Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом: имущественный и другие виды
Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.
Содержание
Скрыть- Как рассчитать сумму вычета?
- Условия получения
- Что говорит закон?
- Как получить вычет?
- Что потребуется?
- Пошаговые действия
- Особенности возврата
- Отказ в выплате
Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.
Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.
Как рассчитать сумму вычета?
Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.
Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.
Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:
- Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
- Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
- Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
- Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.
Пример расчета:
В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.
Условия получения
Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.
Условия:
- Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
- Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
- Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
- Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.
Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.
Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.
Что говорит закон?
Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.
Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:
Как получить вычет?
За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.
Что потребуется?
Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.
Необходимые документы
- Паспорт заявителя;
- Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
- Документы на приобретенное жилье;
- Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
- Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
- Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.
На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.
Пошаговые действия
Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.
При обращении в ФНС:
- Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
- Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
- Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
- Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.
При обращении к работодателю:
- Заявление подается в течение года сделки.
- Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
- С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.
Особенности возврата
Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.
Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.
Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.
Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.
Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.
Отказ в выплате
Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа
Наиболее распространенные причины отказа:
- Жилье приобретено у родственников;
- Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
- Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
- Если не все расходы документально подтверждены;
- Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.
Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.
Проверить официальный доход можно через «Личный кабинет» | ФНС России
Дата публикации: 19.08.2014 09:49 (архив)
Статьей 21 Трудового кодекса Российской Федерации гарантировано право работника на получение своевременно и в полном объеме заработной платы. Однако на практике некоторые работодатели нарушают права работников, выплачивая часть заработка неофициально и не перечисляя с таких сумм в бюджет налог на доходы физических лиц.
Получая заработную плату «в конверте», работник лишается гарантированного размера заработной платы и оплачиваемого отпуска, в том числе по беременности и родам, права на оплату в полном объеме листка нетрудоспособности и ряда других социальных гарантий. От размера официальной заработной платы напрямую зависит и размер будущей пенсии.
Бывают случаи, когда работники полностью уверены, что их заработная плата выплачивается официально. Однако при оформлении, например, пенсии, оказывается, что их пенсионные накопления за период работы в той или иной организации, равны нулю.
Нормами налогового законодательства закреплена обязанность за работодателем ежегодно представлять в налоговый орган сведения о суммах выплаченного работникам дохода и удержанного налога. Проконтролировать сумму полученного дохода и удержанного с него налога, позволяет «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сервис размещен на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Электронные сервисы».
В «Личном кабинете» поиск сведений о доходах физических лиц осуществляется автоматически при входе в соответствующий подраздел без предварительного запроса пользователя. В настоящее время доступно получение сведений о справках по форме 2-НДФЛ за три предыдущих налоговых периода — 2011, 2012 и 2013 годы.
Если сумма дохода, отраженного в справке 2-НДФЛ, не соответствует сумме полученной заработной платы, это может означать, что работодатель часть заработной платы выплачивает не официально.
Получить доступ к «Личному кабинету» можно в любой инспекции, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию по месту жительства при себе необходимо иметь паспорт. При обращении в иные инспекции — паспорт и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).
Сообщить о выплате неофициальной заработной платы можно по телефонам налоговых органов республики или посредством направления письменного сообщения почтой. Также есть возможность обратиться в налоговый орган в электронном виде с помощью сайта ФНС России (www.nalog.ru), воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России».
Как избавиться от долгов по кредитам | 72.ru
Оказывается, квартира, которую продал Евгений, принадлежала его супруге еще до вступления в брак. А значит, ее никак не могли отобрать при банкротстве, поэтому продажа этого жилья за копейки не принесла ничего, кроме разочарования. Единственную квартиру, записанную на Евгения, в суде тоже не смогли бы изъять — это незаконно, хотя банки и коллекторы говорили мужчине обратное. Не стоило слушать пустые угрозы, лучше бы должник вовремя обратился к юристам.
Евгений рассказал, что не решался на процедуру еще и потому, что при оформлении кредитов предоставлял так называемую «справку по форме банка» о доходах, где были указаны серые премии, которые он раньше получал. Мужчина переживал, что из-за этого могут возникнуть проблемы в суде.
— На самом деле данный документ не имеет юридической силы. В этом случае был неправ банк, который выдал кредит без подтверждения дохода, установленного по гос. образцу 2-НДФЛ. Банк мог бы самостоятельно запросить информацию о доходах гражданина в налоговой, — продолжает юрист. — Потому и убыток, связанный со списанием долга, — на ответственности банка.
Получается, официального дохода Евгения недостаточно для оплаты кредитов, что дает ему право признать себя несостоятельным. Мужчина так и поступил — теперь он банкрот, и скоро остаток его долга официально спишут. Хотя, конечно, он еще долго не простит себе глупую продажу квартиры.
Эта история станет поучительным примером для всех должников. В «Современной защите» призывают не тянуть время и вовремя обращаться к юристам. Уже на бесплатной консультации будут понятны возможные варианты развития событий.
Узнать больше о процедуре банкротства можно, перейдя на сайт компании.
ООО «Современная защита» — юридическая компания, специализирующаяся на банкротстве физических и юридических лиц. Офисы компании работают в Москве, Казани, Самаре, Санкт-Петербурге, Воронеже, Краснодаре, Челябинске, Хабаровске, Перми, Екатеринбурге, Красноярске, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Тюмени, Владивостоке, Нижнем Новгороде, Набережных Челнах, Пензе и Мурманске.
