Номинальный собственник это: Кто такой номинальный владелец и почему это выгодно

Кто такой номинальный владелец и почему это выгодно

Номинальный владелец – физическое лицо, руководящее или официально владеющее частью акций оффшорной компании, но не принимающее участия в управлении и принятии решений. Наличие такого организационного субъекта – часть системы конфиденциальности конечного выгодоприобретателя

Номинальный владелец (собственник) – это физическое лицо, осуществляющее управление предприятием в пользу третьих лиц и не принимающее непосредственного участия в процессе принятия решений. Юридически может быть собственником, учредителем и акционером компании.

Использование номинального собственника является неотъемлемой частью работы оффшорных зон, так как это позволяет скрыть реквизиты реального владельца (бенефициара) и за счет этого избежать внимания налоговых и правоохранительных органов. В качестве «номиналов» обычно выступают резиденты страны регистрации, иногда их присутствие может быть обязательным, например, в Объединенных Арабских Эмиратах или Гонконге, где в учредителях должен быть как минимум один «местный» гражданин.

Отдельно отметим, что к номинальным сервисам не относится такая передача активов как «слепой траст» − в этом случае собственник физически и юридически известен, он только передает свое право управления в компетенцию третьих лиц. Такая схема обычно применяется государственными деятелями, имеющими частный бизнес до вступления в должность. С точки зрения законодательства такие действия не могут считаться уклонением от налогов или нарушением запрета на ведение предпринимательской деятельность для государственных служащих.

Следует понимать, что, несмотря на все правовые коллизии, номинальные сервисы не могут считаться однозначно криминальными. Схемы оптимизации налогов и передачи активов вполне законно используются в деловой практике не только мелкими компаниями, а и такими гигантами как, например, Microsoft или Exxon. Основные причины применения различных форм номинального владения:

• Деятельность в оффшорных зонах. Подобные юрисдикции, кроме снижения налогового бремени, предоставляют широкий спектр «тепличных» условий для бизнеса, таких как быстрое открытие/закрытие фирм, минимум отчетности и сохранение конфиденциальности. Именно с использованием оффшорных компаний происходит основная часть зарубежных инвестиций, особенно в промышленной сфере. Достаточно посмотреть российскую статистику за последние 5-7 лет, где лидером по объему внешних денежных вливаний будут Кипр и Доминиканская республика – страны, которые никак нельзя отнести к финансовым лидерам.
• Заграничные филиалы. Использование компании с местным учредителем может быть хорошим решением в случае внешнеэкономической деятельности с зарубежными партнерами без договора об отсутствии двойного налогообложения. Наличие собственного филиала как раз и служит налоговым объектом в обеих странах и привлечение «номиналов» может быть единственным выходом из сложившейся ситуации.
• Отсутствие репутационных потерь. Разработка новых товаров, услуг и технологий, реакцию на которые сложно предсказать, а также другие бизнес-риски могут в случае неудачи привести к значительным денежным затратам и снижению потребительского доверия. Перенос подобных проблем на внешне независимую компанию позволяет сгладить возможные отрицательные последствия и сохранить основной бизнес. Именно так поступила APPLE, создав отдельную компанию в безналоговой зоне для продвижения Интернет-магазина iTunes. Только когда стабильные объемы продаж подтвердили успешность проекта, была проведена перерегистрация на головную компанию.

Альтернативные формы номинального сервиса

В сегодняшнем бизнесе номинальные «действующие лица», например, номинальный генеральный директор – это только верхушка финансового айсберга. Юридически допускается наличие нестандартных вариантов номинального владельца. Такие услуги потребуются уже на этапе создания бизнеса – для дополнительной свободы финансовой деятельности или более корректной работы с различными группами потребителей. Для акционерных обществ логика построения «номинальных» имущественных отношений несколько иная. Существуют таких услуг.

Номинальный учредитель

Используется, если собственнику требуется реальная анонимность, так как даже наличие фиктивного директора не позволит скрыть имя владельца – в учредительных документах обязательно всплывет имя реального «хозяина». Номинальный учредитель – рациональное решение для бизнеса, имеющего несколько пайщиков. У любого крупного бенефициара всегда есть варианты: или искать реального надежного партнера, или обозначить в документах физическое (или юридическое) лицо, которое выполняет роль учредителя, и получает полномочия (чаще всего – весьма ограниченные), зафиксированные в специальном (трастовом) договоре.

Номинальный акционер

Форма номинального держателя акций («каждый акционер немножко директор») обычно используется исключительно для обеспечения конфиденциальности, гораздо реже − для получения возможности финансового маневра при работе с оффшорами. Например, если номинальный акционер − гражданин страны-оффшора − получает контрольный пакет акций, то этот факт становится для основного бизнеса «пропуском» в другую страну, а возможная непредвиденная «инициатива» такого акционера пресекается жесткими условиями генеральной доверенности.

Номинальный банковский счет

Необходим для ведения оффшорного бизнеса. Теоретически – это право управления денежными средствами бенефициара, а на практике – право просто открыть в оффшорном банке на имя «местного» партнера.

Базовые документы деятельности номинального владельца (директора)

• генеральная доверенность: определяет ответственность и право управления бизнесом. Срок действия, как правило, не менее 1 год. Составляется на имя номинального владельца, легализация документа обычно реализуется методом апостиля. Доверенность дает право на ведение дел от имени основного юридического лица, право на проведение банковских операции – в зависимости от конкретной ситуации.
• отказное письмо: собственноручно написанное заявление об увольнении с «пустой датой», которое номинальные «сотрудники» составляют в момент принятия на должность. Такой документ дает владельцу право реализовать свои генеральные полномочия в экстренных ситуациях (до истечения срока действия генеральной доверенности).
• трастовая декларация: произвольная форма «договора о намерениях», регулирующего предстоящее сотрудничество. Выполняет жесткое разграничение прав/обязанностей фиктивного (номинального) директора и основного владельца компании.

Возможные правовые последствия

Основой задачей контролирующих органов по отношению к номинальным владельцам есть установка фиктивного характера их деятельности и прямой связи с бенефициарами, которые могут работать в той же компании на основании генеральной доверенности или трудового контракта.

При правильном подходе к составлению учредительных и прочих документов факт номинальной деятельности установить достаточно сложно. Поэтому широкое распространение получили косвенные методы проверки, позволяющие собрать достаточно информации для начала следственных действий и официальных запросов. На официальном уровне подобные действия часто отрицаются, но фактически они используются правоохранительными и налоговыми органами всех стран, включая Российскую Федерацию, Германию и США.  

В качестве примера можно привести такой косвенный метод проверки как подтверждение факта личного общения актуального директора (или топ-менеждера) с фактическим учредителем. Дело в том, что многие сервисы по работе с оффшорными зонами имеют пакет уже зарегистрированных компаний с полым набором документов и доверенностей, уже с реальными с подписями номинальных владельцев, акционеров, директоров и других должностных лиц. Появляется возможность произвести передачу управления без выезда непосредственно к месту регистрации и если новый управляющий не сможет доказать факт личного общения (пересечение таможенной границы или приезд учредителя) или обмена документами − это и будет прямым доказательством факта скрытого владения.

Конечный бенефициарный владелец

Зачем и как заказчик должен проверить информацию о конечном бенефициарном собственнике участника. Можно ли сейчас отказать в участии в процедуре закупки из-за отсутствия информации о конечном бенефициарном собственнике? Решаем законодательные головоломки в статье.

• Хто такий кінцевий бенефіціарний власник
• Для чого замовнику інформація про кінцевого бенефіціарного власника
• Як визначити кінцевого бенефіціарного власника
• Як перевірити кінцевого бенефіціара
• Відсутній кінцевий бенефіціарний власник як підстава для відмови учаснику

Кто такой конечный бенефициарный собственник

Определение понятия «конечный бенефициарный собственник» дано в п. 30 ч. 1 ст. 1 Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» № 361 (далее — Закон № 361) и означает любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция.

Конечный бенефициарный собственник юридического лица — это любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в т.ч. через цепочку контроля/владения).

Як встановлювати вимоги за статтею 17

А для трастов, созданных в соответствии с законодательством страны их создания, и для иных подобных правовых образований конечным бенефициарным собственником является учредитель, доверительный собственник, защитник (при наличии), выгодополучатель или группа выгодополучателей, а также любое иное физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность траста (в т. ч. через цепочку контроля/владения).

Таким образом, конечный бенефициарный собственник – это физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица / траста.

Зачем заказчику информация о конечном бенефициарном собственнике

Закон № 361 призван защитить, прежде всего, государство Украины от потерь, в том числе денежных.

Поэтому законодатель заботится о том, чтобы средства государственного и местных бюджетов (через заказчиков) не попали к тем, кто отмывает деньги. Более того, государство пытается избежать ситуаций, когда его деньги (вернее, деньги его налогоплательщиков) пойдут на оплату определенных ТМЦ или услуг лиц, поддерживающих терроризм и распространение оружия массового поражения.

Впрочем, люди, которые получают деньги незаконно и хотят их легализовать, или которые действуют нелегально, иным способом, прячутся за рядом юридических лиц, за которыми не виден фактический получатель дохода.

Поэтому, чтобы выявить, кто же в конечном итоге получит деньги от хозяйственной деятельности определенного предприятия и израсходует их не в пользу государства и человечества в целом, и был принят Закон № 361.

Итак, зная о конечном бенефициарном собственнике участника, заказчик может принять решение о том, как действовать дальше. А если информации о таком лице нет, есть основания для отказа участнику в участии в процедуре закупки. Далее разберемся детальнее.

Кроме того, информация о конечных бенефициарных собственниках участника закупки нужна также заказчику, чтобы показать ее в отчетности о проведенной «ковидной» закупке (п. 6 Порядка проведения закупок товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления мер, направленных на предотвращение возникновения и распространения, локализацию и ликвидацию вспышек, эпидемий и пандемий острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2, на территории Украины, утвержденного постановлением КМУ от 20.03.2020 № 225).

РОЗ’ЯСНЕННЯ ЕКСПЕРТА

Как определить конечного бенефициарного собственника

Чтобы проверить конечного бенефициарного собственника, нужно определить, осуществляет ли определенное физическое лицо решающее влияние на деятельность участника.

В п. 30 ч. 1 ст. 1 Закона № 361 определено, что такое решающее влияние может быть:

• прямым;
• косвенным.

Прямое решающее влияние определить легче, ведь его суть (или, как сказано в Законе № 361, признак), состоит в том, что физлицо непосредственно владеет долей в размере не менее 25% уставного (складочного) капитала или прав голоса юридического лица.

То есть прямое решающее влияние осуществляет самостоятельно и прямо собственник юрлица, без привлечения других лиц.

Здесь стоит обратить внимание на то, что определение конечного бенефициарного собственника является своего рода «открытием матрешки». Так, если собственниками предприятия являются только физлица (одно или несколько), то «матрешка» / конечный бенефициар «открывается» сразу. А если предприятием владеют другие юрлица, которые, в свою очередь, принадлежат другим юрлицам, то «открывать матрешку», то есть искать конечного бенефициарного собственника, нужно до тех пор, пока собственником юрлица не окажется физлицо. То есть пока 100% в уставном капитале не будет принадлежать людям, а не другим предприятиям.

С косвенным влиянием определиться немного сложнее. В частности, признаками косвенного решающего влияния на деятельность является, по меньшей мере, владение физлицом долей в размере не менее 25% уставного (складочного) капитала или прав голоса юрлица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их частью, права получения доходов от деятельности юрлица, траста или иного подобного правового образования, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершения сделок, позволяющих определять основные условия хозяйственной деятельности юрлица, или деятельности траста, или иного подобного правового образования, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юрлица, траста или иного подобного правового образования, независимо от формального владения.

При этом конечным бенефициарным собственником не может быть лицо, которое имеет формальное право на 25 % или больше уставного капитала или прав голоса в юрлице, но является коммерческим агентом, номинальным собственником или номинальным держателем, или только посредником относительно такого права.

Как следует из п. 40 ч. 1 ст. 1 Закона № 361, номинальный собственник — лицо, которое от своего имени управляет корпоративными правами другого лица — конечного бенефициарного собственника, в интересах последнего. То есть номинальный собственник получает доход только за услуги управления, тогда как именно конечный бенефициарный собственник получает доход от деятельности юрлица.

И хотя вышеуказанные нормы законодательства прописаны несколько запутано, заказчикам нужно помнить, что именно участник подает сведения о своих конечных бенефициарных собственниках. То есть заказчикам нужно только проверить, кто является конечным бенефициарным собственником, и от этого отталкиваться.

Как проверить конечного бенефициара

Установить, кто является конечным бенефициарным собственником, можно при помощи нескольких электронных ресурсов. Но официальная информация о таком лице (или лицах) содержится в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР), размещенном на сайте Минюста. Для поиска достаточно ввести соответствующие данные участника (например, его ЕГРПОУ или название).

Отсутствие конечного бенефициарного собственника как основание для отказа участнику

Прежде всего, нужно помнить о требованиях п. 9 ч. 1 ст. 17 Закона № 922, согласно которым заказчик принимает решение об отказе участнику в участии в процедуре закупки и обязан отклонить тендерное предложение участника или отказать в участии в переговорной процедуре закупки (кроме случаев, указанных в п. 2, 4, 5 ч. 2 ст. 40 данного Закона) в случае, если в ЕГР отсутствует информация, предусмотренная п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований».

Чи відхиляти учасника, який не надав сертифікат якості товару

Иными словами, если участник-резидент не внес в ЕГР предусмотренные законодательством сведения о конечном бенефициарном собственнике юрлица, в т. ч. конечном бенефициарном собственнике его учредителя, если учредитель — юрлицо (кроме отдельных случаев). При отсутствии у юрлица конечного бенефициарного собственника юрлица, в том числе конечного бенефициарного собственника его учредителя, если учредитель — юрлицо, вносится обоснованная причина его отсутствия.

Таким образом, заказчик обязан отклонить тендерное предложение участника или отказать в участии в переговорной процедуре закупки, если отсутствует информация о конечном бенефициарном собственнике.

