Как рассчитать ндфл с зарплаты: Расчет НДФЛ (подоходного налога): порядок и формула

Как посчитать НДФЛ от зарплаты?

#Бухгалтерскийучет, #Налоги, #Работа, #Бюджет

Данная аббревиатура расшифровуется, как налог на доходы физических лиц.

Название – понятное, а вот произвести нужные расчеты самостоятельно вряд ли кто-либо сможет без специальных знаний.

В принципе, это задача работодателя, кроме случаев, когда необходимо посчитать дополнительный доход.

Налог НДФЛ.

Чтобы рассчитать подоходный налог без информации о виде дохода, следует учитывать специальные факторы, и знания одной формулы будет недостаточно.

Среди факторов стоит учесть: налоговые вычеты, вид полученного дохода, так как есть категории, с которых не высчитывается налог. Сюда относятся: компенсации, стипендии, алименты, дарения, гаранты.

Более подробный перечень можно найти в Налоговом кодексе (ст.23). Знание системы налогообложения – немаловажный факт, который также стоит учесть для расчета НДФЛ.

Существует формула для вычисления суммы налога с заработной платы:

Сумма з/п*налоговая ставка=НДФЛ.

Исходя из формулы, уменьшение подоходного налога возможно посредством налоговых вычетов – государственных льгот (социальных, имущественных, стандартных).

Полученная сумма округляется до целого значения по правилам: меньше 50 до нуля, больше – до десяти.

Платить налог по дохода с арендной сдачи любого вида недвижимости, ее продажи, реализации других объектов – транспорта земельного участка и других, нужно из правильно произведённого расчёта. Осуществляет оплату физическое лицо лично. Заполняется специальная форма – 3-НДФЛ (налоговая декларация), рассчитывается сумма, документы направляются в налоговую инспекцию по территориальности и после вносится оплата.

Сложность может заключаться только в правильном расчете и заполнении декларации, но в таком случае всегда можно обратиться к специалистам налоговой службы.

”

 

Источник: zen.yandex 

https://zen.yandex.ru/media/financestreet/kak-poschitat-ndfl-ot-zarplaty-5c5c12705e76cd00adbf7c54

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

Расчет заработной платы ИП — knopka.com

Как правильно рассчитать страховые взносы

Работодатель также обязан рассчитывать страховые взносы – порядок подробно описан в 34 главе Налогового кодекса. Например, в 2019 году пенсионные отчисления для большинства сотрудников составляли 22% от доходов. Медицинские взносы – 5,1% от оплаты, социальные – 2,9%. Если работник не является гражданином, ставка этих взносов – 1,8%. Однако законодательство постоянно меняется, поэтому важно отслеживать изменения в этой сфере.

Как и в случае с налоговыми выплатами, эти обязательные взносы следует делать вовремя. В данном случае – не позже 15 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Дополнительно работодатели делают взносы от несчастных случаев на производстве и заболеваний, которые могут достигать 8,5%. Однако на сумму этих выплат влияет множество факторов, главный из которых – наличие и степень рисков во время трудовой деятельности.

Для финансовых операций, расчета оплаты и проведения бюджетных платежей лучше нанять бухгалтера, поскольку все эти выплаты проводят для каждого сотрудника ИП и отдельно – по каждому виду взносов.

Как не допустить ошибок в расчетах

Ошибки со стороны ИП в начислении оплаты сотрудникам и внесении обязательных платежей чреваты санкциями со стороны контролирующих органов. В зависимости от того, в чем именно вы ошибетесь, может наступить административная или уголовная ответственность. Если какие-то обязательные платежи задерживаются, вам будут начислять пеню за каждый день просрочки. Если же работодатель сознательно уклоняется от налоговых выплат, это рассматривают как уголовное преступление.

Нельзя также забывать, что индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты и платить страховые взносы до тех пор, пока их не снимут с учета. Соответственно, даже если вы фактически не работаете, но формально предприятие существует, важно вовремя подавать декларации.

Начисление оплаты сотрудникам – сложный процесс, вы можете ошибиться на любом из его этапов. Иногда предприниматели неосознанно допускают промахи на этапе сбора первичных документов, иногда забывают учесть больничные и отпуска. Одна из распространенных проблем – ошибки при расчете оплаты за год, определении средних показателей. Из-за этого неправильно высчитывают сумму тех же отпускных. Подобные недочеты чреваты искажением налоговой базы.

Чтобы избежать подобных нарушений, доверьте финансовые вопросы специалистам компании «Кнопка»! Вы можете проконсультироваться по поводу расчетов или заказать услугу онлайн, а также по телефонам, указанным на странице. Мы гарантируем точность и пунктуальность расчетов.

НДФЛ по правилам 2016 года

Для удержания НДФЛ по правилам 2016 года используются следующие документы:

Документ «НДФЛ» — для удержания НДФЛ с оплаты труда (например, вид дохода 2000 – «Заработная плата»). Дата – последнее число месяца

Документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата» или «Выплата зарплаты» — для удержания НДФЛ со всех остальных видов дохода (например, 2012 — «Отпуск, компенсация отпуска, компенсация при увольнении», 2300 – «Пособия по временной нетрудоспособности», 2760 – «Материальная помощь») – в момент выплат дохода!

Какие настройки надо сделать в программе?

В справочнике «Виды доходов» укажите, с каких видов доходов удерживать налог при выплате дохода: установите признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (Рисунок 1).

Для видов дохода, у которых данный признак установлен, НДФЛ будет рассчитан в момент выплаты дохода в документе «Выплата» при выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления». Для остальных видов дохода НДФЛ будет рассчитан в документе НДФЛ.

По умолчанию признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» установлен для видов доходов: 2010, 2012, 2300, 2760, 2761, 2762. Для других видов доходов признак нужно установить самостоятельно.

Обратите внимание! При выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» для таких доходов в документе будет рассчитан НДФЛ нарастающим итогом с начала года в разрезе видов дохода.

При установленном флажке «не предоставлять стандартные вычеты» расчет НДФЛ будет произведен без учета стандартных вычетов сотрудника. В этом случае стандартные вычеты будут предоставлены при расчете документа «НДФЛ». При неустановленном флажке расчет НДФЛ будет произведен с учетом стандартных вычетов. (Рисунок 2)

При выборе вида операции «Выплата зарплаты» при установленной константе «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» будет рассчитан НДФЛ для доходов с установленным признаком «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (с которых НДФЛ не был рассчитан ранее), а также зафиксирован удержанный НДФЛ.

Какой вид операции использовать для выплаты вышеперечисленных доходов, определяет дата выдачи дохода. То есть, если выплата б/л или суммы отпускных совпадает с датой выплаты заработной платы, вы можете использовать вид операции «Выплата зарплаты», в котором сумма выплаты будет с учетом суммы б/л или отпускных за вычетом НДФЛ с суммы б/л. Налог с суммы б/л или отпускных будет удержан именно в этом документе и отразится на закладке «Расчет НДФЛ» (см. Рисунок 3).

