кредитов, а также укреплению авторитета компании в рыночных условиях хозяйствования.
Именно чистая прибыль позволяет фирмам развивать материальную базу, вкладывать средства в расширение производства, совершенствование технологий и освоение передовых приемов и методов работы. Все это приводит к выходу компании на новые рынки сбыта, расширению объемов продаж и, как следствие, приросту чистой прибыли.
Как провести анализ чистой прибыли узнайте из статьи «Порядок проведения анализа чистой прибыли предприятия».
В расчете чистой прибыли принимают участие множество финансовых показателей, и формула ее расчета не так проста, как кажется на первый взгляд. В бухотчетности любой компании чистая прибыль отражена в строке 2400 отчета о финансовых результатах (ОФР), и все показатели графы 2 этого отчета участвуют в определении чистой прибыли.
О структуре и назначении ОФР узнайте из этой публикации.
Подробный алгоритм расчета чистой прибыли приведен в следующем разделе.
Как посчитать чистую прибыль?
Вопрос, как рассчитать чистую прибыль компании, встает перед каждым коммерсантом. Самый распространенный алгоритм расчета чистой прибыли — построчное заполнение ОФР, итоговой строкой которого является показатель чистой прибыли.
Схематично формулу расчета чистой прибыли (ЧП) в упрощенном варианте можно представить в следующем виде:
ЧП = В – СС – УР – КР + ПД – ПР – НП,
где:
В — выручка;
СС — себестоимость продаж;
УР и КР — управленческие и коммерческие расходы;
ПД и ПР — прочие доходы и расходы;
НП — налог на прибыль.
В строках ОФР это выглядит следующим образом:
Стр. 2400 = стр. 2110 – стр. 2120 – стр. 2210 – стр. 2220 + стр. 2310 + стр. 2320 – стр. 2330 + стр. 2340 – стр. 2350 – стр. 2410 ± стр. 2430 ± стр. 2450 ± стр. 2460.
Более подробная информация о формировании строки 2400 отчета о финансовых результатах, в том числе расчетный пример, есть в системе КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно.
Расчет чистой прибыли начинается с определения выручки (В) и себестоимости продаж (СС). Это основные исходные показатели для расчета чистой прибыли.
Формулу расчета валовой прибыли узнайте здесь.
Затем полученная разница корректируется на величину коммерческих (КР) и управленческих (УР) расходов, которые компания понесла за тот же период.
О коммерческих расходах подробнее узнайте из материала «Бухгалтерские проводки на коммерческие расходы».
В результате несложных математических действий с этими показателями выявляется прибыль от продаж (строка 2200 ОФР). Затем в целях расчета чистой прибыли показатель прибыли от продаж претерпевает дальнейшие уточнения: его увеличивают на сумму прочих доходов (ПД) и уменьшают на величину прочих расходов (ПР).
Что включают в прочие доходы, расскажем в этой публикации.
После таких действий определяется еще один вид прибыли — прибыль до налогообложения (строка 2300 ОФР). Ее также уточняют, чтобы получить показатель чистой прибыли: из нее вычитают сумму текущего налога на прибыль и учитывают влияние изменений отложенных налоговых обязательств (ОНО), отложенных налоговых активов (ОНА) и прочее влияние, не нашедшее отражение в предыдущих строках ОФР.
В результате перечисленных корректировок и уточнений определяется чистая прибыль компании. Расчеты чистой прибыли возможны за любой период работы: смену, сутки, неделю, декаду, месяц и т. д. Главное, чтобы все участвующие в расчете чистой прибыли показатели были рассчитаны за один и тот же период времени.
О том, каким еще способом определяется чистая прибыль, расскажем в следующем разделе.
Влияние основных показателей деятельности компании на чистую прибыль
Чистая прибыль является многокомпонентным показателем — это видно из состава ее расчетной формулы. При этом каждый участвующий в расчете параметр также сложносоставной. Например, выручка фирмы может подразделяться по разным направлениям деятельности или географическим сегментам, но весь ее объем должен найти свое отражение в формуле расчета чистой прибыли.
О том, как связаны выручка и валовый доход фирмы, см. статью «Как правильно рассчитать валовый доход?».
Такой показатель, как себестоимость, в тех или иных компаниях может иметь различную структуру и по-разному влиять на чистую прибыль. Так, не стоит ожидать большой чистой прибыли, если на производимую компанией продукцию тратятся суммы, равные или превышающие объем полученной выручки (такое возможно при материалоемких или трудоемких производствах либо применении устаревших технологий).
Влияние на чистую прибыль коммерческих и управленческих расходов очевидно: они уменьшают ее. Величина такого уменьшения напрямую зависит от способности менеджмента компании рационально подходить к структуре и объемам данного вида издержек.
Однако даже при нулевой или отрицательной прибыли от продаж, на которую влияют перечисленные выше показатели, можно получить чистую прибыль. Это связано с тем, что, помимо прибыли от основной деятельности, фирма может зарабатывать дополнительный доход. Об этом речь пойдет в следующем разделе.
Роль прочих доходов и расходов в формировании чистой прибыли
Зачастую основная деятельность компании не приносит ей желаемой чистой прибыли. Особенно часто это происходит на первоначальном этапе становления фирмы. В этом случае большим подспорьем могут послужить полученные компанией дополнительные доходы.
Например, можно получать прибыль от участия в других компаниях или успешно вкладывать свободные денежные средства в ценные бумаги. Полученный доход будет способствовать увеличению чистой прибыли. Даже обычный договор с банком об использовании остатка денег на расчетных счетах фирмы за определенный процент позволит компании получить дополнительный доход, что обязательно скажется на показателе ее чистой прибыли.
Но если фирма использует в работе заемные средства, начисленные за пользование кредитом проценты могут значительно снизить показатель чистой прибыли — о таком влиянии факта привлечения заемных средств на чистую прибыль забывать не стоит. Сумма процентов по заемным обязательствам (даже рассчитанная по рыночной ставке) может серьезно уменьшить чистую прибыль, а в определенных случаях привести к убыткам и банкротству.
Могут ли с главбуха взыскать долги фирмы при банкротстве, узнайте по ссылке.
Значительное влияние на чистую прибыль оказывают разнообразные доходы и расходы, не связанные с основной деятельностью фирмы. К примеру, сдача в аренду неиспользуемых площадей или оборудования может принести неплохой дополнительный доход и положительно сказаться на показателе чистой прибыли. Чистая прибыль возрастет, если реализовать активы компании, не используемые в ее деятельности.
При этом не стоит забывать о необходимости постоянного контроля за составом и величиной прочих расходов — при их росте чистая прибыль снижается. Например, чистая прибыль может снизиться в результате чрезмерного расходования денег на благотворительность и в иных аналогичных случаях.
Как расходы на благотворительность отразить в бухучете, расскажем в этом материале.
Чистая прибыль предприятия — это показатель, рассчитываемый по-разному
Чистая прибыль, формула расчета которой была описана в предыдущих разделах, может быть определена и иным способом. Например:
Стр. 2400 = стр. 2300 – стр. 2410
Чистая прибыль, формула расчета которой приведена выше, равна прибыли до налогообложения за вычетом налога на прибыль.
