Проверь себя и налогоплательщика: Сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» поможет оценить налоговые риски | ФНС России

18.01.2020 alexxlab

Содержание

Научно-исследовательский семинар «Электронные сервисы ФНС России в помощь налогоплательщикам»

25 ноября 2016 года кафедрой бухгалтерского учета и аудита технолого-экономического института ФГБОУ ВО СПбГАУ под руководством д.э.н., профессора Бычковой Светланы Михайловны для магистрантов направления «Экономика» профиля «Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит» был организован научно-исследовательский семинар на тему «Электронные сервисы ФНС России в помощь налогоплательщикам».

Докладчиком выступила сотрудник межрайонной ИФНС № 2 по Санкт-Петербургу – заместитель начальника отдела камеральных проверок № 3 З.В. Марченко.

В ходе семинара были рассмотрены следующие вопросы:

Электронные сервисы ФНС России для налогоплательщиков – физических лиц
Электронные сервисы ФНС России для налогоплательщиков – юридических лиц.

На семинаре был раскрыт вопрос по взаимодействию налогоплательщиков и налоговых органов с помощью ряда различных электронных сервисов ФНС России, представленных на сайте www. nalog.ru. При этом налогоплательщикам – физическим лицам (ФЛ), юридическим лицам (ЮЛ) и индивидуальным предпринимателям (ИП) могут быть полезны следующие электронные сервисы:

1) Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (ФЛ).

Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, осуществлять оплату, заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, подписанную ЭП налогоплательщика, отслеживать статус камеральной проверки декларации 3-НДФЛ, обращаться в налоговые органы без личного визита.

2) Риски бизнеса: проверь себя и контрагента (ИП, ЮЛ).

Сервис позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке, сведения о ЮЛ, отсутствующих по своему юридическому адресу.

3) Онлайн запись на прием в инспекцию (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет возможность всем категориям налогоплательщиков записаться на прием в инспекцию на любую услугу, спланировав визит в инспекцию заранее.

4) Узнай ИНН (ИП, ФЛ).

Сервис позволяет узнать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), узнать ИНН физического лица.

5) Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис разъясняет налогоплательщикам и сотрудникам территориальных налоговых органов официальную позицию ФНС России о порядке заполнения налоговых деклараций, исчисления и уплаты налогов и сборов, согласованную с Минфином России.

6) Часто задаваемые вопросы (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис содержит базу ответов на самые актуальные вопросы налогоплательщиков: о действующем налоговом законодательстве, о порядке взаимодействия с налоговыми органами федерального, регионального и местного уровней.

7) Обратиться в ФНС России (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис является средством для обращений физических и юридических лиц в Федеральную налоговую службу. Обращения рассматриваются в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»

8) Узнать о жалобе (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет возможность организациям и физическим лицам получать информацию о ходе и результатах рассмотрения обращений (жалоб, заявлений, предложений), поступивших в Федеральную налоговую службу.

9) Решения по жалобам (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет информацию о результатах рассмотрения ФНС России жалоб (обращений) налогоплательщиков за исключением информации, доступ к которой ограничен законодательством Российской Федерации.

10) Нормативные и методические материалы ФНС России (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис содержит нормативные и методические материалы ФНС России.

11) Анкетирование (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет возможность оценить работу налоговых органов.

12) Почтовая рассылка сайта ФНС России (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет подписаться на рассылку обновлений сайта ФНС России из интересующего пользователя раздела.

13) Заплати налоги (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет налогоплательщикам формировать платежные документы и осуществлять оплату в режиме онлайн через один из банков-партнеров ФНС России.

14) Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (ИП, ЮЛ).

Сервис позволяет направить в налоговый орган налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде.

15) Сервис получения идентификатора абонента (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Позволяет всем категориям налогоплательщиков, имеющим сертификат ключа электронной подписи, зарегистрироваться в системе сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности по ТКС и получить идентификатор абонента.

16) Федеральная информационная адресная система (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет получить достоверную, единообразную, общедоступную, структурированную адресную информацию по территории Российской Федерации.

17) Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП (ИП, ЮЛ).

