Разное

Оборот дебиторской задолженности: Оборачиваемость дебиторской задолженности — Контур.Эксперт — СКБ Контур

24.07.2020

Содержание

Что показывает оборачиваемость дебиторской задолженности? Формула Receivables Turnover Ratio

Что показывает оборачиваемость дебиторской задолженности?

Оборачиваемость дебиторской задолженности (Receivables Turnover Ratio) – демонстрирует скорость обращения продаваемых товаров или услуг компании в денежные средства. Простыми словами, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает сколько раз компания может получить дебиторскую задолженность за определенный период, как правило, за квартал или год.

Таким образом, если коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличивается – скорость получения дебиторской задолженности растёт, значит платежеспособность покупателей на высоком уровне. Если показатель оборачиваемости низкий – у компании проблемы со сбором оплаты, количество неплатежеспособных клиентов растёт. В итоге, чем ниже оборачиваемость дебиторской задолженности, тем выше будут потребности компании в оборотном капитале для увеличения объема сбыта.

Неблагоприятна для компании картина, когда оборачиваемость кредиторской задолженности превышает оборачиваемость дебиторской задолженности. Это приводит к кассовому разрыву и дефициту финансовых средств.

В некоторых отношениях коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности также можно рассматривать, как коэффициент ликвидности. Чем быстрее компания может конвертировать свою дебиторскую задолженность в денежные средства, тем больше у неё ликвидности.

Напомним, что все показатели оборачиваемости от отрасли к отрасли имеют разные цифры из-за специфики, общих утвержденных мер не существует. Как правило, инвесторы сравнивают коэффициенты компаний друг с другом в скринере акций, но лучше оборачиваемость дебиторской задолженности сравнивать в динамике по компании, по-простому в разрезе нескольких лет. Динамика Receivables Turnover Ratio зависит от кредитной политики компании и контроля своевременности поступления платежей.

Помимо коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности, оборачиваемость можно рассматривать в количестве дней, которое занимает один оборот.

Для этого необходимо 365 дней поделить на годовой Receivables Turnover Ratio.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (Receivables turnover ratio in days) = 365 / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (Receivables turnover ratio)

Как рассчитать оборачиваемости кредиторской задолженности?

Receivables Turnover Ratio — это отношение выручки к дебиторской задолженности:

Оборачиваемость дебиторской задолженности (Receivables Turnover Ratio) = Выручка (Revenue) / Среднегодовая дебиторская задолженность (Average Accounts Receivable)

Выручка (Sales, Revenues) — это денежные средства, получаемые компанией от реализации, продажи ее товаров или услуг.

Для расчёта коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности возьмём финансовые результаты Apple по итогам 9 месяцев 2020 финансового года в долларах.

Источник: финансовая отчетность Apple

Средняя дебиторская задолженность (Average Accounts Receivable) – это сумма дебиторской задолженности на начало периода и конец периода, деленное на два.

Дебиторская задолженность – сумма обязательств со стороны других компаний и покупателей, являющихся их должниками, дебиторами перед компанией, что соответствует как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учёта.

Источник: финансовая отчетность Apple

Таким образом, мы считаем Receivables Turnover Ratio = $209817 млн / (($17882 млн + $22926 млн)/2) = $209817 млн / $20404 = 10,3. Не забываем приводить к общему числителю и знаменателю до «миллионов долларов».

Совместно с оборачиваемостью дебиторской задолженности, рассчитаем длительность одного оборота в днях: Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях = 365 / 10,3 = 35 дней.

Как мы видим из расчётов, Apple для обращения суммы дебиторской задолженности за 9 месяцев в денежные средства, компании необходимо всего 35 дней. Думаем, многие покупают продукцию Apple и в высоком коэффициенте оборачиваемости дебиторской задолженности не сомневались.

А расчёты только подтвердили высокую ликвидность и эффективность компании.

Плюсы и минусы показателя Receivables Turnover Ratio

Плюсы:

● Показывает скорость оборачиваемости товаров или услуг компании в денежные средства;

● Отражает ликвидность компании;

● Демонстрирует платежеспособность клиентов компании;

● Прост в расчётах.

Минусы:

● Нет общепринятых норм для оценки коэффициента;

● Недостаточно для принятия правильного инвестиционного решения одного коэффициента, нужно при анализе применять несколько показателей;

● Низкий оборот дебиторской задолженности ещё не отображает все проблемы компании, возможно одно из структурных подразделений компании своевременно доставлять товар до покупателя. С другой стороны, это тоже проблема и её нужно решать.

Была ли эта статья полезна?

Спасибо за отзыв!

Да Нет

Что такое оборачиваемость дебиторской задолженности: формула - Определение

Оборачиваемость дебиторской задолженности — это показатель эффективности управления задолженностью клиентов, которые брали товары или услуги с последующей оплатой. Дебиторская задолженность представляет собой общую сумму долгов компаний перед поставщиком продукции.

Посмотрите это видео, чтобы узнать о дебиторской задолженности и ее роли в бизнесе.

Для чего рассчитывают коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — это актив компании, которым необходимо грамотно управлять. Дело в том, что товары и услуги, предоставленные в долг, часто помогают увеличить количество сбыта и прибыль.

Давайте на примерах разберем, как это работает. Предположим, вы решили запустить франшизу, но сумма первоначальных инвестиций для открытия бизнеса оказалась довольно высокой для потенциальных партнеров. Чтобы снизить ее, можно предложить франчайзи поставлять товары с последующей оплатой. Такой подход поможет привлечь больше партнеров за счет выгодных условий сотрудничества и ускорить процесс расширения бизнеса по франшизе.

Второй пример встречается достаточно часто среди компаний-производителей. Чтобы расширить сбыт, они предоставляют партнерам свою продукцию под реализацию на договорных условиях. Это позволяет увеличить количество оптовых покупателей, а следовательно и прибыль.

Предоставлять товары и услуги с последующей оплатой может быть довольно выгодно. Однако, чтобы расходы не превысили доходы, необходимо регулярно отслеживать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и анализировать эффективность финансовой деятельности компании.

Формула расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

С помощью этого показателя вы сможете измерять эффективность работы с дебиторами. Он покажет, как быстро товары или услуги превращаются в деньги.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это отношение оборота компании к величине дебиторской задолженности за определенный период. Чем быстрее долги превращаются в деньги, тем лучше. Ознакомьтесь с формулой расчета ниже.

Вы можете рассчитать коэффициент оборачиваемости за месяц, квартал или год. Для этого необходимо узнать средний остаток дебиторской задолженности за выбранный период. Посмотрите, как это можно сделать с помощью формулы ниже.

*ДЗ — дебиторская задолженность.

После того, как будут произведены все расчеты, необходимо проанализировать результат. Далее вы узнаете, как это сделать.

Как анализировать оборачиваемость дебиторской задолженности

Чтобы проанализировать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, необходимо рассчитать этот показатель за каждый выбранный период, а затем сравнить его с предыдущими и последующими. Давайте посмотрим, как это сделать на примере.

Посмотрите на скриншот ниже. Перед вами представлены показатели оборачиваемости дебиторской задолженности компании N за четыре квартала 2017 года. Обратите внимание на нижнюю строку. В ней отображены периоды оборота дебиторской задолженности в днях. Быстрее всего дебиторы платили по счетам в первом квартале, а дольше всего — во втором.

Источник: Фабрика манимейкеров

Чем длиннее период оборачиваемости, тем выше риск непогашения долга. Посмотрите формулу ниже. С ее помощью вычисляют период оборачиваемости дебиторской задолженности.

Цифра 365 — это количество дней в периоде. Если вы хотите рассчитать показатель за квартал, то используйте соответствующее число.

Отслеживайте показатели ежеквартально или ежемесячно и сравнивайте с результатами каждого года. Особенно важно сопоставлять периоды оборачиваемости если вы продаете сезонный товар и в бизнесе ярко выражены скачки спроса. Старайтесь сокращать сроки погашения дебиторской задолженности, чтобы увеличивать количество оборотных средств и не допускать их нехватки.

Помните, дебиторская задолженность — это актив компании, который влияет на ее платежеспособность. Поэтому, следите за этим коэффициентом наравне с другими финансовыми показателями. Автоматизируйте работу с дебиторами при помощи CRM-системы, которая поможет собирать необходимую информацию, контролировать сроки оплат, отправку товаров, отслеживать работу менеджеров с должниками и многое другое.

