Как правильно рассчитать ндс: Как правильно высчитать 20% НДС из суммы?

НДС

Дата публикации 07.05.2021

С 1 мая вступила в силу льгота по НДС в отношении импорта, производства и оборота растительных масел и их семян (ст. 2 №ЗРУ-689 от 29.04.2021 г.). Как ее применить, рассказала налоговый консультант Гульнора ЭРГАШЕВА. … 

Дата публикации 06.05.2021

«У нас – крупное предприятие с непрерывным циклом производства. Запас сырья должен быть всегда. Если его не хватает, вынуждены просить взаймы. Часто бывает, что товарный заем получаем по одной цене, а возвращать товар с учетом роста цен приходится по цене на 10–20% выше. Как отразить эту ситуацию в бухгалтерском учете? Мы и наш заимодавец – плательщики НДС». На вопрос ответила эксперт buxgalter.uz Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 

Дата публикации 05.05.2021

Предприятие – плательщик налога на прибыль и квартального НДС (ч. 2 ст. 259 НК) производит краску и реализует ее оптовым покупателям и в розницу через фирменный магазин. Кроме собственной краски, в магазине продаются стройматериалы и другие товары, закупаемые у сторонних организаций. Как правильно вести учет в такой ситуации? Когда начислять НДС – при передаче продукции в магазин или при ее реализации? На вопросы ответила эксперт buxgalter.uz Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 

Дата публикации 04.05.2021

С 1 мая заработала система автоматического применения льгот в расчетах по НДС. Как будут сдавать Расчет те, кто платит НДС ежеквартально? Как им отразить данные за апрель? По просьбе buxgalter.uz ситуацию разъяснили специалисты управления администрирования налога на добавленную стоимость ГНК. … 

Дата публикации 04.05.2021

Юрлица – резиденты и нерезиденты Узбекистана реализуют товары (услуги) участникам соглашений о разделе продукции. Разъяснения Минфина и ГНК о порядке обложения НДС в этих ситуациях прокомментировал начальник отдела методологии косвенных налогов и таможенных платежей Минфина Баходир БОЙКАБИЛОВ: … 

Дата публикации 04.05.2021

Предприятие самостоятельно рассчитало и уплатило НДС с положительной разницы между рыночной ценой и ценой реализации продукции (товаров). Вычитаются ли при исчислении налога на прибыль доначисленные суммы НДС, а также убыток от реализации товаров ниже себестоимости, специально для buxgalter.uz разъяснил заместитель министра финансов Дильшод СУЛТАНОВ: … 

Дата публикации 30.04.2021

С 1 мая плательщики НДС будут указывать льготы по НДС, которыми они пользуются. Также вводятся новые типы односторонних ЭСФ. Buxgalter.uz уточнил в ГНК, какие настройки сделать и как работать с нововведениями: … 

Дата публикации 30.04.2021

Депутаты направили запрос о применении дифференцированных ставок НДС для предприятий книжной торговли и поддержке отрасли адресными субсидиями. Не так давно – 9 апреля – buxgalter.uz публиковал по данному вопросу альтернативное мнение заместителя министра финансов Дильшода СУЛТАНОВА. Чья точка зрения победит? … 

Дата публикации 30.04.2021

Специалисты управления администрирования налога на добавленную стоимость ГНК по просьбе buxgalter.uz разъяснили: 1) как встать на обязательный регистрационный учет в качестве плательщика НДС; 2) почему своевременно не сделавший этого налогоплательщик не может выставлять счета-фактуры с НДС, а его контрагенты – воспользоваться правом на зачет по таким счет-фактурам; 3) какие меры ответственности предусмотрены за нарушение порядка поставки на учет в качестве плательщика НДС. … 

Дата публикации 29.04.2021

Реализация товаров и услуг в 2020 году оформлялась по электронным и бумажным счетам-фактурам. Понятно, что в бухгалтерском учете (1С) отражается фактический оборот по реализации, а налоговый отчет формируется только по данным ЭСФ. И в итоге входной и начисленный НДС в налоговых отчетах могут не совпадать с фактическими данными бухгалтерского учета. Как решить проблему, по просьбе buxgalter.uz рассказала учредитель консалтинговой компании «Arkad Audit» Наталья ТУРАЛИНОВА: … 

Дата публикации 29.04.2021

Первый Расчет по НДС в случаях, когда налогоплательщик по тем или иным причинам своевременно не прошел регистрацию в качестве плательщика этого налога, можно сдать без проблем. Как это сделать, по просьбе buxgalter.uz рассказал инспектор управления обслуживания юридических лиц ГНК Элбек ШУКУРОВ: … 

Дата публикации 27.04.2021

ГНК внедряет систему автоматического применения льгот по НДС при формировании налоговой отчетности по данному налогу. Функционал пока работает в тестовом режиме. Buxgalter.uz уточнил детали в ГНК: … 

