Индивидуальные предприниматели и организации платят в бюджет налоги. Когда перечислений в бюджет больше, чем требует закон, возникает переплата. Излишек, уплаченный государству, можно вернуть: возврат займёт около двух месяцев, а стоять в очередях в налоговой не придётся.
Как понять, что переплатили
По закону налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о переплате налога в течение 10 дней со момента обнаружения такого факта. Но иногда сотрудники налоговой могут не заметить, что предприниматель переплатил. Поэтому лучше следить за расчётами самому: это надёжнее.
Обнаружить переплату можно так:
- Посчитать самостоятельно. Организации ведут бухгалтерский учёт, в котором содержится вся информация о платежах за отчётный период. Предприниматели таким учётом не занимаются. Чтобы обнаружить переплату налогов, ИП могут сравнить уплаченную сумму с той, что прописана в налоговой декларации.
- Провести с налоговой совместную сверку. По итогам сверки вы получите таблицу, в которой указаны налоги и взносы. Если у конечной суммы стоит знак «минус», значит, есть долги. Если «плюс» — причина в авансовых платежах или переплате. Когда вы сдаёте декларацию, налоговая смотрит, покрывают ли авансовые платежи общую сумму налога. Если после сдачи декларации сумма остаётся положительной, вы переплатили.
- Использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС . Если в личном кабинете обнаружится задолженность или переплата, лучше заказать сверку с налоговой. Акт сверки — официальный документ, который поможет вернуть деньги. У выгрузки с сайта такой силы нет.
С помощью онлайн-бухгалтерии Точки можно запросить сверку прямо в интернет-банке
Что делать с переплатой
Переплату по налогу можно зачесть, а можно — вернуть. Возврат возможен, только если нет недоимки, задолженности по пеням или штрафа.
Если налогоплательщик что-то должен государству, сумма переплаты будет зачтена в счёт долга.
То, что останется после оплаты долга, налогоплательщик сможет вернуть на расчётный счёт компании.
Как вернуть деньги
Определите размер переплаты. Проведите сверку: обратитесь в территориальный орган налоговой с заявлением. Заявление составляется в свободной форме, но в нём должны быть указаны:
- Наименование и адрес ФНС.
- Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
- Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
- Дата составления заявления.
- Как удобнее получить готовый акт — лично или по почте.
Составьте заявление на возврат. Заявление составляется по типовой форме — ф. КНД 1 150 058. Для разных налогов и разных отчётных периодов нужны отдельные заявления. Не получится попросить возврат переплаты по НДФЛ и НДС одновременно — заполнять придётся два заявления.
Заявление можно подать в течение 3 лет с момента оплаты налога. Переплата может возникнуть из-за того, что сумма авансовых платежей больше, чем налог за год. В этом случае заявление подаётся, если не прошло три года с момента подачи декларации.
Иманова Дарья, специалист по бухгалтерской поддержке в Точке:
«Если налоговая отказала в возврате или пропущен срок обращения, можно обратиться в суд. Срок давности обращения — 3 года со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своего права на возврат налога. Например, 3 года с даты подачи первичной декларации».
Обратитесь в ФНС. Индивидуальные предприниматели подают заявление по месту жительства. Кроме заявления, предприниматели должны принести паспорт и копию.
Организации обращаются в налоговую по месту учёта. Тут есть свои особенности. Если налогоплательщик состоит на учёте в нескольких инспекциях, он обращается туда, где возникла переплата. Если коротко: куда платили налог, туда и идём за возвратом.
Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и принести её вместе с заявлением.
Подать заявление можно одним из четырёх способов:
- Лично. Заявление подаётся в двух экземплярах. Одно остаётся в налоговой, второе — забирает предприниматель. На последнем должна быть отметка налогового инспектора. Это доказательство того, что предприниматель обращался за возвратом. Позже с этим заявлением можно будет пойти в суд.
- По Почте России. Заявление на возврат переплаты по налогам отправляется ценным письмом с описью вложения.
- По телекоммуникационным каналам связи. Это может быть сервис, через который налогоплательщик сдаёт отчёты в налоговую.
- Через Личный Кабинет налогоплательщика.
Вернуть переплату на расчётный счёт. Налоговая принимает решение по заявлению в течение 10 рабочих дней. Ещё 5 рабочих дней закон отводит на то, чтобы налоговая сообщила о своём решении налогоплательщику. На все операции даётся месяц. Это значит, что вы получите свои деньги в течение 30 дней.
Если подавали заявление на основании декларации, возврат может затянуться. По закону деньги вернутся в течение месяца со дня окончания камеральной проверки декларации либо
Переплата в личном кабинете налогоплательщика
Излишне уплаченные суммы по налогам и сборам плательщики имеют право вернуть либо направить в счет закрытия других налогов. При этом следует действовать строго по рекомендациям ИФНС, соблюдая положения Налогового Кодекса. А также должным образом оформить все необходимые документы.
Что означает «переплата» в ЛК налогоплательщика
Переплата, отображаемая в ЛК налогоплательщика ИП или физического лица, не всегда означает излишне оплаченную сумму, которая подлежит возврату. В ряде случаев это оплаченный, но еще не переведенный в бюджет сбор. Поэтому изначально нужно определить, откуда она появилась.
Строго говоря, термин «переплата» не фигурирует в НК РФ, что и вызывает вопросы по поводу сумм в одноименной графе ЛК. Опираясь на принцип работы интерактивного сервиса (личного кабинета), эти суммы можно понимать как положительный баланс. Данная формулировка не является официальной, но наиболее точно отображает смысл.
Согласно публикации на официальном веб-сайте ИФНС РФ, прежде чем подавать документ о возврате финансов, необходимо получить подтверждение излишка от налогового органа. Обратиться в ИФНС можно лично или посредством обратной связи в личном онлайн-кабинете. Наличие положительной суммы в графе «переплата» официальным уведомлением не является.
П. 3. ст. 78 НК РФ гласит, что налоговый орган информирует плательщика об образовании лишних сумм в срок 10 суток с момента обнаружения такого факта. Как правило, извещение приходит обычной почтой или письмом посредством иных каналов связи, с подписью ЭЦП.
Причины образования переплаты
Переплата в личном кабинете налогоплательщика появляется по трем основным причинам. Причем тип сбора не играет роли, что означает – все факторы актуальны как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.