Ресурсы:

  1. В этой статье вы узнаете, как анализировать показатель дебиторской задолженности.
  2. Здесь прочитаете об управлении дебиторской задолженностью.
  3. На этом сайте ознакомитесь с автоматизированным анализом дебиторской задолженности.
  4. А здесь прочитаете о классификации дебиторской задолженности.

Обновлено: 18.01.2021

Оцените, насколько полезна статья "Оборачиваемость дебиторской задолженности"

Оценка: 4 / 5 (8)

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - расчет показателей

Как определить оборачиваемость дебиторской задолженности?

Формула для определения оборачиваемости записывается так: Прибыль от продажи/Средняя сумма дебиторской задолженности. Оборачиваемость дебиторской задолженности определяется с учетом использования среднего показателя, соответственно, сначала следует сложить дебиторскую задолженность на начало периода с аналогичной суммой на конец периода, и разделить на два. Показатель может рассчитываться для любого числа, не только за год, но и за месяц, квартал и даже день.

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности

Рассчитать оборачиваемость можно и с привязкой к срокам. В первом случае нам интересен прежде всего сам коэффициент, но если считать период – на выходе экономист получит точное количество дней, которое понадобится для превращения дебиторского долга в живые деньги.

Чтобы узнать срок, потребуется следующая формула: 360/коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Как вы уже поняли, формула применяется для вычисления среднего периода, за который деньги будут переданы фирме-поставщику на банковский счет.

Все коэффициенты принято высчитывать на основе официальной финансовой отчетности. Но в некоторых случаях рассчитать показатель не представляется возможным. Например, если предприятие не вело учет выручки или не имело ее.

Идеальное значение коэффициента

В экономике привычно высчитывают оптимальные значения, но в случае с нашим коэффициентом такая тактика не работает. Определенного нормативного значения нет. Принято считать, что величина коэффициента означает скорость оборота средств. Не используют экономисты и своеобразный «опасный минимум», достижение которого свидетельствует о преобладании негативных тенденций в развитии предприятия. Если коэффициент начинает снижаться – это свидетельствует о том, что контрагенты начинают задерживать оплату. При этом, внедрять дополнительные меры или нет – решают в каждой компании индивидуально.

У многих экономистов возникает логичный вопрос: как же тогда проанализировать ликвидность компании по показателю оборачиваемости, если на рынке не приняты оптимальные значения? С этой целью можно использовать значение по каждой отросли (усредненное), а также коэффициенты лидеров.

Резюме

Дебиторская задолженность в наши дни – привычное и даже классическое явление. Контрагенты часто обращаются к поставщикам с подобными предложениями, просят выдать товар сейчас, а оплату перенести на более поздний срок. Такое сотрудничество может быть выгодно для всех участников процесса, если все долги погашаются своевременно.

Оборачиваемость дебиторской задолженности является важным финансовым показателем, поскольку с ее помощью и можно определить, насколько успешно идет процесс возвращения задолженности. Чтобы сделать этот процесс легче и понятнее, экономисты вывели специальную формулу. Для первичного анализа ситуации с дебиторской задолженностью понадобятся показатели прибыли и самого дебиторского долга. Данный коэффициент связан с финансовой устойчивостью, он позволяет не только изучить текущую ситуацию, но и понять, к каким показателям может прийти предприятие в будущем.

Экономисты не выделяют «хороших» и «плохих» значений коэффициента, основное внимание уделяется динамике коэффициента. Если он увеличивается, значит контрагенты выбраны правильно, если, наоборот, снижается – в будущем могут возникнуть проблемы.

Кроме этого, используется еще и формула сроков оборачиваемости задолженности – она дает возможность узнать, за какой период существующие долги превратятся в денежную массу, которую предприятие сможет пустить в собственный оборот. Советуем пользоваться указанными выше формулами, они позволяют держать дебиторские долги под контролем, анализировать и прогнозировать, как будет развиваться ситуация в дальнейшем.

Анализ дебиторской задолженности. Оборачиваемость дебиторской задолженности. Контроль и аудит. Рекомендации.

 

 

Отзывы участников семинаров:

«Тема планирования и бюджетирования раскрыта достаточно полно. Было интересно самостоятельно подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках и особенно прогнозный баланс», - Бреславский Владимир, заместитель директора по экономике и финансам, ЗАО «Многовершинное», Хабаровский край.

«Кратко и при этом подробно описана система работы казначейства. Очень хороший преподаватель, огромное спасибо», - Болотова Светлана Сергеевна, казначей, «Акадо», Москва.

«Хороша сама идея семинара по ценообразованию – рассмотрение в комплексе маркетинга и финансов. Понравилась логика изложения материала, связь теории с практикой (примеры и задачи), доступное объяснение», - Инберг Анна Евгеньевна, менеджер по продажам, ООО "Вистеон Автоприбор Электроникс", Владимир.

«Семинар полностью оправдал ожидания. Полученные знания помогут разобраться в финансовой и бухгалтерской отчетности, увидеть нужные цифры в море информации. Также узнала много нового об анализе фин. деятельности», - Никонова Наталья Валентиновна, руководитель проектов отдела связи «X5 Retail Group», Москва. 

«Понравилось освещение вопросов по организации внутреннего контроля через управленческий учет», - Романюк Ю.А., руководитель контрольно-ревизионной службы ООО «Аксон», Кострома.

«В семинаре понравилась его практическая направленность на создание системы управления дебиторской задолженностью. Было рассмотрено большое количество практических инструментов по улучшению собираемости денег. Много примеров из реальной практики, что дает возможность применить полученные знания в своей дальнейшей работе. Спасибо!» -  Кузьминич Андрей Викторович, Коммерческий контролер ООО "Модерн Машинери Фар Ист", Магадан.

«Структурированные знания по всем функциям казначейства в доступной форме», - Нестеров Е. В., гл. специалист, «Росатом», Москва.

«После прослушивания семинара имею общую картину по бюджетированию, что и являлось целью. Все возникающие вопросы пояснялись сразу. Много практических заданий. Желаю процветания Школе бизнеса «Альфа», - Баклыкова Наталья Владимировна, ведущий специалист «ГПН-Логистика», Москва.

«Очень все понравилось! Пришла второй раз, была на семинаре по другой теме. Материал представлен очень подробно, все понятно на основе примеров. Удалось проанализировать и собственное предприятие, так как было мало участников и получилось практически индивидуальное занятие. Спасибо!» - Куксова Валерия Владимировна, экономист, ООО «Стройстандарт», Москва.

Другие отзывы по направлениям семинаров >>>

коэффициент, формула, расчет в днях, нормативное значение, период оборота, рентабельность показателей

В этом материале поговорим об эффективности работы предприятия, на которую влияют показатели оборачиваемости дебиторской задолженности. Ведь эта функция определяет частоту и результативность оборотов организации.

В мире бизнеса такое понятие отнесено к группе «Деловая активность» и определяет, насколько успешно ведет дела руководство компании. Рассмотрим подробности этого процесса.

Базовые определения

Показатель оборотов актива, который предприятие предоставило дебитору на определенных условиях, классифицируется в специализированных экономических изданиях как RT, что в переводе означает «оборачиваемость дебиторской задолженности». Такая величина показывает, с какой скоростью должник рассчитывается по счетам. Причем эта компонента включает и отдельный показатель эффективности.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько сотрудничество с партнером оказалось плодотворным и выгодным

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает целесообразность сотрудничества с контрагентом на основании анализа финансовых расчетов за выбранный временной отрезок – месяц, квартал или год. А оборачиваемость актива говорит о финансовой устойчивости организации на рынке, платежеспособности и потенциале этого предприятия.

Увидеть реальную картину происходящего поможет лишь расчет оборачиваемости задолженности дебиторов. Здесь в формулу включают конкретные имущественные средства, которые участвуют в обороте.

Причем дебиторская задолженность, которая играет важную роль в жизни современных компаний, становится необходимым инструментом в подобных расчетах. Ведь по существу эта величина считается оборотным активом фирмы, который потенциально принесет организации прибыль. Здесь получить реальные цифры удастся путем деления выручки на среднее количество занятых средств.

Для объективной оценки экономисты рекомендуют проводить регулярный анализ таких оборотов и сравнивать данные с прошлыми показателями

Определение сроков погашения займов экономисты практикуют с помощью деления суммы, которую должны дебиторы, на среднюю прибыль организации за день. Чтобы вычислить коэффициент оборота в этой ситуации ,финансисты говорят, что берется средняя величина дебиторской задолженности. Формула здесь выглядит так: сумма долга в начале года/ итоговый годовой показатель выплат по счетам дебиторов.