Дата публикации 27.04.2021

Случается, что регистрационный номер плательщика НДС хозсубъекты по разным причинам получают позже, чем у них возникают обязательства по уплате этого налога. В результате они сталкиваются с многочисленными проблемами как при исполнении налоговых обязательств, так в бухгалтерском учете. Некоторые проблемы решить невозможно даже при активной поддержке специалистов налоговых органов – просто из-за того, что нет технической возможности это сделать. … 

Дата публикации 26.04.2021

ГНК напомнил о том, что нужно скорректировать ранее представленную налоговую отчетность, если продавец воспользуется возможностью выставить отрицательный корректировочный счет-фактуру или 29–30 апреля выставит «забытый» ЭСФ. Что это означает, по просьбе buxgalter.uz разъяснила налоговый консультант Гульнара ЭРГАШЕВА: … 

Дата публикации 26.04.2021

С 1 мая до 31 декабря 2021 года ввоз на территорию Узбекистана растительного масла, семян подсолнечника, льна и соевых бобов, а также оборот по производству и реализации растительного масла освобождаются от уплаты НДС. … 

Дата публикации 22.04.2021

Предприятие – плательщик НДС возводит производственное здание и приобретает оборудование для производства продукции, которая будет поставляться на экспорт. Можно ли принять в зачет НДС по зданию и оборудованию, по просьбе buxgalter.uz разъяснил эксперт «Нормы» Олег ЦОЙ. … 

Дата публикации 20.04.2021

В персональном кабинете налогоплательщика появился функционал, позволяющий исправлять ошибки в чеках онлайн-ККМ (виртуальных касс). О том, как это работает, по просьбе buxgalter.uz рассказал начальник отдела НИЦ «Янги технологиялар» Шерзод ТЕШЕБАЕВ: … 

Дата публикации 19.04.2021

При приобретении объекта государственного имущества в Узбекистане НДС уплачивает покупатель независимо от применяемого им налогового режима. Ведомство разъяснило, как посчитать налог в этом случае: … 

Дата публикации 19.04.2021

Перечень предприятий, злоупотребивших правом уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате, уже включает 574 субъекта. ГНК принял решение позволить 586 контрагентам таких предприятий, прошедшим через камеральную проверку и признавшим недостатки, рассчитаться с налоговой задолженностью равными долями до конца 2021 года. … 

Дата публикации 12.04.2021

Предприятие рассчитывается с выбывающим учредителем. Возникает ли в этом случае обязательство по уплате НДС? По просьбе buxgalter.uz на вопрос ответил начальник отдела методологии косвенных налогов и таможенных платежей Минфина Баходир БОЙКАБИЛОВ: … 

Как быстро, точно и легко рассчитать возврат НДС

По мере роста вашего бизнеса (и ваши налогооблагаемые поставки достигают 85 000 фунтов стерлингов) вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это означает, что вы сможете возместить НДС, уплаченный с покупок для бизнеса, а также взимать НДС со своих продаж.

Когда дело доходит до расчета декларации по НДС, если вы не пользуетесь схемой фиксированной ставки, вы рассчитываете НДС, сравнивая сумму, уплаченную вами при покупках, с суммой, полученной вами от продаж.

Рассчитайте НДС по этому уравнению

Если вы получили положительное число, вам необходимо заплатить эту сумму в HMRC. Если это отрицательное число, вам вернут эту сумму. Вот уравнение (оно довольно простое) …

1. Обратите внимание на НДС, уплаченный при покупках для вашего бизнеса.
2. Обратите внимание на НДС, взимаемый с продаж.
3. Запустите формулу НДС.

Мы создали для вас несколько удобных шаблонов с формулами, которые упрощают расчет годовой сводки по НДС, квартальной сводки и формы декларации по НДС.Все, что вам нужно сделать, это предоставить данные.

Как и в любом другом бизнесе, вы стремитесь продавать больше, чем покупать. Если вам это не удастся, скорее всего, вы получите счет НДС. Вы можете регулярно запускать формулу в шаблонах, чтобы понимать, как формируется ваш платеж по НДС, и переводить наличные на отдельный банковский счет для покрытия счета.

Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий.Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку декларации по НДС теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, поддерживающее HMRC.

Автоматизируйте расчет НДС с помощью удобного приложения для ведения бухгалтерского учета

EasyBooks есть все инструменты, которые помогут вам вести свой бизнес наиболее эффективным способом. Здесь вы можете увидеть, как мы сравниваем себя с другими бухгалтерскими приложениями.

Он автоматически собирает информацию о продажах и покупках и выполняет все расчеты за вас. Программа ведет текущий счет вашей ситуации с НДС, поэтому вы всегда будете знать, на каком этапе находитесь. Когда период НДС истечет, вы просто подключитесь к HMRC и отправите декларацию онлайн. Вся информация готова к работе.

Перейти к цифровой бухгалтерской отчетности никогда не было так просто с помощью удобного приложения в заднем кармане. Загрузите бесплатную пробную версию сейчас.

