Доход от аренды квартиры — Правовед.RU
Здравствуйте Алена!
В соответствии со ст. 208 НК РФ
доходы от источников в Российской Федерации — К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;
То есть, если Наймодатель не получает доходы от передачи жилья в пользование, то он не является плательщиком НДФЛ.в данной ситуации.
Доход в виде материальной выгоды возникнет у физического лица только в том случае, если помещение получено им в пользование от взаимозависимого лица.
Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 сентября 2010 г. N 03-04-05/3-520 разъяснено о налогообложении НДФЛ дохода в виде имущества, полученного в безвозмездное пользование:
То есть, Физ. лица по договору безвозмездного польз. не явл. плательщиками НДФЛ.Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 19.
04.2010 по вопросу налогообложения дохода в виде имущества, полученного в безвозмездное пользование, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии со статьей 689 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Доходы физических лиц подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном главой 23 Кодекса.
При этом положения главы 23 Кодекса не содержат каких-либо норм, позволяющих отнести безвозмездное пользование имуществом, предоставленным физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, к доходам физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц.
Если у физ. лица отсутствует материальная выгода, то отсутствует доход, подлежащий налогообложению (см. Постановления ФАС Северо-Западного округа от 02.03.2007 N А42-2025/2006, от 14.06.2005 N А56-38192/04).
В соответствии со статьей 210 ГК РФ собственник
несет бремя содержания принадлежащего ему имущества.
Поэтому, уплата обязательных платежей по содержанию
помещений и коммунальных платежей является обязанностью собственника
В статье 432 ГК РФ установлено, что договор
считается заключенным, если между сторонами в требуемой в надлежащих случаях
форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Существенными, в частности, являются условия о предмете
договора, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из
сторон должно быть достигнуто соглашение.
Если условиями договора безвозмездного пользования
предусмотрено, что расходы на коммунальные и эксплуатационные услуги
возмещаются ссудополучателем ссудодателю, стоимость таких услуг является
доходом ссудодателя и подлежит налогообложению НДФЛ.
Если по договору жильцы не платят никаких денежных сумм и фактически коммунальные платежи оплачивают сами, то Вы не являетесь получателем дохода по ком. платеж.
В договоре безвозмездного пользования
должно
быть предусмотрено, на кого возложена обязанность нести расходы по ком. платежам и осуществлению
текущего и капитального ремонта.
Таким образом, сейчас Вам следует заключить доп. соглашение к Договору с условием оплаты ком. платежей и иных расходов.
Смогу оказать услугу по составлению соглашения, а также проконсультировать по успешному решению вопроса с ФНСв чате.
С уважением Ф. Тамара
Как сдавать зарубежную недвижимость в аренду и не нарушить закон? 🏠
Приобретение заграничной недвижимости для личного пользования обычно не связано с какими-либо проблемами при уплате налогов. Совсем иная ситуация с жильём, купленным для последующей сдачи в аренду.
Подобная собственность становится объектом, облагающимся налогом в той стране, где она расположена. Если покупатель является налоговым резидентом другой страны, например, России, то он также должен платить налог на полученную прибыль, но уже в своём государстве. Получается двойная оплата налогов. Ситуацию спасает наличие соглашения между странами, препятствующее двойному налогообложению.
Как действует российское законодательство при покупке и сдаче в аренду зарубежной недвижимости?
Согласно нашим законам, резиденты Российской Федерации обязаны уплатить налог в размере 13% от своих доходов, полученных не только на территории России, но и за рубежом. Однако применяется методика зачёта, прописанная в Статье 311 НК РФ. Она даёт возможность всем российским гражданам на зачёт налогов, выплаченных в другом государстве. Таким образом, подавая декларацию, налогоплательщик может просить об учёте своих налогов, выплаченных в другой стране, если предоставит документацию об их уплате.
Налоговая база для каждого конкретного лица будет определяться с учётом его выплат за границей.
Случаи, при которых осуществляется зачёт:
- Между странами действует соглашение.
- Налог является идентичным для обеих стран.
- Размер налога не превышает предельно допустимый размер.
- Налогоплательщиком собрана вся необходимая документация.
- Представлены декларации как по российскому, так и по зарубежному налогу.
В тех случаях, когда налог, выплаченный в иностранном государстве ниже, чем предусмотрено российским законодательством, необходимо осуществить доплату недостающей суммы.
Здесь уместно рассмотреть наглядный пример:
- Если сдаётся дом во Франции и доход получается в размере 18000€ в год, то из него вычитается 50%, т. е. сумма, потраченная на содержание жилья. Следовательно, по закону Франции налогом облагается сумма 9000€. Ставка для иностранных собственников жилья 20%. Налог составляет 1800€. Значит, гражданин России будет пополнять французскую казну на сумму 180о€ каждый год.
- Ставка подоходного налога в России 13% и это также обязательная выплата
Налог составляет 1800€. Значит, гражданин России будет пополнять французскую казну на сумму 180о€ каждый год.Никому не хочется платить подоходный налог дважды. Поэтому каждый гражданин, являющийся налоговым резидентом России должен помнить о своевременной подаче декларации. Её предоставляют в налоговые органы. Налог, оплаченный за рубежом, подтверждается справкой, выданной в соответствующих организациях иностранного государства.
С какими странами РФ существуют договоры, регулирующие подобную практику?
Количество государств, заключивших с Россией договор, направленный на избежание двойной уплаты налогов, превышает цифру 80.