Если дата выплаты сумм б/л или отпускных не совпадает с датой выплаты заработной платы, то нужно использовать вид операции «Межрасчетная выплата» с режимом работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» (см. Рисунок 2).

По итогам месяца после начисления з/п производится расчет документа НДФЛ, в котором будет удержан налог с основной з/п (например по виду дохода 2000) и справочно отображен налог, удержанный в течении месяца документами «Выплата» по видам доходов (см. Рисунок 5).

Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1 – Учет без забот

Опубликовано 27.10.2016 11:11

Просмотров: 93912

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась. 

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

 

 

Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

 

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

 

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.

  

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

 

 

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы.

 

 

 

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

Отпуск с 1 числа месяца в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1

Ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 числа месяца, достаточно часто вызывает вопросы у наших клиентов и читателей: отпускные необходимо выплатить за 3 дня до начала отпуска, предыдущий месяц еще не полностью отработан, и заработная плата не начислена, но этот месяц должен быть включен в расчет среднего. Раньше я советовала своим клиентам просто пересчитать документ начисления отпуска после окончательного расчета зарплаты за предыдущий месяц, но с появлением 6-НДФЛ ситуация немного изменилась.

Рассмотрим пример в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. Для начисления отпускных переходим на вкладку «Зарплата» и выбираем пункт «Отпуска».

 

Добавляем новый документ и внимательно заполняем все поля. Отпуск начинается с 1 октября, дата выплаты – 28 сентября, в качестве месяца начисления выбираем сентябрь.

 

Если мы посмотрим расчет среднего заработка, то увидим, что заработная плата за сентябрь в него не вошла.

 

Отпускные мы выплачиваем сотруднику в той сумме, которую рассчитали по данному документу, затем начисляем и выплачиваем зарплату за сентябрь.

 

 

После того, как появились данные о заработной плате за сентябрь, отпускные нужно пересчитать. До 2016 года можно было просто зайти в созданный ранее документ, рассчитать его заново и доплатить сотруднику разницу в суммах в случае увеличения среднего заработка. Но с приходом 6-НДФЛ ситуация изменилась: теперь мы исчисляем и уплачиваем НДФЛ в разрезе дат получения дохода, налог с отпускных был рассчитан на дату 28 сентября, затем был удержан и перечислен в бюджет, поэтому теперь этот НДФЛ пересчитывать нежелательно. Если сумма отпускных увеличится, и это изменение отразится той же датой получения дохода, то окажется, что налог в бюджет мы недоплатили, поэтому нам необходимо действовать по-другому. Снова открываем документ начисления отпуска и обращаем внимание на нижний левый угол формы.

 

В том случае, если заработная плата за предыдущий месяц рассчитана и выплачена, в документе появляется ссылка «Исправить» и предупреждающая надпись о том, что вносить изменения в существующий документ не рекомендуется. А вот команда «Исправить» как раз подойдет для нашей цели. При нажатии на ссылку создается новый документ, в котором осуществляется перерасчет суммы отпускных, при этом предыдущая сумма сторнируется и начисляется новая, с учетом последнего расчета заработной платы. 

 

 

В нашем случае средний заработок увеличился, разницу в суммах отпускных мы сотруднику оперативно выплачиваем, при этом датой получения дохода, которая отразится в 6-НДФЛ, уже будет являться другое число – 5 октября.

 

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Калькулятор подоходного налога

Флорида — SmartAsset

Налоги во Флориде

Краткая информация о налогах штата Флорида

• Налог на прибыль: Нет
• Налог с продаж: 6% — 8,50%
• Налог на недвижимость: 0,83% средняя эффективная ставка
• Налог на бензин: 4 цента за галлон обычного бензина и дизельного топлива

Официальное прозвище Флориды — «Солнечный штат», но также может быть и «штат с низкими налогами».«Это потому, что Флорида — единственный штат к востоку от Миссисипи, в котором не взимаются никакие подоходные налоги. Тем не менее, штат взимает налог с продаж в размере 6%, и большинство округов взимают налог с продаж самостоятельно. Однако есть некоторые налоги, которые во Флориде выше, чем где-либо в США.

Финансовый консультант во Флориде может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходные налоги Флориды

Наступает налоговый сезон, налогоплательщики Флориды могут закончить свои федеральные налоги, а затем расслабиться и насладиться солнцем. Отсутствие подоходного налога штата означает отсутствие декларации о подоходном налоге штата. Значит, нет необходимости исследовать специальные государственные отчисления и кредиты. Для людей с высоким доходом это означает, что есть огромный стимул проявить свои таланты в Саут-Бич.

Налог с продаж во Флориде

Ставка налога с продаж по всему штату во Флориде составляет 6%.Кроме того, некоторые округа также собирают свои собственные налоги с продаж в размере от 0,5% до 2,5%, что означает, что фактические ставки, уплачиваемые во Флориде, могут достигать 8,5%. По данным Tax Foundation, средняя ставка налога с продаж во Флориде составляет 7,05%, что является 23-м по величине в стране. На городском уровне Флориды не взимается налог с продаж. Вот комбинированные ставки налога с продаж штата и местного налога для каждого округа Флориды.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ	Ставка штата	Округ	Общий налог с продаж
Округ Алачуа	6.00%	1.000%	7.000%
Бейкер Каунти	6.00%	1.000%	7.000%
Бэй Каунти	6.00%	1.000%	7.000%
Округ Брэдфорд	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Бревард	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Бровард	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Калхун	6.00%	1.500%	7.500%
Округ Шарлотт	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Цитрус	6,00%	0,000%	6.000%
Округ Клэй	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Коллиер	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Колумбия	6,00%	1.000%	7.000%
Округ ДеСото	6,00%	1.500%	7.500%
Округ Дикси	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Дюваль	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Эскамбия	6,00%	1.500%	7,500%
Округ Флаглер	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Франклин	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Гадсден	6,00%	1,500%	7,500%
Округ Гилкрист	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Глэйдс	6,00%	1.000%	7.000%
Графство Галф	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Гамильтон	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Харди	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Хендри	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Эрнандо	6,00%	0.500%	6.500%
Округ Хайлендс	6.00%	1.500%	7.500%
Округ Хиллсборо	6.00%	2.500%	8.500%
Округ Холмс	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Индиан-Ривер	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Джексон	6,00%	1.500%	7,500%
Округ Джефферсон	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Лафайет	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Лейк	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Ли	6,00%	0,500%	6.500%
Округ Леон	6,00%	1.500%	7.500%
Округ Леви	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Либерти	6,00%	2.000%	8.000%
Округ Мэдисон	6,00%	1.500%	7.500%
Округ Ламанти	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Мэрион	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Мартин	6,00%	0,500%	6.500%
Округ Майами-Дейд	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Монро	6,00%	1.500%	7.500%
Округ Нассау	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Окалуза	6.00%	0.500%	6.500%
Округ Окичоби	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Ориндж	6,00%	0.500%	6.500%
Округ Оцеола	6.00%	1,500%	7,500%
Округ Палм-Бич	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Паско	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Пинеллас	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Полк	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Патнэм	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Сент-Джонс	6,00%	0,500%	6,500%
Округ Сент-Люси	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Санта-Роса	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Сарасота	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Семинол	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Самтер	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Суванни	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Тейлор	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Юнион	6,00%	1.000%	7.000%
Округ Волусия	6,00%	0,500%	6,500%
Округ Вакулла	6,00%	1.000%	7,00%
Округ Уолтон	6,00%	1.000%	7,00%
Округ Вашингтон	6.00%	1.500%	7.50%