Калькулятор НДС | Проверка НДС

Калькулятор НДС

Калькулятор НДС 1stopVAT определяет сумму НДС, которая применяется в месте нахождения клиента. Для вашего удобства он поддерживает вычисления с учетом НДС и без него. Просто введите цену и выберите подходящую категорию (электронные услуги или электронные книги). Используйте его для расчета НДС и обеспечения того, чтобы ваши клиенты облагали налогом правильную сумму НДС. Каждый продавец несет ответственность за соблюдение требований НДС.Если у вас есть вопросы о вашем соблюдении и обязательствах по НДС или о нашем онлайн-калькуляторе НДС, нажмите здесь, чтобы связаться с нами.

Калькулятор НДС (часто называемый калькулятором НДС, калькулятором НДС, онлайн-калькулятором) — это онлайн-инструмент, который вы можете использовать для оценки суммы НДС, которую необходимо уплатить или вернуть, а также общей цены товаров / услуг на основе их цена нетто или цена брутто.

Вы можете использовать наш удобный калькулятор НДС, чтобы рассчитать НДС, взимаемый с чистой суммы, или НДС, включенный в общую сумму.Поскольку ставки НДС могут меняться со временем, с помощью нашего онлайн-калькулятора НДС легко проверить ставку НДС любого члена ЕС.

Определения и формулы

НДС означает налог на добавленную стоимость и представляет собой вид косвенного потребительского налога, взимаемого с добавленной стоимости товаров или услуг. НДС обычно используется правительствами во всем мире в качестве одного из основных источников дохода. Это самый распространенный налог на потребление в мире, который взимается более чем в 160 странах.Все страны, входящие в Европейский Союз (ЕС), по закону обязаны соблюдать минимальную ставку НДС. Все действующие ставки можно легко проверить с помощью нашего онлайн-калькулятора НДС.

НДС в одной стране не будет таким же, как НДС в другой. Различия между странами включают налоги, налагаемые на определенные товары или услуги. Если вы продаете товары или услуги в ЕС, для бизнеса важно знать правильную ставку НДС, которая применяется в разных странах, их можно легко определить в любое время с помощью онлайн-калькулятора НДС или любого типа проверки НДС, реализованного в система бухгалтерского учета.

Как рассчитать НДС

Возьмем для примера Великобританию. Чтобы рассчитать НДС в Великобритании, см. Ниже:

Налогооблагаемой суммой товаров или услуг является цена нетто, включая все дополнительные сборы. Примените следующую формулу для расчета НДС или просто воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором НДС для Великобритании.

Если у вас есть сумма брутто и вы хотите определить чистую стоимость, просто разделите сумму брутто на 1.20, чтобы обеспечить чистую стоимость.

Например, счет-фактура, включающий НДС на общую сумму 300 фунтов стерлингов, будет иметь сумму НДС 50 фунтов стерлингов с чистой стоимостью 250 фунтов стерлингов. Этот результат рассчитывается путем деления 300 фунтов стерлингов на 1,2, что дает значение 250 фунтов стерлингов с разницей в размере налога в размере 20%.

Если у вас есть цифра, к которой вы хотите добавить НДС, при расчете НДС умножьте его на 0,20%, чтобы найти значение НДС, или на 1,20, чтобы найти значение брутто, включая НДС. Например, счет-фактура в размере 300 фунтов стерлингов, умноженный на 20%, дает сумму НДС в размере 50 фунтов стерлингов.

Чистая сумма — это стоимость, которую вы используете в своих счетах для покупок и продаж, если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС.

Вы можете проверить свои расчеты с помощью нашего калькулятора НДС для Великобритании или использовать его для упрощения расчета НДС.

Если вам нужно приступить к расчету НДС для нескольких продуктов одновременно, проще использовать Excel по предоставленным формулам или наш бесплатный калькулятор НДС.

Существует огромное количество онлайн-калькуляторов НДС на выбор, самое важное правило — убедиться, что выбрана правильная ставка НДС для страны и является самой последней, поскольку неверно определенная ставка НДС может привести к неправильной декларации по НДС и штрафам. от налоговых органов, поэтому не забудьте выбрать надежный онлайн-калькулятор НДС (также может быть идентифицирован как расчет НДС, проверка НДС).

Регистрационный номер плательщика НДС

Если вы ведете бизнес, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш оборот превышает порог НДС. Сюда входят товары, услуги и любой импорт, которым вы можете заниматься в рамках своего бизнеса. В некоторых странах вы можете добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш оборот меньше порогового значения НДС. После регистрации вам необходимо убедиться, что вы правильно рассчитываете НДС и своевременно заполняете декларации по НДС! Затем наша команда заполняет для вас декларацию по НДС, устраняя потенциальные головные боли и стресс, особенно если вы работаете в одиночку.

Учебные советы: как рассчитать НДС

Давайте будем честными, никто не является сторонником налога на добавленную стоимость (НДС).

Как представители общественности, мы знаем, что платим эти деньги, но не задумываемся о том, как они рассчитываются. Все это меняется, когда вы работаете со счетами. Внезапно ставки НДС, знание того, являются ли цифры включительными или исключающими, и как их точно рассчитать, становится жизненно важным для вашей работы.