Принципы вычисления коэффициента оборачиваемости

Как говорилось выше, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, нормативное значение которого определяет ликвидность организации – важная величина в расчетах. Поэтому рассмотрим подробности определения этой компоненты. Чтобы начать вычисления, потребуются сведения о доходах и убытках компании, текущий баланс и другие финансовые документы.

Так выглядит основная формула расчета оборачиваемости дебиторки

Здесь формула вычисляется в оборотах и записывается следующим образом: К=V/C. В приведенном уравнении «К» – это вычисляемый коэффициент, «V» – выручка по факту реализации товаров или услуг, а «С» – средний показатель суммы долгов дебиторов.

Определение значения «С» вычисляют по такой формуле: С=(Дн+Дк)/2. Таким образом, эта величина – среднее арифметическое значение показателей задолженности между началом и концом конкретного года.

Расчет оборачиваемости дебиторской задолженности в днях определяется так: О=(С/ V)*Т. Здесь «О» означает оборачиваемость, а «Т» – число дней отчетного периода.

Кроме того, экономисты используют для расчетов и величину, показывающую сроки ликвидности дебиторки – период оборота дебиторской задолженности, формула которого проста. Чтобы узнать этот показатель, финансисты делят 360 на полученный коэффициент оборачиваемости. В отдельных ситуациях число «360» заменяют на «365», равное количеству дней в году.

Порядок вычислений на примере

Чтобы читателям стало понятнее, как рассчитывается формула оборачиваемости дебиторской задолженности, покажем алгоритм таких вычислений. Для примера возьмем условное предприятие, показатели которого отражены в таблице ниже.

Ⅳ квартал 2015 Ⅰ квартал 2016 Ⅱ квартал 2016 Ⅲ квартал 2016
Итог 110 500 000 98 800 000 106 600 500 95 800 600
Выручка 223 000 000 197 500 000 214 100 000 200 600 000
Число дней 92 91 92 93

Пошаговая инструкция тут следующая:

  1. Определяем значение «С». Этот показатель рассчитывается по каждому кварталу. Таким образом, С Ⅳ= 166 750 000, С Ⅰ=148 150 000, С Ⅱ=160 350 250, С Ⅲ=148 200 300.
  2. Определяем коэффициент «К». Такой показатель рассчитывают в оборотах. Вычисляем сведения по трем кварталам 2016 года. Ремарка: в таких расчетах запрещено округлять цифры в большую сторону. Если число не целое, учитывают лишь первые две цифры после запятой. Соответственно, К Ⅰ=1,33, К Ⅱ=1,33, К Ⅲ=1,35. Как видите, политика компании стабильна, причем тут наблюдается тенденция к росту коэффициента. Это говорит о грамотной стратегии взыскания задолженностей.
  3. Узнаем оборачиваемость дебиторки. Эта константа исчисляется в днях. В конкретном примере О Ⅰ=69, О Ⅱ=69, О Ⅲ=69. Когда сроки тут соответствуют числу дней в квартале или меньше этого значения, займы уплачиваются в установленные сроки. Превышение же полученного значения цифры, которая показывает число дней, говорит, что оплата задолженности просрочена.
  4. Вычисляем период оборотов. Тут конечные цифры тоже рассчитывают в днях. Здесь присутствует особый нюанс. Уточняя информацию за месяц, значение в общей формуле «К» заменяют «К*12», сведения за квартал выглядят как «К*4», а за полгода – «К*2». Соответственно в нашем случае П Ⅰ=68, П Ⅱ=68, П Ⅲ=67 дней.

Формула для вычисления периода оборота долгов дебитора

Как видите, рентабельность дебиторской задолженности, формула которой приведена выше, говорит о стабильном процессе погашения долгов и зарождающемся росте покупательской способности.

Этот вывод удалось сделать на основании уменьшения значения «П» и увеличения константы «К». Рассмотрим детальнее, как коэффициент оборачиваемости влияет на рентабельность компании.

Особенности взаимодействия показателя оборачиваемости и составляющих

Значение коэффициента оборачиваемости обычно связывают с направлением деятельности организации, скоростью и производительностью рабочего цикла предприятия, уровнем компетенции работников в штате компании.

Однако у финансистов на этот счет единое мнение – когда эта величина равна или больше единицы, перспективы у организации хорошие. Такой момент означает, что дебиторы выполняют финансовые обязательства, а руководство контролирует долги.

Ситуации, когда коэффициент оборачиваемости равен или больше единицы, дела у компании идут хорошо

Отметим, что компонента рентабельности дебиторской задолженности показывает, насколько результативны методы работы предприятия и какой эффект имеет финансовая политика, которую ведет руководство. По такому значению удастся определить подходящий вид деятельности в ситуациях, когда предприятию необходимо кредитование в банке или узнать, насколько интенсивно дебиторы погасят выплаты.

Этот показатель характеризует и скорость реализации продукции фирмы, и наличие спроса на такой товар. Так что, выяснение такой составляющей – важная задача для успешного руководителя.

Чтобы изучить реальное положение дел, потребуется глубокий анализ финансовой отчетности за несколько последних лет

Отметим, что для полноценного прогноза эффективности работы компании требуется глубокий анализ деятельности за несколько последних лет. Здесь изучают все параметры по формулам, не забывая об учете просроченной дебиторской задолженности. Причем в таких ситуациях экономисты обращают внимание на тенденции роста или снижения этого коэффициента. Уточним, что означает колебание подобной константы подробнее.

Трактовка изменения величины показателя

Политика руководителя предприятия непременно отразится на величине коэффициента оборота долгов дебиторов. Причем сейчас поговорим об изменениях этого показателя в большую либо меньшую сторону.

Напомним, результативным тут становится комплексный анализ за интересующий период. Кроме того, читателям уместно узнать, в чем отличие краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности.

Когда растет

Начнем с рассмотрения случая, который приведен в примере выше. К Ⅲ в такой ситуации превысил значения за предыдущие два квартала. Увеличение этого значения – хороший признак, свидетельствующий о добросовестных дебиторах, которые погашают долги в установленные договорами сроки. Отметим, что рост компоненты определяется кредитной политикой бизнесмена и налаженной системой взыскания.

Рост коэффициента оборачиваемости — позитивный сигнал для руководителя компании

Кроме того, этот показатель определяет и эффективность управленческого функционала компании. Ведь своевременное погашение долгов дебиторами – результат грамотной работы управляющих, поскольку контроль над ускорением оборотов фирмы становится первостепенной задачей руководителя. Хотя чрезмерное давление на контрагентов чревато падением спроса и сбыта, поэтому тут уместно находить разумный баланс.

Когда падает

Теперь рассмотрим, насколько опасным фактором становится снижение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. Такой результат образуется вследствие накопления критической массы дебиторов, которые вовремя не оплачивают счета. К тому же подобный показатель говорит, что продукция компании не востребована на рынке и неконкурентоспособна из-за соотношения цены и качества товара.

Падение этой константы говорит о неэффективности управления и контроля над дебиторами

Само собой, чересчур лояльная политика в отношении партнеров тоже становится причиной падения этого коэффициента. Кроме того, константа снижается, когда приоритетом предприятия становится увеличения рынка сбыта вследствие расширения. В подобных ситуациях экономисты настаивают на необходимости увеличения оборотного капитала компании.

Как видите, анализ бухгалтерии организации способен дать достоверную информацию о текущей ситуации в делах фирмы. Отметим, что при накоплении просроченных долгов дебиторов, такие данные уместно вовремя списать, чтобы выровнять баланс предприятия. Уточнить информацию подробнее удастся по этой ссылке.

Как рассчитывать оборачиваемость дебиторской задолженности

Что мы знаем об оборачиваемости дебиторской задолженности? Что, чем быстрее она оборачивается, тем быстрее фирме возвращаются деньги.

Например, оборачиваемость дебиторской задолженности покупателей и заказчиков, равная 10 дням означает, что период между отгрузкой готовой продукции и получением денег в среднем составляет 10 дней.

Оборачиваемость задолженности поставщиков и подрядчиков по авансам выданным, равная 15 дням, означает, что после оплаты авансов поставщикам и подрядчикам проходит 15 дней до получения продукции.

В сумме по приведенному примеру фирма лишается оборотного капитала на 25 дней! Оборот дебиторской задолженности и поставщиков, и покупателей составляет 25 дней.

Задачей финансового менеджера является снижение оборачиваемости дебиторской задолженности до минимально возможного уровня.

