Нулевая декларация по УСН в 2021 году
Скачать бланк декларации УСН
Скачать образец “нулевки” по УСН: “доходы” или “доходы – расходы”
Смотреть инструкцию по заполнению бланка
Какие страницы заполнять?
Нулевая декларация представляется в ИФНС в следующем составе:
| УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
Титульный лист: заполняются все данные, кроме блока, предназначенного для сотрудника ИФНС | |
Раздел 1.1 Указывается код ОКТМО | Раздел 2.1 Указывается код ОКТМО |
Раздел 2.1.1 Указывается признак налогоплательщика в строке 102 Заполняются ставки налога по строкам 120-123 | Раздел 2.2 Заполняются ставки налога по строкам 260-263 |
Если уплачиваете торговый сбор: Раздел 2.1.2 в количестве 2 листов | |
ИТОГО: 3 листа – для неплательщиков торгового сбора; 5 листов – для плательщиков торгового сбора. | ИТОГО: 3 листа |
При этом во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки.
Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не нужно. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в данном случае налог отсутствует, поэтому уменьшать попросту нечего.
Образец заполнения нулевки по УСН “доходы”
Титульный лист
Сформировать нулевую декларацию УСН без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.
Раздел 1.1
Раздел 2.1.1
Образец заполнения нулевки по УСН “доходы минус расходы”
Титульный лист
Раздел 1.2
Раздел 2.2
Читайте более подробно: Нулевая декларация по УСН для ИП
Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:Заполнить НД по УСН | СБИС Помощь
Заполнить НД по УСНОрганизации и индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны сдавать в налоговую инспекцию декларацию по УСН.
Срок сдачи
Отчет сдается ежегодно:
- организациями — не позднее 31 марта;
- ИП — не позднее 30 апреля.
Как сформировать
- В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «НД по УСН».
- На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
- Добавьте разделы и заполните показатели. Это можно сделать так же, как в любом другом отчете, но мы рекомендуем воспользоваться мастером:
- Нажмите «Заполнить упрощенно».
- Выберите объект налогообложения и укажите ставку.
- Нажмите , заполните страховые взносы и выплаты.
- Укажите местонахождение (код ОКТМО) и ставку налога. Если они менялись в течение года, установите флаг «Адрес менялся в течение года» или «Менялась в течение года».
- Заполните данные о доходах и расходах нарастающим итогом.
Если организация платит торговый сбор, установите флаг «Являюсь плательщиком торгового сбора» и заполните доходы от этой деятельности.
Чтобы заполнить «Целевое использование имущества в рамках благотворительной деятельности», разверните блок, нажмите «+Поступление» и укажите данные.
- Нажмите «Заполнить» — указанные данные будут внесены в поля декларации.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по УСН».
- На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
- Добавьте разделы и заполните показатели.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба
Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов
Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.
Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения».
6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам
Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2021 года сдавали отдельно.
Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым.
Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.
Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2021 года.
Об отчётности по НДФЛ в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».
РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников
Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.
Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.
Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.
Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.
Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».
СЗВ-М без сотрудников
СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.
Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.
А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.
По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.
Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.
Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.
Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.
Статья: как отчитаться после того, как уволили всех сотрудников
СЗВ-ТД, когда нет сотрудников
СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях.
ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено.
Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца.
Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно.
Статья: электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД
СЗВ-СТАЖ без сотрудников
СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчёт в ПФР о стаже сотрудников.
Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, отчёт не сдают. Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает.
Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор. Об этом говорится в Постановлении Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507П. Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ».
Статья: отчётность в ПФР за сотрудников
Нулевая бухотчётность ООО
Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.
Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.
Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».
В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Полезно запомнить
| Бывают нулевыми | Не бывают нулевыми |
|---|---|
|
|
Нулевая декларация по УСН 2019
Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017
• Скачать актуальный бланк 2018 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в Excel.
• Скачать образец заполнения нулевой декларации по УСН.
• Инструкция по заполнению Титульного листа и др. на этой странице.
Какие и сколько страниц мне заполнять?
В связи с появлением новой формы декларации УСН у многих возникает замешательство, какие конкретно страницы должны быть заполнены. Универсального варианта здесь нет, всё зависит от вида УСН и являетесь ли вы плательщиком торгового сбора:
1) УСН «доходы»: обычно 3 страницы (Титул, Раздел 1.1 и Раздел 2.1.1). Если вы в Москве (МО) и являетесь плательщиком торгового сбора — добавляется Раздел 2.1.2 (в количестве 2х страниц).
2) УСН «доходы-расходы»: всего 3 страницы: Титул, Раздел 1.2 и Раздел 2.2.
3) Раздел 3 «Целевое использование имущества / денег» дополнительно к вышеописанным страницам заполняется только при необходимости.
На титульном листе указываете количество страниц в соответствии с тем, что пришлось заполнить.
УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Нужно ли их указывать? Нет, в нулевой декларации УСН они не отражаются. Предназначенные для этого строки 140-143 сопровождаются формулировкой «Сумма страховых взносов, уменьшающая сумму налога», а нам уменьшать нечего, т.к. нет никаких доходов.
Если вам не хочется разбираться в тонкостях заполнения деклараций, вам дорого ваше время, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.
Образец заполнения нулевой декларации УСН
— Титульный лист —
— Раздел 1.1 (УСН доходы) —
— Раздел 1.2 (УСН расходы) —
— Раздел 2.1.1 (УСН доходы) —
— Раздел 2.1.2 (УСН доходы — торговый сбор) —
— Раздел 2.1.2 (УСН доходы — торговый сбор) продолжение —
— Раздел 2.2 (УСН расходы) —
Как заполнить нулевую декларацию по УСН
Нулевую декларацию сдают в трёх случаях:
- ИП или ООО не вёл деятельность и не получал доходов. Например, если ИП зарегистрировался в декабре 2020 года, а прибыль начал получать только в феврале 2021 года, по итогам 2020 года надо сдать нулевую декларацию. Второй случай — если бизнес связан с сезонностью, например, прокат лыж, когда предприниматель получает прибыль только зимой.
- Льготный период — время, когда предприниматель не ведёт деятельность по каким-то причинам. Например, льготный период дают при уходе за ребёнком до полутора лет, за пожилым человеком старше 80 лет или из-за службы в армии по призыву. Тогда предприниматель может не платить страховые взносы за себя, но он всё ещё должен сдавать нулевые декларации.
- Если ИП совмещает упрощёнку и патентную систему, а прибыль получает только от патента, ему тоже надо сдавать нулевые декларации.
ИП сдают нулевую декларацию за предыдущий год до 30 апреля, ООО — до 31 марта. Если декларацию не сдать, предпринимателя оштрафуют на 1000 ₽ и могут заблокировать банковский счёт.
1000 ₽
на такую сумму штрафуют предпринимателя, если он не подаст нулевую декларацию
Есть две ситуации, когда нулевую декларацию сдавать нельзя:
- У ИП налоговые каникулы, но при этом он ведёт деятельность и получает прибыль. Тогда налоговая ставка будет нулевой, но надо отразить доходы и расходы в декларации.
- Доходов за период не было, но были расходы. Тогда в декларации надо отразить суммы расходов и убытка. Позже расходы можно будет уменьшить на сумму убытка.
Декларацию заполняют по форме, утверждённой приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7−3/99@. С 2021 года начала действовать новая форма декларации, утверждённая приказом Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Декларацию можно распечатать и принести лично, отправить почтой или через сервис налоговой, сдать через банк или сервисы электронной отчётности. Образец нулевой декларации по УСН.
Что учесть при заполнении:
- От руки документ заполняется заглавными печатными буквами, чёрными, фиолетовыми или синими чернилами;
- Если какие-то данные отсутствуют, ставится прочерк;
- При заполнении на компьютере прочерки не ставят, используют шрифт Courier New 16−18 пунктов;
- Все суммы указываются в полных рублях, суммы меньше 50 копеек отбрасываются, больше — округляются до полного рубля.
На титульном листе заполняем следующие блоки:
- Налоговый период — для 2020 года это «34».
- Код по месту учёта или нахождения — для ИП это «120».
- ИНН — его можно узнать на сайте ФНС.
- КПП — для организаций. ИП при ручном заполнении ставит здесь прочерки, при заполнении на компьютере оставляет ячейки пустыми.
- Номер корректировки — если это первая декларация за отчётный период, ставьте «0».
- Отчётный год — если отчитываетесь за прошлый год, укажите «2020», за этот — «2021».
- Код налогового органа — если не помните код, его можно посмотреть в листе записи ЕГРИП или воспользоваться сервисом ФНС.
- Код места учёта ИП — впишите «120».
- ФИО предпринимателя — фамилию, имя и отчество указываем каждый раз с новой строки.
- Номер телефона для связи: без пробелов, тире, скобок и прочерков.
- Количество страниц в декларации — в примере это 3.
- Количество листов приложенных документов — указывайте, если прикладываете какие-либо документы.
- В левом нижнем блоке указываем, кто подает декларацию — предприниматель или представитель («1» или «2»).
- Если декларацию подаёт представитель, в строках ФИО он вписывает свои фамилию, имя и отчество. ИП здесь ничего не заполняет. Также, если нужно, укажите в последней строке номер и дату выдачи доверенности.
Здесь указывают суммы налогов. Но в нулевой отчётности налога к уплате нет, поэтому ставим прочерки. Также здесь указывается код ОКТМО — муниципального образования, где ИП стоит на учёте. Код можно узнать с помощью сервиса ФНС. Если за год код не менялся, его вписывают в строку 010. Если код менялся, также заполняют строки 030, 060, 090.
Сперва выбираем код статуса работодателя — в примере это «2», то есть ИП не ведёт деятельность и у него нет работников.
Затем ИП показывает, как считал налог. В строках 110-113 и 130-133 будут прочерки, которые означают, что дохода не было, поэтому и налог не начислен. В строках 120-123 указывается применимая ставка, стандартное значение «6.0». В строках 140-143 ставим прочерки — здесь обычно указывают суммы взносов, которые уменьшают налог. В нулевой декларации их не будет.
Для УСН «Доходы минус расходы»В разделе 1.2. во всех строках, кроме ОКТМО, ставим прочерки. Если ИП не менял место учёта, код указываем только в строке 010. Если в течение года место учёта менялось, заполняем строки 030, 060, 090.
В разделе 2. 2. в строке 201 укажите «1». Все остальные строки, кроме тех, кто указана налоговая ставка, заполняются прочерками.
- Нулевую декларацию сдают, если у ИП не было доходов, он не вёл деятельность в течение льготного периода, он совмещает УСН и патент, или он на УСН и доходов не было.
- На «УСН доходы» надо заполнять титульный лист, раздел 1.1. и 2.1.1., на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист, раздел 1.2. и 2.2.
- Если не сдать нулевую декларацию, могут оштрафовать и заблокировать расчётный счёт.
- Нулевую декларацию сдавать нельзя, если ИП был на налоговых каникулах, но при этом вёл деятельность и получал прибыль, а также когда за период были только расходы.
Как заполнить нулевую декларацию по УСН с конкретными примерами
Налоговая отчётность каждый год сдают все предприятия и ИП. Эта обязанность сохраняется даже в том случае, если доход за отчетный период не был получен. Отчитаться в ИФНС необходимо, игнорирование обязанностью по своевременной сдачи отчетности обернется штрафными санкциями.
Разберемся, как самому заполнить «нулевую» декларацию по УСН. Поговорим о тонкостях оформления и предъявляемых к нему требованиях.
Для информации: Предприниматели декларируют свою деятельность или ее отсутствие в срок до 30-го апреля, компании – до 31-го марта.
Основные требования к заполнению
Отсутствие результатов деятельности значительно упрощает оформление «нулевой» декларации»,никаких расчетов производить не нужно. Все, что требуется это внимательно внести в установленную форму все необходимые сведения и реквизиты.
usn1
Для информации: для заполнения нулевой декларации используется стандартная форма для УСН.
Общие правила заполнения формы:
- титульный лист обязаны заполнить все без исключения ИП и ООО;
- каждая ячейка соответствует только одному знаку — цифре или букве;
- при отсутствии информации в ячейке ставится прочерк;
- разделы 1.1 и 2.1 предназначены для внесения сведений предприятиями, работающими на режиме «Доходы»;
- разделы 1.2 и 2.2 оформляют компании и предприниматели на УСН по формуле «Доходы минус расходы»;
- первый и второй разделы начинаются с кода объекта налогообложения: цифре 1 соответствует объект «Доходы», цифре 2 – «Доходы минус затраты»;
- нумерация страниц сквозная, номера проставляются в полях «Стр.», расположенных вверху каждого листа.
Оформление титульного листа
Рассмотрим, как правильно заполнить нулевую декларацию на примере отчетности ИП Гартунова М.Н.
Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле.
Название поля | Информация |
|---|---|
ИНН/КПП | Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании |
Номер корректировки | Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д. – с последующими корректировками |
Налоговый период | 34 – при сдаче годовой отчетности, 50 – при смене налогового режима, реорганизации или любых других изменений в статусе предприятия, либо его закрытии до конца года |
Отчетный год | Период, информация о работе за который представлена |
Код налогового органа | Первые четыре цифры ИНН, или указанные в регистрационных документах. В представленном примере — 7404 |
По месту нахождения учета | 120 – для ИП, 210 – для компаний. Если была реорганизация предприятия, то код — 215 |
Налогоплательщик | Название компании или ФИО ИП полностью |
Код вида деятельности по ОКВЭД | Проставляется из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП) |
Форма реорганизации | Заполняются только реорганизованными или реструктурированными предприятиями, а также подлежащими ликвидации. Применяемые коды (от 0 до 6) обозначают степень изменения статуса организации. Для ИП данные поля не актуальны. |
ИНН/КПП реорганизованного предприятия | |
Номер контактного телефона | Заносится № действующего телефона |
На … страницах | Число страниц представленной формы, обычно 3 листа |
С приложением подтверждающих документов или их копий | Число листов документальных приложений, подтверждающих те или иные сведения. При отсутствии приложений — прочерки. |
usn2
Далее приступаем к заполнение информационный блок «Подтверждения достоверности указанных сведений».
Важно: Правая часть заполняется работником налогового органа, самостоятельно заполнять ее не требуется, в обратном случае при сдаче отчетности она будет возращена как не корректно заполненная.
В этом блоке в нашем примере поставлена только подпись предпринимателя и дата составления формы. ИП, лично подающий декларацию, вправе не вписывать ФИО, а только подтвердить данные подписью.
«Достоверность сведений ….» | Если ИП или руководитель компании заверяют данные лично, в первом поле проставляют 1, 2 — при подтверждении представленной информации доверенным лицом. При заполнении формы директором ООО указываются ФИО полностью, ставится подпись и печать, документ датируется. Если декларация представлена уполномоченным лицом, то кроме всех перечисленных сведений нужно указать название документа, подтверждающего представление им интересов компании. |
На этом оформление титульного листа заканчивается. Далее для предприятий разных налоговых режимов оформляются разные листы формы.
Образец заполнения декларации УСН, налогооблагаемая база «Доходы»
ИП и ООО на режиме «Доходы» заполняют разделы 1.1, 2.1. Рассмотрим оформление раздела 1.1 на примере ИП Гартунова. Сверху листа вписываем ИНН/КПП и нумеруем страницу.
Обратимся к таблице:
Поля | Информация |
|---|---|
001 | 1 – обозначает применяемый налоговый режим «Доходы» |
010 | Код ОКТМО обозначает код, присвоенный территориальному муниципальному образованию места проживания ИП или официального адреса ООО, используемый вместо ОКАТО с 01.01.2014. Найти этот код несложно: зайти на сайт ФНС и внести в предложенное поле код ОКАТО. Если в отчетном году предприятие не меняло адрес (а ИП места проживания), код ОКТМО может записываться только в строке 010 без указания в строках 030, 060, 090. |
030 | |
060 | |
090 |
Все остальные ячейки прочеркиваются.
Оформление раздела 2.1 начинается с ИНН/КПП и номера листа.
Поля | Сведения |
|---|---|
120 | 6 – процент отчислений |
102 | 1 – обозначает ИП или ООО, работающие с наемным персоналом и выплачивающие вознаграждения сотрудникам; 2 – ИП без наемного персонала. |
В нашем примере ИП работает без нанятого персонала, поэтому в поле 102 проставлен признак 2.
Скачать пример правильно оформлено нулевой декларация по УСН,«Доходы».
Образец заполнения декларации УСН, налогооблагаемая база«Доходы, минус расходы»
Рассмотрим порядок оформления отчетности на примере ООО «Абсолют».
Перечислим различия в заполнении полей титульного листа: код «по месту нахождения учета» — 210, в поле «Достоверность указанных сведений» вносится ФИО директора ООО. Далее переходим к разделу 1.2.
Раздел 1.2 начинается с заполнения ИНН/КПП и номера листа. Здесь, как и в разделе 1.1 в поле 001 проставляется код, обозначающий применяемый спецрежим – 2.
В поле 010 – код ОКТМО, который может не повторяться в полях 030, 060, 090, если не изменялось место проживания ИП или адрес предприятия. Этот раздел подписывается и датируется.
В разделе 2.2 основными полями к заполнению являются строка 201, куда проставляется код, обозначающий налоговый режим – 2, а также строки 260-263. В них в соответствии с периодами проставляется процентная ставка налога.
Во всех остальных ячейках «нулевой» формы проставляются прочерки.
Скачать пример заполненной нулевой декларации по УСН
Новая формы отчетности по УСН содержит дополнительный справочный 3-й раздел, введенный с 2015 года для плательщиков, которые в течение 2014 года получали поступления в любой форме (стоимостной или натурной) за услуги в формате благотворительной деятельности или целевого финансирования и целевых поступлений. Но среди предпринимателей и организаций на упрощенном режиме подобные поступления – редкое явление, и если таких операций не проводилось, этот раздел не заполняется.
Способы подачи деклараций в ИФНС
Подать форму в ИФНС можно:
- на бумаге лично руководителем или через уполномоченное лицо по предъявленной доверенности, в 2-х экземплярах. Один остается у инспектора, второй с пометкой ИФНС возвращается плательщику;
- почтовым отправлением с обязательной описью вложения, которая вместе с квитанцией является подтверждением сдачи декларации;
- с помощью электронных сервисов или сайта ФНС.
Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает
Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
Закрыть ИП. После закрытия нужно:
- в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
- в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
- до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Калькулятор страховых взносов
Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.
Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.
Как сдать декларацию
Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:
- Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
- Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.
Как налоговая проверяет нулевые декларации
У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.
Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.
Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.
Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.
Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).
Что будет, если не платить взносы и не отчитываться
Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).
стимулирующих платежей в 2020 году по кредиту со скидкой на восстановление. eFile
Как правило, получатели дохода по социальному обеспечению (SSI) или лица с небольшим доходом или без него не должны подавать налоговую декларацию. В результате кризиса с коронавирусом 2020 года многие люди имеют право на выплаты по чекам Stimulus. Узнайте, имеете ли вы право на получение одной или всех стимулирующих выплат и что вам нужно сделать, чтобы потребовать их, если вы их не получили.
В течение 2020 года: Это создало неправильное представление о том, что для получения стимулирующего чека каждому налогоплательщику требовалась декларация, не подающая заявку, стимулирующая или простая налоговая декларация.Это было не так, поскольку для получения платежа за экономический эффект было достаточно обычной налоговой декларации за 2019 год и / или за 2018 год, хранящейся в IRS. Тем не менее, многие налогоплательщики подавали нефитерные декларации до подачи обычных налоговых деклараций.