В этой статье мы сосредоточимся на двух основных расчетах, которые влияют на показатели облагаемого НДС.

1. Расчет НДС по чистой цифре
2. Вычитание НДС из суммы брутто

Это принципиально разные вычисления, но мы регулярно их путаем, поэтому мы подумаем о том, что они на самом деле означают, прежде чем посмотрим, как их вычислять.

Если мы поймем их лучше, мы перестанем их путать.

В чем разница между брутто и нетто? Когда я поискал в Интернете, я нашел это объяснение:

« Брутто относится ко всему чему-то, в то время как чистая относится к части целого после некоторого вычитания.Например, чистая прибыль для бизнеса — это доход, полученный после вычета всех расходов, накладных расходов, налогов и процентных платежей из валового дохода ». *

Тот факт, что большинство определений нетто относится к тому, что остается после вычетов , , может быть источником путаницы при расчетах НДС.

То, что осталось, имеет смысл в отношении примера чистой прибыли, а также работает на чистую заработную плату; где мы начинаем с общей суммы и вычитаем налоги, национальное страхование, пенсионные взносы и т.п., чтобы получить чистую сумму, которую мы фактически получаем.

Однако вычеты — это не то, что мы делаем, когда рассчитываем НДС для чистой суммы продаж или покупок.

С практической точки зрения мы делаем прямо противоположное. Мы рассчитываем НДС как процент от суммы нетто, а затем добавляем его к сумме нетто, чтобы получить сумму брутто.

Результат тот же, потому что чистая цифра — это сумма без НДС, но отправная точка отличается, поскольку нам пришлось добавить НДС во время расчета.

Таким образом, с точки зрения расчета НДС легче рассматривать чистую сумму как сумму до добавления НДС.

Когда мы думаем о том, когда мы рассчитываем НДС таким образом, обычно это делается при составлении счетов-фактур. К ним относятся:

• чистая стоимость продажи, сумма, принадлежащая бизнесу **
• НДС, принадлежащий HMRC
• сумма брутто или общая сумма счета, которая будет оплачена покупателем

Чтобы успешно рассчитать НДС по чистой цифре, нам нужно объединить это понимание с навыками, необходимыми для расчета процентов.Это тоже может быть непростой задачей, поэтому, если вам трудно, сначала прочтите эту статью о процентах.

Использование таблицы% для расчета НДС

Мы собираемся использовать таблицу% для точного расчета НДС.

Он состоит из трех составляющих (нетто, НДС и брутто), столбца для значений и столбца для процентов. У нас не будет всей информации, необходимой для его завершения, поэтому нам нужно будет использовать наше понимание отношений между тремя компонентами и проценты, чтобы вычислить остальные.

При расчете НДС по нетто-сумме чистая сумма представляет 100%, а для расчета брутто добавляется% НДС.

Давайте представим, что мы совершили продажу на сумму 4682 фунта стерлингов, что составляет 20% НДС, и мы готовим цифры для счета-фактуры.

Используя таблицу, мы можем заполнить четыре поля имеющимися у нас цифрами и нашим пониманием расчета НДС:

Теперь мы можем вычислить недостающие значения. Самый простой способ — сначала рассчитать 1%, масштабировать до 20% для расчета НДС, а затем добавить НДС к нетто, чтобы рассчитать брутто.

Давайте подумаем, что означают эти цифры, прежде чем мы продолжим.

Мы начали расчет с суммы нетто, которая не включает НДС, поэтому это цифра без НДС. Затем мы подсчитали 20% от этой суммы, чтобы узнать, сколько НДС было начислено.

Путем сложения суммы нетто и НДС мы рассчитали сумму брутто. Это общая сумма счета, которую заплатит клиент.

Сумма брутто теперь включает НДС, поэтому это цифра с учетом НДС.

Вычитание НДС из суммы брутто

Теперь давайте посмотрим, как извлечь НДС из суммы брутто / включительно.

Хотя все определения остаются неизменными, расчет для вычета НДС из общей суммы существенно отличается, так как теперь мы начинаем с цифры, которая представляет как 100% нетто, так и% НДС, то есть 120% **

** Предполагается, что это предприятие, зарегистрированное в качестве плательщика НДС, которое производит поставки с НДС по стандартной ставке (20% на момент написания).

Работа со значениями с учетом НДС обычно является частью процесса покупки, когда мы проверяем счета-фактуры, полученные от поставщиков.

Предположим, мы получили счет за покупку на сумму 669,60 фунтов стерлингов включительно.

Таблица% будет заполнена как:

Теперь вычисления работают в другом порядке и соответствуют определению брутто как «целого» и нетто как «части этого целого» после вычета НДС.

Как только мы поймем определения брутто и нетто, мы сможем использовать их, чтобы проверить наши расчеты и убедиться, что цифры выглядят разумными.

Итого

Поскольку НДС представляет собой процент, добавленный к нетто, валовая сумма всегда должна быть больше 100%, независимо от того, рассчитывается ли НДС на основе чистой суммы или извлекается из суммы брутто.