В подобном соглашении указываются виды налоговых выплат, регулируемые данным договором, и лица, на которых распространяется действие документа
Одной из целей подобной практики является пресечение уклонения от налоговых выплат, а также информационный обмен относительно налоговых преступлений. Например, подписание договора между Россией и Кипром в 2010 году, позволило не только провести обмен информацией, но и исключить это государство из «черного» списка офшорных зон.
Как поступать со странами, с которыми подобных договоров нет?
Есть два варианта решения вопроса:
- Налогоплательщик сознательно идёт на двойное налогообложение. Однако рассчитывать на какую-либо прибыль не приходится.
- Двойное налогообложение устраняется в одностороннем порядке
По большому счёту ликвидировать двойное налогообложение на доходы и имущество заинтересованы не только плательщики, но и страны, стремящиеся привлечь иностранных инвесторов, увеличить товарооборот – создать условия, влияющие на экономическое развитие страны.
Какие налоги нужно заплатить при сдаче в аренду зарубежной недвижимости? В какой стране? Как избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе?
В зарубежных странах налоговая ставка для иностранцев, приобретающих недвижимость с намерением получать доход от арендаторов, как правило, гораздо выше, чем ставка, предусмотренная для резидентов. В каждой стране отличается величина ставки и её расчёт, для чего применяются разные схемы.
Прежде чем покупать недвижимость в другой стране, а затем сдавать её в аренду, необходимо изучить несколько параметров:
- Подписан ли у России с этой страной договор, позволяющий исключить двойную выплату налогов, и каковы его условия.
- Познакомиться с местным налоговым законодательством – узнать величину налога на доход для иностранцев.
Своевременное выполнение вышеописанных мер позволит избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе.
Полезные советы
Предлагаем несколько полезных советов для россиян, получающих доход от недвижимости за рубежом:
Важно понимать одну простую истину – уклоняться от уплаты налогов, значит совершать уголовное преступление.
- Невозможно без наказания платить по зарубежным ставкам меньше, чем на Родине, а также избегать заполнения налоговой декларации.
- Налогоплательщик обязан сдавать декларацию о налогах. Это не зависит от того, где платится налог.
- В разных странах установлен разный срок для подачи декларации о полученных доходах. Для России это конец апреля, для Германии – конец мая, для Франции – конец сентября. Ситуация, когда наступление срока подачи документа в РФ значительно опережает страны, где приобретена недвижимость, довольно частая. Здесь нужно руководствоваться принципом «источник дохода». Если в стране, являющейся источником дохода, ещё незакончен налоговый период, то этот доход не включается в российскую декларацию.
Обычному человеку трудно знать все законы, особенно те, что касаются иностранных государств. Поэтому рекомендуется обращаться к услугам профессиональных специалистов с международным опытом. Тогда удастся избежать возможных штрафных санкций, а это немалые суммы.
Доходы от аренды не всегда подпадают под налог на профессиональный доход
Минфин разъяснил, можно ли применять налог на профессиональный доход в отношении услуг по сдаче в аренду нежилого помещения.
В письме от 27.12.2019 № 03-11-11/102607 ведомство отмечает, что Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ разрешает применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» физлицам, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом согласно пункту 3 части 2 статьи 6 этого закона не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды жилых помещений).
Это значит, что в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения НПД не применяется.
БУХПРОСВЕТ
Помимо доходов от передачи имущественных прав на недвижимое имущество объектом налогообложения налогом на профессиональный доход не могут признаваться доходы от продажи имущества, использовавшегося самозанятыми для личных, домашних и иных подобных нужд и от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества.
Не признаются объектом налогообложения НПД доходы — от посреднической деятельности, от продажи недвижимого имущества и транспортных средств, а также доходы, полученные в натуральной форме. Также самозанятые не могут заниматься реализацией долей в уставном (складочном) капитале организаций и деятельностью в рамках договора доверительного управления имуществом. Все указанные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.
При осуществлении деятельности самозанятый не вправе привлекать наемных сотрудников. Но в то же самое время самозанятый может состоять в трудовых отношениях с другими работодателями. Однако доход, получаемый от работодателей, также не будет считаться объектом обложения налогом на профессиональный доход. Такой доход будет облагаться НДФЛ на общих основаниях.
Должен ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду?
Если вы сдаете в аренду имущество, то обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который получаете (пп. 4 п.
1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ).
При этом для арендодателей-физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, существует два варианта уплаты налога:
1. Заплатить налог вы должны самостоятельно.
2. Удержать у вас налог и перечислить его в бюджет должен арендатор имущества.
Рассмотрим обе ситуации.
1. Вы самостоятельно рассчитываете и платите НДФЛ
Эта обязанность возникает у вас в том случае, если ваш арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ):
- физическое лицо, которое не является индивидуальным предпринимателем. Это может быть как гражданин РФ, так и иностранец или лицо без гражданства;
- иностранная организация, которая не имеет подразделения в РФ.
Налог вы рассчитываете по окончании года по формуле (п. 1 ст. 224, ст. 225 НК РФ):
НДФЛ = доход от сдачи имущества в аренду за год x 13%.
Кроме того, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, когда вы сдавали имущество в аренду и получали доход.
Декларация сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов от аренды. Представить ее нужно в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Программные средства / Декларация».
Сумму налога необходимо заплатить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом сдачи имущества в аренду (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в вашей налоговой инспекции.