Важно! Это правило применяется только с 11.07.2022 года! Ведь ч. 4 раздела X «Заключительные и переходные положения» Закона № 361 установлено, что юрлица, зарегистрированные до вступления в силу данного Закона, подают государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике в объеме, определенном данным Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. А согласно Закону № 1805 слова «трех месяцев» заменили словами «одного года».

А поскольку такой нормативно-правовий акт, а именно приказ Минфина № 163, вступил в силу с 11.07.2021, участники имеют право подать информацию о конечных бенефициарных собственниках в течение года – по 11.07.2022.

Обратите внимание, что это утверждение было поддержано и Шестым апелляционным административным судом, что следует из его постановления от 28.04.2021 по делу № 580/3319/20 (кассационная жалоба была возвращена).

В этом деле заказчик отклонил тендерное предложение участника из-за наличия оснований, установленных ст. 17 Закона № 922, а именно: из-за отсутствия в ЕГР информации о конечных бенефициарных собственниках юридического лица.

Во время мониторинга ГАС пришла к заключению, что заказчик безосновательно отклонил тендерное предложение такого участника. Суд поддержал правовую позицию ГАС именно потому, что предписания Закона № 361 еще не вступили в силу на момент осуществления закупки.

Таким образом, заказчикам нужно самим проверять наличие в ЕГР информации о конечных бенефициарных собственниках, но отклонять тендерные предложения из-за отсутствия такой информации можно будет только начиная с 11.07.2022.

• Фахівець з публічних закупівель — 2022
• Національна сертифікація з публічних закупівель — 2022
• Закупівлі на суми, менші порогових
• Закупівлі електроенергії та комунальних послуг — 2022

Личные активы физического лица: как защититься владельцу предприятия

Собственный бизнес — это не только работа не «на дядю», растущие доходы и отпуск в любое время, но и серьезные риски. Одной из основных опасностей, которая подстерегает предпринимателей любого уровня, является потеря нажитого состояния или, говоря юридическим языком, личных активов. К ней могут привести разные ситуации, большинство из которых наступает резко и внезапно. Именно поэтому любой бизнесмен должен быть готов защитить свои личные активы. О том, как это можно сделать, расскажем в данной статье.

Итак, личные активы — это любые денежные вложения, которые приносят владельцу прибыль или увеличиваются в своей стоимости по истечении определенного периода времени. Чаще всего это банковские вклады, акции, облигации, а также движимое и недвижимое имущество. Отвечает ли учредитель ООО личным имуществом? Ответственным держателем личных активов в бизнесе может быть сразу несколько человек:

• Собственник/собственники, то есть человек или группа людей, которым данный бизнес принадлежит.
• Бенефициар. Это реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически, именно бенефициар оказывает существенное влияние на принятие решений. В отличие от непосредственных собственников и генеральных директоров информация о личности бенефициара редко находится в открытом доступе даже для сотрудников компании. Обычно этими данными владеет только «верхушка» фирмы. Стать бенефициаром можно разными путями. Например, если собственник передаст третьему лицу часть ценных бумаг компании. Часто встречается и другой вариант: когда непосредственный учредитель по личным причинам переоформляет предприятие на другого человека, а сам уходит «в тень», при этом продолжая получать прибыль.
• Генеральный директор. У этого термина есть два основных определения. Первое — это главный управляющий компании, который принимает важные кадровые и производственные решения и следит за качеством работы предприятия. При этом он далеко не всегда является собственником фирмы: генеральным директором вполне может быть наемный сотрудник, который получает фиксированный ежемесячный оклад и может быть снят с должности решением учредителя. Второе определение обычно применяется к крупным ООО, где есть совет директоров. В этом случае генеральным директором называют председателя данного совета, который осуществляет основное стратегическое руководство, основываясь на мнении и пожеланиях других его членов.
• Топ-менеджер. Им может быть как генеральный директор, так и другие сотрудники компании, которые имеют руководящую должность. Это коммерческие, финансовые, производственные директоры, директоры по развитию и так далее.

Было ваше, стало наше: когда личные не значит частные

В каких же случаях собственники и руководители бизнеса рискуют личными финансовыми активами? Это может быть:

• Убыточность компании.
• Претензии кредиторов. Речь идет как о банках, так и о деловых партнерах. Во втором случае, чтобы попасть «под раздачу» достаточно лично поручиться за другого бизнесмена.
• Налоговые доначисления. Это увеличение суммы налогов относительно той суммы, которая изначально была указана плательщиком. Основаниями для доначислений могут быть как банальная ошибка бухгалтера, так и обнаружение инспекторами налоговой выгоды, которая достигалась через дробление бизнеса или использование подконтрольных юридических лиц. В любом случае это неприятный момент, который сильно отражается на репутации компании, а иногда и на ее будущем. Если инспекция доначисляет компании налогии, а денег для погашения задолженности недостаточно, встает вопрос о банкротстве организации и субсидиарной ответственности контролирующих лиц.
• Рейдерство. Казалось бы, лихие 90-е позади, однако, увы, и сейчас встречаются предприимчивые граждане, которые хотят добыть легкие деньги за чужой счет. Сегодня от рейдерских захватов в основном страдает малый и средний бизнес. Методы у рейдеров стали более щадящими: обычно это создание искусственных барьеров для предпринимательства и выкуп денежных обязательств компании. А вот цель осталась неизменной: заставить собственника во что бы то ни стало «поделиться» прибылью.

Отметим, что в случае с кредиторами и налоговой формальное отстранение от управления компанией не поможет. На первый взгляд кажется, что личные активы бенефициара неприкосновенны: если в документах нет его имени и подписи, то, значит, нет и претензий. Однако существует понятие субсидиарной ответственности: если компания не может расплатиться со своими долгами, за нее это придется делать собственнику, причем реальному, а не номинальному. Уже на этапе предпроверочных мероприятий сотрудники налоговой инспекции выясняют, кто является настоящим владельцем компании.

В России субсидиарная ответственность всегда является дополнительной по отношению к ответственности основного неплательщика и вместе с тем усиливает защиту интересов «пострадавшей стороны». Правила применения субсидиарной ответственности указаны в статье 399 Гражданского кодекса РФ. В последние годы в нашей стране появился тренд на увеличение случаев привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Это легко понять: нередко должники объявляют себя банкротами, а то и вовсе пускаются «в бега».

Как можно защититься от ответственности личным имуществом?

Существует несколько легитимных и не очень способов защитить личные активы. Разберем подробно каждый из них.

• Оформление активов на других лиц. Это самый простой и дешевый способ для собственника. Личное имущество учредителя можно как «отписать» напрямую, так и передать доверенному лицу, которое является учредителем держателя активов. Однако важно помнить, что поговорку «дружба дружбой, а денежки врозь» придумали не просто так. Богатство меняет людей, и не факт, что даже самый близкий друг или родственник останется к нему равнодушным и будет готов безвозмездно передать активы обратно. Может быть и так, что с новым владельцем активов произойдет несчастный случай, и тогда на наследство будут претендовать его родственники, с которыми у собственника не было договоренностей. Нередка практика и оспаривания сделок контролирующих лиц по выводу личных активов. Это понятный процесс: попавшему под субсидиарную ответственность человеку не хочется расставаться со своими деньгами, поэтому он изо всех сил будет пытаться погасить долг за счет основного кредитора.
• Трасты и дискретные фонды. Это система правовых отношений, при которой имущество учредителя передается доверительному собственнику. Предприниматель переводит в трасты личные активы, теряет право собственности, а взамен получает право на часть прибыли этих организаций. Это более надежный (но и более дорогой) способ защиты личных активов, потому что доказать, какие именно активы из фондов принадлежат определенному человеку, довольно трудно. При этом собственник фактически теряет контроль над имуществом и не может распоряжаться им по своему желанию: продавать, дарить и так далее.
• Офшоры. То есть владение активами через иностранные компании, когда собственником имущества числится номинальный акционер, а фактический бенефициар указан лишь в трастовых соглашениях. Данные соглашения конфиденциальны и могут быть раскрыты только в рамках расследования уголовного дела или по судебному запросу. Однако, если подобное распоряжение поступит, тайное станет явным. Тем более наше правосудие очень не любит офшорную систему, потому что она часто используется для «отмывания» криминальных денег, государственной коррупции, мошеннических схем.
• Сбор документов на случай мошенничества (например, сотрудника компании), рейдерства и так далее. На западе это абсолютно нормальная практика, именуемая подушкой безопасности. Учредитель накапливает объемный пакет документов, куда входят договоры залога, опционы, расписки, доверенности. С помощью такой подушки безопасности доказать наличие рабочих договоренностей и обязательств гораздо проще, чем с помощью «честного слова». Данный способ можно сравнить с брачным договором: хочется, чтоб он не понадобился, но пусть лучше будет для надежности.

Очевидно, что каждый из вышеперечисленных методов защиты личного имущества имеет свои плюсы и минусы. Бизнес — сложная вещь, и дать стопроцентную гарантию, что выбранный способ сохранения личных активов сработает, никто не может. Однако и совсем не заниматься данным вопросом тоже нельзя. Тем более существуют специальные консалтинговые агентства, которые специализируются на подобных историях и могут подобрать наиболее оптимальный вариант защиты личных активов для конкретного случая.

Хата не моя: можно ли анонимно владеть недвижимостью

https://realty.ria.ru/20180910/1528204739.html

Хата не моя: можно ли анонимно владеть недвижимостью

Хата не моя: можно ли анонимно владеть недвижимостью — Недвижимость РИА Новости, 03. 03.2020

Хата не моя: можно ли анонимно владеть недвижимостью

Деньги любят тишину, а ещё больше её любят владельцы недвижимости – по крайней мере, некоторые. А можно ли её обеспечить и сохранить имя собственника в тайне, и кому это может быть нужно? Об этом и других аспектах анонимности владения недвижимостью сайту «РИА Недвижимость» рассказали эксперты.

2018-09-10T15:04

2018-09-10T15:04

2020-03-03T12:53

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/152820/44/1528204472_0:205:2914:1844_1920x0_80_0_0_593c48e30222597b13f1658cfb2a3dc8.jpg

россия

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2018

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn21.img.ria.ru/images/152820/44/1528204472_92:0:2823:2048_1920x0_80_0_0_96db2e7e14c8c0c985b30432e22e8ed0.jpg

1920

1920

true

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

крупным планом, realty-гид – риа недвижимость, константин смолокуров, халимон и партнеры, законодательство, недвижимость, россия

Крупным планом, Realty-гид – РИА Недвижимость, Константин Смолокуров, Халимон и партнеры, Законодательство, Недвижимость, Россия

МОСКВА, 10 сен — РИА Недвижимость. Деньги любят тишину, а ещё больше её любят владельцы недвижимости — по крайней мере, некоторые. А можно ли её обеспечить и сохранить имя собственника в тайне, и кому это может быть нужно? Об этом и других аспектах анонимности владения недвижимостью сайту «РИА Недвижимость» рассказали эксперты.

Аксиома: собственник известен всегда

От государства скрыть факт владения недвижимостью не получится, так как право собственности на здания, сооружения и другое недвижимое имущество возникает с момента его регистрации согласно статье 219 ГК РФ, объясняет адвокат Виктория Данильченко.

Если недвижимость зарегистрирована, то узнать о ней может любой желающий, информация предоставляется на основании заявления и оплаченной государственной пошлины, добавляет адвокат Олег Сухов.

Однако добыть информацию о принадлежащей другому лицу недвижимости не так просто, так как в свободном доступе ее нет, поясняет руководитель коммерческой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Фролов. Правда, если есть сведения о конкретном объекте, то можно запросить в ЕГРН выписку о зарегистрированных правах на этот объект. В этой выписке и будет указана информация о собственнике.

Однако ситуации, при которых владелец недвижимости неизвестен либо, наоборот, неизвестно, чем владеет тот или иной человек, встречаются достаточно часто — в том числе и в СМИ.

1 марта 2018, 10:58

Как потерять деньги, жилье и жизнь: истории мошенничества с квартирамиПарадокс операций с недвижимостью состоит в том, что, хотя их участники очень боятся потерять даже копейку, они все равно очень часто оказываются жертвами ловких мошенников, и теряют уже и жилье, и деньги. Эксперты рассказали РИА Недвижимость несколько реальных историй о том, как люди становились жертвами преступников и собственной неосторожности.

Дело в том, что большинство граждан РФ не обязаны раскрывать сведения о принадлежащей им недвижимости, объясняет Фролов. Конечно, это не касается декларирования и других видов отчетности перед государством. «Ни родственники, ни другие лица не могут потребовать от человека предоставить такие сведения», — подчеркивает он.

Есть и более изощренные приемы: скрытое (косвенное) владение недвижимостью, при котором титульный собственник недвижимости (то есть собственник, указанный в документах) отличается от фактического, добавляет старший юрист Maxima Legal Наталья Демина. И вот тут начинается самое интересное.

Кто и зачем прячет свою недвижимость

В ряде случаев люди считают необходимым скрывать факт наличия недвижимости в ситуациях, связанных с ведением бизнеса либо с личной жизнью, объясняет председатель коллегии адвокатов «Сазонов и партнеры» Всеволод Сазонов. В первом случае цель такого сокрытия — невозможность обращения взыскания на недвижимое имущество по суду, продолжает он.

Во втором случае недвижимость укрывается от ближайших родственников, которые по закону имеют право потребовать раздела, например, супруги, но на практике встречаются случаи сокрытия имущества наследодателем в целях недопущения получения имущества одним из наследников, говорит Сазонов.

В нашей практике был случай, когда при разделе имущества супруга не смогла доказать факт его приобретения в браке, поскольку супруг оформлял всю недвижимость на оффшоры. Кроме того, она не знала точный перечень всех объектов, их идентификационные данные, вспоминает эксперт.

Целью может быть и сокрытие реальных доходов, а также информации о наличии покупок дорогостоящего имущества, за которое нечем отчитаться, добавляет Сухов.