Поскольку конечный потребитель платит НДС, всегда разумно ожидать, что общая сумма счета будет больше, чем чистые продажи или чистые покупки.

Подробнее из AAT Комментарий:

Гилл Майерс — индивидуальный консультант по счетам. Она преподавала квалификации AAT с 2005 года и написала множество статей и ресурсов для электронного обучения.

Как рассчитать НДС | Ссуды для стартапов

НДС — один из самых сложных налогов в Великобритании с множеством исключений в отношении того, что покрывается НДС и как компании взимают и уплачивают НДС.Все это может затруднить понимание того, как рассчитать НДС.

Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог, который применяется к продаже товаров и услуг. Теоретически, как это работает, кажется простым. Предприятия взимают со своих клиентов НДС, а затем платят налог государству.

Для всех предприятий, кроме самых мелких, НДС — это реальность бухгалтерского учета, которая требует строгого подхода к ведению учета и точных расчетов при определении суммы НДС, которую вы должны взимать и уплачивать в HMRC.

Существует несколько расчетов НДС, которые необходимо понимать:

Взыскание НДС — Размер НДС, который должен взимать ваш бизнес, зависит от типа товаров и услуг, которые продает ваша компания.

Альтернативные схемы НДС — Различные схемы имеют разные ставки НДС, которые применяются к вашему бизнесу, что может повлиять на размер НДС, который вы впоследствии будете платить в HMRC.

Расчеты декларации по НДС — Как заполнить и подать декларацию по НДС с расчетом суммы НДС, которую вы должны уплатить или потребовать обратно в HMRC.

Как работает НДС

Регистрация в качестве плательщика НДС необходима для любого бизнеса, годовой оборот которого превышает 85 000 фунтов стерлингов. Когда ваш оборот превышает этот порог, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в HMRC и начать взимать НДС с товаров и услуг, которые продает ваш бизнес. Хорошая новость заключается в том, что вы также сможете требовать возврата НДС, уплаченного вашей компанией за товары и услуги, которые она покупает.

Система НДС означает, что ваш бизнес действует как сборщик налогов.Вы собираете НДС, взимаемый с ваших продуктов и услуг, а затем передаете его в HMRC. Собираемый вами НДС обычно выплачивается в HMRC каждые три месяца, когда вам необходимо подать декларацию по НДС. Из этого правила есть некоторые исключения, в зависимости от выбранной вами схемы учета НДС.

НДС взимается с различных товаров и услуг, а не только с продаж бизнеса. Вам нужно будет взимать НДС с таких товаров, как оборудование и помещения, которые ваша компания сдает в аренду другим лицам, и даже с товаров, проданных персоналу, таких как товары со скидкой или обеды, продаваемые в ресторане для персонала.В совокупности предметы, с которых необходимо облагать НДС, известны как «налогооблагаемые поставки».

Чтобы правильно рассчитать свою декларацию по НДС, вам необходимо знать, на какие товары и услуги вы должны взимать НДС и какой НДС вы должны взимать. Хотя стандартная ставка НДС составляет 20%, для многих товаров и услуг ставка НДС снижена. Например, для детских автокресел ставка НДС составляет всего 5%.

Как рассчитать НДС при продаже продуктов и услуг

Вы должны рассчитать, сколько НДС взимать с продаваемых вами товаров и услуг, и указать правильный НДС в любых квитанциях или счетах.

Существует три различных ставки НДС:

Стандартная ставка — Стандартная ставка НДС 20% применяется к большинству предприятий и большинству товаров и услуг.

Пониженная ставка — Некоторые товары и услуги облагаются пониженной ставкой НДС в размере 5%, например, продукты для прекращения курения, дома на колесах и некоторые энергосберегающие материалы. В правительстве есть справочник, в котором указаны ставки НДС на различные товары и услуги. Используйте это, чтобы узнать, должно ли что-либо, что продает ваш бизнес, добавлять НДС по сниженной ставке.

Нулевая ставка — Некоторые товары и услуги имеют ставку НДС 0%, в том числе детская одежда и обувь, книги, журналы и оборудование для людей с ограниченными возможностями. Вам по-прежнему необходимо указывать ставку НДС 0% во все счета и квитанции, выставленные вашим бизнесом.

Пример расчета НДС

Если товары или услуги облагаются 20% стандартной ставкой НДС:

Вы должны добавить 20% к цене, которую вы взимаете за товары или услуги. Вы можете сделать это, умножив цену, которую вы взимаете, на 1.2.

Например, если ваша компания продает спортивное снаряжение за 50 фунтов стерлингов, вы умножаете 50 фунтов стерлингов на 1,2, чтобы получить общую цену с учетом НДС в размере 60 фунтов стерлингов.

В квитанции или счете вы указываете цену товара (50 фунтов стерлингов), НДС (10 фунтов стерлингов) и цену, включая НДС (60 фунтов стерлингов).