Сервис предоставляет возможность получения сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП в электронном виде через Интернет. Начиная с 15 сентября 2015 года в сервисе также реализована возможность использования сведений из ЕГРЮЛ, ЕГРИП в информационных системах заинтересованных юридических и физических лиц

18) Форум сайта ФНС России (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис представляет собой площадку для обсуждения актуальных вопросов.

19) Узнай ОКТМО (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет определить код ОКТМО по коду ОКАТО или по наименованию муниципального образования.

20) Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предназначен для информирования о состоящих на учете в налоговых органах иностранных организациях либо об отсутствии в ЕГРН сведений о них.

21) Сообщение о клиенте — иностранном налогоплательщике (ЮЛ).

Данный сервис позволяет российской организации финансового рынка в связи с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ сформировать и направить уведомления о своих клиентах-иностранных налогоплательщиках во все уполномоченные органы по принципу единого окна, а также получать изданные Росфинмониторингом решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

22) Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента (ИП).

Сервис позволяет индивидуальным предпринимателям рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.

23) Вакансии (ФЛ).

Сервис предназначен для информирования о вакансиях ФНС России и территориальных налоговых органов.

24) Личный кабинет налогоплательщика юридического лица (ЮЛ).

Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

25) Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя (ИП).

Сервис позволяет индивидуальному предпринимателю в режиме онлайн контролировать состояние расчетов с бюджетом, взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде, а также подбирать оптимальную систему налогообложения.

26) Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет доступ к Единому реестру субъектов малого и среднего предпринимательства, позволяет в электронном виде направить в ФНС России дополнительные сведения для внесения в реестр.

27) Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет ФЛ направить заявку на государственную регистрацию в качестве ИП, на внесение изменений в сведения об ИП, на прекращение деятельности ИП; ЮЛ осуществить подготовку заявления о государственной регистрации при создании юридического лица и направить заявку на государственную регистрацию. При этом наличие ЭП не обязательно.

28) Создай свой бизнес (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис представляет собой пошаговую инструкцию для начинающих предпринимателей: выбор формы регистрации и режима налогообложения, осуществление государственной регистрации, правила применения контрольно-кассовой техники, информация о процедуре проведения налоговых проверок.

29) Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет возможность направить пакет документов в налоговый орган при осуществлении государственной регистрации ЮЛ и ИП. Требуется наличие ЭП и установка специальной программы подготовки пакета документов.

30) Калькулятор транспортного налога ФЛ (ФЛ).

Сервис позволяет физическим лицам рассчитать сумму транспортного налога.

31) Подача заявления физического лица о постановке на учет (ФЛ).

Сервис позволяет: направить в налоговый орган заявление физического лица о постановке на учет (в том числе заверенное ЭП заявителя).

32) Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости (ФЛ).

Сервис позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

33) Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет по заданному адресу узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции.

34) Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет получить информацию по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.

35) Заполнить платежное поручение (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет подготовить платежные документы на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в электронном виде.

36) Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП) (ЮЛ).

Сервис предоставляет возможность бесплатно получить открытые и общедоступные сведения государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП).

37) Уплата госпошлины (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет сформировать платежный документ на уплату госпошлины при регистрации ЮЛ/ИП, за предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП/ЕГРН и реестра дисквалифицированных лиц, а также произвести онлайн оплату через один из банков-партнеров ФНС России.

38) Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис предоставляет возможность бесплатно получить сведения из ЕГРЮЛ / ЕГРИП о конкретном юридическом лице / индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа, подписанного электронной подписью. Данный сервис является модернизацией сервиса «Получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет».

39) Представление сведений об участниках азартных игр, от которых принимаются ставки на официальные спортивные мероприятия (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет организаторам азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах представлять в Федеральную налоговую службу данные учета участников азартных игр, от которых принимаются ставки на официальные спортивные соревнования.

40) ЕАЭС. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ИП, ЮЛ).

Сервис позволяет получить информацию о поступлении электронной копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов из налоговых органов страны импортёра (заявителя) в налоговые органы страны-экспортёра Таможенного союза.