№1. Налог еще не «списан»
После начисления средств у плательщика, как правило, есть определенный срок для оплаты бюджетных отчислений. В этот период задолженность фактически отсутствует и образуется только при нарушении сроков. Переводя средства в это время, за физлицом или ИП образуется так называемая «переплата», потому что дата платежа еще не наступила и, значит, плательщик ничего не должен.
№2. ИФНС ведет проверку документов
Это касается как ИП, так и физических лиц. Плательщик своевременно производит оплату, ее срок проходит, но ИФНС еще проверяет декларацию. Законодательно это может занять 3 – 6 месяцев, в зависимости от типа налогового отчета (3-НДФЛ, декларация УСН, ЕНДВ).
№3. Сбор списан в полной мере, а на балансе числится излишний остаток («излишняя уплата»)
Существует несколько причин излишней оплаты бюджетных начислений:
- Ошибка в реквизитах. Если в платежном поручении или квитанции неправильно указан КБК, то деньги направляются в счет оплаты совершенно другого сбора. При этом по первичному налогу появляется недоимка (долг). В этом случае в ИФНС можно подать заявление на уточнение суммы и указать правильный КБК, тогда взаиморасчеты станут верными.
- Подачи уточненной декларации либо сведений о праве на льготы после оплаты. После перерасчета сумма к оплате может быть снижена, из-за чего на счете остается излишек.
- Некорректная оплата в пользу бюджета. Простая ситуация, когда плательщик ошибочно завысил сумму и перечислил больше, чем требовалось.
Что делать с переплатой по налогам ИП и юрлиц
Распорядиться излишне уплаченной суммой налогоплательщик может при условии, что она реально переплачена. При этом задолженностей по налогу, пени и штрафу перед ИНФС нет. В ином случае факт отображения суммы в ЛК нужно игнорировать – она исчезнет, как только сотрудники налоговой обработают отчеты либо при наступлении даты оплаты сборов, согласно НК РФ.
Согласно ст. 78 НК РФ, излишне уплаченные суммы налогоплательщики могут:
- зачесть в счет оплаты налогов, сборов, недоимок за текущий или будущий период;
- вернуть и получить на банковский счет.
Распорядиться излишками налогоплательщик или сотрудники ИФНС могут в течение трех лет (п.7. ст. 78 НК РФ). При нарушении сроков деньги считаются невостребованными, и получить их нельзя.
Приняв решение об использовании финансов, плательщику не обязательно возвращать/зачитывать всю сумму. Ее можно разделить и части, направив одну в счет погашения начислений будущих периодов, другую – вернуть, третьей закрыть недоимку/штраф/пени.
За совершение операций Федеральным казначейством и налоговым органом комиссии или проценты с плательщика не взимаются.
Зачет средств
Правомерно зачесть излишки для погашения иных сборов. В каждом отдельном случае свои нюансы – сотрудники ИФНС производят зачет самостоятельно или по заявлению от налогоплательщика.
Рассмотрим все возможные варианты, опираясь на ст. 78 НК РФ:
- Зачет в счет закрытие будущих сборов по аналогичным или другим начислениям осуществляется по письменному заявлению плательщика. При наличии долгов перед ИФНС, в первую очередь средства направляются в счет их погашения, остаток можно зачесть по своему усмотрению.
- Перечисление в счет погашения недоплаты, открытой задолженности по пеням и штрафам производится специалистами налогового органа в одностороннем порядке. К зачету принимаются любые излишки, образованные за прошедшие три года.
Заявление необходимо подавать в ФНС, расположенной по месту регистрации коммерческой организации или физического лица. В нем необходимо указать реквизиты налога, в чет которого необходимо перевести средства, в том числе – вид налога и его тип, КБК.
Если необходимо зачесть неверно оплаченный сбор в адрес иного, в заявлении следует указать данные первого платежа – дату, сумму, КБК, а также реквизиты, на которые необходимо произвести перевод.
О переводе средств налоговый орган направляет плательщику в письменном виде в течение 5 рабочих дней, с момента фактического зачета. Сообщение передается только начальнику коммерческой организации или его уполномоченному представителю, физическому лицу – индивидуальному предпринимателю.
Возврат сверх оплаченных сумм
Переплата по налогу, подтвержденная ИФНС по месту прописки или регистрации, может быть возвращена на р/с. Для этого плательщику необходимо подать соответствующее заявление в контролирующий орган в письменной форме (лично или заказным письмом), через личный кабинет и посредством телекоммуникационной связи, используя УКЭП. Деньги переводятся в течение 30 календарных дней.
При наличии недоплаты по налогу любого вида, возврат финансов производится после оплаты задолженности. Остаток можно вернуть на счет физлица или организации, в зависимости от организационно-правовой формы коммерческого предприятия.
Как распорядиться переплатой по налогам физлиц
Физические лица могут использовать сверх оплаченные финансы также двумя способами:
- Зачесть в счет иных или аналогичных налогов за текущий или будущий период. Например, если есть излишек по налогу на ТС, ее можно перевести в счет погашения сборов за второе ТС. Схожим образом засчитывается имущественный налог, налог на землю.
- Весь излишек либо его часть вернуть на банковский счет.
С чего начать – уточнить, является ли переплата фактическим излишком в налоговом органе. При необходимости – произвести сверку расчетов, она проводится по инициативе ИФНС или самого плательщика.
Заявление удобнее формировать в личном онлайн-кабинете. Так оно будет уже предзаполненым. Останется внести данные счета-получателя, на который нужно перевести средства, либо указать, в адрес погашения какого бюджетного начисления нужно перевести финансы.
Для использования средств необходимо направить заявление на возврат/зачет. Сделать это можно разными способами:
- Отправить почтой. Лучше направить его с описью вложения – так у плательщика будет документальное подтверждение о содержимом письма, а датой подачи заявления станет дата отправки. Бланк описи и квитанцию об отправке нужно сохранить до получения денег.
- Лично, обратившись в отделение ИФНС по месту учета. При этом нужно подготовить два экземпляра – на одном сотрудник налоговой поставит печать датой приема и подписью. Это важное документально подтверждение передачи заявления.
- По каналам телекоммуникационной связи, например, можно использовать те, по которым плательщик отправляет налоговую отчетность. Для подписи нужна действующая УКЭП, а также установка свежих плагинов КриптоПро и сопутствующего ПО.
- Посредством учетной записи налогоплательщика, предварительно проверив ЭЦП.
В зависимости от причины возникновения излишков, могут потребоваться дополнительные документы. Например, копия ошибочной квитанции об оплате, документов на получение льготы.
