Что такое электронные деньги определение: Электронные деньги: что это, определение термина

Электронные деньги в ЕС (правовые аспекты). Ефремкина О.В.

Опубликовано: Глобалистика: Энциклопедия. – М. 2003. С. 325–326.

Электронные деньги в ЕС (правовой аспект)

Электронные деньги – это серии зашифрованных наборов символов, заменяющие банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента. Эта информация хранится в электронном виде на специальном устройстве, принадлежащем пользователю электронных денег. По мере того, как лицо, которому принадлежат электронные деньги, использует их для совершения сделок и оплаты товаров или услуг, информация об их денежной стоимости, хранящаяся на электронном устройстве, изменяется.

Право Европейского Союза регулирует не только традиционные объекты общественных отношений, но все более охватывает новейшие отрасли права, возникающие в последние годы в связи с бурным развитием высоких технологий.

Отличительной чертой электронных денег от таких привычных банковских продуктов, как депозитные или кредитные карты, является то, что при применении электронных денег не используется банковский счет лица, которому принадлежат электронные деньги. Потребитель пользуется электронными деньгами, не расходуя денег со своего банковского счета.

С технической точки зрения, электронные деньги принято разделять в зависимости от их электронного носителя на «жесткие» электронные деньги и «программные» электронные деньги. Для «жестких» электронных денег, которые наиболее распространены сейчас в мире, характерно хранение информации на каком-то определенном и специально для этого предназначенном устройстве, – в большинстве случаев, на микрочипе, находящемся в пластиковой карте.

В свою очередь, «программные» электронные деньги фиксируются в специальной программе и могут храниться пользователем на персональном компьютере. Это позволяет с большим удобством использовать «программные» электронные деньги для расчетов через интернет и иные телекоммуникационные сети.

Кроме того, для всех электронных денег на современном этапе характерны следующие черты – в отличие от дебетовых и кредитных карт они предоставляют пользователям высокую степень анонимности; для всех электронных денег характерна сложная криптографическая защита.

Сегодня, создание и криптографическая защита всех электронных платежных систем, включая электронные деньги, — это одна из наиболее актуальных и сложных проблем, которые стоят пред программистами.

Кроме того, электронные деньги, как и привычные для нас «бумажные» деньги, уязвимы – поломка жесткого диска или карточки, на которых они размещены, может означать их утрату. Существует и опасность расшифровки кодов систем, используемых для эмиссии электронных денег.

С экономической точки зрения электронные деньги похожи на «частные» деньги, существовавшие еще в 19 веке. Они позволяют реализовать такие основные функции денег, как обмен и накопление, причем мгновенное выполнение финансовых операций с их использованием существенно ускоряет и упрощает систему расчетов.

Для большинства электронных денег характерна замкнутость обращения в одной замкнутой системе, а также возможность использовать их только один раз – т.е. лицо, чьи товары или услуги были оплачены электронными деньгами не может само их использовать вновь, а должно перевести их у лица, выпустившего электронные деньги либо в новые электронные деньги, либо в «обычные» деньги. Отметим, что последние тенденции в развитии криптографии начинают постепенно позволять переходить на взаимопроникновение схем по использованию электронных денег (т.е. возможность их использования в нескольких системах платежей), а также к неоднократности использования электронных денег. Всё это обеспечивает возможность придать электронным деньгам более глобальный характер.

В настоящий момент объем электронных денег, находящихся в обращении в Западной Европе и США крайне незначителен. Так на территории государств-членов ЕС, перешедших на евро, на конец июля 2000 г. общий объем электронных денег составлял всего 140 миллионов евро, т. е. 0,04% от объема наличных средств, находившихся в обращении[1]. С другой стороны, эта цифра не столь уж мала, если мы учтем, что еще в 1994 г. на той же территории электронных денег не было вообще.

В связи со стремительным развитием высоких технологий наиболее развитые страны мира вынуждены быстро реагировать на появление подобных феноменов. Наиболее активную позицию в данном вопросе занимает Европейский Союз.

В связи с новизной электронных денег, нормативные акты Сообщества, регулирующие вопросы, связанные с использованием электронных денег были приняты Европарламентом и Советом в самые последние годы и являются одной из первых в мире попыток создать правовые рамки для развития электронных денег.

Именно поэтому, опыт права Сообщества по регулированию использования электронных денег заслуживает самого пристального внимания и анализа. Он позволяет увидеть один из вариантов правового регулирования оборота электронных денег и, в будущем, когда Россия неизбежно столкнется с необходимостью регулирования электронных денег, уже появившихся в нашей стране, учесть то лучшее, что было наработано западноевропейскими законодателями.

В праве ЕС существует всего два новейших нормативных акта, принятие которых напрямую вызвано необходимостью правового регулирования использования электронных денег. К ним относятся:

1. Директива 2000/46/ЕС от 18 сентября 2000 г. «Об учреждении, деятельности и надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами»[2]; и

2. Директива 2000/28/ЕС от 18 сентября 2000 г. «О внесении изменений в Директиву 2000/12/ЕС «Об учреждении и деятельности кредитных организаций»[3].

Кроме того, Регламент Европейского центрального банка ЕЦБ/1998/16, посвященный порядку предоставления ЕЦБ статистических данных финансовыми учреждениями, среди прочего, регулирует вопрос предоставления ЕЦБ статистических данных о выпуске и использовании электронных денег финансовыми учреждениями на территории зоны обращения евро.

Наконец, важное значение для понимания причин появления вышеуказанных директив и их содержания имеет Доклад ЕЦБ «Об электронных деньгах»[4]. В этом докладе подробно описаны не только, экономические последствия существования и обращения электронных денег, но и выдвигаются предложения по их правовому регулированию, которые легли в основу вышеуказанных директив.

———————————————————————————

[1] Issues arising from the emergence of electronic money. / European Central Bank Monthly Bulletin. November,

2000. – Р.53.

[2] OJ, 27.10.2000, L 275/39.

[3] OJ, 27.10.2000, L 275/37.

[4] European Central Bank Report On Electronic Money. Frankfurt-am-Main, 1998.

Райнер А. Право Интернета: новая правовая отрасль на стыке европейского и национального права // Конституционное право: Восточноевропейское обозрение № 2(35) 2001, С. 133–143.

к.ю.н., доц. Ефремкина О.В.

Электронные деньги – новые наличные

ГЛАВНАЯ

О КОМПАНИИ

НАЛОГИ И ПРАВО

КОРПОРАТИВНЫЕ УСЛУГИ

KORPUS PRAVA PRIVATE WEALTH

ПУБЛИКАЦИИ

Публикации

Корпоративное право

За последние два-три десятилетия инновации в мире информационных технологий и финансовых рынков изменили способ функционирования экономической и финансовой систем, а также методы ведения бизнеса. Возникли новые инновационные решения, которые привели к развитию электронной торговли и электронной системы платежей. В результате возник новый вид платежных инструментов – электронные деньги.

Использование электронных денег повышает эффективность осуществления платежей. Операционные издержки ниже по сравнению с другими платежными инструментами. Количество операций с электронными деньгами имеет все предпосылки роста. Их широкое использование снизит количество операций с наличными денежными средствами и кредитными картами. Распространение цифровых технологий в сфере финансовых услуг может ускорить распространение данного платежного средства в ближайшее время. Электронные деньги – настоящая находка для пользователей сети Интернет и помощник при совершении банковских операций. У них огромный потенциал развития. Для внедрения любого инновационного решения необходимо время, и мы предполагаем, что в будущем электронные деньги заполнят весь мир.

Электронные деньги могут существовать как форма стоимости, хранимая на техническом устройстве, к примеру, на чиповой карте или даже в памяти компьютера. Лучшим определением для электронных денег будет «цифровая форма наличных денег», поскольку они обладают многими особенностями наличных денежных средств.

Потребители приобретают электронный эквивалент монет и банкнот. В сущности, потребитель произвел обмен наличных на иное платежное средство. Вместо использования дебетовой карты (для которой требуется наличие банковского счета) или кредитной карты (для которой требуется наличие договора об оказании услуг) потребитель приобретает безналичное платежное средство, используемое так же, как и наличные денежные средства либо иные формы платежей по картам, но при этом не требующее авторизации третьей стороны.

Таким образом, электронные деньги – это денежное выражение, представленное обязательством эмитента, которое:

Институт электронных денег – организация, уполномоченная на выпуск электронных денег в соответствии Нормативными актами, рассмотренными далее.

Первым законодательным актом в сфере выпуска электронных денег стала Европейская директива об электронных деньгах, утвержденная в 2000 году. В данной директиве были представлены первые определения электронных денег, их основные характеристики и законодательная база для создания и организации работы институтов электронных денег. Целью директивы было создание конкуренции между банковскими учреждениями и институтами электронных денег, а также придание стимула дальнейшему развитию электронной промышленности. Однако, несмотря на принятое законодательство в области электронных денег, развитие данного сегмента рынка было слабым и не оправдало первоначальные ожидания.

Законодательство в сфере электронных денег требовало изменений. В 2009 году Еврокомиссия опубликовала новую Директиву по электронным деньгам, которая приводила в исполнение цели первой директивы. Новое определение электронных денег охватывало два основных типа электронных денег: электронные деньги на базе смарт-карт и электронные деньги на базе сетей; размер стартового капитала для создания института электронных денег был снижен с 1 миллиона евро до 350 000 евро; директива увеличила число операций, которые может осуществлять институт электронных денег с целью повышения конкуренции.

Новая Директива также внесла изменения, касающиеся улучшения доступа к новым и более безопасным услугам рынка электронных услуг.

16 сентября 2009 г. была подписана Директива 2009/110/EC Европейского Парламента и Совета об учреждении и надлежащем надзоре над коммерческой деятельностью организаций, осуществляющих выпуск платежных средств в форме электронных денег. Участвующие страны были обязаны не позднее 30 апреля 2011 г. принять и обнародовать законодательные, нормативно-правовые и административные положения, соответствующие требованиям Директивы.

Деятельность институтов электронных денег (ИЭД) в ЕС регламентирует Директива ЕС 2009/110/EC, которая была реализована в национальном законодательстве Кипра посредством Закона 81(I) от 2012 года, при этом соответствующим органом государственного контроля и регулирования на территории Республики Кипр является Центральный банк Кипра. Созданный и должным образом зарегистрированный на территории Кипра ИЭД может свободно предлагать свои услуги, создавая филиалы либо межгосударственные структуры без необходимости получения разрешений.

В соответствии с положениями Закона «Об электронных деньгах», услуги, связанные с электронными деньгами, может предоставлять только институт электронных денег, который получил разрешение на осуществление деятельности от Центрального банка Кипра («ЦБК»). Что касается общих требований к получению соответствующей лицензии, то разрешение на осуществление деятельности ИЭД может получить только юридическое лицо, зарегистрированное на территории Республики Кипр. Среди основных критериев соответствия требованиям при подаче заявления является наличие капитала в размере минимум 350 000,00 евро на момент получения разрешения. С целью получения разрешения на осуществление деятельности в качестве ИЭД заинтересованным сторонам необходимо подать заявление в ЦБК с приложением сведений и документов, перечисленных в п. 3 Директивы о деятельности институтов электронных денег (241/2012), изданной ЦБК в соответствии с полномочиями, возложенными на него Законом.

Критерии получения разрешения на осуществление деятельности в ЦБК перечислены в п.

 3 Директивы о деятельности институтов электронных денег 241/2012, изданной ЦБК.

К каждому заявлению на разрешение на осуществление деятельности в качестве института электронных денег прилагается:

Электронные деньги – новый платежный инструмент на рынке электронных технологий, в своем роде инновационное решение. Каждое инновационное решение проходит особый путь от момента возникновения до выхода с рынка. За первой и второй фазой жизненного цикла следует фаза быстрого развития и распространения на рынке. Далее следует фаза снижения интереса к инновационному решению, и жизненный цикл завершается последней фазой, когда инновационное решение покидает рынок. Протяженность каждой фазы развития электронных денег невозможно предугадать. Однако мы знаем, что начало жизненному циклу уже положено. Именно по этой причине мы прогнозируем развитие электронных денег в будущем и ожидаем фазу повсеместного и широкого использования электронных денег.