2. Арендатор рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет
Если вы сдаете имущество в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или адвокату, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ с арендной платы должен арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ).
Это означает, что при выплате вам арендных платежей он удерживает их часть в размере 13 процентов и перечисляет в бюджет (абз.
1 п. 4 ст. 226 НК РФ). Таким образом, арендная плата, которую вы получаете, уменьшается на сумму налога. Арендатор выступает в данном случае налоговым агентом.
При этом арендатор не вправе перечислять НДФЛ с арендной платы из собственных средств (п. 9 ст. 226 НК РФ).
Если арендатор полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, то вы можете не подавать налоговую декларацию по окончании года (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).
Однако если арендатор налог не удержал и не перечислил (или сделал это не в полном объеме), то вам придется самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Кроме того, нужно будет заполнить и сдать налоговую декларацию (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Примечание. Существует мнение о том, что физлицо в любом случае самостоятельно уплачивает налог вне зависимости от статуса арендатора. Однако, по нашему мнению, если в договоре аренды предусмотрена обязанность арендатора по удержанию и уплате НДФЛ с сумм арендной платы, платить налог самостоятельно вам не нужно.
Полезная информация по вопросу
Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru
Сдача гаража в аренду в 2021 году без налогов
Среди различных вариантов дополнительного дохода есть и сдача в аренду собственной недвижимости, транспортного средства. Вариант простой, удобный, необходимо только правильно оформить операцию и документы, чтобы не иметь потом проблем ни с арендатором, ни с налоговой.Сдается в аренду не только квартира, дом, но и гараж для автомобиля – если он не используется владельцем по назначению, просто простаивает как склад для ненужных вещей. Выгода от такой аренды будет и для хозяина гаража, и для того, кто сможет наконец-то оставлять свое транспортное средство в безопасном и надежном помещении.
Сдача гаража в аренду может осуществляться на разный период, зависит от интересов одной и другой стороны сделки. Учитывая возрастающее количество автомобилей в любом населенном пункте, такой дополнительный доход может быть длительным и стабильным.
Требования
Сдавать в наем получится не любой гараж, ведь кому нужно помещение со слабой защитой, ненадежное и, расположенное в неудобном месте. Из какого бы материала не было построено это функциональное помещение, — из кирпича, металла, бетона, дерева — оно должно отвечать стандартным требованиям. Каких удобств от гаража ждут автовладельцы?
- Он должен иметь надежные, устойчивые ко взлому ворота с достаточной шириной и высотой. Даже если они имеют устаревшую конструкцию, открываются без автоматики (при помощи силы водителя), ворота должны быть исправными, двигаться без особых усилий со стороны, закрываться плотно.
- Желательно, чтобы в гараже была смотровая яма. Многие водители осуществляют простой (иногда и непростой) ремонт своего транспортного средства самостоятельно. А без хорошей смотровой ямы ремонтные задачи всегда усложняются.
- Если в гараже есть еще и подъемник – шансы сдать его выгодно в аренду увеличиваются. Также для арендатора будет удобно, если в помещении будет и необходимый для ремонта авто набор инструментов.
- Электричество и отопление. Без электропроводки сложно провести многие ремонтные работы, невозможно почистить авто пылесосом. Но наличие проводки должно отвечать требованиям к безопасности гаража. Отоплением гаражи оснащаются редко, но некоторые арендаторы ищут именно такой вариант для хранения своего автомобиля.
- Важное требование, которому должен отвечать каждый гараж, — это сухость. В помещении с влажным полом и стенами металлическое транспортное средство быстро придет в негодность. Также сырость будет негативно влиять на электронное оборудование, которое сейчас присутствует в большинстве машин.
- Новый замок. Арендатор, размещающий в гараже дорогой автомобиль на длительное время, не захочет, чтобы кто-то еще имел доступ в помещение. Владельцу гаража нужно будет согласиться на такое условие. И в данной ситуации он должен будет забрать из гаража свои личные вещи, которые могут мешать временному хозяину.
Также для арендатора будет удобно, если в помещении будет и необходимый для ремонта авто набор инструментов.
Если гараж входит в кооператив, арендатора должны устраивать его требования.За соблюдение требований отвечает собственник гаража, поэтому все вопросы нужно согласовать, договориться об ответственном отношении к нормам и правилам кооператива.
Перечисленным требованиям должен отвечать любой гараж, не только тот, который готовится к аренде. Ведь от них зависит безопасность и удобство эксплуатации помещения.
Как сдать гараж
Если сдавать любое помещение (гараж, квартиру) правильно, по договору, владельцу нужно платить налоги. Желая сэкономить на таких расходах, многие собственники предпочитают не составлять письменных договоров, заключают сделку устно. За что часто и расплачиваются своим имуществом или доходом:
- Устная договоренность об аренде может быть более выгодной финансово для владельца гаража. Он получает полный доход, без налогов. Две стороны устно договариваются о сроках аренды, ее стоимости и сроках оплаты, о других условиях сделки.
- Они могут взять свидетеля такой договоренности. Но и это не даст гарантии выполнения сторонами свих обязательств. Нужно помнить о том, что налоговая служба может узнать о дополнительном доходе.
- Сдача гаражей в аренду по официальному договору – надежный вариант, гарантирующий и оплату аренды, и возврат гаража в хорошем состоянии. Такая операция, подкрепленная официальным договором и налогами, будет соответствовать рамкам законодательства. И закон сможет в проблемной ситуации защитить обе стороны.