Как распорядиться средствами в личном кабинете
Пользователи личного кабинета могут совершить возврат удаленно, следуя инструкции:
- Пройти авторизацию в системе и войти в учетную запись.
- Перейти в раздел «Жизненные ситуации».
- Затем в «Распорядиться переплатой», просмотреть указана ли сумма переплаты, нажать «Распорядиться».
- В новой вкладке ввести данные счета-получателя – БИК банка, его полное наименование, номер счета. Кликнуть по кнопке «Подтвердить».
- Проверить указанные сведения – наименование налогового органа, код, ОКТМО, сумма к возврату, реквизиты.
- Ввести пароль ЭЦП и отправить документ в ИФНС.
Если переплата подтверждена ИФНС, плательщик вправе использовать ее по собственному усмотрению. Зачет средств удобен, когда размер лишних средств незначителен либо подходит срок следующей оплаты бюджетного взноса. Если излишки крупные, оптимально вернуть их на свой счет.
Видео-инструкция: Как отправить заявление на возврат переплаты
Рубрика «Комментарии экспертов»
30 августа прошлого года вступила в силу поправка, ограничившая тремя годами «возраст» переплаты, которую налоговики засчитывают в счет недоимки.
Минфин уточнил, что новое правило применяется к правоотношениям, возникшим с 30 августа 2018 года. Это может означать, что поправка действует только для сумм, переплаченных начиная с упомянутой даты.
Если же у вас сейчас есть переплата, появившаяся более трех лет назад, ее можно попробовать зачесть. Только имейте в виду, скорее всего, чтобы добиться этого, придется обращаться в суд. Налоговики и до поправки были против такого зачета: они отменили свое письмо, в котором говорилось о том, что зачет «старой» переплаты возможен. Что решит суд с учетом действующей поправки, предсказать сложно.
Документ: Письмо Минфина России от 29.12.2018 N 03-02-07/1/96622
Комментирует Марина Волохова, Руководитель проектов налогового консалтинга АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»:
В случае допущения налогоплательщиком переплаты суммы налога в текущем налоговом периоде, на данную сумму распространяются все конституционные гарантии права собственности, поскольку ее уплата в таком случае произведена при отсутствии законного на то основания. Пунктом 1 ст. 78 НК РФ закреплено право налогоплательщика на возврат (зачет) излишне уплаченной суммы налога. В соответствии с п. 8 ст. 78 НК РФ заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со для уплаты, что ограничивает во времени право налогоплательщика на подачу заявления о возврате суммы переплаты или ее зачет в счет будущих платежей (Определение Конституционного Суда РФ от 08.02.2007 г. № 381-О-П).
Пунктом 5 ст. 78 НК РФ установлены случаи, когда налоговые органы вправе самостоятельно производить зачет переплаты излишне уплаченных налогов налогоплательщиком, подавать для этого отдельного заявления не нужно.
До внесения изменений в п. 5 ст. 78 НК РФ, законодательством не был установлен предельный срок, в течение которого налоговые органы могли самостоятельно производить зачет сумм излишне уплаченных налогов в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных Кодексом.
Законодатель, внеся поправки в п. 5 ст. 78 НК РФ, ограничил срок зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по другим налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ сроком в три года.
В Письме Минфина от 29.12.2018 N 03-02-07/1/96622 указывается, что в соответствии с п. 2 ст. 5 НК РФ акты законодательства о налогах, ухудшающие положение налогоплательщиков, плательщиков сборов и (или) страховых взносов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, обратной силы не имеют.
В связи с этим Минфин уточнил, что новое правило «трех лет» для проведения зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по другим налогам, задолженности по пеням и(или) штрафам, фактически ухудшающее положение налогоплательщиков, применяется к правоотношениям, возникшим только начиная с 30 августа 2018 года.
На текущий момент в практике коммерческих организаций часто встречаются ситуации, когда у организации возникает переплата по налогам, главным образом, по налогу на прибыль и НДС, причем организации не спешат переплату вернуть либо зачесть в счет других налогов. Нежелание организаций вернуть или зачесть возникшую переплату по налогам связано с желанием обезопасить себя в случае доначисления налогов по результатам камеральных и выездных проверок.
Соответственно нередки случаи, когда сроки таких переплат могут оказаться свыше трех лет.
Поэтому налогоплательщику нужно знать, что у организаций есть способы распорядиться переплатой, которой больше трех лет, а именно:
1. в качестве безнадежного долга;
Такой способ поддерживают суды. Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 28.11.2013 г. по делу № А40-155004/12-91-681 суд посчитал это правомерным, так как на переплату распространяются все конституционные гарантии права собственности.
Минфин же не согласен с данной позицией (Письмо Минфина от 08.08.2011 г. № 03-03-06/1/457), поскольку в течение трех лет налогоплательщик не обратился в налоговый орган за возвратом переплаты по налогу. Сумма указанной переплаты, по мнению Минфина, не является дебиторской задолженностью, не признается безнадежным долгом в соответствии с п. 2 ст. 266 НК РФ и не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Поэтому, если организация решит воспользоваться этим способом, скорее всего, защищать свою позицию необходимо будет в суде.
2. если налогоплательщик не знал о переплате, то можно попробовать вернуть деньги через суд.
Заявить иск о возврате излишне уплаченных в бюджет денег нужно в течение трех лет со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать, что заплатил больше и возникла переплата (Определение КС РФ от 21.06.2001 № 173-О; Постановления Президиума ВАС РФ от 13.04.2010 № 17372/09, от 08.11.2006 № 6219/06).
Но прежде необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате переплаты, без этого суд может не принять иск налогоплательщика (п. 22 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5).
Источник: Пресс-центр АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»
Марина Волохова, Руководитель проектов Налогового консалтинга АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ», 05.02.2019
Я подал в налоговую заявление на вычет. Прошел уже месяц, а они не отвечают. Заявление подавал через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
Подскажите, как еще можно повлиять на них?
Андрей
Андрей, сочувствую. Несколько месяцев назад я оказалась в похожей ситуации: подала документы на имущественный вычет, но деньги долго не приходили. Расскажу, что я делала.
Елена Евстратова
получила вычет
Какие сроки должны быть по закону
ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.
Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки. Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком. Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой. Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.
Сумму излишне уплаченного налога налоговая должна была перечислить на счет в течение месяца с того дня, как она получила мое заявление. Заявление через личный кабинет я отправила 20 мая. Я подождала до 10 июля, но деньги на счет не приходили. Тогда я начала действовать.
