Международный аккредитив: Международный аккредитив \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Документарный аккредитив: международные услуги бизнесу

Несмотря на очевидные преимущества документарного аккредитива (Letter of Credit, L/C, Documentary Letter of Credit, DLC) как способа урегулирования взаимных платежных обязательств, этот инструмент не в полной мере используется компаниями и банками.

Однако в международной торговле DLC часто является важным платежным инструментом, доля которого превышает 15% международного торгового оборота.

ESFC Investment Group предлагает среднему и крупному бизнесу комплекс профессиональных услуг, связанных с обслуживанием документарных аккредитивов.

Наши специалисты готовы содействовать реализации финансовых сделок с максимальным преимуществом для клиентов и предоставить широкий выбор финансовых моделей и инструментов.

Что такое документарный аккредитив: определение и характеристики

Аккредитив — это официальное поручение одного банка другому банку выплатить определенную сумму лицу, указываемому в документе.

Фактически это делегирование платежа, которое не создает прямых долговых обязательств для банка-плательщика.

Для стандартизации финансовой практики в отношении аккредитивов Международная торговая палата в 1933 году в Париже разработала документ под названием «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (с 1 июля 2007 года используется стандарт ICC № 600).

Данный стандарт, постоянно меняющийся и совершенствующийся, действует в более чем 175 странах-участницах.

Согласно международным правилам, документарный аккредитив означает любое соглашение, в котором открывающий банк (эмитент), действующий по распоряжению и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) или от своего имени, обязуется оплатить расходы, выставленные бенефициаром, или уполномочить другой банк произвести платеж и оплатить соответствующие расходы при предоставлении пакета документов, указанных в условиях аккредитива.

Эксперты выделяют следующие характерные признаки аккредитива:

• Банки несут ответственность по договору аккредитива, причем основную долю обязательства перед бенефициаром несет открывающий банк-эмитент.

• Предметом обязательства является уплата банком определенной суммы, причем единственным доказательством выполнения условий документарного аккредитива являются официальные документы, фигурирующие в его условиях.

• Ответственность банков максимально ограничена. Они не могут нести никакой ответственности за достоверность, форму или действительность документов, а также за любые задержки в предоставлении информации. Банки также не несут ответственности за ущерб, причиненный форс-мажорными обстоятельствами.

DLC представляет собой абстрактное обязательство банка по оказанию определенной услуги (чаще всего просто платежа) бенефициару при условии, что он выполняет изложенные в нем условия.

Также следует учитывать, что аккредитив не заменяет основной контракт между продавцом и покупателем, а является отдельной сделкой. Вытекающее из аккредитива обязательство банка оплатить счет, принять или выполнить инструкции, вытекающие из аккредитива, не может быть предметом каких-либо дополнительных требований со стороны приказодателя или бенефициара.

Также бенефициар не может полагаться на договорные отношения, существующие между ним и банками, участвующими в аккредитивной операции.

Конфликты между сторонами, возникшие в результате ненадлежащего исполнения основного контракта, а также обстоятельства, возникшие после его заключения, в результате которых исполнение стало невозможным, не влияют на обязательства банка по аккредитиву.

Характеристики документарного аккредитива как формы оплаты:

• Аккредитив является кредитной формой платежа, потому что он основывается на распоряжении плательщика, выдаваемом после доставки / приемки товаров.

• Аккредитив иногда рассматривается как «условная» форма платежа, потому что фактически платеж производится при наступлении определенных условий.

• Аккредитив в деловой практике используется в ограниченных случаях, потому что это дорогая форма оплаты, подходящая лишь для рискованных сделок.

Вообще, документарный аккредитив — наиболее безопасная форма оплаты товаров или услуг, поскольку банк производит оплату только в том случае, если предоставлены документы, описанные в аккредитиве.

Предполагается, что представленные документы (которые тщательно проверяются банковскими работниками) подтверждают факт выполнения бенефициаром своих обязательств по валютным отношениям.

Таким образом, аккредитивы имеют прямое отношение только к перечисленным в условиях документам, но не к товарам или услугам, которые поставляются согласно основному контракту между продавцом (подрядчиком) и покупателем (заказчиком). Единственная обязанность банка — проверить представленные документы и произвести платеж бенефициару.

Банк не должен расследовать какие-либо обстоятельства, связанные с выполнением контракта, например, были ли товары отгружены вовремя, в достаточном количестве, качестве и др.

История возникновения и развития аккредитива (L / C, DLC)

Прообраз документарного аккредитива использовался в торговле задолго до того, как были сформулированы юридические правила его реализации.

История аккредитива восходит к 3000 году до нашей эры, когда купцы Вавилона и Египта искали средства обеспечения платежа между сторонами торговых сделок.

В дальнейшем аккредитивы продолжают использоваться между участниками крупных сделок и проектов с целью безопасности и минимизации расходов. Они применялись вместо драгоценных металлов и других активов для внешней торговли.

Когда доверие между странами уменьшилось в связи с началом Первой мировой войны, банки начали выступать в качестве гаранта платежей между сторонами. Однако сама идея документарного аккредитива возникла в ее нынешней форме в конце XVIII века, совершенствуясь по мере развития международных финансов до наших дней.

Международная торговая палата (МТП) была создана в 1919 в целях восстановления доверия к инвестициям, финансам, торговле и торговым отношениям.

Первые правила, выпущенные организацией, касались документарных аккредитивов (1933).

С тех пор в эти правила было внесено несколько изменений. Текущая редакция, принятая 1 июля 2007 года, является шестой по счету (UCP 600). Целью этих правил является введение единых стандартов для банков по всему миру при осуществлении платежей с использованием документарных аккредитивов.

Их применение является добровольным, однако не обязательно для финансовых учреждений. Эти правила во многом сформировали практику международной торговли в отношении платежей по аккредитивам. Кроме того, их внедрение восстанавливает доверие между участниками торгово-финансовых отношений в мире.

Помимо вышеупомянутых правил и приложения к ним, существует несколько основополагающих документов, применимых в международной торговле и DLC. Одним из них является Конвенция ООН о гарантиях и резервных аккредитивах, подписанная несколькими государствами, но имеющая ограниченное применение.

Другим важным документом является Практика международных резервных аккредитивов (ISP98), которая относится конкретно к одному типу аккредитива. Он похож на банковские гарантии, но используется в специфических случаях. Кроме того, когда законодательство многих стран не разрешает выдачу гарантий по конкретной сделке, обеспечением которой являются резервные аккредитивы.

Стороны-участники документарного аккредитива

Структура аккредитива в торговых сделках может варьировать в зависимости от потребностей сторон, уровня риска, необходимости осуществления тех или иных трансграничных операций, наличия филиалов банка-эмитента в других странах и других нюансов конкретной сделки.

Помимо эмитента, приказодателя и бенефициара, эта схема может включать целый ряд финансовых учреждений.

Основными участниками аккредитива являются:

• Приказодатель (апликант). Это лицо, поручающее банку произвести платеж. Приказодателем обычно является покупатель и в любом случае плательщик.

• Банк-эмитент, который открывает аккредитив и обязуется произвести оплату.

• Бенефициар. Это компания или лицо, приобретающее имущественные права по аккредитиву, то есть получатель платежа за товары или услуги.

Вполне возможно, что у банка-эмитента нет никаких филиалов в стране регистрации бенефициара.

В подобных ситуациях, а также в целях повышения надежности сделки участники могут привлечь дополнительные банки, которые перечислены ниже:

• Авизующий банк. Данное финансовое учреждение уведомляет бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. Авизующий банк не берет никаких финансовых обязательств и, по сути, не участвует в оплате.

• Исполняющий банк. Эта сторона сделки осуществляет выплату бенефициару по аккредитиву, но не берет на себя обязательств по нему. Он платит как третье лицо, бенефициар не может ничего требовать от этой стороны.

• Подтверждающий банк. Эта сторона берет формальное обязательство перед бенефициаром по оплате. В этом случае в распоряжении бенефициара будет два банка. Это наиболее безопасная, но и самая дорогостоящая схема.