ООО «Современная защита»,
адрес: Тюмень, ул. Республики, 143а, офис 102, БЦ «Газойл плаза»;
тел.: (345) 251-40-21, звонок бесплатный;
Tmn.sovzashchita.ru.
Повестка устойчивого развития — это всерьез и надолго | | Infopro54
— Александр Викторович, тема «Цели устойчивого развития» уже достаточно хорошо прокачана в Москве, крупных компаниях и корпорациях, а как ее воспринимают в регионах?
— Сначала позвольте краткий экскурс в историю вопроса. Концепция устойчивого развития была презентована в 1987 году в докладе «Наше общее будущее» Международной комиссией по окружающей среде и развитию (МКОСР). В докладе было уделено основное внимание необходимости «устойчивого развития», при котором «удовлетворение потребностей настоящего времени не подрывает способность будущих поколений удовлетворять свои собственные потребности». Эта формулировка понятия «устойчивое развитие» сейчас широко используется в качестве базовой во многих странах. Очевидно, что переход к новой парадигме требовал вовлечения и участия бизнеса. В 2000 году ООН была запущена международная инициатива — Глобальный договор ООН. ГД ООН стал важным инструментом вовлечения бизнеса в формирование и продвижение концепции устойчивого развития. Last but not least. Еще один обязательный участник трансформации — это люди, мы с вами.
Если говорить о России, то первыми участниками Глобального договора ООН (ГД ООН) стали крупные корпорации, работающие на глобальных рынках, где приверженность 10 принципам, лежащим в основе ГД ООН, повестке 2030, являются важными элементами долгосрочной устойчивости бизнеса. Участники ГД ООН ежегодно выпускают нефинансовый «Отчет о достигнутом прогрессе», где презентуют итоги работы за год. Государства, в свою очередь, готовят Добровольные Национальные обзоры в которых представляют свое настоящее положение на пути к достижению Целей устойчивого развития (ЦУР), принятых в 2015 году. Россия презентовала свой первый ДНО 14 июля 2020 года на Политическом форуме высокого уровня в Нью-Йорке (HLPF). Представил обзор министр экономического развития России М.Г. Решетников. Это очень важный и ответственный шаг, горжусь тем, что ассоциация «Национальная сеть Глобального договора» принимала участие в подготовке документа, а 16 июля мы провели сессию-конференцию национальной сети Глобального договора ООН по итогам представления Добровольного обзора России.
Еще одним видом документа является Добровольный Региональный обзор, где объектом выступает город или регион. В ближайшем будущем, уверен, мы увидим такие обзоры, представленные и городами, и субъектами Российской Федерации. Между тем на сегодняшний день уже 56 городов и территорий по всему миру провели презентации таких отчетов.
Вот мы как раз подошли к вашему вопросу о том, как же повестку воспринимают в регионах. Отвечу в двух частях. Ведь нужно отдельно оценивать бизнес и государство.
В России есть регионы-лидеры, которые, готовя свои программы социально-экономического развития, учитывают и ориентируются на повестку устойчивого развития. В пример поставлю республику Татарстан, в 2020 году Рустам Минниханов провел рабочую встречу с генсеком ООН. В рамках визита в штаб-квартиру состоялась презентация доклада «Регионы Российской Федерации: Республика Татарстан — Цели устойчивого развития»
Однако для большинства территорий РФ полноценная работа в рамках повестки и реализация ЦУР пока только ожидаются. Системного, структурированного методологического подхода к этой теме еще нет, но мы надеемся, что он вот-вот начнет внедряться.
— Почему?
— Как я уже говорил, наша страна приняла на себя определенные обязательства перед мировым сообществом и сделала первый шаг, опубликовав ДНО. Чтобы дальше не просто отчитываться, а эффективно прогрессировать, в работу должны включиться все 85 субъектов. Реализация ЦУР должна найти отражение в KPI органов власти на всех уровнях. Приятно отметить, что главы субъектов или их профильные заместители в своих выступлениях и программах часто ссылаются, упоминают в качестве важных и приоритетных определенные элементы повестки устойчивого развития.
Позитивным фактором, двигающим эту тему, является то, что повестка во многом коррелирует с нашими российскими нацпроектами и майскими указами президента. Ускорить этот процесс можно, если принять единую национальную программу.
Ситуация с трансграничным углеродным налогом показала, что учитывать глобальные тенденции должен и каждый регион. Продукция ряда предприятий может оказаться не востребованной на внешних рынках, в крайних случаях предприятие может и закрыться. А это уже напрямую влияет на конкретный регион, где расположено это производство. На примере углеродного регулирования мы видим, как быстро может меняться ситуация, как приверженность и ориентация на концепцию устойчивого развития может быть фактором социально-экономической устойчивости. Так что это задача каждого конкретного региона в том числе.
— Поэтому тема устойчивого развития уже актуальна для регионального бизнеса?
— Если региональный бизнес ориентирован только на территорию своего присутствия, то можно попробовать уклониться и сказать, что повестка устойчивого развития его не касается. Однако чаще всего малый и средний бизнес является частью цепочки поставщиков более крупных корпораций, работающих на транснациональных рынках. А они уже приняли обязательства работать только с теми, кто разделяет и подтверждает приверженность повестке УР. В этом легко убедиться, почитав соответствующие документы, регламентирующие обязательства компаний-поставщиков услуг, товаров и материалов, на сайтах наших крупнейших компаний. Таким образом, оказывается, что это тема актуальна для всех — и для региональных компаний, даже небольших.