Часто недвижимость скрывают от кредиторов, чтобы те не обратили на нее взыскание. Именно поэтому в делах о банкротстве всегда проверяют, не были ли выведены активы, отмечает Фролов.

«Первая и, наверное, главная причина, которая приходит на ум — оптимизация налоговых расходов», — предполагает адвокат бюро «Халимон и партнеры» Константин Смолокуров. «Есть, кстати, и такая причина как запрет на владение нерезидентами недвижимым имуществом в государстве», — добавляет он.

Одной из задач при выстраивании конфиденциальной схемы владения недвижимым активами является желание их владельца передать накопленное определенным лицам после своего ухода из жизни. Такие задачи решаются в рамках наследственного планирования, рассказывает Демина. Если составляется завещание, то наследодатель сам определяет круг наследников, однако и в этом случае имущество может перейти к лицам, которым наследодатель не желал бы его передавать, так как законом предусмотрено право определенных лиц на обязательную долю в наследстве, независимо от содержания завещания.

14 февраля 2018, 12:22

Как лучше оформлять недвижимость в браке, чтобы это было выгодно обоимВлюбленные с удовольствием отмечают 14 февраля День святого Валентина. Однако не всем парам удается сохранить отношения, причем иногда причиной раздора становятся имущественные споры. О том, как грамотно оформить недвижимость, чтобы уберечь и собственность и, возможно, любовь, сайту «РИА Недвижимость» рассказали в Федеральной нотариальной палате.

Однако владелец недвижимости может задействовать альтернативные инструменты в зарубежных юрисдикциях, например, траст (инструмент доверительной собственности, позволяющий реальному собственнику передать имущество в управление физлицу или компании — прим. ред). Траст позволяет, не дробя состояние и минуя обычные процедуры наследования, передать имущество наследникам и обеспечить их стабильным денежным потоком.

С момента, когда учреждается траст, имущество перестает быть в собственности наследодателя и, следовательно, уже не войдет в наследственную массу. На него не будут распространяться требования закона о выделе супружеской доли, об обязательных наследниках и так далее. В документах траста можно указать, что в случае смерти бенефициара имущество переходит определенным лицам, объясняет Демина.

Как попрятать «квадраты»

Эксперты рассказали о нескольких способах сохранения в тайне имени реального владельца недвижимости.

Родня и друзья. Один из самых простых, распространенных, и при этом наиболее рискованных способов сокрытия факта владения недвижимостью — это оформление её на подставных лиц, часто на родственников и друзей. Эксперты рассказали об особенностях и рисках таких схем.

Основной риск оформления недвижимости на номинального владельца — это возможность потери данного имущества вследствие недобросовестного поведения такого лица по отношению к фактическому владельцу, объясняет Сазонов. Дело в том, что юридически недвижимость принадлежит именно номинальному владельцу, а реальный собственник не имеет никаких прав по отношению к ней. Данный риск, соответственно, возникает в случае конфликтных ситуаций с родственниками или другими близкими людьми, на которых юридически оформлено недвижимое имущество, добавляет он.

В случае ухода из жизни реального владельца имущества, к сожалению, никогда нет гарантий, что друг, родственник, партнер по бизнесу будет вести себя добросовестно и передаст активы наследникам владельца (вспомним историю Бориса Березовского, который утверждал, что часть его имущества была записана на Бадри Патаркацишвили и пытался ее отсудить у наследников Бадри после его смерти). В конечном счете, владельцы имущества при таких обстоятельствах рискуют его лишиться в борьбе за конфиденциальность, приводит пример Демина.

Оффшоры. Другой способ «спрятать» недвижимость — оформить её на компанию, зарегистрированную в оффшорной зоне, продолжают эксперты.

При оформлении недвижимости на офшорную компанию возможны различные варианты выстраивания схемы владения имуществом, объясняет Демина. «Например, компания-бенефициар, зарегистрированная на Британских Виргинских островах, находится на самом верхнем уровне. Далее офшорный бенефициар учреждает компанию в другой офшорной юрисдикции, например, на Кипре. Та в свою очередь — в Англии, а английская компания уже, в конечном счете, владеет российским юридическим лицом, которому принадлежит недвижимое имущество», — моделирует схему она.

6 июля 2018, 12:17

Семь принципиальных вопросов о доверенностях при сделках с недвижимостьюДесять раз «отмерь», а потом доверь – именно так и надо поступать, когда дело доходит до оформления доверенности при сделках с недвижимостью. Эксперты Федеральной нотариальной палаты ответили на самые главные и «больные» вопросы, которые возникают в связи с доверенностями.

Возможность скрыть от третьих лиц факт владения определёнными активами и есть основной признак «офшорных» территорий. Еще одним важным признаком такого законодательства является минимальный размер или полное отсутствие налоговой нагрузки, добавляет Смолокуров.

Законодательно запрет на распространение информации закреплен в Невисе, на Каймановых островах, а также в Белизе, Британских Виргинских островах и островах Сент-Винсента и Гренадин. «Стоит отметить, что помимо имущественной ответственности за разглашение сведений, в некоторых из них законодательство устанавливает и уголовную ответственность (BVI, Nevis, Cayman Islands)», — подчеркивает он.

Траст. Что касается траста, продолжает Демина, то он используются для защиты активов в странах, где законодательство основано на англосаксонской правовой системе. Особенностью такого правоотношения является передача имущества (как правило, безотзывная) от собственника к доверительному управляющему, но при этом доход от использования имущества получает собственник или указанное им лицо. Именно благодаря переходу права собственности от первоначального владельца имущества (учредителя) к управляющему и удается защитить активы от каких-либо притязаний.

«Траст всегда считался почти идеальным вариантом спрятать активы, в том числе недвижимое имущество: даже если и найдут, отнять его почти невозможно. В качестве альтернативы трасту может быть целесообразен так называемый Foundation, который создается в странах континентального права (Лихтенштейн, Люксембург, Швейцария, Австрия)», — подчеркивает Демина.

Классическим кейсом является дело Rosewood Trust (Остров Мэн), рассказывает старший партнер Maalouf Ashford & Talbot Ltd Максим Тафинцев. В 1997 году скончался крупный нефтяной магнат Ш, завещания он не оставил. При этом наследникам удалось установить, что он являлся бенефициаром двух трастов. Однако трастовая компания отказалась предоставлять наследникам информацию об активах. Суд первой инстанции выпустил приказ, требующий раскрыть её, апелляционный суд этот приказ отменил, указав, что даже сам покойный Ш. не имел права на получение подобной информации, поскольку являлся всего лишь «объектом распределительных полномочий» доверительного собственника в дискреционном трасте. Однако затем дело дошло до высшей судебной инстанции — Тайного Совета при английской королеве. По заключению Тайного Совета, сам по себе дискреционный характер траста еще не лишает его бенефициара права на судебную защиту, а раскрытие информации — один из аспектов надзорной функции суда. Таким образом, решение суда первой инстанции было восстановлено.

Таким образом, институт траста дает достаточный инструментарий, который позволяет не раскрывать конечного собственника, рассуждает Тафинцев. Раскрытие информации о бенефициарах возможно в исключительных случаях и только по решению суда, что является преимуществом для тех, кто недобросовестно используют правовые возможности данного института. «С другой стороны, практическая сложность раскрытия конечного бенефициара может вызвать серьезные проблемы у наследников этого бенефициара в случае его смерти», — подчеркивает он.

Экзотика. Для сокрытия активов можно использовать также иностранную компанию с акциями на предъявителя (Bearer Share) — акции компании, на которых не указано имя владельца, объясняет Тафинцев. Для реализации всех прав, которые она предоставляет, идентификация владельца не обязательна. Проще говоря, имущество принадлежит компании, а компания принадлежит тому, у кого в данный момент на руках находятся акции. Собственник таких акций не обязан регистрироваться в реестре акционеров компании. Таким образом, при помощи данной схемы возможно полное скрытие собственника.

Чем опасны «прятки»

Все перечисленные схемы несут определенную долю риска, предупреждают эксперты и рассказывают о том, в какую ловушку могут попасть желающие «спрятать» свою недвижимость.

В первую очередь, риск наступления ответственности в случае, если государство выявит актив и соответствующее неисполнение налоговых обязательств, рассуждает Смолокуров. «Стоит также отметить, что государством в этом вопросе применяется как кнут, так и пряник. С одной стороны, государство (в лице ФНС) ищет (и находит) все новые способы выявить неучтенные активы (автоматический обмен налоговой информацией), с другой стороны, устанавливает льготный порядок добровольного декларирования иностранных активов, освобождая в этом случае от ответственности за их сокрытие», — добавляет эксперт.

Риски присутствуют при любом подходе скрыть имущество, в том числе и расположенное за рубежом, добавляет частный детектив Евгений Гвоздев. «Политическая обстановка регулярно меняется, соответственно, могут и конструктивно меняться взаимоотношения официальных органов стран, а экспат в любой момент может стать жертвой своего доверия властям другого государства, особенно если не привык жить и работать по закону», — разъясняет он.

Впрочем, у зарубежных судов все-таки больше возможностей по розыску «спрятанной» недвижимости. В настоящий момент наше бюро ведет крупный бракоразводный процесс в США, включающий в себя, в том числе, поиск офшорного имущества: в рамках спора супруга обратилась в американский суд, чтобы с помощью судебных запросов как-то выявить офшорные компании и имущество супруга, рассказывает Смолокуров. В США рынок недвижимого имущества достаточно прозрачен. Ранее подобный спор у нас был в Англии.

Ловленный мизер

Стопроцентной гарантии, что хозяин «спрятанной» недвижимости не будет выявлен, не дает ни одна из приведенных схем, объясняют эксперты.

Последнее время конфиденциальности в мире становится все меньше и меньше, хранить секреты все сложнее, предупреждает Демина. «Изменения законодательства, направленные на деофшоризациию экономики, — это общемировая тенденция, которая характерна не только для нашей, но и для многих других стран», — подчеркивает она. Международный автоматический обмен финансовой информацией между странами в рамках Стандарта ОЭСР является, безусловно, ключевым инструментом деофшоризации, в России он заработал в 2018 году.

Это означает, что информация, относящаяся в том числе к трастам и другим подобным структурам, будет теперь доступна налоговым органам в стране резидентства бенефициара. Все это прольет свет на отношения определенных лиц, даст возможность определить, кто является истинным собственником (UBO, ultimate beneficial owner), утверждает эксперт.

30 марта 2018, 11:14

Экономия и отвага, или Вредные советы про недвижимостьЕсли потянуло на приключения, если пытливый ум рвется решать сложные задачи – есть отличное решение! Просто игнорируйте правила безопасных сделок с недвижимостью – и будут вам острые ощущения. Федеральная нотариальная палата в преддверии 1 апреля дает читателям сайта «РИА Недвижимость» самые вредные советы. Только для любителей неприятностей!

Есть ещё и неофициальный путь, раскрывающий информацию о недвижимости — через негосударственные службы экономической безопасности и частных детективов, добавляет Гвоздев. Последние зачастую объединены в международные детективные организации с хорошей взаимной коммуникацией.

«Но здесь есть ряд нюансов: во-первых, информация, полученная неофициальным путём не может быть впоследствии использована в качестве доказательства в суде и других органах (то есть это хороший вариант что называется «подсветить» информацию, указать точные и правильные направления последующих официальных запросов). А во-вторых, детективы постараются дать свою оценку намерениям заказчика, и если появятся предположение, что полученная информация может быть использована в ходе совершения дальнейшего преступления, в помощи очень вероятно могут отказать», — объясняет эксперт.

Сейчас мы наблюдаем, как наши клиенты, в прошлом долго и старательно аккумулировавшие активы, в том числе недвижимое имущество, за рубежом, добровольно принимают решения о раскрытии, участвуют во второй волне амнистии капиталов, декларируют банковские счета за рубежом и заявляют об участии в контролируемых иностранных компаниях, рассказывает Демина.

Владельцы состояний, по ее словам, не чувствуют себя как раньше защищенными в офшорах, они ощущают уязвимость своих скрытых активов и предпочитают сделать ход первыми, потому что риски слишком неопределенные.

 

FAQ, ответы на важные вопросы

1. Что такое оффшор (оффшорная компания)?
2. Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?
3. Зачем нужен оффшор?
4. Законно ли использовать оффшор?
5. Где лучше регистрировать оффшор?
6. Требует ли процедура регистрации моего личного присутствия?
7. Как долго длится процесс регистрации?
8. Необходимо ли для регистрации оффшора лететь в оффшорную зону?
9. Кто может быть владельцем и директором оффшора?
10. Каким может быть уставный капитал и нужно ли его оплачивать?
11. Что такое номинальный акционер?
12. Что такое номинальный директор?
13. Какова роль Трастовой декларации (trust deed), выданной собственнику номинальным акционером?
14. Что такое Due Diligence?
15. Что такое договор об избежание двойного налогообложения?
16. Что такое международное налоговое планирование?
17. Что такое апостиль?
18. В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа?
19. Как осуществлять контроль над компанией, используя услуги номинального директора?
20. Является ли незаконным открытие счета в оффшорном банке или выведение активов в оффшор?
21. Могут ли налоговые органы или любое другое лицо получить информацию о бенефициарных собственниках оффшорной компании?
22. Каким способом я могу оплатить Ваши услуги?

Что такое оффшор (оффшорная компания)?

Оффшор (offshore) или оффшорная компания  — компания, зарегистрированная в одном из государств, предоставляющих нулевой или близкий к нулю уровень налогообложения доходов для компаний, ведущих свою деятельность вне территории таких государств. Служит основным инструментом международного налогового планирования.

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Ограничение ответственности является основным фактором, определяющим ее легальный статус. Принцип ограничения ответственности впервые появился в ХIХ столетии для разделения ответственности корпорации, как юридического лица, от ответственности ее владельцев. Это позволяет снизить возможные убытки акционеров компании и ограничить их  размером внесенного или требуемого для внесения акционерного капитала.

Компания, являясь юридическим лицом и отделенная от своих акционеров и директоров, должна уплачивать предусмотренные налоги в стране своей регистрации. Резиденты страны с высоким налогообложением могут организовать и зарегистрировать компанию в странах с низким налогообложением или с нулевой ставкой налогов.