• Возмещающий банк. Это финансовое учреждение должно предоставить средства по аккредитиву, фактически выступая в роли посредника по сделке.

Ключевым участником всех сделок является приказодатель, инициирующий операцию, то есть импортер товаров (услуг) в плане международной торговой деятельности. Он выдает в письменной форме приказ об открытии аккредитива и передает его банку-эмитенту для исполнения, а также предоставляет средства для покрытия.

Документарный аккредитив в международных торговых сделках

Документарный аккредитив в настоящее время остается наиболее безопасной формой платежей в международной торговле, поскольку в этом механизме участвуют банки.

В 2017 году общий объем финансирования торговых сделок превышал 4,5 триллиона евро, значительная часть которых проведена с использованием DLC или резервных аккредитивов, и менее половины через гарантии и документарное инкассо.

Что касается статистики, у сделок с аккредитивами самая низкая доля неплатежей, которая до пандемии составляла от 0,03% до 0,08% от всех аккредитивов. Эти впечатляющие показатели делают документарные аккредитивы и standby наиболее надежными инструментами торгового финансирования.

Нормативно-правовая база аккредитивов на сегодняшний день вполне достаточна для осуществления такого вида платежей в большинстве стран.

Сложности в основном связаны с различиями во внутренних процедурах и правилах банков и финансовых учреждений в разных частях мира и недостаточного понимания этой практики.

Несмотря на важное место, которое DLC занимают в финансировании международных торговых сделок, в последнее время наблюдается тенденция к сокращению их доли и рост других финансовых инструментов. Это продиктовано ужесточением требований к аккредитивам, а также рисками и протекционизмом в международной торговле.

В среднесрочной перспективе ожидается некоторое сокращение количества платежей с применением документарных аккредитивов из-за сложных требований по оценке кредитного риска и большого количества документов. Развитие интернет-технологий и стремительная цифровизация банков также способствуют минимизации расходов и времени на осуществление расчетов другими финансовыми инструментами.

Виды документарного аккредитива: классификация

В практике международной торговли были разработаны десятки видов аккредитивов.

Подробное описание их всех выходит за рамки данной статьи. Поэтому описание отдельных типов ниже будет носить сокращенный характер.

Аккредитивы могут классифицироваться в зависимости от способа покрытия, характера обязательств банка-эмитента, роли банка-посредника и других критериев.

Виды аккредитива в зависимости от права аннулирования обязательств банка:

• Отзывный аккредитив. Данный документ может быть отменен банком в любое время до наступления платежа. Этот вид аккредитива не нашел практического применения, потому что он не создает безопасности для бенефициара.

• Безотзывный аккредитив. Банк не может отозвать этот аккредитив после уведомления бенефициара, но документ может быть отозван или же изменен только с его согласия.

Виды аккредитива в зависимости от обязательств банка:

• Аккредитив на оплату по предъявлении. Предполагает осуществление выплаты бенефициару сразу после выполнения условий. Используется чаще всего.

• Аккредитив с отложенным платежом. Оплачивается через определенное время после подачи документов. Он служит формой кредита плательщику со стороны бенефициара, поскольку бенефициар рассматривает платеж позже.

Существуют аккредитивы, которые не являются формами оплаты и используются в финансовой практике преимущественно в англо-американских системах:

• Аккредитив для принятия переводного векселя. Банк должен принять переводной вексель, выпущенный бенефициаром (переводной вексель, в котором эмитент и заемщик являются одним лицом, а плательщиком является банк).

• Аккредитив для переговоров. Банк обязан приобрести переводные векселя или другие документы, выданные бенефициаром (выкуп переводных векселей).

Виды документарных аккредитивов в зависимости от покрытия:

• Аккредитив с покрытием. Покупатель (импортер) заранее перечисляет полную сумму аккредитива на специальный счет в банке-эмитенте, что называется бронированием средств. Поставщик товара в данном случае получает через этот финансовый инструмент гарантию, эквивалентную предоплате за товар.

• Аккредитив без покрытия. Данная опция позволяет осуществлять безопасный расчет, не отвлекая оборотные средства импортера. Использование финансовых инструментов без покрытия возможно далеко не для всех компаний и зависит от размеров конкретного импортера и отношений с банком.

• Аккредитив без покрытия с отсрочкой платежа. Этот вид документарного аккредитива используется в случае готовности продавца предоставить товарный кредит импортеру (покупателю) и возможности открытия необеспеченного аккредитива.

DLC может быть делимым или неделимым (в зависимости от возможности осуществления оплаты полностью или частями), трансферабельным или непереводным (в зависимости от использования другими бенефициарами).

Преимущества и недостатки документарного аккредитива для участников проекта

Целесообразность расчетов по сделке с использованием аккредитива можно оценить с точки зрения преимуществ и недостатков для каждого участника торговой сделки.

Таблица: Краткая оценка преимущества и недостатков DLC.

Участник	Преимущества	Недостатки
Импортер	Выплата средств производится только по документам, указанным в договоре. Банк проверяет документы, представленные экспортером. Полная уверенность в том, что товар будет доставлен своевременно	Замораживание оборотных средств на определенный срок. Компания-импортер несет расходы по открытию аккредитива. Сохраняется неуверенность в том, выполнит ли экспортер свои договорные обязательства.
Экспортер	Гарантия получения оплаты при соблюдении условий договора. Экспортер может получить платеж по договору досрочно. Возможность использовать аккредитив в качестве платежного средства. Аккредитив может быть основанием для получения кредита с целью финансирования производства или закупки товаров.	Процесс оплаты может быть технически сложным. Трудности и неудобства при оформлении документов в установленный срок.

Аккредитив — это форма платежа, которая очень выгодна его бенефициару (обычно экспортеру товаров или услуг).

Импортер также может получить выгоду от документарного аккредитива. Преимуществами этой формы оплаты являются гарантия соблюдения условий контракта экспортером, а также влияние на дату отгрузки и подбор документов, подтверждающих выполнение контракта.

С точки зрения бенефициара, огромные затраты времени могут рассматриваться как сдерживающий фактор. Аккредитив предполагает длительный процесс проверки, в ходе которого проверяются его условия. Подготовка документов для подачи в банк требует много работы. С точки зрения приказодателя, недостатком аккредитива является необходимость заморозки собственных средств до поставки товара.

Несмотря на недостатки, данную форму оплаты стоит использовать при заключении сделок с малоизвестным партнером и других рискованных контрактов.

Документарный аккредитив гарантирует безопасность обеих сторон контракта.

Практическое использование аккредитива: юридические аспекты

Документарный аккредитив — это сделка, посредством которой банк берет на себя обязательства перед бенефициаром.

Последний должен быть своевременно уведомлен. Обязательство банка наступает при выполнении стандартных требований, которые выражаются в представлении определенных документов (отсюда и название).

Этапы использования DLC при экспортно-импортных операциях:

1. Компания открывает аккредитив в своем банке в пользу продавца или же экспортера. Условием для платежа является подача пакета документов, подтверждающих выполнение продавцом обязательств по основному контракту. Банк импортера уведомляет об открытии аккредитива банк продавца.

2. Продавец поставляет оговоренный товар согласно основному контракту.

3. Банк получает пакет документов, которые официально подтверждают выполнение условий поставки, и осуществляет их проверку в предусмотренных рамках.

4. Банк импортера перечисляет банку продавца сумму, указанную в аккредитиве.

Покрытие аккредитива обеспечивается способом, согласованным с банком.

Это может быть, например, банковская гарантия, поручительство, блокировка средств на счете в другом банке или кредит для покрытия заказа, принятого в открывающем банке.

В ряде случаев участники внешнеторговых операций используют схемы так называемого предэкспортного финансирования. Компания-экспортер, или бенефициар по аккредитиву, получает от своего банка кредит на производство или поставку товара, который предназначается на экспорт. Обеспечением кредита в этом случае может служить потенциальная выручка от продажи этой партии товара.