При этом во многих регионах России есть примеры малого и среднего бизнеса, которые вместе с крупным бизнесом взяли курс на трансформацию. Как правило, здесь играет роль дальновидность и харизма собственников, которые понимают, что это единственная правильная перспектива.
Чего на мой взгляд не хватает именно в системном виде — вовлечения граждан.
— Но у нас много различных волонтерских движений, заточенных на экологические, благотворительные тематики…
— Мы видим отдельные замечательные инициативы, волонтерские программы, которые в том числе становятся возможными при поддержке бизнеса. Но это отдельные мероприятия, они пока еще не охватывают критическое большинство. А уникальность концепции устойчивого развития в том, что она действительно является полноценной, комплексной и взаимосвязанной системой. Мы сможем говорить о полноценном участии общества тогда, когда это станет частью культуры отношения к здоровью, к окружающей среде и т. д. Культура, как известно, формируется с детского сада, школы. В крупных городах осведомленность, конечно, выше, чем в регионах. Очень важно, чтобы с населением работало и государство, и бизнес, работали как партнеры, решающие одну задачу.
— Вы бываете в разных регионах России. По вашим оценкам, готовы ли региональный бизнес, власти работать по Целям устойчивого развития?
— Я бы разделил их на две условных группы. Первая уже осведомлена о существовании повестки устойчивого развития. Очевидно, что на форумы, где присутствует тематика устойчивого развития и ЦУР в регионах, приходят те предприниматели, которые либо уже все решили для себя и готовы внедрять повестку, либо сомневаются и хотят собрать дополнительные аргументы «за». Они задаются вопросами о том, где взять методологии, инструментарий, что почитать, как найти ресурсы на реализацию и т.д. Задача нашей ассоциации, крупного бизнеса, государства — помочь бизнесу методологически, ресурсно. Чем меньше бизнес, тем сложнее ему найти на это ресурсы, а с пандемией ситуация еще больше осложнилась. Сложно дать однозначную количественную оценку: сколько таких компаний от общего числа. Но тех, кто уже увидел для себя риски бездействия, пока все еще меньшинство.
А вторая группа — это те, кто по разным причинам не видит для себя в этом угрозу
— Какие аргументы приводят те, кто не готов переходить на повестку устойчивого развития?
— К сожалению, чаще всего торжествуют шапкозакидательские настроения: что Цели устойчивого развития — это мода, она пройдет, нужно перетерпеть. С точки зрения эволюции это неосмотрительно. С таким подходом они просто не выживут.
Второй аргумент: «сейчас приоритетнее «заткнуть дыры», «залатать корабль», «потому что пандемия» и т. д.
Третий аргумент: «мы и так этим занимаемся с советских времен: сдаем металлолом, макулатуру, проводим субботники и прочее».
Хочу отметить, что у СССР были действительно уникальные практики: еще в то время мы умели считать и замыкать процессы в круг, собирая металлолом, макулатуру, стекло, но этого, конечно, было недостаточно.
Еще раз хочу подчеркнуть ключевые ошибки бизнеса:
— Повестка устойчивого развития придет к вам быстрее, чем вы думаете, — как в примере с углеродным регулированием — и коснется вас напрямую, когда повысятся налоги и пошлины. Как только это коснется крупной компании, вашего заказчика, это почувствуете и вы. Как только государству объявят дополнительные санкции, например за захоронение мусора, — это тоже коснется всех.
— Ошибка примитизировать ситуацию, говоря, что у нас и так есть благотворительные практики, волонтерство и т.д. Повестка устойчивого развития — это вопрос смыслового перехода из одной парадигмы ведения бизнеса в другую. Она должна затрагивать все процессы: от закупки сырья до его утилизации. Если вы всю цепочку по кругу не пересмотрите, говорить о том, что вы трансформировали свою компанию, рано. Вы сами себя обманываете, оттягиваете неизбежное и в итоге дождетесь, когда партнер вам скажет: «Я у вас это покупать больше не буду, мне такой сервис или товар не нужен».
— Что дает бизнесу трансформация в рамках ЦУР?
— Сейчас все очень слабо верят в завтрашний день, так как ситуация меняется очень быстро: дожить бы до понедельника. При таком раскладе очень тяжело расфокусировать взгляд и посмотреть на 2-3 года, а лучше хотя бы на 10 лет вперед.
Реализация проектов в рамках повестки устойчивого развития, трансформация бизнеса в рамках этой парадигмы ЦУР даст ему возможность жить в новой эпохе и эре. Это будет его билетом в будущее, условием существования. И таких примеров уже сегодня мы видим достаточно много. Например, еще недавно угольщики говорили, что будут возить уголь в Китай, но сегодня оказалось, что КНР принял программы, которые так резко ограничивают потребление угля, что правильнее говорить об отказе. Во всех странах мира идет отказ от пластиковых пакетов, стаканчиков, а это продукция нефтехимии. Сейчас есть вероятность, что закроется или трансформируется целый сектор, а мы считаем, что «нужно потерпеть, и все как-то обойдется». Не обойдется! Именно поэтому трансформация бизнеса в рамках новой парадигмы является условием его выживания.
Трансформация в рамках ЦУР — это конкурентное преимущество, которое дает вам возможность работать с поставщиками, устремленными в будущее.