Большинство потребительских товаров облагается этими налоговыми ставками, включая всю электронику, одежду, чистящие средства и мебель. Однако большинство продуктов и лекарств не облагаются налогом. Кроме того, некоторые услуги могут требовать уплаты налога с продаж. Например, вход в один из известных парков развлечений Флориды облагается налогом, равно как и услуги детективов и многие услуги по аренде.

Как и в большинстве штатов, Флорида также вводит налог на использование.Это означает, что если вы покупаете продукт за пределами штата и с этой покупки не взимается налог, вам необходимо подать налоговую декларацию с продаж и использования в Налоговое управление Флориды.

Налог на недвижимость Флориды

Если вы думаете о покупке пляжного домика где-нибудь на 8 436 милях побережья океана Флориды, вам следует принять во внимание налоги на недвижимость. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость во Флориде составляет 0,83%, что намного ниже среднего показателя по стране.Это означает, что в среднем жители Флориды платят 0,83% от стоимости своего дома в виде налога на недвижимость.

Поскольку во Флориде налог на недвижимость взимается только на уровне округа, он значительно варьируется в зависимости от того, где вы живете. Например, в округе Майами-Дейд эффективная ставка составляет 0,97% от стоимости дома. Это означает, что если у вас есть дом стоимостью 300 000 долларов, вы можете рассчитывать на ежегодную выплату налогов на недвижимость в размере 2 910 долларов.

Если вы думаете о покупке дома во Флориде и планируете использовать ипотеку, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотеке во Флориде, чтобы получить информацию о ставках и получении ипотеки во Флориде.

Налог на услуги связи Флориды

Помимо вышеуказанных налогов, Флорида также взимает специальный налог на услуги связи со всех услуг телефонной связи, Интернета и телевидения. Общая налоговая ставка составляет 7,44%, но поставщикам услуг разрешается напрямую выставлять потребителям счет только на 5,07% от этой суммы. В отношении оставшихся 2,37% потребители должны отчитываться и платить налог самостоятельно.

Для спутниковых сервисов, таких как DirecTV, этот показатель еще выше — 11,44%. Так что, если вы много тратите на высокоскоростной Интернет, несколько телефонных линий и первоклассные пакеты кабельного телевидения, ожидайте немного более высокой цены, когда придет время платить.

Налог на газ во Флориде

Во Флориде самый низкий налог на газ в стране. Жители Флориды платят налог в размере 4 цента за галлон на обычный бензин и налог в размере 4 цента за галлон на дизельное топливо.

Налог на наследство Флориды

Если вы хотите передать дом на пляже в Майами своим наследникам, можете расслабиться. По состоянию на 31 декабря 2004 г. во Флориде нет налога на недвижимость.

Налог на алкоголь во Флориде

Налоги на алкоголь во Флориде являются одними из самых высоких в США.S. Налог штата Саншайн на пиво составляет 48 центов за галлон, а налог на крепкие спиртные напитки — 6,50 долларов за галлон. Налог на вино составляет 2,25 доллара за галлон.

Флоридский налог на сигареты

По данным налогового фонда, во Флориде существует налог на сигареты в размере 1,339 доллара за пачку.

Фотография предоставлена: flickr

• Средняя низкая температура в Майами в июле составляет 77 ° по Фаренгейту.
• Флорида производит около 70% апельсинов в стране.
• В 2013 году произошло 23 нападения акул во Флориде, больше всего в любом штате страны.

Понимание того, как работают налоговые льготы

Если вас не устраивает прошлогодний счет подоходного налога, есть несколько способов снизить общее налоговое бремя до 15 апреля. Вы можете попытаться получить как можно больше налоговых вычетов и освобождений. Или вы можете узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки. Налогоплательщики часто работают с финансовым консультантом, который помогает им при получении различных типов кредитов.Давайте посмотрим, на какие кредиты вы можете претендовать и как они работают.

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит снижает сумму денег, которую вы должны заплатить IRS. Не путать с вычетами, налоговые скидки уменьшают ваш окончательный налоговый счет доллар за доллар. Это означает, что если вы должны дяде Сэму 5000 долларов, кредит на 2000 долларов сократит ваш общий налоговый счет на 2000 долларов.

В отличие от суммы налоговых вычетов (которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход), размер налоговых вычетов не зависит от предельных налоговых категорий.Таким образом, ценность налогового кредита для богатого человека, который платит высокую предельную налоговую ставку, будет такой же, как ценность для того, кто зарабатывает намного меньше денег, кто платит более низкую ставку.

Налоговые вычеты фактически уменьшают ваш налогооблагаемый доход или сумму ваших денег, которая подлежит налогообложению. Например, вы можете получить вычет за свои взносы в IRA. Вместо того, чтобы платить налоги с зарплаты в 50 000 долларов, вы будете платить налоги на меньшую сумму, если вы вычтете свои взносы в IRA.

Большинство американцев берут стандартный вычет, а не перечисляют свои вычеты.Следует отметить, что налоговый план Трампа изменил налоговый кодекс в 2017 году, почти вдвое увеличив стандартные вычеты в 2020 году. Поэтому налогоплательщики, которые внесли свои налоги в 2017 году в разбивку по статьям, не получат выгоды от разбивки своих налогов на 2020 год, поскольку они обычно претендуют на вариант, который снижает их налоговый счет на наиболее.

Налоговые льготы для сравнения получить немного сложнее. Обычно они принимают форму стимулов, которые побуждают к определенным действиям или служат в качестве пособия для лиц с низким и средним доходом, которые соответствуют определенным требованиям.

Узнайте сейчас: сколько мне нужно откладывать на пенсию?

Виды налоговых льгот

Как правило, налоговые льготы могут быть возвращаемыми или невозмещаемыми. Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит, такой как налоговый кредит на заработанный доход, вы получаете часть кредита в качестве возврата налога, если он уменьшает ваш налоговый счет до отрицательного числа. Другими словами, если вы получите возвращаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов США, но ваш налоговый счет составляет всего 500 долларов США, вы получите возврат налога в размере 500 долларов США.