Зачем нужен оффшор?

Предпринимателю может быть интересно иметь компанию в офшорной юрисдикции в виду следующих причин:

• отсутствие налогов
• отсутствие необходимости получения лицензий(помимо банковской и страховой)
• конфиденциальность ведения бизнеса и информации о собственниках
• облегчение процесса инвестирования
• отсутствие налоговых проверок 
• повышение защищенности бизнеса к рейдерским захватам
• конфиденциальность финансовых сведений.
• отсутствие налога на наследство;
• защита и оптимизация активов
• управление рисками
• снижение издержек
• отсутствие бюрократизации и излишнего регулирования

Одно из главных преимуществ оффшорных юрисдикций — высокая степень конфиденциальности, приватности ведения бизнеса. 

В настоящее время пользоваться приемуществами оффшорных юрисдикций может практически любой. При передаче всего или части бизнеса в оффшор перед собственником открываются широкие возможности использовать накопления, созданные в результате отсутствия налогов, для широких инвестиций и новых возможностей бизнеса.

Законно ли использовать оффшор?

Как и любой другой интрумент, оффшор может использоваться и в легальных схемах налогового планирования и работы в целом, так и в незаконных операциях, в том числе по незаконному уклонению от уплаты налогов и отмыванию капиталов. Законность конкретной транзакции через оффшор определятся в соответствии с положениями как законодательства страны ее регистрации, так и с положениями законодательства стран других участников транзакции, а также положениями международных договоров.  

В целом, это абсолютно легальный инструмент ведения бизнеса, которым только по официальной статистике пользуются 90% крупных и средних по размерам компаний. Ни одно законодательство мира не содержит запрета на работу с оффшорной компанией. Как известно, все что не запрещено – разрешено.

С точки зрения международного права оффшор является самостоятельным юридическим лицом и ведет свою деятельность согласно законам страны регистрации.

Где лучше регистрировать оффшор?

Выбор страны регистрации оффшора прямым образом связан с планируемыми видами Вашей деятельности и схемы работы.

Фактически, все страны можно разделить на две группы: первая — страны, облагающие оффшоры минимальным налогом, вторая — страны, полностью освобождающие оффшор от какого-либо налогообложения (в этом случае оффшор платит правительству страны регистрации фиксированную пошлину за продление лицензии на деятельность, как правило, не превышающую 300-400 $ в год).

К первой группе относятся многие европейские страны, известные как «налоговые убежища» — Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн и др.

Во вторую группу входят центрально-американские страны, являющиеся крупными оффшорными зонами: Панама, Багамские Острова, Британские Виргинские Острова, Белиз, Теркс и Кайкос, Каймановы Острова и др. Регистрация европейских оффшорных компаний и их обслуживание несколько дороже, нежели регистрация и обслуживание оффшора в странах, относящихся ко второй группе. 

В настоящий момент мы предлагаем регистрацию в  более чем 130 юрисдикциях, подпадающих под первую и вторую группу, поэтому выбор юрисдикции требует весьма детального рассмотрения. В числе факторов выбора в первую очередь следует отнести политическую и экономическую стабильность в данной юрисдикции. Еще одним фактором являются нормы законодательства о компаниях, которые обеспечивают гарантии полной конфиденциальности. В продолжение ряда факторов можно назвать требования аудита и соответствия компании ее статусу, валютный контроль и банковские операции, наличие договоров об избежании двойного налогообложения и другие. Также необходимо принимать во  внимание стоимость инкорпорации, домицилирования и обслуживания в данном оффшорном центре.  

Поэтому ответ на этот вопрос зависит от характера будущей деятельности компании,  личных и деловых предпочтений клиента.

Требует ли процедура регистрации моего личного присутствия?

Нет! Вы можете зарегистрировать компанию, не покидая Вашего рабочего места. Мы сделаем все за Вас.

Как долго длится процесс регистрации?

Обычно на процесс регистрации компании уходит до 24 часов. После этого готовится полный пакет документов компании и отправляется Вам обычной почтой или курьером. Таким образом, в течении 5 дней, как правило, Вы получаете готовую компанию.

Необходимо ли для регистрации оффшора лететь в оффшорную зону?

Нет, необходимости в этом нет. Весь процесс регистрации осуществляется нашими сотрудниками самостоятельно. В редких случаях необходима доверенность от заявителя.

Кто может быть владельцем и директором оффшора?

Владельцами оффшора могут быть любые юридические или физические лица, не являющиеся резидентами (гражданами) страны регистрации.

Каким может быть уставный капитал и нужно ли его оплачивать?

В большинстве стран за исключением нескольких европейских, отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала и его оплату в момент регистрации оффшора.

Что такое номинальный акционер?

Номинальный акционер (nominee shareholder) — лицо, не имеющее фактических прав собственности в отношении компании, действующее по указанию реального собственника (бенефициара) компании, с которым его связывают договорные отношения. Часто услуги номинального собственника используются оффшором для сохранения конфиденциальности бенефициаров.

Что такое номинальный директор?

Номинальный директор (nominee director) — директор, не осуществляющий фактического руководства компанией, а лишь действующий по указанию бенефициара компании, с которым его связывают договорные отношения. Номинальный директор не является в реальности собственником компании, но назначается последним в качестве директора. Собственники компании используют услуги номинальных директоров для сохранения конфиденциальности личных данных. Номинальный директор в последующем выдает генеральную доверенность на  ведение всех дел компании лицу, пользующемуся полным доверием собственника компании или ему самому.

Какова роль Трастовой декларации (trust deed), выданной собственнику номинальным акционером?

Данная Декларация являет собой юридическое основание того, что номинальный акционер не имеет никакого права распоряжения акциями, если на то нет полномочий от бенефициара (собственника) компании.

Что такое Due Diligence?

Due Diligence (пер. с англ. «Экспертиза») – специальная инспектирующая комиссия, принимающая промежуточное решение о разрешении или запрете предоставления услуг физическому или юридическому лицу. Говоря о сферах нашей компетенции Due Diligence комиссии могут присутствовать в банковских структурах, а так же государственные Due Diligence комиссии в странах Saint-Kitts & Nevis и Dominica, изучающие личность заявителя на предоставление экономического гражданства.

Что такое договор об избежание двойного налогообложения?

Договор об избежание двойного налогообложения (double taxation treaty) заключенный между двумя государствами с целью не облагать одну и ту же прибыль двумя налогами сразу. Для того, чтобы воспользоваться условиями данного договора компания должна подтвердить свою налоговую резидентность. Она подтверждается «справкой о резидентности», которая выдается налоговой страны регистрации.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование (international tax planning) — законная деятельность компании по минимизации налоговых издержек, в том числе посредством использования для проведения операций компаний и иных юридических структур, созданных в государствах с льготным или нулевым налогообложением, в том числе так называемых оффшоров.

Что такое апостиль?

Апостиль — специальное письменное установление подлинности общественного документа (например, Свидетельство о благосостоянии), выпущенное в соответствии со стандартами Гаагской Конвенции 1961 г. Документы, выпущенные в стране соглашения, которые были заверены апостилем, признаны в других странах соглашения без дальнейшего установления подлинности.

В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа?

Нотариально заверенной копией документа называют копию, о которой имеется свидетельство нотариуса за его подписью и печатью в том, что она полностью соответствует своему оригиналу.

Апостиль на документе является удостоверением, выданным специальным правительственным органом, в том, что данная копия документа является нотариально заверенной истинной копией документа. Апостиль является международно признанным свидетельством в соответствии с Гаагской конвенцией. Не все страны являются участниками данной конвенции, однако большинство англоговорящих и других европейских стран ими являются.

Как осуществлять контроль над компанией, используя услуги номинального директора?

Номинальный директор подписывает генеральную доверенность, которая выдается собственнику или его доверенному лицу. Также номинальный директор подписывает письмо с просьбой об отставке с поста номинального директора. В этом письме не проставляется дата, на случай, если собственник компании принимает решение о назначении себя или другого лица директором компании. Таким образом, контроль над компанией находится в руках собственника. 

Является ли незаконным открытие счета в оффшорном банке или выведение активов в оффшор?

Размещение средств, резервов, фондов, активов, финансовых требований, и тд. за границей не противоречит закону. Когда внутренним налоговым законодательством предусмотрено декларирование ваших доходов и активов, а вы этого не соблюдаете, то на вас могут быть наложены штрафы, пени и многое другое, включая уголовное преследование. Основная деталь следующая: подлежат ли ваши активы и прибыли отчету в данном текущем году? Приобретение оффшора не противоречит законодательству, однако в некоторых странах сокрытие информации о ваших инвестициях в оффшор может быть незаконным. Страны, в которых высок уровень налогообложения, заинтересованы в том, чтобы резиденты держали налогооблагаемые активы дома. Оффшорная юрисдикция рассматривается как иностранная держава с определенными преимуществами. Это касается законов о банковской тайне, преимуществ в организации компаний для международной торговли и инвестиций, отсутствием налога на банковские проценты, на приращение капитала, налогов на наследование, подоходного налога и иного.

Могут ли налоговые органы или любое другое лицо получить информацию о бенефициарных собственниках оффшорной компании?

Для того, чтобы сохранить конфиденциальность персональных данных бенефициаров компании можно использовать услуги номинальных директоров и номинальных акционеров. Еще один способ — использование акций на предъявителя (держателя), когда это возможно. Персональные данные могут быть известны только зарегистрированному агенту компании. Правительственные органы могут запросить информацию от агента только по решению суда, если они предоставят в суд убедительные свидетельства о криминальном характере действий компании.

Каким способом я могу оплатить Ваши услуги?

Для этого воспользуйтесь страницей «Способы оплаты».

как избежать «серых» схем и воспользоваться легальными преимуществами – Tranio.Ru

Косвенное (непрямое) владение недвижимостью заключается в том, что номинальный собственник недвижимости (её владелец по документам) отличается от фактического — того, кто пользуется недвижимостью для своих нужд. Номинальным собственником может быть одно лицо или группа лиц — как физических, так и юридических.

Репутация косвенного владения подпорчена тем, что эту схему часто используют для отмывания денег и ухода от налогов с помощью трастовых компаний, офшорных фирм и комбинации этих двух вариантов — офшорных трастов.

Траст — это система отношений, при которой имущество передается в распоряжение доверительного собственника, но доход от собственности получают бенефициары (фактические владельцы), поэтому сложно понять, кому на самом деле принадлежит недвижимость. Также имена бенефициаров не раскрываются в «налоговых гаванях», где регистрируются офшорные компании. Самые популярные из таких мест — Багамские, Каймановы и Британские Виргинские острова, Кипр и Монако. По закону, информировать налоговые службы нужно тогда, когда покупатель подпишет договор купли-продажи, а об этом знает лишь держатель этого документа. Если собственник собирается продать недвижимость, он просто передает договор новому владельцу. Во многих офшорных странах попечитель (доверительный собственник) не обязан сообщать о доходах траста налоговым органам той страны, гражданами которой являются бенефициары, и освобождается от налога на наследование. Некоторые покупатели используют многоуровневую схему владения, включающую несколько юридических лиц, частных фондов или трастов.

В других случаях фактические покупатели оформляют сделки на подставных лиц (членов семьи или посторонних людей), но это несет больше рисков, чем пользы. Во-первых, оформляя сделку на третьих лиц, покупатель не получает полную гарантию конфиденциальности: как правило, налоговые органы могут сопоставить доходы с расходами и убедиться, что номинальный владелец — подставное лицо. По словам Анны Савон, директора практики по оказанию персональных налоговых услуг частным клиентам компании Ernst & Young, налоговые органы могут задать номинальному владельцу вопросы о происхождении денег и целях покупки.

Во-вторых, могут быть проблемы с передачей наследства. Чтобы подстраховаться на случай смерти номинального собственника, его иногда обязывают в день регистрации недвижимости составить завещание на имя фактического владельца. Однако если у номинального собственника есть несовершеннолетние дети, родственники-инвалиды или другие иждивенцы, то между наследниками могут возникнуть споры в отношении недвижимости. Более того, номинальный владелец имеет право изменить завещание без ведома фактического владельца.

•

Впрочем, во многих случаях непрямое владение недвижимостью оформляется без каких-либо «серых» схем и оказывается вполне легальным и целесообразным.

Во-первых, в некоторых странах зарубежные граждане имеют право покупать недвижимость только на юридическое лицо — например, в Словении. Поэтому, если вы собираетесь приобретать там недвижимость, рекомендуется регистрировать компанию специально для этого случая или оформлять сделку на существующую фирму.

«Во многих азиатских странах, включая Вьетнам, Индию, Индонезию, иностранные граждане не могут самостоятельно владеть недвижимостью и землей. Они могут владеть недвижимостью только в долях с гражданами этих стран, причем местному собственнику должно принадлежать не менее 51%»,— говорит Анна Левитова, управляющий партнер компании Evans.

Кроме того, к услугам компаний, в том числе зарубежных, нередко прибегают граждане стран, в которых запрещено покупать недвижимость за границей.

Во-вторых, косвенное владение во многих случаях позволяет легально оптимизировать налогообложение. В некоторых странах для таких случаев вводятся законодательные инициативы. «Например, если вы покупаете недвижимость в Италии на юридическое лицо, то можете освободиться от налога на прирост капитала при продаже, но взамен будете платить некоторые налоги и сборы с рыночной стоимости, а не с кадастровой, как это делают физические лица»,— говорит Анна Савон.

Во Франции покупку можно оформить на гражданскую компанию по операциям с недвижимостью (SCI). При этом удается избежать особенностей французского наследственного права, из-за которых наследное имущество физического лица делится между супругом и детьми. К тому же, при дарении или наследовании имущества в рамках SCI нет соответствующих налогов.

•

«Вопрос о покупке на третьих лиц скорее актуален для коммерческой или дорогой жилой недвижимости,— говорит Георгий Качмазов, руководитель Tranio.Ru.— Мы рекомендуем консультироваться с грамотными местными юристами, которые помогут выстроить оптимальную схему для минимизации рисков, связанных с владением, налогообложением и наследованием. У Tranio.Ru есть юридические партнеры в большинстве регионов, где русскоязычные клиенты интересуются покупкой недвижимости. Мы рады поделиться контактами специалистов по запросу».