Расчет оборачиваемости дебиторской задолженности

Как нас учат считать оборачиваемость дебиторской задолженности?

Обычно в книгах и пособиях мы видим формулу подобно этой:

Оборачиваемость дебиторской задолженности =

Посчитаем оборачиваемость дебиторской задолженности по приведенной формуле по следующему примеру:

Фирма решила агрессивно продавать свои услуги в предстоящем году.

«Главное – заключать контракты, выходить на клиента, показывать свой сервис и качество! Деньги соберем позже. Разрешаю работать по 100% постоплате!» — примерно такое заявление сделал CEO небольшой фирмы, стремящейся агрессивно и быстро занять нишу на рынке.

Вот как поработала фирма по итогам 1-го полугодия:

Посчитав по предложенной в учебниках формуле оборачиваемость дебиторской задолженности получим цифру в 21 день: дебиторскую задолженность за 7 периодов делим на 7, потом делим на среднемесячный показатель выручки (сумма всей выручки за 6 месяцев/6), и после этого умножаем на 30, т.е. мы нашли среднемесячный показатель оборачиваемости дебиторской задолженности за 1-е полугодие 2018г.

По логике, оборачиваемость дебиторской задолженности – это период возврата оборотного капитала. Но разве получая выручку мы получаем свой капитал, т.е. деньги обратно? Разве отгрузив товар и отразив операцию как выручку мы получим возврат капитала? А если мы не получим деньги за отгрузку? А если мы берем выручку из 2-й формы, т. е. из отчета о финансовых результатах, то мы берем показатель, очищенный от НДС. Но дебиторская задолженность у нас отражается с НДС.

Получается, что мы берем в расчет несопоставимые величины? Да, так и получается.

Вся логика показателя оборачиваемости говорит нам, что мы должны искать величину реального возврата капитала. И эта величина – денежные поступления от покупателей.

Только когда фирма получает живые деньги, то мы можем сказать, что капитал совершил оборот и вернулся в фирму.

Плюс к этому показатель денежных поступлений не очищен от НДС, что удовлетворяет принципу сопоставления. В связи с этими умозаключениями изменим формулу оборачиваемости дебиторской задолженности:

Посчитав, получим оборачиваемость в 33 дня. Разница по сравнению с первым методом – 12 дней, т.е. более, чем на 50% отличается один результат от другого. То есть реальный возврат оборотного капитала происходит в фирму не за 21 день, а за 33 дня!

Такая разница объясняется значительными продажами в кредит. Такая стратегия применима для быстрорастущих фирм, входящих на рынок за счет особых гибких условий продаж.

Если мы будем считать оборачиваемость дебиторской задолженности двумя методами для равномерно развивающейся фирмы, то мы не увидим значительной разницы в показателях.

Но я рекомендую взять на вооружение вторую формулу и использовать в расчетах оборачиваемости дебиторской задолженности именно ее. Если вы, конечно, на практике руководите финансами фирмы, а не сдаете экзамен в институте.

Всем успехов и высоких оборотов!

Автор: Павел Онищенко, финансовый директор SF Education и эксперт программы «Финансовый Менеджер«

Оборачиваемость - дебиторская задолженность - Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Оборачиваемость - дебиторская задолженность

Cтраница 1

Оборачиваемость дебиторской задолженности исчисляется отношением выручки от реализации продукции к общей сумме дебиторской ( краткосрочной и долгосрочной) задолженности.  [1]

Оборачиваемость дебиторской задолженности, как видно, тоже снизилась по сравнению с прошлым периодом, что свидетельствует об увеличении доли коммерческого кредита, предоставляемого другим предприятиям. Таким образом увеличивается доля средств, отвлекаемых из оборота данного предприятия. Предприятию следует добиться сокращения дебиторской задолженности, что позволит привлечь эти средства в собственный оборот.  [2]

Оборачиваемость дебиторской задолженности ( Од) может быть рассчитана и в днях.  [3]

Оборачиваемость дебиторской задолженности определяется отношением выручки от реализации продукции к средней за период сумме дебиторской задолженности.  [4]

Оборачиваемость дебиторской задолженности ( коэффициент 39) - это просто отношение объема сбыта к сумме дебиторской задолженности. Иногда этот показатель помогает выявлять наличие проблем с политикой предоставления кредитов или сбора долгов. Как правило, этот показатель выражают в днях.  [6]

Оборачиваемость дебиторской задолженности, как видно, тоже снизилась по сравнению с прошлым периодом, что свидетельствует об увеличении доли коммерческого кредита, предоставляемого другим предприятиям. Таким образом увеличивается доля средств, отвлекаемых из оборота данного предприятия. Предприятию следует добиться сокращения дебиторской задолженности, что позволит привлечь эти средства в собственный оборот.  [7]

Оборачиваемость дебиторской задолженности может быть рассчитана и в днях.  [8]

Оборачиваемость дебиторской задолженности исчисляется отношением выручки от реализации продукции к общей сумме дебиторской ( краткосрочной и долгосрочной) задолженности.  [9]

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией.  [10]

Величина оборачиваемости дебиторской задолженности выражается в разах. Маловероятно, чтобы этот показатель был меньше 5 или больше 12 за год. Если реальный срок погашения намного ( на несколько недель) отличается от нормативного в ту или иную сторону, необходимо поставить под сомнение резко отличающиеся данные и сделать запрос на предприятие.  [11]

Замедление оборачиваемости дебиторской задолженности может быть вызвано неготовностью дебиторов к оплате возрастающих объемов поставок; может возникать и просроченная дебиторская задолженность.  [12]

Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности сравниваются: 1) за ряд периодов, 2) со средними по отрасли, 3) с условиями договоров. Сравнение фактической оборачиваемости с рассчитанной по условиям договоров дает возможность оценить степень своевременности платежей покупателями. Отклонение фактической оборачиваемости от договорной может быть следствием: плохой работы по истребованию возврата задолженности; затруднения в получении этих сумм, несмотря на хорошую работу ответственных лиц; финансовых затруднений у покупателей.  [13]

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией.  [14]

Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности индивидуальны для каждого предприятия. Но целью для каждого должно быть в общем ускорение оборачиваемости путем увеличения коэффициента, т.е. количества оборотов в течение периода и сокращение длительности одного оборота. Когда эта тенденция становится стабильной, тогда можно говорить о повышении эффективности деятельности предприятия. Однако увеличение количества оборотов на одном предприятии в течение года, по кварталам с 7 до 14, до 30 и до 59 раз в IV квартале абсолютно не говорит о повышении эффективности и каких-либо закономерностях. Интересна динамика за ряд лет.  [15]

Страницы:      1    2    3    4

Определение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Что такое коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это показатель бухгалтерского учета, используемый для количественной оценки эффективности компании в взыскании своей дебиторской задолженности или денег, причитающихся ей со стороны клиентов или клиентов. Этот коэффициент измеряет, насколько хорошо компания использует и управляет кредитами, которые она предоставляет клиентам, и как быстро эта краткосрочная задолженность взыскивается или выплачивается. Фирма, которая очень хорошо собирает причитающиеся платежи, будет иметь более высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

Полезно сравнить соотношение фирмы с аналогичными показателями в той же отрасли, чтобы определить, находится ли она на одном уровне со своими конкурентами.

Ключевые выводы

  • Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это бухгалтерский показатель, используемый для количественной оценки эффективности компании в взыскании своей дебиторской задолженности или денежных средств, причитающихся с клиентов.
  • Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может указывать на то, что взыскание дебиторской задолженности компанией является эффективным и что у компании есть высокая доля качественных клиентов, которые быстро выплачивают свои долги.
  • Низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может быть связан с неэффективным процессом взыскания задолженности, плохой кредитной политикой компании или клиентами, которые не являются финансово жизнеспособными или кредитоспособными.
  • Следует отслеживать и отслеживать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности компании, чтобы определить, развивается ли тенденция или модель с течением времени.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Формула и расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Взаимодействие с другими людьми Оборачиваемость дебиторской задолженности знак равно Чистые продажи в кредит Средняя дебиторская задолженность \ text {Оборачиваемость дебиторской задолженности} = \ frac {\ text {Чистые кредитные продажи}} {\ text {Средняя дебиторская задолженность}} Оборачиваемость дебиторской задолженности = Средняя дебиторская задолженность Чистые продажи в кредит

  1. Добавьте стоимость дебиторской задолженности на начало желаемого периода к значению на конец периода и разделите сумму на два.Результат - знаменатель в формуле (средняя дебиторская задолженность).
  2. Разделите стоимость чистых продаж в кредит за период на среднюю дебиторскую задолженность (AR) за тот же период.
  3. Чистые продажи в кредит - это выручка, полученная от продаж, осуществленных в кредит, за вычетом любых доходов от клиентов.