Внедрение электронных денег окажет значительное влияние на денежно-кредитную политику. Электронные деньги станут весьма полезным платежным инструментом, и это скажется на денежно-кредитной политике всех стран. Помимо прочего, частью денежно-кредитной политики должно стать развитие системы контроля над растущим использованием электронных денег и внедрения данного нововведения в сферу интересов денежно-кредитной политики.

Виды электронных средств платежа \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Виды электронных средств платежа

Подборка наиболее важных документов по запросу Виды электронных средств платежа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Национальная платежная система:
• Банковский платежный агент
• Банковский роуминг
• Безналичные расчеты
• Безналичный расчет
• Виды расчетов
• Ещё…

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Виды электронных средств платежа

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Электронные платежи и электронные деньги: правовые основы и отдельные коллизии в правовом понимании терминов
(Идрышева С. К.)
(«Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения», 2021, N 1)Заключение. Итак, безналичные, в том числе электронные, деньги — это деньги, выраженные в иной внешней оболочке (бестелесное имущество на электронном носителе), но выполняющие те же экономические функции. Электронные деньги — самостоятельный вид электронных средств платежа, обладающих присущими только им признаками, основные из которых рассмотрены нами в работе; причем они могут быть обменяны и на наличные деньги. Как и обычные деньги, электронные деньги эмитируются, должны применяться в национальной валюте, несмотря на «хранение» их на электронных носителях, проценты за «хранение» не начисляются. А главным признаком в определении электронных денег должно быть то, что это «единицы стоимости», т.е. деньги, находящиеся на электронном носителе, предварительно оплаченные самим владельцем денег. Именно владелец денег, пользователь системы, и является стержневым участником системы электронных денег: если он не вложит свои деньги, то и системе этой не из чего создаваться; существование платежной системы обеспечивает именно пользователь. Деятельность же эмитентов и операторов систем должна квалифицироваться как деятельность технических посредников по реализации вещных правомочий собственника и обязательственных отношений между собственником/владельцем электронных денег и его контрагентами.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)4. Часть 10 комментируемой статьи закрепляет обязанность оператора электронного средства платежа обеспечивать возможность определения вида электронного средства платежа и соответствующего правового режима участниками расчетных отношений (плательщиками и получателями). Комментируемый Закон не дает определения оператора электронного средства платежа, и в Законе данное понятие встречается только в комментируемой статье. Из системного толкования положений комментируемой статьи, предметом которой являются отношения, которые связаны с особенностями перевода электронных денежных средств с применением электронных средств платежа и участниками которых выступают клиенты и операторы электронных денежных средств, представляется, что оператором электронных средств платежа является оператор электронных денежных средств, предоставивший клиенту электронные средства платежа.

Нормативные акты: Виды электронных средств платежа

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 14.07.2022)
«О банках и банковской деятельности»Информация об открытии или о закрытии счетов, вкладов (депозитов), об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц, о предоставлении права или прекращении права организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронном виде сообщается кредитной организацией налоговым органам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ
(ред. от 08.03.2022)
«О потребительском кредите (займе)»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2022)9. Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) — сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), предмет залога (при его наличии), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования, получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат.

Электронные деньги

В последнее время все больше стали распространены расчеты с помощью электронных денег. Но, как и все новое, использование электронных денег субъектами хозяйствования не обходится без проблем и вопросов. В этой статье мы попробуем разобраться, что же такое электронные деньги и как правильно с ними обращаться.

Электронные деньги — это не деньги

Официальное понятие денег содержится в ст. 192 ГКУ. Она называется «Деньги (денежные средства)» и гласит: «Законным платежным средством, обязательным к приему по номинальной стоимости на всей территории Украины, является денежная единица Украины — гривня». Исходя из этого мы будем считать, что деньги (синоним «денежные средства») — это законное платежное средство, обязательное к приему по номинальной стоимости на

всей территории Украины. Очевидно, это касается всех субъектов товарно-денежных отношений на всей территории нашей страны: физических лиц, самозанятых физических лиц, субъектов предпринимательской деятельности, организаций, учреждений и т. д. То же самое сказано и в п. 3.3 ст. 3 Закона №2346.

Согласно ст. 3 Закона №2346 денежные средства¹ существуют в наличной форме (форме денежных знаков — банкнот и монет) и в безналичной форме (форме записей на счетах в банках). Определение денежных средств содержится также в п. 1.4 Инструкции №22. Наличную форму средств мы сейчас не рассматриваем, а сосредоточимся на безналичной.

¹ В Законе №2346 (а также в пп. 14.1.93 НКУ) слово «средства» тождественно понятию «денежные средства».

Итак, безналичные деньги хранятся на счетах в банках. Счета открываются в соответствии с Инструкцией №492. Виды счетов перечислены в ст. 7 Закона №2346. Далее мы будем говорить только о текущих счетах, которые открываются банком клиенту на договорной основе для хранения средств и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных инструментов (пп. 7.1.2 Закона №2346). При открытии текущего счета банки обязаны идентифицировать клиентов согласно п. 2.1 Инструкции №492, то есть банку известны данные клиента — собственника счета и средств, числящихся на этом счете. Текущие счета используются для расчетов субъектов хозяйствования с покупателями, продавцами и другими контрагентами. Расчетам посвящена глава 74 ГКУ.

Согласно п. 1.4 Инструкции №22 безналичные расчеты — это перечисление некоторой суммы средств со счета плательщика на счет получателя средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличными в кассу банка, на счета получателей средств. Такие расчеты производятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. Безналичные расчеты проводятся с использованием текущих счетов, открытых в соответствии с Инструкцией №492. При этом средства перемещаются со счета одного контрагента непосредственно на счет другого контрагента. Как правило, такое перемещение средств

инициируется плательщиком, который называется инициатором согласно п. 1.15 Закона №2346. Для инициации платежа используются платежные инструменты. Это средства определенной формы на бумажном, электронном или ином носителе информации, которые используются для инициирования переводов. К платежным инструментам относятся документы на перевод и электронные платежные средства (п. 1.31 Закона №2346). Использование платежных инструментов регламентировано нормами раздела III Закона №2346. В частности, ст. 13 определен общий порядок их использования, ст. 14 — порядок использования электронных платежных инструментов, статьи 16 — 19 регламентируют использование документов на перевод.

Несколько диссонирует с этими нормами ст. 15 Закона №2346 «Особенности выпуска электронных денег и осуществление операций с ними», так как электронные деньги (далее — ЭД) не соответствуют определению платежных инструментов, а ст. 15 Закона №2346 находится в разделе III «Платежные инструменты».

В п. 15.1 Закона №2346 дано определение электронных денег. Это единицы стоимости, которые хранятся на электронном устройстве, принимаются в качестве средства платежа другими лицами, нежели лицо, их выпустившее, и являются денежным обязательством этого лица, которое выполняется в наличной или безналичной форме.

Как видим, ЭД — это не денежные знаки, не платежный инструмент, а некие единицы стоимости. Хранятся они не на текущих счетах клиентов банков, а на анонимных электронных устройствах. Что касается ЭД как средства платежа, то понятие «средство платежа» не определено в Законе №2346, как и понятие «платежное средство». Автор предполагает, что эти понятия тождественны, и ЭД можно считать разновидностью платежных средств. Таким образом, ЭД — это не деньги в прямом понимании этого слова, а просто еще один способ расчетов, имеющий свои особенности.

Выпускать электронные деньги в Украине могут только банки, кроме НБУ. В свою очередь, НБУ имеет исключительное право на введение в оборот (эмиссию) денежной единицы — гривни. Согласно определению электронные деньги — это денежные обязательства выпустившего их банка, то есть банк берет на себя обязательство по погашению предъявленных ему ЭД. Использование ЭД при взаиморасчетах (например, между торговцами и покупателями за товары, работы, услуги) — дело исключительно добровольное и, как правило, регламентируется договорами между участниками взаиморасчетов. Но в тех случаях, когда по каким-то причинам использовать ЭД невозможно, стороны договора могут требовать погашения задолженности в гривнях. Как уже указывалось, законным платежным средством, обязательным к приему по номинальной стоимости на всей территории Украины, является денежная единица Украины — гривня. Поэтому стороны договора при необходимости вправе произвести расчеты денежными средствами, и принимающая сторона не имеет права отказаться от приема денежных средств в гривнях, настаивая на проведении платежа исключительно с помощью ЭД. Эти вопросы также могут быть урегулированы в договоре между банком — эмитентом ЭД и торговцем. Например, с помощью такой оговорки: «В случае невозможности по каким-либо причинам предоставления товара или услуги пользователю — физическому лицу после совершения им полной оплаты, Торговец обязан возместить расходы пользователю — физическому лицу путем возврата денежных средств или электронных денег или другим способом, разрешенным действующим законодательством Украины». Таким образом, ЭД можно использовать как альтернативное средство платежа на основании договора между плательщиком и получателем, но при этом нельзя ограничивать способ расчетов только электронными деньгами, отказываясь от проведения расчетов с помощью денежных средств (гривень). Если договором между сторонами не предусмотрены расчеты с помощью ЭД, ни одна сторона договора не может использовать такие расчеты в одностороннем порядке.

НБУ в своем письме от 07.06.2013 г. №25-112/6750 (см. «ДК» №38/2013) указывает, что электронные деньги не могут быть приравнены к статусу денежной единицы Украины, поскольку они выпускаются банками и имеют ограничения в распространении и осуществлении операций по ним среди ограниченного круга лиц.

Порядок расчетов с помощью ЭД

Кроме Закона №2346, использование ЭД в Украине регулируется Положением №481. Согласно п. 1.6 Положения №481, операции с ЭД осуществляются эмитентами, операторами, агентами, торговцами и пользователями в соответствии с требованиями этого Положения, других нормативно-правовых актов НБУ, правил, установленных эмитентами и платежными организациями внутригосударственных или международных платежных систем, а также условий заключенных договоров. Далее мы проанализируем типовые условия договоров, которые используются в сфере применения ЭД.

Прежде всего СХД, желающий получать платежи с помощью ЭД (как правило, это торговцы, которые хотят получать плату за свои товары, работы, услуги с помощью ЭД, о них и пойдет речь далее), должен заключить договор с банком о предоставлении услуг по операциям с электронными деньгами в системе электронных денег. В этом договоре обусловливаются все вопросы сотрудничества банка и торговца (пользователя-СХД), правила проведения операций. ЭД используются торговцами исключительно для обмена на безналичные средства или для возврата покупателю (п. 15.1 Закона №2346). Предметом договора между банком — эмитентом ЭД и торговцем являются взаимоотношения сторон по поводу:

— процедуры приема торговцем ЭД в качестве оплаты за предоставленные покупателям товары, работы, услуги;

— процедуры предъявления электронных денег торговцем к погашению банком-эмитентом;

— погашение банком-эмитентом электронных денег торговцу.

Договором могут быть установлены лимиты — максимально возможные суммы ЭД в одном электронном кошельке пользователя, максимально возможные суммы сделок с ЭД, максимальные суммы ЭД, на которые осуществляются операции в течение календарного месяца, суммы ЭД на пополняемом электронном кошельке, на непополняемом (ваучерном) электронном кошельке и т. п. Размеры и виды лимитов могут быть разные, они не регламентированы законом. Эти ограничения лимитов — еще один аргумент в пользу того, что ЭД — это, собственно, не деньги, а всего лишь средство платежа, применяемое по договоренности сторон в строго обусловленных порядке и количестве.

Далее торговец принимает ЭД от покупателей в качестве средства платежа за товары, работы и услуги на свой электронный кошелек.

Электронный кошелек — это учетная запись в базе данных системы ЭД, содержащая данные о сумме ЭД, находящихся в распоряжении торговца с учетом движения этих средств. Электронный кошелек не является аналогом текущего счета в банке, т. к. при его открытии не происходит идентификация его владельца.

Могут также использоваться виртуальные карты и предоплаченные карты.

Виртуальная карта — это инструмент с отдельными функциями платежной карты, не имеющий физического носителя, а существующий в виде набора реквизитов, передаваемых пользователю (номер карты, срок действия, код CVV2/CVC2). Используется она так же, как и предоплаченная карта, с учетом ограничений, связанных с отсутствием физического носителя: используется для осуществления операций в сети Интернет и без физического контакта с платежным устройством. Является одним из средств доступа к ЭД, которые учитываются в электронном кошельке, а также инициирования операций по электронному кошельку.