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

A Capital Idea — превращение номинальной собственности в реальную — Институт Адама Смита

Под заинтересованной стороной обычно понимается лицо, заинтересованное в какой-либо проблеме или затронутое ею. Очень часто он используется для обозначения тех, кто не владеет бизнесом, но каким-то образом зависит от его действий и результатов. Помимо акционеров и директоров компании, в ее деятельность вовлечены еще несколько человек, которых можно назвать заинтересованными сторонами. Это могут быть кредиторы, сотрудники, поставщики и сообщество, в котором расположен бизнес или из которого он черпает свои ресурсы. Термин расплывчатый, но обычно он используется для обозначения тех, кто буквально не владеет долей в бизнесе, но тем не менее ощущает его влияние на свою жизнь.

Этот термин часто используется в политических целях, поскольку его пользователи признают, что заинтересованные стороны не контролируют действия компании и не имеют права голоса в процессе принятия решений, но призывают к тому, чтобы они имели это право. Иногда они выступают за то, чтобы заинтересованные стороны имели право на консультации и имели право голоса при принятии решений, которые их касаются.

Можно сказать, что граждане Соединенного Королевства являются заинтересованными сторонами в стране, поскольку на них явно влияет то, что она делает. Они имеют своего рода право голоса в решениях, которые их касаются, если они воспользуются своим правом голоса на парламентских выборах или выборах в местные органы власти. Это мнение, однако, является расплывчатым, поскольку они голосуют за набор политик, многие из которых выражены в общих чертах как намерения, а не как подробные предложения по плану действий. И большинство граждан Великобритании буквально не владеют долей в своей стране, которую они могут использовать в своих целях.

В этом кроется одна из проблем беднейших слоев населения. У них нет капитала. Большинство представителей беднейшей трети имеют ничтожно малое имущество, помимо небольшого личного имущества. Им не на что опереться, не на что опереться, не на чем пережить трудные времена. Большинство из них живут впроголодь, беспокоясь о том, покроют ли их доходы, получаемые из любых источников, их расходы. Они изо всех сил пытаются дожить до своей следующей зарплаты, а некоторые вынуждены брать краткосрочные кредиты под штрафные проценты. Им приходится тщательно планировать бюджет, зная, что они не могут позволить себе дорогостоящие вещи. Некоторые изо всех сил пытаются убедиться, что их дети должным образом накормлены и одеты. По мере приближения конца месяца многим приходится экономить, иногда не дотягивая до того, что многие считают достойным уровнем жизни.

Проблема в том, что у большинства из них нет резерва. Их доход полностью расходуется на повседневную жизнь. У них нет резерва для сбережений на случай непредвиденных обстоятельств или еще более трудных времен. Их можно назвать заинтересованными сторонами в своей стране, но у них нет никакой материальной заинтересованности, ничего, что они могли бы назвать своим, ничего, на чем было бы написано их имя, ничего, что они могли бы использовать, когда им нужна помощь, чтобы выжить.

Большинство людей думают о том, что бедным людям помогает социальное обеспечение, предоставляя им доступ к дополнительным источникам дохода, таким как пособие на жилье или поддержку дохода, или ко многим другим льготам, которые доступны тем, кто понимает систему. Проблема в том, что система социального обеспечения состоит из множества перекрывающихся льгот со сложными правилами квалификации. Он ни в коем случае не удобен для пользователя, хотя его сложность и непрозрачность в некоторой степени смягчаются благотворительными организациями, которые специализируются на помощи бедным людям в преодолении препятствий для получения пособий.

Еще одна проблема с социальным доходом заключается в двух формах ловушки бедности. Во-первых, социальный доход сам по себе является сдерживающим фактором для людей, стремящихся вместо этого приложить все усилия, чтобы получить оплачиваемую работу. Другой заключается в том, что когда зарабатывается внешний доход, выгоды сокращаются, что делает дополнительные усилия по самообеспечению едва ли оправданными с финансовой точки зрения.

Многие из беднейшей трети работают бедняками, пытаясь выжить на низкую заработную плату, и хотя выплаты пособий, несомненно, могут помочь некоторым из них свести концы с концами, они ничего не делают для решения основной проблемы нехватки капитала. Трансфертные платежи могут позволить им свести концы с концами, но они очень редко позволяют экономить. Система социального обеспечения предназначена для того, чтобы дать людям достаточный доход для удовлетворения их потребностей, а не для создания резерва капитала.

Новый альтернативный подход мог бы состоять в том, чтобы предоставить беднякам доступ к капиталу, а также к заработной плате и социальному доходу. У нации есть огромный запас капитала, который номинально принадлежит публике, но к которому общественность не имеет доступа. Это включает в себя большой запас земли и зданий, а также некоторые предприятия, которые полностью или частично принадлежат государству. Этот основной капитал принадлежит нации, а значит, принадлежит ее гражданам. Проблема в том, что эти граждане ничего не могут с ней поделать, хотя она и хранится на их имя.

«Общественная собственность» в значительной степени является фикцией, поскольку общественность не может пользоваться никакими правами собственности. Тот, кто владеет собственностью, может решать, как ее использовать, что с ней делать и кто будет иметь к ней доступ. Ничто из этого не относится к государственной собственности. Кроме того, тот, кто владеет частной собственностью, может ее отчуждать. Они могут продать его, подарить или обменять. Они могут использовать его, если хотят, в качестве залога и брать под него кредит, используя его в качестве обеспечения кредита. Ничто из этого не может быть сделано с чьей-либо долей того, что должно принадлежать обществу. Никто не может продать свою долю или передать ее кому-то другому. Они не могут занимать против него. Он принадлежит им только по названию, потому что они не пользуются ни одним из прав, применимых к частной собственности.

Когда компания British Airways, приведу лишь один небольшой пример, находилась в государственной собственности, каждый гражданин теоретически владел небольшой ее частью. Проблема заключалась в том, что они не могли передать эту часть кому-либо еще, продать ее или использовать в качестве залога. Они даже не могли сказать, как его следует использовать. Когда она была приватизирована, многие люди решили купить акции BA и стать совладельцами теперь уже частной компании. Разница заключалась в том, что теперь они могли пользоваться правами собственности, в том числе правом продать свою часть земли, чего они никогда не могли сделать, когда она принадлежала государству от их имени.

Вместо того, чтобы говорить, что каждый гражданин имеет небольшую долю в капитальных активах страны, бессмысленную долю, которая имеет для них незначительную личную ценность, им следует назначить реальную долю, на которую они могут осуществлять права собственности.

Процесс начинается с инвентаризации национального имущества Великобритании. Недавний подсчет оценил их стоимость в 1,3 триллиона фунтов стерлингов. Таким образом, если цифра верна, «доля» каждого гражданина составит более 20 000 фунтов стерлингов. Это почти наверняка заниженная оценка. Комиссия казначейства должна заняться классификацией и подсчетом всех национальных активов. Их следует расположить в том порядке, в котором они могут быть реализованы. Земля, например, является одним из самых доступных и должна быть в начале списка. По оценкам, в собственности одного только Министерства обороны на землю находится более 1 процента всей земли в Великобритании. Государственная земля при продаже может быть выставлена ​​на продажу с полными правами на застройку, предоставленными заранее для повышения ее стоимости. Здания составляют большую часть этого инвентаря. Для предприятий нормально арендовать офисные помещения, а не владеть ими, и та же политика может применяться к правительству. Он мог бы арендовать помещения, необходимые для своей деятельности, и реализовать капитальную стоимость многих своих зданий, чтобы распределить их среди своих граждан.

Очевидно, что есть некоторые активы, которые будет трудно продать, а некоторые вообще не должны продаваться, но они все еще оставляют место для крупной продажи, которая может состояться в течение многих лет, при этом часть государственных активов будет систематически избавляться. Эта продажа могла бы перевести капитал, номинально принадлежащий обществу, в капитал, фактически принадлежащий людям индивидуально, и сделала бы огромный шаг к решению проблемы нехватки капитала, которая не дает беднейшим в экономике резерва или подушки безопасности, а также средств для их возможной пенсии.

Когда правительство посткоммунистической Чехословакии (как это было тогда) приступило к реализации программы массовой приватизации, оно начало с раздачи ваучеров своим гражданам. Поскольку компании систематически выводились на рынок, эти ваучеры конвертировались в настоящие акции. До этого они были, по сути, обещаниями акций. Аналогичная схема может быть использована при переводе общих национальных активов на индивидуальные лицевые счета.

Для каждого гражданина будет открыт счет, и на этот счет будут поступать ваучеры, определяющие их долю в каждом транше активов. Когда продажи постепенно происходили в течение многих лет, соответствующий ваучер конвертировался в реальные доли в различных активах.

Когда Швеция приватизировала свою государственную пенсию в частные фонды, каждому гражданину был предоставлен выбор между несколькими конкурирующими управляющими фондами. Те, кто не сделал выбора, были назначены менеджером фонда по умолчанию, который придерживался относительно более осторожной инвестиционной стратегии. (После финансового кризиса 2008 года управляющий фондом по умолчанию фактически добился большей прибыли, чем другие, потому что он был менее подвержен влиянию акций).

Эта модель была бы хорошей для Соединенного Королевства при распоряжении государственными активами. Каждому гражданину будет предоставлен выбор между несколькими поставщиками услуг по управлению фондами — Швеция выбрала шесть с седьмым по умолчанию, а Великобритания может выбрать аналогичное количество. Каждому гражданину будет предоставлено время и информация, прежде чем он сделает этот выбор, или решит не делать его, или не сделает его. Поставщики будут инвестировать средства своих клиентов в различные классы активов и будут ежемесячно отчитываться перед своими клиентами об остатке на их счетах. Сочетание разрешенных классов активов будет определяться общеотраслевым органом и обеспечит значительную гибкость между поставщиками. Это дало бы обществу выбор в отношении степени риска, на который оно было бы готово пойти в погоне за более высокой прибылью.

По мере реализации активов равные доли доходов от каждого транша заменят ваучеры на каждом счете. Таким образом, люди увидят, что сумма на их счету неуклонно растет с годами. Они должны будут держать капитал на своих счетах в течение определенного количества лет, а часть его следует хранить в фонде до выхода на пенсию.

Средства будут накапливаться за счет прироста капитала и дивидендов, и ни один из этих приростов не будет облагаться налогом. Если бы люди пожелали внести в свой фонд другие суммы, они могли бы это сделать, и даже поощрялись бы к этому, но это было бы сделано из облагаемого налогом дохода. Эти дополнительные платежи, такие как переводы от продажи государственных активов, приведут к необлагаемому налогом росту в фондах.

Других можно поощрять к перечислению сумм на чужие счета. Родители, бабушки и дедушки могут захотеть положить средства на детские счета. Это будет из облагаемого налогом дохода, и любой рост таких средств, накопленных на счете получателя, не будет облагаться налогом. Пока налог на наследство сохраняется, правительство может установить ограничения на суммы, которые могут быть переведены таким образом, чтобы люди не использовали его только для того, чтобы избежать уплаты налога. Или он может просто следовать действующему правилу для подарков и сводить налоговые обязательства к нулю, если даритель проживет еще семь лет после подарка. Однако есть надежда, что налог на наследство будет отменен вместе с другими налогами на капитал. Если цель состоит в том, чтобы создать общество, владеющее капиталом, нет смысла облагать его налогом.

Одним из больших преимуществ создания счетов капитала для граждан от продажи государственных активов является то, что это создает гибкую систему, которую можно адаптировать для других важных целей. Основной и наиболее очевидный из них заключается в том, что они могут стать полностью финансируемыми пенсионными счетами, в некоторой степени напоминающими те, которыми владеет большинство людей в Чили. Люди могли платить процент от своей месячной зарплаты в свой фонд, а работодатели тоже вносили свой вклад. Для беднейшей группы, у которой нет лишнего ежемесячного избыточного дохода, личный вклад не будет вариантом, но может быть взнос работодателя. Точно так же само правительство могло бы платить взносы в фонды тех, кто не в состоянии сделать взнос сам. Это могло бы гарантировать, что на счета безработных или инвалидов будут поступать отчисления сверх поступлений от продажи государственного имущества.

Счета этих граждан могут даже быть адаптированы для обеспечения будущих потребностей в области здравоохранения по аналогии с сингапурскими сберегательными счетами для здоровья. Это предполагает, что на каком-то этапе может потребоваться капитальный пересмотр структуры Национальной службы здравоохранения, который вовлечет больше людей, решивших финансировать частное лечение некоторых заболеваний.

Их можно даже использовать для финансирования высшего образования, и они могут оказаться более привлекательными и жизнеспособными, чем действующая в настоящее время схема кредитования. Дело в том, что они гибкие. Капитал можно использовать для различных целей, в зависимости от индивидуальных предпочтений. Счета будут иметь аналогичную гибкость, позволяя людям осуществлять свои приоритеты и предпочтения.

Предоставив капитал всем, они обеспечат то, чего в настоящее время не хватает беднейшей трети населения, — капитал, который со временем растет и может обеспечить защиту от некоторых жизненных непредвиденных обстоятельств. Каждая учетная запись будет собственностью владельца. Вместо того, чтобы умирать вместе с ними, как это происходит со многими пенсиями, это будет наследуемый актив, полная стоимость которого может быть передана их детям или другим наследникам и преемникам.

Часть средств может быть снята по истечении заданного интервала, чтобы средства можно было использовать в качестве обеспечения по кредитам. Они давали бы людям возможность оставить средства для роста на счете или снять часть их для других целей, таких как создание малого бизнеса. Они дают гибкость; они дают выбор. Они также дают значительную степень независимости от правительства. Они дают беднейшей части населения доступ к некоторым гарантиям и возможностям, которыми в настоящее время пользуются только те, кто находится выше по социально-экономической лестнице. Важной особенностью будет то, что средства, снятые с этих счетов, не будут облагаться налогом. Капитал в них состоит из средств от продажи государственных активов, которые номинально уже принадлежат народу, и из дополнительных вложений в них из уже облагаемых налогом доходов.