Преимущества и недостатки
ВНИМАНИЕ! Документальное подтверждение сделки защищает от рисков и владельца гаража, и арендатора.
Какие гарантии дает официальный договор? В нем можно указать все условия сделки, права и обязанности сторон. Владелец сможет благодаря такому документу взыскать с арендатора средства, если обнаружит ущерб своего имущества. В договоре будут точно утверждены сроки сдачи в наем, стоимость услуги.
При возникновении каких-то изменений в условиях аренды, всегда можно дополнить договор приложениями или заключить новый. Если стороны решают выбрать официальный вариант заключения сделки, они должны учесть некоторые важные нюансы:
- Сдать в аренду можно только тот гараж, который находится в собственности.
- Гараж должен находится на фундаменте и являться имуществом недвижимым.
- Договор по аренде, который заключает на год и более, регистрирует Росреестр
Дополнительный доход облагается налогом, к этому нужно быть готовым.
Официальный договор
Договор об аренде – документ, который может иметь юридическую силу, если его составить грамотно. Что должно быть в тексте договора?
- Указываются данные обеих сторон сделки – ФИО, контактные данные, регистрационные.
- Сведения о гараже. Нужно написать адрес, площадь, различные технические характеристики.
- Для арендодателя важно, чтобы в договоре точно был указан срок аренды, день, когда она заканчивается.
- Точно нужно указать стоимость услуги, штрафы, которые могут быть начислены за несоблюдение договора.
- Стоит указать и условия, при которых договор расторгается той или иной стороной.
Договор должен быть подписан и владельцем помещения, и арендатором. Список требований к документу общий, в нем могут присутствовать различные дополнения.
Документы
Чтобы сделать договор вполне официальным документом, для его подписания нужно подготовить еще ряд важных бумаг:
- Это гражданские паспорта и владельца, и того, кто будет арендовать помещение.
- Свидетельство о праве собственности на сдаваемый гараж.
- Кадастровый паспорт, технический.
- Акт, свидетельствующий прием и сдачу помещения вместе с имуществом, находящимся внутри.
- Также понадобиться квитанция об оплате госпошлины за регистрацию договора.
Неофициально
Несмотря на некоторую экономическую выгоду от неофициального договора, каждая из сторон может, вероятнее, ощутить лишь его недостатки.
ВНИМАНИЕ! Если возникнут какие-то спорные вопросы или даже конфликты между владельцем гаража и его арендатором, добиться разрешения будет сложно.
Нет документа, в котором были бы отражены все нюансы сделки. Устная договоренность не имеет законодательной силы, в такой ситуации не будет даже возможности привлечь к разрешению проблему третью сторону.Сторонники неофициального сотрудничества могут привести еще один аргумент – отсутствие бумажной волокиты.
Но на самом деле составление договора не является сложным процессом, его можно написать и самостоятельно, указав самые важные моменты. Устно стоит договариваться только в том случае, если стороны хорошо знакомы, доверяют друг другу.
Правила безопасности
Чтобы не потерять доход и свой гараж, его владелец должен предпринять ряд мер для обеспечения своей безопасности.
Нужно сначала выяснить, согласен ли арендатор оформлять сотрудничество без договора, ведь он также захочет чувствовать себя спокойно. В чужом помещении он будет оставлять свое транспортное средство – достаточно дорогое имущество.
ВАЖНО! Обязательно нужно проверить паспортные данные друг друга
.Также важно обменяться точными, достоверными контактными данными, знать и адрес, и телефон друг друга. Необходимо чувствовать уверенность в сделке и в возможности быстрого разрешения любой проблемы.Может ли владелец быть наказанным за сдачу в аренду гаража без договора? Пока нет точного законодательного правила, которому нужно следовать в данном вопросе.
Только при официальной аренде свыше года обязательно регистрировать сделку в Росреестре. Если владелец гаража решил действовать неофициально, он не может быть притянут к ответственности.В итоге процесс сдачи так и осуществляется – с договором при отсутствии уверенности друг в друге, без договора, если стороны знакомы.
Перед тем, как сдать гараж для хранения автомобиля, следует убедиться в наличии этого транспортного средства.
Немало случаев, когда гараж арендуется под другие цели, противоречащие законодательству. В таком помещении правонарушители могут заниматься изготовлением фальшивых денег, хранением оружия или наркотиков. Если аренда осуществляется без договора, отвечает за все действия в таком помещении его владелец, а это будет сулить большие неприятности с законом.
Как найти клиента
Как при поиске клиента для аренды квартиры, в этом случае также можно использовать несколько способов. Можно это сделать самостоятельно, можно и через риэлтора:
- В первом случае нужно оценить все риски сделки и затраты (временные). Нужно будет самому искать арендаторов, выбирать среди них наиболее выгодный вариант. Следует самому также оценить цены на рынке аренды гаражей, соотнести их со своим помещением.
- Цена аренды может зависеть от расположения объекта, его возраста, площади, технического состояния. Когда арендатора нужно найти быстро, придется немного снизить цену, чтобы обойти конкурентов.
- Удобно и более безопасно действовать через риэлтора, но придется оплатить его услуги. Такие специалисты, как правило, владеют обширной информацией по этой теме, смогут быстро подыскать хорошего арендатора.
Когда арендатора нужно найти быстро, придется немного снизить цену, чтобы обойти конкурентов.Оплата налогов
Официальная сдача в аренду гаража производится с регистрацией договора. Автоматически арендодателю будет начислен налог в размере 13% от месячного платежа. Чтобы уменьшить сумму налога собственник может указать в договоре меньшую сумму оплаты.