Предоплаченная карта — это инструмент в виде пластиковой или другой карты, которая является средством доступа к электронным деньгам, хранящимся в памяти компьютера банка-эмитента. Такая карта может быть с интегрированным чипом и без него, является одним из средств инициирования операций по электронному кошельку.

Торговец предъявляет ЭД к погашению путем перевода ЭД с собственного электронного кошелька на электронный кошелек банка-эмитента в той сумме, которую он хочет погасить. Исходя из норм п. 15.1 Закона №2346, банк погашает ЭД по требованию торговца (пользователь-СХД) только путем безналичного перечисления денежных средств на текущий счет торговца в сумме предъявленных к погашению ЭД. Сроки такого перечисления обусловливаются в договоре и могут быть больше одного рабочего дня. За погашение ЭД банки, как правило, взимают плату (комиссию), которая удерживается из перечисляемой суммы денежных средств. Периодически, чаще всего раз в месяц, между банком и торговцем составляется акт приемки-передачи электронных денег. Форма и порядок составления и подписания акта устанавливаются договором между банком-эмитентом и торговцем.

Расчеты с помощью ЭД — это не безналичные расчеты

Как указывалось выше, согласно п. 1.4 Инструкции №22 безналичные расчеты — это перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физлиц средств, внесенных ими наличными в кассу банка, на счета получателей средств. Такие расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. То есть безналичные расчеты — это расчеты СХД с использованием их текущих счетов, открытых в соответствии с Инструкцией №492. Денежные средства контрагентов хранятся на текущих счетах, и при безналичных расчетах они перемещаются со счета одного контрагента непосредственно на счет другого контрагента. Как правило, чаще всего такое перемещение инициируется плательщиком средств, который в этом случае является инициатором согласно п. 1.15 Закона №2346.

Как мы видели в предыдущем разделе, при расчетах с помощью ЭД текущие счета контрагентов не используются: согласно п. 2.3 Положения №481, электронные деньги являются выпущенными с момента их загрузки эмитентом или оператором на электронное устройство, которое находится в распоряжении пользователя или агента¹ (в частности, электронный кошелек, чип, содержащийся на пластиковой карте или на другом носителе). Электронные деньги не хранятся на текущих счетах клиентов банков, открытых в соответствии с Инструкцией №492.

¹ Согласно п. 1.3 Положения №481 агенты осуществляют на основании договора, заключенного с банком-эмитентом, следующие виды деятельности: распространение ЭД, предоставление средств пополнения электронными деньгами электронных устройств, обменные операции с ЭД, прием ЭД в обмен на наличные/безналичные средства.

Далее, согласно п. 1.3 Положения №481, погашение электронных денег — это операция по изъятию электронных денег из обращения с одновременным предоставлением их предъявителю наличных или безналичных средств. Согласно п. 1.5 Положения №481 эмитент обязан вести учет средств, поступающих от пользователей и/или агентов в качестве оплаты электронных денег на отдельном счете эмитента по каждой системе электронных денег, платежной системе и по каждому виду электронного устройства. Персонифицированный учет ЭД по каждому их владельцу в банке не ведется, как это происходит со средствами на текущих счетах клиентов банка, которые обязательно проходят процедуру идентификации.

Из вышесказанного следует вывод, что расчеты с помощью электронных денег — это не безналичные расчеты. Нельзя их также назвать и наличными расчетами, так как наличные деньги при расчетах ЭД не используются вообще.

Единый налог и расчеты с помощью ЭД

Согласно п. 291.6 НКУ, плательщики единого налога (далее — ЕН) осуществляют расчеты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) исключительно в денежной форме (наличной и/или безналичной). Как мы уже выяснили, ЭД — это не денежные средства, а расчеты с помощью ЭД, которые не относятся ни к наличным, ни к безналичным.

Если предприятие выступает в роли торговца и принимает оплату от покупателей и клиентов за свои товары, работы или услуги с помощью ЭД, то денежные средства в безналичной форме оно получит от банка и только при погашении электронных денег, причем уже за вычетом комиссии банка за погашение ЭД. Именно погашение ЭД будет безналичным расчетом с банком по договору о предоставлении услуг по операциям с электронными деньгами в системе электронных денег, а не непосредственно с покупателем за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Отсюда следует вывод, что расчеты с помощью ЭД не соответствуют требованиям п. 291.6 НКУ.

В соответствии с п. 292.6 НКУ датой получения дохода плательщика ЕН является дата поступления денежных средств (в наличной или безналичной форме). Если плательщик ЕН получит безналичные средства только при погашении ЭД в конце текущего месяца или в следующем месяце, то как в этом случае определить дату получения дохода? Признавать доход на дату получения ЭД в качестве оплаты за товары, работы или услуги плательщик ЕН не может, потому что он еще не получил на свой текущий счет денежные средства в безналичной форме. По дате получения безналичных денежных средств при погашении ЭД — также нельзя, потому что это уже расчеты не с покупателем за товары, работы и услуги, а с банком-эмитентом за «единицы стоимости» — электронные деньги.

Следовательно, расчеты с помощью ЭД не разрешены плательщикам единого налога. Такой же вывод делает и Миндоходов в ЕБНЗ, подкатегория 107.04 категории 107, в ответе на вопрос «Могут ли ФЛП — плательщики ЕН проводить расчеты через электронные платежные системы, в том числе через систему «Web Money»¹ (электронные деньги)?», а также Минэкономики в письме от 17. 09.2013 г. №3112-13/32401-14 (см. «ДК» №48/2013). Минэкономики в своем письме ссылается на Стратегию развития информационного общества в Украине, принятую распоряжением Кабмина от 15.05.2013 г. №386-р. Эта стратегия предусматривает формирование современной информационной инфраструктуры, в частности активизацию внедрения систем электронных расчетов за приобретенные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Поэтому мы можем надеяться, что в будущем вопросы использования ЭД будут урегулированы в пользу плательщиков ЕН.

¹ Хотя здесь речь идет, в частности, о системе «Web Money», положения данного ответа справедливы для всех систем ЭД.

Налогоплательщики — физические и юридические лица, не использующие упрощенную систему налогообложения, могут производить расчеты с помощью ЭД без ограничений.

Пример ООО «Альфа», плательщик налогов на общих основаниях (в т. ч. плательщик НДС), торгует товарами через интернет-магазин и принимает оплату различными способами, в т. ч. с помощью ЭД. В январе 2014 г. были приняты платежи от покупателей с помощью ЭД на сумму 36600,00 грн. 30.01.2014 г. ООО «Альфа» предъявляет банку ЭД к погашению на сумму 36000,00 грн. Комиссия банка за погашение ЭД — 0,5% (условно), что составляет 180,00 грн. 03.02.2014 г. на текущий счет ООО «Альфа» поступили денежные средства за вычетом комиссии банка в сумме 36000,00 — 180,00 = 35820,00 грн.

Отражение этих операций в бухгалтерском и налоговом учете показано в таблице.

Таблица

Отражение операций с ЭД в бухгалтерском и налоговом учете

Содержание операции	Бухгалтерский учет		Сумма, грн	Налоговый учет
	Д-т	К-т		Доходы	Расходы
Отражена выручка от продажи товаров	361	702	36600,00	30500,00*	—
Начислены НО по НДС	702	641/НДС	6100,00	—	—
Списана себестоимость проданных товаров	902	281	20000,00	—	20000,00
Принята оплата от покупателей с помощью ЭД	335	361	36600,00	—	—
Предъявлены ЭД к погашению банку-эмитенту	333	335	36000,00	—	—
Поступили денежные средства от банка-эмитента	311	333	35820,00	—	—
Списана комиссия банка за погашение ЭД в состав административных расходов (пп. «є» пп. 138.10.2 НКУ)	92	333	180,00	—	180,00**
* Согласно п. 137.1 НКУ доход от реализации товаров признается по дате перехода покупателю права собственности на такой товар. ** Расходы на оплату услуг банка признаются в том периоде, в котором они были понесены согласно п. 138.5 НКУ.

Нормативная база

• ГКУ — Гражданский кодекс Украины от 16. 01.2003 г. №435-IV.
• НКУ — Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. №2755-VI.
• Закон о НБУ — Закон Украины от 20.05.99 г. №679-XIV «О Национальном банке Украины».
• Закон №2346 — Закон Украины от 05.04.2001 г. №2346-III «О платёжных системах и переводе средств в Украине».
• Положение №481 — Положение об электронных деньгах в Украине, утвержденное постановлением Правления НБУ от 04.11.2010 г. №481.
• Инструкция №22 — Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная постановлением НБУ от 21.01.2004 г. №22.
• Инструкция №492 — Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденная постановлением НБУ от 12.11.2003 г. №492.

Юлия ЕГОРОВА, «Дебет-Кредит»

Электронные деньги: как регулировать? — PRAVO.

UA

Развитие в последние два десятилетия систем электронных платежей больше напоминало игру криптографов, финансовых учреждений и отдельных активистов, пытающихся реализовать на практике удобное средство осуществления платежей через Интернет. В этой игре были и поражения, и успехи, хотя гораздо менее значительные. Однако к настоящему моменту уже сформировались и достаточно успешно функционируют платежные системы, использующие для осуществления платежей электронные деньги. Из отечественных такой системой является «Интернет.Деньги» (www.imoney.com.ua), из российских можно упомянуть работающую по такой же технологии систему «Яндекс.Деньги» (http:// ­money.yandex.ru) и технологически (но не функционально) иную систему «WebMoney» ­(http:// ­www.webmoney.ru).

Объем платежей в этих системах вынуждает признать, что они уже вышли из зародышевого состояния и достаточно уверенно развиваются, обладая при этом значительным потенциалом. Соответственно появление нового понятия «электронные деньги», наряду с уже существующими наличными и безналичными деньгами, заставляет (должно, по крайней мере, заставить) государство оказывать регулирующее воздействие на рассматриваемые системы, поскольку контроль за движением денежных средств является одной из приоритетных функций любого государственного образования. Подтверждением желания государственных органов не пускать на самотек развитие систем электронных денег служит письмо Национального банка Украины (НБУ) «О правомерности использования субъектами предпринимательской деятельности Украины системы трансферта имущественных прав WebMoney Transfer» № 25-209/1539‑8608 от 20 ноября 2003 года. В данном документе указывается, что НБУ видит свою задачу в создании правовой основы, содействующей выявлению потенциальных преимуществ электронных денег, помогающей избежать препятствий при внедрении технологических нововведений, и обес­печить потребности электронной торговли на Украине.

В то же время следует определиться с границами государственного воздействия на системы электронных денег. Вопрос этот отнюдь не праздный, поскольку в мире существует два диаметрально противоположных подхода к регулированию деятельности учреждений — эмитентов электронных денег (УЭЭД): это позиции Европейского Союза и США. А учитывая отсутствие государственных границ у Интернета, что делает невозможным регулирование деятельности электронной платежной системы законодательством одного государства, можно ожидать в будущем унификации правовых норм в сфере расчетов электронными деньгами. Поэтому Украине при создании собственного законодательства необходимо учитывать вероятные тенденции международного законотворчества и использовать его положительный опыт.

ЕС издал специальную Директиву 2000/46/EC «Относительно начала деятельности и ее ведения учреждениями, проводящими электронные расчеты, и пруденционного надзора за ними». Таким образом, в ЕС устанавливается особый правовой ­режим деятельности УЭЭД. Данный режим характеризуется установлением значительного количества требований и ограничений в отношении таких учреждений.