С точки зрения правительства, схема счетов частного капитала, подобная этой, позволила бы ему использовать активы, находящиеся в настоящее время в руках государства, для уменьшения растущего бремени, которое постоянная зависимость значительной части его граждан от государства приведет к возложить на его будущие бюджеты. Это схема, которая трансформирует активы, находящиеся в государственной собственности, в активы, фактически принадлежащие представителям общественности, и тем самым предоставит им больше возможностей для выбора и шансов в жизни.

Структурирование начинающей компании

Структурирование начинающей компании

Бизнес Основы для Инженеры на Майк Волкер

Контактное лицо: Майк Волкер, тел.: (604) 644-1926, факс: (604) 925-5006, Электронная почта: [email protected]

---

Организация работы

При создании компании учредители компании должны определить кто владеет компанией. Часто учредители также становятся первыми акционерами предприятия. Первый и самый важный шаг в получении компании организована, заключается в том, чтобы определить, кто владеет, сколько акций. Обычно это выражается в процентах от общего количества акций и именно этот процент это очень важно для каждого основателя.

Со временем собственники компании будут меняться по мере появления новых участников, например имеют дело с менеджерами или инвесторами. Никогда не бывает легко понять, как должна получиться какая доля собственности. Обычно это сводится к вопросу переговоров между заинтересованными сторонами. Для некоторой помощи в том, как установить относительные доли владения, читатель отсылается к другой статье Название: «Деление пирога».

Когда учредители договорились о процентах владения (т.е. выпущенных обыкновенных акций), они могут затем определить, сколько всего акций выдавать. Вначале это число обычно невелико, т.е. 100 или 1000. Это число можно «разделить» (умножить на 2, 10 или что-то еще) как требуется. Если компания планирует в конечном итоге стать публичной компанией, количество акций и цена, уплаченная за эти акции, становится более важным и рекомендуется правильное структурирование в начале (с соответствующим советом).

Какая цена?

Это хорошая идея, чтобы каждый акционер действительно покупал и платил за приобретаемые акции. При создании компаний у них нет немедленная реальная стоимость. Акции можно выпустить за копейки (опять же, если план скоро станет достоянием гласности, это следует тщательно изучить с помощью экспертов). Рекомендуется «соглашение о подписке». Это простой документ (даже может быть достаточно одностраничного меморандума), который ясно показывает, что определенное число акций покупаются по определенной цене. Хорошая идея фактически выписать чек компании на эту сумму в качестве записывать. Это может помочь в доказательстве права собственности в спорных ситуациях и он устанавливает стоимость акций для будущих целей расчета налога. это важно НЕ выпускать акции за время или предоставленные услуги. Такие выпуски может рассматриваться как компенсация и может облагаться обычным подоходным налогом.

Прикреплены строки?

В случае учредителей компании акции выпускаются по номинальной цена, потому что основатели передают свои ноу-хау и опыт в компанию. Но что, если учредитель получит 10% акций компании, а затем уходит или его убивают? Справедливо ли, что она или ее выжившие в конечном итоге с акциями, которые были даны в обмен на что-то еще не реализованное? По этой причине может быть полезен график наделения правами, т. е. акции полностью «закреплён» на несколько лет. Если владелец уходит из компании, некоторые или все (правила на усмотрение учредителей) этих акций должны либо быть аннулированы или подлежат выкупу другими акционерами или самой компанией. Эти аспекты следует рассматривать в рамках «акционерного соглашение».

Выпущенные и объявленные обыкновенные акции

Наиболее распространенной формой собственности в компании являются «обыкновенные» акции. Там есть много типов и классов акций, которые могут быть определены для компании каждый из которых имеет определенные права в отношении безопасности, права голоса, участие в прибылях и т. д. По мере развития компаний могут возникать действительные причины для создания новых классов акций, например. создание «привилегированных» акций для привлечения инвесторов или проведения различия между «голосованием» и «неголосующие» акции. Это может стать довольно сложным и потребует эксперта совет. Однако в самом начале обычно существует один класс акций. определенная, то есть основная обыкновенная акция, которая позволяет ее владельцу участвовать в в собственности и принятии решений компании на основе процента обыкновенные акции, принадлежащие этому акционеру. Этот процент определяется из общее количество акций, которое было выданный компанией, не номер, который был авторизован (номер авторизован просто какое-то максимально допустимое число. В некоторых юрисдикциях, таких как Британская Колумбия, это требуется. В других странах, таких как федеральное правительство, это может быть неограниченное количество). Авторизованный номер можно изменить, заполнив соответствующее поправки. Это хорошая идея, чтобы сделать это число как можно больше (неважно, что это такое).

Общий и БОЛЬШОЙ , Ошибки

Одна из самых больших и частых ошибок учредителей — это невнимание к будущим налоговым последствиям, вытекающим из принятых решений на ранней стадии. Часто выражается такое отношение: «Когда я заработаю несколько миллионов, проблема с налогами будет хорошей проблемой». Да, верно! Есть много основных правил, которым можно следовать, чтобы избежать проблем в будущем. Это законно и просто. Агрессивные финансовые консультанты могут предложить экзотические механизмы, такие как оффшорные холдинги или трасты, а также другие способы чтобы избежать налогообложения в будущем. Некоторые такие советы могут быть очень точными и надежными. Другие рискуют оказаться в схемах уклонения от уплаты налогов и подлежат серьезному наказанию. Уклонение от уплаты налогов — это нормально, уклонение — нет! Фактически уклонение от уплаты налогов стало национальный вид спорта, в который мы все любим играть (или должны научиться играть).

Акции против опционов на акции

Опционы на акции — распространенный метод привлечения сотрудников и менеджеров вовлечены в компанию в качестве потенциальных владельцев. Опционы дают их держателю право покупать или приобретать акции компании в течение определенного периода времени по указанной цене. Они широко используются публичными компаниями. В случае с частными компаниями варианты могут быть не такими полезными, как некоторая форма прямого владения, особенно когда учитываются налоговые соображения в учетную запись. Другой альтернативой может быть просто предоставление (или покупка) акции с определенными условиями, например. наделение со временем, так что, если сотрудник должен покинуть компанию, акции могут быть выкуплены или отменен. Это может иметь тот же эффект, что и опции, но может быть желательным. с налоговой и психологической точки зрения.

Последнее слово

Обязательно получите хороший профессиональный совет. Но перед этим вы должны знать, каковы ваши цели и цели ваших коллег-акционеров и каковы ваши видение для компании — тогда вы сможете правильно «структурировать» компанию чтобы помочь вам достичь этих целей.

---

Вернуться на главную страницу

---

Copyright 1996 — 1999 Майкл К. Волкер

иранских риалов | Фиксированные и номинальные пошлины

Делиться:

• Фейсбук
• Твиттер
• LinkedIn
• WhatsApp
• Телеграмма
• Эл. адрес

Министр финансов в бюджете на 2011 г. объявил об отмене большинства фиксированных и номинальных пошлин (т. е. 2 или 10 долл. США) для документов, оформленных 19 февраля 2011 г. или после этой даты, чтобы сократить расходы налогоплательщиков на соблюдение требований.

На этой странице:

Отмена фиксированных пошлин не применяется к Декларации о доверительном управлении, когда бенефициарное владение облагаемым налогом активом не переходит, т. е. по-прежнему облагается гербовым сбором в размере 10 долларов США. Для декларации о доверительном управлении, которая приводит к переходу бенефициарного право собственности на облагаемое имущество, уплачивается адвалорная гербовая пошлина.

Документы, которые более не облагаются фиксированными или номинальными пошлинами, следующие:

• Переуступка аренды с участием нового арендодателя и уходящего арендодателя без выплаты вознаграждения.
• Изменение договора аренды или Дополнительный договор аренды для уменьшения арендной платы или срока аренды.
• Передача имущества, принадлежащего текущему доверительному управляющему, новому доверительному управляющему, при этом фактический владелец остается прежним.
• Передача имущества от доверительного управляющего бенефициарным владельцам или наоборот, если бенефициарное владение не изменилось.
• Передача имущества по согласию бенефициарам в соответствии с завещанием, Законом о наследовании по закону или мусульманским законом о наследовании.
• Заявление личного представителя о том, что он является абсолютным владельцем любой земли в соответствии с правилом 33 Правил о праве собственности на землю.
• Переход имущества в порядке универсального правопреемства. (например, Акт о слиянии в результате слияния за границей, осуществленного в соответствии с законами, регулирующими деятельность сливающихся организаций. Гербовый сбор не подлежит уплате, если акции передаются в силу закона и автоматически переходят к последующей организации, если вознаграждение не выплачивалось и передаточный акт не оформлен. Обратите внимание, что в таких случаях нет необходимости подавать заявление о рассмотрении дела.)
• Заявление об отказе от ответственности, не являющееся дарением облагаемого актива. (т. е. документ, посредством которого лицо отказывается принять долю/право на актив в соответствии с завещанием или законом о завещании или мусульманским законом о наследовании, без указания какого-либо другого лицо, получившее актив.)
• Акт о разделе или постановление суда для первоначальных совладельцев недвижимого имущества, чтобы получить такое же количество долей в собственности после раздела, т. е. каждый владелец не получает никакой дополнительной выгоды.
• Отказ от аренды без выплаты возмещения.
• Дубликат (то есть другой оригинальный набор того же инструмента).
• Контрагент (т. е. один из нескольких договоров, содержание которых одинаково и который подписан каждой стороной договора в разных комплектах одного и того же договора, особенно если стороны договора находятся в разных местах).
• Передача или аренда, осуществляемая в соответствии с контрактом или соглашением, должным образом заверенным адвалорной пошлиной.
• Новый договор купли-продажи между застройщиком и субпокупателем, при котором субпокупатель уплатил адвалорную пошлину.
• Передаточный акт, оформленный после постановления или постановления суда (в случае уплаты адвалорной пошлины).
• Ипотечный документ, оформленный в соответствии с соглашением, должным образом проштампованным для уплаты адвалорной пошлины.
• Инструмент, являющийся дополнительным обеспечением по тому же кредиту.
• Документ о передаче акций, который оформляется после подписания Меморандума о передаче акций.

Почему сохраняется фиксированная пошлина в размере 10 долларов США за декларацию о доверительном управлении?

Декларация о доверительном управлении может действовать как продажа или дарение, за которые уплачивается адвалорная пошлина. Таким образом, сохраняя фиксированную пошлину за декларацию о доверии, IRAS может оценить, правильно ли проштампован документ.

Когда арендатор выплачивает вознаграждение своему арендодателю за отказ от аренды 19 и позжеФевраль 2011 г.

, повлечет ли отказ от аренды какие-либо пошлины?

Плата арендатора арендодателю, чтобы убедить арендодателя принять отказ от аренды, не облагается какой-либо фиксированной пошлиной, поскольку отказ от аренды осуществляется 19 февраля 2011 г. или после этой даты.

Однако, если отказ от аренды инициирован арендодателем и он выплачивает арендатору вознаграждение за отказ, это рассматривается как уступка аренды и облагается адвалорной пошлиной в соответствии со статьей 12(а) Первого приложения. .

Что такое раздел недвижимого имущества без излишка выгоды и с излишком выгоды?

В результате раздела недвижимого имущества не возникает никаких дополнительных выгод, когда совладельцы делят свое совместно находящееся в собственности имущество на несколько частей, и каждый владелец получает стоимость, равную его первоначальной доле в имуществе до раздела.

В ситуации, когда после раздела одному из совладельцев достается имущество в долевой собственности, стоимость которого превышает его первоначальную долю, разница между стоимостью приобретаемой им долевой собственности и стоимостью его оригинальный доля – избыточная выгода.

Например, A и B совместно владели участком земли в равных долях (по 50% каждый). Земля, которая стоит, скажем, 1 000 000 долларов, была разделена на 2 отдельных участка X и Y. Стоимость участка X, скажем, стоит 600 000 долларов, а стоимость участка Y, скажем, составляет 400 000 долларов. А получает лот X, а B получает лот Y. В результате раздела A получает дополнительную выгоду в размере 100 000 долларов (стоимость лота X 600 000 долларов минус его первоначальная доля 500 000 долларов). 100 000 долларов — это дополнительные льготы. Адвалорная пошлина будет уплачиваться на основе стоимости 100 000 долларов США. или вознаграждение, уплаченное А в пользу В (если таковое имеется), в зависимости от того, что больше.

Конфликт интересов — Номинальное право собственности

Главная » Этика » Ресурсы по вопросам этики » Совет по рассмотрению дел » Конфликт интересов — Номинальное право собственности «А» владеет акциями компании, производящей продукт, который часто указывается инженерами.

Вопросы: 

Может ли инженер «А» с этической точки зрения определять использование продукции компании, в которой он владеет долей участия?

Обсуждение: 

Наши решения по делам 69-8 и 69-13 вызвали вопросы и комментарии со стороны специалистов, предполагающих, что мы зашли слишком далеко в наших владениях или, по крайней мере, не смогли дать указаний о степени потенциала или фактический конфликт интересов, разрешенный Кодексом.

В деле 69-8 мы постановили, что было неэтично для группы руководителей инженеров консалтинговой фирмы организовывать отдельную корпорацию с целью сбыта продуктов, которые используются при строительстве инженерных проектов, и после этого определять продукты отдельной корпорации, даже несмотря на то, что спецификация допускала пункт «или равнозначный». В случае 69-13, мы постановили, что партнеру-инженеру консалтинговой фирмы неэтично указывать продукты компании, в которой он владеет небольшим количеством акций.