Трансферабельный аккредитив может использоваться компаниями-экспортерами при необходимости провести расчет с поставщиками, не отвлекая при этом оборотные средства. Также обязательство по аккредитиву может быть делимым, то есть банк производит оплату в рассрочку при предъявлении части документов или подаче бенефициаром запроса на частичное исполнение.

Следовательно, в случае импорта товаров или услуг документарный аккредитив может служить весьма гибким инструментом расчетов между участниками.

В случае экспорта аккредитив выступает гарантией оплаты товаров / услуг зарубежным партнером.

Условия аккредитива позволяют выбрать любую валюту платежа в зависимости от потребностей клиента. В контракте отмечается дата открытия аккредитива, срок действия, список документов для получения средств, срок их подачи и др.

Требования к оформлению и подаче документов

Документарный аккредитив представляет собой отдельное соглашение, которое следует рассматривать независимо от основного контракта между приказодателем и бенефициаром.

На практике это электронное сообщение, которое эмитент отправляет банку бенефициара. Аккредитив считается открытым с момента отправки стандартизированного электронного сообщения о его открытии.

Заявление на открытие аккредитива содержит следующие обязательные реквизиты:

• Вид аккредитива.
• Подтверждение с реквизитами подтверждающего банка.
• Дата заявления об открытии аккредитива.
• Срок действия и место окончания срока действия (место платежа).
• Наименование бенефициара, его местонахождение.
• Наименование банка бенефициара и исполняющего банка.
• Описание товара (услуг) по основному контракту.
• Условия поставки согласно Incoterms.
• Список документов для платежа по аккредитиву.
• Способ выполнения аккредитива.
• Условия выплаты банковской комиссии.

Важнейшие роли в функционировании этого финансового инструмента играют коносамент, полис страхования фрахта либо счета-фактуры.

Банк должен тщательно проверить документы, соответствуют ли они указанным в аккредитиве требованиям.

Между требованиями к документам может быть разница. Все документы рассматривают в совокупности, причем самым важным документом считается счет-фактура. Проверка документов обычно осуществляется банком в течение 7 рабочих дней, так как указанный срок установлен международной финансовой практикой.

В принципе, документы необходимо рассмотреть в разумный срок. Это особенно важно в тех случаях, когда товар отправлен, но возможно остановить его доставку. После оценки документов банк должен принять решение, выплачивать деньги или нет.

Недостаток документарного аккредитива отмечается именно на этом этапе, поскольку незначительные на первый взгляд оговорки в документах могут существенно повлиять на функционирование этого финансового инструмента.

Банк проверяет документы по принципу формализма, то есть в платеже бенефициару может быть отказано в случае малейшего отклонения от аккредитива. Хотя в мировой финансовой практике известны судебные решения, позволяющие бенефициару получить свои деньги в сомнительных случаях, общий подход банков формальный.

Также следует упомянуть, что в случае так называемого безотзывного аккредитива банк не обязан выполнять распоряжения заказывающей стороны, связанные с любым изменением исполнения ее обязательств перед бенефициаром.

Обязательства и ответственность сторон-участников аккредитива

Аккредитив — это официальная операция, для которой требуется письменная форма.

Это абстрактная сделка.

Также документарный аккредитив относится к двусторонним сделкам, поскольку он создает обязательства только для банка и приказодателя.

Таблица: юридические обязательства приказодателя и банка по аккредитиву

Обязательства приказодателя	Обязательства банка
Приказодатель обязан обеспечить покрытие по аккредитиву, если таковое предусмотрено условиями сотрудничества	Когда и если бенефициар представляет документы, банк должен быстро проверить, соответствуют ли они условиям аккредитива.
Приказодатель обязан своевременно оплачивать расходы, проценты плюс возмещать убытки банку.	Банк обязан осуществить платеж в полном объеме в оговоренные сроки при выполнении условий, предусмотренных договором.
Приказодатель предоставляет банку необходимые документы для открытия аккредитива и обеспечения функционирования.	Банк обязан сообщить приказодателю об обстоятельствах, важных для исполнения аккредитива.
	Банк обязан предоставить приказодателю счет и передать требуемые документы по аккредитиву.

Важной обязанностью банка при работе с DLC является проверка документов и осуществление выплаты оговоренных средств.

Данный момент потребует особого внимания еще на подготовительном этапе.

Абстрактный характер аккредитива является результатом оправданных усилий банков, входящих в Международную торговую палату, по освобождению финансовых учреждений от риска срыва сделок между сторонами, на заключение и выполнение которых они фактически не имеют никакого влияния.

Система правоотношений по документарному аккредитиву включает следующее:

• Делегирование платежа на базе отношений, которые складываются между банком-эмитентом аккредитива и банком-плательщиком. Договор об открытии аккредитива заключается между приказодателем и банком-эмитентом.

• Отношения в контексте покрытия между банком-эмитентом и банком-плательщиком. В рамках этих правоотношений эмитент предоставляет банку-плательщику деньги для осуществления платежа. Коэффициент покрытия формируется между корреспондентскими счетами (ностро и востро).

• Валютные отношения между банком-эмитентом и бенефициаром. Определение этого соотношения лежит в основе функционирования аккредитива. В соответствии с этими правовыми отношениями банк-эмитент гарантирует, что требуемая сумма будет выплачена плательщиком, то есть это обещание сторонних действий.

Правовых отношений между банком-плательщиком и бенефициаром в рамках документарного аккредитива фактически не возникает.

Ниже перечислены некоторые ограничения ответственности банков по аккредитиву:

• Банк не несет ответственности за ошибки при передаче сообщений.

• Банк не несет ответственности за неисполнение обязательств по валютным правоотношениям между приказодателем и бенефициаром в рамках основного контракта (например, международного торгового соглашения).

• Банк-эмитент не несет ответственности за действия других банков.

• Если приказодатель назначил другой банк, однако банк-эмитент отклонился от такого распоряжения, ответственность несет последний. То же самое касается случаев, когда платеж осуществляется не между разными банками.

Закрытие аккредитива регулируется четкими правилами.

Это возможно в таких случаях, как окончание срока аккредитива, отказ бенефициара от использования аккредитива до окончания срока его действия, отзыв документа и так далее.

Исполняющий банк обязан сразу же уведомить банк-эмитент о закрытии DLC. При закрытии покрытого аккредитива исполняющий банк перечисляет компании-эмитенту неиспользованную сумму покрытия, а эмитент возвращает деньги клиенту.

Если вас интересует подробная консультация по вопросам DLC или другие услуги в области документарного аккредитива, свяжитесь с финансовой командой ESFC.

Наша компания предлагает профессиональные финансовые услуги для крупного бизнеса в Европе, США, Латинской Америке, Восточной Азии, на Ближнем Востоке и в других регионах мира.

Мы готовы предоставить ресурсы для развития вашего бизнеса и сопровождать ваши инвестиционные проекты от стадии планирования до запуска.

Зачем нужен аккредитив? Советы предпринимателю

Автор — председатель правления и совладелец АКБ «Инвестторгбанк».

Аккредитив служит инструментом расчетов при совершении импортных и экспортных сделок. При этом он позволяет решить сразу несколько задач — минимизирует юридические риски, связанные с незнанием международного законодательства, страхует вас от недобросовестных партнеров, а также может служить инструментом кредитования.  Как это работает и чем аккредитив полезен?

Аккредитив гарантирует юридическую безопасность сделки

Предположим, российский предприниматель хочет купить у итальянской компании обои (сантехнику, бытовую технику и пр.). Согласовав цены и условия, стороны заключают договор в рамках законодательства страны одной из сторон. При этом другая сторона может не знать этого законодательства. Соответственно, при наличии грамотных юристов и отсутствии таких юристов у контрагента возможны злоупотребления.

Риски возникают и на втором этапе — при доставке продукции. Здесь тоже возможны два варианта: или итальянская компания отправляет обои на свой страх и рискует тем, что они не будут оплачены, или российский контрагент оплачивает товар авансом, не имея гарантий доставки продукции в надлежащем виде и в срок. Большинство компаний, которые уже успешно работают на внешнем рынке, могут договориться со своими партнерами о расчетах по факту поставки товара. Но иностранные поставщики вряд ли согласятся на такие условия с предприятиями-новичками. А платить авансом небезопасно и невыгодно самим российским компаниям, делающим первые шаги на зарубежных рынках.