Так, деятельность по выпуску элект­ронных денег могут осуществлять только кредитные учреждения. Помимо этого статья 1(5) Директивы ограничивает деловые операции, осуществляемые УЭЭД: а) предоставлением тесно связанных с выпуском и обращением электронных денег финансовых и нефинансовых операций; б) сохранением информации на электронном устройстве от имени других субъектов предпринимательской деятельности или государственных учреждений. УЭЭД, в соответствии со статьей 4 Директивы, должны обладать первоначальным капиталом в размере не менее 1 млн евро, причем их собственные средства должны равняться или превышать 2 % от наибольшего размера или среднего размера их финансовых обязательств по неоплаченным электронными деньгами обязательствам за последние шесть месяцев. Статья 5 Директивы ограничивает инвестиции УЭЭД только в такие активы, которые имеют низкий коэффициент риска и являются достаточно ликвидными. Кроме того, статьей 5(2) ­Директивы установлен максимальный размер инвес­тиций, не превышающий более чем в 20 раз собственные средства УЭЭД. Проверка соблюдения УЭЭД указанных требований должна проводиться компетентными органами не реже двух раз в год ­(статья 6 Директивы).

В то же время в статье 8 Директивы содержатся условия освобождения УЭЭД от выполнения требований статей 4 и 5, если соблюдается хотя бы одно требование: а) финансовые обязательства УЭЭД по неоплаченным электронным деньгам не превышают 5 млн евро и никогда не превысят 6 млн евро; б) электронные деньги УЭЭД принимаются только дочерними компаниями; в) электронные деньги УЭЭД принимаются ограниченным кругом субъектов хозяйствования, расположенных на ограниченной территории или связанных тесными деловыми, финансовыми связями с УЭЭД. Таким образом, Директива предусматривает возможность создания и функционирования небольших УЭЭД с более мягким правовым режимом. Но при этом к ним применяется отдельное ограничение — небольшие УЭЭД не могут пользоваться договоренностью о взаимном признании их статуса другим государством — членом ЕС (так называемый «единый паспорт»).

В связи с этим возникает вопрос о целесообразности разделения УЭЭД на «большие» и «малые». Крупные кредитные учреждения могут проводить более гибкую политику инвестиционной деятельности, используя преимущества «единого паспорта», они имеют налаженную сеть клиентов, соответствуют требованиям банковского законодательства ЕС и им легче всего начать деятельность по эмиссии и обслуживанию электронных денег. Малые УЭЭД не подпадают под большинство обременительных ограничений и могут достаточно успешно функционировать на местном уровне. Однако перспективы роста, например, до транснационального или хотя бы до общегосударственного уровня, для них существенно ограничены. Надо учитывать тот факт, что конкуренция будет заставлять малые УЭЭД использовать более совершенные технологии, нежели крупные, для того чтобы получить хоть какие-то конкурентные преимущества. Как следствие — более прогрессивные способы расчетов электронными деньгами, в случае нежелания их использовать крупными УЭЭД могут иметь крайне ограниченное применение. В связи с этим следует констатировать, что Директива не смогла достичь одной из главных целей, указанных в пункте 5 преамбулы: «быстро развивающейся электронной торговле желательно обеспечить регулятивную базу, которая поможет электронным деньгам использовать их потенциальные выгоды в полной мере и, в частности, будет предотвращать сдерживание технологических инноваций».

Позиция США относительно регулирования деятельности по выпуску и обслужи­ванию электронных денег разительно отличается от подхода ЕС. Не существует нормативных документов, устанавливающих правила осуществления данного вида финансовой деятельности, более того, нет проектов по их созданию в будущем. В США деятельность УЭЭД регулируется действующим банковским законодательством и/или законодательством о платежных системах. Соответственно в США созданы равные условия для деятельности всех УЭЭД.

Хотелось бы остановиться еще на одном примере чрезмерного урегулирования деятельности УЭЭД и необоснованного усложнения правовой базы ЕС. Речь идет об определении понятия «электронные деньги» и связанных с данным понятием проблемах. В соответствии со статьей 1(3) Директивы электронные деньги — это денежная стоимость, предоставленная требованиями к эмитенту, которая:

і) хранится в электронном устройстве;

ii) выдается при получении средств на сумму, не меньшую, чем выпущенная денежная стоимость;

iii) принимается в качестве средства платежа субъектами предпринимательской деятельности, иными, чем эмитент.

Получается, что при внесении денежных средств эмитенту последний выдает получателю электронных денег обязательственное право требования. Происходит обмен реальных денег на обязательственное право (электронные деньги). Аналогичный обмен, только в другую сторону, происходит при погашении электронных денег. В соответствии же с законодательством США платеж электронными деньгами рассматривают как платеж реальными деньгами, только информация о движении денежных средств передается с помощью электронных средств связи.

Если же представить ситуацию банкротства УЭЭД, то окажется, что пользователи электронных денег такого эмитента в США и в государствах — членах ЕС получат разный уровень защиты от финансовых потерь. В европейских странах пользователи могут требовать возмещения потерь за счет имущества банкрота, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства. И только если деятельность УЭЭД застрахована, то пользователи электронных денег могут рассчитывать на страховое возмещение. Ситуация усложняется тем, что, в соответствии со статьей 2(3) Директивы, привлечение денежных средств в обмен на электронные деньги не рассматривается в качестве депозита, а следовательно, не применяются требования об обязательном страховании банковских вкладов. В отличие от европейских стран в США при банкротстве УЭЭД пользователи электронных денег автоматически получат страховое возмещение, если сумма электронных денег не превышала 100 тыс. долларов.

Таким образом, можно отметить, что более жесткое правовое регулирование не предполагает более надежной защиты прав пользователей и не создает действительно равных условий для развития различных технологий электронных денег.

Украине при создании соответствующего законодательства стоит остерегаться слепого копирования зарубежного законодательства, в том числе и европейского. Представляется, что наиболее разумным выходом может быть предоставление права эмиссии электронных денег банковским учреждениям. Подобный подход позволит избежать возникновения рассмот­ренных в данной статье проблем, а также снизить риск мошенничества с электронными деньгами благодаря существующим схемам надзора за деятельностью банковских учреждений. В этом случае электронные деньги может распространять не только банк, но и другое юридическое лицо, например, ООО «Интернет.Деньги».

Поділитися

Підписуйтесь на «Юридичну практику» в Facebook, Telegram, Linkedin та YouTube.

Электронные деньги, что это такое

Большинство активных пользователей интернет пользуются электронными деньгами для оплаты товаров и услуг в сети. Оплата с помощью электронных денег происходит мгновенно, и они являются хорошей альтернативой банковским картам и счетам. Большинство начинающих пользователей сети интернет слышали об электронных деньгах, но имеют о них весьма поверхностное представление. Однако по мере освоения компьютера и всемирной сети, рано или поздно, возникнет момент, когда понадобится совершить платеж в интернет.

• Что такое электронные деньги
• История электронных денег
• Как завести электронные деньги
• Преимущества электронных денег
• Недостатки электронных денег
• Еще по теме:

В этой статье мы поговорим, что такое электронные деньги, истории их возникновения, как их завести, об их преимуществах и недостатках.

к оглавлению ↑

Что такое электронные деньги

Электронные деньги (или по-другому – виртуальные деньги) нельзя потрогать или положить в бумажник, однако они имеют такую же ценность, как и физические. И в этом нет ничего удивительного, т.к. чтобы у вас появились электронные деньги в интернете, то туда вам нужно завести реальные купюры для обмена на электронный эквивалент или получить их от кого-то переводом, который в свою очередь тоже внес реальные купюры, т. е. электронные деньги в сети не возникают из ниоткуда как в сказке.

Виртуальные средства можно сравнить с банковской картой, на которую вам перевели зарплату. Вы не можете потрогать деньги, но можете ими расплатиться или перевести с карты на карту с помощью онлайн банкинга через компьютер или смартфон.

Для приема, хранения и осуществления оплаты виртуальными деньгами необходимо иметь счет в платежной системе, оперирующей электронными деньгами. Платежных систем в интернете существует большое количество, как иностранных, так и российских. Они не занимаются эмиссией денег, как ЦБ, а просто предоставляют операционные услуги за небольшой комиссионный процент.

Вот небольшой перечень, что можно оплатить виртуальными средствами:

• товары и их доставку в интернет-магазинах;
• мобильную связь;
• покупать билеты;
• бронировать номера в гостиницах;
• оплачивать услуги ЖКХ;
• оплачивать штрафы.

Да и вообще, любые товары или услуги, продаваемые с помощью интернет можно оплачивать электронными деньгами.

к оглавлению ↑

История электронных денег

Официальная история электронных денег начинает свой отсчет с 1993 года, когда центробанки Европы обратили внимание на рост электронных платежей в интернете и инициировали исследование данного явления. В 1994 году, по результатам исследования было официальное признание электронных финансовых операций в сети. И уже с 1996 году центробанки стран большой десятки стали осуществлять финмониторинг электронных денег в странах с развитым интернетом.

На территории России электронные деньги впервые находят применение с середины 90х годов прошлого века, постепенно увеличивая оборот и активно развиваясь. Уже к 1998 году в России появилась первая электронная платежная система (ЭПС) Webmoney, осуществляющая операции во всех основных валютах.

На данный момент самыми распространенными электронными платежными системами  в России являются:

1. Яндекс деньги.
2. Qiwi.
3. Webmoney

Платежи с вышеперечисленных систем принимают все интернет магазины в России

к оглавлению ↑

Как завести электронные деньги

Для оплаты товаров и услуг электронными деньгами необходимо открыть счет, или так называемый «кошелек», в одной из ЭПС (электронной платежной системе), которой вы собираетесь пользоваться.

Чтобы завести электронные деньги необходимо выполнить следующие шаги:

1. Зарегистрироваться в выбранной электронной платежной системе и получить номер счета, так называемый «кошелек».
2. Идентифицировать себя. Без идентификации личности пользование ЭПС возможно только с ограничениями.
3. Ввести нужную сумму реальными деньгами на ваш кошелек любым способом (через терминал, салоны связи, онлайн-банкинг, с банковской карты и т.п.), который доступен для данной платежной системы.

Регистрация и дальнейшая работа с кошельком не должна вызывать никаких проблем, нужно всего лишь следовать пошаговым инструкциям платежной системы.

к оглавлению ↑

Преимущества электронных денег

Основные преимущества электронных денег это:

1. Моментальная оплата товаров и услуги в любое время суток с помощью компьютера или смартфона. Каждая платежная система имеет приложение для мобильного устройства.
2. Быстрый перевод средств родственникам и друзьям.
3. Быстрое пополнение кошелька с минимальной комиссией или вообще без нее, в зависимости от способа пополнения.
4. Простота в использовании и заведении счета.
5. Все популярные платежные системы выпускают виртуальную или реальную карту, с которых можно производить оплату в сети, не боясь «светить» свою основную зарплатную или кредитную карту. А в случае с получением физической пластиковой картой от платежной системы ей можно платить и в обыкновенных магазинах или снимать с нее деньги, которые вам перевели в системе.

к оглавлению ↑

Недостатки электронных денег

Наряду с неоспоримыми преимуществами  виртуальные деньги имеют и ряд недостатков.

1. Комиссия при выводе средств из кошелька на ваш банковский счет или карту.
2. Комиссия при снятии электронных денег с карты платежной системы.
3. При утере пароля теряется доступ к кошельку, восстановить который будет сложно.
4. Не исключена возможность взлома кошелька злоумышленниками и соответственно потери денег.

Не забывайте логин и пароль от платежной системы, а также не допускайте, чтобы ваш пароль стал известен кому-либо, в противном случае можно потерять все средства на электронном кошельке. При регистрации кошелка придумайте надежный пароль, который будет невозможно подобрать.

Кроме того, несмотря на серьезные меры платежных систем для защиты средств пользователей, полностью исключить возможность взлома кошелка нельзя. Поэтому не храните постоянно большие суммы на счете в ЭПС.

Поделиться.

к оглавлению ↑

Определение электронных денег

По

Эндрю Блументаль

Полная биография

Эндрю Блументаль имеет более чем 20-летний опыт работы редактором в качестве финансового журналиста и автора статей по маркетингу финансовых услуг.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 31 мая 2020 г.

Рассмотрено

Сомер Андерсон

Рассмотрено Сомер Андерсон

Полная биография

​Сомер Дж. Андерсон является дипломированным бухгалтером, доктором бухгалтерского учета и профессором бухгалтерского учета и финансов, который работает в сфере бухгалтерского учета и финансов более 20 лет. Ее опыт охватывает широкий спектр областей бухгалтерского учета, корпоративных финансов, налогов, кредитования и личных финансов.

Узнайте о нашем Совет по финансовому обзору

Что такое электронные деньги?