С другой стороны, с невозвращаемой налоговой скидкой вы не получите возмещение, если ваши налоговые обязательства упадут ниже нуля. Таким образом, если у вас есть невозвращаемый кредит в размере 2500 долларов (например, налоговый кредит на усыновление), но вы должны только 1000 долларов, дополнительные 1500 долларов будут вам недоступны. Некоторые налоговые скидки подлежат частичному возмещению, что означает, что часть кредита может быть добавлена ​​к вашему возмещению налога.

В качестве примера налогового кредита давайте разберем сберегательный кредит, который позволяет налогоплательщикам требовать процент от своих взносов (50%, 20% или 10%) в зависимости от их статуса регистрации и скорректированного валового дохода.Таким образом, для налогового года 2020, который должен быть подан до 15 апреля 2021 года, лица, подающие единую налоговую декларацию, которые накопили на пенсию и имеют AGI менее 33000 долларов, могут претендовать на максимальный кредит в размере 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной подаче).

Прочие льготы предоставляются владельцам электромобилей или родителям на покрытие расходов по уходу за детьми. Исчерпывающий список доступен на веб-сайте IRS, но ниже приведены некоторые дополнительные федеральные налоговые льготы, которые вы можете иметь право требовать за 2020 налоговый год:

• Кредит на энергоснабжение, не связанный с коммерческой деятельностью,
• Кредит на энергоэффективную недвижимость для жилищного строительства
• Американская налоговая льгота
• Кредит на обучение в течение всей жизни
• Детский налоговый кредит
• Налоговый кредит на премию
• Налоговый кредит на медицинское страхование
• Иностранный налоговый кредит
• Ипотечный процентный кредит
• Жилищный кредит для малоимущих
• Квалифицированный кредит на моторные топливные элементы
• Кредит для уплаты налога на нераспределенную прибыль

Существуют также налоговые льготы в зависимости от штата, например, Калифорнийский кредит арендатора.Вы можете узнать больше об этих налоговых льготах, посетив веб-сайт правительства своего штата для получения налоговой информации.

Связанная статья: Что вы можете вычесть в налоговое время?

Сокращения и изменения налогового кредита

Время от времени правительство вносит изменения в налоговые льготы. Некоторые программы продлеваются или истекают через определенный период времени. А у некоторых есть пороговые значения дохода, которые повышаются или понижаются из года в год.

Например, с учетом налоговой скидки на заработанный доход порог налоговой скидки в 2020 году составляет 15 820 долларов США, если вы не замужем и не имеете детей. Чтобы получить кредит, ваш трудовой доход и скорректированный валовой доход не могут быть выше этой суммы. Однако на 2016 год порог повышается до 15 980 долларов.

Конгресс имеет право сохранять или отменять федеральные программы налоговых льгот. Два примера включают отмену налоговой льготы за возможности работы (WOTC) и льготы по заработной плате работодателя для активированных военных резервистов.Первый (WOTC) представлял собой федеральную налоговую льготу, которая приносила пользу работодателям, которые нанимали ветеранов, бывших заключенных и другие группы людей, которым традиционно было трудно попасть на определенные рабочие места. Последние помогали малым предприятиям, которые платили членам Национальной гвардии и резерва часть своей регулярной зарплаты даже после того, как их призвали на службу.

Имейте в виду, что программы с истекающим сроком действия или отмененные программы могут быть продлены задним числом, позволяя налогоплательщикам требовать определенные кредиты, срок действия которых уже истек.Когда вносятся изменения, семьи и бизнес страдают по-разному. В некоторых случаях они могут оказаться в невыгодном финансовом положении после серьезных корректировок.

Итог

Налоговые льготы помогают ежегодно снижать налоговое бремя американцев. Независимо от того, получаете ли вы кредит при покупке первого дома или внесении изменений в энергосбережение, вы потенциально можете сэкономить сотни или тысячи долларов. Проведя небольшое исследование, вы можете обнаружить некоторые налоговые льготы, которые вы можете использовать, чтобы сократить свои налоговые счета за текущий или следующий налоговый год.

Советы по планированию налогов

• Существует множество налоговых льгот, и финансовый консультант поможет вам найти их, чтобы минимизировать налоговое бремя каждый год. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Если вы потеряли деньги в результате инвестиций, финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может собрать ваши убытки, чтобы компенсировать ваши налоговые обязательства.
• Налоговое программное обеспечение также может упростить регистрацию. Наш лучший обзор налогового программного обеспечения поможет вам выбрать то, что вам нужно.
• Если вы хотите опередить крайний срок подачи налоговой декларации, бесплатный калькулятор подоходного налога SmartAsset поможет вам рассчитать, сколько вы, вероятно, заплатите в виде подоходного налога.

Фото: © iStock.com / jonas unruh, © iStock.com / Alphotographic, © iStock.com / DragonImages

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине.

Как рассчитать налогооблагаемую прибыль

Итак, как вы точно определяете свой налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.

Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральному подоходному налогу и налогу штата.Когда вы готовите налоговую декларацию, она помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.

Как определить налогооблагаемую прибыль: Пошаговая инструкция

Шаг 1. Определите свой статус регистрации

Сначала определите свой статус регистрации . Если вы состоите в браке, ваш лучший вариант — это подать совместно . Если вы подаете налоговую декларацию вместе со своим супругом, вам необходимо сложить все свои доходы, чтобы определить итоговую сумму.Вы можете комбинировать вычеты и вместе платить налоги.

Но даже если вы женаты, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете заявление отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход и вы платите налоги отдельно. Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных удержаний. В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют, чтобы супружеские пары, подавшие отдельные отчеты, объединяли определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делили доходы и расходы на отчеты.Эти состояния известны как состояния общинной собственности .

Если вы не состоите в браке, вы подаете заявление как холост. В некоторых случаях одинокие люди и лица, которые считаются не состоящими в браке для целей налогообложения, могут быть главой семьи.

Шаг 2. Определите свои типы доходов

IRS требует, чтобы вы сообщали обо всех своих доходах . Это включает в себя ваш побочный доход, процентный доход и другой доход сверх того, что вы могли заработать от заработной платы и чаевых.Все эти доходы отражаются непосредственно в вашей форме или 1040 или таблице 1.

Ваш общий валовой доход определяется путем сложения всех видов дохода, которые вы получили в течение календарного / налогового года. На лицевой стороне Формы 1040 и Таблицы 1 есть разные строки для разных типов доходов, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все сложите.

Если вместо этого вы подадите отдельную декларацию, вам нужно будет внимательно определить, какой доход относится к вашему доходу и доходу вашего супруга.Вам нужно будет проверить, чье имя и какие активы указаны, и соответственно сообщить о доходе. Если вы живете в государстве с общественной собственностью, применяются разные правила, и каждый из вас может отчитаться по 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о разделении удержаний, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете удержаний.

Шаг 3: Расчет удержаний и налогооблагаемого дохода

Следующий вопрос, который вы должны задать себе: «Как я могу рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти свой налогооблагаемый доход после вычетов.

После того, как вы укажете весь свой доход в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.

Используя График 1, вы можете уменьшить свой доход за счет взносов в традиционный IRA , процентов по студенческому кредиту, отчислений по самозанятости и других расходов. Сложив их в строке 22 Таблицы 1, вы получите итоговые корректировки. Затем рассчитывается ваш скорректированный валовой доход (AGI) путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.

Ваш AGI — это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода. Затем вы вычитаете определенные вычеты из своего AGI. Полученная сумма представляет собой налогооблагаемый доход, с которого рассчитываются ваши налоги. Обычно вы можете использовать либо стандартный вычет , либо детализированный вычет . Если вы владелец бизнеса, вы также можете иметь право на вычет из дохода от бизнеса .

После того, как вы рассчитаете свой налог, вы можете иметь право на определенные льготы, снижающие ваши налоговые обязательства, такие как налоговый кредит на ребенка и кредит на образование .

Если вы состоите в браке, можно провести расчеты несколькими способами, чтобы решить, что приведет к наименьшему налоговому обязательству по домашнему налогу. Рассчитайте числа как вместе, так и отдельно, а затем посмотрите, что приведет к уменьшению суммы уплаченных налогов в общей сумме.

Помощь с расчетом налогооблагаемого дохода здесь

Если вы не хотите идти в одиночку, мы всегда готовы помочь. Если вы записываетесь на прием к одному из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших продуктов для подачи налоговой декларации онлайн , мы поможем вам определить ваш налогооблагаемый доход в рамках подготовки вашей налоговой декларации.Кроме того, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Вот как IRS рассчитывает ваш подоходный налог

Налоговый кодекс США довольно сложен, поэтому неудивительно, что многие американцы не знают, как определяется их подоходный налог. При расчете суммы федерального подоходного налога, которую вы должны, IRS выполняет несколько шагов, таких как исключение определенных статей из вашего дохода, применение текущих налоговых категорий и внесение корректировок в любые налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Имея это в виду, вот обзор того, как IRS рассчитывает ваш подоходный налог, чтобы вы могли понять, откуда поступают ваши налоговые счета за 2017, 2018 и будущие годы.

Источник изображения: Getty Images.

Шаг первый: Ваш валовой доход

Во-первых, IRS начинается с вашего валового дохода, который включает все деньги, которые вы зарабатываете. В дополнение к доходу от вашей работы, это также включает доход от бизнеса, пенсионный доход, процентный доход, доход от дивидендов и прирост капитала от продажи инвестиций, и это лишь некоторые из наиболее распространенных источников.(Примечание: долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды учитываются отдельно при расчете налога, о чем я скоро расскажу.)

В качестве примера предположим, что вы получили следующий доход в 2017 году:

• Заработная плата 50 000 долларов
• Чистая коммерческая прибыль $ 20 000 от консультационных работ
• Процентный доход в размере 5000 долларов США

В этом случае ваш валовой доход за год составит 75 000 долларов. Однако вы не платите налоги со своего валового дохода — это просто отправная точка.

Шаг второй: Определение скорректированного валового дохода (AGI)

Затем к вашему валовому доходу применяются определенные корректировки, чтобы определить, как вы уже догадались, ваш скорректированный валовой доход или AGI. Они также известны как вычеты «сверх черты», потому что вы можете использовать их независимо от того, учитываете ли вы вычеты по статьям или берете стандартный вычет.

Корректировки вашего дохода включают:

• Вычитаемые пенсионные взносы в традиционный IRA или индивидуальный пенсионный план, такой как SEP-IRA (Примечание: 401 (k) и аналогичные пенсионные взносы, как правило, уже исключены из дохода, указанного в вашем W-2).
• Процентная ставка по студенческому кредиту до 2500 долларов США.
• Расходы на преподавателя K-12, до 250 долларов.
• Расходы на переезд, если ваш переезд был связан с новой работой (прекращено в 2018 налоговом году).
• Алименты выплачены, хотя получатель должен заявить о них как о доходе (прекращено в случае развода после 31 декабря 2018 г.).
• Безнадежные долги — если вам задолжали деньги и вы не можете взыскать их.
• Стоимость обучения и сборы — до 4000 долларов, если вы соответствуете требованиям и не претендуете на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit.

Если что-либо из этого относится к вам, вычтите их из своего валового дохода, чтобы получить свой AGI.

Продолжая наш пример, предположим, что ваш валовой доход составляет 75 000 долларов США и что у вас есть следующие корректировки на 2017 год:

• Традиционные взносы ИРА в размере 3000 долларов
• Процентная ставка по студенческому кредиту в размере 2000 долларов США

Эти суммы будут вычтены из вашего валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход в размере 70 000 долларов.

Шаг третий: примените вычеты, чтобы найти свой налогооблагаемый доход

Далее идут налоговые отчисления.Теперь у американцев есть два выхода. Они могут сложить все налоговые вычеты, на которые они имеют право, или они могут выбрать стандартный вычет.

За 2017 налоговый год (декларация, которую вы подали или подадите в 2018 году), стандартный вычет составляет 6350 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 12700 долларов США для супружеских пар, подающих совместно. В 2018 налоговом году стандартный вычет увеличивается до 12000 долларов и 24000 долларов для заявителей, подавших индивидуальную и совместную декларацию, соответственно.

Вы можете выбрать либо соответствующий стандартный вычет, либо все ваши фактические налоговые вычеты, в зависимости от того, какая из них больше.Проценты по ипотеке, благотворительные взносы, государственные и местные налоги и определенные медицинские расходы являются одними из наиболее распространенных, но есть много других возможных вычетов.

Большинство американцев используют стандартный вычет, но часто бывает полезно рассчитать налоги, используя оба метода, чтобы увидеть, какой из них наиболее выгоден.

Например, предположим, что в нашем гипотетическом примере с AGI, равным 70000 долларов США в 2017 году, этот налогоплательщик является холостым и имеет следующие вычеты:

• 5000 долларов США по ипотечному страхованию
• Благотворительные взносы на сумму 1500 долларов США
• 1000 долларов США в виде подоходного налога штата

Это в сумме составляет 7500 долларов, что превышает стандартный вычет в размере 6350 долларов за 2017 год.Таким образом, они использовали бы более высокую цифру, что дало бы 62 500 долларов в оставшемся доходе.

Шаг четвертый: примените свои личные льготы (только для возвратов за 2017 год)

Есть еще один шаг для определения налогооблагаемого дохода за 2017 налоговый год — личное освобождение.

Личное освобождение исчезает после 2017 налогового года в рамках Закона о сокращении налогов и рабочих местах, но для налоговых деклараций за 2017 год каждый налогоплательщик и его иждивенцы имеют право на личное освобождение в размере 4050 долларов (хотя для налогоплательщиков с высоким доходом оно постепенно отменяется).

Таким образом, в нашем примере этот индивидуальный податель налоговой декларации вычтет личное освобождение в размере 4050 долларов и в итоге получит свой налогооблагаемый доход в размере 58 450 долларов.

Конечно, если вы читаете это при подготовке своей налоговой декларации за 2018 год (той, которую вы подадите в 2019 году), игнорируйте этот раздел.

Шаг пятый: используйте налоговые скобки

Затем ваш налогооблагаемый доход будет включен в группу предельного налога. Они называются предельными налоговыми категориями, потому что не весь ваш налогооблагаемый доход облагается налогом по одинаковой ставке.Например, рассмотрим скобки единого налога на 2017 год.

Налоговая скобка	Диапазон дохода	Ваш налог …
10%	0–9 325 долл. США	10% от вашего налогооблагаемого дохода
15%	9326–37 950 долларов	932 доллара.50 плюс 15% от вашего дохода свыше 9325 долларов США
25%	37 951–91 900	5 226,25 долларов США плюс 25% от вашего дохода свыше 37 950 долларов США
28%	$ 91 901–191 650	18 713,75 долларов США плюс 28% вашего дохода свыше 91 900 долларов США
33%	191 651–416 700	46 643 долл. США.75 плюс 33% вашего дохода свыше 191 650 долларов США
35%	416 701–418 400	120 910,25 долл. США плюс 35% вашего дохода свыше 416 700 долл. США
39,6%	418 401 долл. США и больше	121 505,25 долларов США плюс 39,6% от вашего дохода свыше 418 400 долларов США

Источник данных: IRS.

Это означает, что ставка налога 10% всегда будет применяться к первым 9 325 долларам дохода, независимо от того, сколько заработал налогоплательщик.

Для нашего примера единого налогоплательщика с налогооблагаемым доходом в размере 58450 долларов за 2017 год, диаграмма показывает, что он попадает в 25% налоговую категорию. Использование формулы в левом столбце показывает, что этот налогоплательщик будет иметь общий федеральный подоходный налог в размере 10 351,25 доллара за 2017 налоговый год.

Для справки, здесь приведены полные руководства по налоговым категориям 2017 и 2018 годам. Обязательно используйте правильную скобку для вашего статуса регистрации.

Также важно понимать, что налоговые скобки для налоговых деклараций за 2017 год очень сильно отличаются на от налоговых скобок, которые будут применяться к декларациям за 2018 год, поэтому убедитесь, что вы смотрите правильный налоговый год.

Что касается налогов на квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала, они облагаются налогом по разным, более выгодным ставкам 0%, 15% или 20%, в зависимости от предельных налоговых категорий налогоплательщика. Налогоплательщикам с высоким доходом может также потребоваться уплатить дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8% на любые дивиденды или прирост капитала.

Шаг шестой: примените налоговые льготы

Мы еще не закончили. Последний шаг — применить любые налоговые льготы, на которые вы имеете право. В отличие от вычетов, которые уменьшают размер вашего дохода, подлежащего налогообложению, налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны платить в соотношении доллар к доллару.

Существует множество налоговых льгот, но наиболее распространенными являются:

Итак, предположим, что в нашем примере с налогоплательщиком, который рассчитал федеральный подоходный налог в 2017 году в размере 10 351,25 доллара, это физическое лицо имеет право на пожизненный кредит на обучение в размере 1000 долларов. Это будет вычтено из их налогового счета, уменьшив его до 9 351,25 доллара.

Сколько вы на самом деле должны IRS

Итак, вот как IRS рассчитывает ваш налоговый счет за год. Однако имейте в виду, что сотрудники платят налоги по мере поступления в виде удержаний из зарплаты.

Чтобы определить, сколько вы фактически должны IRS в налоговый день, возьмите налог, рассчитанный на шаге шесть, и вычтите сумму, удержанную из вашей зарплаты по федеральному подоходному налогу за год. Обычно эту информацию можно найти в последней квитанции о заработной плате за год, указанной в столбце с начала года (с начала года). Если это дает положительное число, это то, сколько вы можете ожидать, что должны IRS. С другой стороны, если результат отрицательный (чаще всего), то именно столько налогового возмещения вы можете рассчитывать получить обратно.

Как рассчитать подоходный налог за 5 простых шагов-2021

Многие считают подоходный налог неизбежным злом. С постоянно меняющимся налоговым законодательством и несколькими жаргонами — освобождение от налогов, налоговые скидки, налоговые вычеты, налоговая экономия и т. Д. — чтобы расшифровать, большую часть времени мы даже не понимаем, какая часть нашего дохода облагается налогом и как мы можем немного сэкономить. Деньги.

В этом блоге мы покажем вам, как рассчитать подоходный налог, чтобы в следующий раз вы могли сами посчитать и принять достаточно мер, чтобы сэкономить как можно больше налогов.

Во-первых, что такое подоходный налог? И что такое налогооблагаемый доход?

Подоходный налог — это налог, взимаемый государством с дохода физического лица. Под этим термином «индивидуум» здесь подразумевается физическое лицо, индусская неделимая семья, компания, кооперативные общества и трасты. Кроме того, размер налоговых ставок определяется в зависимости от дохода и возраста.

Теперь налогооблагаемый доход — это доход физического лица за вычетом налоговых льгот, вычетов и скидок. Эти процессы сопровождаются сложными вычислениями и настройками, поэтому мы проведем вас через них, чтобы упростить математику.

Шаг 1. Рассчитайте свой валовой доход

Сначала запишите свою годовую валовую зарплату, которую вы получаете. Это будет включать все компоненты вашей заработной платы, включая надбавку на аренду дома (HRA), надбавку на поездки за отпуск (LTA) и специальные надбавки, такие как талоны на питание, возмещение расходов на мобильное питание и т. Д.

Затем снимите льготы, предусмотренные для компонентов заработной платы. Основными исключениями, которые вы получаете, являются HRA, то есть пособие на аренду дома, и LTA, то есть пособие на поездки.

В случае HRA помните, что вы можете подать заявление в HRA, ТОЛЬКО если вы проживаете в арендованном доме.Если у вас есть собственное жилье или вы живете с родителями, HRA полностью облагается налогом. Кроме того, ваше освобождение от налогов в соответствии с HRA принимается как наименьшая из следующих сумм:

• HRA, полученная от работодателя
• Фактическая арендная плата за вычетом 10 процентов базовой ежемесячной заработной платы
• 50 процентов базовой заработной платы, если налогоплательщик проживает в мегаполисе
• 40 процентов базовой заработной платы, если налогоплательщик проживает в другом городе

После этого удалите стандартный вычет в размере 50 000 рупий (каждый получающий зарплату имеет право на этот вычет), чтобы получить размер чистой заработной платы.