Такой алгоритм расчета чистой прибыли носит упрощенный характер и может использоваться, например, малыми предприятиями, которые вправе не применять ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
ВАЖНО! Критерии малых предприятий приведены в ФЗ от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Подробнее о критериях для малых предприятий см. в этой статье.
Информация об отложенных налоговых активах и обязательствах формируется в бухучете и требуется для отражения разниц, возникающих между налоговым и бухгалтерским учетом.
Итоги
Чистая прибыль представляет собой комплексный показатель, включающий все виды полученных фирмой доходов с учетом произведенных расходов. Если издержки компании превышают совокупность выручки от продаж и дополнительных прочих доходов, то можно говорить об отсутствии чистой прибыли и убыточности деятельности компании.
Чистая прибыль позволяет коммерсантам расширять свой бизнес, осваивать новые технологии и рынки сбыта, что, в свою очередь, позитивно сказывается на величине прироста чистой прибыли.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
В статье рассмотрим чистую прибыль, формулу расчета, определение и ее роль в финансовом анализе предприятия. Знание значения чистой прибыли позволяет руководителям предприятий оценить эффективность деятельности за отчетный период. Чистая прибыль оказывает большое влияние на будущее развитие предприятия, на ее конкурентоспособность, инвестиционную привлекательность, платежеспособность и финансовую надежность.
Чистая прибыль. Определение
Чистая прибыль (англ. Net Income, Net profit, Net
Формула расчета чистой прибыли предприятия
Для расчета чистой прибыли необходимо сделать разницу между всеми издержками и налогами предприятия. Формула имеет единый экономический смысл, но может быть по-разному отражена:
Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость товаров – Управленческие и коммерческие расходы – прочие расходы – налоги;
Чистая прибыль = Финансовая прибыль + Валовая прибыль + Операционная прибыль – Сумма налогов;
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения – Налоги;
Net Income = Total Revenue – Total Expenses.
Чистую прибыль еще называют «the bottom line» (нижняя строка), потому что отражается в балансе последней строчкой. В балансе до 2011 года чистая прибыль отражалась в строке 190 Формы №2 (Отчет о прибылях и убытках), после 2011 года показатель чистой прибыли отражается в строке 2400.
Формула расчета чистой прибыли по балансу
Распишем более подробно формулу расчета чистой прибыли через строки баланса.
Чистая прибыль (стр. 2400) = Выручка (стр.2110) – Себестоимость продаж (стр.2120) – Коммерческие расходы (стр.2210) –Управленческие расходы (стр.2220) – Доходы от участия в других организациях (стр.2310) – Проценты к получению (стр.2320) – Проценты к уплате (стр.2330) – Прочие доходы (стр.2340) – Прочие расходы (стр.2350) – Текущий налог на прибыль (стр.2410)
На рисунке ниже представлена часть баланса предприятия ОАО «Сургутнефтехим» и его отчетность за 5 лет. Как видно из баланса в Excel, для того чтобы получить чистую прибыль необходимо сначала рассчитать: валовую прибыль (маржинальную прибыль), прибыль от продаж и прибыль до налогообложения.
Место чистой прибыли в системе дохода предприятия
Чистая прибыль занимает ключевое положение в системе дохода предприятия. Для того чтобы понять рассмотрим ее взаимосвязь с другими видами дохода. На рисунке ниже показаны виды прибыли и их взаимосвязь. Каждый вид прибыли позволяет оценить эффективность. Так Маржинальная прибыль показывает эффективность продаж и реализации продукции. (более подробно о данном виде прибыли вы можете узнать в статье: “Маржинальная прибыль. Формула расчета. Анализ на примере“) Операционная прибыль отражает эффективность производства или другого вида основной деятельности предприятия Прибыль до налогооблажения это прибыль без учета прочих затрат/доходов от неосновной деятельности. В итоге чистая прибыль очищенная от всех затрат и издержек показывает интегральный результат функционирования предприятия.
Цели и направления использования показателя чистой прибыли
Размер чистой прибыли характеризует эффективность деятельности всей компании/предприятия и используется в различных целях различными внешними и внутренними стейкхолдерами (лицами, пользователями).
| Пользователь/стейкхолдер | Цель и направления использования |
| Инвесторы | Цель: оценка инвестиционной привлекательностиОценка размера и динамики изменения чистой прибыли предприятия для анализа ее инвестиционной привлекательности. Чем больше предприятие может генерировать чистой прибыли на конец отчетного периода, тем выше ее рентабельность. |
| Кредиторы | Цель: оценка кредитоспособностиОценка размера и динамики изменения чистой прибыли для анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия. Деньги являются самым быстроликвидным видом актива, и чем больше у предприятия остается денежных средств после выплаты всех налоговых вычетов, тем выше ее способность рассчитать по своим обязательствам в краткосрочном и долгосрочном периоде. |
| Собственник/Акционеры | Цель: оценка эффективности деятельности в целомАнализ чистой прибыли является интегральным показателем деятельности предприятия/организации и характеризует эффективность всех управленческих решений за отчетный период. Чем больше размер чистой прибыли, тем результативнее было управление организацией. Рост размера чистой прибыли увеличивает размер дивидендных выплат и позволяет привлечь дополнительных покупателей/держателей акций. |
| Поставщики | Цель: оценка устойчивости функционированияЧистая прибыль предприятия служит показателем его устойчивости развития. Чем больше чистая прибыль на отчетный период, тем выше способность вовремя расплатиться с поставщиками и подрядчиками за сырье и материалы. |
| Топ менеджеры | Цель: оценка устойчивости финансового развитияРазмер чистой прибыли и динамика ее изменения служит ориентиром для разработки стратегий и планов по ее увеличению на оперативном уровне. Планирование отчислений в резервные фонды, фонды заработной платы и производственные фонды. |
Методы анализа чистой прибыли предприятия
Рассмотрим различные методы анализа чистой прибыли предприятия. Цель проведения данного анализа заключается в определении факторов, причинно-следственных связей между показателями, которые влияют на формирование чистой прибыли как итогового показатели эффективности деятельности предприятия.
Можно выделить следующие методы анализа, которые наиболее часто применяются на практике:
- Факторный анализ;
- Статистический анализ.
Данные виды анализ противоположны по своей сути. Так факторный анализ делает акцент на определение значимых факторов, которые влияют на формирование чистой прибыли предприятия. Статистический анализ делает акцент на использование методов прогнозирования временных рядов и основывается на анализе характера изменения чистой прибыли по годам (или другим отчетным периодам).
Факторный анализ чистой прибыли предприятия
Основные факторы формирования чистой прибыли представлены в формуле, описанной ранее. Для оценки влияния факторов необходимо оценить их относительное изменение за 2013-2014 год и абсолютное. Это позволит сделать следующие выводы о том:
- Как изменились факторы в течение года?;
- Какой фактор оказал максимальное изменение на чистую прибыль?
В финансовом анализе данные подходы носят название «Горизонтальный» и «Вертикальный анализ» соответственно. Ниже показаны факторы формирующие размер чистой прибыли и их относительное и абсолютное изменение в течение года. Анализ сделан для предприятия ОАО “Сургутнефтехим”.
Как мы видим в течение 2013-2014 года максимально изменились прочие расходы и прочие доходы. На рисунке ниже показано изменение факторов, формирующих чистую прибыль за 2013-2014 год у ОАО «Сургутнефтехим».