п. 6 ст. 78 НК РФ
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю
Что можно сделать, чтобы быстрее получить деньги
Подать жалобу. Я это сделала через портал налоговой службы. Можно составить жалобу по образцу и скопировать нужные куски в ту форму, что есть на сайте. Жалобу должны рассмотреть и отреагировать на нее в течение 30 дней. Мне ответили уже через 20 дней.
п. 10 ст. 78 НК РФ
Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.
Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.
Отправить повторную жалобу. Если первая жалоба не подействует или вы не получите ответа вовремя, можно подать повторную жалобу точно таким же способом. Только в содержании обращения нужно указать реквизиты первой жалобы и сообщить, что это повторное обращение. Эта жалоба уже идет в управление ФНС по субъекту.
Налоговый вычет за квартиру
Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в форму
Путь, чтобы подать жалобу, такой: «Главная» → «Жизненные ситуации» → «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»
В заявлении понадобятся реквизиты документа, который вы обжалуете, а также номер инспекцииСходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.
В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.
Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.
Жалобу я подала 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.
Если хотите получать вычет через работодателя
В этом случае срок ответа налоговой — 30 календарных дней. Но никаких последствий для нее, если она затягивает с уведомлением, в законе нет. Поэтому остается только писать жалобы и ходить лично в налоговую.
п. 8 ст. 220 НК РФ
Что в итоге
Если подали заявление на возврат излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение 30 дней.
Лучше всего подавать заявление вместе с декларацией. Для этого нужно отдельно скачать бланк заявления и приложить его к остальным документам.
Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.
Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
PAYE переплаты и недоплаты по налогу
PAYE переплаты и недоплаты налога
Переплата налога происходит, когда вы заплатили больше налога, чем были подлежит оплате. Если вы переплатили налог, вы получите возврат налога. Вы должны требовать возврата налога в течение 4 лет после окончания года, в котором возникла переплата или вы не получите возврат.
Недоплата налога — это когда вы заплатили меньше налога, чем должны были платить. Если вы заплатили слишком маленький налог, вы должны заплатить разницу между тем, что вы фактически заплатили, и тем, что вы должны были заплатить.Вы можете не знать что вы заплатили слишком мало налогов, но вы по-прежнему несете ответственность за Доход, если произошла недоплата налога.
Если вы PAYE налогоплательщик, и вы зарегистрированы в Службе доходов PAYE, которую вы можете просмотреть Ваш налоговый кредитный сертификат онлайн. Вы можете сделать это, используя сервис myAccount онлайн или на мобильных и планшетных устройствах, используя RevApp доходов. Ваш налоговый кредитный сертификат покажет налоговые кредиты, которые ваш работодатель вычесть из вашего налогового счета.Если вы узнаете в течение года, что ваш налог кредиты не верны, вы должны связаться с налоговой и любой возврат может быть должное будет выплачено вам вашим работодателем. Также важно убедиться, что вы не требовать налоговых льгот, на которые вы не имеете права, так как это приведет к недоплата налога.
COVID-19 (коронавирус)
Переплата подоходного налога или USC
Если вы переплатили подоходный налог или Universal Social Charge (USC) из-за увольняют из-за Пандемия COVID-19, любой возврат средств, осуществленный вами, будет осуществляться вашим работодатель и заплатил вам через платежную ведомость.Возврат будет возмещен на ваш работодатель через доходы Схема субсидирования заработной платы COVID-19.
Повторное открытие телефонной линии поддержки доходов
Государственные учреждения доходов остаются закрытыми, в то время как государственные меры по охране здоровья приняты. Национальный Горячая линия PAYE открылась с понедельника по пятницу с 9:30 до 13:30. Запросы также можно отправлять через myEnquiries.
Как проверить ваш налог ответственность
С 1 января 2020 года, способ, которым вы просматриваете свой налог за предыдущий год, имеет изменилось.Отчет о завершении года P21 был заменен отчетом о Ответственность (см. Ниже).
Чтобы узнать, если вы должны или должны вернуть налог, вы можете:
- Посмотреть предварительный расчет ваших налоговых обязательств используя ваше предварительное заявление на конец года
- Запросите окончательный обзор ваших налоговых обязательств, используя ваш Заявление об ответственности
Вы можете прочитать больше в нашем документе о том, как пересмотреть свой налог (ПЛАТИТЕ налогоплательщиков)
Вы можете получить ваше Заявление об ответственности за последние 4 года (вы можете только требовать возврата переплаченного налога за последние 4 года).В настоящее время вы можете запросить Отчет об ответственности за 2016, 2017, 2018 и 2019 годы.
Вы можете использовать свое Заявление об ответственности так же, как P21, для Например, в качестве подтверждения дохода третьей стороне.
переплаты
У вас может быть переплаченный налог, если вы стали безработным или остались без работы больными. Узнайте больше о требовании налога возмещение, если вы безработный или больной без работы. Вы также можете иметь переплаченный налог, если ваши налоговые льготы неверны или вы не потребовали налог облегчение для определенных расходов.Узнайте больше о налоге кредиты и льготы, на которые вы можете претендовать.
Если вы переплатили налог, доход вернет вам переплату:
- Банковский перевод: Ваш возврат будет переведен напрямую на ваш банковский счет, если вы предоставили данные своей учетной записи в ‘Мой Профиль в моем аккаунте или как часть вашей бумажной формы 12 (pdf) возврат или Форма 12S (pdf) декларация (упрощенная версия для обычных налоговых деклараций) или
- Чек: Вы получите чек на сумму переплатил почтой
Недоплаты
Недоплата останется в вашей налоговой отчетности с доходом, пока не будет оплачено.Ваше заявление об ответственности покажет, если вы недоплатили налог. Так и будет Также сообщите, как будет взиматься недоплата. Обычно вы не будете платить деньги напрямую в доход. Самый простой способ для сбора доходов Недоплата заключается в сокращении налоговых льгот в следующем году.
Например, если вы получаете личный налоговый кредит в размере 1650 евро и налог PAYE кредит в размере 1650 евро; общая сумма налогового кредита на 2020 год — 3300 евро. Если вы недоплатили Налог 90 евро в 2019 году, общий налоговый кредит в 2020 году будет уменьшен на 90 евро (3300 — 90 евро = 3210 евро).В этом случае ваш общий налоговый кредит за 2020 год будет изменен на 3210 евро.