В течение 2021 года: Налоговые декларации 2020 года должны быть поданы в 2021 году. В налоговой форме 1040 за 2020 год IRS добавило строку — строку 30 — под названием «Возвратный возвратный кредит». Если вы не получили 1. Стимулирующий платеж или EIP в течение 2020 года, вы можете потребовать его с помощью Возвратного кредита на восстановление.Кроме того, если вы не получили 2. Стимулирующий платеж в течение 2021 года, он также будет востребован через возвратный возвратный кредит в вашей налоговой декларации за 2020 год. Примечание: , если вы не получили часть какого-либо платежа, вы также можете потребовать это. Например, если вы должны были получить дополнительно 500 или 600 долларов за иждивенца, отвечающего критериям, укажите это в своем отчете.
Все это делается через налоговое приложение eFile. Вы можете ответить на несколько вопросов о платежах, и приложение сообщит об этом и добавит ваши кредиты к вашему возмещению налога.Поскольку возвратный кредит на восстановление представляет собой возвращаемый налоговый кредит, вы получите всю причитающуюся сумму, даже если вы уже получаете возмещение.
- Не подающий заявку, нулевой доход: Если у вас нулевой доход или его нет, и вы обычно не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете просто подать налоговую декларацию 2020 года, чтобы потребовать возвратный кредит на восстановление, и все готово. Инструкции о том, как подать налоговую декларацию с нулевым доходом за 2020 год, чтобы потребовать стимулирующие выплаты.
- Социальное обеспечение, инвалидность, пособия ветеранам и т. Д.Доход : Как правило, если у вас есть только этот тип дохода, вам не нужно подавать налоговую декларацию. См. Подробную информацию о доходах по социальному страхованию и налоговых декларациях. Однако, если вы хотите потребовать свою первую и / или вторую стимулирующую выплату, вам необходимо выбрать между возвратом без подачи заявки, возвратом с нулевым доходом или также указать тип дохода, указанный здесь. Если у вас есть другой налогооблагаемый доход, вам нужно будет указать это.
Запутались? Сначала обсудите вашу ситуацию с налоговой службой бесплатно.Только на eFile.com у вас будет бесплатная страница личной налоговой поддержки, а не на TurboTax® или H&R Block®.
Начни свой 2020 Вернись сейчас
Войдите в существующую учетную запись
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Подача налоговой декларации 2020 года, даже если вам это не нужно, может положить деньги в ваш карман
Хотя люди с доходом ниже определенной суммы не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что они не должны платить никаких налогов, если вы имеете право на получение определенных налоговых льгот или уже заплатили некоторый федеральный подоходный налог, IRS может задолжать вам возмещение, которое получить можно только подав декларацию.
Познакомьтесь с IRS, его людьми и проблемами, которые затрагивают налогоплательщиков
Дэвид Алито
CL-21-16, 14 мая 2021 г.
Как заместитель Уполномоченного по заработной плате и инвестициям, для меня важно, чтобы моя организация гарантировала, что каждый может претендовать на налоговые льготы, на которые они имеют право, будь то возврат налога, стимулирующая выплата или федеральные удерживаемые кредиты.
Прежде чем говорить о налоговых декларациях за 2020 год, я хочу упомянуть, что сотрудники IRS усердно работают над обработкой некоторых прошлогодних деклараций, которые мы не смогли получить из-за закрытия многих офисов во время пандемии.Важно, чтобы вы подали налоговую декларацию за 2020 год, даже если налоговая декларация за 2019 год еще не обработана. Мы все равно обработаем вашу налоговую декларацию за 2019 год, даже если вы уже получили возврат налога за 2020 год.
Почему вам следует подумать о подаче налоговой декларации, даже если вы не обязаны подаватьПодача налоговой декларации — это, вероятно, не то, что нравится большинству людей. Так зачем кому-то подавать налоговую декларацию, если это не нужно? Что ж, на самом деле есть несколько важных причин — вы можете получить возврат налога и иметь право на дополнительную стимулирующую выплату.Если у вас есть право на будущие платежи или кредиты, будет полезно, если у IRS есть ваша налоговая декларация за 2020 год и информация о прямом депозите в файле.
Хотя люди с доходом ниже определенной суммы не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что они не должны платить никаких налогов, если вы имеете право на получение определенных налоговых льгот или уже заплатили некоторый федеральный подоходный налог, IRS может задолжать вам возмещение в размере получить можно только подав декларацию. Некоторые налоговые льготы являются «возмещаемыми», что означает, что даже если вы не должны платить подоходный налог, IRS вернет вам деньги, если вы имеете на это право.Многие люди упускают возможность вернуть налог просто потому, что не подали налоговую декларацию IRS.
Есть и другие причины, по которым вы можете подать заявку, даже если вам это не нужно. Если ваш работодатель удерживал федеральные налоги, вы можете иметь право на возмещение этих налогов. Сюда входят студенты и работники, работающие неполный рабочий день, которые могут не подавать документы, потому что у них слишком низкий доход, чтобы требовать от них этого. Вы также можете претендовать на налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка.Если у вас есть дети, мы настоятельно рекомендуем вам как можно скорее подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы убедиться, что вы имеете право на получение соответствующей суммы детской налоговой скидки, включая авансовые платежи за 2021 год.
Обычно нет штрафа за отказ подать заявление, если вам полагается возмещение, но зачем упускать деньги, которые по праву принадлежат вам? Однако, если вы слишком долго ждете, чтобы подать декларацию и потребовать возмещение, вы рискуете полностью ее потерять. Это связано с тем, что первоначальный возврат с требованием возмещения, как правило, должен быть подан в течение трех лет до установленной даты.Если вы не подали налоговую декларацию за 2017 налоговый год и у вас были удержаны какие-либо деньги из вашей зарплаты или вы имеете право на налоговые льготы, вам необходимо подать налоговую декларацию до 17 мая 2021 года. Если вы этого не сделаете, деньги будут конфискованы закона и становится собственностью Казначейства США.
Подайте налоговую декларацию за 2020 г., если вы пропускаете стимулирующие выплаты и считаете, что имеете право на получение дополнительных денегЯ знаю, что у многих людей есть вопросы об изменениях налогового законодательства, связанных с Законом о американском плане спасения от 2021 года.Я настоятельно призываю вас начать с IRS.gov — налоговые льготы по коронавирусу — чтобы найти самую свежую информацию, когда она станет доступной. Если вам нужна общая информация, лучше всего начать с IRS.gov. Это сэкономит ваше время, потому что наши сотрудники не смогут предоставить дополнительную информацию, если вы позвоните.