Электронные деньги относятся к деньгам, существующим в банковских компьютерных системах, которые могут использоваться для облегчения электронных транзакций. Хотя их стоимость обеспечена фиатной валютой и, следовательно, может быть обменена на физическую, осязаемую форму, электронные деньги в основном используются для электронных транзакций из-за явного удобства этой методологии.

Ключевые выводы

• Электронные деньги – это валюта, которая хранится в банковских компьютерных системах.
• Электронные деньги обеспечены фиатной валютой, что отличает их от криптовалюты.
• Различные компании, такие как Square или PayPal, позволяют совершать транзакции с электронными деньгами.
• Распространение электронных денег привело к сокращению использования физической валюты.
• Хотя электронные деньги часто считаются более безопасными и прозрачными, чем физические деньги, они не лишены рисков.

Как работают электронные деньги

Электронные деньги используются для транзакций по всему миру. Хотя их можно обменять на фиатную валюту (что, кстати, отличает их от криптовалют), электронные деньги чаще всего используются через электронные банковские системы и контролируются посредством электронной обработки. Поскольку в физической форме используется лишь небольшая часть валюты, большая ее часть хранится в банковских хранилищах и поддерживается центральными банками.

По этой причине основная функция Федеральной резервной системы США и 12 поддерживающих ее банков состоит в том, чтобы управлять фиатной валютой в физической форме и контролировать денежную массу с помощью денежно-кредитной политики и операций на открытом рынке.

Из-за прозрачности, присущей электронным деньгам, многие предполагают, что расширение их использования может привести к значительному снижению риска инфляции.

Особые соображения

Валюта в обращении

Электронные деньги могут храниться в разных местах. Большинство физических и юридических лиц хранят свои деньги в банках, которые предоставляют электронные записи о наличных деньгах на депозите. Однако предоплаченные карты и цифровые кошельки, такие как PayPal и Square, также позволяют пользователям вносить фиатную валюту в электронные деньги. Такие компании будут получать прибыль, взимая процент с любой суммы, снимаемой со счетов или конвертируемой из электронных денег обратно в фиатную валюту.

Электронная обработка платежей

Многие американцы обрабатывают транзакции в электронном виде множеством способов. Это включает в себя получение зарплаты через прямые депозиты, перевод денег с одного счета на другой с помощью электронных денежных переводов или трату денег с помощью кредитных и дебетовых карт.

Хотя физическая валюта по-прежнему выгодна в определенных ситуациях, ее роль со временем постепенно уменьшается. Многие потребители и предприятия считают электронные деньги более безопасными и удобными, поскольку их нельзя потерять, и они широко используются торговцами по всей стране. Следовательно, финансовый рынок США создал надежную инфраструктуру для транзакций с электронными деньгами, которая в первую очередь облегчается через сети обработки платежей, такие как Visa и Mastercard.

Банки и финансовые учреждения сотрудничают с сетевыми процессорами электронных денег, чтобы выдавать своим клиентам фирменные сетевые карты, которые облегчают эти электронные транзакции от банковских счетов до продавцов. Электронные деньги также легко обрабатываются через электронную коммерцию, что позволяет потребителям удобно покупать товары и услуги в Интернете.

Критика электронных денег

Хотя электронные деньги быстро становятся нормой и часто превозносятся как более безопасная и прозрачная альтернатива физической валюте, это не означает, что они не имеют собственного набора рисков и уязвимостей. Например, мошенничество становится проблемой, когда деньги могут быть переведены от одной стороны к другой без необходимости физической проверки истинной личности первоначального владельца.

Электронные транзакции также позволяют быть более осторожными и, следовательно, их легче скрыть от IRS, что делает электронные деньги потенциальным и невольным соучастником уклонения от уплаты налогов. Наконец, компьютерные системы, отвечающие за выполнение электронных транзакций, несовершенны, а это означает, что транзакции с электронными деньгами иногда могут идти не так просто из-за системной ошибки.

Что такое Электронные деньги (e-money)? — Плюсы и минусы

Что такое электронные деньги?

Электронные деньги (e-money) — это цифровое хранилище средства обмена на компьютеризированном устройстве. Электронные деньги можно использовать для платежных операций, как с банковскими счетами, так и без них. Большим преимуществом, конечно же, является безналичная система оплаты, которая делает денежные переводы любых размеров быстрыми и удобными. Электронные деньги играют огромную роль в революции цифровых валют, охватившей весь мир.

Электронные деньги: краткий обзор

Европейский центральный банк (ЕЦБ), главный финансовый орган Европейского Союза, определяет электронные деньги как:

[A]n электронное хранилище денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко использоваться для осуществления платежей лицам, не являющимся эмитентом электронных денег.

Движение к электронной валюте не было монолитным; вместо этого путешествие включает в себя несколько форм электронных способов оплаты, таких как криптовалюты и виртуальные валюты. Последние обеспечены фиатными валютами, выпущенными государством, а первые — нет.

Кроме того, есть менее известные формы оплаты, которые попадают в другую категорию. Например, Ven — это валюта социальной сети, стоимость которой определяется набором финансовых инструментов, включая углеродные фьючерсы.

Во всех случаях цель состоит в том, чтобы разработать платежный сервис, удобный для пользователя и способный отправлять средства в режиме реального времени любому человеку в мире. Tipalti — одна из компаний, которая специализируется на этой форме глобальных продуктов электронных денег.

В более широком смысле цифровые валюты включают аппаратное и программное обеспечение, необходимое для создания, хранения и перевода электронных платежей.

Плюсы и минусы электронных денег

С учетом нового денежного ландшафта электронные деньги имеют ряд преимуществ, в том числе:

• Возможность быстро перемещать деньги, буквально со скоростью света.
• Лучше вести учет.
• Глобальные денежные переводы.
• Способность перемещать большие суммы денег без какой-либо физической нагрузки.

Но у преимуществ всегда есть свои недостатки. К ним относятся:

• Киберпреступность и новые цифровые формы отмывания денег.
• Пользователи должны иметь минимальный уровень подготовки и знаний, особенно в отношении более сложных форм электронных переводов.
• Некоторые виды электронных денег, особенно криптовалюты, тесно связаны с преступной деятельностью.
• Для осуществления переводов электронных денег требуется как аппаратное, так и программное обеспечение.

Криптовалюты: цифровой прорыв   

Люди используют деньги, потому что они чувствуют себя в безопасности, зная, что какой-то центральный банк поддерживает валюту, которую они используют; таким образом, они чувствуют, что их деньги имеют ценность, потому что правительство где-то в мире говорит, что они действительно имеют ценность. Криптовалюты перевернули эту модель с ног на голову, поскольку у них вообще нет центрального банка. Он полностью обходит правительство, по крайней мере, на данный момент.

По данным CNBC, некоторые центральные банки рассматривают возможность разработки собственных криптовалют. Хотя Венесуэла пыталась создать свою собственную, ее нефтедобыча не удалась. Если и когда эта революция произойдет, мы получим гибридные валюты.

На данный момент у нас есть традиционные криптовалюты, которые могут функционировать как электронное платежное средство; хотя это зависит от страны. Например, в Соединенном Королевстве Управление финансового надзора (FCA) постановило, что криптовалюты, такие как биткойн, являются «биржевыми токенами» и не подлежат его регулированию.

Отсутствие регулирования создает новую проблему, которая на самом деле довольно старая: отмывание денег. Чтобы снизить этот риск, биткойн-транзакции записываются в блокчейн, который является публичной книгой. Транзакции невозможно стереть, что помогает создать прозрачную форму регулирования. Удовлетворенность клиентов0003

2500+

Клиенты

Электронные денежные переводы

Денежные переводы — вот где электронная наличность действительно хороша. Золотые слитки и даже монеты и банкноты необходимо физически перемещать и хранить, и чем больше денег нужно перемещать, тем больше нагрузка. Но электронные деньги предлагают совершенно другой тип платежных услуг, с возможностью перевода любой суммы без фрахта.

Оплата может быть произведена несколькими способами: 

• Дебетовые карты, карты предоплаты и кредитные карты позволяют быстро и просто оплачивать покупки в торговых терминалах. А чип-карты и другие виды смарт-карт делают эти электронные транзакции более безопасными.

• Виртуальные платформы, такие как PayPal, предоставляют способы перевода средств без использования банковского счета. Деньги можно отправлять физическим лицам, а не предприятиям, как в случае с кредитными картами и аналогичными платежными инструментами.

• Мобильные телефоны создали еще один способ отправки электронных денег. С помощью совместимого электронного устройства теперь можно отправлять мобильные платежи любому, у кого есть адрес электронной почты или номер мобильного телефона.

• Телефоны и карты с функцией связи ближнего радиуса действия (NFC) дают возможность совершать бесконтактные платежи за считанные секунды для максимального уровня безопасности, удобства и безопасности.

Учреждения, работающие с электронными деньгами

К финансовым учреждениям, работающим с электронными деньгами, относятся банки, обрабатывающие транзакции, и небанковские компании, разрабатывающие аппаратное и программное обеспечение, используемое для перемещения цифровых денег. Например, Ally Bank может обрабатывать электронный перевод средств через приложение Zelle на мобильном телефоне.

Учреждения электронных денег также включают организации, как государственные, так и частные, которые создают криптовалюты. Иногда эти учреждения электронных денег остаются совершенно неизвестными.

Кроме того, существуют цифровые кошельки, которые хранят различные типы электронных денег, проверяют учетные данные пользователя и выполняют множество других полезных функций для повседневного управления деньгами.

Будущее за электронными деньгами

Лошадь и повозка не пережили появление автомобиля. Точно так же банкноты и монеты не переживут рассвет цифровых денег. Преимущества новой технологии намного перевешивают недостатки. Переход будет стоить того.

Что такое электронные деньги – определения, процессы, проблемы

0shares

Электронные деньги, сокращенно от Электронные деньги , являются электронной альтернативой наличным деньгам. С тех пор, как это началось как концепция в 1980-х годах и приобрело известность в эпоху доткомов, оно стало одним из самых больших изменений в финансовой индустрии. Всего за четыре года, с 2014 по 2018 год, количество транзакций с электронными деньгами только в Европе удвоилось и превысило 4 миллиарда.

Эта заманчивая форма денег заслуживает нашего внимания. В качестве отправной точки в этой статье будет дан обзор: электронных денег

И, наконец, лицензирование электронных денег и кто должен подавать заявку на получение такой лицензии

Начнем !

Итак, что такое электронные деньги?

Электронные деньги определяются как цифровое денежное средство обмена, представленное на электронном устройстве. Рассматриваемым устройством может быть программное обеспечение (например, банковская система или поставщик платежных услуг, такой как PayPal), аппаратное обеспечение, такое как смартфон, или магнитное устройство, такое как карта предоплаты. В обоих случаях мы называем такие устройства для хранения электронных денег электронными кошельками или электронными кошельками (ознакомьтесь с полным описанием этих устройств в этой статье).

Это, конечно, только базовое определение. Официальное определение включает в себя еще несколько смысловых слоев, которые отличают электронные деньги от других форм цифровой и явной ценности.

Определение EMD

В ЕС все операции с электронными деньгами, обеспеченными фиатом, — от оплаты до получения лицензии на электронные деньги и надзора за учреждениями, занимающимися электронными деньгами, — подпадают под действие EMD (электронных денег). Директива). Эта директива была введена Европейской комиссией для создания единого свода правил для электронных денег, включая методы обеспечения безопасности, предотвращения рисков, лицензирования и регистрации новых компаний, желающих позиционировать себя на рынке электронных денег.

В 2009 году Комиссия ввела в действие пересмотренную версию этой директивы, которая теперь называется EMD2. Он содержит следующее определение электронных денег: 

» в электронном виде, в том числе на магнитных носителях, хранимая денежная стоимость в виде в виде требования к эмитенту, которое выдается при получении денежных средств в целях совершения платежных операций [… ] , и который принимается физическим или юридическим лицом, отличным от эмитента электронных денег »

Европейский центральный банк 2020, Электронные деньги, по состоянию на 23 октября 2020 г. ,

Давайте рассмотрим это подробнее.