В такой ситуации кто-то должен сделать шаг навстречу, иначе сделка не состоится. Выходом может стать использование аккредитива как международного средства расчета.

Значимый плюс аккредитивов кроется в законодательном аспекте: хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. И стороны внешнеторговой сделки, подчинив аккредитив этим Унифицированным правилам, успешно разрешат возможные противоречия внутренних законодательств. Это подчинение необходимо предусмотреть во внешнеторговом контракте и в договоре с банком-эмитентом. И эти же правила говорят о том, что если что-то в документарной части сделки не так, то все отношения выясняют между собой банки, а не их клиенты.

Как рассчитываться аккредитивом

Аккредитивы неспроста относятся к разряду документарных операций — документы сделки играют первостепенную роль, и банки работают именно с ними, а не с товаром. Наличие квалифицированных банкиров делает выполнение контракта существенно более безопасным, упорядоченным и предсказуемым.

Алгоритм работы с аккредитивами несложен. В отечественном банке российский предприниматель просит открыть аккредитив в пользу, например, итальянского поставщика по внешнеэкономическому контракту. Для этого требуется заполнить заявление на аккредитив, в котором указывается название бенефициара (продавца продукции), вид аккредитива (как правило, подтвержденный), дата открытия и истечения срока аккредитива, дата и место отгрузки и доставки товара и прочие параметры.

В заявлении также обозначается перечень документов, которые поставщик должен предоставить в банк, чтобы получить оплату по аккредитиву. Как правило, это инвойс (счет-фактура) и транспортная накладная. Но чем меньше доверия между продавцом и покупателем, тем больше документов они могут включать в перечень: сертификат качества, сертификат происхождения, страховой полис и т. д. и т. п.

Помимо российского банка (банк эмитента аккредитива) при осуществлении аккредитивной операции задействованы иностранные банки: банк продавца (может выполнять функции подтверждающего, исполняющего и авизующего банка), а если банк продавца не имеет отношений с банком-эмитентом, то он выступит только авизующим банком. В последнем случае роль подтверждающего и исполняющего банка выполнит иностранный банк, имеющий не только корреспондентские отношения с банком-эмитентом, но и установивший на него лимит кредитного риска по документарным операциям. Как правило, это весьма крупный и известный за рубежом банк.

Если поставщик не имеет представления о кредитоспособности российского банка-эмитента, он имеет право требовать от импортера, чтобы аккредитив российского банка был подтвержден известным ему банком. В этом случае подтверждающий банк берет на себя обязательства по платежу в рамках аккредитива дополнительно к обязательствам российского банка.

Таким образом, экспортер, получив извещение о поступившем в его пользу аккредитиве и выразив согласие его принять, отгружает обои и представляет подтверждающему банку (через свой обслуживающий банк или напрямую) предусмотренные аккредитивом документы, и, если документы отвечают требованиям аккредитива, в течение пяти рабочих дней получает их оплату. Другими словами, подтверждающий банк, произведя оплату документов, выступил исполняющим банком. Кстати, на этом этапе интерес продавца к сделке иссякает — он отправил товар в Россию и получил деньги.

В свою очередь исполняющий (подтверждающий) банк получает деньги от российского банка-эмитента, с которым расплачивается покупатель, либо по факту оплаты экспортеру (аккредитивы по требованию), либо через определенное время (как правило, не более 1 года, включая срок действия аккредитива) при наличии соответствующего договора между банками. В последнем случае речь идет о так называемом постфинансировании. Преимущество постфинансирования очевидно: исполняющий банк предоставляет отсрочку платежа российскому банку, а последний — российскому импортеру для оплаты полученного от поставщика товара.

Но если документы не отвечают требованиям аккредитива или представлены после истечения его срока действия, исполняющий банк произведет их оплату только при получении от банка-эмитента согласия импортера.

Аккредитив и финансирование импорта

Аккредитив не только защищает интересы сторон внешнеторгового контракта. Как правило, аккредитивы играют важную роль инструментов международного торгового финансирования. Это происходит следующим образом. Импортер обращается к банку-эмитенту за отсрочкой исполнения своих обязательств по аккредитиву. Банк-эмитент может удовлетворить просьбу своего клиента за счет собственных ресурсов по ставкам кредитования российского рынка (для таких сделок дорого, непривлекательно и практически не применяется) или за счет ресурсов иностранного банка, финансирующего сделку по более привлекательным ставкам международного рынка. В этом случае он выступает также в качестве подтверждающего банка.

Если импортер не предоставил банку-эмитенту денежного покрытия по аккредитиву, то такой аккредитив является продуктом кредитного характера. При этом банки предъявляют к компании, обращающейся за аккредитивом, те же требования, что и при обращении за кредитом (финансовое состояние и обеспечение). Аккредитив можно использовать и для разовых внешнеторговых сделок, и для финансирования регулярных поставок в рамках кредитной линии.

Сколько это стоит?

Разумеется, все эти услуги банки оказывают клиенту не бесплатно. Стоимость и отдельные условия обслуживания кредитных организаций могут отличаться, поэтому, не претендуя на истину в последней инстанции, попробуем осветить в целом алгоритм ценообразования в аккредитивах.

Импортер оплачивает банку-эмитенту стоимость подтверждения и стоимость предоставленного финансирования. Могут возникнуть дополнительные расходы согласно тарифам банка-эмитента, но они не превысят 1% годовых.

Стоимость подтверждения исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки подтверждающего банка и маржи банка-эмитента. Для средних российских банков-эмитентов ставка подтверждающего банка колеблется от 1,5% до 4,25% годовых на срок действия аккредитива (хотя в разных странах и в разных банках может быть и на меньший срок) — зависит от экономической ситуации в стране подтверждающего банка, его кредитной политики и оценки риска подтверждения, принимаемого на банк-эмитент и страну банка-эмитента.

Стоимость финансирования исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки LIBOR/EURIBOR, ставки иностранного финансирующего банка и маржи банка-эмитента. Стоимость финансирования, предоставляемого иностранным банком средним российским банкам-эмитентам, составит LIBOR/EURIBOR плюс 3-4,5% годовых на срок финансирования.

Маржа российского банка-эмитента зависит от многих экономических факторов, например финансового положения импортера, его остатков и оборотов в российском банке, качества предлагаемого обеспечения.

В любом случае общая стоимость подтверждения и финансирования (ставки не суммируются, поскольку каждая берется на свой срок) не должна превысить порог, при котором подтверждение и международное финансирование перестает быть экономически целесообразным по сравнению со стоимостью прямого российского кредитования.

Но даже если предположить, что проценты по аккредитиву и обычному кредиту одинаковы, использовать аккредитив будет выгоднее благодаря гарантированной безопасности расчетов.

Аккредитив с постфинансированием — наиболее распространенный на сегодня вид аккредитивов, поскольку предоставляет серьезные выгоды покупателю в финансировании международной торговой деятельности.

Стоит учесть, что покупатель может получить отсрочку платежа и от самого поставщика — так называемый товарный кредит, что становится все более популярным, особенно на высоко конкурентных европейских рынках, например на рынке винной продукции, что совсем не исключает возможности получения постфинансирования наряду с отсрочкой платежа.

Документарные операции — Ак Барс Банк

• Документарный аккредитив
• Международная банковская гарантия
• Международное инкассо

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив с денежным обеспечением

подразумевает выпуск банком платежного обязательства с формированием покрытия за счет средств клиента.

Аккредитив без денежного обеспечения

подразумевает выпуск банком платежного обязательства без денежного покрытия со стороны клиента.

Документарная линия возобновляемая/невозобновляемая

установленный банком денежный лимит, в рамках которого клиент имеет возможность выпускать неограниченное количество аккредитивов без денежного обеспечения.