Если товары или услуги облагаются 5% сниженной ставкой НДС:

Вы должны добавить 5% к цене, которую вы взимаете за товары или услуги. Вы можете сделать это, умножив цену, которую вы взимаете, на 1,05.

Например, если ваша компания продает радиаторы за 50 фунтов стерлингов, вы умножаете 50 фунтов стерлингов на 1.05 на общую сумму 52,50 фунтов стерлингов с учетом НДС.

В квитанции или счете вы указываете цену товара (50 фунтов стерлингов), НДС (2,50 фунта стерлингов) и цену, включая НДС (52,50 фунта стерлингов).

Если товары или услуги облагаются 0% нулевой ставкой НДС:

Вы должны добавить 0% к цене, которую вы взимаете за товары или услуги. Вы можете сделать это, умножив цену, которую вы взимаете, на 1 — фактически оставив цену неизменной.

Например, если ваша компания продает журнал за 5 фунтов стерлингов, вы умножаете 5 фунтов стерлингов на 1, чтобы получить общую цену с учетом НДС в размере 5 фунтов стерлингов.

В квитанции или счете вы указываете цену товара (5 фунтов стерлингов), НДС (0 фунтов стерлингов) и цену, включая НДС (5 фунтов стерлингов).

Расчет суммы НДС для уплаты HMRC

Расчет суммы НДС для уплаты HMRC довольно прост. Обычно это разница между счетами-фактурами, выставленными вашим предприятием на продаваемые товары и услуги, и НДС, уплаченным на приобретаемые товары и услуги. Обычно вы можете требовать полную сумму НДС на все товары и услуги, но есть исключения.

Сумма НДС, полученная вами от продажи товаров и услуг, называется исходящий НДС , а сумма НДС, взимаемая вашим предприятием, известна как входящий НДС .

Пример формулы расчета НДС:

При расчете декларации по НДС вы должны определить разницу между суммой НДС, взимаемой вашим предприятием, и суммой уплаченного НДС.

Например, если ваша компания взимает НДС в сумме 12 000 фунтов стерлингов с проданных товаров и услуг (исходящий НДС) и уплачивает 2000 фунтов стерлингов НДС на приобретенные продукты и услуги (входящий НДС), расчет НДС будет следующим:

12 000 фунтов стерлингов (исходящий НДС) — 2 000 фунтов стерлингов (входящий НДС) = 10 000 фунтов стерлингов НДС для оплаты HMRC.

Однако, если ваша компания взимает 12 000 фунтов стерлингов НДС на товары и услуги, но уплачивает 20 000 фунтов стерлингов в виде НДС на приобретенные товары и услуги, расчет НДС будет следующим:

20 000 фунтов стерлингов (входящий НДС) — 12 000 фунтов стерлингов (исходящий НДС). = 8 000 фунтов стерлингов НДС, который ваша компания должна потребовать обратно в HMRC.

Вам нужно будет удалить все исключения НДС из своих расчетов и понять правильный отчетный период для применения НДС.

Исключения по НДС — Существует множество исключений, регулирующих возврат НДС, например расходы на развлечения.Некоторые связанные с автомобилем расходы, такие как аренда автомобиля и топливо, имеют разные правила в отношении суммы НДС, которую вы можете требовать. У правительства есть удобное руководство по возврату НДС на автомобили.

Отчетный период — НДС подлежит уплате в HMRC за отчетный период, в котором был продан продукт или предоставлена ​​услуга, а не просто когда ваша компания выставила счет. Например, вы могли оказать такую ​​услугу, как консультационные услуги, в конце одного отчетного периода, но выставили счет только в начале следующего отчетного периода.Вы должны рассчитать возврат НДС на основании периода, когда была оказана услуга. Есть некоторые исключения из этого, например, если вы используете схему НДС для кассового учета.

Как рассчитать декларацию по НДС

Подача декларации по НДС должна быть заполнена онлайн с использованием онлайн-сервисов НДС, за некоторыми исключениями. Использование онлайн-формы — это самый быстрый способ рассчитать НДС, поскольку многие расчеты создаются автоматически. Убедитесь, что вы вводите правильные расчеты в каждое из девяти полей:

Поле 1 — Введите сумму НДС, взимаемую вашим бизнесом с товаров и услуг, за вычетом всех кредитовых авизо и с учетом правильной ставки НДС.

Поле 2 — Введите сумму НДС, подлежащего уплате за все товары и услуги, приобретенные вашим бизнесом у поставщиков, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в других странах-членах ЕС. Вы можете вернуть эту сумму в качестве входящего НДС в поле 4, но ознакомьтесь с правилами возврата входящего НДС.

Поле 3 — Общая сумма подлежащего уплате НДС, известная как исходящий НДС, и сумма полей 1 и 2.

Поле 4 — Введите сумму НДС, взимаемую вашим предприятием с приобретенных товаров и услуг. , известный как входящий НДС, за вычетом любых кредитных авизо, расходов на развлечения и любых особых исключений по НДС, таких как покупка подержанного оборудования по схеме маржи подержанного НДС.Вы можете вернуть НДС на товары у поставщиков, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в других странах-членах ЕС — это должно соответствовать сумме в графе 2.