Но в таком случае и арендатор имеет право платить меньше, выгоды от такого обмана не будет.
Самый безопасный вариант – заключить официально сделку, заплатить налоговый платеж. Это обеспечит спокойствие и уверенность, а также правовую защиту при возникновении споров с арендатором.
Как подтвердить доход о сдаче имущества в аренду. Какой документ устроит банк?
Главный пункт, на который ориентируется та или иная кредитная организация при принятии решения о выдаче кредита, – это платежеспособность потенциального заемщика. Соответственно, как правило, чем доход у клиента выше – тем больше шансов у него получить кредит, особенно – если речь идет о крупном займе.
Поэтому большинство заемщиков стремятся, помимо справки 2 ндфл с постоянного места работы, предоставить организации и иные дополнительные документы, подтверждающие их платежеспособность.
И если в случаях с выписками из банковских счетов, вкладов, а также документами, подтверждающими право владения собственностью, в общем-то, все понятно, то вот вопрос о том, как подтвердить доход от сдачи имущества в аренду, нередко ставит заемщиков в тупик.
И чтобы разобраться в нем, необходимо в целом знать правовые аспекты сдачи имущества в аренду.
Сдача имущества в аренду
Безусловно, практически любой собственник имущества, сдающий его в аренду, хоть раз слышал о том, что полученные им таким способом доходы в обязательном порядке облагаются подоходным налогом. Только вот согласно статистике «официально» свое жилье и движимое имущество в России сдает менее 10% всех арендодателей, в то время как остальные 90% – сдают имущество, по сути, – незаконно, не заключая договор аренды и не платя подоходных налогов. Не стоит путать этот вопрос с ситуацией, когда жилье или авто сдается родственникам или знакомым в аренду бесплатно и не облагается налогом.
Официальная сдача имущества
Однако если в случае официальной сдачи имущества в аренду хоть и приходится делиться с государством, то с другой стороны его владелец приобретает и правовую защиту. Так, если арендатор нанес вред имуществу, не оплатил аренду или съехал с жилья без предупреждения, к тому же прихватив с собой ценные вещи из квартиры или разбил арендованную машину, то собственник имеет право обратиться в милицию и подать на нерадивого арендатора заявление в суд.
Так же дело обстоит и при обращении в кредитные организации – официально подтвержденный доход от сдачи имущества в аренду считается дополнительным видом дохода и многократно увеличивает шансы на получение кредита.
Неофициальная сдача имущества
А вот сдавая жилье или иное имущество в аренду неофициально, предоставить справку о дополнительных доходах в банк уже не получится. И, хотя и можно подать в суд в перечисленных выше случаях, но и отвечать собственнику тогда перед законом придется вместе с арендатором: за уклонение от уплаты налогов и незаконное ведение предпринимательской деятельности. Порой штрафы за подобную деятельность достигают 20-40% от неуплаченной суммы. Поэтому, чтобы избежать проблем с налоговой службой и законом и обеспечить себе дополнительный «белый» доход необходимо платить налоги за сдачу имущества в аренду. Это можно сделать двумя основными способами.
Оплата налога собственником, являющимся физическим лицом
Если вы являетесь физическим лицом и решили сдать имущество в аренду вы должны заключить с арендатором договор аренды, в котором будут четко прописаны все условия оказания услуги, в том числе сроки сдачи имущества и размер арендной платы (ежемесячный, ежеквартальный и т. п.). В данном случае декларировать свои доходы собственник обязан один раз в год, заполнив форму 3 ндфл и подав ее до 1 апреля следующего года (например, за 2011 год – до 1 апреля 2012 года), а величина налога при этом составит 13% от суммы доходов за год.
Чтобы подтвердить этот доход в банке, собственнику имущества необходимо будет предоставить ряд документов. Это документ, подтверждающий право собственности на имущество, которое сдается в аренду, собственник при этом обязан владеть им не менее 2 лет, и непосредственно договор аренды имущества, заключенный на период, до окончания которого на момент обращения в банк осталось не менее 1 года. Кроме того банку потребуется и копия налоговой декларации 3 ндфл за последний налоговый период с отметкой налогового органа о ее принятии, а также платежные документы, подтверждающие уплату налогов по договору аренды, или справка о доходах 2 ндфл за текущий год, если налог удерживался налоговым агентом. Все вышеперечисленные документы должны быть представлены в банк в оригиналах.
Оплата налога собственником, выступающим в качестве ИП
Если собственник решил стать индивидуальным предпринимателем, то он также обязан заключить с арендатором договор аренды со всеми прописанными условиями, однако налог он будет оплачивать уже другой. ИП, пользующиеся упрощенной системой налогообложения («доходы»), обязаны будут платить налоги за сдачу имущества в аренду в виде 6%. В случае варианта «доходы минус расходы» – ставка составит 15%. При выборе последнего варианта налогообложения стоит учесть, что данный вид предпринимательской деятельности, по сути, не подразумевает периодических расходов. Следовательно – вариант может быть не целесообразен.
Чтобы подтвердить банку данный вид дохода, который в случае с ИП может быть даже основным, необходимо предоставить также оригиналы ряда документов. Это документ, подтверждающий право собственности на помещение или движимое имущество и договор сдачи его в аренду. Кроме того потребуется ИНН налогоплательщика, свидетельство о регистрации ИП и налоговые декларации по предприятию с отметками налоговых органов об их принятии, а также копии платежных документов.