Далее вам нужно добавить доход, который вы могли получить из других источников. Это может быть доход от аренды, проценты, полученные от вкладов, прирост капитала, который вы могли получить и т. Д.

Сумма, которую вы получите, и есть ваш общий валовой доход.

Шаг 2 — Получите свой чистый налогооблагаемый доход, удалив вычеты.

Налоговые вычеты позволяют дополнительно уменьшить налогооблагаемый доход путем инвестирования, экономии или расходования определенных статей.

Во-первых, это стандартный вычет в размере 50 000 рупий (упомянутый в предыдущем разделе), которым могут воспользоваться все, без вложений или затрат на какие-либо определенные продукты.

Затем вычтите инвестиции и расходы, соответствующие требованиям Раздела 80.

В соответствии с Разделом 80C, , который является крупнейшим вычетом, вы можете потребовать вычет до 1,5 лакха на различные инвестиции и расходы. Инвестиции в PPF, паевые инвестиционные фонды ELSS, EPF, Sukanya Smriddhi Yojana, страховые взносы, уплачиваемые по срочному страхованию, являются одними из самых популярных способов получить этот вычет. Кроме того, если у вас есть жилищный заем, основная сумма, выплаченная в течение года, может быть востребована в качестве вычета в соответствии с этим разделом.Кроме того, ваш EPF, который является частью вашей зарплаты, попадает в эту категорию.

Если вы инвестируете в NPS, вы можете потребовать еще один вычет в размере 50 000 рупий в соответствии с Разделом 80CCD (1B), что превышает лимит в 1,5 лакха в соответствии с Разделом 80C. Кроме того, если вы заплатили взносы по полису медицинского страхования своей семьи и своих родителей, вы можете потребовать эту сумму в качестве вычета в соответствии с разделом 80D .

В случае жилищного кредита процентная часть EMI, выплаченная за финансовый год, может быть востребована в качестве вычета в размере до 2 лакхов в соответствии с разделом 24.Опять же, это сверх вычета из основной суммы согласно Разделу 80C.

Шаг 3: Получение вашего чистого налогооблагаемого дохода

Вычитая все соответствующие вычеты из валового налогооблагаемого дохода, вы получите свой общий доход, с которого вам нужно будет уплатить налоги на основе вашей налоговой таблицы.

Налоговая таблица для индивидуальных налогоплательщиков, возраст которых менее 60 лет

Диапазон чистого дохода	Ставка подоходного налога	Ваши налоговые расходы до скидки согласно Разделу 87A
До ₹ 2,50,000	Ноль	Ноль
₹ 2,50,000 — 5,00,000	5%	12,500
5,00,000 — 10,00,000	20%	₹ 1 лакх
Свыше 10 000 000 фунтов стерлингов	30%	2,62 500 фунтов стерлингов при чистой прибыли 15 лакхов фунтов стерлингов

Эта ставка плиты отличается для пожилых людей.Для тех, кто старше 60 лет и имеют чистый доход до 3 лакхов, ставка налога равна нулю. А для очень пожилых людей старше 80 лет, имеющих чистый доход до 5 лакхов, ставка налога равна нулю. Обычно применимые налоговые ставки зависят от вашего возраста и чистого дохода.

Теперь мы перейдем к решающему этапу расчета вашего налога.

ШАГ 4. Рассчитайте налоги

Теперь каждый платит налог со своего чистого налогооблагаемого дохода.

• Для первых рупий.2,5 лакха вашего налогооблагаемого дохода вы платите нулевой налог
• Для следующих рупий. 2,5 лакха вы платите 5%, т. Е. 12500
• . За следующие 5 лакхов вы платите 20%, т.е. 100 000 рупий
• . За часть вашего налогооблагаемого дохода, которая превышает рупий. 10 лакхов вы платите 30% от всей суммы

Шаг 5: Консолидируйте ваш чистый налог

Скидка в соответствии с разделом 87A: Налоговая скидка — это форма налоговых льгот, предоставляемых государством лицам, получающим доход ниже указанного предел.Если ваш общий налогооблагаемый доход после вычетов не превышает 5 лакхов, вы можете потребовать скидку в соответствии с разделом 87A в размере 12 500 рупий.

Теперь, если ваш налогооблагаемый доход превышает 5 лакхов, вы можете добавить 4-процентный налог на здравоохранение и образование к сумме налога, чтобы увидеть окончательную сумму, которую вы заплатите.

Для людей с очень высоким доходом, то есть между 50 лакхами и 1 крором рупий, они должны платить надбавку в размере 10 процентов. А для дохода от 1 до 2 крор, надбавка составляет 20 процентов.

Давайте теперь разберемся с этим на примере —

Акаш работает в MNC в Мумбаи, и его годовая валовая зарплата составляет 15 лакхов. После отмены всех освобождений от его зарплаты, включая HRA и стандартные вычеты, его чистая зарплата составляет 12,5 лакхов.

В прошлом году он заработал 10 000 рупий в виде процентного дохода со своего банковского счета. И его общие инвестиции в паевые инвестиционные фонды ELSS и вклад в EPF вместе составляют 1,5 миллиона рупий. Он даже инвестировал в NPS (20 000 рупий) и имеет полис медицинского страхования для себя и своей жены, по которому он ежегодно платит 15 000 страховых взносов.

Расчет подоходного налога	AY 2020-21
Валовая зарплата	₹ 15 лакх
HRA и LTA	— 2,5 лакх
Стандартный вычет	— 50,000
Чистая зарплата	₹ 12 лакх
Доход из других источников	₹ 10,000
Валовой налогооблагаемый доход	₹ 12,10,000
Удержание согласно Разделу 80C (ELSS + EPF)	— 1,50,000 ₹
Удержание в соответствии с Разделом 80CCD (1B) для NPS	— 50,000
Удержание в соответствии с Разделом 80D на взносы на медицинское страхование	— 15,000
Удержание в соответствии с Разделом 80TTA для процентов на банковский счет	— 10,000
ОБЩИЙ ДОХОД	₹ 9,85,000

А теперь давайте посмотрите, сколько денег он должен заплатить в качестве налогов в этом году

Ставка налога	Сумма
До 2 фунтов стерлингов.5 лакх	0
5% на 2,5 лакха (₹ 5 лакх — 2,5 лакха)	₹ 12,500
10% на 4,85 лакха (9,85 лакх — 5 лакх)	₹ 61,000

Итог:

Как видите, налоговые вычеты могут помочь вам сэкономить много налогов. И есть несколько отличных способов, которые могут помочь вам не только достичь этого, но и уменьшить стресс, связанный с финансами.

Итак, скачайте приложение ETMONEY и получите индивидуальный план экономии налогов.Вы также можете инвестировать в эти продукты всего за несколько нажатий.