Поле 5 — Это чистая сумма НДС, подлежащая уплате или возмещению от HMRC, рассчитанная путем вычета меньший номер из большего числа в полях 3 и 4. Если число в графе 3 больше, чем в графе 4, то разница составляет сумму НДС, которую вы должны заплатить в HMRC. Если число в поле 4 больше числа в поле 3, это сумма, которую вы можете потребовать обратно в HMRC.

Графы 6–9 — Они относятся к стоимости продаж и покупок без элемента НДС.

Расчеты по схеме фиксированной ставки

Некоторые малые предприятия имеют право зарегистрироваться по схеме фиксированной ставки. Разработанный для упрощения учета НДС для малого бизнеса, вы можете присоединиться, если ваш бизнес имеет оборот менее 150 000 фунтов стерлингов.

Он назначает более низкую ставку НДС для вашего бизнеса, например 10%, то есть ставку, с которой вы должны платить НДС в HMRC. Ваш бизнес по-прежнему может взимать НДС по стандартной ставке, что означает, что вы получаете выгоду, сохраняя часть собранного вами НДС.

Однако ваша компания не может требовать возврата НДС с покупок, которые она совершает, за исключением некоторых капитальных затрат на сумму более 2 000 фунтов стерлингов.

Для расчета НДС для уплаты HMRC при использовании схемы фиксированной ставки:

Для различных типов бизнеса применяются разные ставки НДС по схеме фиксированной ставки, например ставка 4% для розничной торговли продуктами питания и 14,5% для консультационных услуг по компьютерам и ИТ.

ИТ-консультант выставляет счет клиенту на сумму 10 000 фунтов стерлингов. Он определяет размер НДС, умножая 10000 фунтов стерлингов на 1.2, чтобы указать общий счет с НДС в размере 12 000 фунтов стерлингов с элементом НДС в размере 2 000 фунтов стерлингов.

Обычно НДС в размере 2 000 фунтов стерлингов выплачивается HMRC. Однако, поскольку ИТ-консалтинг работает по схеме фиксированной ставки, она рассчитывает 14,5% включенной суммы НДС путем деления 12 000 фунтов стерлингов на 100 и умножения результата на 14,5, в результате чего сумма НДС составляет 1740 фунтов стерлингов.

Затем ИТ-консультант платит HMRC 1 740 фунтов стерлингов и удерживает 260 фунтов стерлингов из первоначальных 2 000 фунтов стерлингов НДС, которые она взимала.

Рассчитать НДС в Excel

Итак, как рассчитать НДС в Excel?

Рассчитайте НДС в Excel, определив НЕТТО из Брутто и Брутто из НЕТТО.Расчет процента в Excel, чтобы узнать, как рассчитать чистую сумму НДС.

Нетто по формуле НДС брутто

Рассчитать чистую от брутто — 2:00

Если вы хотите узнать чистую от валовой в Excel, вы можете использовать следующую формулу:

= A2 / (1 + B2)

Ячейка A2 будет содержать сумму брутто, ячейка B2 будет содержать текущую ставку НДС и приведенную выше формулу, которую вы должны ввести в ячейку C2. Итак, когда вы создаете электронную таблицу НДС в Excel, она должна выглядеть так:

Общая тренировка от чистой в Excel

Вычислите брутто из сети в Excel — 1:26

Теперь пришло время вычислить общий результат из сети в Excel.Многие считают, что это более простой из двух вычислений, и его можно достичь с помощью следующей формулы:

= A2 * (1 + B2)

В приведенной выше формуле ячейка A2 будет представлять собой сумму нетто, ячейка B2 — ставку НДС, и полученная формула суммы брутто, которую вы видите выше, будет введена в ячейку C2.

Итак, как работает формула НДС

Итак, если вы дочитали до этого места, вам захочется узнать, как работает формула НДС. Этот следующий раздел даст вам уверенность в том, что 2 формулы дадут вам точный результат.Давайте посмотрим на Брутто со следующего первого.

Как рассчитывается валовое значение нетто?

Эту формулу можно записать как:

Брутто = НЕТТО * 1,2

Итак, какое бы значение ни было брутто, вы умножаете его на 1 с добавлением процента 0,2. Итак, если бы ставка НДС составляла 17,5%, формула была бы такой:

Брутто = НЕТТО * 1,175

Вы в основном берете общую сумму и добавляете 0,175. Вот как вы хотите работать с процентами в Excel. Это потому, что проценты являются десятичными.(0,10 = 10% | 0,20 = 20% | 0,99 = 99%) и так далее.

Теперь, когда вы знаете, что прибавление процентной суммы к цифре должно быть относительно несложным.

Как рассчитать сумму НДС нетто?

Расчет суммы НДС нетто объяснить немного сложнее. это потому, что вам нужно разделить фигуру. Давайте посмотрим на проблему.