О чем говорит коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Компании, обслуживающие дебиторскую задолженность, косвенно предоставляют своим клиентам беспроцентные ссуды, поскольку дебиторская задолженность - это деньги без процентов.Если компания производит продажу клиенту, она может продлить срок до 30 или 60 дней, то есть у клиента есть от 30 до 60 дней, чтобы заплатить за продукт.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности измеряет эффективность, с которой компания взыскивает свою дебиторскую задолженность или кредит, который она предоставила своим клиентам. Коэффициент также измеряет, сколько раз дебиторская задолженность компании конвертируется в денежные средства за период. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности можно рассчитывать на годовой, квартальной или ежемесячной основе.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности компании следует контролировать и отслеживать, чтобы определить, развивается ли тенденция или модель с течением времени. Кроме того, компании могут отслеживать и соотносить сбор дебиторской задолженности с прибылью, чтобы измерить влияние кредитной практики компании на прибыльность.

Для инвесторов важно сравнить оборачиваемость дебиторской задолженности нескольких компаний в одной отрасли, чтобы получить представление о нормальном или среднем соотношении оборачиваемости для этого сектора.Если у одной компании коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности намного выше, чем у другой, это может оказаться более безопасным вложением.

Высокий оборот дебиторской задолженности

Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может указывать на то, что компания собирает дебиторскую задолженность эффективно и что у компании есть высокая доля качественных клиентов, которые быстро выплачивают свои долги. Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности также может указывать на то, что компания работает на кассовой основе.

Высокий коэффициент также может указывать на консервативность компании при предоставлении кредитов своим клиентам.Консервативная кредитная политика может быть полезной, поскольку она может помочь компании избежать предоставления кредита клиентам, которые, возможно, не смогут произвести оплату вовремя.

С другой стороны, слишком консервативная кредитная политика компании может оттолкнуть потенциальных клиентов от конкурентов, которые предоставят им кредит. Если компания теряет клиентов или страдает медленным ростом, ей может быть лучше ослабить свою кредитную политику, чтобы улучшить продажи, даже если это может привести к снижению коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности.

Низкий оборот счетов

Низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может быть связан с неэффективным процессом взыскания задолженности, плохой кредитной политикой компании или клиентами, которые не являются финансово жизнеспособными или кредитоспособными.

Как правило, низкий коэффициент оборачиваемости подразумевает, что компании следует пересмотреть свою кредитную политику, чтобы обеспечить своевременное погашение своей дебиторской задолженности. Однако, если компания с низким коэффициентом улучшит процесс взыскания, это может привести к притоку денежных средств от взыскания по старым кредитам или дебиторской задолженности.

Пример использования коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Допустим, Компания А имела следующие финансовые результаты за год:

  • Чистый объем продаж в кредит в размере 800 000 долларов США.
  • Дебиторская задолженность на сумму 64 000 долларов США на 1 января или начало года.
  • Дебиторская задолженность на сумму 72 000 долл. США на 31 декабря или на конец года.

Рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности можно следующим образом:

Взаимодействие с другими людьми ACR знак равно $ 64 , 000 + $ 72 , 000 2 знак равно $ 68 , 000 ARTR знак равно $ 800 , 000 $ 68 , 000 знак равно 11. 76 куда: ACR = Средняя дебиторская задолженность ARTR = коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности \ begin {align} & \ text {ACR} = \ frac {\ 64 000 $ + \ 72 000 $} {2} = \ 68 000 $ \\ & \ text {ARTR} = \ frac {\ 800 000 $} {\ 68 000} = 11,76 \\ & \ textbf {где:} \\ & \ text {ACR = средняя дебиторская задолженность} \\ & \ text {ARTR = коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности} \\ \ end {выровнено} ACR = 2 64000 долларов + 72000 = 68000 долларов ARTR = 68000 долларов 800000 долларов = 11,76, где: ACR = средняя дебиторская задолженность ARTR = коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Мы можем интерпретировать коэффициент как означающий, что Компания А взыскала свою дебиторскую задолженность 11.76 раз в среднем за год. Другими словами, в этом году компания конвертировала свою дебиторскую задолженность в денежные средства 11,76 раза. Компания может сравнить несколько лет, чтобы определить, является ли 11,76 улучшением или признаком более медленного процесса сбора.

Компания также может определить среднюю продолжительность дебиторской задолженности или количество дней, необходимых для ее погашения в течение года. В нашем примере выше мы разделим соотношение 11,76 на 365 дней, чтобы получить среднюю продолжительность.Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности в днях составит 365 / 11,76 или 31,04 дня.

Для компании А клиентам в среднем требуется 31 день на выплату своей дебиторской задолженности. Если у компании была 30-дневная платежная политика для своих клиентов, средний оборот дебиторской задолженности показывает, что в среднем клиенты платят с опозданием на один день.

Компания может улучшить коэффициент оборачиваемости, внеся изменения в процесс сбора. Компания также может предложить своим клиентам скидки за досрочную оплату.Компаниям необходимо знать оборачиваемость своей дебиторской задолженности, поскольку она напрямую зависит от того, сколько денежных средств они будут доступны для погашения своих краткосрочных обязательств.

Разница между оборачиваемостью дебиторской задолженности и оборачиваемостью активов

Коэффициент оборачиваемости активов измеряет стоимость продаж или доходов компании по отношению к стоимости ее активов. Коэффициент оборачиваемости активов - это показатель эффективности, с которой компания использует свои активы для получения дохода. Чем выше коэффициент оборачиваемости активов, тем эффективнее компания.И наоборот, если у компании низкий коэффициент оборачиваемости активов, это означает, что она неэффективно использует свои активы для увеличения продаж.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности измеряет эффективность компании в взыскании своей дебиторской задолженности или денег, причитающихся с клиентов. Коэффициент показывает, насколько хорошо компания использует и управляет кредитами, которые она предоставляет клиентам, и как быстро эта краткосрочная задолженность взыскивается или выплачивается.

Ограничения использования коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Как и любой показатель, пытающийся измерить эффективность бизнеса, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности имеет ряд ограничений, которые важно учитывать любому инвестору перед его использованием.

Ограничение, которое следует учитывать, заключается в том, что некоторые компании используют общий объем продаж вместо чистых продаж при расчете коэффициента оборачиваемости, что приводит к завышению результатов. Хотя это не всегда преднамеренно вводит в заблуждение, инвесторы должны попытаться выяснить, как компания рассчитывает свой коэффициент, или рассчитать коэффициент независимо.

Еще одним ограничением коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности является то, что дебиторская задолженность может резко меняться в течение года. Например, сезонные компании, вероятно, будут иметь периоды с высокой дебиторской задолженностью наряду с, возможно, низким коэффициентом оборачиваемости, и периоды, когда дебиторская задолженность меньше и может быть более легко управляемой и собранной.

Другими словами, если инвестор произвольно выбирает начальную и конечную точки для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности, этот коэффициент может не отражать эффективность компании в области выдачи и получения кредита. Таким образом, начальные и конечные значения, выбранные при расчете средней дебиторской задолженности, должны быть тщательно выбраны, чтобы точно отражать результаты деятельности компании. Инвесторы могли брать в среднем дебиторскую задолженность за каждый месяц в течение 12-месячного периода, чтобы помочь сгладить любые сезонные разрывы.

Особые соображения

Любые сравнения коэффициента текучести должны производиться с компаниями, которые работают в той же отрасли и, в идеале, имеют схожие бизнес-модели. Компании разного размера часто могут иметь очень разную структуру капитала, что может сильно влиять на расчет оборачиваемости, и то же самое часто бывает у компаний в разных отраслях.

Наконец, низкая оборачиваемость дебиторской задолженности необязательно может указывать на то, что компания не предоставляет кредит и не взыскивает долги.Например, если сбытовое подразделение компании работает плохо, возможно, оно не может своевременно доставлять покупателям нужные товары. В результате клиенты могут задерживать выплату своей дебиторской задолженности, что снизит коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности компании.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - формула, примеры

Что такое коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, также известный как коэффициент оборачиваемости дебитора, является коэффициентом эффективности Финансовые коэффициенты Финансовые коэффициенты создаются с использованием числовых значений, взятых из финансовой отчетности, чтобы получить значимую информацию о компании, которая измеряет, насколько эффективно компания собирает выручку. - и, соответственно, насколько эффективно он использует свои активы.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности измеряет, сколько раз за определенный период компания собирала среднюю дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не были получены от клиентов. Компании позволяют.