41) Проверка корректности заполнения счетов-фактур (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет проверить правильность заполнения идентификационных реквизитов контрагентов в счетах-фактурах. Сервис функционирует в рамках пилотного проекта!

42) Информационные стенды (ИП, ЮЛ, ФЛ).

Сервис позволяет налогоплательщику получить всю информацию, размещенную на информационных стендах территориальных налоговых органов в режиме онлайн, без личного посещения инспекции.

43) Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки (ЮЛ).

Региональный сервис позволяет налогоплательщикам Санкт-Петербурга самостоятельно оценить и предупредить налоговые риски.

Также на сайте ФНС России можно узнать информацию о действительных и недействительных свидетельствах о постановке на учет в налоговых органах.

Самым популярным сервисом среди физических лиц является личный кабинет, т.к. с его помощью можно оперативно отслеживать информацию о задолженности по уплате различных налогов, заполнить декларацию для получения налогового вычета и т.д.

В конце семинара присутствующим был представлен видеоролик на тему: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». (https://www.nalog.ru/rn78/fl/4816681/).

Вопросы присутствующих:

Как можно устроиться работать в ФНС России?
Можно ли получить пароль для регистрации личного кабинета без явки налоговую инспекцию? Например через портал «Госуслуги»?

Итог семинара: обучающиеся, в том числе магистранты направления «Экономика» профиля «Бухгалтерский учет. Анализ. Аудит», и преподаватели проинформированы о возможностях использования электронных сервисов ФНС России для налогоплательщиков – физических и юридических лиц.

Всего в семинаре приняли участие более 30 слушателей, в том числе 26 магистрантов ФГБОУ ВО СПбГАУ.

ФНС обновила среднеотраслевые показатели для планирования налоговых проверок

Александр Труханов, бухгалтер-консультант «Гениальный штаб»

В последнее время налоговые органы осуществляют подход к организации контрольной работы в соответствии с концепцией планирования выездных налоговых проверок (ВНП), утвержденной приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. Критерии отбора налогоплательщиков на проведение выездной налоговой проверки носят открытый характер. Расскажу как с их помощью максимально обезопаситься от ВНП.

Список общедоступных критериев для самостоятельной оценки рисков, используемых налоговыми органами при отборе налогоплательщиков для проведения ВНП, приведен в Приложении №2 к приказу ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@. Помимо соблюдения уровня МРОТ при выплате сотрудникам зарплаты и проверки контрагентов на добросовестность, необходимо ориентироваться на отраслевые показатели налоговой нагрузки и рентабельности.

На днях ФНС утверждены средние показатели налоговой нагрузки и рентабельности за 2018 г., Данные размещены на официальном сайте налоговой службы. Если ваши показатели отклоняются от средних величин в меньшую сторону, есть риск включения в план проведения ВНП.

Налоговая нагрузка

Расчет налоговой нагрузки позволяет контролировать уровень фискального обременения по действующим налогам. Размер фискального обременения — это отношение суммы налогов компании к сумме полученной выручки, определенной по данным бухгалтерского учета за отчетный период.

Рассчитать налоговую нагрузку можно с помощью официального калькулятора ФНС

Для корректного расчета показателя следует учитывать рекомендации, закрепленные в Письмах Минфина от 11.01.2017 № 03-01-15/208, ФНС от 22.03.2013 № ЕД-3-3/1026@.

В расчет включайте все суммы фискальных платежей, которые были начислены налогоплательщиком в отчетном периоде.
Учтите платежи, которые компания уплачивает в качестве налогового агента. Например, НДФЛ по работникам также включайте в расчетные данные.
Исключите суммы ввозного НДС.
Не учитывайте таможенные пошлины, уплачиваемые по действующему законодательству.
Не включайте в расчет суммы начисленных страховых взносов.

Полученный результат необходимо сравнить с отраслевыми показателями по данным налоговой службы. Если данные налоговой нагрузки, полученные вами, меньше среднеотраслевых, есть опасения попасть в список на проведение ВНП или получить приглашение на комиссию по легализации.

Если Ваш вид деятельности в таблицах ФНС не поименован, необходимо сравнить налоговую нагрузку со средней по России. За 2018 год она составила 11%.