Рассмотрим второй метод оценки и анализа чистой прибыли предприятия.
Статистический метод анализа чистой прибыли предприятия
Для оценки будущего размера чистой прибыли могут быть использованы различные методы прогнозирования: линейной, экспоненциальной, логарифмической регрессии, нейронные сети и др. На рисунке ниже представлен прогноз чистой прибыли на основе анализ изменения показателя за 10 лет. Прогнозирование проводилось с помощью линейной регрессии, которая показала понижающий тренд в 2011 год. Точность прогнозирования экономических процессов с помощью линейных моделей имеет крайне низкую степень достоверности, поэтому использование линейной регрессии может служить больше как ориентиром направления изменения прибыли.
Сравнение чистой прибыли с другими показателями эффективности предприятия
Помимо оценки и расчета чистой прибыли предприятия, полезно проводить сопоставительный анализ с другими интегральными показателями, характеризующими эффективность и результативность деятельности предприятия. К таким показателям можно отнести: выручка от продаж (за минусом НДС) и чистые активы. Чистые активы показывают финансовую устойчивость предприятия и его платежеспособность, выручка отражает его производственно-реализационную результативность. На рисунке ниже представлен график крупного российского предприятия ОАО «АЛРОСА» и соотношение его важнейших трех показателей. Как видно, наблюдается тесная взаимосвязь между ними, к тому же можно отметить, положительную динамику роста чистых активов предприятия, это говорит о том, что денежные средства направляются на расширение производственных мощностей, что в будущем должно увеличить размер получаемой чистой прибыли.
Связан ли кредитный рейтинг предприятия и размер чистой прибыли?
В своем исследовании я проанализировал взаимосвязь между размером чистой прибыли для предприятия ОАО «Роснефть» и кредитного рейтинга международного агентства Standard&Poor’s. Наблюдается тесная взаимосвязь и корреляция, показанная на рисунке ниже – это доказывает важность такого показателя как чистая прибыль как критерий инвестиционной привлекательности не только на национальном пространстве, но и на международной арене.
Резюме
Чистая прибыль является важнейшим показателем результативности и эффективности деятельности предприятия. Чистую прибыль отражает инвестиционную привлекательность для инвесторов, платежеспособность для кредиторов, устойчивое развитие для поставщиков и партнеров, эффективность/результативность деятельности для акционеров и собственников. Для анализа чистой прибыли используют два метода: факторный и статистический. На основе факторного метода анализа оценивается абсолютное и относительное влияние различных показателей на формирование чистой прибыли. Статистический метод базируется на прогнозировании временных рядов изменения чистой прибыли. Проведенное исследование тесноты связи кредитного рейтинга международного рейтингового агентства Standard&Poor’s доказывает значимость показателя чистой прибыли в оценке предприятия на международной финансовой арене.
Автор: к.э.н. Жданов Иван Юрьевич
Проще всего определить чистую прибыль как остаток дохода от деятельности после уплаты из него всех обязательных расходов. Иногда чистую прибыль могут называть «чистым доходом», «свободным остатком», в англоязычном мире – «net profit» и пр.
Последние новости:
Собственное значение чистой прибыли состоит в том, что именно она является конечной целью любой предпринимательской инициативы. Это реальный показатель коммерческого успеха предприятия.
Чистую прибыль можно представить в абсолютных показателях, т.е. в денежном выражении и в процентах к другим величинам, например к валовому доходу, сумме вложений и др. Все варианты оценки чистой прибыли могут иметь могут быть востребованы в зависимости от целей анализа. Например, общая сумма чистой прибыли дает предпринимателю возможность решить стоит ли проект вложенных усилий, процентное отношение чистой прибыли к вложениям определяет интерес инвесторов к предприятию. Таким же образом удобно рассчитывать рентабельность внутриэкономических процессов, издержек и других показателей
Формула чистой прибыли
Чистая прибыль это не произвольное понятие. Ее вычисление подчиняется четким правилам. Варианты расчета отличаются только степенью обобщения или детализации доходных и расходных статей. Например, самая простая формула чистой прибыли выглядит так:
Чистая прибыль = общая прибыль – сумма всех расходов.
В качестве самой распространенной можно привести такую формулу:
Чистая прибыль = прибыль до налогообложения – налог на прибыль.
Более профессиональным можно считать определение чистой прибыли в Отчете о прибылях и убытках. Согласно принятым в Беларуси правилам ведения учета она рассчитывается так:
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения –/+ Налог на прибыль –/+ Изменение отложенных налоговых активов –/+ Изменение отложенных налоговых обязательств –/+ Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли.
Добавление к знаку « – » знака « + » в составляющих формулы делается на тот случай, если показатели расходных статей будут иметь отрицательное значение, такое может случиться, например, при переплате в прошлые периоды.
При расчете термин «чистая прибыль» может трансформироваться в «убыток». По сути это одно и то же понятие, т.е. результат сделки в положительном или отрицательном значении.
Использование чистой прибыли
Может показаться, что чистая прибыль последнее звено в цепочке расчетов. Это не так. Если на чистую прибыль могут претендовать несколько получателей, она становится нераспределенным доходом. Сумма такого дохода подлежит распределению между собственниками пропорционально долей в общем капитале. В акционерных обществах это называется «доходом на акцию». Часть чистой прибыли не использованная на выплату дивидендов называется «нераспределенной прибылью».
Стоит заметить, что объектом распределения может стать не только чистая прибыль, но и прочие, в том числе незапланированные доходы.
Кроме разделения чистой прибыли на доли сообразно числу собственников существуют другие варианты распределения свободных средств. Они могут расходоваться на:
- Потребление – иначе расходование на личные нужды получателей. Выплата дивидендов обычно относится к этому варианту;
- Накопление – размещение средств на счетах в банках, покупка ценностей и прочих ликвидных активов;
- Инвестирование – здесь различают внешнее и внутреннее размещение вложений. В первом случае средства идут на развитие собственного предприятия, во втором — деньги вкладываются в посторонние проекты ради получения дохода от такого вложения.
Также иногда говорят о создании резервных фондов, вложении в социальную сферу и пр. Однако, все варианты использования чистой прибыли можно так или иначе свести к трем перечисленным выше категориям.
Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Чистая прибыль и предпринимательская деятельность считаются неразрывно связанными между собой понятиями, ведь получение прибыли – одна из главных целей любого бизнеса. Получение прибыли необходимо не только руководству и собственникам предприятия. Хорошие показатели чистой прибыли могут привлечь новых инвесторов, повлиять на принятие положительного решения о выдаче предприятию кредитов, а также укрепить авторитет компании в условиях рыночной экономики.
При правильном расчёте чистой прибыли можно определить как доходность предприятия, так и стратегию его дальнейшего развития. Лишь её положительное значение свидетельствует об успешном росте и развитии предприятия, а именно об его эффективной работе и окупаемости затрат. Отрицательное же значение указывает на отсутствие чистой прибыли и убыточность деятельности предприятия.
Именно чистая прибыль способствует развитию материальной базы, вложению средств в расширение производства, модернизации технологий и освоению передовых методов работы. В связи с этим расширяется объём продаж, предприятие выходит на новые рынки сбыта и впоследствии происходит прирост чистой прибыли.