Изображение: Курсы финансового анализа CFI.

Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности выглядит следующим образом:

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Чистые кредитные продажи / Средняя дебиторская задолженность

04

9000 Продажи в кредит Продажа в кредит Кредитные продажи - это продажа, при которой причитающаяся сумма будет выплачена позднее.Другими словами, продажа в кредит - это покупка, совершенная путем продажи, при которой денежные средства собираются позже. Формула чистых продаж в кредит: = Продажи в кредит - Доходы от продаж - Скидки на продажи.
  • Средняя дебиторская задолженность - это сумма начальной и конечной дебиторской задолженности за период времени (например, ежемесячно или ежеквартально), деленная на 2.
  • Пример коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

    Магазин Trinity Bikes Shop является розничным магазин по продаже велооборудования и велосипедов.Из-за снижения продаж за наличный расчет Джон, генеральный директор CEOCEOA, сокращенно от «Главный исполнительный директор», является высокопоставленным лицом в компании или организации. Генеральный директор отвечает за общий успех организации и за принятие управленческих решений на высшем уровне. Прочитав описание должности, решает продлить продажу в кредит всем своим клиентам. В финансовом году, закончившемся 31 декабря 2017 года, объем продаж в кредит в размере 100 000 долларов США брутто, а доходность - 10 000 долларов США. Начальная и конечная дебиторская задолженность за год составила 10 000 и 15 000 долларов соответственно. Джон хочет знать, сколько раз его компания собирала среднюю дебиторскую задолженность за год.

    Таким образом, Trinity Bikes Shop собирала среднюю дебиторскую задолженность примерно 7,2 раза за финансовый год Финансовый год (FY) Финансовый год (FY) - это 12-месячный или 52-недельный период времени, используемый правительством и предприятия для целей бухгалтерского учета, чтобы составить годовой отчет, закончившийся 31 декабря 2017 года.

    Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

    Оборот дебиторской задолженности в днях показывает среднее количество дней, в течение которых клиент оплачивает компании продажи в кредит .

    Формула оборачиваемости дебиторской задолженности в днях выглядит следующим образом:

    Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях = 365 / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

    Определение оборачиваемости дебиторской задолженности в днях для магазина Trinity Bikes Shop в примере выше:

    Оборот дебиторской задолженности в днях = 365 / 7,2 = 50,69


    Таким образом, среднестатистическому покупателю требуется примерно 51 день, чтобы выплатить свой долг магазину. Если Trinity Bikes Shop поддерживает политику платежей в кредит, такую ​​как 30-дневная политика, оборот дебиторской задолженности в днях, рассчитанный выше, будет указывать на то, что средний покупатель вносит просроченные платежи.

    Скачать бесплатный шаблон

    Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

    Интерпретация коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

    Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности является показателем эффективности и является показателем финансовых и операционных показателей компании Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.Желателен высокий коэффициент, поскольку он указывает на то, что погашение дебиторской задолженности компании происходит часто и эффективно. Высокая оборачиваемость дебиторской задолженности также свидетельствует о том, что у компании имеется качественная клиентская база, которая способна быстро выплатить свои долги. Кроме того, высокий коэффициент может указывать на то, что компания следует консервативной кредитной политике, такой как политика чистых 20 дней или даже 10 дней нетто.

    С другой стороны, низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности свидетельствует о том, что процесс взыскания в компании неудовлетворительный.Это может быть связано с тем, что компания продлила условия кредитования некредитоспособным клиентам, испытывающим финансовые трудности.

    Кроме того, низкий коэффициент может указывать на то, что компания слишком долго продлевает свою кредитную политику. Иногда это можно увидеть в управлении прибылями, когда менеджеры предлагают очень длительную кредитную политику для увеличения продаж. Из-за принципа временной стоимости денег Временная стоимость денег Временная стоимость денег - это базовая финансовая концепция, согласно которой деньги в настоящем стоят больше, чем та же сумма денег, которая будет получена в будущем.Это верно, потому что деньги, которые у вас есть прямо сейчас, можно инвестировать и получить прибыль, таким образом создавая большую сумму денег в будущем. (Кроме того, в будущем, чем больше времени у компании уходит на сборы по кредитным продажам, тем больше денег она фактически теряет или тем менее ценны продажи компании. Поэтому низкий или снижающийся коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности считается пагубным

    Полезно сравнивать соотношение компании и ее конкурентов или аналогичных компаний в своей отрасли.Рассмотрение соотношения компаний по сравнению с аналогичными фирмами позволит получить более значимый анализ результатов деятельности компании, а не рассматривать число по отдельности. Например, компания с коэффициентом четыре, а не «высоким» числом, будет выглядеть значительно лучше, если средний коэффициент по отрасли равен двум.

    Использование в финансовом моделировании

    В финансовом моделировании Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (или количество дней оборота) является важным допущением для прогнозирования баланса. Как видно из приведенного ниже примера, сальдо дебиторской задолженности определяется исходя из предположения, что получение выручки занимает примерно 10 дней (в среднем). Следовательно, выручка за каждый период умножается на 10 и делится на количество дней в периоде, чтобы получить баланс AR.

    Снимок экрана выше взят из курса финансового моделирования CFI.

    Ключевые выводы

    Основные моменты, о которых следует знать:

    • Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это коэффициент эффективности, который измеряет количество раз в течение года (или другого периода времени), когда компания собирает свои средняя дебиторская задолженность.
    • Деление 365 на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности дает оборачиваемость дебиторской задолженности в днях, что дает среднее количество дней, в течение которых клиенты оплачивают свои долги.
    • Желателен высокий коэффициент оборачиваемости, поскольку он предполагает, что процесс сбора платежей компании эффективен, у компании есть качественная клиентская база или что компания придерживается консервативной кредитной политики.
    • Низкая оборачиваемость дебиторской задолженности вредна для компании и может указывать на плохой процесс взыскания, продление сроков кредитования плохим клиентам или слишком долгое продление кредитной политики.

    Видео Объяснение различных коэффициентов оборачиваемости дебиторской задолженности

    Посмотрите это короткое видео, чтобы быстро понять основные концепции, рассматриваемые в этом руководстве, включая часто используемые коэффициенты эффективности дебиторской задолженности и формулы для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности.

    Дополнительные ресурсы

    Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство CFI по коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности. CFI является глобальным поставщиком сертификации финансового моделирования и оценки (FMVA) ®FMVA®. Присоединяйтесь к более чем 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.P. Morgan и Ferrari, а также по программам сертификации и других тренингов для финансовых аналитиков. Чтобы узнать больше и расширить свою карьеру, изучите дополнительные соответствующие ресурсы ниже.

    • Days Inventory Outstanding (DIO) Days Inventory Outstanding Дни неоплаченных запасов (DIO) - это среднее количество дней, в течение которых компания хранит свои запасы перед их продажей. Запасы в днях
    • Дней невыполненных продаж (DSO) Дней невыполненных продаж (DSO) Дней невыполненных продаж (DSO) представляют собой среднее количество дней, в течение которых продажи в кредит могут быть преобразованы в наличные, или сколько времени требуется
    • Коэффициент оборачиваемости запасов Коэффициент оборачиваемости Коэффициент оборачиваемости запасов, также известный как коэффициент оборачиваемости запасов, представляет собой коэффициент эффективности, который измеряет, насколько эффективно осуществляется управление запасами. Формула коэффициента оборачиваемости запасов равна стоимости проданных товаров, деленной на общий или средний запас, чтобы показать, сколько раз запасы «оборачиваются» или продаются в течение периода.
    • Глоссарий коэффициентов финансового анализа Глоссарий коэффициентов финансового анализа Глоссарий терминов и определений общих терминов коэффициентов финансового анализа. Важно понимать эти важные термины.