Рентабельность

Налоговые органы интересуют два показателя рентабельности:

— рентабельность активов по видам экономической деятельности;
— рентабельность продаж товаров / продукции / работ / услуг.

Рассчитать рентабельность можно с помощью нашего калькулятора или по следующим формулам:

— Рентабельность активов:

Рентабельность активов
= Стр. 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» отчета о финансовых результатах
/ Стр. 1600 «БАЛАНС (актив)» годового баланса
* 100%

— Рентабельность продаж:

Рентабельность продаж
= Стр. 2200 «Прибыль (убыток) от продаж» отчета о финансовых /результатах
/ Стр. 2120 «Себестоимость продаж» + Стр. 2210 «Коммерческие расходы» + Стр. 2220 «Управленческие расходы» отчета о финансовых результатах
* 100%

Полученные цифры также необходимо сравнить с данными ФНС.

Если он меньше хотя бы на 10% последствия будут те же, что и при недостаточной налоговой нагрузке.

Конечно, придерживаясь общедоступных критериев оценки рисков и среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки и рентабельности, вы не исключите риск проведения выездной налоговой проверки на 100% Но эти меры помогут максимально снизить привлечения внимания со стороны налоговых органов.

Как проверить контрагента?

Выбор контрагента – важная задача, которая стоит почти перед каждым предприятием. К сожалению, встретить недобросовестного контрагента в настоящее время не так уж сложно. Многие бизнесмены несут убытки из-за контрагентов-нарушителей, которые выявляются при камеральной проверке в третьем-пятом…двадцатом колене, и несут многомиллионные убытки. А ведь они могли бы потратить деньги, уплачиваемые в качестве штрафа, например, на развитие бизнеса.

Однако, технологии не стоят на месте и всё чаще правоохранительные и надзорные органы применяют новые информационные системы для выявления правонарушителей. Кстати, как утверждают сотрудники налоговой инспекции, новые программы и сервисы могут стать помощниками для добросовестных бизнесменов и помочь избежать риска «наткнуться» на контрагента-нарушителя.

— Снизить риски предпринимателей при выборе контрагента помогает сайт Федеральной налоговой службы. Один из самых посещаемых электронных сервисов налоговой службы – это сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» (https://egrul.nalog.ru/). На этом сервисе находится информация, не планирует ли в ближайшее время контрагент провести какие-то изменения, например, изменить местонахождение, директора или пройти процедуру ликвидации.

Также на сервисе есть такие режимы, как информация из вестников государственной регистрации, где публикуются сведения о реорганизации либо предстоящем исключении недействующего юридического лица. С 2012 года федеральная налоговая служба ведёт реестр дисквалифицированных лиц, которым посвящено два раздела электронного ресурса. Кроме того, на этом сервисе можно узнать адреса массовой регистрации, информацию об обеспечении связи с юридическим лицом по адресу, который оно указало в рос.реестре, информацию о задолженностях и не предоставлении отчётности, массовых руководителях и учредителях. Более того, сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» позволяет сформировать выписку по юридическому лицу с электронной цифровой подписью, имеющей юридическую силу, — рассказывает начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков Быкова Марина Николаевна.

Всё это стало возможно благодаря введению автоматизированной системы контроля (АСК) «НДС – 2», созданной и введённой в работу федеральной налоговой службой.

— АСК «НДС- 2» – это автоматизированная система контроля за уплатой налога на добавленную стоимость, позволяющей зеркально сопоставлять по всей территории Российской Федерации счёт-фактуры контрагентов по цепочке поставщиков и покупателей. Это сопоставление происходит по всем без исключения операциям налогоплательщика, что позволяет налоговым органам оперативно отслеживать все цепочки создания добавленной стоимости, выявлять и пресекать незаконную деятельность налогоплательщика, связанную с незаконным возмещением НДС из федерального бюджета, либо минимизацией его уплаты. Такой механизм позволяет противодействовать незаконным схемам уклонения от уплаты НДС. Важно отметить, что АСК «НДС – 2» служит инструментарием для формирования среды добросовестных налогоплательщиков. В результате проведения налоговыми органами контрольных мероприятий происходит «вычищение» бизнес-периметра добросовестного налогоплательщика от фирм- однодневок, транзитных организаций и номинальных структур, — рассказывает начальник отдела камерального контроля УФНС России по Челябинской области Валентина Николаевна Сухомлинова.