Наше обоснование этих холдингов заключалось в том, что кодекс требует, чтобы инженер старался избегать конфликта интересов. Мы специально отвергли точку зрения, согласно которой конфликт интересов отсутствует, если степень предполагаемой финансовой выгоды настолько минимальна, что суждения инженера не будут предвзятыми, «…потому что невозможно определить ту степень финансовой выгоды, которая будет… настолько мала, что не повлияет на его решение» (цитируя Дело 69-13). Однако в деле 69-8 мы признали, что «существует множество ситуаций, в которых инженер может быть владельцем доли в компании, которая производит оборудование или материалы, которые инженер мог бы указать в ходе своей обычной практики. В этих ситуациях , минимальная или номинальная степень собственности не может представлять собой конфликт интересов, достаточный для того, чтобы повлиять или сделать вывод о влиянии со стороны инженера при выборе оборудования или материалов, которые он считает наилучшими для интересов клиентов». Мы ссылались на допустимые конфликты этого типа в ситуации, в которой доля собственности инженера была представлена ​​акциями взаимного фонда, из чего мы сделали вывод об отсутствии конфликта, поскольку инженер не имел контроля над инвестиционными решениями взаимного фонда. менеджеры фондов и, вероятно, даже не знали бы, владеет ли взаимный фонд акциями компании, продукты которой он мог бы указать в любой конкретный момент времени. «В этих обстоятельствах вероятность того, что инженер «Б» поддастся влиянию, чтобы он предпочел продукцию конкретной производственной компании, настолько мала, что ею можно пренебречь».

На этом фоне предыдущего рассмотрения нас просят, по сути, сформулировать более определенные руководящие принципы или критерии, которыми должны руководствоваться инженеры, столкнувшиеся с проблемой, в той или иной степени владеющие компаниями, продукты которых они могут специфицировать. Наиболее строгой концепцией было бы придерживаться принципа, указанного в деле 69-13, согласно которому любая степень конфликта будет нарушением кодекса. На то, что это предположение имеет некоторые основания, указывает тот факт, что по крайней мере в одном штате действует закон, запрещающий нанимать или нанимать инженера (или архитектора) на проекты общественных работ, «который каким-либо образом связан с продажей или продвижением или в производстве любого материала или предметов, используемых при строительстве таких сооружений, или кто является акционером, должностным лицом, партнером или владельцем любого производственного предприятия или любой торговой организации, занимающейся производством или продажей таких материалов, или предметов, которые могут быть использованы при строительстве таких сооружений». (Глава 133, Общий устав Северной Каролины).

Мы считаем, что эта концепция заходит слишком далеко, пытаясь сбалансировать справедливость между первостепенными интересами владельца и практическими проблемами инженеров, у которых есть средства для инвестиций. Эффект того, что мы можем назвать «философией Северной Каролины», по-видимому, распространяется на категорический запрет инженеру инвестировать в любую компанию, производящую любые материалы или оборудование, используемые при строительстве объекта. Таким образом, инженер не мог владеть ни одной акцией в компаниях, занятых во многих базовых отраслях промышленности страны, таких как металлургия, химия, электрооборудование, пиломатериалы, изделия из глины и т. д. Мы уже решили, что нецелесообразно попытаться указать какой-либо конкретный процент владения, который можно было бы применить на практике (69-13). Любая такая цифра была бы произвольной и допускала бы несправедливость и дискриминацию при определенных обстоятельствах.

В качестве альтернативы мы возвращаемся к основному рассмотрению значения ключевых слов «стремиться избегать» в разделе 8 кодекса. Пересмотрев наше предыдущее мнение, мы теперь чувствуем, что, если бы цитируемая фраза означала полностью «пуристический» подход, составители кодекса не включили бы Раздел 8 (а), который признает, что может быть некоторая степень конфликта, и в этом случае обязанностью инженера является информирование своего клиента обо всех фактах. В свете этого мы заключаем, что обязанность «избегать» конфликта интересов означает воздерживаться от действий или принятия решений, которые могут неблагоприятно повлиять на интересы клиента.

В конкретном случае, рассматриваемом нами, мы считаем, что инженеру было бы уместно сообщить клиенту, что он заинтересован в компании, которая производит продукт, который он предлагает указать. В обязанности инженера «А» входит предоставление клиенту через свои спецификации преимуществ рассмотрения любых сопоставимых продуктов. Суть этого дела заключается в том, что инженер обязан полностью информировать своего клиента обо всех соответствующих последствиях его указания продукта, в котором он имеет финансовый интерес.

Примечание. Следующие разделы Кодекса больше не существуют:

Этический кодекс — Раздел 8 — «Инженер будет стремиться избегать конфликта интересов со своим работодателем или клиентом, но, когда это неизбежно, Инженер должен полностью раскрывать обстоятельства своему работодателю или клиенту».

Раздел 8(a) — «Инженер информирует своего клиента или работодателя о любых деловых связях, интересах или обстоятельствах, которые могут рассматриваться как влияющие на его суждения или качество его услуг клиенту или работодателю».

Заключение: 

Инженер «А» может с соблюдением этических норм указывать использование продуктов компании, в которой он владеет долей участия, при условии, что он предоставит полную информацию клиенту.

Особое мнение: 

Я не согласен с обсуждением и выводом в данном случае, поскольку оба основаны на том, чтобы придать «раскрытию конфликта интересов» такое же значение, как и предостережение «избегать конфликта интересов», и тем самым делает « раскрытие» вместо «избегание».

Обсуждение основано на предположении, что создатели кодекса, включив в кодекс Раздел 8а, не имели в виду «пуристское» намерение фразы «стремиться избегать». Затем он развивает мысль о том, что совет избегать конфликтов относится только к интересам настоящего клиента и игнорирует аспекты действий, предпринятых до настоящего момента. Такое предположение о последствиях раздела 8а также указывает на то, что составители кодекса включили разделы 8 и 8а для такого типа ситуаций и игнорируют возможности его применения и к другим ситуациям.

Раздел 8 предполагает, что инженер должен избегать действий, которые могут привести к конфликту интересов не только с нынешними, но и с интересами будущих клиентов. Таким образом, инженер, проектирующий системы водоснабжения, не должен приобретать долю в фирме, производящей насосы, применимые к системам водоснабжения, поскольку это создает у инженера конфликт интересов в связи с его услугами для большинства его клиентов. Особенно там, где вероятность конфликта настолько очевидна, что такой конфликт нельзя классифицировать как неизбежный. Раздел 8 также можно интерпретировать как указание на то, что ситуации, которые в настоящее время вызывают конфликты, должны быть исправлены.

Цель той части Раздела 8, которая применяется к «неизбежным» конфликтам, и Раздела 8a состоит в том, чтобы разрешить и предоставить руководство, когда конфликты нельзя предвидеть. К таким случаям относятся: права собственности на недвижимость в районе, который будет затронут предлагаемым муниципальным улучшением; интересы другого клиента в той же ситуации; предыдущие или параллельные услуги для конкуренции клиента; интерес к фирме, производящей продукцию, редко определяемую инженером.

Последствия этого дела могут иметь далеко идущие последствия в некоторых других областях потенциальных конфликтов. Один из них, который приходит на ум, — это рецензирование инженером в правительственном качестве его собственной работы для частного клиента. Конечно, «раскрытие» не является подходящим средством для разрешения такого конфликта.

Наилучшие интересы профессии требуют определенной дисциплины в отношении членов профессии. Дисциплина требует подчинения интересам целого. В этом случае удобство членов профессии ставится выше интересов профессии и ее этического статуса.

Наследование дома – Закон штата Иллинойс

Смерть близкого члена семьи может стать причиной большого хаоса и стресса. Когда дело доходит до выплаты долгов и распределения имущества, наследникам часто необходимо знать правила наследования дома в Иллинойсе. В этой статье мы обсудим различные типы владения недвижимостью и то, как это владение влияет на то, кто унаследует дом члена семьи. В статье также будет рассказано о наследовании дома по завещанию и в незапланированном имуществе. Наконец, в статье будет рассказано о том, должен ли человек, наследующий дом в Иллинойсе, нанимать адвоката.

Наследование дома: виды собственности

Первым и часто самым важным шагом в определении того, кто наследует дом в случае смерти (умершее лицо называется «умершим»), является определение законного владения домом. Наиболее распространенными видами собственности являются: единоличная собственность, долевая аренда, совместная аренда, аренда в полном объеме; и собственность в доверительном управлении. Ниже рассматриваются эти виды собственности.

Единоличное владение

Индивидуальное владение – самый простой вид владения недвижимостью. Единственный владелец недвижимости владеет домом исключительно на свое имя без совладельцев. Если человек умирает, недвижимость, находящаяся в единоличном владении, передается в соответствии с условиями завещания умершего или, если завещания нет, в соответствии с правилами по умолчанию для передачи права собственности, называемыми «наследованием без завещания».

Общая аренда

Когда два или более человека совместно владеют недвижимостью, формой собственности по умолчанию является совместная аренда. При совместной аренде каждый арендатор владеет отдельной долей собственности, неделимым правом владения, и доля собственности может свободно передаваться. Когда общий арендатор умирает, его или ее доля переходит в соответствии с волей наследодателя или в соответствии с правилами наследования по закону.

При рассмотрении документа несколько владельцев будут владеть в качестве общих арендаторов, если только документ, который передал имущество нынешним владельцам, не передает его «совместно» или владельцам как «совместным арендаторам».

Совместная аренда

Совместная аренда — это форма владения имуществом, при которой два или более человека владеют имуществом, очень похожее на совместную аренду, но с одним важным отличием: владельцы имеют «право на наследство».

Право наследования – это право владеть имуществом после смерти одного из других владельцев. Если у дома три владельца, и они владеют имуществом в совместной аренде, смерть первого владельца приводит к тому, что имущество немедленно переходит к оставшимся двум владельцам. Когда второй владелец умирает, последний выживший владелец владеет имуществом исключительно. В случае смерти единственного владельца имущество переходит в соответствии с его завещанием или, если таковое отсутствует, по закону правопреемства.

Определение того, находится ли дом в совместной аренде или в общей аренде, очень важно, потому что наследники сособственника ничего не получают, если только их родственник не выжил последним.

Полная аренда

Аренда в полном объеме – это особая форма собственности, которой может владеть только супружеская пара. Для целей наследования дома правила такие же, как и для совместной аренды. Арендаторы в целом имеют право на выживание.

Что отличает аренду в целом, так это то, что владельцы дома, сдаваемого в аренду полностью, не могут передавать право собственности без согласия другого, а кредиторы только одного не могут обращать взыскание на имущество. Защита от кредиторов только одного супруга является основным преимуществом этого вида собственности по сравнению с совместной арендой.

Доверительное владение

Трасты сложны и гибки, поэтому трудно делать какие-либо обобщения. Здесь я расскажу о собственности в качестве доверенного лица, бенефициарных интересах и земельных трастах.

Наследник в качестве доверенного лица

Доверительный управляющий может быть законным владельцем объекта недвижимости. Однако, если доверительный управляющий заинтересован в этом имуществе только в качестве доверительного управляющего, маловероятно, что бенефициарный интерес в этом имуществе перейдет к кому-либо новому после смерти доверительного управляющего. Бенефициарный интерес часто определяется в трастовом документе, но обычно он влечет за собой право на использование и владение имуществом. После смерти доверительного управляющего юридическое право собственности обычно переходит к преемнику доверительного управляющего, а текущий бенефициар продолжает использовать имущество.

Однако следует отметить, что во многих трастах по планированию недвижимости доверительный управляющий также является текущим бенефициаром. В этих случаях как юридическое владение, так и бенефициарные права переходят после смерти в соответствии с трастовым документом.

Умерший бенефициар

Когда умерший является бенефициаром траста, смерть умершего приведет к переходу собственности в соответствии с условиями трастового документа. Это верно независимо от того, был ли наследодатель также доверительным управляющим. Как правило, в доверительном документе указываются имена людей, которые наследуют дом, как и в завещании.

Земельные фонды штата Иллинойс

Хотя земельные фонды утратили часть своих исторических преимуществ, они по-прежнему широко распространены в Иллинойсе.

В земельном доверительном управлении номинальный владелец выступает в качестве доверенного лица для бенефициаров. Как правило, доверительным управляющим является компания Chicago Title and Land Trust Company, поскольку она стала доверительным управляющим-преемником многих банков, которые прекратили свою деятельность или прекратили практику доверительного управления землей. Доверительный управляющий является единственным законным владельцем и не имеет никаких прав или преимуществ типичного владельца собственности.

Бенефициары земельного траста имеют все права и удобства владения и являются «собственниками» в целях наследования. Как и другие трасты, документ о земельном доверительном управлении будет контролировать, кто унаследует бенефициарную долю в собственности, если один или все текущие бенефициары умрут. Имущество может перейти к другим текущим бенефициарам, названным правопреемникам-бенефициарам или даже в соответствии с завещанием умершего или правопреемства без завещания.

Наследование дома в Иллинойсе: правила наследования

Существует две широкие категории правил наследования. Первый — это запланированные поместья. Запланированные поместья обычно представляют собой поместья, в которых умерший перед своей смертью написал завещание. Второй – незапланированные поместья. Большинство людей умирают без наследственного плана, и их имущество, включая их дом, наследуется их наследниками в соответствии с правилами наследования без завещания штата Иллинойс.

Запланированные поместья

После того, как тип собственности определен, следующим шагом является применение всех документов по планированию недвижимости, оформленных наследодателем. Хотя трасты часто используются при планировании недвижимости, они на самом деле меняют тип владения недвижимостью, поэтому здесь они не рассматриваются. В этом разделе основное внимание будет уделено завещаниям и Иллинойсской передаче документа о смерти.

Дома распределены по завещанию

Обычно умерший оставляет свой дом члену семьи посредством дарения в завещании. Чтобы дарение дома по завещанию имело силу, должны быть выполнены следующие требования:

1. Дом должен быть завещательным активом;
2. Завещание должно иметь юридическую силу; и
3. Состояние должно быть достаточным для удовлетворения всех требований.

Дом должен быть объектом завещания

Завещание может распределять только «завещательные активы». Дом, находящийся в совместной аренде или аренде полностью, не будет завещательным активом, если один из других владельцев живет дольше умершего. Дом, подлежащий зарегистрированному документу о передаче по делу о смерти в Иллинойсе с живым бенефициаром, также не будет завещательным активом. Наконец, дом, принадлежащий хорошо составленному доверительному фонду, не будет завещательным активом.