    Определение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности - AccountingTools

    Что такое коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

    Оборачиваемость дебиторской задолженности - это количество раз в год, когда предприятие собирает среднюю дебиторскую задолженность.Коэффициент используется для оценки способности компании эффективно выдавать кредиты своим клиентам и своевременно получать от них средства. Высокий коэффициент оборачиваемости свидетельствует о сочетании консервативной кредитной политики и агрессивного отдела инкассо, а также о наличии качественных клиентов. Низкий коэффициент оборачиваемости представляет собой возможность взыскания чрезмерно старой дебиторской задолженности, которая излишне сковывает оборотный капитал. Низкий оборот дебиторской задолженности может быть вызван слабой или отсутствующей кредитной политикой, неадекватной функцией взыскания и / или большой долей клиентов, испытывающих финансовые трудности.Также весьма вероятно, что низкий уровень оборачиваемости указывает на чрезмерную сумму безнадежных долгов. Полезно отслеживать оборачиваемость дебиторской задолженности по линии тренда, чтобы увидеть, не замедляется ли оборачиваемость; если да, то может потребоваться увеличение финансирования сотрудников по сбору платежей или, по крайней мере, анализ причин ухудшения текучести кадров.

    Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может использоваться при анализе предполагаемого приобретаемого предприятия. Когда коэффициент слишком низок, покупатель может рассматривать это как возможность применить более энергичные методы кредитования и взыскания, тем самым уменьшив вложения оборотного капитала, необходимые для ведения бизнеса.

    Для расчета оборачиваемости дебиторской задолженности сложите начальную и конечную дебиторскую задолженность, чтобы получить среднюю дебиторскую задолженность за период измерения, и разделите на чистые продажи в кредит за год. Формула выглядит следующим образом:

    Чистые годовые кредитные продажи ÷ ((Начальная дебиторская задолженность + Конечная дебиторская задолженность) / 2)

    Пример коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

    Контроллер компании ABC хочет определить оборот дебиторской задолженности компании за прошедший год.В начале этого периода начальное сальдо дебиторской задолженности составляло 316 000 долларов США, а конечное сальдо - 384 000 долларов США. Чистый объем продаж в кредит за последние 12 месяцев составил 3 500 000 долларов США. На основе этой информации контроллер рассчитывает оборот дебиторской задолженности по следующей формуле:

    3500000 долларов Чистые кредитные продажи ÷ ((316000 долларов Начальная дебиторская задолженность + 384000 долларов Конечная дебиторская задолженность) / 2)

    = 3500000 долларов Чистые кредитные продажи ÷ 350000 долларов Средняя дебиторская задолженность

    = 10,0 Оборачиваемость дебиторской задолженности

    Таким образом, дебиторская задолженность ABC за последний год оборачивалась 10 раз, что означает, что в среднем дебиторская задолженность была собрана в 36 раз. 5 дней.

    Проблемы с коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности

    Вот несколько предостережений, которые следует учитывать при использовании измерения оборачиваемости дебиторской задолженности:

    • Некоторые компании могут использовать в числителе общие продажи, а не чистые продажи в кредит. Это может привести к ошибочному измерению, если доля продаж за наличные высока, поскольку объем оборота окажется выше, чем на самом деле.

    • Очень высокий показатель оборачиваемости дебиторской задолженности может указывать на чрезмерно ограничительную кредитную политику, когда кредитный менеджер разрешает продажу в кредит только наиболее кредитоспособным клиентам и позволяет конкурентам с более слабой кредитной политикой забирать другие продажи.

    • Начальный и конечный остатки дебиторской задолженности относятся только к двум конкретным моментам времени в течение года измерения, и остатки на эти две даты могут значительно отличаться от средней суммы в течение всего года. Следовательно, допустимо использовать другой метод для получения среднего сальдо дебиторской задолженности, например, средний конечный баланс за все 12 месяцев года.

    • Низкий показатель оборачиваемости дебиторской задолженности может вовсе не быть виной кредитного и инкассаторского персонала.Вместо этого возможно, что ошибки, допущенные в других подразделениях компании, препятствуют оплате. Например, если товар неисправен или отправлен не тот товар, покупатели могут отказаться платить компании. Таким образом, вина за плохой результат измерения может быть распределена по многим частям бизнеса.

    Термины, аналогичные коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности

    Оборачиваемость дебиторской задолженности также называют коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности.

    Сопутствующие курсы

    Справочник по бизнес-коэффициентам
    Справочник по кредитам и взысканиям
    Интерпретация финансовой отчетности

    Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: определение, формула и примеры

    Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это показатель, за которым следует внимательно следить, поскольку он измеряет, насколько эффективно компания занимается сбором. Если деньги не поступают от клиентов в соответствии с договоренностью и ожиданиями, денежный поток может высохнуть до тонкой струйки.

    И наоборот, когда сборы управляются эффективно, денежный поток бизнеса становится более предсказуемым, затраты на взыскание ниже, а его баланс более здоровый, что является очень важным фактором, когда Компания стремится получить кредит, инвестировать в рост и привлечь инвесторов.

    Что такое коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

    Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности используется в бухгалтерском учете для количественной оценки состояния компаний. управление кредитом, который они предоставляют своим клиентам, путем оценки времени, необходимого для получения просроченная задолженность в течение отчетного периода.

    Например, компания Joe’s Bait Company поставляет наживку в магазины в доках и на пристанях по всему миру. Юго-восток.Компания выставляет счета каждому из магазинов один раз в месяц. Условия оплаты одинаковы для каждого customer: net30, что означает, что платеж должен быть произведен через тридцать дней после даты выставления счета. Некоторые из клиенты платят вовремя, как оговорено, но некоторые платят поздно. Некоторые могут выйти из бизнеса и не заплатить Джо Приманка на все что угодно.

    Для сравнения, компания LookeeLou Cable TV предоставляет потребителям услуги кабельного телевидения, интернета и телефонии VoIP.Всем клиентам выставляется счет за месяц до предоставления услуги, что не позволяет любому клиенту получение услуг без оплаты счета. Другими словами, его дебиторская задолженность лучше защищена, поскольку обслуживание может быть отключен до того, как клиенту будет предоставлен дополнительный кредит.

    В обоих случаях коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько времени в среднем требуется клиентам для оплаты, и эта информация, в свою очередь, многое говорит о том, насколько финансово стабильна компания и насколько хороши ее денежные средства. поток управляется.

    5 ключевых выводов:

    • Обычно желателен высокий коэффициент текучести AR, но не в том случае, если кредитная политика слишком строгая и негативно влияют на продажи.
    • Хотя низкий коэффициент оборачиваемости AR не принесет кредиторам очков, он не всегда указывает на рискованные клиенты. В некоторых случаях владелец бизнеса может предложить слишком щедрые условия или милость компаний, которым требуется платежный цикл более 30 дней.
    • Коэффициент оборачиваемости необходимо рассматривать в контексте типа бизнеса - компании с высоким AR оборачиваемость - это результат процессов, обеспечивающих платежи, например, розничная торговля, бакалея магазины и т. д. Поэтому рекомендуется сравнивать себя с другими в вашей отрасли.
    • Как отмечалось выше, тип бизнеса и отрасль могут повлиять на ваш коэффициент AR, поэтому оценка, просматриваемая сама по себе, может не отражать качество вашей клиентской базы или эффективность ваших усилий по удержанию - для этого необходимо для рассмотрения в контексте.
    • Вы можете улучшить свой коэффициент, повысив эффективность выставления счетов и увеличив свой денежный поток.

    Как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

    Также известный как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности или оборачиваемости дебиторов, счета коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это коэффициент эффективности, в частности коэффициент финансовой активности, используемый в анализе финансовой отчетности. Он измеряет, насколько эффективно и быстро компания конвертирует свой аккаунт. денежная дебиторская задолженность за определенный отчетный период.

    Формула и расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности (AR): Коэффициент оборачиваемости AR равен рассчитывается путем деления чистых продаж на среднюю дебиторскую задолженность. Чистые продажи рассчитываются как продажи в кредит. - возвраты продаж - скидки с продаж.Средняя дебиторская задолженность рассчитывается как сумма начальной и прекращение дебиторской задолженности за определенный период времени (обычно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно), разделенное на два.

    Формула расчета коэффициента оборачиваемости AR за год выглядит так:

    Чистые годовые кредитные продажи ÷ Среднее Дебиторская задолженность = Оборачиваемость дебиторской задолженности

    Например, Flo’s Flower Shop продает цветочные композиции для корпоративных мероприятий и принимает кредит. Общий объем продаж магазина составил 100 000 долларов. Начальная дебиторская задолженность за год составила 10 000 долларов. Конечная дебиторская задолженность за год составила 15 000 долларов США. Формула для расчета, сколько раз в том году Фло собрала свою среднюю дебиторскую задолженность выглядит так:

    Оборачиваемость дебиторской задолженности Соотношение = 100 000–10 000 долл. США / (10 000 долл. США + 15000 долларов) / 2 = 7.2

    В финансовом моделировании коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности используется для получения баланса листовые прогнозы. Баланс AR основан на среднем количестве дней, в течение которых будет получен доход. Выручка за каждый период умножается на количество дней оборота и делится на количество дней в периоде до приходят на баланс AR.