И, наконец, трансформация дает чувство морального удовлетворения. Это уверенность, что то, что ты делаешь, — правильно. Что ты можешь спокойно посмотреть в глаза своим детям и внукам, которые будут жить на этой земле, есть то, что на ней выросло, дышать чистым воздухом.
— На ваш взгляд, Цели устойчивого развития — это модная тенденция или необходимость? Что необходимо сделать, чтобы избежать формального подхода к реализации ЦУР?
— Сейчас это совершенно точно необходимость. На начальном этапе в большинстве корпораций ответственными за повестку ЦУР являлись вице-президенты и департаменты по PR. У всех получалось найти примеры своей «приверженности» и эффективно об этом коммуницировать. Большинство компаний быстро научились презентовать свои выгодные и сильные стороны. Но шило в мешке не утаишь, и когда различные экологические и социальные катастрофы стали активно освещаться СМИ, стало понятно, что цель — не просто подготовить правильный отчет, а гораздо глубже: в технологиях, моделях бизнеса, добычи, переработки. И тут многим стало понятно: если вы сегодня не занимаетесь переосмыслением модели бизнеса, то завтра вы просто не сможете работать.
Об отчетности. Сегодня видим, как совершенствуются подходы к отчетам, они начинают все глубже и качественнее описывать различные показатели. Все понимают, что управлять можно тем, что можно посчитать. Отчеты стали совершеннее, а требования к ним — строже.
ГД ООН разрабатывает новую систему стандартов отчетов, в которых раскрытие определенных количественных показателей становится обязательным. Пока еще не идет речь о «красных линиях», но вскоре придет время, когда будут сформированы отраслевые стандарты. Формализм заканчивается там, где компания понимает: это всерьез и надолго, когда появляются KPI, по которым компании должны достигать определенных показателей.
Формализм также устраняет due diligence со стороны государства. Счетная палата РФ анализирует работу государства, а надзорные органы ведут системную работу, проверяя предприятия, понимая, что сегодня это является не только фактором политического диалога на глобальном уровне, но и условием сохранения комфортной среды для будущих поколений.
Но самое главное, на мой взгляд, — чтобы избежать формального подхода к повестке устойчивого развития, в ней должны полноценно участвовать граждане страны. Трансформация бизнеса будет формальностью, когда целеполагание и процессы станут проходить только наверху, а конечные исполнители будут пожимать плечами и говорить: «Начальник снова что-то придумал новое и чего-то хочет от нас. А нас это не касается»…
Schwab MoneyWise: Расчет налогов
Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]
Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты — в зависимости от того, что больше.
Когда рассматривать стандартный вычет
Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором. Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.
Когда рассматривать вычеты по детализации
Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время, чтобы перечислить свои вычеты.
Примеры законных детализированных вычетов:
- Налог на имущество
- Государственный и местный подоходный налог (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
- Указанные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
- Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов), плюс проценты по ссудам под залог собственного капитала (максимальный долг до 100000 долларов)
- Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
- Несчастные случаи и кражи (см. Директиву IRS)
- Инвестиционные процентные расходы (например, процентные расходы по марже)
- Прочие расходы, включая расходы на обесценение лиц с ограниченными возможностями и убытки от азартных игр в размере игрового выигрыша
- Кроме того, следующие элементы могут быть включены в список, если совокупная сумма превышает 2% вашего AGI:
- Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные или униформа)
- Сборы за оформление налогов
- Гонорары инвестиционного консультанта
- Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные или униформа)
Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федерального налога на 2020-2021 годы — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Сюрпризы могут быть забавными, но только не тогда, когда речь идет о неожиданном налоговом счете.
IRS создало налоговые скобки, чтобы люди могли оценить, сколько им нужно будет платить в виде налогов каждый год. Как правило, по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы платите в виде налогов, также увеличивается.
Вот налоговые категории на 2020 и 2021 налоговые годы, и как вы можете рассчитать, в какую категорию вы попадете.
Кронштейны подоходного налога на 2020 год
На 2020 налоговый год существует семь категорий федерального налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) будут определять, в какой группе вы находитесь.
2021 Кронштейны подоходного налога
Что такое налоговые скобки?
Налоговые скобки были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить IRS ежегодно.
Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, вы увеличиваете налоги.
Но выяснить ваши налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.
Налоговая система в США прогрессивная, что означает, что ваш доход облагается налогом на разных уровнях. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов за 2020 год, не весь он облагается налогом по ставке 22%; некоторые из них будут облагаться налогом в нижних скобках.
Вы можете рассчитать налоговую категорию, в которую попадаете, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на группы — налоговые категории. У каждой группы своя налоговая ставка. Степень, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи документов: если вы подаете заявление в одиночку, состоите в браке вместе, состоите в браке отдельно или являетесь главой семьи.
Налоговая категория, в которую попадает ваш главный доллар, — это ваша предельная налоговая категория. Эта налоговая категория является самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.
Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов в 2020 году, ваша предельная налоговая категория составляет 22%. Поскольку весь ваш налогооблагаемый доход не облагается налогом по ставке 22%, часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым категориям, 10% и 12%. По мере того, как ваш доход поднимается по лестнице, ваши налоги будут расти. Взгляните на этот пример для человека, имеющего налогооблагаемый доход в размере 75000 долларов:
- Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 987 долларов.50.
- Следующие 30 249 долларов (40 125–9 876) облагаются налогом по ставке 12%: 3629,88 долларов.