Суть понятия, простые примеры и формулы расчёта
Чистая прибыль представляет собой итоговую часть дохода, оставшуюся после уплаты налогов, заработной платы, аренды и прочих обязательных ежемесячных расходов. Размер чистой прибыли – один из важных показателей для любого предприятия, ведущего хозяйственную деятельность. По результатам расчёта этого показателя можно судить о финансовом состоянии предприятия, его конкурентоспособности и платёжеспособности. Если наблюдается рост размера прибыли, то это свидетельствует об эффективности производства. Обратная же динамика указывает на убыточность и скорое банкротство предприятия.
Формула расчёта чистой прибыли выглядит так:
Выручка – Себестоимость продаж – Управленческие и коммерческие расходы + Прочие доходы – Прочие расходы – Налог
Или
Прибыль до налогообложения + Чрезвычайные доходы – Чрезвычайные расходы – Налог
Приведём простой пример. ИП решил заняться продажей бытовой техники через интернет. Через три месяца работы можно наблюдать такой финансовый результат:
- Доход от продажи товаров составил 680 000.
- Общие расходы составили 600 000. На закупку бытовой техники ушло 350 000, на создание и обслуживание сайта – 50 000, на рекламу товаров – 100 000, прочие расходы (возврат бракованных товаров, ремонт техники, скидки и пр.) – 100 000.
- 680 000 (доход) – 600 000 (расход) – налоговый % = Чистая прибыль
Данный расчёт наглядно демонстрирует, что у ИП остался в плюсе и у него есть доход, который он может использовать в личных целях или же инвестировать его в развитие своего бизнеса, в данном случае интернет-магазина. В отличие от небольших предприятий, вычислить чистую прибыль крупных организаций намного сложнее. Для начала производится расчёт составных доходов и расходов, а уж потом вычисляется чистая прибыль.
Существуют и другие формулы расчёта данного показателя. На первый взгляд они кажутся разными, но по смыслу и результату они одинаковые: отдельно складываются все доходы и расходы, затем из суммы дохода вычитается сумма расходов и от полученной суммы вычитается налог.
Чистую прибыль можно вычислить по основной (развёрнутой) формуле:
Сумма финансовой, операционной и валовой прибыли – Налоговый процент
Каждый вид прибыли рассчитывают отдельно:
- Финансовая = Финансовые доходы – Финансовые расходы;
- Операционная = Операционные доходы – Операционные расходы;
- Валовая = Доход с продаж – Себестоимость продукции.
В качестве примера возьмём крупную фирму и вычислим её чистую прибыль за 2019 г.
| Доходы и расходы | Сумма |
| Реализация товаров | 2,5 млн. р. |
| Себестоимость продукции | 1,5 млн. р. |
| Сдача в аренду склада | 200 тыс. р. |
| Финансовые вложения | 15 тыс. р. |
| Доходы с финансовых вложений | 300 тыс. р. |
| Прочие расходы | 150 тыс. р. |
Исходя из данных таблицы, рассчитаем валовую, финансовую и операционную прибыль, а также налоги.
Валовая = 2 500 000 – 1 500 000 = 1 000 000
Финансовая = 300 000 – 15 000 = 285 000
Операционная = 200 000 – 150 000 = 50 000
Налоги = (285 000 + 1 000 000)*20% = 257 000
Теперь рассчитаем чистую прибыль:
285 000 + 1 000 000 – 257 000 = 1 028 000
Если у предприятия есть большой долг, то рассчитанную чистую прибыль нужно считать убытком, который покажет, в какой мере можно погасить имеющиеся долги перед кредиторами.
Для чего нужен расчёт прибыли
Расчёт прибыли предприятия необходим для:
- Оценки выполнения плана по прибыли. В начале своей деятельности или при запуске нового проекта составляют бизнес-план, который содержит прогноз развития, подсчёты расходов и доходов, а также предполагаемый срок выполнения работы. Бизнес-план составляется с учётом всех возможных факторов влияния на развитие компании. После подсчёта реальной, чистой прибыли, за вычетом всех необходимых отчислений и платежей, её сравнивают с запланированной, и уже далее делают выводы. Если размер прибыли меньше, чем предполагалось изначально, то владелец бизнеса сможет определить, какие действия и решения ошибочные, и что нужно предпринять, чтобы их исправить.
- Определения резервов дальнейшего роста прибыли. Если при расчётах очевидно, что себестоимость продукции слишком высока, значит нужно сконцентрироваться на поиске новых поставщиков сырья. Снижение затрат при неизменной цене повлечёт за собой увеличение прибыли. Привлечь внимание покупателей к компании и продукции можно с помощью разработки рекламных кампаний, промо-акций и презентаций. В некоторых случаях для повышения интереса к товару используют новую упаковку.
- Корректировки стратегии развития предприятия. Расчёт показателей чистой прибыли помогает решить, в каком направлении нужно двигаться, чтобы увеличить доходность компании. К примеру, если выявится, что один вид товаров приносит маленькую прибыль или же вовсе её не приносит, руководство должно задуматься о том, насколько необходим выпуск этого товара и не будет ли лучше прекратить его выпускать. Все же освободившиеся ресурсы можно направить на выпуск наиболее выгодных и востребованных у покупателей товаров.
Способы анализа
| Способ | Описание |
| Факторный | Главная цель составления данного расчёта – определить причины изменения размера прибыли. Уменьшение чистой прибыли свидетельствует о возможном обесценивании денег или изменениях внутри компании. Все факторы, от которых зависит размер чистой прибыли, делятся на две категории: внешние и внутренние. К внешним факторам относятся:
В категорию внутренних факторов входят:
При проведении факторного анализа необходим учёт стоимости самой продукции, размера сопутствующих затрат, дополнительных издержек и объёма выручки, полученной от продажи продукции |
| Статистический | Данный способ анализа проводят для того, чтобы изучить структуру и размер прибыли, полученной предприятием за определённый период времени. Помимо этого, при помощи статистического анализа можно:
|
Для определения финансового состояния предприятия и оценки его прибыльности и окупаемости следует произвести анализ рентабельности. При этом, нужно учитывать то, что рентабельность предприятия – это не подсчёт денежной суммы, а меры для получения максимальной прибыли при минимальных расходах. С помощью данного анализа можно определить насколько эффективно используются все ресурсы предприятия: денежные, материальные, производственные и т. д.
Распределение
Порядок распределения прибыли регулируется уставом компании и разделяется согласно распределённым долям участников. Чтобы распределить чистую прибыль, для начала нужно организовать собрание участников компании, и только после принятия общего решения выплачивать деньги каждому участнику. Если же участник только один, к примеру, ИП, то он самостоятельно решает, куда будет направлена полученная чистая прибыль.
Чистую прибыль можно направить на:
- Создание социального и инвестиционного фонда;
- Увеличение уставного капитала;
- Формирование резервного капитала;
- Выплату дивидендов владельцам ценных бумаг.
Видео по теме:
Способы увеличения
Чистая прибыль – важный экономический показатель, наглядно демонстрирующий уровень доходности предприятия. Увеличение прибыли в течение отчётного периода говорит о высоком спросе на продукцию на рынке. Многие крупные компании работают со специальными агентствами, занимающимися разработкой различных стратегий, направленных на увеличение дохода. Но небольшие производственные предприятия не обладают нужным количеством финансовых ресурсов, которые можно было бы использовать для сотрудничества с подобными агентствами. Исходя из этого, повышается актуальность вопроса о способах увеличения прибыли.