К слову, на вопросы возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета Российской Федерации налоговая служба обращает внимание общественности уже не в первый раз. Предотвращение незаконного возмещения НДС – это приоритетное направление работы налоговых органов, которая проходит в условиях серьёзного изменения действующего законодательства нашей страны. Важный шаг на пути к такому контролю, который организован сегодня, были изменения, которые внесены в отдельные законодательные акты в части противодействия незаконным финансовым операциям. Основные изменения, которые коснулись НДС в этом законе – это то, что налогоплательщикам вменили в обязанность предоставление декларации НДС только в электронном виде и изменили форму налоговой декларации. Начиная с 2015 года налоговая декларация включает в себя все сведения из книг покупок и книг продаж налогоплательщика и плюс из журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур.

— Сегодня мы располагаем всеми транзакциями, которые проводит налогоплательщик. Это нам позволяет выстраивать контроль таким образом, чтобы не предъявлять претензии к добросовестным налогоплательщикам, а работать с теми, к кому у нас есть реальные вопросы, — говорит заместитель руководителя УФНС России по Челябинской области Марина Екимова.

У представителей бизнеса есть свой взгляд на новую систему контроля и сервис проверки контрагентов. Член челябинского регионального отделения «Деловой России», директор ООО «ЛА Консалтинг» Юрий Симанков считает, что, как и любая информационная система, АСК «НДС -2» имеет свои сильные и слабые места.

— Слабые места заключаются в том, что недобросовестные налогоплательщики, зная, как устроен алгоритм системы, могут предоставить для обработки данные, отвечающие признакам «добросовестности» и наоборот, простые, не искушенные в противостоянии с ФНС бизнесмены могут по формальным признакам попасть в число недобросовестных.

Следующий момент: как показывает практика судебных споров с налоговой инспекцией, в последнее время какие бы аргументы бизнесмены не приводили в пользу того, что были предприняты меры по проверке благонадежности контрагента, судебное решение все равно принимается в пользу налоговой.

Бизнесмен – не сыщик, он должен заниматься развитием бизнеса и получением дохода (в том числе для уплаты налогов), созданием рабочих мест и т.д. А оценка добросовестности уплаты налогов, это все-таки задача специально для этого существующих государственных органов. Если наличие у налогоплательщика выписки, сформированной в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» будет гарантировать отсутствие претензий со стороны налоговиков (своего рода «индульгенция»), это реально позволит бизнесменам снять часть рисков. А пока АСК «НДС -2», просто рабочий инструмент налоговиков, извлечение пользы из него для предпринимателей сомнительно, — говорит Юрий Симанков.

ОНЛАЙН — СЕРВИС ФНС — Своё дело — портал для предпринимателей

Онлайн сервисы Федеральной налоговой службы

Данный сервис предоставляет возможность заинтересованным лицам получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП в виде выписки («электронной» либо на бумажном носителе) на основании запроса, направленного через Интернет.

Сервис позволяет узнать сведения о юридических лицах, внесенные в ЕГРЮЛ (публикация).

Сервис предоставляет возможность направить пакет документов в налоговый орган при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сервис представляет собой интерактивную пошаговую инструкцию для начинающих предпринимателей: поможет выбрать форму регистрации и режим налогообложения, осуществить государственную регистрацию, узнать о правилах применения контрольно-кассовой техники, получить необходимую информацию о процедуре проведения налоговых проверок.

Сервис «Заплати налоги» позволяет налогоплательщикам – как физическим, так и юридическим лицам – формировать платежные документы и осуществлять оплату в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России.

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам.

Данный сервис является дополнительным средством для обращений физических и юридических лиц в Федеральную налоговую службу.

Данный сервис предоставляет возможность организациям и физическим лицам получать информацию о ходе и результатах рассмотрения обращений (жалоб, заявлений, предложений), поступивших в Федеральную налоговую службу.

Сервис позволяет представить налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде через официальный сайт Федеральной налоговой службы в сети Интернет.

Сервис создан в целях предоставления информации о результатах рассмотрения Федеральной налоговой службой жалоб (обращений) налогоплательщиков. Указанная информация отражается на сервисе в виде решений ФНС России без указания информации, доступ к которой ограничен законодательством Российской Федерации.

Все о запуске сервиса «Прозрачный бизнес»: для чего он нужен и как с ним работать

«Прозрачный бизнес»: хроника запуска сервиса

Многие не раз слышали об этом сервисе и наверняка пытались его найти на сайте ФНС России, но безуспешно. Дело в том, что налоговый орган обещал нам запуск этого электронного сервиса еще в 2017 году, однако что-то не сложилось, и срок неоднократно переносился: сначала на июнь, а затем на август 2018 года. Летом текущего года мы так и не получили обещанный «волшебный» инструмент для проверки, как потенциальных контрагентов, так и компаний, с которыми уже оформлены договорные отношения.

Хотя, налоговые органы, как оказалось, вполне успешно использовали «Прозрачный бизнес» в своей работе для получения оперативной информации о компаниях с осени текущего года. Подтверждением того является, например, Письмо ФНС России от 08.10.2018 года № ГД-4-14/19580@.

Теперь электронным сервисом может воспользоваться каждый, кто стремиться минимизировать/исключить налоговые и гражданско-правовые риски при выборе компании-контрагента. Для поиска информации необходимо только знать ИНН, ОГРН или наименовании юридического лица, которое Вас заинтересовало.

Кстати, электронный сервис «Прозрачный бизнес» можно найти по ссылке — pb. nalog.ru.

Какую информацию содержит сервис «Прозрачный бизнес»?

Сервис предоставляет следующую информацию:

идентификационные реквизиты юридических лиц;
сведения об основном виде деятельности и уставном капитале организаций;
сведения об адресе организации и наличии информации о недостоверности указанного адреса;
сведения о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций;
сведения о многократном участии органов управления организаций в других компаниях;
сведения о включении организации в реестр субъектов МСП;
сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;

Используя сервис, можно оперативно получить сведения:

из единого государственного реестра юридических лиц;
из реестра дисквалифицированных лиц;
из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;
сведения из единого государственного реестра налогоплательщиков об иностранных организациях;
о многократном участии физического лица в организациях;
об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами;
о лицах, подпадающих под условия, предусмотренные подпунктом «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона 08. 08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Сервис поможет повысить защищенность компании при выборе контрагентов!

Информация по работе с сервисом.

Налог точку ру проверь себя и контрагента

Сервис «Прозрачный бизнес» позволяет получить комплексную информацию о налогоплательщике – организации.

Электронный сервис «Прозрачный бизнес» позволяет налогоплательщикам получать комплексную информацию о своих контрагентах.

Используя сервис, пользователь может оперативно получить сведения:

В сервисе отражены следующие сведения из указанных реестров:

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг – проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru). Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН. Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверить компанию по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…». После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10. 04.2009 № 03-02-07/1-177).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены:

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением или Регламентом действий по проверке контрагентов. Как минимум, в каждой организации проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ИНН бесплатно.

В заключении мы должны сказать, что, к сожалению, даже все эти действия вместе взятые не обезопасят вас на 100% от возможных проблем или от вероятности претензий со стороны ФНС. Однако в наших силах снизить этот риск до несущественного.

Сделка с каждой 20-й организацией потенциально может обернуться убытками, срывом поставок и сроков реализации проектов. Как правильно изучить деловую репутацию будущего партнера, чтобы сотрудничество было безопасным? Какие данные по контрагенту необходимо собрать?

Прежде всего, нужно убедиться в том, что компания зарегистрирована в установленном порядке и ведет деятельность. Это можно сделать разными способами.

Удостоверьтесь в том, что ИНН поставщика — не случайный набор цифр, а реальный цифровой код, который принадлежит компании, предлагающей сделку.