- Последние 34 874 доллара (75 000 — 40 126) облагаются налогом по ставке 22% 7 672,28 доллара.
- Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США составляет 987,50 долларов США + 3 629,88 долларов США + 7 672,28 долларов США = 12 289,66 долларов США (без учета любых подробных или стандартных вычетов, которые могут применяться к вашим налогам).
Способы попасть в более низкую налоговую категорию
Вы можете снизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как благотворительные пожертвования или вычитая налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, выплачиваемые по жилищному кредиту и налогам на недвижимость.Вычеты могут снизить, какая часть вашего дохода в конечном итоге облагается налогом.
Налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, также могут поместить вас в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить размер вашей задолженности по налогам в соотношении доллар к доллару.
Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка
В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.
Как рассчитывается ваш подоходный налог
Пол и Джерард — сотрудники PAYE.Они являются гражданскими партнерами и облагаются налогом согласно совместной оценке. Пол зарабатывает 52 000 евро, а Жерар — 20 800 евро в год.
| Кредиты | Стоимость |
|---|---|
| Налоговый кредит для гражданского партнера | 3 300 € |
| Налоговая скидка на сотрудников (Пол) | € 1 650 |
| Налоговая скидка на сотрудников (Джерард) | € 1 650 |
| Итого налоговые льготы | 6600 евро в год |
Стандартная ставка для пар, состоящих в браке или гражданском партнерстве, на 2021 год составляет 44 300 евро, если работает только один человек.Поскольку и Пол, и Джерард работают, они должны быть увеличены.
Диапазон ставок увеличивается за счет дохода лица с более низким доходом до максимальной суммы в 26 300 евро. Их тарифный диапазон составляет 65 100 евро (44 300 евро + 20 800 евро).
Поскольку Пол зарабатывает больше, чем Джерард, они решили разделить свои налоговые льготы и диапазон ставок.
| Налоговые льготы | Диапазон ставок | |
|---|---|---|
| Пол | 4950 евро (3300 + 1650 евро) (95 евро.20 в неделю) | 44300 € (851,93 € в неделю) |
| Жерар | 1650 € (31,74 € в неделю) | 20800 € (400,00 € в неделю) |
Полу и Джерарду были выданы сертификаты налогового кредита, показывающие эти налоговые льготы и диапазоны ставок. Их работодатели получили уведомления о заработной плате (RPN) с указанием общих сумм.
Пол зарабатывает 1000 евро в неделю. Его еженедельный налог рассчитывается путем применения стандартной ставки налога (20%) к первым 851 евро.93 (предел диапазона частот Пола).
Более высокая ставка в размере 40% применяется к последним 148,07 евро (1000 евро — 851,93 евро) его дохода сверх установленного диапазона ставок.
| Описание | Доход | Налог |
|---|---|---|
| Облагается налогом по стандартной ставке | € 851,93 x 20% | 170,38 € |
| Облагается более высокой ставкой | 148 евро.07 х 40% | 59,22 € |
| Налог брутто | € 229.60 | |
| Вычесть налоговые льготы | 95,20 € | |
| Налоги к уплате | € 134,40 |
Жерар зарабатывает 400 евро в неделю. Стандартная ставка 20% применяется до предела диапазона ставок (400,00 евро). Поскольку доход Джерарда покрывается его диапазоном ставок, на этой неделе он не платит налог по более высокой ставке в 40%.
| Описание | Доход | Налог |
|---|---|---|
| Облагается налогом по стандартной ставке | € 400,00 x 20% | 80,00 € |
| Налог брутто | 80,00 € | |
| Вычесть налоговые льготы | 31,74 € | |
| Налоги к уплате | 48 €.26 |
Калькулятор подоходного налога
Использование калькулятора
Оцените свой США федеральный подоходный налог на 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 или 2014 годы с использованием формул IRS. Калькулятор рассчитает налог только на ваш налогооблагаемый доход. Не включает кредиты на прибыль или дополнительные налоги. Не включает налог на самозанятость для самозанятых.
Также рассчитывается ваш чистый доход — сумма, оставшаяся после уплаты налогов или уплаченная. Это не учитывает любые другие налоги, которые у вас могут быть.
На основе введенной вами налоговой категории калькулятор также рассчитает налог как процент от вашего налогооблагаемого дохода.
Переменные и результаты калькулятора
Налоговый год
Выберите год, в который вы хотите рассчитать US Федеральный налог
Статус подачи
Выберите один из следующих вариантов: не женат, женат совместно, женат, зарегистрирован отдельно, или глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход
Сумма дохода, которая будет облагаться налогом
Расчетный налог
Расчетный налог, который вы заплатите
Налоговая скобка
Налоговая категория, в которую вы попадаете, в зависимости от вашего статуса подачи и уровня налогооблагаемого дохода
Налог в процентах от вашего налогооблагаемого дохода
Поскольку налоги рассчитываются поэтапно, фактический налог, который вы платите как процент от вашего налогооблагаемого дохода, всегда будет меньше вашей налоговой категории.
Чистая прибыль после уплаты налогов
Это сумма, оставшаяся у вас после уплаты федеральных налогов. [Чистый доход = налогооблагаемый доход — расчетный налог] Не учитывает государственные и местные налоги.