Для начала необходимо проведение внутреннего анализа производственного процесса, после чего оценивается работа маркетингового отдела. Затем нужно заняться разработкой стратегии, которая будет способствовать снижению производственных издержек и увеличению объёмов проданной продукции. Проведение таких профилактических мероприятий практикуется всеми предпринимателями. Однако, многие владельцы частных организаций не обращают внимание на незаметные факторы, влияющие на размер доходов.
Повысить доходность предприятия можно путём сокращения штата и понижения заработной платы сотрудников. Кроме этого, нужно провести оптимизацию товарных запасов и увеличить маржу. С помощью улучшения качества товаров и снижения себестоимости производства можно повысить производственную мощность предприятия, а это, в свою очередь, окажет положительное влияние на размер прибыли.
Для увеличения размера получаемой прибыли необходимо повысить производительность труда и внедрить новые технологические процессы. Также помимо всего вышеперечисленного, руководство предприятия должно принять меры по освоению новых рынков и расширению торговой сети.
- Бизнес
- Бизнес-термины
- В помощь бизнесмену
- Как начать бизнес
- Школы бизнеса
- Юридическая помощь
- Финансовые услуги
- Бизнес-план
- Финансы
- Личные финансы
- Платежные системы
- Страхование
- Способы заработка
- Недвижимость
- Инвестиции
- Бинарные опционы
- В помощь инвестору
- Криптовалюты
- Фондовый рынок
- Форекс
- Интернет
- WEB-технологии
- Заработок в Интернете
- Интернет-сервисы
- Деловой мир
- Известные люди
- Личностное развитие
- Психология успеха
- Профессии
- Работа и карьера
- Бизнес тренды 2020
- Бизнес идеи 2020
- Куда вложить?
- ТОП книг по маркетингу
- ТОП книг по брендингу
- ТОП мотивирующих книг
- Бизнес
- Бизнес-термины
- В помощь бизнесмену
- Как начать бизнес
- Школы бизнеса
- Юридическая помощь
- Финансовые услуги
- Бизнес-план
- Финансы
- Личные финансы
- Платежные системы
- Страхование
- Способы заработка
- Недвижимость
- Инвестиции
- Бинарные опционы
- В помощь инвестору
- Криптовалюты
- Фондовый рынок
- Форекс
- Интернет
- WEB-технологии
- Заработок в Интернете
Получение прибыли является целью деятельности любого коммерческого предприятия. В экономическом анализе используются несколько видов прибыли, в зависимости от того, какие группы затрат включаются в расчет. Но на практике собственников бизнеса и инвесторов в первую очередь интересует чистая прибыль. Рассмотрим, почему этот показатель так важен и как рассчитать чистую прибыль.
Понятие чистой прибыли
Под чистой прибылью понимают финансовые ресурсы, оставшиеся в распоряжении предприятия после того, как произведены все необходимые для деятельности предприятия затраты и уплачены обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль по решению собственников может быть направлена на выплату дивидендов, либо частично или полностью вложена в развитие бизнеса.
Этот показатель является одним из ключевых при оценке результатов деятельности компании ее владельцами. Внешние пользователи информации о предприятии (например, инвесторы или банки) также в первую очередь интересуются таким показателем, как чистая прибыль. Формула расчета чистой прибыли включает в себя все основные показатели, характеризующие результаты деятельности организации. Как найти чистую прибыль – рассмотрим в следующем разделе.
Как посчитать чистую прибыль — формула
Расчет чистой прибыли является завершающим этапом подведения итогов деятельности предприятия. Необходимо уже знать все основные экономические показатели, чтобы произвести расчет чистой прибыли. Формула, показывающая, как рассчитывается чистая прибыль, в общем случае выглядит следующим образом:
ЧП = В – СС – КР – УР + ПД – ПР — НП +(-) НР
Рассмотрим каждый из показателей, которые включает в себя приведенная формула чистой прибыли.
В – выручка от реализации. В данную статью включаются все доходы организации от основной деятельности.
СС – себестоимость продаж. Это расходы, непосредственно связанные с производством или реализацией. Для торговой компании в данную статью включается стоимость закупки товаров, а для производственной — прямые расходы на выпуск (материалы, зарплата рабочих, электроэнергия и т.п.).
КР – коммерческие расходы. В эту статью включаются затраты на продажу продукции (товаров). В частности, сюда относится заработная плата работников коммерческой службы, реклама, услуги грузового транспорта, содержание складов и т.п.
УР – управленческие расходы. В данную статью входят затраты на управление предприятием. Это — зарплата управленческого персонала, содержание офисных помещений и легкового транспорта, информационно-консультационные услуги и т.п.
ПД – прочие доходы. В данную статью входят доходы, не связанные с основной деятельностью фирмы. Например, производственное предприятие может сдавать в аренду неиспользуемые цеха.
ПР – прочие расходы. Эта статья по экономическому смыслу аналогична предыдущей и содержит расходы, не связанные с основной деятельностью. Это могут быть, например, услуги банка или курсовые разницы.
НП – налог на прибыль.
НР – налоговые разницы. В данной статье учитываются отклонения между прибылью по данным бухгалтерского и налогового учета. Они могут возникнуть, например, из-за разных методов начисления амортизации. Налоговые разницы могут как увеличивать, так и уменьшать прибыль, в зависимости от принятых на предприятии методик учета отдельных видов затрат.
Как посчитать чистую прибыль по данным бухгалтерской отчетности
Основным источником информации о результатах деятельности предприятия для внешних пользователей является бухгалтерская отчетность. Все перечисленные в предыдущем разделе статьи доходов и расходов содержатся в отчете о финансовых результатах (форма № 2). Этот отчет можно считать наглядным примером того, как рассчитать чистую прибыль. Формула для ее расчета по строкам формы № 2 выглядит следующим образом:
Стр. 2400 = стр. 2110 – стр. 2120 — стр. 2210 — стр. 2220 + стр. 2340 – стр. 2350 – стр. 2410
Также чистую прибыль можно увидеть и в балансе, но не в таком явном виде, как в форме № 2. Для этого нужно вычислить разность значений показателя «Нераспределенная прибыль» (строка 1370) за соседние отчетные даты. Эта разность и будет соответствовать чистой прибыли за период между этими датами. Но здесь нужно отметить, что такой способ позволяет верно определить чистую прибыль не всегда, а только в том случае, когда за расчетный период не происходило распределение прибыли между учредителями или другое ее использование (например, формирование фондов).
Вывод
Одним из основных показателей, характеризующих результаты деятельности коммерческой организации, является чистая прибыль. Формула для ее расчета включает в себя все статьи доходов и расходов предприятия. Чистая прибыль показывает, какими средствами могут располагать собственники бизнеса после перечисления всех обязательных платежей. В бухгалтерской отчетности чистую прибыль проще всего определить по данным отчета о финансовых результатах.
Чистая прибыль – понятие, которое касается как малых предприятий, так и крупных корпораций. Увеличение этой части дохода – главная задача каждого бизнесмена. Чтобы правильно рассчитать прибыль, необходимо знать её основные показатели и уметь пользоваться специальной формулой.
Эта статья послужит вам пошаговым руководством в вычислении чистого дохода и анализе данных.