Недоплату также можно вычесть из любой суммы налогового вычета. Для Например, если вы недоплатили подоходный налог на 100 евро, но это также связано с получить налоговые льготы в размере 400 евро на медицинские расходы, недоплата в размере 100 евро быть вычтенным из переплаты в размере 400 евро, и вы получите возмещение € 300.
Если у вас есть большая недоплата, которую нелегко вернуть, уменьшив ваши налоговые льготы в следующем году, вы можете договориться о выплате доходов непосредственно по чек, банковский чек или почтовый перевод.Вы можете оплатить общую сумму за один оплата или в рассрочку. Вам нужно будет связаться с местным налоговым управлением по поводу погашение недоплаты.
Непогашенный налог в связи с выручкой может повлечь за собой проценты и штрафы. если ты Отказать в возврате налога, который причитается. Доход может привести вас в суд.
Где подать заявку
Если вы считаете, что ваш налог в настоящее время рассчитывается неправильно или вы хотите запросить справку об ответственности вы можете:
,
часто задаваемых вопросов — Переплата пособий
En español
Показать все | Скрыть все
Общее
Переплата пособия — это когда вы получаете пособие по безработице (UI), страхование по инвалидности (DI) или оплачиваемый семейный отпуск (PFL), на которые вы не имеете права.
Сумма задолженности по переплате может включать дополнительный штраф в размере 30 процентов, если переплата была вызвана мошенничеством.Вы должны погасить переплату, чтобы избежать взыскания и возможных судебных исков.
Чтобы предотвратить переплату, вы должны немедленно связаться с EDD, если вы:
- Вернулся к работе неполный или полный рабочий день.
- оправились от вашей инвалидности.
- Прекратил свою оплачиваемую семью Оставьте уход или бонусы перед тем, как использовать полные шесть недель.
- Получена заработная плата от вашего работодателя.
- Необходимо сообщить дату смерти умершего истца.
Кроме того, если вы получаете пособия по страхованию по инвалидности, убедитесь, что ваш работодатель незамедлительно возвращает поданную заявку на уведомление работодателя о страховании на случай инвалидности (DI) (DE 2503) или уведомление работодателя о платном отпуске по семейным обстоятельствам (PFL) поданную ( DE 2503F). Кроме того, если вы выздоравливаете после болезни / травмы или возвращаетесь на работу, вам необходимо вернуть в EDD форму Уведомления об автоматическом платеже (DE 2587) или Уведомления об автоматическом платеже — PFL (DE 2587F).
Вы получите по почте уведомление о потенциальной переплате , (DE 1447D / DE 1447F) или уведомление о переплате (DE 4400 / DE 4400F), если вы получили страхование по нетрудоспособности или выплаченные семейные отпуска, на которые вы не имели права. В уведомлении указана сумма переплаты и штрафы, если таковые имеются. Кроме того, в уведомлении объясняется, почему вам переплатили, и предоставляется информация о ваших правах на апелляцию.
Вы получите по почте уведомление о потенциальной переплате (DE 1447CO-AZ) и ответ на потенциальную переплату (DE 1447CO-BZ) по почте, если вы получили страховые пособия по безработице, на которые вы не имели права.В уведомлении указана сумма переплаты и штрафы, если таковые имеются. Кроме того, в уведомлении объясняется, почему вам переплатили.
Вы получите по почте уведомление о переплате , (DE 1444) или уведомление об отказе в выплате пособий и переплате (DE 1480Z), если вы получили пособие по безработице, на которое вы не имели права. В уведомлении указана сумма переплаты и штрафы, если таковые имеются. Кроме того, в уведомлении объясняется, почему вам переплатили, и предоставляется информация о ваших правах на апелляцию.
EDD обычно классифицирует переплаты по двум категориям: мошенничество или не мошенничество.
Мошенничество : Если EDD обнаружит, что вы преднамеренно предоставили ложную информацию или скрыли информацию и, как следствие, получили льготы, которые вы не должны были получить, переплата считается мошенничеством. Сокрытие или предоставление ложной информации для получения пособий является серьезным преступлением, которое может повлечь за собой наказание и уголовное преследование.При переплате за мошенничество вы можете получить штраф в размере 30 процентов от суммы переплаты. Кроме того, вы можете быть дисквалифицированы на срок от 5 до 23 недель. Вы должны погасить переплату за мошенничество и штрафы.
Non-Fraud : Если вы получили льготы, на которые вы не имели права, и переплата не была вашей ошибкой, переплата считается не мошенничеством. Вы получите уведомление о необходимости возврата переплаты.
Сделать платеж
Посетите Benefit Overpayment Services, чтобы войти или произвести платеж.Варианты оплаты:
- Онлайн с услугами по переплате пособий или Выполните платеж :
- Услуги по переплате льгот : войдите в систему, чтобы просмотреть свой баланс, произвести платеж или заключить договор рассрочки.
- Сделать платеж : Оплатить с помощью дебетования Автоматизированной расчетной палаты (ACH) (без комиссии) или кредитной картой (за дополнительную плату). Не требуется регистрация.
- По телефону с кредитной картой через Официальную платежную корпорацию (за дополнительную плату).
- По почте с использованием личного чека, чека кассира или денежного перевода (без комиссии).
Платежи по кредитным картам осуществляются через Официальную платежную корпорацию (OPC), и за обслуживание взимается 2,3%. К оплате принимаются следующие кредитные карты: Visa, Mastercard, Discover Network и American Express.
Посетите Официальную платежную корпорацию, чтобы сделать платеж.
- Выберите Государственные платежи .
- Введите код юрисдикции 1577.
- Выберите Сделать платеж .
- Выберите Тип оплаты Переплата пособия .
- Выберите Выполните платеж и заполните необходимые поля.
EDD не несет ответственности за содержание веб-сайта OPC или любые ссылки на его веб-сайте.EDD рекомендует вам ознакомиться с заявлениями OPC о безопасности и конфиденциальности.
Если вам нужна дополнительная информация о выплате переплаты по кредитной карте, посетите раздел часто задаваемых вопросов — Переплата по кредитной карте.
Войдите в Службу переплаты пособий или позвоните в Отдел сбора переплат пособий по телефону 1-800-676-5737, чтобы запросить соглашение об оплате в рассрочку.