Электронные деньги, в соответствии с этим определением, представляют собой хранимую стоимость, которая генерирует требование после ее выпуска. Таким образом, как и все деньги в нашей централизованной финансовой системе, электронные деньги сохраняют свою ценность благодаря доверию. В случае с электронными деньгами это доверие подкрепляется стабильными, общепризнанными активами. Эмитент выдает электронные деньги только «при поступлении средств». Это означает, что все электронные деньги в обращении происходят из фиатных денег. Это увеличивает вероятность того, что указанные «физические и юридические лица» будут принимать платежи электронными деньгами.

Разница между электронными деньгами El и другими цифровыми валютами

Электронные деньги, представленные цифровыми ценностями, хранящимися и передаваемыми онлайн, являются электронной валютой. Однако эти два термина нельзя использовать как синонимы. Ярлык электронной валюты также применяется к криптовалютам, определенным токенам, таким как ICO, или виртуальным валютам, таким как валюты монетизации видеоигр. Все эти уникальные разновидности цифровой валюты обладают качествами и приложениями, которые отличают их от электронных денег.

Криптовалюты против электронных денег

Возьмем, к примеру, криптовалюты . Как и электронные деньги, они имеют ценность, которая может меняться в зависимости от приливов и отливов рынка. Есть также поставщики товаров и услуг, которые принимают их в качестве оплаты.

Но на этом сходство заканчивается. В отличие от электронных денег, криптовалюты не регулируются централизованным органом. В «классических» транзакциях с электронными деньгами у вас есть финансовое учреждение, выступающее в качестве посредника, контролирующего его. Учреждения, занимающиеся электронными деньгами, должны соблюдать правила борьбы с отмыванием денег, мошенничества и правила «знай своего клиента», в противном случае им грозят правовые последствия. Криптовалюты, как относительно новая технология, еще не получили широкого регулирования. Децентрализованная сложная одноранговая система проверяет и обрабатывает криптовалютные транзакции.

Кроме того, классические криптовалюты не обеспечены фиатными деньгами. Таким образом, в отличие от электронных денег, колебания стоимости которых связаны со стоимостью назначенной фиатной валюты. Стоимость криптовалюты колеблется, что определяется спросом, предложением и развитием рынка криптовалют.

Стейблкоины против электронных денег

Относительно новая форма криптовалюты — стейблкоины — прокладывает мост к электронным деньгам. Стоимость стабильной монеты действительно поддерживается одним или несколькими активами, некоторые из которых могут быть фиатными валютами. Эти стабильные монеты сочетают в себе надежность зеркалирования электронных денег с децентрализованным распределением криптовалют.

Виртуальные валюты против электронных денег

Строго говоря, виртуальные валюты более стабильны по стоимости, чем многие криптовалюты. Частные компании играют здесь роль эмитентов, а не правительств. Одним из примеров этого типа валюты являются жетоны, используемые в качестве внутриигровой валюты при монетизации видеоигр. Они имеют определенную ценность, и игроки могут тратить их только на контент в игровой среде. Но хотя такие виртуальные валюты стоят денег (и популярные игры в прошлом были предметом спекуляций), они не являются электронными деньгами.

Опять же, взгляд на определение Европейской комиссии прояснит ситуацию. В постановлении говорится, что виртуальные валюты: 

«вид нерегулируемых цифровых денег, которые выпускаются и обычно контролируются их разработчиками, а также используются и принимаются членами определенного виртуального сообщества»

Европейский центральный банк 2012 г., «Схемы виртуальных валют, октябрь 2012 г.», с. 2, по состоянию на 23 октября 2020 г.

Мы могли бы добавить «только» в конце этого предложения. Виртуальные валюты не обеспечены фиатными деньгами и не соответствуют тем же нормативным стандартам. Они могут выступать в качестве платежного средства только в определенной среде, такой как игра или интернет-магазин. Пока нельзя обменять эти виртуальные валюты обратно на фиатные валюты, они не подпадают под действие правил электронных денег (см. Критерий погашения ниже). В целом виртуальные валюты и электронные деньги имеют много общих характеристик, однако использование первых гораздо более ограничено. Вот почему компаниям, занимающимся ими, не нужна лицензия на электронные деньги.

Диаграмма «Денежный цветок» М. Беха и Р. Гарратта — один из способов визуализации различных видов денег и их свойств. Деньги можно описать с помощью знаменателей «Широко доступный», «Цифровой», «Эмитированный центральным банком» и «Р2-пир». Электронные деньги, как они описаны здесь, относятся к категориям «цифровые» и «выпущенные центральным банком».

Как можно использовать электронные деньги?

В своде правил, подробно описанном в EMD2, четко указано, что электронные деньги должны быть погашены. Таким образом, он может найти применение в транзакциях, подобных наличным деньгам. Электронные деньги могут выступать в качестве оплаты товаров и услуг, если их поставщики принимают электронные платежи.

На этом этапе мы должны провести различие между двумя формами использования электронных денег: продуктами электронных денег, основанными на программном обеспечении, и продуктами, основанными на аппаратных средствах электронных денег.

Программные продукты для электронных денег , возможно, в наши дни могут показаться «стандартным» вариантом использования электронных денег. Принимая эту форму, наши электронные деньги хранятся и передаются в цифровом виде с помощью программного обеспечения, которое работает на персональных компьютерах, планшетах или смартфонах. С помощью таких электронных денег мы можем проводить наши электронные платежи (или электронные платежи), используя поставщика электронных кошельков (например, PayPal). Естественно, все это требует онлайн-соединения с удаленным сервером.

Аппаратные продукты электронных денег не обязательно требуют подключения к сети. Вместо этого денежная стоимость хранится на физическом устройстве, называемом аппаратным кошельком (т. е. чип-карте или предоплаченном приложении на мобильном телефоне). Пополнение и снятие средств обычно осуществляются через специальный считыватель устройств, а оплата обычно происходит в конкретной физической точке продажи.

В любом случае, однако, операции с электронными деньгами, как аппаратные, так и программные, не должны привлекать банки для проведения платежа, если это сертифицированное учреждение электронных денег, предоставляющее рассматриваемую услугу .

Каковы преимущества электронных денег?

В нашу цифровую эпоху электронные деньги значительно уменьшили роль наличных — в некоторых странах они могут даже полностью заменить их в какой-то момент в будущем. Причина этого сдвига кроется во многих полезных качествах электронных денег как для компаний, финансовых учреждений, так и для клиентов. Выбор: 

1.

Безопасность 

Многие эксперты считают электронные деньги более безопасными, чем наличные. Вы не можете положить его не на место или дать больше из-за ошибки расчета на стойке. И преступники тоже не могут так легко его украсть.

Технология шифрования, технологии проверки подлинности клиентов (например, многофакторная проверка подлинности) и нормативные стандарты обеспечивают безопасность электронных денег в Интернете. Чтобы предотвратить кражу личных данных и другие киберпреступления в отношении вашего кошелька электронных денег, поставщики услуг также обязаны соблюдать требования KYC, противодействия мошенничеству, рискам и AML.

2.

Удобство

Онлайн-платежи стали прерогативой электронных денег, и на это есть веские причины. Выбор предоплаты банковским переводом в качестве способа оплаты онлайн-покупок заканчивается поездками в банковские отделения или на часто запутанную платформу онлайн-банкинга вашего банка.

Когда вы выбираете прямую дебетовую или кредитную/дебетовую карту в качестве способа оплаты в Интернете, вам необходимо вводить учетные данные вашей кредитной карты или данные вашего банковского счета каждый раз при оплате в Интернете.

Поставщики услуг электронных денег предлагают электронные кошельки, в которых вы можете хранить данные своего платежного инструмента. Для оплаты на онлайн-платформе вы просто выбираете свой электронный кошелек в качестве способа оплаты и покупаете всего одним щелчком мыши. Это буквально похоже на открытие кошелька и передачу наличных, только в цифровом виде.

3.

Быстрые транзакции

Третьим качеством, говорящим в пользу электронных денег, является скорость транзакций. Операции с электронными деньгами в точках продаж или в интернет-магазине происходят мгновенно. Онлайн-переводы между счетами плательщика и получателя осуществляются значительно быстрее, чем банковским переводом — это вопрос нескольких минут, а не нескольких дней.

Каковы недостатки электронных денег?

Несмотря на все преимущества, электронные деньги имеют свои риски и недостатки, от которых другие формы денег, такие как наличные, не страдают так сильно.

1.

H igh Безопасность Требования  

Высокий уровень безопасности электронных денег имеет и обратную сторону — поставщикам электронных кошельков приходится прилагать больше усилий для поддержки. Электронные деньги не столько переходят из рук в руки, сколько меняют счета. Когда вы платите с его помощью в Интернете, вам не нужно присутствовать, но ваш поставщик электронных денег все равно должен придерживаться схем безопасности. Таким образом, соблюдение процессов KYC и комплексной проверки, требуемых PSD2, ложится на плечи поставщиков услуг со всеми затратами и усилиями. То же самое относится и к процедурам по борьбе с мошенничеством и отмыванием денег. И, наконец, в зависимости от стоимости транзакции компании могут попросить своих клиентов предоставить дополнительные идентификационные данные, такие как счета за коммунальные услуги, копии удостоверений личности или подтверждение личности во время видеозвонков.

2.

Не всегда доступен 

Наличие у вас доступа к услугам оплаты электронными деньгами зависит не только от инфраструктуры, но и от возможностей. Электроэнергия для обработки транзакций с электронными деньгами является данностью в большинстве стран. Тем не менее, отключения EMI, например. грамм. из-за ошибок или политического влияния, риск в любом случае. Кроме того, когда речь идет о подключении к Интернету или доступности онлайн-сервисов, принимающих электронные деньги, или физических точек продаж, охват может быть менее определенным, в зависимости от страны. И, наконец, вы зависите от рассматриваемого продавца — продавцы должны интегрировать поставщика электронного кошелька клиента. Например, электронные деньги, выпущенные PayPal, нельзя использовать у продавцов, у которых интегрирован только helloPay.

Преимущества и недостатки электронных денег в сравнении. Положительная сторона в том, что электронные деньги безопасны, быстры и удобны. С другой стороны, это зависит от инфраструктуры, мощности и процедур с высоким уровнем безопасности.

Что такое лицензия на электронные деньги?

Мы уже несколько раз упоминали их выше: Лицензии на электронные деньги. Почему они так важны?

Как мы уже говорили, электронные деньги регулируются финансовыми властями и поддерживаются фиатными деньгами. Таким образом, большая часть выпуска электронных денег относится к сфере бизнеса, в отличие от банков, которые могут выпускать электронные деньги в силу своих полных банковских лицензий.

Тем не менее, новые претенденты уже давно прибыли. Некоторые электронные кошельки, такие как Paypal, Apple Pay или WeChat Pay, в настоящее время занимают значительную долю рынка. Но в конце 2010-х ЕС решил еще больше открыть рынок платежей. Их вторая Директива о платежных услугах (PSD2) обязывает банки предоставлять API-интерфейсы для платежных компаний, поставщиков финансовых услуг и финтех-стартапов и делиться с ними данными клиентов, если клиенты дают свое согласие.

Однако, если компания, предоставляющая платежные или финансовые услуги, хочет выпускать электронные деньги в рамках своих предложений, ей, возможно, придется подать заявку на получение специальной лицензии на электронные деньги, как указано, например. в Европейской директиве об электронных деньгах (EMD 2015/2366). Положительное: в то время как в разных странах ЕС действуют свои собственные процедуры для получения такой лицензии — в Германии применяется ZAG §11 — получение лицензии в любой стране позволит вам вести бизнес на всей территории ЕЭЗ. Эта практика также известна как «паспортизация».

После получения лицензии на электронные деньги компания становится так называемым авторизованным учреждением электронных денег (EMI), а не просто платежным учреждением. Но в чем разница?

Платежные учреждения и учреждения, занимающиеся электронными деньгами

Платежные учреждения (PI), как они определены в Директиве PDS2, имеют лицензию на следующие действия: EMI (PayPal и т. д.)

Выпуск или приобретение платежных инструментов

Осуществление денежных переводов 

Предложение услуг по обмену иностранной валюты и аналогичных услуг

Теперь, если платежные учреждения будут полностью обеспокоены электронными платежами, -Институт денег? Как поставщик PSP и финансовых услуг, который стремится предлагать более широкий спектр услуг, таких как следующие, у вас нет другого выхода. EMI имеют право делать все вышеперечисленное с добавлением следующего:

• Выпуск и хранение электронных денег
• Предложение средств оплаты электронными деньгами (таких как платежные карты или аппаратные электронные кошельки)     

Кроме того, у них гораздо больше свободы действий, когда дело доходит до электронных денег оплата, чем у ИП. Например, электронные деньги, обрабатываемые платежными учреждениями, могут использоваться только для заранее определенной цели и должны быть возвращены источнику платежа (кредитной карте или банковскому счету). Более того, они могут не хранить остатки электронных денег своих клиентов. Для сравнения, EMI могут хранить электронные деньги столько, сколько необходимо. EMI могут позволить своим клиентам снимать свои электронные деньги, превращать их в наличные или отправлять на другие банковские счета. Они могут хранить возврат денег в системе.

Однако нормативный свод правил Европейской комиссии требует, чтобы учреждения, занимающиеся электронными деньгами, имели на депозите сумму, равную выпущенным электронным деньгам, в отличие от банковских учреждений, которые могут использовать значительную часть денег своих клиентов.

Итак, если ваша бизнес-модель связана с какой-либо из таких услуг, вам следует подать заявку на получение лицензии на электронные деньги. Некоторые страны даже дают возможность получить лицензию Small E-Money License , которая позволяет компаниям выпускать электронные деньги, но только в некоторых исключительных случаях.

Обратите внимание, что доступ к услугам электронных платежей превратился в ключевой фактор экономического роста во многих развивающихся странах. Электронные кошельки также являются большой возможностью для людей, не пользующихся банковскими услугами, достичь финансовой независимости. Таким образом, во многих странах лицензии на электронные деньги пользуются повышенным спросом. Например, следующие финтех- и крупные технологические компании в последние годы подали заявки на получение такой лицензии для региона ЕЭЗ:

Компания	E-Money License in…	Acquired in…
Alipay	Luxembourg	2019
Amazon	Luxembourg	2010
Facebook	Ireland	2016
Google	Литва	2018
Mercedes pay S. A.	Люксембург	2012	20433	Netherlands	Pending
Volkswagen Payments SA	Luxembourg	2017
Zalando	Germany	2019

E-money adoption accelerates in developed nations as well. Некоторые государства идут еще дальше и планируют ввести цифровую версию своих национальных валют, как, например, Швеция со своей электронной кроной.

Заключение – или: Получение электронных денег  

Принимая все во внимание, электронные деньги стали основным платежным средством и международной финансовой индустрией, особенно в странах с динамичными рынками финансовых технологий, таких как Китай или Сингапур. Электронные деньги удобны, безопасны и впечатляют быстрой скоростью транзакций. Но самое главное, пожалуй, интуитивно понятное управление.

Фактически, подача заявки на получение лицензии на электронные деньги больше не является исключительной прерогативой платежных компаний: экономика платформ также обнаружила преимущества электронных денег и хочет участвовать. Изобретательные компании, такие как интернет-магазины, торговые площадки или поставщики услуг (например, автомобильные компании), получают лицензии на электронные деньги, чтобы предоставить своим клиентам новые полезные функции.

В любом случае, даже если вы не платежная система, обязательно следите за электронными деньгами.

Электронные деньги — Мобильные деньги — Мобильный банкинг — в чем разница?

Когда я выступаю на конференциях или с людьми, заинтересованными в использовании мобильных телефонов для предоставления финансовых услуг, меня часто спрашивают, в чем разница между электронными деньгами, мобильными деньгами, мобильным банкингом и рядом других терминов, которые часто используется коварно в отношении этой новой возможности для бизнеса. Это хороший вопрос. Люди в замешательстве. И это правильно. Общепринятых определений нет. Хотя это отсутствие единообразия может быть неважным большую часть времени, оно становится критическим на уровне регулирования, а также когда потенциальные игроки пытаются вести содержательный разговор друг с другом.

Пытаясь прояснить терминологию, я изучил документы лидеров мнений в сфере электронных денег и внеофисного банкинга, чтобы выяснить, могу ли я найти какое-либо соответствие между используемыми терминами. Приведенные ниже определения являются результатом этих усилий. Письма от CGAP, Ассоциации GSM и Европейского Союза активно использовались. (Вы можете найти ссылки на все термины, взятые непосредственно из исходного материала.)

Считаете ли вы, что достижение консенсуса в отношении терминологии будет важным шагом для отрасли? Как бы вы изменили определения, которым я следовал, чтобы сделать их более общеприемлемыми? Ваши комментарии и мысли приветствуются.

Электронные деньги

Проще говоря, электронные деньги или электронные деньги – это электронная альтернатива наличным деньгам. Это денежная стоимость, которая хранится в электронном виде при получении средств и используется для совершения платежных операций. Электронные деньги можно хранить на картах, устройствах или на сервере. Примеры включают предоплаченные карты, электронные кошельки, такие как M-PESA в Кении, или веб-сервисы, такие как PayPal. Таким образом, электронные деньги могут служить общим термином для ряда более конкретных продуктов и услуг с электронной стоимостью.

Европейский Союз (ЕС) участвует в определении терминов, связанных с электронными деньгами, с 2000 года, что намного дольше, чем во многих других странах или регионах. Следующие определения включены в самую последнюю предложенную директиву ЕС.

Учреждение электронных денег . Юридическое лицо, получившее разрешение на выпуск электронных денег.

Гибридные эмитенты . Поставщики услуг, которые выпускают электронные деньги в качестве вспомогательной деятельности для своего основного бизнеса, т. е. компании мобильной связи, компании общественного транспорта и т. д. 

Мобильные финансовые услуги

Мобильные финансовые услуги или MFS — это еще один широкий термин, который относится к ряду финансовых услуг, которые могут быть предложены через мобильный телефон. Тремя ведущими формами MFS являются мобильные денежные переводы, мобильные платежи и мобильный банкинг.
  
Мобильный денежный перевод (MMT) . Услуги, с помощью которых клиенты используют свое мобильное устройство для отправки и получения денежной стоимости или, проще говоря, для электронного перевода денег от одного человека к другому с помощью мобильного телефона. Как внутренние переводы, так и международные или трансграничные денежные переводы являются услугами денежных переводов.

Мобильные платежи . В то время как MMT относится к денежным переводам от человека к человеку, мобильные платежи относятся к платежам от человека к бизнесу, которые осуществляются с помощью мобильного телефона. Мобильные бесконтактные платежи предполагают использование мобильного телефона для осуществления платежей в POS-терминале. В этих случаях мобильный телефон может связываться с POS с помощью бесконтактных технологий, таких как связь ближнего поля (NCR). Мобильные удаленные платежи предполагают использование телефона в качестве механизма для покупки связанных с мобильностью услуг, таких как мелодии звонка, или в качестве альтернативного канала оплаты товаров, продаваемых в Интернете. Мобильные платежи по счетам , как правило, требуют взаимосвязи с банковским счетом компании-получателя и, следовательно, считаются частью мобильного банкинга.
  
Мобильный банкинг . Связь между мобильным телефоном и личным или деловым банковским счетом. Мобильный банкинг позволяет клиентам использовать свой мобильный телефон в качестве еще одного канала для своих банковских услуг, таких как депозиты, снятие средств, перевод счета, оплата счетов и запрос баланса. Большинство мобильных банковских приложений дополняют тем, что они обеспечивают новый канал доставки для существующих клиентов банка. Преобразующие модели интегрируют население, не имеющее доступа к банковским услугам, в официальный финансовый сектор.

Другие термины

Другие термины, которые часто используются в связи или взаимозаменяемо с электронными деньгами, мобильными финансовыми услугами, включают:
   
Электронный кошелек (eWallet) . Относится к денежной стоимости, хранящейся на карте, телефоне или другом электронном устройстве. Предоплаченные карты — это одна из форм электронного кошелька. Электронные кошельки могут представлять фиксированную стоимость. В этом случае, как только стоимость будет потрачена, карта больше не может быть использована. Или кошельки можно перезагружать, чтобы использовать снова и снова. Термин «кошелек» используется потому, что карта или телефон считаются заменой наличных денег, которые обычно носят в кошельке человека.

Электронные ваучеры . См. определение электронного кошелька.

Мобильные деньги . См. определение мобильных финансовых услуг.

Мобильный кошелек (mWallet) . Электронный кошелек, который хранится на телефоне. GSMA дает следующее более конкретное определение: «mWallet — это репозиторий данных, в котором хранятся данные о потребителе, достаточные для облегчения финансовой транзакции с мобильного телефона, и применимый интеллект для преобразования инструкции от потребителя через мобильный телефон/носитель/приложение в сообщение, которое финансовое учреждение может использовать для дебетования или кредитования банковских счетов или платежных инструментов».

Сохраненное значение . См. определение электронного кошелька.

Что такое электронные деньги?

Электронные деньги, или электронные деньги, — это наличные деньги в электронной форме. Денежная стоимость хранится в электронном виде и привязана к национальной валюте. Электронные банковские системы облегчают операции с электронными деньгами и обеспечивают легкий и постоянный доступ к деньгам.

Электронные деньги — это больше, чем просто удобный способ совершения транзакций, они оказывают огромное влияние на экономику во всем мире. Узнайте больше о том, что такое электронные деньги и почему это важно.

Определение и примеры электронных денег

По своей сути электронные деньги — это просто электронная альтернатива наличным деньгам. Это денежная стоимость наличных денег, хранящихся в электронном виде и обеспеченных фиатными деньгами. Он принимается в качестве оплаты сторонами, не являющимися эмитентом.

• Альтернативные имена : Электронные деньги

Если вы оплатили утренний кофе дебетовой картой, электронные деньги были переведены с вашего счета на счет продавца. Если вы платили с помощью кредитной карты, средства были переведены от эмитента кредита к продавцу. Когда вам платят через прямой депозит, вы получаете средства через EFT.

Как работают электронные деньги?

Электронные деньги могут храниться на картах, устройствах или сервере. Электронные деньги не являются отдельной валютой и контролируются одним и тем же центральным органом, отвечающим за фиатную валюту. Он широко используется в странах с развитой экономикой и все чаще применяется в странах с развивающейся экономикой.

Хороший способ понять, как работают электронные деньги, — это рассмотреть их в контексте электронного перевода средств (EFT). EFT — это широкий термин для платежа, обрабатываемого в электронном виде, когда электронные деньги переводятся в цифровом виде с одного счета на другой. Переведенные электронные средства обеспечены деньгами на вашем счете. Вы можете совершить EFT между двумя банками через сеть автоматизированной клиринговой палаты (ACH).

Электронные переводы являются важной частью повседневных банковских операций и средством, с помощью которого государственные программы, такие как Социальное обеспечение, Дополнительный доход по социальному обеспечению и Департамент по делам ветеранов, распределяют деньги между отдельными лицами.

В более широком смысле электронные деньги могут использоваться для расширения прав и возможностей граждан, не имеющих доступа к безопасным, надежным и доступным финансовым услугам. Один из способов сделать это — подключить электронные деньги к мобильным устройствам. Программа мобильных денег Groupe Speciale Mobile Association (GSMA) направлена ​​​​на ускорение экосистемы мобильных электронных денег для малообеспеченных слоев населения, в частности для 2 миллиардов людей, не пользующихся банковскими услугами, по всему миру. В программе пользователям мобильных денег не нужен банковский счет, и они могут использовать одноранговые транзакции вместо наличных денег.

Мобильные деньги открывают доступ к кредитным и сберегательным средствам, что приводит к расширению доступа к финансовым услугам, расширению экономических возможностей и экономическому росту.

Известные события

В некотором смысле, электронные деньги существуют уже более 100 лет. В 1871 году Western Union разработала бизнес, стоящий за электронными переводами. Деньги можно было переводить по телеграфу из одного места в другое без физического обмена наличными. За определенную плату человек в одном месте вносил деньги в Western Union, а получатель мог забрать деньги в другом месте Western Union.

Однако это не та технология, которая используется в электронных денежных переводах, которые мы знаем сегодня. Еще одно достижение в области технологий произошло в 1972 году, когда была создана первая ассоциация автоматизированных расчетных палат (ACH) для обработки электронных платежей.