    Чтобы рассчитать коэффициент в днях, чтобы узнать среднее количество дней, в течение которых клиент оплачивает продажа в кредит, формула выглядит так:

    Оборачиваемость дебиторской задолженности в дней = 365 / Дебиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости

    Или, в приведенном выше примере с цветочным магазином Flo, расчет будет выглядеть следующим образом:

    Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях = 365/7.2 = 50,69

    Что такое хороший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

    Вообще говоря, чем больше число, тем лучше. Это означает, что ваши клиенты платят вовремя, а ваши компания хороша в взыскании долгов.

    Увеличение числа также может указывать на лучший денежный поток и более сильный баланс или отчет о прибылях и убытках, сбалансированный оборачиваемость активов и повышение кредитоспособности вашей компании.

    Но есть обстоятельства, при которых это общее правило может не выполняться.

    Хотите, чтобы оборачиваемость дебиторской задолженности была выше или ниже?

    Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может указывать на то, что компания консервативно кредитует клиентов и эффективно или агрессивно применяет методы взыскания. Это также может означать клиенты компании имеют высокое качество, и / или она работает на кассовой основе.

    Однако не все из этих вещей обязательно хороши. Если компания слишком консервативна в предоставлении кредита, он может потерять продажи по сравнению с конкурентами или вызвать резкое падение продаж, когда экономика замедлится. Компании должны оценить, приемлемо ли более низкое соотношение для компенсации тяжелых времен.

    И наоборот, низкий коэффициент может указывать на то, что компания плохо управляется, слишком легко предоставляет кредиты, слишком тратит много работает, обслуживает финансово более рискованную клиентскую базу и / или испытывает негативное влияние более широкого круга клиентов. экономическое событие.

    Примеры коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

    Каждая компания продает продукт и / или услугу, выставляет счета за них и взимает оплату в соответствии с условия, изложенные в продаже.

    Но есть различия в том, насколько хорошо компании управляют коллекциями с этого момента. Вот некоторые примеры конкретных сценариев.

    Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

    Доктор Бланшар - стоматолог, который принимает страховые выплаты от ограниченного числа страховщиков и наличные выплаты от пациентов, не покрываемых этими страховщиками. Коэффициент оборачиваемости его дебиторской задолженности равен 10, что означает, что средняя дебиторская задолженность собирается за 36,5 дней. Это хорошо для его денежного потока и его личные цели.

    Но это также может заставить его бороться, если его кредитная политика будет слишком жесткой во время экономического спада или если Конкурент принимает больше страховых компаний или предлагает большие скидки при оплате наличными.

    Коэффициент оборачиваемости низкой дебиторской задолженности

    Рон Харрис управляет местной службой дворовых домов для домовладельцев и нескольких небольших жилых комплексов. Он всегда у него не хватает рабочих рук и он перегружен работой, поэтому он выставляет счета клиентам всякий раз, когда у него есть свободный час или два.Хотя Клиенты Рона обычно платят вовремя, коэффициент его дебиторской задолженности составляет 3,33 из-за спорадических выставление счетов и нестандартные сроки оплаты счетов. Дебиторская задолженность Рона превращается в наличные деньги примерно три раза в год, то есть ему требуется около четырех месяцев, чтобы получить любой счет.

    Отслеживание оборачиваемости дебиторской задолженности

    Отслеживание показателей дебиторской задолженности во времени имеет решающее значение для вашего бизнеса.Если он опускается слишком низко, это признак того, что вам необходимо ужесточить свою кредитную политику и усилить сборы. Если он качается слишком высокий, вы можете быть слишком агрессивными в отношении кредитной политики и сборов и ограничивать свои продажи без надобности.

    Зная, как быстро обычно оплачиваются ваши счета, вы можете планировать более стратегически, потому что вы будете лучше понимать, каким будет ваш будущий денежный поток.

    Поддержание хорошей репутации соотношения сторон также делает вас и вашу компанию более привлекательными для кредиторов, так что вы можете привлечь больше капитала, чтобы расширить свой бизнес или сэкономить на черный день.

    Дебиторская задолженность и коэффициент оборачиваемости активов

    Коэффициент оборачиваемости активов измеряет эффективность использования компанией своих активов для приносят дохода.С другой стороны, коэффициент дебиторской задолженности измеряет эффективность компании в , собрав денег, причитающихся ей со стороны клиентов.

    Важность коэффициента оборачиваемости вашей дебиторской задолженности

    Коэффициент дебиторской задолженности служит двум важным бизнес-целям. Во-первых, это позволяет компаниям понимать, как быстро собираются платежи, чтобы они могли оплачивать свои счета и стратегически планировать будущее инвестиции.

    Во-вторых, коэффициент позволяет компаниям определить, поддерживают ли их кредитные политики и процессы хорошие денежные средства. поток и непрерывный рост бизнеса - или нет.

    Отслеживание оборачиваемости дебиторской задолженности

    Отслеживание оборачиваемости дебиторской задолженности поможет вам определить возможности для улучшения вашей политики, чтобы поддержать вашу прибыль.Отслеживание оборачиваемости с течением времени может помочь вам улучшить вашу коллекцию процессы и прогнозировать ваш будущий денежный поток. Также он может помочь вам получить ссуду в банке. Ваш банкир захочет чтобы увидеть этот трек, чтобы определить риск банка, поскольку дебиторская задолженность часто используется в качестве залог. Более высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности будет считаться лучшим кредитным риском. банкир.

    Ограничения оборачиваемости дебиторской задолженности

    Как и большинство бизнес-показателей, существует предел полезности коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. Во-первых, важно использовать коэффициент в контексте отрасли. Например, продуктовые магазины обычно имеют высокие коэффициенты, потому что у них много денег, поэтому коэффициент текучести AR не очень хороший индикация того, насколько хорошо магазин управляется в целом.

    Между тем производители обычно имеют низкие коэффициенты из-за необходимых длительных сроков оплаты, поэтому коэффициент ибо эту группу необходимо рассматривать в контексте, чтобы получить более полезное значение.

    Ваш коэффициент отражает общие тенденции платежей клиентов, но не может сказать, какие клиенты движутся впереди. о банкротстве или уходе к конкуренту. Он также не может сказать вам, кто ваши лучшие клиенты.

    Кроме того, если ваш бизнес цикличен, ваше соотношение может быть искажено просто из-за начальной и конечной точки вашего дебиторская задолженность средняя. Сравните его с устареванием дебиторской задолженности - отчетом, в котором AR классифицируется по период времени, в течение которого счет-фактура остается неоплаченным, чтобы узнать, получаете ли вы точный оборот AR соотношение.

    5 советов по улучшению коэффициента оборачиваемости вашей дебиторской задолженности

    Если у вас низкий коэффициент оборачиваемости AR, вам, вероятно, нужно внести некоторые изменения в кредитную политику и политику взыскания. и процедуры.Вот пять вещей, которые вы можете сделать, чтобы улучшить свое соотношение.

    • Регулярно и точно выставляйте счета. Неважно, насколько заняты все в вашем компания - если счета не выставляются вовремя, то и деньги не приходят вовремя. Программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь вам автоматизировать многие аспекты процесса выставления счетов и защитит их от такие ошибки, как двойной биллинг.
    • Условия оплаты обязательно оговаривать. Вы не можете применять политики, о которых вы не объявили клиентов. Убедитесь, что контракты, соглашения, счета-фактуры и соответствующие сообщения с клиентами охватывают это важный момент, чтобы клиенты не были удивлены, а вы могли своевременно получать платежи.
    • Предлагайте несколько способов оплаты. Так же, как одни клиенты любят звонить, а другие предпочитают для общения в Интернете то же самое верно и для платежных предпочтений клиента. Сделав несколько доступны различные способы оплаты, клиенты могут упростить оплату. И то, что легко сделать, обычно получает сделано!
    • Установить напоминания. Не ждите, пока у клиентов появится задолженность за недели или месяцы начать процедуры сбора.Будьте активны, но не раздражайте клиентов, напоминая их. Установить внутренний триггеры, чтобы активировать эскалацию сбора раньше, чем позже, или рассмотреть вопрос о внедрении процесса напоминания, эскалации попыток собирать с клиентов.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *