Оптимизация налогообложения организации: Оптимизация налогообложения предприятия

Оптимизация налогообложения организации и ИП

• Арбитражные дела
• Корпоративные дела
• Договорные споры
• Сопровождение бизнеса
• Тендер, закупки, торги
• Налоги и налогообложение
• Интеллектуальные дела
• Антимонопольные дела
• Таможенные дела
• Регистрация и ликвидация
• Лицензирование
• Сертификация и стандартизация
• Банкротные дела

О нас

ПОЛЕЗНО: подпишитесь на канал в YouTube, чтобы получать бесплатно советы адвоката и иметь возможность разобрать свой вопрос через комментарии к роликам

 

АБ «Кацайлиди и партнеры»

Екатеринбург, пер. Отдельный, 5

+7 (343) 345-80-80

пн.-пт. с 09:00 до 18:00

• Главная
• Юридические услуги юридическим лицам и ИП в Екатеринбурге
• Оптимизация налогообложения

   Зачем спросите Вы необходимо проводить оптимизацию налогообложения организации или ИП? Все просто. Устраивает ли Вас размер налога? Задаетесь вопросом – вправе ли я платить меньше? Каждый предприниматель, каждый руководитель коммерческой фирмы в подобном случае ответит «Нет» и «Да» соответственно. Все что Вам нужно — это адвокат специализирующийся на налогах, тогда оптимизация налогов налогообложения будет проведена профессионально.

Зачем вам законная оптимизация налогообложения?

   Недовольство налогоплательщиков вполне понятно.

Причиной этого является экономическое противостояние фискала и налогоплательщиков: первый заинтересован в увеличении размера налога, второй в его снижении. Способом «перетягивания каната» в свою сторону государством является издание закона. Несмотря на существенное неравенство в борьбе, у налогоплательщика имеются действенные рычаги, позволяющие снизить финансовое бремя. Они состоят в следующем.

   Итак, налоговое планирование оптимизация налогообложения — это законные действия плательщика налогов по уменьшению размера налоговой ставки — проведите налоговый анализ и уже сегодня экономия бюджета начнет радовать Вас как владельца бизнеса.

   В этом ключе определяющим является то, что действия предпринимателя не противоречат нормам права. При этом, риски наступления такой ответственности все-таки имеются и выражаются в следующих формах:

1. Риск повышения налогового бремени. Заключается в возможном появлении недоимок, начислении налоговыми органами пеней и штрафов.
2. Риск дополнительных судебных расходов. Возможны в случае взыскания налоговой службой недоимок в судебном порядке либо защитой своих прав самим налогоплательщиком.
3. Риск уголовной ответственности.

Инструменты оптимизации налогообложения, схемы оптимизации налогообложения:

1. Применение налоговых льгот или налоговая реструктуризация. Предусмотренные законодательством способы снижения размера сборов не применяются налоговыми органами автоматически. Более того, право на налоговый вычет должно быть подтверждено пакетом документов. В случае не согласия с фискальным органом — оспаривание решений налоговых органов восстановит Ваши права и интересы.
2. Использование пробелов законодательства при оптимизации налогообложения. Согласно части 7 статьи 3 Налогового кодекса неустранимые неясности и противоречия, содержащиеся в налоговом законодательстве, толкуются в пользу плательщика налогов. Поэтому, важно следить за изменениями в законодательстве и буквально подходить к пониманию действующего закона. Необходимо помнить, что существующие пробелы и противоречия законодательства рано или поздно будут устранены. Поэтому крайне важно установить и применить его сегодня.
3. Все методы оптимизации налогообложения используемые в рамках наших рекомендаций помогут и в рамках подготовки к налоговой проверке, которая пройдет без лишней суеты и вопросов к Вам как налогоплательщику.
4. Избрание оптимальной формы хозяйственной деятельности. То есть выбор организационно-правовой структуры компании. Оптимизация налогообложения на стадии регистрации Вашего бизнеса.
5. Выбор места нахождения организации. Речь идет о регистрации лица в субъекте федерации либо государстве с низкими налоговыми ставками.
6. Изменение срока уплаты сборов. Данный способ действенен в случае годового налогового периода. Для применения такого инструмента требуется установить момент пересечения минимального размера объекта обложения с истечением налогового периода.
7. Продвижение интересов компании во властных структурах. Данный инструмент применяется в совокупности с прогнозированием изменений законодательства о налогах и требует динамичной организации бизнеса.
8. Есть и иные способы и пути оптимизации налогообложения, которые применяются индивидуально и применительно к ситуации. Также ознакомьтесь с процедурой получение налогового вычета, которая принисет дополнительные положительные моменты для Вас.

ВНИМАНИЕ: ознакомьтесь с условиями нашего специального предложения для налогоплательщиков — составление и сдача налоговой декларации по выгодной стоимости юридической помощи (по ссылке более подробная информация об условии АКЦИИ).

   Применение изложенных методов по вопросу налоговое планирование и оптимизация налогообложения требует изучения огромного массива информации, знание теории и практики налоговых правоотношений, обладание практическими навыками по исчислению налогов. Следовательно, реализация оптимизации налогообложения обуславливает большие временные затраты. Учитывая это, рекомендуется довериться специалистам данной области и предоставить им возможность внести коррективы в Вашу предпринимательскую деятельность, тем более, что данные финансовые затраты, зачастую, несопоставимы с излишне уплаченными налогами.

   В свою очередь, адвокаты нашего Адвокатского бюро, специализируясь в данной сфере,  готовы оказать нужную помощь в планировании Вашей налоговой деятельности и подобрать способы оптимизации налогообложения. Обратившись к нам Вы:

1. Доверяетесь профессионалам
2. Оптимизируете размер налоговых сборов
3. Экономите на расходах
4. Экономите личное и рабочее время т.к. пути оптимизации налогообложения организаций и ИП становятся нашей заботой. 

Внимание: смотрите видео по теме налоговой проверки и спорах с налоговыми органами, задавайте свой вопрос в комментариях к ролику и получайте бесплатный совет адвоката на канале YouTube, главное не забудьте подписаться:

Читайте еще материалы по налоговым вопросам и проблемам:

Узнайте все по вопросу возврата излишне уплаченного налога в части оптимизации налогообложения

Проведите досудебное урегулирование налоговых споров с нашей помощью

Все по вопросу участия адвоката при проведении налоговой проверки по ссылке

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

Поделиться

Оптимизация налогов компании

Высокая прибыль – основная цель любого владельца бизнеса, будь то крупная компания или маленькая организация. Однако следует учитывать важный фактор: с доходов необходимо платить налоги, и чем выше прибыль – тем больше денег придется отдать государству. Для минимизации этих затрат используется оптимизация налогов компании. Система налогообложения, выбранная по умолчанию, часто оказывается не слишком эффективной, и работа над оптимизацией налогов требуется любой организации.

Оптимизация налогов: методы и схемы

Оптимизация налогов – это базис системы налогообложения в компании, важный элемент ее работы. Главные задачи любого предприятия – добиться более высоких доходов, оптимизировать деятельность и уменьшить расходы. Добиться последней цели помогает сокращение налогов. Разработка грамотного, обоснованного плана оптимизации налогов – это единственный способ на законных основаниях сократить выплаты.

Оптимизация налогов компании

Оптимизация налогообложения предприятия: действующие методы

Налоговые методы оптимизации – это отдельные схемы и методики, собранные в уникальную комбинацию, которые могут применяться для конкретного предприятия с учетом правовых норм. Сложность разработки схемы сводится к выявлению методов, которые можно использовать прямо «здесь и сейчас».

По отношению к финансовому планированию нужно соблюдать определенные требования. Ниже перечислены критерии качественной схемы оптимизации налогов компании.

Критерий	Особенность
Эффективность	Нацеленность метода на конкретный результат с целью, выраженной в денежном эквиваленте.
Законность	Соответствие действующим нормативно-правовым актам, которые регулируют налоговую сферу.
Автономность	Отсутствие необходимости в помощи извне, возможность реализации метода выбором удачных налоговых ставок.
Надежность	Устойчивость, продуманность схем.
Безвредность	Отсутствие или минимизация вреда для организации и сотрудников компании.
Минимизация расходов	Максимальная уменьшение расходов, выделенных на налоговые выплаты.
Увеличение прибыли	Работа организации на перспективу, сохранение репутации и правильности ведения бизнеса.

 

Принципы оптимизации налогов — 2017

Оптимизация налогов компании строится на важных принципах:

Адекватность затрат. Материальный вклад в разработку системы оптимизации не должен быть больше выплат налогов. Необходимо учитывать, что при использовании некоторых систем оптимизации придется выделить средства на их изменения, а такие расходы иногда оказываются выше затрат на планирование и внедрение.

Юридическое соответствие. Любые планы оптимизации налогов в компании должны соответствовать законам страны и общепринятым международным положениям. Лучше избегать систем минимизации, которые базируются на столкновении разных правовых норм или недоработках в законодательстве. Проблема таких схем в том, что они влекут за собой дополнительные затраты: есть вероятность, что вопросы придется решать через суд.

Конфиденциальность. Сведения о финансовых переводах нужно скрыть от определенных участников процесса. Не всем сотрудникам, вовлеченным в оптимизацию налогов, следует показывать вид всей структуры процесса. Все, что требуется от работников – действовать по предписаниям, в которых указаны обязанности.

Подконтрольность. На эффективность разработанной схемы минимизации налоговых взносов компании влияют участники каждой стадии процесса. При ограничении доступа к информации существует вероятность потери контроля над отдельными элементами схемы. Риск потерь можно свести к минимуму: в случае привлечения третьих лиц для оптимизации налогов нужно заверить соглашение нотариально.

Оптимальное сочетание содержания и формы. Создав иллюзию красочного положения дел в компании, которая не соответствует действительности, можно добиться заключения договоров с крупными компаниями на дорогостоящее обслуживание. Такое несоответствие может привлечь внимание налоговой инспекции и обвинение в мошеннической деятельности.

Нейтралитет, или взаимовыгодное сотрудничество. Оптимизация налогов организации должна выполняться на основе задействованной системы налогообложения, а не повышения отчислений партнеров, агентств и других третьих лиц. Нельзя повышать стоимость своих услуг для заказчиков и партнеров, игнорируя их потребности.

Диверсификация. На систему оптимизации налогов оказывают влияние и отрицательные аспекты коммерческой деятельности компании: появление новых положений в законах, неточности и ошибки в вычислениях, неудачно выбранная схема налогообложения, возникновение непредвиденных ситуаций. Необходимо помнить, что на меру ответственности юридического лица влияют конкретные операции, которые могут быть расценены как правонарушения.

Автономность. Чем меньше влияние третьих лиц на систему оптимизации, тем эффективнее выбранная схема. План минимизации налоговых отчислений должен быть основан на независимости компании. На обеспечение независимости требуются расходы, однако автономность станет гарантией защиты разработанной схемы от мошенничества непорядочных партнеров.

Лучшие стратегии налогового планирования для вашей организации

Круглогодичное упреждающее налоговое планирование (вместо ожидания до конца года или 15 апреля) может помочь предприятиям справиться с налоговым бременем на федеральном уровне и уровне штата и в полной мере воспользоваться доступными кредитами и вычетами. Расширенное налоговое планирование — это грамотное бизнес-планирование. Это особенно актуально сейчас из-за отсутствия ясности в отношении того, к чему могут привести предстоящие изменения в налоговом законодательстве.

Вот несколько общих стратегий налогового планирования, которые могут учитываться всеми предприятиями.

Использование амортизации

Амортизация позволяет предприятиям возмещать в качестве расхода капитальные затраты. Этот расход уменьшает налогооблагаемый доход и, следовательно, общую налоговую нагрузку.

Кроме того, благодаря Закону о сокращении налогов и занятости предприятия могут амортизировать 100% определенного имущества в год его приобретения. В настоящее время 100-процентная амортизация бонуса действует до 2022 года. Затем процент амортизации бонуса будет снижаться на 20% каждый год с 2023 по 2026 год9.0003

Поскольку амортизация является методом учета, ускорение отчислений в годы с более высокими налоговыми ставками может привести к постоянной экономии. Теперь, возможно, настало время взглянуть на имущество и методы амортизации, чтобы обеспечить максимальные налоговые льготы.

Амортизация основных средств и реализация кредитов и вычетов
Применение комплексного и упреждающего подхода к реализации материальных вычетов и кредитов, связанных с построенными активами, также является важной частью налогового планирования. Предприятиям следует учитывать:

• Планирование основных средств
• 179D Вычет энергии
• Разделение затрат
• Энергетический кредит 45 л
• Положения о материальном имуществе
• Налоговое планирование строительства
• Energy Star для зданий
• Исторический налоговый кредит

Работа с командой для комплексного подхода к налоговой амортизации и использования ваших прошлых, настоящих и будущих добавлений активов является ключевым моментом.

НАЧАТЬ

Разделение затрат
Исследование разделения затрат — это еще один способ увеличить денежный поток за счет амортизации. Исследование разделения затрат исследует ваше здание и определяет те отдельные активы, которые вы можете амортизировать в течение различных периодов восстановления. Исследование сегрегации затрат специально используется для любого типа недвижимости, находящейся в собственности. Примеры включают отремонтированные, построенные или приобретенные активы.

Кроме того, исследования разделения затрат позволяют проводить налоговое планирование в обратном порядке, а это означает, что исследования разделения затрат могут обеспечить значительную экономию налогов и связанный с этим денежный поток, даже если недвижимость была приобретена или построена и введена в эксплуатацию в предыдущие годы.

Если вы владеете недвижимостью, разделение затрат может стать мощным инструментом налогового планирования. Мы разобрали все тонкости исследований разделения затрат, включая вовлеченные процессы и реальные истории успеха.

ПОДРОБНЕЕ

Раздел 199A и 20-процентный транзитный вычет

Определенные виды дохода (называемые «квалифицированным коммерческим доходом») имеют право на 20-процентный вычет. Сквозные предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации, могут приносить квалифицированный доход от бизнеса. Квалифицированный доход от бизнеса определяется как внутренний чистый доход от бизнеса и не включает заработную плату или гарантированные выплаты, а также определенный доход от инвестиций.

Вопросы сроков

Сроки признания доходов и расходов могут помочь предприятиям управлять своими налоговыми обязательствами. Для некоторых предприятий это может означать ускорение доходов и отсрочку расходов. Для других это может означать отсрочку доходов и ускорение расходов. Выбор оптимальной стратегии для вашего бизнеса часто требует многолетних прогнозов с использованием различных альтернатив.

Планирование метода бухгалтерского учета

Планирование метода налогового учета обычно направлено на получение налоговых льгот за счет ускорения налоговых вычетов и отсрочки налогооблагаемого дохода для уменьшения суммы налога, причитающегося в текущем году. Там, где установленные законом налоговые ставки остаются постоянными, налогоплательщики часто упускают из виду преимущества планирования методом бухгалтерского учета, поскольку перемещение статей доходов или расходов в разные периоды, как правило, не приводит к постоянной экономии на налогах. Наоборот, он просто создает временное преимущество, которое в будущем обратится вспять. Однако в условиях возможного изменения ставок можно получить постоянную экономию на налогах.

Подготовить свои книги к концу года проще, если у вас есть правильные инструменты, ресурсы и планирование.

УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Использование благотворительных пожертвований

Пожертвования в квалифицированные организации (например, благотворительные) могут быть рассчитаны по времени и структурированы для получения максимальных налоговых льгот.

Виды пожертвований, которые необходимо учитывать, включают:

• Денежные пожертвования
• Фондовые пожертвования
• Пожертвования ИРА
• Фонды, рекомендованные донорами
• Частные фонды
• Благотворительные остаточные фонды

Тип пожертвования, а также тип пожертвованного актива и время дарения относятся к числу факторов, требующих тщательного рассмотрения. Оценка примечаний (и некоторые другие налоговые формы) иногда может потребоваться для обоснования вычета взносов.

Сквозные налоги юридических лиц

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости вычет государственных и местных налогов для физических лиц, перечисляющих вычеты, ограничен суммой не более 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если супруги подают документы отдельно) за налоговые годы с 2018 по 2025 год. В ответ на это многие штаты приняли или, как ожидается, примут законы, которые могут взимать подоходный налог на уровне организаций с товариществ и корпораций типа S и предоставлять владельцам компенсационные кредиты, вычеты или другие налоговые льготы. Таким образом, владельцы часто могут избежать ограничений по государственным и местным налогам, фактически получая полный вычет через транзитную организацию. Однако анализ может быть сложным и требует тщательного планирования со стороны сквозных объектов и их владельцев.

Вот что вам нужно знать о том, как работать с лимитом вычетов ОСВ.

НАЧАТЬ

Отчетность об иностранных активах

1. Есть ли у вас право подписи на счете в иностранном банке?
2. У вас есть право собственности на неамериканские организации, такие как иностранные корпорации, товарищества или неучтенные организации?
3. Являетесь ли вы бенефициаром или владельцем активов, находящихся в иностранном доверительном управлении?
4. Вы получили подарок или наследство от лиц, не являющихся гражданами США?
5. Есть ли у вас право собственности на другие иностранные активы, такие как иностранные пенсии, иностранное арендуемое имущество, отчеты иностранных брокеров, иностранные инвестиции в страхование жизни и т. д.?

Несвоевременная подача международных форм и возвратов может привести к серьезным штрафам и другим неблагоприятным последствиям.

Важность налогового планирования

Упреждающее и своевременное налоговое планирование может обеспечить экономию средств для многих предприятий. Консультации с вашим консультантом в течение налогового года, а также во время любых существенных событий (таких как покупка и продажа бизнеса, строительство нового здания или приобретение нового актива) могут сэкономить время и расходы и результат. в более эффективном процессе для всех вовлеченных сторон. А по мере принятия нового законодательства и публикации нормативных указаний своевременные встречи с налоговым консультантом могут помочь предприятиям лучше всего адаптироваться к меняющейся среде.

Стратегическое налоговое планирование поможет вашей организации сэкономить драгоценное время и ресурсы.

МЫ МОЖЕМ ПОМОЧЬ

Лучшие стратегии налогового планирования для вашей организации — SiouxFalls.

Business

17 акции

13 декабря 2021 г.

Эта платная статья спонсируется Eide Bailly LLP.

Версия этой статьи ранее публиковалась на EideBailly.com.

Джим Джардинг

Круглогодичное упреждающее налоговое планирование — вместо того, чтобы ждать до конца года или 15 апреля — может помочь предприятиям справиться с бременем федеральных налогов и налогов штата и в полной мере воспользоваться доступными кредитами и вычетами.

Расширенное налоговое планирование — это грамотное бизнес-планирование. Это особенно актуально сейчас из-за отсутствия ясности в отношении того, к чему могут привести предстоящие изменения в налоговом законодательстве.

Вот несколько общих стратегий налогового планирования, которые могут рассмотреть все предприятия.

Использование амортизации

Амортизация позволяет предприятиям возмещать в качестве расхода капитальные затраты. Этот расход уменьшает налогооблагаемый доход и, следовательно, общую налоговую нагрузку.

Кроме того, благодаря Закону о сокращении налогов и занятости предприятия могут амортизировать 100 процентов определенного имущества в год его приобретения. В настоящее время 100-процентная амортизационная премия действует до 2022 года. Затем с 2023 по 2026 год будет поэтапно снижаться процент амортизационной премии на 20 % каждый год9.0003

Поскольку амортизация является методом учета, ускорение вычетов в годы с более высокими налоговыми ставками может привести к постоянной экономии. Теперь, возможно, настало время взглянуть на имущество и методы амортизации, чтобы обеспечить максимальные налоговые льготы.

Амортизация основных средств и реализация кредитов и вычетов

Комплексный и активный подход к реализации материальных вычетов и кредитов, связанных с построенными активами, также является важной частью налогового планирования. Предприятиям следует учитывать:

• Планирование основных средств
• 179D Вычет энергии
• Разделение затрат
• Энергетический кредит на 45 л
• Положения о материальном имуществе
• Налоговое планирование строительства
• Energy Star для зданий
• Исторический налоговый кредит

Сегрегация затрат

Исследование разделения затрат – еще один способ увеличить денежный поток за счет амортизации. Исследование разделения затрат исследует ваше здание и определяет те отдельные активы, которые вы можете амортизировать в течение различных периодов восстановления. Исследование сегрегации затрат специально используется для любого типа недвижимости, находящейся в собственности. Примеры включают отремонтированные, построенные или приобретенные активы.

Кроме того, исследования разделения затрат позволяют проводить налоговое планирование в обратном порядке, что означает, что они могут обеспечить значительную экономию налогов и связанный с этим денежный поток, даже если недвижимость была приобретена или построена и введена в эксплуатацию в предыдущие годы.

Раздел 199A и 20-процентный вычет

Определенные виды дохода, называемые «квалифицированными доходами от бизнеса», имеют право на 20-процентный вычет. Сквозные предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации, могут приносить квалифицированный доход от бизнеса. Квалифицированный доход от бизнеса определяется как внутренний чистый доход от бизнеса и не включает заработную плату или гарантированные выплаты, а также определенный доход от инвестиций.

Планирование методов бухгалтерского учета

Планирование методов налогового учета обычно направлено на получение налоговых льгот за счет ускорения налоговых вычетов и отсрочки налогооблагаемого дохода для уменьшения суммы налога, причитающегося в текущем году. Там, где установленные законом налоговые ставки остаются постоянными, налогоплательщики часто упускают из виду преимущества планирования методом бухгалтерского учета, поскольку перемещение статей доходов или расходов в разные периоды, как правило, не приводит к постоянной экономии на налогах. Наоборот, он просто создает временное преимущество, которое в будущем обратится вспять. Однако в условиях возможного изменения ставок можно получить постоянную экономию на налогах.

Использование благотворительных пожертвований

Пожертвования в квалифицированные организации, например благотворительные, могут быть рассчитаны по времени и структурированы для получения максимальных налоговых льгот.

Виды пожертвований, которые необходимо учитывать, включают:

• Денежные пожертвования
• Фондовые пожертвования
• Пожертвования ИРА
• Фонды, рекомендованные донорами
• Частные фонды
• Благотворительные остаточные фонды

Тип пожертвования, а также тип пожертвованного актива и время дарения относятся к числу факторов, требующих тщательного рассмотрения. Оценка примечаний — и некоторые другие налоговые формы — иногда могут потребоваться для обоснования вычета взносов.

Сквозные налоги юридических лиц

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости вычет государственных и местных налогов для физических лиц, перечисляющих вычеты, ограничен суммой не более 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если они состоят в отдельном браке, за налоговые годы с 2018 по 2025. В ответ на это многие штаты приняли или, как ожидается, примут законы, которые могут вводить подоходный налог на уровне организаций для товариществ и корпораций типа S и предоставлять владельцам компенсационные кредиты, вычеты или другие налоговые льготы.