В случае с ИП банк также может предъявить и дополнительные требования: например, попросить предоставить оригинал книги учета доходов и расходов предприятия.
Резюме
Резюмируя вышесказанное, хочется отметить, что любой дополнительный вид вашего дохода, если он официальный, кредиторами воспринимается, как правило, положительно. Однако если вы выступаете в роли ИП и с документами у вас не все в порядке (арестован счет, неуплачены налоги и т.п.) – риск получить отказ по кредиту, даже если у вас высокие доходы, – чрезвычайно высок. Да и убедить кредиторов в подобных ситуациях, что вы берете займ на личные нужды, а не на цели предприятия – будет весьма сложно.
Геннадий
Все о налогах на доход от аренды
Если вы владеете инвестиционной недвижимостью и собираете арендную плату со своих арендаторов, важно задекларировать этот доход от аренды в ваших налогах.
Однако вы можете вычесть расходы, понесенные вами на содержание арендуемой собственности. Другими словами, если вы впервые станете домовладельцем, вам будет сложнее подавать налоговую декларацию. Если вам нужна помощь с налогами, подумайте о работе с финансовым консультантом.
Налоги на доход от аренды: что декларировать
Доход от аренды, который вы декларируете в качестве подоходного налога, будет зависеть от вашего метода учета.Большинство людей используют «кассовый метод». Этот метод требует, чтобы вы сообщали о доходах по мере их получения и о расходах по мере их выплаты. Но некоторые предприятия используют метод учета «начисления». Здесь учитывается доход, когда он заработан, а не когда он получен.
Если вы частное лицо, арендующее недвижимость, вы, вероятно, воспользуетесь кассовым методом. Это означает, что вы будете считать полученные деньги за аренду как доход в соответствующем налоговом году.
Вы также можете посчитать залог, который предоставляет ваш арендатор.Вы можете сделать это, если используете гарантийный депозит в качестве окончательной арендной платы или примете его полностью или частично в качестве компенсации за ущерб, нанесенный арендаторами. Но если вы берете гарантийный депозит с намерением вернуть его, когда арендатор уезжает, не засчитывайте его как доход.
Вы также можете включить в доход, когда арендатор производит оплату натурой, в зависимости от количества месяцев, которые он покрывает. Например, предположим, что вы соглашаетесь с арендатором принять от него товар или услугу в обмен на арендную плату за один месяц.По мнению IRS, вы все равно получили месячную арендную плату. Это означает, что вам нужно будет указать арендную плату за этот месяц как доход при подаче налоговой декларации.
Есть и другие формы арендного дохода, которые домовладельцы должны сообщать. Например, если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, этот платеж считается доходом от аренды для целей налогообложения.
Вы должны будете указать этот платеж в том году, в котором он был получен, независимо от используемого метода учета. Если ваш арендатор оплачивает любые расходы на строительство, которые не требуются по условиям аренды, эти платежи считаются для вас доходом.Это также будет считаться доходом, если арендатор платит за ремонт или коммунальные услуги, которые не требуются в договоре аренды, а затем вычитает этот платеж из своей арендной платы.
Налоги на доход от аренды: что вы можете вычесть
Может показаться, что быть арендодателем и собирать ренту — это большая налоговая головная боль. Но помните, что вы также можете вычесть расходы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Вы можете вычесть такие расходы, как проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость, налоги на недвижимость, операционные расходы, ремонт и амортизацию.
IRS использует стандарт «обычных и необходимых расходов» для определения того, что вы можете вычесть.
Обычные расходы — несложные расходы, которые обычно связаны с владением арендуемой недвижимостью. Сюда входят выплаты, которые вы производите управляющей компании или суперинтенданту. Необходимые расходы могут включать в себя такие расходы, как реклама вакансий или покрытие расходов на техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Вы также можете вычесть стоимость материалов, используемых для обслуживания вашего здания.
Однако вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на улучшение, обновление или реконструкцию вашей собственности.Хотя обычное обслуживание имеет значение, если вы решите, что хотите сделать арендуемую недвижимость более привлекательной или превратить квартиру с одной спальней в квартиру с двумя спальнями, вы не можете вычесть такие дискреционные расходы.
Вы можете вычесть амортизацию своей собственности и ее характеристик, таких как бытовая техника. Если вы внесете улучшения, вы сможете окупить часть потраченных денег при подаче новых документов на амортизацию.
Для этого воспользуйтесь формой IRS 4562.
Налоги на доход от аренды: как отчитываться
Чтобы зарегистрировать доход от аренды, воспользуйтесь формой 1040 и приложите Приложение E: Дополнительные доходы и убытки.В Таблице E вы укажете свои общие доходы, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности. Расходы включают рекламу, автомобили и путешествия, страхование, ремонт, налоги и многое другое. Опять же, вам понадобится форма 4562, чтобы правильно указать сумму амортизации в строке 18 «Расходы на амортизацию или истощение».
Единая форма Schedule E позволяет вам сообщать о трех свойствах. Если у вас их больше трех, вы можете заполнить дополнительные формы расписания E, чтобы перечислить другие ваши свойства в строках 1 и 2.Однако вы заполняете только столбец «Итоги» в одной форме Приложения E. Эти итоги будут объединенными итогами всех заполненных вами таблиц E.