Чистая прибыль: определение
Чистая прибыль является частью валового дохода. Это остаток средств после уплаты всех обязательных налогов, сборов, отчислений и других платежей. За счет чистой доли от прибыли можно увеличивать оборотные средства, формировать различные фонды и резервы, а также вкладывать инвестиции.
Чистый доход – основной источник формирования бюджета предприятия, а также его денежных накоплений. Данный показатель позволяет стимулировать команду и расширять производство. Направлений использования данного показателя множество. Задача руководства – правильно распределить имеющиеся финансы, чтобы они и в дальнейшем приносили дивиденды.
Показатели чистой прибыли
Чтобы показатели чистой прибыли работали на благо компании их необходимо анализировать. Это поможет определить эффективность каждого из них и бизнеса в целом. Исходя из полученных данных, вы сможете определить перспективы роста, модернизации оборудования и обновления ассортимента.
Также можно будет отследить, как объемы производства влияют на чистую прибыль. Но обо всем по порядку.
Выручка за определяемый период
Анализ данного показателя называется горизонтальным. Для изучения выручки за определяемый период понадобятся текущий баланс предприятия, отчеты о прибылях, финансовый план компании. В некоторых случаях необходимо будет воспользоваться другими бухгалтерскими документами.
Анализировать можно выручку за месяц работы, квартал, год. Все зависит от масштабов бизнеса и сферы, в которой он представлен. Если это прямые продажи, то здесь важен каждый час работы и прибыль от него. Если же вы занимаетесь производствам, то такой анализ достаточно проводить раз в квартал или год.
Таким образом, показатель выручки в определенных временных рамках позволяет определить рентабельность предприятия и выработать оптимальную стратегию дальнейшего развития.
Себестоимость продукции
Себестоимость продукции – важный комплексный показатель, который дает возможность судить об эффективности использования компанией доступных её ресурсов и уровне организации работы на предприятии.
Себестоимость выражается в денежном формате и позволяет определить затраты за единицу продукции. Как правило, окончательная сумма включает в себя расходы на подготовку к производству, изготовление и реализацию.
Анализ показателя дает возможность определить, на каком этапе производственные издержки достигают максимального значения и сократить их. Это непосредственно влияет на чистую прибыль, которую можно увеличить лишь за счет снижения расходов.
В действительности, это может быть покупка более дешевого сырья либо бесплатная доставка каких-либо компонентов. Также это могут быть льготы на электроэнергию или водоснабжение.
Расчет чистой прибыли. Формула
Расчет чистой прибыли проводится в рамках определенного периода. Так же как и с показателем общей выручки это может быть квартал, год или месяц.
Все данные для расчета чистой прибыли берутся исключительно в рамках выбранного промежутка времени.
Формула расчета чистой прибыли достаточно простая:
ЧП = ФП + ВП + ОП – СН, гдеЧП – чистая прибыль,
ФП – финансовая прибыль,
ВП – валовая прибыль,
ОП – операционная прибыль,
СН – сумма налогов.
Чтобы рассчитать каждый из необходимых показателей, понадобится воспользоваться следующими формулами:
ВП = выручка – себестоимость продукции;ФП = финансовые доходы – финансовые расходы;
ОП = операционные доходы – операционные расходы.
Также чистая прибыль может быть отображена в виде следующих формул:
ЧП = В (выручка) – СП (себестоимость продукции) – Управленческие и коммерческие расходы – Прочие расходы – Налоги
ЧП = Прибыль – Налоги
Экономический смысл каждой из формул один и тот же, поэтому вы можете пользоваться той, которая кажется вам наиболее удобной. Первая в данном случае является более подробной и позволит просчитать все составляющие вашего дохода.
Согласно статистике нормальная чистая прибыль в бизнесе составляет около 14%. Если это значение меньше, то предприятие можно считать убыточным. Если же чистая прибыль и вовсе имеет отрицательное значение, то бизнес однозначно работает в убыток.
Однако это считается нормальным, когда стартап только встал на путь своего развития и еще не успел возвратить вложенные средства.
Пример расчета
Предлагаем вам простой пример бизнеса – небольшое издательское агентство. Общая прибыль от проданных книг за месяц составила $20 тыс. Также были проданы права на публикацию некоторых работ и некоторые рекламные материалы на заказ. Это принесло еще $7 тыс. и $3 тыс. соответственно.
Общая прибыль компании составила:
$20 тыс. + $7 тыс. + $3 тыс. = $30 тыс.
Общие затраты издательства за текущий месяц составили $13 тыс.
Исходя из этих данных, можно определить чистую прибыль (ЧП) путем простого вычитания.
$30 тыс. — $13 тыс. = $17 тыс.
Компания получила чистую прибыль в размере $17 тыс.
Анализ примера
Доходы компании могут быть самыми разными. Это и продажа продукции, и продажа услуг. Также в качестве доходов могут выступать проценты по вкладам и др. В нашем случае издательство получает доходы не только от продажи книг, но и прав на различные материалы, изготовление рекламы на заказ.
Стоит учитывать, что если бы кому-либо из клиентов необходимо было выплатить денежную компенсацию, то сумму бы вычли из общей прибыли.
В число общих затрат также входит много показателей. Включите в них все средства, затраченные за время отчетного периода. На примере издательства это покупка сырья, оплата труда рабочих, электроэнергия, аренда площадей и прочее.
Что касается полученной чистой прибыли, то в издательстве она может пойти на покупку нового оборудования, например, печатных станков. Это приведет к увеличению числа производимой продукции и в дальнейшем – к получению дополнительной прибыли.
Так, единоразовое вложение превращается в долгосрочные инвестиции, которые в перспективе помогут увеличить чистую прибыль.
Заключение
Чистая прибыль – не просто заработанные деньги, а эффективный инструмент для развития вашего бизнеса. При грамотном использовании вы обеспечите предприятию быстрый рост и развитие.
Чистую прибыль можно использовать в целях:
- пополнения товарно-материальных запасов;
- развития инноваций;
- обновления производственных фондов;
- создания резервов;
- инвестиций;
- благотворительности;
- повышения квалификации персонала.
Хотя бы часть полученной чистой прибыли возвращайте в бизнес. Это приведет к стабильному росту показателя вверх по графику.
Отслеживая динамику, со временем вы сможете выйти на международную арену и привлечь иностранных инвесторов к своему проекту.Бизнес – это бесконечная статистика и графика. Контролируйте чистую прибыль и другие показатели вашего дохода и ваш бизнес будет процветать!
Эти данные разбиты на кварталы для облегчения сравнения.Если ваша компания получает большую валовую прибыль, но ваш чистый доход не очень впечатляющий, пришло время проанализировать ваши расходы, налоги и проценты. Во-первых, вы можете снизить расходы, найдя способы сократить производственные затраты. Это может включать в себя использование более доступных деталей, но также может включать в себя расходование меньшего количества денег на ваше оборудование и оборудование. Когда дело доходит до налогов, IRS выбирает этот номер. Однако существуют некоторые правильные методы учета, которые позволяют списывать определенные расходы.Некоторые корпорации снижают свои налоги, делая благотворительные пожертвования. Наконец, процентные расходы могут быть снижены. Это включает проценты, выплачиваемые по кредитам. Некоторые кредиторы предлагают скидку на быстрый или досрочный платеж, который может высвободить много дополнительных денежных средств в течение года. Внимательное отслеживание этих затрат, сокращение их, где это возможно, поможет вам улучшить ваш чистый доход.