Пособие по смещению
Если вы не погасите свою переплату, EDD вычтет деньги, причитающиеся с ваших будущих пособий по страхованию на случай безработицы или государственного страхования на случай инвалидности (SDI).Этот процесс называется компенсацией выгоды. В случае переплаты без мошенничества EDD компенсирует 25 процентов ваших еженедельных выплат. В случае переплаты за мошенничество EDD компенсирует 100 процентов ваших еженедельных выплат. Поскольку EDD не может компенсировать штрафную часть переплаты с ваших пособий, вы должны погасить штраф отдельно.
Если EDD компенсирует ваши еженедельные выплаты пособий SDI для погашения переплаты по страхованию на случай инвалидности или оплачиваемого семейного отпуска, вы получите Уведомление о смещении переплаты (DE 826).
Федеральный / государственный налоговый зачет
Если вы переплатили и должны были возместить подоходный налог штата и / или федерального налога, EDD возьмет переплату с возмещения согласно разделу 12419.5 Кодекса правительства штата Калифорния.
Для получения дополнительной информации посетите страницу «Возврат налога» или «Лотерейные деньги были отправлены в EDD».
Вы должны заполнить Распределение потерпевшего супруга (Форма IRS 8379) и отправить его в IRS для проверки.Вы можете скачать форму IRS 8379 (PDF), позвонить в IRS по телефону 1-800-829-3676 или посетить местный офис IRS. Свяжитесь с IRS, если у вас есть вопросы по поводу формы.
Да, если вы полностью погасили свой долг до зачета налогов.
Позвольте четырем неделям применить ваше смещение.
Смещение невостребованного имущества и / или выигрышей в лотерею
Если вам причитается невостребованная собственность или выигрыш в лотерее, и вы не полностью погасили переплату, EDD получит всю оставшуюся сумму, причитающуюся с вашего возмещения или выигрыша, согласно разделу 12419.5 Кодекса Правительства.
Для получения дополнительной информации посетите страницу «Возврат налога» или «Лотерейные деньги были отправлены в EDD».
Юридический иск
EDD может предпринять юридические действия, такие как:
- Подача сводного решения.
- Запись залога на недвижимое или личное имущество.
- Обслуживание заработной платы.
- Сбор за дебиторскую задолженность и / или банковский сбор.
Сводное судебное решение — это гражданский иск, поданный в вышестоящий суд в отношении лица, несущего ответственность за взыскание задолженности по переплате по страхованию на случай безработицы или по инвалидности в соответствии с разделами 1379 и 2739 Кодекса страхования на случай безработицы в Калифорнии.
Право удержания — это законное требование одного лица на имущество другого лица для обеспечения выплаты долга или исполнения обязательства.Это запись Протокола о судебном решении в Окружную регистрационную службу, которая предъявляет юридические претензии в отношении недвижимого и личного имущества. Чтобы освободить залоговое удержание, остаток суммы переплаты, включая любые пошлины за подачу заявки и начисленные проценты, необходимо будет оплатить полностью.
При рефинансировании или продаже имущества необходимо очистить все залоговые удержания. Компания по условному депонированию или названию может связаться с EDD по телефону 1-800-676-5737 для получения инструкций о том, как очистить залоговое удержание.
EDD издает постановление об удержании дохода для вашего работодателя по долгам с суммарным суждением. Ваш работодатель может наложить до 25 процентов вашей заработной платы на подачу в EDD для выполнения заказа. Вы можете полностью погасить долг, чтобы избежать наложения ареста на заработную плату.
Дополнительные ресурсы
Если вам нужна дополнительная информация или вы хотите обновить свою контактную информацию, посетите раздел «Спросите EDD» и выберите категорию «Сборы переплаты пособий ».
,35.8.3 Переплаты | Налоговая служба
Если была подана претензия на возмещение, которая полностью или частично поддерживает переплату, такой факт должен быть указан в оговорке или в расчете по правилу 155, даже если решение не должно основываться на претензии в соответствии с применимыми положениями законов о внутренних доходах. Если действительная претензия не была подана или если поданная претензия не поддерживает, полностью или частично, переплату, то в документе об условиях или в правиле 155 не должно быть поданной претензии.Адвокат должен рассмотреть иск и определить, является ли он обоснованным; то есть было ли оно выполнено в соответствии с требованиями закона; было ли оно своевременно подано; и охватывает ли он проблему или проблемы, которые составляют основу для переплаты? Несмотря на то, что эта претензия действительна при подаче, такая заявка не будет поддерживать переплату, если не выполнено одно из условий, указанных в подпунктах (i), (ii) и (iii) раздела 6512 (b) (3) (C). Таким образом, следует игнорировать претензии, которые: являются недействительными; относятся к проблеме или проблемам, не приводящим к переплате; или не поддерживаются применимыми положениями законов о внутренних доходах.Претензия по возврату может быть подана налогоплательщиком по установленной форме претензии. В соответствующих случаях налоговая декларация также может рассматриваться как требование налогоплательщика о переплате. Если основанием для переплаты, полностью или частично, является требование, поданное для переноса или переноса чистых операционных убытков, переплата не может быть разрешена Налоговым судом, если только перенос или перенос не возникли в качестве вопроса в заявлениях или как предусмотрено сторонами.
Переплата должна быть основана на платежах, произведенных после отправки по почте уведомления о недостатке, или на том факте, что действительная претензия могла быть подана на дату отправки установленного законом уведомления, или на фактах, которые подпадают под положения секции 6512 (б) (3) (С).Также подпункты (B) и (C) раздела следует истолковывать как основание переплаты на действительной претензии, если действительная претензия в поддержку переплаты была подана до выдачи установленного законом уведомления. Если действительная претензия не была подана, но действительная претензия могла быть подана на дату отправки установленного законом уведомления, переплата должна основываться на разделе 6512 (b) (3) (B). Документы оговорки или правила 155, а также решение суда должны указывать различные части общей переплаты, которые допустимы согласно различным подразделам применимого статута, и излагать применимые законодательные положения, поддерживающие каждую часть.Например, часть переплаты может быть допустимой в соответствии с подразделом (b) (3) (A), другая часть может быть допустимой в соответствии с подразделом (b) (3) (C), а оставшаяся часть переплаты допустима в соответствии с подразделом (b) (3) (B) раздела 6512. В этой ситуации документы, поданные в Налоговый суд, а также административные расчеты должны точно указывать доллары и центы, которые подлежат возврату или зачислению в соответствии с различными положениями устав. Эта специфика требуется для подтверждения того, что Налоговый суд обладает юрисдикцией для определения переплаты в соответствии с разделом 6512.