Выплаты экономического воздействия, также известные как стимулирующие выплаты, отличаются от большинства других налоговых льгот. Это потому, что люди могут получить их, даже если у них мало или совсем нет дохода, и даже если они обычно не подают налоговую декларацию.Это верно до тех пор, пока кто-то не объявляет вас иждивенцем и у вас есть номер социального страхования. Когда дело доходит до пропущенных стимулирующих платежей, очень важно, чтобы вы подали налоговую декларацию за 2020 год, даже если вы обычно не подаете информацию, необходимую IRS для отправки платежей за вас, вашего правомочного супруга и соответствующих иждивенцев.
Для тех, кто пропустил первые два раунда выплат, еще не поздно. Если вы не получили первый и второй платеж в целях экономического воздействия или получили меньше полной суммы, вы можете получить недостающие деньги, если имеете на это право, но вам нужно действовать.Все первые и вторые платежи за экономический эффект были отправлены IRS. Если ваша налоговая декларация за 2019 год еще не была обработана, IRS не отправит вам первый или второй платеж, когда это произойдет.
Я хотел бы прояснить некоторую путаницу, которую мы продолжаем слышать об инструменте, не подающем документы: введите здесь информацию о платеже. Этот инструмент был разработан для того, чтобы люди могли отправлять свою информацию через систему Free File в прошлом году. Инструмент был доступен только на IRS.gov до конца ноября 2020 года. Этот вариант больше не доступен.
Подача налоговой декларации за 2020 год — это единственный способ, если вы имеете на это право, получить свои деньги с первого или второго платежа прямо сейчас. Вы получите компенсационный кредит на восстановление в 2020 году. Большинство людей, которые обычно не регистрируют, могут использовать IRS Free File, чтобы предоставить базовую информацию о вас и вашей семье. На IRS.gov есть даже специальный раздел, который может помочь: получение скидки на восстановление за 2020 год, если вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Когда вы ответите на вопросы в Free File, вы также можете обнаружить, что имеете право на другие налоговые льготы, которые могут означать более крупный возврат.IRS обработает вашу налоговую декларацию после того, как вы ее отправите, и вернет вам деньги. Это означает, что вы можете рассчитывать на два платежа, потому что возвратный кредит на восстановление 2020 выплачивается как часть вашего возврата налога. После получения возврата, если вы соответствуете критериям, вскоре после этого вы получите еще один платеж для третьего платежа, повлиявшего на экономическое влияние.
Оригинал возврата с требованием возмещения, как правило, должен быть подан в течение трех лет с момента его истечения. Если вы не подали налоговую декларацию за 2017 налоговый год и у вас были удержаны какие-либо деньги из вашей зарплаты или вы имеете право на налоговые льготы, вам необходимо подать ее до 17 мая 2021 года.Если вы этого не сделаете, деньги будут конфискованы по закону и станут собственностью Казначейства США.
Подача документов в электронном виде и выбор прямого депозита — самый быстрый способ получить возмещение и стимулирующие платежиЕсли бы я мог дать вам один важный совет по заполнению налоговых деклараций, то это будет заполнение в электронном виде и выбор прямого депозита для возврата. Лучший способ подать полный и точный отчет — это подать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение задает вопросы о вашем доходе, кредитах и удержаниях и поможет рассчитать ваш возвратный кредит на восстановление.Если вы хотите получить возмещение как можно скорее, заполните электронную форму и отправьте возмещение посредством прямого депозита — это самый быстрый и безопасный способ получить деньги.
Если у вас нет банковского счета, посетите веб-сайт FDIC или Национальную ассоциацию кредитных союзов, используя их Инструмент поиска кредитных союзов, чтобы получить информацию о том, где найти банк или кредитный союз, который может открыть счет в Интернете, и как выбрать подходящий за вас. Если вы ветеран, см. Банковскую программу льгот для ветеранов (VBBP) для получения доступа к финансовым услугам в участвующих банках.
Итак, если вы недавно не подавали налоговую декларацию, потому что думали, что не обязаны это делать, я надеюсь, что я более подробно рассмотрел, почему это может быть отличной идеей подать налоговую декларацию в 2020 году. Это то, что можно сделать в электронном виде с помощью смартфона. Кроме того, с нашими полезными онлайн-ресурсами и бесплатной помощью для некоторых налогоплательщиков подать заявку в электронном виде и узнать, подлежит ли вам возмещение, стало проще, чем когда-либо. Если вы уже подали заявку, спасибо. Сообщите своим друзьям и родственникам, чтобы они не потеряли положенные им деньги — посетите раздел информации для подачи в IRS.правительство сегодня!
Дэвид Алито
Заместитель комиссара, Отдел заработной платы и инвестиций IRS
IRS объясняет, как подавать декларации для получения платежей за экономический эффект
IRS объявило о двух процедурах для налогоплательщиков, которые обычно не подают федеральную налоговую декларацию, чтобы подавать декларации для получения платежей, влияющих на экономику (Rev. Proc. 2020-28). В соответствии с Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности при коронавирусе (CARES) P.L. 116–136, соответствующие критериям лица получат выплату за экономический эффект в размере до 1200 долларов США для физических лиц или 2400 долларов США для супружеских пар.Родители также получают по 500 долларов за каждого ребенка, отвечающего требованиям.
Первая процедура — это упрощенная процедура для правомочных лиц, которые добровольно хотят подать федеральную налоговую декларацию только для получения разрешенных платежей, влияющих на экономику. Этим правомочным лицам рекомендуется использовать инструмент «Не подающие документы: введите здесь информацию о платеже», чтобы они могли получить свой платеж намного быстрее, чем если бы они подавали бумажную декларацию. Инструкции по упрощенному методу подачи документов содержат построчное руководство и требуют, чтобы, если применимо, лицо предоставило информацию о любых иждивенцах, которые могут иметь право на дополнительный платеж в размере 500 долларов США.Процедуры также позволяют налогоплательщикам подавать бумажную декларацию за 2019 год, чтобы потребовать платежи, если они того пожелают, а не в электронном виде.
Вторая процедура предназначена для налогоплательщиков, которые имеют нулевой скорректированный валовой доход (AGI) и хотят подавать в электронном виде и которые используют программное обеспечение для подготовки налоговой декларации или иным образом нуждаются в предоставлении более подробной информации при подаче государственных или местных налоговых деклараций, чем это разрешено упрощенной процедурой. У «нулевого участника AGI» нулевой AGI на 2019 налоговый год (то есть у подходящего физического лица есть нулевой AGI на 2019 год, о котором сообщается в строке 8b формы 1040, U .S. Индивидуальная налоговая декларация или форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей ) и еще не подала федеральную налоговую декларацию за 2019 год. Кроме того, податель нулевого AGI должен иметь номер социального страхования (SSN), действительный для работы, или подавать совместную декларацию с лицом, имеющим SSN, действительным для работы, если один из подателей совместной декларации был членом Вооруженные силы США в любое время в течение 2019 года. Несмотря на отсутствие AGI, заявитель с нулевым AGI для этих целей должен указать в декларации суммы в размере 1 доллара для налогооблагаемых процентов, общего дохода и AGI.
Эти альтернативные декларации должны быть поданы до 15 октября 2020 г., чтобы IRS могло произвести платежи до конца 2020 г., как того требует Закон CARES. Обе процедуры требуют подписей под угрозой наказания за лжесвидетельство.
Для получения дополнительных новостей и сообщений о коронавирусе и о том, как CPA могут решать проблемы, связанные с пандемией, посетите страницу JofA ресурсы по коронавирусу, страницу .
Информацию о налоговых ресурсах можно найти на странице налоговых ресурсов по коронавирусу (COVID-19) AICPA.
— Салли П. Шрайбер , JD, ( [email protected] ) — старший редактор JofA .
Как подать налоговую декларацию без дохода
Каждый год IRS устанавливает порог дохода, который определяет, нужно ли вам по закону подавать налоговую декларацию. Если вы упадете ниже этого порога, вам не нужно будет подавать декларацию, и не будет никаких юридических последствий. Но если вы зарегистрированы в качестве налогоплательщика, важно подавать декларацию каждый год, даже если вы не получали дохода.Процесс подачи декларации об отсутствии подоходного налога не сильно отличается от процедуры подачи декларации о доходах, и для этого есть очень веские причины.
Определение порога дохода
Вы можете посетить веб-сайт IRS по адресу IRS.gov, чтобы узнать годовой порог дохода для подачи налоговой декларации. Если вы не можете найти его на веб-сайте IRS, вы можете позвонить в IRS и получить эту информацию. Иногда, чтобы связаться с IRS, может потребоваться некоторое время, поэтому вы можете позвонить налоговому бухгалтеру, чтобы получить информацию, если вам не хочется ждать IRS.
Как подать декларацию о доходах
Если вы закончили год с нулевым доходом и у вас нет незавершенных форм W-2 или 1099, чтобы указать иное, то вы можете подать нулевой доход, просто указав ноль в качестве дохода. Но когда вы подаете декларацию с нулевым доходом, убедитесь, что вы не злоупотребляете никакими вычетами, такими как ремонт дома, благотворительные пожертвования или судебные издержки. IRS станет чрезвычайно подозрительным, если вы подадите декларацию с нулевым доходом, которая станет для вас крупным источником дохода.
Почему вы должны подавать декларацию о нулевом доходе
Любое лицо, являющееся налогоплательщиком в Соединенных Штатах, должно подавать декларацию каждый год, независимо от их дохода. Во-первых, вы можете получить возмещение в виде налоговых льгот на детей и других льгот, которые применяются, даже если у вас нет дохода. У IRS есть правила, чтобы попытаться предотвратить превращение нулевого дохода в непредвиденную выгоду для налогоплательщика, но если вы будете следовать законам, вы можете получить хороший возврат.
Одним из триггеров аудита для IRS является отсутствие декларации за определенный год.Даже если вам нечего скрывать, аудит IRS может оказаться сложным процессом, который может занять месяцы и даже стоить вам денег. Чтобы избежать подобных проблем, вам следует подавать нулевую налоговую декларацию.
Лучший способ подать нулевую налоговую декларацию
Если вы хотите подать декларацию о нулевом подоходном налоге и уменьшить подозрения со стороны IRS, то вам следует поручить уплату налогов специалисту по налогам. Вы можете ничего не получить взамен, но затраты и хлопоты, которых вы избежали бы, не проводя аудит, окупили бы расходы на налогового специалиста.
Каждый американский налогоплательщик должен ежегодно подавать налоговую декларацию, даже если у него нулевой доход. Вам следует полагаться на опыт налогового специалиста, который поможет вам предоставить налоговую декларацию с нулевым налогом в IRS, которая не вызовет подозрений и поможет вам собрать и вернуть причитающиеся суммы.
Джим Триболд — писатель из Северной Каролины. Он живет согласно мантре «Учите по одной новой вещи каждый день»! Джим любит писать, читать, крутить педали на своем электрическом велосипеде и мечтать о больших вещах. Напишите ему, если вам нравится его текст, он любит слышать от своих читателей!
Как ничего не задолжать по федеральной налоговой декларации
Умиротворяющая мысль: ничего не должен по федеральной налоговой декларации.И вы можете добиться этого, если будете подходить к удержанию средств стратегически. Форма W-4, которую вы заполняете для своего работодателя, когда начинаете новую работу, определяет, сколько подоходного налога будет удержано из вашей зарплаты и, в конечном итоге, сколько налогов вы либо должны, либо получите обратно в качестве возмещения в конце год.
Вы можете не знать, что это не разовое мероприятие. Вы можете отправить отредактированную форму W-4 своему работодателю, когда захотите. Управление суммой удержаний вашего работодателя с помощью формы W-4 даст вам больше шансов не платить налоги в апреле.Конечно, вам также следует избегать слишком многого. Это дало бы дяде Сэму беспроцентную ссуду на весь год.
Вот как приблизить ваш налоговый счет к нулю до того, как наступит время уплаты налогов.
Ключевые выводы
- Форма W-4, которую вы заполняете для своего работодателя, определяет, сколько налогов удерживается из вашей зарплаты в течение года.
- Онлайн-калькулятор поможет вам оценить ваши налоговые обязательства за год и определить, слишком ли мало или слишком много вы удерживаете.
- Как только вы это узнаете, вы можете подать новый W-4, чтобы приблизиться к нулевой задолженности по налоговому времени.
Оцените, что вы должны
Если вы наемный работник и имеете постоянную работу, относительно легко рассчитать ваши налоговые обязательства за год. Вы можете предсказать, каким будет ваш общий доход.
Миллионы американцев не попадают в эту категорию. Они работают внештатно, имеют несколько работ, работают с почасовой оплатой или зависят от комиссионных, бонусов или чаевых.Если вы один из них, вам нужно будет сделать обоснованное предположение на основе вашей истории доходов и того, как прошел ваш год.
Отсюда есть несколько способов получить точную оценку ваших налоговых обязательств.
1. Используйте калькулятор онлайн-чеков
В Интернете есть несколько бесплатных калькуляторов подоходного налога. Если вы укажете размер заработной платы брутто, частоту выплат, статус вашей федеральной регистрации и другую важную информацию, калькулятор сообщит вам о ваших федеральных налоговых обязательствах по зарплате.
Вы можете умножить это на количество периодов выплаты заработной платы в году, чтобы увидеть ваши общие налоговые обязательства.
Этот метод прост, и результат будет достаточно точным, но он может быть не идеальным, поскольку ваши фактические налоговые обязательства могут зависеть от некоторых других переменных, например, от того, детализируете ли вы вычеты и какие налоговые льготы вы претендуете.
2. Используйте оценщик налоговых удержаний
Оценщик налоговых удержаний на веб-сайте налоговой службы особенно полезен для людей с более сложными налоговыми ситуациями.
В нем будут заданы вопросы о таких факторах, как ваше право на получение налоговых льгот по уходу за детьми и иждивенцами, вносите ли вы вклад в отложенный по налогам пенсионный план или сберегательный счет, а также сколько федерального налога вы удержали из своей последней зарплаты.
Основываясь на ответах на ваши вопросы, в нем будет указано ваше предполагаемое налоговое обязательство за год, сколько вы заплатите посредством удержания к концу года, а также ожидаемую переплату или недоплату.
3. Заполните образец налоговой декларации
Другой вариант — заполнить образец налоговой декларации за год, используя налоговое программное обеспечение или загрузив необходимые формы с веб-сайта IRS и заполнив их вручную.
Этот метод должен дать вам наиболее точное представление о ваших ежегодных налоговых обязательствах.
Если вы используете прошлогоднее налоговое программное обеспечение или формы IRS, убедитесь, что в правилах или налоговых ставках не было значительных изменений, которые могли бы повлиять на вашу ситуацию.
Как получить максимальную отдачу от вашей налоговой декларации
Скорректируйте налоговые удержания
Как только вы узнаете общую сумму, которую вы будете должны по федеральным налогам, следующим шагом будет определение того, сколько вам нужно удерживать за период выплаты, чтобы достичь этой цели, но не превысить ее к 31 декабря.
Затем заполните новую форму W-4 соответственно.
Вам не нужно ждать, пока отдел кадров вашего работодателя передаст вам новую форму W-4. Вы можете распечатать его самостоятельно с веб-сайта IRS.
Если отказывают в достаточном количестве
В форме W-4 есть место для указания суммы дополнительного налога, который вы хотели бы удерживать за каждый платежный период.
Если вы до сих пор недоплачивали, вычтите сумму, которую вы должны выплатить до конца года при вашем текущем уровне удержания, из общей суммы вашей задолженности. Затем разделите результат на количество периодов выплаты заработной платы, оставшихся в году.
Это подскажет вам, сколько еще вы хотите удерживать с каждой зарплаты.
Вы также можете уменьшить количество требуемых удержаний, но результаты будут не такими точными.
Если вы переплатили
Если вы не рассчитываете на крупное возмещение, попробуйте увеличить количество удерживаемых налогов, которые вы претендуете на W-4.
Определить точное количество может быть непросто. Наилучший метод — ввести различное количество удерживаемых надбавок в калькулятор зарплаты, пока он не достигнет суммы, наиболее близкой к федеральному налогу, который вы хотите удерживать за каждый будущий платежный период.
Обратите внимание, что IRS требует, чтобы у вас было разумное основание для удержания налоговых льгот, о которых вы заявляете. Оно не хочет, чтобы вы возились с его формой только для того, чтобы избежать уплаты налогов до последней минуты.
Если у вас недостаточно удержанного налога, вы можете подвергнуться штрафу за недоплату.
Имейте в виду, что вам необходимо удерживать достаточно налогов в течение года, чтобы избежать штрафов и процентов за недоплату. Вы можете сделать это, убедившись, что размер вашего удержания составляет не менее 90% налоговых обязательств за текущий год или 100% налоговых обязательств за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.
Вы также избежите штрафов, если задолженность по налоговой декларации составляет менее 1000 долларов.
Другие способы регулировки W-4
Если это так рано, что вы еще не получили зарплаты, вы можете просто разделить свои общие налоговые обязательства за год, который только что закончился, на количество зарплат, которые вы получаете за год. Затем сравните эту сумму с суммой, удержанной из вашей первой зарплаты в году, как только вы ее получите, и внесите оттуда необходимые корректировки.
Если вы откорректируете свой W-4 для компенсации недоплаты или переплаты в середине года, вы захотите заполнить новый W-4 в январе, иначе удержание будет отключено на новый год.
Конечно, если ваш доход непредсказуемо колеблется, это все намного сложнее. Но выполнение описанных выше шагов должно помочь вам приблизиться к разумному количеству.
И помните: при необходимости вы можете переделывать W-4 несколько раз в течение года.
Когда, где и как подать декларацию в Северной Каролине
Когда подавать декларацию
Если вы подаете декларацию за календарный год, декларация за 2020 год должна быть произведена не позднее 15 апреля 2021 года .Отчет за финансовый год должен быть подан на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года. Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, возврат должен производиться не позднее следующего рабочего дня. Отчет за финансовый год следует подавать в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год. Например, налоговая форма 2020 года должна использоваться для финансового года, начинающегося в 2020 году. См. Директиву TA-16-1, Когда налоговая декларация Северной Каролины или другой документ считается своевременной подачей или налог считается своевременно уплаченным, если срок платежа Выпадает в субботу, воскресенье или официальный праздник.
За пределами страны: Если вы находитесь за пределами страны в день первоначального срока подачи декларации, вам предоставляется автоматическое четырехмесячное продление для подачи вашей декларации о подоходном налоге с физических лиц в Северной Каролине, если вы заполните поле «За пределами страны» «кружок на странице 1 формы D-400. «За пределами страны» означает, что вы проживаете за пределами США и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами США и Пуэрто-Рико, или вы проходите военную службу за пределами США и Пуэрто-Рико.Также продлевается время уплаты налога; тем не менее, проценты подлежат уплате по любому неуплаченному налогу с даты первоначального платежа по декларации до уплаты налога.
Иностранцы-нерезиденты: Иностранцы-нерезиденты должны подавать декларации одновременно с подачей федеральных деклараций.
Если вы не можете заплатить причитающийся налог, вы все равно должны подать декларацию в установленный срок, чтобы избежать неуплаты штрафа. Вы можете иметь право заключить соглашение об оплате с Департаментом доходов.