Факторы Формулы
Первой частью уравнения является валовая прибыль. Это говорит нам, сколько денег остается после оплаты за проданный инвентарь.Повышение вашего чистого дохода увеличит вашу прибыль.
Как рассчитать чистый доход
Давайте посмотрим на быстрый пример:
ВыручкаBayside Manufacturing Corp. составляет 450 000 долларов, а стоимость проданных товаров — 50 000 долларов. Это оставляет их с валовой прибылью в 400 000 долларов. У них 25 000 долларов на операционные расходы, 10 000 долларов на налоги и 5000 долларов на проценты по кредитам. Эти три цифры составляют 40 000 долларов. Мы вычитаем эти расходы из 400 000 долларов, что дает нам чистый доход в 360 000 долларов.Вы можете проверить это, вставив эти цифры в калькулятор чистого дохода выше.
Net Доходы крупных корпораций
Чтобы дать вам представление о том, с какими деньгами работают крупные компании, вот несколько примеров.
Coca Cola: 8,5 миллиардов долларов
PepsiCo: 6,7 миллиардов долларов
Hewlett Packard: 5 миллиардов долларов
IBM: 16,4 млрд.
долларов
Walmart: 16 миллиардов долларов
Если чистая прибыль корпорации составляет 5 миллиардов долларов, это означает, что они заработали еще больше денег в продажах.
Net Прибыль = Общий доход — Общие расходы
Вот пример: у компании, занимающейся электронной коммерцией, выручка составляет 350 000 долларов, а стоимость проданных товаров — 50 000 долларов.Это оставляет их с gross прибыли в 300000 долларов. Если 75 000 долл. США выделены на заработную плату, 25 000 долл. США на текущие расходы и 5000 долл. США на налоги, то эти цифры затем вычитаются из валовой прибыли, в результате чего чистый доход составляет 195 000,
долл. США.350 000 — 50 000 — 75 000 — 25 000 — 5 000 = 195 000
долларов США Не забывайте: ваша чистая прибыль — , а не Чистая прибыль включает в себя как fixed, так и variable расходы. Переменные расходы, также называемые себестоимостью проданных товаров, изменяются в зависимости от количества производимого или продаваемого продукта и возникают как прямой результат создания или приобретения продукта. Они могут включать в себя: Для владельцев электронной коммерции, которые не производят свои собственные продукты, все проще: ваши переменные расходы — это только то, сколько вы платите за покупку продукта, который вы продаете. Фиксированные затраты, как они звучат, более стабильны и вряд ли существенно изменятся со временем. Они могут включать в себя: Чистая норма прибыли — это коэффициент, который, по сути, говорит вам, сколько из каждого доллара дохода осталось после учета расходов. Чистая маржа прибыли = Чистая прибыль / доход х 100 Другой способ визуализировать это: Net Маржа прибыли = (Общий доход — Общие расходы) / Доход х 100 Чистая прибыль помогает вам понять не только, сколько денег вы приносите, но и насколько вы в конечном итоге прибыльны — важнейший показатель для понимания владельцами бизнеса. Если вы приносите доход, но не получаете прибыли (или достаточно прибыльны), вам, возможно, потребуется оценить свою бизнес-модель и стратегии, чтобы определить, в чем вы не справляетесь, или разработать четкий план роста. Стоимость проданных товаров ÷ Валовой доход = Процентная стоимость проданных товаров Валовая прибыль ÷ Валовой доход = Процент маржи валовой прибыли К сожалению, многие владельцы бизнеса и продавцы принимают решение только о валовой прибыли. Что наиболее важно, это чистая прибыль. Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после того, как стоимость проданных товаров (COGS) и накладные расходы вычтены из валового дохода.Смотрите обсуждение и примеры далее в этой статье. * Как обсуждалось ранее, следует указывать, является ли эта сумма до или после уплаты налогов Полезно иметь обе цифры под рукой. Теперь что необходимые цифры были рассчитаны для оценки прибыли, как они используются для прогнозирования и планирования продаж? В целом расходы на COGS зависят от уровня продаж. И наоборот, накладные расходы часто возникают независимо от уровня продаж.Таким образом, каждая продажа должна способствовать увеличению накладных расходов. Это часто упускается из виду многими в продажах, заставляя их цитировать и дисконтировать ненадлежащим образом. Некоторые примеры помогут проиллюстрировать. Мы будем использовать вторую формулу чистой прибыли для продаж, отмеченную выше: Напроцентная маржа прибыли — накладные расходы% = чистая прибыль% Пример 1: Подключив это в формулу, результат будет: A результат, подобный этому, будет указывать на операцию или продажу, которая приносит прибыль. Пример 2: Подключив это в формулу, результат будет: Этот бизнес или продажа теряет 0,30 доллара на каждый доллар, который он зарабатывает, и, скорее всего, обанкротится, если не сможет ни того, ни другого: 1) повысить валовую прибыль; или 2) Сократить накладные расходы. Как видно из предыдущих примеров, можно делать продажи, но терять бизнес.Поэтому необходимо делиться потребностями и целями прибыльности со всем торговым персоналом и соответствующим персоналом. Некоторые компании боятся делиться своими процентами накладных расходов. Тем не менее, не делая этого, они поощряют свои команды принимать ежедневные решения, которые могут нанести вред бизнесу. Кроме того, разделение общего процента накладных расходов вряд ли разглашает какую-либо конфиденциальную финансовую информацию. В компаниях, где коммерческие котировки и оценки являются нормой, крайне важно установить как валовую, так и чистую маржу прибыли для торгового персонала, который будет соответствовать каждой продаже. Во многих бухгалтерских программах чистый убыток в отчете о прибылях и убытках показан красными чернилами, чтобы привлечь к нему внимание. Таким образом, когда бизнес «в минусе», это означает, что он несет убытки. Если бизнес получает прибыль, чистая прибыль отображается в отчете о прибылях и убытках черными чернилами. Так что бизнес, который «в черном» делает добро … может быть. Как отмечается в сегменте «Избегайте ограбления Питера, чтобы платить Павлу», даже чистая прибыль может скрыть убытки в рамках бизнеса. Trivia Fun Fact: Пятница после Дня благодарения в США часто упоминается как «Черная пятница», потому что именно тогда многие розничные предприятия переходят от «красного» к «черному». . Просто рассматривая размер чистой прибыли в долларах для всего бизнеса, можно скрыть тот факт, что убытки от одних центров прибыли или продаж поглощаются другими, по сути, создавая сценарий «грабя Питера, чтобы заплатить Павлу».Если прибыльный центр бизнеса будет закрыт, бизнес может понести большие убытки или даже обанкротиться. Если все продажи, независимо от источника, сведены в одну большую сумму, этот односторонний сценарий гораздо более вероятен. Чтобы иметь возможность точно прогнозировать продажи, бизнес должен сегментировать и отслеживать доход от каждого из своих центров прибыли. Если это не было сделано в прошлом, это может быть достаточно, чтобы просеять исторические поступления от продаж и определить продажи для каждого центра, хотя упражнение может быть очень полезным и полезным. Бизнес-предприятия должны сообщать информацию о продажах и прибылях или убытках каждый отчетный период в отчете о прибылях и убытках фирмы. Тем не менее, простое перечисление прибыли от продаж может не сказать вам много о производительности компании. Компании также рассчитывают прибыль как процент от продаж, который называется profit margin . Производственная маржа не сложна, но она усложняется тем, что в отчете о прибылях и убытках фигурируют несколько показателей прибыли.