Операторы ACH обрабатывают и направляют транзакции от отправителя к получателю.

Эта технология шла рука об руку с картой с магнитной полосой, которая компьютеризировала процесс совершения людьми сделок с продавцами. Эта информация передавалась по сетям, принадлежащим торговцам и банкам. Потребители не видели этого до тех пор, пока по почте не пришла выписка по кредиту или банковской карте.

Интернет многое изменил в этом процессе. Электронные деньги стали более доступными для людей, чтобы видеть, контролировать, тратить, хранить и многое другое. Хотя деньги обрабатывались в электронном виде на протяжении десятилетий, цифровая трансформация привела к более быстрым и эффективным транзакциям электронной коммерции.

Электронные деньги против криптовалюты

Электронные деньги не являются криптовалютой (как биткойн). Криптовалюты имеют множество особенностей, отличающих их от электронных денег:

Электронные деньги	Криптовалюта
Цифровой формат	Цифровой формат
Пользователь идентифицирован	Пользователь может в некоторой степени оставаться анонимным
Выпущено в цифровом виде за фиатную валюту центрального органа, например доллар или евро	Создано на основе технического описания. Не считается фиатной валютой, хотя некоторые монеты (стейблкоины) могут быть обеспечены резервами фиатной валюты.
Транзакции должны быть обработаны через банк	Транзакции происходят в одноранговой сети
Транзакции проходят через центральный процессинговый банк, называемый расчетной палатой	Транзакции происходят в одноранговой сети и должны обрабатываться компьютерами в сети. Как правило, транзакции проверяются с помощью вычислительного метода, согласованного всей сетью, и записываются в общедоступную запись («блокчейн»)
Практически неограниченный запас. Привязана к фиатной валюте, которая может быть напечатана органом-эмитентом до	Ограниченная поставка, во многих случаях

Key Takeaways

• Электронные деньги, или «электронные деньги», представляют собой стоимость наличных денег в электронной форме.
• Электронные деньги привязаны к фиатной валюте и регулируются тем же органом-эмитентом.
• Электронные деньги можно быстро и эффективно обрабатывать через расчетную палату.
• Для многих доступ к электронным деньгам эффективен благодаря электронным банковским системам.
• Криптовалюты отличаются от электронных денег.

учреждений электронных денег | Центральный банк Ирландии

История вопроса

Установленная законом роль «привратника» Центрального банка Ирландии («Центральный банк») имеет решающее значение. При оценке заявок на авторизацию в качестве PI или EMI Центральный банк применяет надежный, структурированный и основанный на рисках подход, который направлен на то, чтобы гарантировать, что только те заявители, которые демонстрируют способность соблюдать требования авторизации, применимые к их предлагаемой бизнес-модели .

Авторизация и надзор за фирмами, работающими в секторе PI и EMI, является важной частью нашего мандата. Этот сектор существенно вырос за последние несколько лет. Количество фирм, уполномоченных Центральным банком, увеличилось более чем в два раза с 2018 года, и по-прежнему существует надежный поток авторизации.

Целью данного сообщения является четкое изложение ожиданий Центрального банка в отношении всех компаний, предоставляющих услуги инвесткомпании и EMI, подающих заявки на получение разрешения, а также напоминание фирмам-заявителям о принципах, подходе и основных элементах, которые будут оцениваться Центральным банком. Кроме того, ниже приводится информация о стандартах обслуживания, в соответствии с которыми работает Центральный банк.

1. Принципы авторизации

Центральный банк ожидает, что фирмы полностью осознают риски, связанные с их бизнес-моделью и операциями, и способы снижения этих рисков. В качестве общего принципа, применимого ко всем фирмам, как новым, так и тем, которые мы в настоящее время контролируем, Центральный банк ожидает, что фирмы:

а) иметь достаточные финансовые ресурсы, в том числе в условиях вероятного, но сильного стресса;

б) иметь устойчивые бизнес-модели;

c) иметь хорошее управление, соответствующую культуру, эффективные механизмы управления рисками и контроля; а также

d) Иметь возможность восстанавливаться, если возникнут трудности, а если они не могут, они должны решаться упорядоченным образом без существенных внешних эффектов.

С общей точки зрения, посредством процесса авторизации Центральный банк стремится получить на основе фактических данных уверенность в том, что фирмы обладают возможностями для управления рисками и, следовательно, предлагаемые системы управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований являются достаточными и будут функционировать как описанная почтовая авторизация. В связи с этим ожидается, что фирмы в контексте стремления стать регулируемой фирмой должны быть полностью осведомлены о более широких ожиданиях Центрального банка в области финансового регулирования (пруденциальных и поведенческих) после получения разрешения. С этой целью ожидается, что фирмы будут активно и усердно рассматривать нормативные требования и рекомендации, а также опубликованные сообщения Центрального банка для регулируемых фирм в этом секторе.

PI и EMI играют все более важную роль в финансовой системе и в жизни потребителей. Следовательно, невыполнение фирмами своих надзорных обязательств, в том числе нарушение нормативных требований, может оказать существенное влияние на потребителей, зависящих от предоставляемых услуг, и/или на функционирование финансовой системы в целом. Поэтому фирмы должны продемонстрировать, что они имеют надежные внутренние системы и средства контроля, в том числе хорошо разработанные системы управления рисками для обеспечения эффективного поведения и культуры. В связи с этим Центральный банк не терпит широко распространенного вреда для потребителей или инвесторов, и фирмы несут ответственность за то, чтобы их бизнес имел культуру, ориентированную на потребителя. С точки зрения поведения Центральный банк ожидает от фирм-заявителей:

• Выходить за рамки обязательств по защите прав потребителей, предусмотренных законом, и проявлять инициативу и тщательность в обеспечении ведения бизнеса таким образом, чтобы защитить потребителей и инвесторов.
• Убедитесь, что культура, ориентированная на потребителя, очевидна и продемонстрирована во всей структуре. Фирмы должны продемонстрировать наличие надежного надзора и контроля со стороны совета директоров (в частности, в отношении жизненного цикла продукта/услуги), провести всестороннее обучение персонала и измерить ключевые показатели корпоративной культуры.
• Регулярно отслеживайте и контролируйте поведение и культуру в своих организациях и анализируйте любые недостатки в коллективном понимании того, что на самом деле означает «ориентация на потребителя» для их фирмы.
• Компании должны убедиться, что у них есть правильные структуры, процессы и системы, встроенные для поддержки поведения, ориентированного на потребителя.

Дальнейшая разработка ожиданий Центрального банка в области защиты прав потребителей изложена в недавней публикации Перспективы защиты прав потребителей 2021 .

 

2. Оценка авторизации

Оценка Центрального банка принимает во внимание характер, масштаб и сложность заявки фирмы как на определенный момент времени, так и в перспективе. Поэтому рекомендуется, чтобы фирмы четко продемонстрировали в подаче заявки, как они будут владеть и контролировать риски, которым они подвергаются как после получения разрешения, так и в будущем в соответствии со своими планами роста и амбициями. В связи с этим Центральный банк ожидает, что на протяжении всего процесса авторизации взаимодействием будут активно руководить лица, которым предложено выполнять предварительно утвержденные контрольные функции (ЗКП) в фирме.

На основании вышеизложенного и соответствующих основополагающих законодательных требований и руководств оценка авторизации Центрального банка сосредоточена на пяти отдельных областях:

а) Бизнес-модель и финансовая устойчивость: Оценка жизнеспособности и устойчивости бизнес-стратегии заявителя, программа операций и финансовые прогнозы на первые три года работы, включая основные предположения. Это включает в себя оценку способности фирмы удовлетворять потребности в капитале на постоянной основе, включая уязвимости, связанные с рисками в масштабах всего предприятия.

 b ) Управление: Оценка структуры местного управления, включая предлагаемую структуру правления, его круг ведения, пригодность членов руководящего органа и ключевых должностных лиц, комитетов управления и структуры трех линий защиты. Центральный банк ожидает, что принятие решений на уровне Совета и исполнительной власти будет происходить внутри государства. Ожидается, что неисполнительные директора в Совете посвятят достаточно времени выполнению своих обязанностей и будут действовать критически и независимо, чтобы выносить объективное и независимое суждение. В будущем Центральный банк будет проводить собеседования с кандидатами на должности ФКП в качестве основной части процесса оценки. Адекватность местных ресурсов также будет оцениваться отдельно, включая их соответствие управлению ключевыми функциями и рисками фирмы как с точки зрения благоразумия, так и с точки зрения поведения.

c) Управление рисками, операционная устойчивость и защитные меры

Оценка того, как фирма формулирует свои ключевые пруденциальные риски и риски поведения, а также соответствующие системы управления рисками. Фирмы-заявители должны продемонстрировать наличие комплексных систем управления рисками, соответствующих предлагаемой бизнес-модели деятельности заявителей. Фирмы-заявители должны последовательно описать основные риски, присущие предлагаемой коммерческой деятельности заявителя, включая подробные сведения о том, как эти риски будут выявляться, управляться, отслеживаться, контролироваться и смягчаться. По наиболее существенным рискам, в том числе; защита, операционный и ИТ-риск, аутсорсинг (включая внутригрупповой) капитал и кредитный риск, будет проведена детальная оценка отдельных программных документов, рамок и механизмов внутреннего контроля. Такие документы должны четко описывать сквозной процесс управления операциями и рисками. Оценка политики и структуры управления ИТ-рисками фирмы, включая процедуры мониторинга, обработки и принятия мер по инцидентам, связанным с безопасностью, и жалобам клиентов, связанным с безопасностью, также является ключевым элементом оценки.

d) Риск отмывания денег/финансирования терроризма

Финансовая система должна быть защищена от использования в целях отмывания денег или финансирования терроризма. Защита финансовой системы от отмывания денег и финансирования терроризма имеет первостепенное значение для Центрального банка. Фирмы, работающие в секторе PI и EMI, классифицируются как назначенные лица в соответствии с Законом об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) 2010 г. (с поправками) («CJA 2010»). В качестве назначенного лица фирмы несут обязательства CJA 2010 и, в частности, обязательства, изложенные в Части 4. Компании должны продемонстрировать, что они инвестируют и поддерживают надежные системы соблюдения требований AML для защиты финансовой системы, потребителей и широкой общественности от отмывания денег и финансирования терроризма. Одно из ключевых ожиданий Центрального банка в отношении эффективной системы контроля за ПОД заключается в том, что она основана на оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма, в которой особое внимание уделяется рискам отмывания денег и финансирования терроризма, вытекающим из бизнес-модели фирмы. Эта оценка рисков должна управлять структурой фирмы таким образом, чтобы она обеспечивала наличие надежных средств контроля для смягчения и управления рисками, выявленными в ходе оценки рисков. По мнению Центрального банка, «флажок» или основанный на правилах подход к оценке рисков не соответствует цели и не соответствует ожиданиям регулирующих органов.

e) Урегулирование и ликвидация

Оценка мер, которые должны быть приняты фирмой-заявителем в случае прекращения ее платежных услуг (в связи с неплатежеспособностью и т. д.). Ожидается, что в случае отказа, процесс неплатежеспособности может осуществляться упорядоченно без ущерба для клиента. Меры, подлежащие рассмотрению, будут включать, среди прочего, оценку способности фирмы (i) обеспечить непрерывность работы всех поставщиков услуг в процессе ликвидации, (ii) выполнить незавершенные платежные операции, (iii) погасить непогашенные остатки клиентов без отсрочить и/или (iv) защитить средства клиентов от требований других кредиторов в случае неплатежеспособности.

Центральный банк опубликовал стандарты обслуживания в отношении обработки заявок для Платежного сектора. В контексте соблюдения этих стандартов стандартные сроки обслуживания, в соответствии с которыми Центральный банк придерживался и остается приверженным этапу оценки процесса подачи заявок, составляют 90 132 90 рабочих дней 90 133 . Однако фирмам следует ожидать, что часы оценки будут приостановлены, что приведет к увеличению периода оценки, когда:

1. Предоставленная информация не касается по существу и подробно ключевых областей оценки, как указано в разделе «Процесс авторизации» Центрального банка.