Допустим, общая сумма составляет 4800 фунтов стерлингов, вы можете подумать, что вам нужно просто отнять 20%, чтобы получить общую сумму. Итак, вы с радостью вводите формулу вроде = 4800 *.8 и думаете, что это будет правильно? Неправильный!

Проблема здесь в том, что вы удаляете 20% из числа, к которому уже добавлено 20%. Итак, что вам действительно нужно сделать, так это выяснить, какова исходная фигура. Раньше вы добавляли к нему 20%.

Итак, формула, которую я дал вам ранее, — это самый простой и кратчайший способ решить эту проблему. Однако это может быть не самый простой способ объяснить, как это делается. Итак, я хочу, чтобы вы взглянули на следующую формулу, которую, возможно, будет немного легче усвоить.

Нетто = Брутто / 120 * 100

Эта формула работает так:

1. Сначала сумма брутто делится на 120. Это 100% фактической суммы с добавлением 20% НДС. Эта часть формулы позволит вам узнать, сколько составляет 1% от стоимости. Если бы мы использовали приведенный выше пример с 4800 фунтами стерлингов, результатом этой части формулы было бы 40 фунтов стерлингов.
2. Вторая часть формулы умножает 40 фунтов стерлингов на 100. Почему 100? Это потому, что мы хотим знать 100% стоимости.Сумма до этого мы добавили к ней 20% НДС. Результат в Excel будет 4000 фунтов стерлингов.

Потому что в Excel мы уже знаем, что .2 эквивалентно 20%. Вместо деления итоговой суммы на 120 и последующего умножения на 100. Мы можем просто разделить итоговую сумму на себя и прибавить 0,2, фактически 120%, чтобы получить тот же результат.

Я знаю, что может потребоваться некоторое время, чтобы разобраться в этом. Возможно, стоит поиграться с формулами, которые вы создаете, чтобы они действительно погрузились в них.

Итак, вот и все, как рассчитать НДС в Excel. Не так уж и плохо, как вы думали, да? Найдите время, чтобы ознакомиться с другими руководствами по Excel из этой серии.

Это учебное пособие — одно из серии учебных пособий по учетным записям, которым вам рекомендуется следовать. В результате вы узнаете все, от создания базовой таблицы учетных записей до сводной таблицы. Кроме того, вы узнаете много полезных советов по Excel.

Учебные пособия по другим учетным записям Excel

Формулы для включения или исключения налога

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог, который часто добавляется к товарам или услугам.Каждая страна или штат определяет свои собственные ставки НДС (в процентах). Также для компаний важно разделить цену и НДС.

Основные расчеты в Excel

Если у вас возникли проблемы с расчетом процентов, посмотрите это видео с основными правилами расчетов в Excel.

Формулы для расчета цены с учетом налогов

Для всех примеров мы будем использовать ставку НДС 16%.

Рассчитать налог (НДС)

Если у вас есть товар по цене 75 (без НДС), сумму НДС можно рассчитать следующим образом:

= 75 * 16% => 12

Но в Excel значения хранятся в ячейках.Таким образом, ваша формула должна использовать ссылки на ячейки, подобные этому

= B4 * C1

Цена с НДС (Цена + налог)

Чтобы рассчитать цену с НДС, вам просто нужно добавить цену товара + сумму НДС.

= B4 + C4

Вы также можете рассчитать стоимость вашего продукта с учетом налога по единой формуле.

= 75 + 75 * 16% => 87

Пояснение к расчету:

• Сначала берем цену товара (75)
• И добавляем расчет суммы налога на этот товар (75 * 16%)

Вы, конечно, заметили, что у вас в 2 раза больше значение «75» в формуле.Таким образом, мы можем использовать математическое правило, чтобы упростить формулу. Извлекаем значение 75, а остальное записываем в скобки.

= 75 * (1 + 16%)

И если вы замените значение формулы ссылками на ячейки, ваша формула будет

= B4 * (1 + 1 доллар США)

Доллары вокруг ссылки C1 означают, что ссылка заблокирована. Это называется абсолютной ссылкой.

Таким образом вы можете скопировать формулу, и все формулы будут связаны с ячейкой C1.

Убрать налог (НДС)

Самое интересное — разделить цену на:

• Цена без налога
• Цена без налога

Рассчитать цену без налога (НДС)

Чтобы рассчитать цену товара без НДС, необходимо разделить цену товара на 1 + ставка НДС.

= Полная цена / (1 + Ставка налога)

= B4 / (1 + 1 доллар США)

Выписка только по налогу

Формула для извлечения из цены только налога:

= (Полная цена * Ставка налога) / (1 + Ставка налога)

= (B4 * C $ 1) / (1 + $ C $ 1)

Онлайн 2021 | с обновленными ставками НДС

Как рассчитать НДС на нашем калькуляторе

• Выберите свою страну; Калькулятор НДС автоматически определит ставку НДС в стране.
• Введите сумму
• Добавить или убрать налог
• Нажмите кнопку расчета, чтобы увидеть результат

Imp: Процедура упрощена для вашей помощи. Просто следуйте инструкциям или посмотрите видео