Они должны рассчитываться в определенной последовательности, поэтому расчет представляет собой многоэтапный процесс, а не одно уравнение. вычитается или добавляется к продажам. В этом смысле формула расчета прибыли аналогична для всех показателей прибыли. Начиная с продаж, вычитаете прямые затраты (на производство или приобретение товаров / услуг) для вычисления валовой прибыли.Суммы дополнительных косвенных затрат (арендная плата, электричество, заработная плата) вычитаются, чтобы получить операционную прибыль . Сумма прибыли до налогообложения часто используется взаимозаменяемо с операционной прибылью; однако они не всегда точно эквивалентны. И, наконец, net прибыль, которую иногда называют «нижней строкой», после того, как прямые затраты, косвенные расходы и налоги удалены из суммы валовой прибыли.Формула — это прибыль , деленная на общий доход и умноженная на 100 для выражения в процентах. Просто выберите соответствующий показатель прибыли для расчета в процентах от продаж. Бизнес рассчитывает размер прибыли, поскольку он облегчает для оценки эффективности компании , чем полагаясь только на реальные цифры в долларах. Предположим, вы обнаружили, что прибыль от операционной деятельности составляет 30% в год, а в следующем году она падает до 25%. Это может указывать на то, что фирма использует свои доходы менее эффективно, так как большая часть каждого доллара будет покрывать операционные расходы. Коэффициент чистой прибыли, также называемый чистой маржой, является метрикой прибыльности, которая измеряет, какой процент от каждого доллара, заработанного бизнесом, заканчивается как прибыль в конце года. Другими словами, он показывает, какую чистую прибыль бизнес получает с каждого доллара продаж. Инвесторы и аналитики обычно используют чистую маржу для оценки эффективности управления компанией и прогнозирования будущей прибыльности на основе прогнозов менеджмента по продажам.Сравнивая чистую прибыль с общим объемом продаж, инвесторы могут видеть, какой процент доходов идет на оплату операционных и внереализационных расходов и какой процент остается для выплаты акционерам или реинвестирования в компанию. A Более высокая маржа всегда лучше, чем более низкая маржа, потому что это означает, что компания может перевести большую часть своих продаж в прибыль в конце периода. Имейте в виду, что маржа резко меняется между отраслями, и если одна отрасль имеет более низкую среднюю маржу, чем другая, это не означает, что она менее прибыльна.Отрасли, такие как розничная торговля, могут иметь более низкую среднюю маржу, чем другие отрасли, но они компенсируют это большим объемом продаж, что делает их более прибыльными в общей сумме долларов. Давайте посмотрим, как рассчитать коэффициент чистой прибыли. Рабочая формула чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на общий объем продаж. Чистая прибыль = чистая прибыль / общий доход Это довольно простое уравнение без реальных скрытых чисел для вычисления. Однако нам нужно посмотреть на их общую сумму прибыли в долларах в контексте того, какой доход эти компании принесли. Уравнение коэффициента рентабельности чистой прибыли поможет нам определить величину прибыльности компании. NPM каждой компании рассчитывается следующим образом. Как мы видим, и Компания X, и Компания Y имеют один и тот же NPM, хотя Компания Y в 10 раз больше. Кроме того, Компания Z и Компания X имеют одинаковую чистую прибыль, но их маржа существенно отличается. Теперь давайте рассмотрим примеры из реальной жизни в розничной торговле в США. Мы сравниваем маржу чистой прибыли Wal-Mart и Costco. Оба эти названия являются основными игроками в отрасли и имеют хорошее совпадение с точки зрения ассортимента продукции и предложений. Как видно из приведенной ниже таблицы, чистый доход Wal-Mart в 2016 году составил $ 14,7 млрд., Но он составляет всего 3,1% от выручки. Следовательно, всегда важно смотреть на чистую маржу в контексте среднего показателя по отрасли и исторического тренда.ИТ-компания может иметь чистую прибыль более 10%, но это обусловлено структурой отрасли. Поэтому не стоит сравнивать компании в разных отраслях на основе NPM. Эти примеры подчеркивают важность расчета чистой маржи, поскольку она помогает сравнивать компании разного размера и измеряет эффективность работы компании, делая ее сопоставимой с различными компаниями разного размера. Как и в большинстве финансовых измерений, чистая маржа также наиболее полезна по сравнению с историей компании и аналогами. Исторический анализ помогает нам понять, улучшается или снижается прибыльность компании. Анализ тенденций может помочь нам поставить под сомнение устойчивость бизнес-модели. Снижение маржи может означать более высокую конкуренцию, снижение переговорной силы или неэффективную базу затрат компании. Следует проявлять осторожность при анализе временных рядов, особенно в случае развития бизнес-модели компании или изменения ассортимента продукции со временем. В приведенном выше примере мы видим, что маржа для Wal-Mart осталась стабильной на уровне ~ 3.4% в 2014 и 2015 годах, но немного снизился до ~ 3,1% в 2016 году. В то время как в случае Costco маржа улучшилась с 1,8% до 2,0% за тот же период. Стоимость базы разных отраслей различна. Следовательно, для значимого сравнения необходимо использовать маржу только компаний в той же отрасли с близким ассортиментом продукции. В приведенном выше примере Wal-Mart является гораздо более крупной компанией и имеет лучшую маржу по сравнению с Costco. Аналитики также тратят значительное количество времени на разбор различных элементов коэффициента чистой маржи, чтобы понять движущие факторы маржи.Другим важным практическим использованием этого соотношения является анализ его влияния на рентабельность собственного капитала или другие показатели доходности (такие как анализ Дюпона) . В заключение, это соотношение является одним из наиболее важных показателей отчета о прибылях и убытках, которые анализируют руководство и инвесторы. Однако нам нужно тщательно подстраиваться под одноразовые предметы. Мы должны также учитывать историческую и равную маржу, чтобы сделать значимый вывод из того же. Net измеряет общую прибыльность компании.Он учитывает все операционные и финансовые расходы компании в своей повседневной деятельности. Другими словами, это говорит нам о том, сколько дохода, полученного компанией, остается на различные виды корпоративной деятельности. Например, компания X имеет 40% своего дохода, который может быть использован либо для погашения долга акционеров, либо для реинвестирования в бизнес. Пока NPM — это полезная мера, на нее есть некоторые ограничения. Во-первых, он не дает четкой картины операционной прибыльности компании.Как фактор расходов в чистой прибыли?
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Почему чистая прибыль так важна?
Что такое чистая маржа прибыли?
Ставление всего вместе
Быстрые продажи и потеря бизнеса
Что означают слова «в красном» и «в черном»?
Избегайте ограбления Питера, чтобы заплатить Павлу.
Net Маржа прибыли | Формула | Example
Определение: Что такое коэффициент чистой прибыли?
Formula
Реальный мир пример
Анализ и интерпретация
Как аналитики смотрят на чистую маржу?
Практическое использование Объяснение: предостережения и ограничения
Маржа