Оценка федерального подоходного налога
Представленные здесь результаты калькулятора являются приблизительными, основанными только на налогооблагаемой прибыли. IRS использует множество факторов для расчета фактического налога, который вы можете задолжать в любой год.Обратите внимание, что если вы работаете не по найму, этот калькулятор не включает расчетный налог на самозанятость. Пожалуйста, проконсультируйтесь IRS.gov Форма 1040-ES для получения конкретной информации о расчетном налоге для самозанятых.
Список литературы
Налоговые таблицы IRS, графики и формы налоговых ставок.
Налоговое обязательство: что это такое и как его рассчитать
Как рассчитать свою налоговую ставку, если вы — компания CЗакон о сокращении налогов и рабочих местах значительно упростил налоговые расчеты для корпораций категории C, заменив шкалу дифференцированных ставок корпоративного налога, которая включала восемь различных групп налоговых ставок, на фиксированную ставку налога 21%.
Другими словами, если вы владеете корпорацией C, независимо от того, какой налогооблагаемый доход имеет ваш бизнес, ваша ставка подоходного налога будет составлять 21%.
Двойное налогообложение для корпораций CПри такой структуре налоговой системы корпорации C облагаются налогом дважды: на корпоративном уровне, а затем снова на уровне акционеров, когда прибыль распределяется между владельцами в качестве дивидендов. Таким образом, если Charlie’s Chocolates Inc. распределит весь или часть своего дохода в размере 1 миллиона долларов между владельцами, владельцам придется снова платить с них налоги при подаче индивидуальных налоговых деклараций.
Один из способов избежать двойного налогообложения для корпораций — зарегистрироваться как корпорация S, а не как корпорация C. S-корпорации являются сквозными организациями, поэтому доход не облагается налогом на корпоративном уровне. Однако есть определенные недостатки в выборе статуса корпорации S, которые могут перевесить экономию на налогах. Мы рекомендуем узнать об этом у вашего CPA.
Как определить свою налоговую ставку, если вы не являетесь сотрудником корпорации CЕсли ваша компания не является корпорацией C, это означает, что это сквозная организация, то есть вы будете платить налоги самостоятельно, а не бизнесом.
Ваша налоговая ставка будет зависеть от суммы налогооблагаемого дохода компании и статуса вашей налоговой декларации.
Если вы не замужем и:
| Ваш общий налогооблагаемый доход: | Ваши налоги: |
|---|---|
| 0–9 700 долл. США | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 9 701–39 475 долл. США | 970 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 9700 долларов |
| 39 476–84 200 долл. | 4543 долл. США.50 плюс 22% от любого вашего дохода, превышающего 39 475 долларов США |
| 84 201–160 725 долл. США | 14 382,50 долларов США плюс 24% от любого вашего дохода свыше 84 200 долларов США |
| 160,72 долл. США 65–204 100 долл. США | 32 748,50 долларов плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 160 725 долларов |
| 204 101–510 300 долл. США | 46 628,50 долл. США плюс 35% от любого дохода, полученного вами свыше 204 100 долл. США |
| 510 301 долл. США + | 153 798,50 долларов плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 510 300 долларов США |
Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию со своим супругом, и:
| Ваш общий налогооблагаемый доход: | Ваши налоги: |
|---|---|
| 0–19 400 долл. США | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 19 401–78 950 долл. США | 1940 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 19 400 долларов США |
| 78 951–168 400 долл. США | 9 086 долларов плюс 22% от любого вашего дохода свыше 78 950 долларов |
| 168 401–321 450 долл. США | 28 765 долларов плюс 24% от любого вашего дохода, превышающего 168 400 долларов |
| 321 451–408 200 долл. США | 65 497 долларов США плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 321 450 долларов США |
| 408 201–612 350 долл. США | 93 257 долларов плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 408 200 долларов |
| 612 351 долл. США + | 164 709 долл. США.50 плюс 37% от любого вашего дохода, превышающего 612 350 долларов США |
Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как гипотетическая сквозная организация будет определять сумму федерального подоходного налога, которую она должна, на основе этих налоговых таблиц. Предположим, что Wally’s Widgets в 2018 году получит налогооблагаемый доход в размере 300000 долларов и что Уолли подает совместную налоговую декларацию со своей женой Венди.
Причитающийся с Уолли налог составит:
28 765 долларов США + 24% от суммы, превышающей 168 400 долларов США (или 31 584 доллара США).
Расчет: 28 765 долларов + 31 584 доллара = 60 349 долларов всего налога, подлежащего уплате за нашего друга Уолли.
Уменьшите налоги с помощью кредитов и вычетовВы можете уменьшить сумму налога, которую платит ваш бизнес, воспользовавшись целевыми налоговыми льготами, включая налоговые льготы и вычеты.
Для налоговых вычетов вы можете либо детализировать свои вычеты (сложить их все), либо взять один стандартный вычет (единовременный вычет в размере 12 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, 18 000 долларов США для глав домохозяйств или 24 000 долларов США при совместной регистрации в браке).
Если у вас не так много вычетов, вы, вероятно, захотите потребовать стандартный вычет.
Если у вас много вычетов, вы, вероятно, захотите перечислить их. Чтобы получить все возможные вычеты, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса».
Чтобы узнать, на какие налоговые льготы вы можете претендовать, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых льгот для малого бизнеса США».
Осуществление расчетных налоговых платежейМногие владельцы бизнеса считают, что крайний срок уплаты подоходного налога приходится на «налоговый день», который приходится на середину апреля.Однако федеральные подоходные налоги должны уплачиваться по мере их возникновения. Это означает, что большинство малых предприятий должны производить расчетные налоговые платежи в течение года на основе оценки их общего налогооблагаемого дохода на конец года.