переплат по налоговым кредитам — какие?
Что такое переплата по налоговому кредиту?
Переплаты происходят, когда вам выплачивается больше налоговых кредитов, чем вы имеете право. HMRC всегда поймет это и потребует, чтобы вы вернули деньги, которые не должны были быть заплачены.
Проблема в том, что очень трудно точно проверить, сколько налогового кредита вы должны получить, и выплата может быть очень сложной в тех случаях, когда люди уже потратили деньги.
Мы объяснили, как рассчитать ваш налоговый кредит, но есть много причин, по которым вы можете получать определенные дополнения и сокращения, что затрудняет получение точной цифры.
Поэтому большинство людей не могут проверить, слишком ли им платят, и могут в конечном итоге сделать выплаты.
Почему происходит переплата по налоговому кредиту?
HMRC может переплатить вам, если:
- вы не предоставите нужную информацию, когда вы впервые подаете заявку или когда вы продлеваете свою претензию в конце
- , вы опаздываете, сообщая HMRC об изменении в вашем обстоятельства или значительное увеличение вашего дохода
- вы предоставляете неверную информацию, когда сообщаете HMRC об изменении ваших обстоятельств
- HMRC допускает ошибку при обработке вашего налогового кредита
- HMRC не действует в отношении предоставленной вами информации ,
Как узнать, получил ли я переплату по налоговому кредиту?
Может быть трудно узнать, что вы получили переплату, пока HMRC не сообщит вам, но есть несколько вещей, на которые стоит обратить внимание.
Вы можете заподозрить, что вам переплатили, если вы поняли, что предоставили HMRC неверную информацию, или не сообщили об изменении ваших обстоятельств, которое означало бы, что вам будут платить меньше.
Другие способы определения того, переплачены ли вы, включают:
- вы получаете письмо или уведомление от HMRC о том, что вам переплатили, или письмо с просьбой выплатить
- , ваши платежи неожиданно неожиданно уменьшаются — в некоторых случаях HMRC сократит ваши платежи до конца налогового года, чтобы вам не пришлось производить возврат.
Если переплата была произведена после того, как HMRC допустил ошибку, вам не нужно ее погашать.
Чтобы сохранить деньги, вы должны быть в состоянии доказать, что вы незамедлительно сообщили о любых изменениях обстоятельств, проверили все уведомления о присуждении и уведомили HMRC за один месяц о любых ошибках или ошибках.
Подробнее: как рассчитать свой налоговый кредит
Оспаривание переплаты по налоговому кредиту
Есть два способа подать в HMRC запрос на налоговый кредит: через апелляцию или спор.
- Апелляция предназначена для тех случаев, когда вы считаете, что HMRC рассчитала неверную сумму для вашего налогового кредита. Итак, если HMRC утверждает, что вам переплатили, но вы считаете, что имели право на получение этой суммы
- , то спор — это когда вам переплатили — и вы соглашаетесь с тем, что вам переплатили — но вы не думаете, что должны вернуть деньги. Обычно это происходит из-за того, что вы считаете, что HMRC допустил ошибку или недостаточно быстро действовал после предоставления им новой информации.
Существует другой процесс рассмотрения споров и апелляций, и вы должны убедиться, что вы четко знаете, какой из них лучше всего подходит для вашей ситуации.
Вы также должны помнить, что менее чем один из 10 споров по налоговым кредитам является успешным.
Подача апелляции по налоговому кредиту
Приведенные ниже шаги показывают процесс, которым вы можете следовать, чтобы подать апелляцию по налоговому кредиту.
1. Запросите объяснение
Если вы хотите оспорить решение, вы должны действовать быстро, поскольку существует 30-дневный срок с даты получения первоначального решения о переплате.
Если вы пропустите этот срок по независящим от вас причинам, таким как болезнь или смерть близкого человека, вы все равно сможете пересмотреть свое решение в течение 13 месяцев после даты принятия первоначального решения.
В качестве первого шага позвоните по номеру налоговой инспекции, который будет указан в вашем письме, и попросите объяснить решение.
Обратите внимание, что срок будет продолжаться, пока вы попросите объяснения, поскольку это не является официальной частью процесса апелляции, но важно, чтобы вы знали, почему HMRC приняла решение.
Вы должны записать дату и время звонка, имя того, с кем вы говорите, и что говорится.
2. Просмотрите решение еще раз
Если вы решите продолжить, вы должны запросить «обязательное пересмотр», когда налоговая инспекция проверит, считают ли они, что приняли правильное решение.
Вы можете запросить это, используя форму WTC / AP; Вы можете заполнить его онлайн или распечатать и отправить по почте.
Вам необходимо подробно объяснить, почему вы считаете, что их решение неверно
3. Вы получите решение
HMRC либо решит, что они ошибались, и отправит вам новое решение.
Или они решат, что не могут изменить решение, и напишут вам, чтобы подтвердить это, отправив две копии обязательного уведомления о пересмотре.
Вам также сообщат, что у вас есть право подать апелляцию в независимый суд.
4. Подача апелляции
Если вы решили продолжить и подать апелляцию, вы должны подать письменную апелляцию в службу трибунала, используя форму апелляции SSCS5 (если вы находитесь в Англии, Уэльсе или Шотландии). Есть также инструкции, которые помогут вам заполнить форму.
Вы должны отправить форму в течение одного календарного месяца с момента получения уведомления об обязательном пересмотре.
Если вы находитесь в Северной Ирландии, вам необходимо воспользоваться формой апелляции NOA1 и отправить ее в течение 30 дней.
5. Трибунал первого уровня
Как только ваша апелляционная форма получена, вам, как правило, отправляют форму запроса, которую необходимо заполнить и вернуть в течение двух недель.
HMRC будет задан вопрос о вашем деле, и вы получите копии документов, которые HMRC направила в трибунал.
Суд первого уровня решит, имеете ли вы юридическое право на получение пособия, и можете изменить решение HMRC, если они сочтут его неправильным.
Обратите внимание, что трибунал может принять решение, которое ухудшит ваше положение — например, если он считает, что вам следует получить меньший налоговый кредит.
Лучше всего получить совет, прежде чем вы решите пойти в трибунал. Если вам удастся урегулировать апелляцию, вы можете отозвать ее на любом этапе до даты слушания в суде.
6. На слушании
Вас или вашего представителя попросят объяснить коллегии трибунала, почему вы считаете, что решение HMRC по налоговым льготам неверно.