Налоги на заработную плату и доходы от заработной платы

Труд работника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий. Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и федеральном уровне. По крайней мере, три федеральных налога взимаются с заработной платы и доходов от заработной платы: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание.

Федеральный подоходный налог

Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год.Общая сумма вашей компенсации указана в графе 1 Формы W-2 2020 года.

Федеральная система подоходного налога является прогрессивной — ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить федеральный подоходный налог за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Налоговые льготы могут применяться к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.

Удержание федерального подоходного налога

Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в графе 2 формы W-2.Сумма основана на информации, которую вы предоставили в форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет причитаться правительству в конце года, когда вы подадите свою налоговую декларацию. Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.

Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в Форме W-4. Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.

Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем. Счета возмещения расходов по уходу за иждивенцами и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.

Налог на бесплатную медицинскую помощь

Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержание социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков.Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.

Налог Medicare — это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2. С 2020 года ставка составляет 2,9%. Половину налога на Medicare, или 1,45%, оплачивает работодатель. Остальные 1,45% оплачивает работник. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы компенсации работника в качестве удержания из заработной платы за каждый период оплаты.

Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов США по состоянию на 2020 год.Эта сумма увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение также представляет собой фиксированную ставку в размере 12,4% от всех компенсационных доходов вплоть до размера заработной платы, ежегодно устанавливаемого Управлением социального обеспечения (SSA). Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину — работник — по 6,2% от заработной платы каждого работника.Взаимодействие с другими людьми

Ставка налога на социальное обеспечение была снижена до 10,4% в 2011 и 2012 годах, при этом работодатель платил 6,2%, а сотрудники — 4,2%, но в 2013 году она вернулась к 12,4%.

Этот налог имеет максимальный предел — «базу заработной платы» — в размере 137 700 долларов дохода на 2020 год. В 2021 году он возрастет до 142 800 долларов США. Сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 137 700 долларов США в По этой причине 2020 налоговый год. Вам нужно только заплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.

Возможно, вы будете облагаться налогом на сумму, превышающую годовую базу заработной платы, если вы работаете более чем на одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение до базовой суммы. Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.

Компенсация, освобожденная от налогов FICA

Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Они включают:

• Возмещение работодателем работнику по плану подотчетности
• Заработная плата детям 17 лет и младше, нанятым их родителями
• Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые как работодателем, так и работником
• Взносы работодателя в план пенсионных накоплений
• Взносы на счет медицинских сбережений
• Выплата по долгосрочной болезни по истечении шести месяцев с момента последней работы сотрудника
• Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
• Пособия по уходу за иждивенцами в размере до 6000 долларов США по состоянию на 2020 год или 3000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
• Учебная помощь до 5250 долларов США по состоянию на 2020 год
• Транспортные льготы для пригородных транспортных средств, проездные билеты, парковка и расходы на проезд на велосипедах

Сверхурочная работа и другая дополнительная заработная плата

Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата.Таблицы удержания из заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.

Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы

Существует три механизма отчетности по заработной плате и доходам от заработной платы. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и ​​других удержаниях из заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.

Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удержанных налогов в форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Управление социального обеспечения и в IRS.

В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях по федеральным налогам и налогам штата.

Доход, не облагаемый федеральным налогом

Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты освобождены от уплаты налогов, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты на ребенка.

Государственные и местные налоги

Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена ​​фиксированная ставка налога, например, в Пенсильвании на уровне 3,07% по состоянию на 2020 год. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.

В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.

Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне округов, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.

Определение дохода после уплаты налогов

Что такое доход после уплаты налогов?

Прибыль после уплаты налогов — это чистая прибыль после вычета всех федеральных налогов, налогов штата и налогов у источника выплаты. Доход после уплаты налогов, также называемый доходом после уплаты налогов, представляет собой сумму располагаемого дохода, которую потребитель или фирма может потратить.

Ключевые выводы

• Доход после уплаты налогов — это валовой доход за вычетом федеральных налогов и налогов штата, а также налогов у источника выплаты.
• Доход после уплаты налогов — это располагаемый доход, который потребитель или фирма может потратить.
• Расчет дохода после налогообложения для предприятий относительно такой же, как и для физических лиц, но вместо определения валового дохода компании начинают с определения общих доходов.

Понимание доходов после уплаты налогов

Большинство индивидуальных подателей налоговых деклараций используют некоторые версии формы 1040 IRS для расчета налогооблагаемого дохода, подлежащего уплате подоходного налога и дохода после уплаты налогов.Для расчета дохода после налогообложения вычеты вычитаются из валового дохода. Разница — это налогооблагаемый доход, с которого уплачиваются налоги на прибыль. Доход после уплаты налогов — это разница между валовым доходом и подлежащим уплате подоходным налогом.

Рассмотрим следующий пример: Аби Сэмпл зарабатывает 30 000 долларов и требует вычетов на 10 000 долларов, в результате чего налогооблагаемый доход составляет 20 000 долларов. Их ставка федерального подоходного налога составляет 15%, поэтому подоходный налог должен составлять 3000 долларов. Доход после уплаты налогов составляет 27 000 долларов США, или разница между валовой прибылью и подоходным налогом (30 000 — 3 000 долларов США = 27 000 долларов США).

Физические лица также могут учитывать государственные и местные налоги при расчете дохода после уплаты налогов. При этом налог с продаж и налог на имущество также исключаются из валового дохода. Продолжая приведенный выше пример, Abi Sample платит 1000 долларов США в виде подоходного налога штата и 500 долларов США в виде муниципального подоходного налога, в результате чего доход после уплаты налогов составляет 25 500 долларов США (27 000 долларов США — 1500 долларов США = 25 500 долларов США).

При анализе или прогнозировании личных или корпоративных денежных потоков важно использовать прогноз чистой денежной наличности после вычета налогов.Эта оценка является более подходящей мерой, чем прибыль до налогообложения или валовая прибыль, поскольку денежные потоки после налогообложения — это то, что предприятие имеет для потребления.

Расчет доходов предприятий после уплаты налогов

Расчет дохода после налогообложения для предприятий примерно такой же, как и для физических лиц. Однако вместо определения валового дохода предприятия начинают с определения совокупного дохода. Коммерческие расходы, отраженные в отчете о прибылях и убытках, вычитаются из общей выручки, приносящей доход компании.Наконец, любые другие соответствующие вычеты вычитаются для получения налогооблагаемого дохода.

Разница между общими доходами и коммерческими расходами и вычетами является налогооблагаемым доходом, с которого будут взиматься налоги. Разница между доходом предприятия и подлежащим уплате подоходным налогом составляет прибыль после уплаты налогов.

Взносы после уплаты налогов и до налогообложения

Термины «доход после налогообложения» и «доход до налогообложения» часто относятся к пенсионным взносам или другим пособиям.Например, если кто-то делает взносы до налогообложения на пенсионный счет, эти взносы вычитаются из его валовой заработной платы.