Дополнительная литература: Как рассчитать и уплатить расчетные квартальные налоги
Уплата налогов на трудоустройствоПомимо подоходного налога, вашему малому бизнесу, возможно, придется платить налог на трудоустройство с заработной платы, выплачиваемой сотрудникам и вам самим.Это верно независимо от типа вашей организации и наличия у вас сотрудников. Эти налоги обычно включают следующее:
Налог на социальное обеспечение : Это составляет 12,4% от заработной платы до 132 900 долларов США (на 2019 год). Вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника, а другая половина будет вычтена из их заработной платы.
Налог на бесплатную медицинскую помощь : Это составляет 2,9% от заработной платы, выплачиваемой без ограничения заработной платы. Опять же, вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника.
Федеральный налог по безработице (или FUTA) : Обычно он составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы каждого работника.Вы можете уменьшить его на сумму денег, которую вы платите в кассу по безработице вашего штата, что может снизить вашу ставку налога по безработице до 0,6%.
Хотя часть этих налогов фактически оплачивается вашими сотрудниками, ваша компания несет ответственность за удержание денег из их заработной платы и передачу их в IRS.
Обратите внимание, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, вам придется заплатить налог на самозанятость. Это равняется общей сумме ваших налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare, поскольку у вас нет отдельного работодателя, который платил бы за вас половину налога.
Следующий шаг: уплата налоговОпределение того, сколько денег ваш малый бизнес должен в виде налогов, — это только первый шаг. Как только вы это выясните, вам нужно будет заплатить налогов. Если вы беспокоитесь о том, чтобы сэкономить достаточно денег, чтобы покрыть следующий налоговый счет, у нас есть несколько идей, которые помогут.
Как рассчитать доход до уплаты налогов
Готовите ли вы налоговую декларацию или подаете заявку на ссуду, важно знать, как рассчитать свой доход до вычета налогов.Понимание этого расчета может помочь вам принимать более разумные финансовые решения и соответствующим образом спланировать свой доход. В этой статье мы объясним, каков ваш доход до налогообложения, объясним, как рассчитать доход до налогообложения, и расскажем о плюсах и минусах анализа вашего дохода до налогообложения.
Связано: Все, что вам нужно знать о доходах
Каков ваш доход до вычета налогов?
Ваш доход до налогообложения относится к вашему валовому доходу.В то время как чистый доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете после вычета налогов и других вычетов, валовой доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете до учета этих вычетов. По сути, валовой доход относится к вашей общей компенсации или полученной вами зарплате до вычетов. Он включает вашу зарплату, сверхурочные, бонусы, комиссионные и другие источники дохода. Чтобы лучше понять валовой доход по сравнению с чистым доходом, рассмотрите следующий расчет для определения валового дохода:
Чистый доход — вычеты = валовой доход
Связанный: Валовой доход: определение и как его рассчитать
Как рассчитать доход до налогообложения
Если вы хотите рассчитать свой доход до вычета налогов, вам нужно определить свой валовой доход.Расчет, который вы используете для определения своего дохода до налогообложения, зависит от того, рассчитываете ли вы его для себя как физического лица или для своего бизнеса. Взгляните на оба этих расчета:
Индивидуальный доход до налогов
Вместо того, чтобы быть доходом, который вы получаете от продукта или услуги и расходами, связанными с их производством, ваш валовой доход относится к деньгам, которые вы зарабатываете на работе. прежде чем учитывать различные вычеты. Поскольку и ваша годовая зарплата, и валовой доход относятся к общей сумме денег, которую вы зарабатываете до налогообложения, вам не нужно делать этот расчет, если вы знаете свою годовую зарплату.Если вы не знаете свою годовую зарплату, используйте следующие шаги для расчета своего индивидуального годового дохода до уплаты налогов:
1. Получите свою зарплату
Чтобы рассчитать свой годовой доход до вычета налогов, получите копию вашей последней зарплаты. Затем определите, сколько вам заплатили в течение этого платежного цикла.
2. Разделите сумму вашей зарплаты на количество платежных циклов
Если вы получаете ежемесячную зарплату, умножьте сумму, полученную вами из последней зарплаты, на 12.Если вы получаете еженедельную зарплату, умножьте полученную сумму на 52. Если вам платят почасово, умножьте количество часов, которые вы проработали в течение данного года, на вашу почасовую ставку, чтобы определить ваш общий годовой доход. Например:
Сумма ежемесячной зарплаты x 12 = годовой валовой доход
Сумма еженедельной зарплаты x 52 = годовой валовой доход
Количество отработанных часов в течение года x почасовая ставка = годовой валовой доход
Если у вас есть несколько источников годового дохода, ваш расчет становится намного проще.Например, предположим, что вы получаете годовой доход из следующих источников:
- Работа на полную ставку: 50 000 долларов
- Сдача в аренду объектов недвижимости: 60 000 долларов
- Дивиденды от акций другой компании: 5000 долларов
Для расчета вашего валового годового дохода с использованием этого сценария возьмите сумму всех этих источников дохода следующим образом:
50 000 долларов США + 60 000 долларов США + 5000 долларов США = 115 000 долларов США
Это означает, что вы заработали общий валовой доход в размере 115 000 долларов США в течение этот год.