Чем удобен аккредитив в Ак Барс Банке

• Полная консультационная поддержка: от предварительного согласования платежных условий контракта до полного исполнения аккредитива
• Индивидуальный подход при структурировании сделки
• Экспертная проверка финансовых и коммерческих документов по аккредитиву
• Использование аккредитива как инструмента финансирования (в том числе при экспорте)

Комплекс услуг по документарным операциям

• Предконтрактное консультирование;
• Cоставление/редактирование платежных статей контракта с указанием перечня необходимых сторонам документов;
• Оформление заявления на открытие аккредитива;
• Подготовка проекта аккредитива;
• Проверка подлинности аккредитива;
• Предварительное авизование аккредитива;
• Авизование и подтверждение экспортных аккредитивов клиентов Банка, а также транзитных аккредитивов;
• Авизование изменений условий аккредитива;
• Открытие и исполнение импортных аккредитивов;
• Использование кредитных линий первоклассных европейских банков для подтверждения аккредитивов;
• Трансферация аккредитивов;
• Проверка финансовых и коммерческих документов по аккредитиву;
• Составление проектов отгрузочных документов.

Схемы аккредитивной формы расчёта

371 КБ

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив с денежным обеспечением

подразумевает выпуск банком платежного обязательства с формированием покрытия за счет средств клиента.

Аккредитив без денежного обеспечения

подразумевает выпуск банком платежного обязательства без денежного покрытия со стороны клиента.

Документарная линия возобновляемая/невозобновляемая

установленный банком денежный лимит, в рамках которого клиент имеет возможность выпускать неограниченное количество аккредитивов без денежного обеспечения.

Чем удобен аккредитив в Ак Барс Банке

• Полная консультационная поддержка: от предварительного согласования платежных условий контракта до полного исполнения аккредитива
• Индивидуальный подход при структурировании сделки
• Экспертная проверка финансовых и коммерческих документов по аккредитиву
• Использование аккредитива как инструмента финансирования (в том числе при экспорте)

Комплекс услуг по документарным операциям

• Предконтрактное консультирование;
• Cоставление/редактирование платежных статей контракта с указанием перечня необходимых сторонам документов;
• Оформление заявления на открытие аккредитива;
• Подготовка проекта аккредитива;
• Проверка подлинности аккредитива;
• Предварительное авизование аккредитива;
• Авизование и подтверждение экспортных аккредитивов клиентов Банка, а также транзитных аккредитивов;
• Авизование изменений условий аккредитива;
• Открытие и исполнение импортных аккредитивов;
• Использование кредитных линий первоклассных европейских банков для подтверждения аккредитивов;
• Трансферация аккредитивов;
• Проверка финансовых и коммерческих документов по аккредитиву;
• Составление проектов отгрузочных документов.

Схемы аккредитивной формы расчёта

371 КБ

Международная банковская гарантия

Международное инкассо

Служба ВЭД-консалтинга

+7 (843) 294 73 36

+7 (800) 2005 303 (2*4*2)

Международные аккредитивы: передовая практика для экспортеров

Международный аккредитив (аккредитив) — это метод платежа, который особенно подходит для сделок с высокой стоимостью/высоким риском. Это один из четырех традиционных способов оплаты, и он довольно сложен.

Решение о торговле на условиях аккредитива обычно является результатом либо постановления иностранного правительства, либо отсутствия доверия между торговыми сторонами. Это отсутствие доверия обычно связано со стоимостью сделки — финансовым риском.

Например, Экспортер А и Импортер Б могут быть вполне довольны торговлей партиями на сумму 30 000 долларов за раз на основе открытого счета, но если предполагается сделка на сумму 1 миллион долларов, то условия платежа, по праву, будут подлежит рассмотрению.

Не существует магического числа, по которому инициируются проверки или выбираются способы оплаты, но чем выше сумма транзакции, тем больше потребность в системе финансовой безопасности, чтобы обеспечить поступление платежа в срок или избежать платежа, когда условия договора не выполнены.

---

Загрузите бесплатную электронную книгу —

Оценка экспортных рынков:
Оценка страновых и клиентских рисков

---

В самом начале следует помнить, что международная торговля означает торговлю в разных юрисдикциях и правовых системах, с разными правилами и правила, а также применение или отсутствие таковых международных конвенций. Слабое утешение для продавца или покупателя узнать о том, что есть решение проблемы: просто подать в суд на другую сторону! Международные судебные дела рассматриваются много лет и стоят больших денег.

В аккредитиве кредитный риск покупателя заменяется риском его банка, поскольку именно банк, выдавший аккредитив, условно гарантирует платеж. Условием является то, что экспортер (продавец/бенефициар) должен выполнить документальные условия аккредитива, чтобы платеж был инициирован.

Операции по аккредитиву регулируются специальным набором правил, именуемым UCP 600, который регулируется Международной торговой палатой. UCP 600 — это не конвенция и не свод законов, а набор правил, которых придерживаются банки по всему миру. Эти правила определяют обязательства сторон, участвующих в аккредитивных сделках, с особым акцентом на банковские процессы и процедуры.

Некоторая терминология полезна. Продавец также упоминается как экспортер, и что касается аккредитива, продавец является бенефициаром. Покупатель также именуется импортером, а в отношении аккредитива покупатель является заявителем. Банк покупателя является банком-эмитентом, а банк продавца – авизующим банком.

Международные договоры купли-продажи

Типичные договоры, возникающие в результате аккредитивной операции, показаны на рисунке 1 ниже. Наиболее важным контрактом является контракт № 3 (показан синим цветом), который представляет собой обязательство банка-эмитента заплатить экспортеру.

Контракт № 1 является базовым контрактом, то есть контрактом, из которого вытекает аккредитив. Чрезвычайно важно понимать, что аккредитив отделен от договора купли-продажи в том, что касается банковских операций (и платежей). Банки должны выполнить свое обязательство по оплате, но только при наличии 100% документального соответствия условиям аккредитива. Все дело в документах, а не в товарах!

Контракт № 2 является приложением аккредитива. Логически следует, что продавец и покупатель договариваются об условиях договора, и аккредитив должен отражать суть договорного соглашения. Поэтому важно, чтобы существенные вопросы рассматривались в рамках переговоров, ведущих к подписанию контракта и выдаче аккредитива.

Рисунок 1 : «Контракты», возникающие в результате сделки по аккредитиву (адаптировано из Бергами, Р. 2009, Международная торговля: практический подход , Eruditions Publishing, Мельбурн, Австралия, стр. 411)

Установка способа оплаты обычно осуществляется персоналом экспортных продаж. Это первый момент, когда уместно дать совет экспортирующей фирме.

Продавцы — герои фирмы, потому что, в конце концов, они приносят доллары, верно? Ну, не совсем. Другими героями фирмы на самом деле являются операционные сотрудники — сотрудники, занимающиеся упаковкой, отгрузкой и документацией, которые фактически преобразуют контракт на бумаге (или посредством электронного сообщения) в физическую партию товаров, которая будет отправлена ​​из пункта отправления в пункт назначения.

Принципы управления рисками предприятия (ERM)

Итак, первый совет фирме-экспортеру: следовать принципам управления рисками предприятия при работе с аккредитивами. Принципы ERM требуют, чтобы все ключевые заинтересованные стороны в сделке были вовлечены в процесс принятия решения о выборе аккредитива в качестве способа платежа. Это требует инклюзивного подхода к процессу, чтобы убедиться, что все факторы риска учитываются при принятии окончательного решения по конкретному вопросу, проблеме или процессу.

Это противоположно раздельному подходу к принятию решений, или, как его называют некоторые, изолированному менталитету. Это очень легко может произойти в более крупной фирме со специализированными отделами и четко очерченными сферами ответственности, и, вероятно, менее вероятно, что это произойдет в небольших фирмах, где люди заняты множеством видов деятельности, а их работа охватывает несколько направлений. области.

---

Убедитесь, что вы задокументировали процесс экспорта;

загрузите бесплатный технический документ прямо сейчас.

---

В этом контексте следует придерживаться подхода ERM, и решение о выборе условий в аккредитиве не должно ограничиваться продажами/маркетингом или финансами и, возможно, производством, но, что важно, оно должно включать в себя операционистов.