Чтобы гарантировать, что вы предоставите IRS верную информацию, вам необходимо вести учет управления своей собственностью.
Сюда входят чеки арендной платы, финансовые отчеты, квитанции, вычитаемые расходы и многое другое. Если вы не можете предоставить правильные документы и информацию, возможно, вы не сможете вычесть столько, сколько хотите. Хуже того, вы можете столкнуться с дополнительными налогами и штрафами.
Итог
Владение инвестиционной собственностью может быть отличным способом повысить вашу финансовую безопасность и работать над достижением финансовой независимости. Тем не менее, это связано с обязанностями, от найма суперинтенданта до проведения необходимого ремонта. Вам также придется не уплачивать налоги за арендуемую недвижимость. Имея все формы и документы, было бы неплохо нанять специалиста по составлению налоговой отчетности, особенно если это ваш первый налоговый сезон в качестве арендодателя.
Вы также можете рассмотреть возможность найма финансового консультанта, который также разбирается в налогах и доходах от недвижимости.Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности.
Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях. Затем программа сокращает количество тысяч консультантов до трех, которые отвечают вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.
Советы по подаче налоговой декларации
- Финансовый консультант поможет вам разобраться с доходом от аренды и другими налоговыми вопросами.С помощью инструмента сопоставления SmartAsset вы можете найти финансового консультанта в вашем районе, который поможет вам составить план и убедиться, что все ваши налоговые обязательства соблюдены. Если вы готовы к помощи, начните прямо сейчас.
- Подача налоговой декларации может быть непростым делом. Если вы обнаружите, что сбиты с толку или ошеломлены, как это может быть, если вы арендодатель, вы можете воспользоваться помощью налогового программного обеспечения. Это поможет вам без лишних хлопот привести свои расчеты и налоги в порядок.
- Если вы обнаружите, что постоянно получаете большие налоговые возмещения, есть способ получить эти деньги в течение года, а не одним чеком.Вы можете сделать это, скорректировав сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.
Это поможет вам без лишних хлопот привести свои расчеты и налоги в порядок.Фотография: © iStock.com / Weekend Images Inc., © iStock.com / TanawatPontchour, © iStock.com / loops7
Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в сети, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия родом из Аляски, сейчас она звонит в Бруклин домой.Как рассчитать ваш облагаемый налогом доход от аренды за рубежом
Ваш выбор файлов cookie
Этот веб-сайт использует файлы cookie, которые необходимы для его работы.
Вы также можете установить дополнительные аналитические файлы cookie, которые описаны ниже.
Дополнительную информацию о том, как мы используем файлы cookie, можно найти в нашем Положении о файлах cookie.Вы можете изменить настройки файлов cookie в любое время, щелкнув ссылку Настройки файлов cookie в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта.
Необходимые файлы cookie и файлы cookie предпочтений
Необходимые файлы cookie используются для работы основных функций этого веб-сайта. Они ограничиваются только тем, что строго необходимо. Например, мы устанавливаем файл cookie сеанса на вашем устройстве, чтобы сохранять статус сеанса между HTTP-запросами, чтобы обеспечить лучшую производительность.
Вы можете отключить эти файлы cookie, изменив настройки своего браузера, но это может повлиять на работу этого веб-сайта для вас.
Файлы cookie Preferences позволяют веб-сайту запоминать варианты, которые вы сделали при сохранении настроек cookie.
Файлы cookie для аналитики
Эти файлы cookie используются, чтобы помочь нам понять, как посетители используют этот сайт.Они устанавливаются сторонней службой Google. Служба собирает и сообщает нам информацию таким образом, чтобы вы напрямую не идентифицировали вас как пользователя веб-сайта. Например, служба предоставляет нам сводные отчеты, которые помогают нам понять, к каким страницам посетители нашего веб-сайта обращаются чаще всего. Это позволяет нам постоянно улучшать веб-сайт.
Вы можете помочь нам продолжать улучшать наш веб-сайт, включив аналитические файлы cookie. Вы можете передумать и отключить их в любой момент в будущем, щелкнув быструю ссылку Заявление о файлах cookie в нижнем колонтитуле каждой страницы этого веб-сайта.Когда вы сохраняете выбранные ниже аналитические файлы cookie, на вашем устройстве будет сохранен файл cookie, чтобы запомнить ваш выбор.
Требование дохода от аренды | Советы 2020 TurboTax® Canada
Если вы арендуете принадлежащую вам государственную собственность, считается, что вы имеете доход от аренды. Независимо от того, снимаете ли вы здание, комнату в своем доме или коммерческое помещение, вы должны указать свой доход или убытки в своей налоговой декларации. CRA регулирует расходы, которые вы можете требовать в соответствии с доходом от аренды, а также правила разделения дохода с другими партнерами.
Доход от аренды или доход от бизнеса
В зависимости от услуг, которые вы предоставляете своим арендаторам, у вас может быть бизнес, а не доход от аренды. Например; если вы арендуете помещение или недвижимость, где вы предоставляете питание, уборку или другие услуги в дополнение к арендованному пространству, у вас, скорее всего, есть бизнес. В результате вам необходимо будет заполнить форму T2125 — Отчет о коммерческой или профессиональной деятельности.
Если вы просто предоставляете использование пространства в доме, многоквартирном доме или офисе, а также основные услуги, такие как электричество, парковка и прачечная, CRA не будет рассматривать ваше предприятие по аренде жилья как бизнес.Вы должны заполнить форму T776-Statement of Real Estate Rentals, чтобы сообщить о доходах и расходах от аренды, даже если у вас есть убытки.