Как правило, дома, находящиеся в единоличной собственности или в собственности общих арендаторов, являются завещательными активами. Дома, находящиеся в совместной аренде или аренде полностью без живых совладельцев, также будут завещательными активами после смерти наследодателя.

Завещание должно быть юридически действительным

Действительность завещания и оспаривание завещания обосновывают собственную серию статей, но для целей настоящей статьи основными требованиями действительного завещания являются:

1. Завещание должно быть в письменной форме;
2. Завещатель (лицо, составившее завещание) должен быть в здравом уме в момент составления завещания;
3. На момент составления завещания завещателю должно быть не менее 18 лет;
4. Завещание должно быть подписано наследодателем или другим лицом по указанию наследодателя и в его присутствии;
5. Завещание должно быть подписано в присутствии как минимум двух свидетелей, не являющихся бенефициарами завещания. Они должны расписаться в присутствии наследодателя и в присутствии друг друга.

Если завещание не соответствует ни одному из необходимых требований, оно будет недействительным и не позволит эффективно распределить какое-либо имущество, включая дом.

Состояние должно быть достаточным для удовлетворения всех требований

Завещательные активы распределяются только после оплаты всех действительных требований. Подарок дома — это то, что называется «конкретным завещанием» (подарком реального предмета), который с наименьшей вероятностью будет продан, чтобы заплатить претендентам. Если все требования могут быть оплачены из остаточного имущества или даров низших классов, то дарение дома будет успешным.

Если у наследства много долгов, может потребоваться продажа дома для удовлетворения требований.

Иллинойс Перевод на инструменте смерти

Illinois Transfer on Death Instrument — это более новый (2011 г.) инструмент, регулируемый 755 ILCS 27/1. Он был разработан, чтобы облегчить быструю и эффективную передачу жилой недвижимости без подводных камней совместной аренды.

Если владелец недвижимости надлежащим образом оформит документ о передаче имущества в Иллинойсе, назовет бенефициара и зарегистрирует документ, дом перейдет к указанному бенефициару.

Конечно, умерший не может отдать что-то, чем он или она не владеет, поэтому для вступления в силу Документа о передаче в случае смерти дом должен находиться в единоличной собственности или, если он находится в совместной собственности, все совладельцы должны оформить документ для его передачи. быть эффективным. В случае последнего оставшегося в живых совладельца документ о передаче в случае смерти будет действовать для передачи дома бенефициару.

Незапланированные поместья

Большинство людей никогда не удосуживаются составить план поместья. Поэтому, когда дело доходит до наследования дома, чаще всего это происходит в соответствии с принятыми по умолчанию правилами штата Иллинойс для наследования — правопреемства по завещанию.

Дома наследуются по закону наследования при соблюдении следующих условий:

1. Дом является «Завещательным активом»;
2. Завещания нет или завещание недействительно;
3. Нет действительного Иллинойсского Перевода на Инструменте Смерти; и
4. Имущества достаточно для оплаты требований без продажи дома.

Концепции наследования

Для понимания наследования в штате Иллинойс без завещания необходимо усвоить несколько ключевых понятий. В этом разделе будут рассмотрены понятия перстипов и потомков.

Концепция Пера Стирпеса

Как правило, собственность в Иллинойсе переходит к наследникам умершего по закону. Per Stripes означает, что имущество распределяется поровну между каждой ветвью семьи. При первичном распределении, если наследник умирает раньше наследодателя, но этот наследник оставляет потомство, потомки получают долю предшествующего наследника поровну.

Типичным примером является внук, наследующий от бабушки и дедушки ребенка, потому что родитель ребенка умер раньше бабушки и дедушки. Внук получает долю своих родителей, и если в этой ветви есть несколько детей, доля родителей будет разделена поровну между ними.

Концепция потомков

Потомок — это человек, который находится в прямой линии предка, например, ребенок, внук, правнук и т. д.

Классы наследования

Правила штата Иллинойс о наследовании по закону изложены в 755 ILCS 5/2-1. В большинстве семей будут близкие родственники умершего, поэтому маловероятно, что кто-либо из наследников, кроме третьего класса, унаследует. Однако закон Иллинойса был разработан, чтобы охватить все семейные структуры и избежать перехода собственности в собственность штата. В моей статье, посвященной наследованию без завещания, рассматриваются гораздо более удаленные правила и особенности распределения. В этом разделе будет представлен обзор правил, которые применяются в большинстве случаев.

Класс 1: Супруги и потомки

Немногие поместья выходят за рамки первого класса наследования, поскольку у большинства людей остаются либо супруги, либо дети, либо внуки. В этом классе есть три сценария:

Если наследодатель умирает, оставляя супруга и не имея потомства, все имущество переходит к супругу.

Если наследодатель умирает, оставляя потомков, но не оставляя супруга, все имущество переходит к потомкам per stripes.

Если наследодатель умирает, оставляя и супруга, и потомков, наследство переходит 1/2 супругу и 1/2 потомкам в каждом стипе.

Класс 2: Родители, братья и сестры

Когда наследодатель не оставляет супруга или потомков, имущество переходит к родителям наследодателя, братьям и сестрам.

Если наследодатель не оставляет супруга или потомков, но оставляет родителя или братьев и сестер, то каждый родитель и брат или сестра получают равную долю. Если один из родителей умирает раньше умершего, оставшийся в живых родитель получает двойную долю. Если брат или сестра умирает раньше наследодателя, потомки умершего брата или сестры получают долю брата или сестры, в соответствии со стандартами.

Класс 3: бабушка и дедушка

Если наследодатель не оставляет супруга, потомков, родителей, братьев и сестер или потомков братьев и сестер (племянников и племянников и их потомков), имущество переходит к дедушке и бабушке наследодателя и их потомкам. Имущество разделено наполовину по отцовской линии и наполовину по материнской линии. Если в одном ряду нет выживших, все имущество переходит в другой ряд. Имущество распределяется между потомками бабушек и дедушек по старшинству.

Как можно себе представить, этот класс распределения используется редко, поскольку он требует, чтобы наследодатель умер, не оставив супруга, детей, внуков, правнуков, родителей, братьев и сестер, племянниц, племянников и потомков племянниц и племянников.

Больше удаленных классов

Закон о наследовании по закону в Иллинойсе не ограничивается передачей наследства бабушкам и дедушкам и их потомкам. Если в этом классе не найден наследник, правила предписывают, что имущество переходит к прадедам и их потомкам, а если нет, к ближайшим родственникам. В самых редких случаях представителю сословия придется вернуться на много поколений назад и проследить линию происхождения, чтобы найти живого наследника.

Если не будет найдено ни одного живого наследника – наследодатель умер без живых родственников, какими бы отдаленными они ни были – имущество будет передано правительству. В случае с домом дом, расположенный в Иллинойсе, будет передан правительству округа в том округе, где он расположен.

Резюме по наследованию дома в незапланированных поместьях

В незапланированном поместье дом, который принадлежал наследодателю на момент смерти и не имел титула, который влек за собой немедленную передачу (совместная аренда и т. д.), будет унаследован ближайшими членами семьи наследодателя. Как правило, дом наследуется супругом и детьми. Если у наследодателя нет близких родственников, более дальние родственники могут наследовать по законам о наследовании по завещанию.

Нужен ли лицу, наследующему дом, адвокат

Передача недвижимости сложна и обычно требуется юрист. Объем работы (и стоимость, связанная с работой) может сильно различаться в зависимости от того, как дом передается по наследству.

Наследование дома в качестве наследника, не выступающего в качестве душеприказчика или администратора

Если дом находится в процессе завещания и лицо, наследующее дом, не является администратором или душеприказчиком, адвокат может не потребоваться, поскольку представитель наследственного имущества уже должен иметь адвоката.

Тем не менее, наследнику может быть целесообразно, чтобы юрист проверил перевод, плата за это минимальна, и адвокат представителя может ошибаться.

Если наследник считает, что он или она должен унаследовать дом, но ему говорят, что дом будет продан или передан кому-то другому, разумно нанять адвоката.

Если наследник имеет право на дом в ситуации, когда завещание необходимо, но завещание еще не инициировано, наследник должен нанять адвоката, поскольку наследнику может потребоваться инициировать завещание.

Наследование дома в качестве наследника и в качестве душеприказчика или администратора

Душеприказчик — это лицо, указанное в завещании для управления имуществом наследодателя. Администратор — это лицо, которое выступает в качестве представителя имущества при отсутствии завещания. Администратор обычно является близким членом семьи умершего.

Если наследник будет также исполнять обязанности душеприказчика или администратора, наследник должен нанять адвоката. Полное обсуждение на тему, требуется ли адвокат для завещания, можно найти по этой ссылке. Суть в том, что процесс завещания чрезвычайно сложен и действовать в качестве представителя без адвоката глупо и может привести к плачевным результатам.

Кроме того, если семейные отношения хоть немного спорны, душеприказчик или администратор, унаследовавший дом, может быть обвинен в самодеятельности или несправедливости, и ему или ей потребуется адвокат для обеспечения соблюдения правил.

Наследование дома в качестве совладельца или бенефициара

Оставшиеся в живых совместные арендаторы, арендаторы в полном объеме и бенефициары по Иллинойсскому акту о передаче имущества в связи со смертью наследуют имущество в соответствии с законом. Тем не менее, некоторые документы по-прежнему необходимы для завершения процесса, и разумно нанять адвоката. Плата за эту услугу минимальна.

Заключение

Определение того, унаследовал ли наследник дом в Иллинойсе, представляет собой многоэтапный процесс. Во-первых, необходимо рассмотреть тип собственности, а затем, возможно, потребуется применить условия завещания или правопреемства без завещания. Во всех случаях лучше всего нанять юриста для помощи в процессе, а стоимость представительства в большинстве случаев минимальна.

 

Совместное приобретение имущества — Семья CLIC

Когда муж и жена решают развестись, следует раздел имущества супругов. Однако из этого не обязательно следует, что разделение осуществляется в соответствии с их соответствующим вкладом в покупную цену имущества.

Раздел 7 Постановления о бракоразводных процессах и имуществе, глава 192 (MPPO), определяет, что должен делать суд при принятии решения о разделе супружеского имущества:

«1. Обязанностью суда является принятие решения о том, осуществлять ли свои полномочия в соответствии со статьей 4 , 6 или 6A в отношении стороны в браке, и если да, то каким образом, принимать во внимание поведение сторон и все обстоятельства дела, в том числе следующие вопросы, то есть –

• доход, способность зарабатывать, имущество и другие финансовые ресурсы, которые каждая из сторон в браке имеет или может иметь в обозримом будущем;
• финансовые потребности, обязательства и ответственность, которые каждая из сторон в браке имеет или может иметь в обозримом будущем;
• уровень жизни семьи до распада брака;
• возраст каждой из сторон брака и продолжительность брака;
• любая физическая или умственная неполноценность любой из сторон в браке;
• вклад, сделанный каждой из сторон в благополучие семьи, включая любой вклад, сделанный присмотром за домом или заботой о семье;

в случае судебного разбирательства о разводе или признании брака недействительным, стоимость любого пособия (например, пенсии) для любой из сторон брака, которое по причине расторжения или аннулирования брака эта сторона потеряет возможность приобретения».

Раздел 7(1) основан на разделе 25(1) Закона о супружеских делах 1973 года и разделе 3 Закона о бракоразводных и семейных делах 1984 года Соединенного Королевства.

После вынесения знаменательного решения Палаты лордов по делу Уайт против Уайта [2001 г.] и последующего решения по делам Миллер против Миллера и Макфарлейн против Макфарлейна [2006 г.] задача Суда состояла в обеспечении справедливого финансового договоренности о расторжении брака или после него при отсутствии соглашения между бывшими супругами.

Нематериальный вклад в благосостояние семьи считается важным фактором. Равный статус мужа и жены в супружеском союзе также должен быть отражен в разделе имущества. Отправной точкой является более или менее равный раздел имеющихся активов.

Апелляционный суд Гонконга в деле DD против LKW излагает соответствующие принципы:

«В большинстве случаев, когда стороны располагают лишь ограниченными финансовыми ресурсами, в центре внимания расследования справедливости находится разделение активов стороны, чтобы обеспечить их жилищные и финансовые потребности. Может возникнуть необходимость увеличить имеющиеся активы, сделав заказы на периодические платежи.

Там, где есть активы, которые доступны не только для удовлетворения непосредственных жилищных и финансовых потребностей, должно быть сделано равенство при разделе активов, если нет веской причины для противоположного. Этот подход не ограничивается «делами о крупных деньгах», а применяется ко всем случаям, когда активы доступны сверх того, что требуется для удовлетворения потребностей сторон.

Расследование должно проводиться в два этапа:

Во-первых, должен быть произведен расчет доступных активов сторон, таких как имущество, доход (включая способность зарабатывать) и любые другие финансовые ресурсы, которые стороны имеют или имеют скорее всего, в обозримом будущем.

Во-вторых, активы должны быть распределены в соответствии с тремя принципами потребности (в широком понимании), компенсации и разделения. Эти принципы можно почерпнуть из раздела 7(1) , и каждый из вопросов, изложенных в разделе 7(1)(a)–(g), можно отнести к тому или иному из трех принципов».

В W v H , Апелляционный суд предложил гибкость в осуществлении судейского усмотрения:

‘… Я считаю, что существуют серьезные трудности с признанием того, что гонконгские суды связаны решениями английских судов. Естественно, к решениям Палаты лордов следует относиться с уважением. Но с момента восстановления суверенитета в 1997, трудно предположить, что решения, даже Палаты лордов, могут считаться обязательными». гибкость в осуществлении усмотрения, которая в каждом случае необходима с учетом обстоятельств дела. Английские решения продемонстрировали прогресс в направлении осознания того, что справедливость часто диктует, что при расторжении брака семейные активы в принципе должны быть разделены между сторонами, если только не было веских оснований отступить от такого распределения. Тем не менее, каждое дело должно решаться с учетом его собственных фактов и его собственных достоинств. В случаях развода факты и обстоятельства, касающиеся сторон и брака, могут существенно различаться.