Как подать декларацию
Для точной и эффективной обработки Департамент настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронный электронный файл для подачи деклараций.
Для подачи налогоплательщиками бумажных бланков необходимо отправить нам …
- Ваша налоговая декларация о доходах в Северной Каролине (форма D-400).
- Федеральные формы W-2 и 1099, показывающие сумму удержанного налога Северной Каролины, как указано в форме D-400, строка 20.
- Федеральная форма 1099-R, если вы подали заявление на получение пенсионного вычета Бейли по форме D-400, график S, строка 21.
- Таблица S формы D-400, если вы добавили статьи к скорректированному федеральному доходу по форме D-400, строка 7, или вы вычли статьи из скорректированного федерального дохода по форме D-400, строка 9.
- Форма D-400, Таблица A, если вы вычли вычеты по статьям N.C. в форме D-400, строка 11.
- Форма D-400 Schedule PN, если вы ввели налогооблагаемый процент в форме D-400, строка 13.
- Форма D-400 Schedule PN-1, если вы ввели сумму в Форму D-400 Schedule PN, Часть B, Строку 17e или Строку 19h.
- Форма D-400TC и, если применимо, Форма NC-478 и Форма NC-Rehab, если вы подали заявку на налоговый кредит в форме D-400, строка 16.
- Копия налоговой декларации, которую вы подали в другом штате или стране, если вы подали заявку на налоговый вычет за уплату налога, уплаченного в другой штат или страну, в форме D-400TC, строка 7a.
- Копия вашей федеральной налоговой декларации, если в вашей федеральной декларации не указан адрес в Северной Каролине.
- Другие требуемые формы Северной Каролины или вспомогательные расписания.
Куда подавать декларацию
Налогоплательщики, использующие eFile, будут обрабатывать свои декларации в электронном виде после их подачи.
Для подачи налоговых деклараций на бумажных бланках:
- Если вы ожидаете возмещения, обязательно отправьте свой возврат в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box R, Raleigh, NC 27634-0001.
- Если у вас есть задолженность по налогам, отправьте декларацию и платеж по почте в Налоговое управление Северной Каролины, PO Box 25000, Raleigh, NC 27640-0640. Выпишите чек или денежный перевод в Налоговое управление штата Северная Каролина. Важно: Департамент не принимает чек, денежный перевод или кассовый чек, если он не выписан на U.S. (внутренний) банк и денежные средства подлежат оплате в долларах США.
Если вам нужна помощь с возвратом
Если вы не можете получить помощь с заполнением декларации в Северной Каролине, вы можете обратиться за помощью в сервисный центр или позвонить по бесплатному телефону 1-877-252-3052. Ваша федеральная декларация должна быть заполнена, прежде чем мы сможем помочь вам заполнить декларацию в Северной Каролине.
Если вы являетесь инвалидом, имеете низкий доход или являетесь пожилым гражданином, налоговые декларации могут быть подготовлены бесплатно через программы добровольной помощи по подоходному налогу или программы налогового консультирования для пожилых людей.Чтобы узнать о местонахождении и сроках оказания помощи, позвоните в налоговую службу по бесплатному телефону 1-800-829-1040.
Что такое нулевой возврат и когда его следует подавать?
Что такое нулевой доход?
Нулевой подоходный налог подается, чтобы показать Департаменту подоходного налога, что вы упали ниже налогооблагаемого дохода и, следовательно, не платили налоги в течение года.
Когда мне следует подавать нулевой возврат?
Предъявить декларацию о доходах в качестве подтверждения дохода
- Вы только начинаете , и ваш общий доход падает ниже налогооблагаемого лимита, но вы хотите вести учет.Есть несколько случаев, когда подоходный налог служит доказательством, например, когда вы подаете заявление на визу или когда делаете свой паспорт.
- Вы подавали налоговую декларацию в течение многих лет и в этом году попали в «нижний предел налогообложения». Это необходимо для продолжения регистрации, а также для превентивных мер в случае проверки со стороны Департамента подоходного налога.
Требовать возмещения
Ваш общий доход без учета вычетов может быть выше налогооблагаемого лимита, но с вычетами может быть ниже минимального лимита освобождения в размере рупий.2,50,000. Если вы заплатили больше налогов, чем нужно, вы должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать возмещения.
Могу ли я пойти без подачи нулевого возврата?
Подача налоговой декларации является обязательной для тех, чей общий доход превышает 250 000 рупий. Мы рекомендуем вам подавать налоговую декларацию, даже если это не обязательно, если общий доход не превышает 250 000 рупий.
Как я могу заполнить нулевой возврат онлайн?
Подача нулевой декларации ничем не отличается от подачи обычной налоговой декларации.
- Введите данные о доходах и вычетах. Подоходный налог рассчитывается, и вам будет показано, что вы не уплачиваете налог.
- Подайте декларацию в Департамент подоходного налога. И отправьте свой ITR-V в CPC Bangalore, чтобы завершить процесс электронной подачи.
Щелкните здесь, чтобы прочитать наше руководство по электронной регистрации.
Часто задаваемые вопросы
Я не подавал налоговую декларацию за последние 3 года. Я подал заявление на визу сейчас, и меня попросили предоставить декларацию о доходах.Что мне делать?
Вы должны рассчитать налоговые обязательства, оплатить все незавершенные налоги за этот год и подать письменное заявление инспектору по оценке вашего отделения.
Какая форма ITR применима для подачи декларации о нулевом подоходном налоге?
Форма ITR будет применяться в зависимости от источника дохода и типа лица, подающего декларацию.
Необязательно ли для компаний подавать декларацию о нулевом подоходном налоге?
Компании в обязательном порядке должны подавать налоговые декларации независимо от прибыли или убытка.
Есть ли ограничение по времени для подачи нулевого возврата?
Нулевые декларации должны быть поданы в сроки, указанные в разделе 139 (1) Закона о подоходном налоге. Налогоплательщики также могут подать запоздалую декларацию в сроки, указанные в разделе 139 (4). До 2017-18 года штраф за несвоевременную подачу декларации не предусматривался. Однако в соответствии с поправками, внесенными в Закон о финансах 2017 года, налогоплательщики обязаны уплатить штраф в размере 5000 рупий, если они подадут свою налоговую декларацию после крайнего срока подачи декларации (обычно 31 июля соответствующего AY, если не продлен), но до 31 числа. Декабрь AY.Штраф увеличится до 10 000 рупий, если налоговая декларация подана в период с 1 января по 31 марта соответствующего AY. Однако, если общий доход налогоплательщика меньше 5 лакхов, штраф не может превышать 1000 рупий.
Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут
Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами
.