Доля собственности
Прежде чем вы сможете определить, какую часть дохода от аренды следует декларировать, вам необходимо знать, какой частью собственности вы владеете.
Если вы являетесь единственным владельцем, налоговое агентство Канады считает вас единственным владельцем, и вы декларируете весь доход.
Если вы и ваш супруг (а), гражданский партнер, друг или другое лицо владеете арендуемой недвижимостью, CRA считает вас совладельцами.Как совладельцы вы декларируете часть арендной платы в соответствии с письменным или устным соглашением между владельцами. После установления совместного владения вам необходимо определить, существует ли партнерство между вами и другим владельцем.
CRA описывает партнерство как «отношения между двумя или более людьми, ведущими бизнес с письменным соглашением или без него с целью получения прибыли. Если нет общего бизнеса, нет и партнерства ».
В некоторых случаях, если у вас есть партнерство с совладельцем арендуемой собственности, вы должны включить в налоговую декларацию бланк T5013 , Отчет о партнерском доходе, если выполняется одно или несколько из этих условий:
- Ваши доходы и расходы превышают 2 миллиона долларов или активы составляют 5 миллионов долларов
- Партнерство является многоуровневым партнерством или корпорацией
- CRA просит вас предоставить один.
Объявление валового дохода
Вы можете сообщить о валовом доходе от аренды, который вы заработали за календарный год с 1 января по 31 декабря, используя два разных метода:
Метод начисления: укажите доход в финансовом периоде, который вы заработали, а не когда вы его получили . Вы вычитаете расходы в том году, когда вы понесли их , а не тогда, когда вы заплатили им .
Кассовый метод: , если к концу года вы получили весь заработанный доход и не имеете непогашенных расходов, вы можете использовать кассовый метод.Сообщите о доходах в финансовом периоде, который вы их получили, и вычтите расходы в финансовом периоде, который вы им выплатили. Если вы используете кассовый метод и получаете чек с датой даты в качестве обеспечения долга, включите эту сумму в качестве дохода, когда чек подлежит оплате.
Определение расходов
Чтобы заявить о расходах в счет вашего дохода от аренды, вам необходимо определить, являются ли расходы текущими или капитальными.
- Текущие расходы — это расходы, которые происходят в течение короткого периода времени, например, ремонт стены или покраска комнаты.Это не добавляет ценности собственности и не может быть проигнорировано.
- Капитальные затраты имеют долгосрочную выгоду для собственности, такую как мощение проезжей части или установка бассейна. Это увеличивает стоимость собственности и может быть условием продажи или сделано в ожидании продажи.
Текущие расходы: вы можете вычесть из своего валового дохода расходы на коммунальные услуги, налоги на имущество, проценты, рекламу, страхование жилья и расходы на содержание.
Капитальные затраты: расходы, такие как добавление дополнительных принадлежностей к собственности, мебели, новой печи или кондиционера и т. Д.не могут быть вычтены полностью. Вы можете ежегодно вычитать величину амортизации, называемую отчислением на капитальные затраты (CCA), до тех пор, пока вы не израсходуете всю сумму или не продадите недвижимость.
Убытки
Если ваши расходы на аренду превышают ваш доход от аренды, вы получаете убыток от аренды. Этот убыток может быть вычтен из вашего дохода от аренды, а также из любого другого источника дохода, который у вас может быть. Невыплаченная арендная плата также считается арендной потерей. Вся или часть невыплаченной или невыплаченной арендной платы должна причитаться к концу вашего налогового года, быть частью вашего декларированного дохода за текущий или предыдущий налоговый год и не взиматься в течение текущего года.
CRA требует, чтобы вы предоставили доказательство того, что вы не смогли получить арендную плату. Это может быть письмо от арендатора, отказывающегося платить, уведомление кредиторам от конкурсного управляющего или доказательство того, что вы пытались получить арендную плату безуспешно. Если вы получите безнадежный долг в следующем году, его нужно будет запросить в этом году как доход.
Чистый доход от аренды
Результатом вычета ваших расходов из валового дохода является чистый доход от аренды. В то время как валовой доход указывается в строке 15900 декларации о подоходном налоге и пособиях, укажите чистый доход в строке 12600.Ваша чистая прибыль может быть отрицательной, если вы сообщаете об убытках.
Скидка GST / HST
Арендодатель, который покупает недавно построенное здание или существенно отремонтированное жилое здание, имеет право потребовать скидку GST / HST за новую жилую недвижимость.
Прирост капитала или убыток
Если вы продадите свою арендуемую собственность или любые инструменты, на которые вы подали заявку на CCA, вы можете получить прирост капитала или убыток. Вам также нужно будет указать прибыль или убыток в Приложении 3.Справедливая рыночная стоимость резидента на момент уплаты налога с покупки должна быть менее 450 000 долларов США.
TurboTax Premier предлагает простой пошаговый процесс для запроса доходов и расходов от аренды. Программа поможет вам заполнить форму T776, график 3, вместе с декларацией о доходах. Подумайте о TurboTax Live Assist & Review, если вам нужны дальнейшие рекомендации, и получите неограниченную помощь и советы при уплате налогов, а также окончательную проверку перед подачей заявки. Или выберите TurboTax Live Full Service * и попросите одного из наших налоговых экспертов сделать вашу налоговую декларацию от начала до конца.