Они уже получат всю информацию и доказательства по делу, но они все еще могут задавать вопросы.
Вас попросят покинуть комнату, пока они принимают решение. Вам может быть сказано решение там и / или в письменном виде в течение одного месяца.
Обратите внимание, что если ни вы, ни представитель не присутствуют на слушании, ваша апелляция может быть отклонена.
7. Если вы считаете, что решение трибунала неверно
Вы можете обжаловать решение трибунала только в том случае, если считаете, что что-то не так по закону.
Вам понадобится консультация специалиста для дальнейшего обжалования решения, и вы должны сделать это быстро.
Подача заявки на получение налогового кредита
Ниже приведены действия, которые вы можете выполнить для разрешения спора по налоговому кредиту.
1. Запросите объяснение
Позвоните по номеру налоговой инспекции, который будет указан в вашем письме, и попросите объяснить решение.
Обратите внимание, что трехмесячный срок будет продолжаться до тех пор, пока вы попросите объяснений, поскольку это не является официальной частью процесса разрешения споров, но важно, чтобы вы знали, почему HMRC приняла решение.
Вы должны записать дату и время звонка, имя того, с кем вы говорите, и что говорится.
2. Возьмите спор
Если вы хотите продолжить, вы можете использовать форму TC846 или отправить письмо в налоговую инспекцию, что дает вам возможность объяснить, почему вы считаете решение HMRC неправильным.
Вы должны подать спор в течение трех месяцев после получения уведомления о переплате.
Хотя HMRC рассматривает ваш спор, он по-прежнему будет возвращать переплату.По этой причине лучше всего получить профессиональную консультацию, поскольку кто-то может попросить от вашего имени отложить возврат. Если вы просто отказываетесь платить, вы можете оказаться в суде.
3. Возможные исходы спора
Существует четыре возможных исхода спора.
- HMRC и заявитель выполнили свои обязанности. Если обе стороны сделали все правильно, переплата считается «естественной», которая встроена в систему налоговых льгот.Следовательно, оно не будет списано.
- HMRC не выполнил свои обязанности, но истец выполнил. В этом случае переплата будет списана.
- HMRC выполнил свои обязанности, но истец не выполнил. Переплата не будет списана, потому что вина лежит на истце.
- Ни HMRC, ни истец не выполнили свои обязанности. Здесь часть переплаты по вине HMRC будет списана, но вам придется вернуть часть, которая была признана вашей ошибкой.
4. Подайте второй спор
Если вы не согласны с результатом спора и получите какие-либо дополнительные доказательства, подтверждающие ваше дело, вы можете подать второй спор.
Это должно быть сделано в течение 30 дней с момента получения первого решения по спору.
Вы должны объяснить, что такое доказательство и почему оно должно изменить предыдущее решение по спору.
5. Подайте официальную жалобу Уровня 1
Если система разрешения споров по-прежнему не приносит ожидаемого вами результата, вы можете подать жалобу с помощью процедур подачи жалоб HMRC.
Чтобы подать жалобу, вы можете написать или позвонить человеку, с которым вы имели дело, сказать ему, что пошло не так, когда это произошло, с кем вы говорили и как вы хотели бы, чтобы вопрос был урегулирован. Вы не можете отправлять жалобы по электронной почте.
Это жалоба Уровня 1.
6. Подайте жалобу уровня 2
Если вы не удовлетворены тем, как ваша жалоба была урегулирована, вы можете подать жалобу уровня 2, попросив передать ее старшему должностному лицу.
Они по-новому взглянут на решение проблемы HMRC и дадут вам окончательное решение.
7. Перейдите к судье
Если вы не удовлетворены ответом на жалобу Уровня 2, вы можете попросить судью рассмотреть вашу жалобу.
Судья не зависит от HMRC. Вы можете узнать больше о подаче жалобы на судью на их веб-сайте, и вы должны отправить им жалобу в течение шести месяцев после завершения жалобы уровня 2.
8. Попросите вашего депутата обратиться к парламентскому омбудсмену
Последний шаг процесса рассмотрения жалоб — написать вашему депутату объяснение ситуации и попросить передать ваше дело парламентскому омбудсмену.
Перед тем, как сделать это, проверьте инструмент проверки жалоб омбудсмена, чтобы узнать, с чем они могут иметь дело.
Жалобы должны быть переданы в течение 12 месяцев после получения решения от судьи.
Как уменьшить вероятность получения переплаты по налоговому кредиту
Несмотря на то, что переплаты и недоплаты были записаны в систему налоговых льгот — и поэтому считаются естественной частью процесса — есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить шансы приходится иметь дело с переплатой, которую вы должны вернуть.
Убедитесь, что вы предоставили точные данные
Когда вы впервые подаете заявку на налоговый кредит и когда вы продлеваете свой налоговый кредит каждый год, убедитесь, что вы тщательно проверяете правильность всей информации, которую вы предоставляете HMRC, особенно в отношении ваших личных обстоятельств. сколько вы тратите на уход за ребенком и сколько вы зарабатываете, как эти вещи могут повлиять на то, сколько вы получаете.
Предоставление неверной информации может означать, что вам заплатили слишком много, и вам придется погасить эти дополнительные деньги в дальнейшем.
Более того, если HMRC считает, что вы сознательно предоставили неверную информацию, чтобы получить больше денег, вы можете быть оштрафованы на сумму до 3000 фунтов стерлингов.
Узнайте больше : продление налогового кредита
Сообщите в налоговую инспекцию, как только что-то изменится
Если вы женитесь или разведетесь, ваш ребенок перестанет получать образование или уходит, или у вас появится ребенок, Вам необходимо сообщить HMRC в течение одного месяца с момента их проведения, поскольку все это примеры изменений обстоятельств.
Это потому, что они могут изменить налоговый кредит, на который вы имеете право. Если бы вы могли получить больше, увеличение может быть выполнено только на месяц назад, так что вы можете упустить дополнительные деньги.
Если изменения означают, что вы получите меньше, вам будет переплачено и вам придется возвращать любые дополнительные деньги. Это будет задним числом, когда изменения произошли.
Например, если ваш ребенок переехал из вашего дома пять месяцев назад, и вы получали налоговую скидку, как если бы они все еще жили с вами, вы должны были бы выплатить HMRC за пять месяцев переплаты.
Узнайте больше : Налоговый кредит и изменения обстоятельств
.