Коммерческий доход до налогообложения
Если вы хотите рассчитать прибыль своей компании до вычета налогов, вам понадобятся определенные цифры, указанные в балансе. Используйте следующие шаги для выполнения этого расчета:
1. Найдите доход от продаж и стоимость проданных товаров
Выручка от продаж — это общая сумма денег, которую ваша компания зарабатывает от продажи товаров и услуг без каких-либо вычетов. Для сравнения, стоимость проданных товаров относится к любым расходам, связанным с производством товаров и услуг, которые продает компания.
2. Вычтите стоимость проданных товаров из выручки от продаж
Теперь, когда у вас есть эти цифры, вычтите стоимость проданных товаров из выручки вашей компании следующим образом:
Выручка от продаж — себестоимость проданных товаров = брутто. доход
Например, предположим, что ваша компания генерирует 50 000 долларов дохода от продаж и имеет 20 000 долларов на оплату труда, затраты на оборудование, затраты на снабжение и другие расходы. В этом сценарии вы должны выполнить следующий расчет:
50 000 долл. США — 20 000 долл. США = 30 000 долл. США
В результате валовая прибыль вашей компании составит 30 000 долл. США.
Преимущества анализа дохода до налогообложения
Расчет дохода до налогообложения дает ряд преимуществ как для юридических, так и для физических лиц. Вот некоторые из причин, по которым вам следует рассчитывать свой индивидуальный доход до вычета налогов:
- Помогает при составлении бюджета ** : ** Когда вы составляете бюджет, вы используете свой валовой доход для управления своими финансами. Знание этого числа может помочь вам более разумно распределять средства и совершать покупки.
- Определяет размер алиментов или алиментов: Ваш общий годовой доход используется для определения того, сколько вы будете платить или получать в качестве алиментов или алиментов.
- Помогает определить одобрение ссуд: Когда вы подаете заявку на ссуду, по которой вы должны делать ежемесячные платежи, ваш кредитор обычно определяет ваше одобрение на основе вашего валового дохода, превышающего определенную сумму.
- Облегчает подачу налоговой декларации: Для подачи налоговой декларации вам необходим ваш годовой валовой доход. Эта цифра может помочь вам определить, сколько вы должны или сколько получите взамен.
- Помогает оценить ваши финансы для заявок на аренду: Арендодатели используют валовой доход человека для оценки их способности своевременно вносить арендную плату.
Вот посмотрите, как расчет прибыли до налогообложения играет важную роль в бизнесе:
- Помогает определить ценные инвестиционные возможности: Инвесторы используют валовой годовой доход компании для оценки инвестиционных возможностей, которые она предоставляет. Эта цифра может помочь им принять более стратегические решения в отношении своих конкретных инвестиций.
- Оценивает финансовые показатели: Валовой доход дает компаниям и их инвесторам представление о финансовых показателях.По сути, прибыль компании до налогообложения анализирует эффективность деятельности бизнеса.
Связано: Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры
Недостатки анализа дохода до налогообложения
Хотя расчет дохода до налогообложения дает несколько преимуществ, он также имеет свои недостатки. Основным недостатком анализа вашего дохода до вычета налогов является неточное представление о ваших доходах. Когда вы смотрите на свой валовой доход, похоже, что вы получаете больше денег, чем есть на самом деле.
Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов в год. Поскольку это ваш валовой доход, это означает, что вы не забираете домой каждый доллар из этих 50 000 долларов в течение этого года. На самом деле вы получаете только то, что остается после налогов и других отчислений.
С точки зрения бизнеса, если посмотреть на валовой доход вашей компании, может показаться, что вы получаете больше доходов, чем на самом деле, потому что эта цифра не учитывает какие-либо понесенные вами расходы. Хотя вы можете использовать свой валовой доход для составления бюджета, просмотр этой цифры также может усложнить ваши расчеты как для частного лица, так и для бизнеса, если вы не можете отличить его от чистого дохода.
Нигерия — Физическое лицо — Образец расчета подоходного налога с физических лиц
Ниже приведена основа расчета заработной платы (PAYE) для физического лица, валовой доход которого составляет 4 миллиона NGN. Для целей этого расчета предполагается, что пенсия рассчитывается из расчета 8% от валового дохода и без вычета в NHF.
| NGN | NGN | ||
| Валовой доход (GI) | 4 000 000 | ||
| Валовой доход (GI.2) для целей консолидированного пособия по оказанию помощи, т. Е. GI за вычетом пенсии | 3 680 000 | ||
| Без рельефов: | |||
| Консолидированная помощь | Более высокая из 200 000 NGN или 1% от GI | 200 000 | |
| 20% ГИ.2 | 736 000 | ||
| Пенсия | 8% от ГИ | 320 000 | (1 256 000) |
| Налогооблагаемый доход | 2 744 000 |
| Годовой доход (NGN) | Ставка НДФЛ (%) | Налог к уплате (NGN) | NGN |
| Первые 300 000 | 7 | 21 000 | |
| Далее 300,000 | 11 | 33 000 | |
| Далее 500,000 | 15 | 75 000 | |
| Далее 500,000 | 19 | 95 000 | |
| Далее 1,600,000 | 21 | 240 240 | |
| Более 3 200 000 | 24 | ||
| Валовой доход | 4 000 000 | ||
| PAYE | 464 240 | (464 240) | |
| Чистая прибыль после выплаты | 3,535,760 |