Консультации по таким вопросам, как пункты доставки, частота рейсов, наличие места на судах или самолетах, импортные требования зарубежных стран (как с точки зрения документации, так и нормативных требований, например, сертификаты фумигации) и затраты на перемещение продукта являются вклад операций, которые люди могут внести в транзакцию.

Решение о том, какой вариант доставки согласно Инкотермс 2010 следует выбрать, чрезвычайно важно при аккредитивной сделке, поскольку оно напрямую повлияет на обязательства экспортирующей фирмы в отношении требований к отгрузке и документации. Поскольку в конечном итоге некоторые из этих вопросов будут переведены в конкретные требования к документации аккредитива, важно, чтобы каждый внес свой вклад в области своей компетенции.

Чтобы свести к минимуму проблемы с документами по аккредитиву, рекомендуется разработать шаблон для вашего покупателя. Шаблон используется, чтобы сообщить вашему покупателю, что вы, как экспортер (продавец/бенефициар), ожидаете увидеть с точки зрения требований к документам.

На рис. 2 показаны типичные потоки операций по аккредитиву; решающими являются шаги 5 и 6, они показаны синим цветом.

Рисунок 2 : Типичные потоки операций по аккредитиву (адаптировано из Бергами, Р. 2009, Международная торговля: практический подход, Издательство Эрудиции, Мельбурн, Австралия, стр. 438). 1. Договор купли-продажи между сторонами0012 3. Банк импортера выдает аккредитив банку экспортера
4. Аккредитив авизован экспортеру
5. Товар отгружен
6. Требуемые документы подаются экспортером в банк
7. Документы направляются в банк-эмитент для акцепта
8. Документы, переданные импортеру
9. Денежные средства, переведенные от импортера к оплате
10. Денежные средства, переведенные из банка-эмитента
11. Денежные средства, переведенные экспортеру

Потоки:

Аккредитив0003

Выдача и передача аккредитива (3, 4)

Документы (6, 7, 8)

Средства (9, 10, 11)

/

C, они должны проверить его на соответствие шаблону и убедиться, что все условия этого способа оплаты приемлемы. Если в аккредитиве есть что-то неприемлемое или двусмысленное, отгрузка не должна осуществляться до тех пор, пока вопросы не будут выяснены.

Если есть несоответствие между контрактом и условиями аккредитива, это должно быть исправлено путем изменения аккредитива до отправки товара. Точно так же, если есть неясное документальное требование, оно также должно быть прояснено. Хорошим способом прояснить неясные требования для экспортера является получение письменных объяснений от своего банка по рассматриваемому требованию.

Важно, чтобы любые предполагаемые проблемы были устранены до отправки, потому что, если документы, содержащие ошибки, будут представлены в банк, цепочка безопасности платежа будет нарушена. В контексте данной статьи самым слабым звеном является документация, которую экспортер представляет в банк. Сообщаемый уровень несоответствия документации в размере 70% при первом предъявлении к аккредитиву подчеркивает слабость документации.

Внесение поправок не является бесплатным, поэтому, если вы как экспортер добиваетесь внесения изменений, которые не могут быть обоснованно связаны с действиями покупателя, будьте готовы заплатить за них. Лучше заплатить несколько долларов и быть уверенным, что вам заплатят, чем сэкономить несколько долларов и, возможно, вообще не получить деньги. Цитируя старое клише, это было бы случаем «мудрого на копейки и глупого на фунт».

При всем уважении к экспортерам, проблема явно в вас; Вы должны выполнить требования банкира. Поэтому внимательно проверьте аккредитив, и если вас устраивает то, что он просит, тогда и только тогда отправляйте товар.

Это подводит нас к шагу 5 на рисунке 2. Есть две категории документов, которые составляются и выдаются по аккредитиву: документы внешнего производства и документы внутреннего производства.

Экспортные транспортные документы

Транспортный документ оформляется перевозчиком. Этот документ часто является бичом экспортера. Большинство ошибок в транспортных документах исправимы, за исключением дат отгрузки. Изменение сроков отгрузки является мошенничеством, и ни один уважающий себя перевозчик на это не пойдет. В любом случае, такое поведение приведет к тому, что они потеряют страховое покрытие, чего они не хотели бы видеть.

Существует множество причин задержки доставки. Это может быть связано с неспособностью экспортирующей фирмы своевременно выполнить заказ, а это, в свою очередь, может быть связано с несвоевременной доставкой сырья/компонентов поставщиком. Или это может быть связано с опозданием корабля из-за погоды или какого-либо другого фактора. Как можно избежать поздней отгрузки по аккредитиву?

Практический совет

Конечно, планируйте заранее. Если вы знаете, что приближаетесь к последней дате отгрузки и есть вероятность, что вы можете ее пропустить, запросите поправку с просьбой о продлении времени отгрузки.

Теперь, когда товар находится у перевозчика, как убедиться в отсутствии ошибок в транспортных документах? Перевозчику будут предоставлены инструкции — экспортер обязан должным образом проинструктировать перевозчика о том, как обращаться с товаром и как оформлять документы.

Практический совет

Автоматизируйте процессы, если это возможно, и отправляйте инструкции в электронном виде, чтобы избежать расшифровки и других человеческих ошибок.

Если экспортер использует посредника, например, экспедитора, бремя ответственности не переносится. Не лучший вариант просто дать экспедитору копию аккредитива и при этом наивно полагать, что документальный риск волшебным образом перешел к экспедитору. В конце концов, именно экспортер может столкнуться с задержкой платежа или вообще без платежа, если в документах появятся неисправимые ошибки.

Банкам все равно, кто выдает документы, они просто хотят видеть их с необходимым содержанием данных для удовлетворения требований аккредитива. Если возникают ошибки, их можно исправить, но обычно за определенную плату, потому что бесплатного обеда не бывает!

Совет по передовой практике

Попросите перевозчика (или кого-либо еще, кого вы можете использовать) прислать вам копию окончательного транспортного документа до его выдачи, чтобы вы могли проверить его соответствие аккредитиву.

Другие экспортные документы внешнего производства

Другие внешние документы могут быть любыми, например, государственные разрешения (например, карантинные), частные подрядчики, отвечающие требованиям ввоза (например, сертификаты о фумигации), или торговые палаты или консульские заверения документов (например, сертификаты происхождения).

Здесь в равной степени применимы те же комментарии, что и в транспортных документах. Убедитесь, что эти документы могут быть получены вовремя для представления в течение допустимого срока аккредитивом.

Best Practice Tip

Известно, что при выдаче внешних документов могут возникать задержки, особенно при консульском заверении. Действуйте заранее, планируйте заранее. Узнайте, какие сроки требуются для сертификации, и убедитесь, что вы их надлежащим образом учли. Подать документы как можно быстрее.

Документы внутреннего производства

Счета-фактуры, упаковочные листы/списки, лабораторные отчеты, паспорта безопасности материалов, сертификаты соответствия стандартам, сертификаты страхования, сертификаты бенефициара и переводные векселя (тратты) — все это примеры документов, которые экспортер может производить в домашних условиях. Как вы убедитесь, что ошибки уменьшены или устранены?

Практический совет

По возможности автоматизируйте производство документации, желательно с помощью специального программного пакета для экспорта, который можно интегрировать с вашей основной ИТ-архитектурой. Автоматизация должна устранять ошибки вычислений, сокращать время ввода данных за счет удаления повторяющихся полей в документах и ​​устранять ошибки транспонирования.

В среднем более 50 % содержимого данных реплицируется в документах — подумайте об этом. Независимо от того, будет ли это счет-фактура или упаковочный лист, данные покупателя не изменятся больше, чем данные грузополучателя или описание продукта. Убедитесь, что другой сотрудник (не сотрудник, вводящий данные) проверяет документы до их подачи в банк.

Документы, выпущенные для внутреннего использования, легко исправляются и могут быть представлены повторно, но есть два вопроса, которые следует учитывать: во-первых, время, доступное для исправления и представления, в соответствии с допустимым периодом представления аккредитива, а во-вторых, стоимость исправления ошибок. — опять же, бесплатного обеда не бывает!

Практический совет

Автоматизируйте процессы производства документации. Изменения в документах, произведенные с помощью автоматизированной системы, распространяются на все документы одновременно, тем самым сокращая время исправления ошибок и ошибки транспонирования. (Узнайте, насколько простым может быть программное обеспечение для экспорта. Посмотрите бесплатное видео о программном обеспечении для экспортной документации Shipping Solutions.)

Подача документов в банк

Одно должно быть ясно для экспортера: документы принадлежат вам до тех пор, пока они не будут приняты банком, поэтому вы можете забирать их столько раз, сколько захотите, чтобы исправить их/иметь их исправлено, если это не неразрешимые несоответствия, как обсуждалось ранее.

Как правило, для подачи документов предусмотрен период подачи документов — в среднем от 10 до 15 дней, но он может быть короче или длиннее, но не более 21 дня. Срок предъявления обычно привязан к дате отгрузки — обычно к дате транспортного документа.

Совет по передовой практике

Экспортер должен подать документы как можно быстрее после отгрузки, чтобы иметь максимальный период времени для внесения любых изменений, если это необходимо. Кроме того, при наличии условий платежа, подлежащих оплате при предъявлении документов в кассе банка экспортера, можно получить денежные потоки, если все будет сделано правильно.

Чем раньше подача заявки, тем раньше оплата. Думайте об этом как о вознаграждении или бонусе для фирмы-экспортера за хорошо выполненную работу соответствующих сотрудников.

Резюме: Чего мы пытаемся избежать?

Одним словом, мы стараемся не допускать ошибок в документах, что сделать не просто. Никто не нанят для выполнения одной операции по аккредитиву за раз, имея возможность работать в вакууме и изолированно от всей другой деятельности внутри фирмы.

Существует множество конкурирующих факторов, давления на работе, сроков и вещей, которые идут не так, как надо в течение обычного рабочего дня. Однако ничто из этого не имеет значения для банка при проверке документов на предмет соответствия и возможного платежа по аккредитивной операции.

Аккредитивы — палка о двух концах; получить документацию правильно, и вы можете быть уверены в оплате без вмешательства со стороны покупателя. Но ошибиться с документами, и это действительно на руку покупателю, так как банк не может купить у вас документы. Они нарушили бы приложение аккредитива, поэтому они будут добиваться отказа от покупателя и просят его принять расхождения в письменной форме.

Что сделает покупатель?

Имеющиеся оценки говорят нам о том, что уровень безнадежных долгов по аккредитивным сделкам довольно низок, по оценкам, менее половины одного процента, но это слабое утешение для экспортера, столкнувшегося с безнадежным долгом. Другие исследования сообщают нам об альтернативе безнадежному долгу, которая представляет собой дисконтный подход.

В этом случае покупатель, вынося решение о документах, потому что в них есть расхождения, проявляет свою власть в ситуации и требует от экспортера (и обычно получает) скидку от согласованной цены в обмен на принятие документов. Таким образом, экспортер получает оплату, но по сниженной ставке.

Вся цель работы с аккредитивом, с точки зрения экспортера, заключается в получении оплаты. Какой смысл иметь аккредитив, если экспортер не может правильно оформить документацию? Невыполнив требования аккредитива, они теряют то, к чему стремились в первую очередь.

В заключение, фирмам-экспортерам рекомендуется применять междисциплинарный подход к переговорам, управлению и обработке аккредитивных операций. По возможности следует использовать автоматизированную документацию. Наконец, документация должна быть быстро подготовлена ​​и проверена до подачи в банк.

В конце концов все очень просто: ты пытаешься не облажаться в процессе, чтобы не облажаться самому!

---

Этот пост был первоначально опубликован в двух частях в январе и феврале 2010 года. Он был обновлен, чтобы включить текущую информацию, ссылки и форматирование.

Что такое аккредитив в международной торговле?

Опубликовано 11 июня 2022 г.     Категория : Для начинающих

Аккредитив (LC)

Аккредитив — это тип условия платежа, который выбирают импортеры и экспортеры. Аккредитивы (LC) являются одним из наиболее безопасных инструментов, доступных для международных трейдеров. Аккредитив представляет собой обязательство банка от имени покупателя о том, что платеж будет произведен экспортеру при условии соблюдения условий, изложенных в аккредитиве, что подтверждается представлением всех необходимых документов.

Другими словами, мы можем объяснить, что аккредитив представляет собой обязательство, выданное банком по запросу импортера, подтверждающее платеж экспортеру при представлении соответствующих документов, как указано в аккредитиве.

Это гарантия от банка, что платеж покупателя продавцу будет получен вовремя и в правильной сумме, что устраняет возможные риски. Если покупатель не может произвести оплату покупки, банк должен будет покрыть полную или оставшуюся сумму покупки. Из-за характера международных сделок, в том числе таких факторов, как расстояние, противоречивые законы в каждой стране и трудности с оценкой надежности каждой стороны лично, использование аккредитивов стало жизненно важным аспектом международной торговли. Аккредитив обычно является оборотным инструментом, банк-эмитент платит бенефициару или любому банку, указанному бенефициаром. Если аккредитив является переводным, бенефициар может уступить другому лицу, например материнской компании или третьему лицу, право заимствования. Банки обычно требуют залог ценных бумаг или денежных средств в качестве обеспечения для выдачи аккредитива. Банки также взимают комиссию за обслуживание, как правило, в процентах от размера аккредитива.

Аккредитив полезен, когда трудно получить достоверную кредитную информацию об иностранном покупателе, но экспортер удовлетворен кредитоспособностью иностранного банка покупателя. Аккредитив также обеспечивает безопасность покупателя, поскольку обязательство по оплате не возникает до тех пор, пока товары не будут отгружены или доставлены в соответствии с обещаниями или гарантиями.

 

 

Узнать Экспорт Импорт Бесплатно, Нажмите здесь

Нажмите здесь, чтобы узнать ставку налога на товары и услуги для ваших товаров или услуг

 

Мастер собирает Дом собирает

 Как работает аккредитив?

Как работают блоки STP в Индии?

Как работает ТТ (телеграфный перевод)?

Master Collect House Prepaid

Предоплаченный тариф Master House

Предоплаченный дом Master с предоплатой

 Материал, используемый для тестирования, подходит для Modvat

Способы расчетов в международной торговле

Вид транспорта EX WORKS/FCA/CPT/CIP/DAT/DAP/DDP/FAS/FOB/CFR/CIF

Паспорт безопасности материала

Для экспорта из Демократической Республики Конго требуется регистрация

Документы, необходимые для ввоза в Демократическую Республику Конго

Импортные таможенные процедуры в Демократической Республике Конго

Процедуры регистрации импорта и лицензирования импорта в Демократической Республике Конго

Как экспортировать с Кубы?

Как импортировать на Кубу?

Трудовой порядок, раздел 143 Закона CGST, 2017 г.          

Раздел 139 Закона о CGST 2017 г. Миграция существующих налогоплательщиков    

Раздел 135 Презумпция виновного психического состояния, Закон CGST, 2017 г.          

Ответственность должностных лиц и некоторых других лиц, раздел 133 Закона CGST, 2017 г.       

Раздел 132 Закона о ВКТ от 2017 г. Наказание за определенные правонарушения         

Раздел 129 Закона о ВКТ от 2017 г. Задержание, конфискация и освобождение товаров и транспортных средств в пути

Раздел 124 Штраф за непредоставление статистических данных, Закон CGST, 2017 г.  

Sec 122 Наказание за определенные правонарушения, Закон CGST, 2017 г.

Раздел 119 Суммы, подлежащие выплате, несмотря на апелляцию, Закона CGST от 2017 г.

Механизм срочного возмещения в соответствии с GST

Что такое возврат международному туристу по налогу на товары и услуги

Серверная система обработки Term Refund в соответствии с GST

Что такое восстановление путем продажи движимого или недвижимого имущества в соответствии с GST

Что такое вступительный налог вместо октрои (ETILOO) в соответствии с GST

?

 

Комментарии

Сурав Шарма: 26 июня 2018 г. мы имели дело с какой-либо национальной валютой в аккредитиве

ДЖАГАН: 16 июня 2022 г. Мне очень повезло найти ваш веб-сайт, и я считаю, что это очень полезный открытый исходный код для таких предпринимателей, как я, заинтересованных в возможностях международной торговли…. Я высоко ценю вашу работу (ваш веб-сайт), это прекрасное искусство, должен я сказать… Я надеюсь получить некоторые рекомендации по привлечению LC, пусть это будет физическое лицо или третье лицо или что-то в этом роде … Потому что я действительно борюсь с этим разделом в течение некоторого времени, поскольку мне действительно трудно поднять с любыми признанными банками или третьими лицами. партия ЛК такого рода. Я был бы очень признателен за вашу помощь на этом посту, если бы вы помогли мне с этим аспектом. Заранее ценим вашу поддержку

Документарные аккредитивы › GBC International Bank

Аккредитив или аккредитив представляет собой письменный документ, выданный банком по требованию его клиента или импортера (покупателя).

 

Банк обязуется заплатить Экспортеру (Продавцу или его также называют Бенефициаром) за товары или услуги при условии, что Экспортер представит все требуемые документы точно так, как это предусмотрено в аккредитиве, и соблюдает все остальные условия и условия, изложенные в аккредитиве.

 

Преимущества использования аккредитива:

 

• Риск платежа зависит от кредитоспособности банка-эмитента и политического риска домицилия банка-эмитента, а не кредитоспособности импортера/покупателя.
• Экспортер заранее соглашается со всеми требованиями оплаты по аккредитиву. Если аккредитив не выдан в соответствии с договоренностью, Экспортер не обязан отгружать товар.

Аккредитивы могут обеспечить вам безопасность и удобство, когда вы обеспокоены рисками, связанными с покупкой или продажей товаров и услуг за границей. В GBC International Bank мы можем предоставить вам различные аккредитивы, адаптированные к вашим конкретным потребностям:

 

• Импортные аккредитивы
• Экспортные аккредитивы
• Резервные аккредитивы
• Переводные аккредитивы

 

Импортные аккредитивы

Импортный аккредитив — это юридически обязывающий документ, минимизирующий финансовые риски для вашего бизнеса. Это коммерческий аккредитив, созданный для покупателя, импортера, для оплаты определенной суммы денег зарубежному продавцу за товары, описанные в аккредитиве.

 

Перед осуществлением платежа продавец должен представить банковские отгрузочные документы и документы на поставку товаров, описанные в аккредитиве. Импортные аккредитивы помогают как импортерам, так и экспортерам, обеспечивая больший контроль над транзакциями.

 

Когда GBC International Bank выдает аккредитив, мы гарантируем платеж зарубежному поставщику, если он соблюдает условия аккредитива. Это позволяет вам поддерживать и поддерживать своих зарубежных поставщиков, что является жизненно важным компонентом финансового развития вашей компании.

 

Вы указываете, какие документальные условия должны быть выполнены в договоре аккредитива, прежде чем GBC International Bank будет уполномочен произвести платеж вашему Продавцу. Обычно они включают подтверждение отгрузки с последней датой отгрузки и описанием товара.

 

 

Экспортные аккредитивы

Экспортные аккредитивы гарантируют, что экспортер получит платеж от своего зарубежного клиента. Это достигается за счет того, что экспортер требует от банка своего клиента аккредитив, который заменяет его кредитоспособность на кредитоспособность покупателя. Это сводит к минимуму риск неуплаты из-за политических или финансовых обстоятельств.

 

Этот аккредитив будет называть GBC International Bank в качестве авизующего банка, функция которого заключается в аутентификации аккредитива, проверке и информировании вас о том, что аккредитив был выдан. Однако аутентификация не означает, что авизующий банк берет на себя какие-либо обязательства по оплате. Аккредитив должен быть выдан в свободно оборотной форме, чтобы позволить GBC International Bank обрабатывать ваши документы.

 

Усиленная защита является еще одним преимуществом запроса GBC International Bank на подтверждение аккредитива в дополнение к аутентификации. Предоставляя подтверждение, GBC International Bank по существу заменяет кредитный риск иностранного банка его кредитоспособностью.

 

Это означает, что в случае неплатежа банком-эмитентом или страной GBC International Bank произведет платеж при условии соблюдения условий аккредитива.

 

Упрощенные протоколы обработки GBC International Bank означают более оперативные платежные процессы. После отгрузки вашего продукта отправьте необходимые документы, такие как коносаменты, страховые сертификаты и счета-фактуры, как указано в аккредитиве, в GBC International Bank, где они будут проверены на наличие несоответствий. Затем мы направим соответствующие документы в банк-эмитент и получим оплату для вас.

 

Для некоторых аккредитивов требуется временная тратта. После принятия временные тратты представляют собой безусловную гарантию платежа в будущем со стороны принимающего банка. Если ваш аккредитив содержит временную тратту, мы организуем прием тратты банком-получателем.

 

GBC International Bank может подтверждать широкий спектр аккредитивов иностранных банков по очень доступным ставкам даже на развивающихся рынках с более высоким риском.

 

 

Резервные аккредитивы

Резервный аккредитив GBC International Bank служит гарантией того, что заявитель выполнит обязательства, закрепленные в контракте.

Резервный аккредитив «резервный» на случай, если вы не сможете выполнить обязательство, используя исходное платежное средство. Если резервный аккредитив гарантирует исполнение, например предоставление определенных услуг или товаров в течение определенного периода, его часто называют исполнительным аккредитивом. Если ваш покупатель предоставит документы, подтверждающие, что вы не выполнили условия основного контракта, исполнительный аккредитив требует, чтобы GBC International Bank выплатил указанную сумму вашему покупателю. По сути, исполнительный аккредитив заменяет кредитоспособность GBC International Bank вашей собственной.

 

Существует несколько типов резервных аккредитивов, в том числе:

 

Заявка

Этот тип резервного аккредитива гарантирует, что вы выполните выигранную ставку и приступите к заключению договора с покупателем. В среднем резервный аккредитив составляет 5% от оценочной стоимости контракта.

 

Авансовый платеж

Когда покупатель вносит авансовый платеж по проекту, он может потребовать этот тип аккредитива. Если вы не можете выполнить условия контракта, резервный авансовый платеж позволяет покупателю сделать ничью по аккредитиву с предварительным платежом, обычно равную 100% авансового платежа.

 

Исполнение

Этот тип аккредитива гарантирует предоставление определенных товаров или услуг в течение определенного срока по договору.

 

Гарантия/техническое обслуживание

Покупателям основного оборудования часто требуются гарантии того, что оборудование будет работать определенным образом в течение определенного периода времени. Этот аккредитив гарантирует, что вы будете выполнять обязательства по контракту.

 

Банковские гарантии

Большинство банков США не могут выдавать банковские гарантии от имени своих клиентов в соответствии с федеральными нормами. Тем не менее, GBC International Bank может выдать резервный аккредитив банку в другой стране, который предоставляет залог местному банку, чтобы убедить их выдать местную гарантию вашему покупателю. Этот аккредитив похож на банковскую гарантию в том смысле, что кредитоспособность GBC International Bank заменяет вашу собственную.

 

Переводные аккредитивы

Переводные аккредитивы используются, когда бенефициаром аккредитива является не фактический поставщик товаров, а посредник. Переводной аккредитив — это обычный аккредитив с дополнительным положением, позволяющим назначенному банку перевести сумму, указанную в аккредитиве, одному или нескольким официальным поставщикам. Этот перевод осуществляется по запросу первоначального бенефициара аккредитива.

 

Если вы выступаете в качестве агента по закупкам для иностранного покупателя или осуществляете импорт через своих агентов в других странах, с переводным аккредитивом вы можете сэкономить время и ресурсы в этом процессе.

 

Если у вас есть деловые контакты в разных странах, облегчающие двусторонние торговые операции между импортерами и экспортерами, вы можете рассмотреть возможность использования переводного аккредитива.