Проверить это очень просто, так как у ИНН есть свой алгоритм, и поддельный номер, скорее всего, ему соответствовать не будет. Распознать ошибку в ИНН можно в любой программе для подготовки сведений о доходах физических лиц, введя номер в поле «ИНН работодателя». Если номер не будет удовлетворять алгоритму, появится сообщение об ошибке.

Одновременно установить подлинность ИНН и принадлежность его той или иной компании можно на сайте ФНС или с помощью сервиса проверки контрагентов Контур.Фокус.

Свидетельство о госрегистрации подтверждает, что контрагент существует как юридическое лицо и учтен как налогоплательщик. С 1 января 2020 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о госрегистрации выдается лист записи нужного реестра — ЕРГЮЛ или ЕГРИП. Таким образом, лист записи — это документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В соответствии с п.13 Правил ведения ЕГРЮЛ лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело юридического лица. В соответствии с п.19 Правил ведения ЕГРИП лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело индивидуального предпринимателя.

Необязательно запрашивать копию свидетельства или листа записи непосредственно у потенциального контрагента. Узнать, зарегистрирован ли он, можно с помощью сервиса или на сайте ФНС.

Свежая выписка из ЕГРЮЛ подтверждает, что контрагент зарегистрирован и на момент ее получения не снят с учета. Кроме того, по выписке ЕГРЮЛ можно проверить реквизиты, указанные контрагентами в договорах и иных документах.

Выписку можно запросить непосредственно у потенциального партнера или с помощью сервиса ФНС.

Контур.Фокус выдает свежую выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в течение нескольких минут. Кроме того, поставив интересующую вас организацию на наблюдение в этом сервисе, вы будете получать уведомления о любых изменениях в данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП на свою электронную почту.

Хороший инструмент оценки контрагента — баланс на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции. Его можно запросить непосредственно у контрагента или получить через официальные источники (например, бухгалтерская отчетность компаний, отчитывающихся в Росстат, представлена в сервисе Контур.Фокус).

Баланс позволяет сделать сразу несколько важных выводов о компании:

На основе данных бухгалтерской отчетности легко составить финансовый анализ, который покажет динамику деятельности компании и позволит оценить ее финансовую устойчивость. В сервисе Контур.Фокус на карточке компании можно найти ссылки на бухгалтерскую отчетность и минифинанализ, который позволит сразу же увидеть ключевые моменты в бухформах без необходимости изучения большого и сложного финансового отчета по компании.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года, можно также получить на сайте ФНС.

Необходимо убедиться в добросовестности контрагента и собрать доказательства того, что вы осуществляли необходимую проверку. Почему это важно? В случае судебного разбирательства это позволит подтвердить, что ваша компания проявила должную осмотрительность в выборе контрагента.

С точки зрения налоговиков (Письмо ФНС РФ от 23.03.2020 N ЕД-5-9/[email protected]) компания не проявила должную осмотрительность, если у нее нет:

Массовый адрес — один из признаков фирм-однодневок. В конце 2020 года Минфин выпустил Письмо от 14.11.2020 № 03-12-13/75024, в котором предупредил, что при наличии подтвержденной информации о недостоверности поданных сведений об адресе юрлица регистрирующий орган вправе отказать в регистрации. Согласно документу, факты включения информации об адресе массовой регистрации — это основание для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ. Таким образом, регистрируя компании на массовый адрес, юрлицо или ИП рискует получить отказ в регистрации.

Но ужесточение контроля массовых адресов касается не только бизнесов-новичков, но и уже зарегистрированных компаний: налоговая отправляет письма компаниям, которым необходимо предоставить в регистрирующий орган достоверные сведения о своем адресе. Проигнорировать уведомление налоговиков не удастся: если адрес не подтверждается, представленные документы не соответствуют достоверности, то в ЕГРЮЛ вносится запись о неверных сведениях об адресе, что может повлечь исключение организации из реестра, согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Заключать договоры с контрагентами, зарегистрированными по массовым адресам, тем более опасно.

Как проверить «массовость» адреса? Во-первых, на сайте ФНС доступен сервис, сверяющий вводимый пользователем адрес со списком массовых адресов. Во-вторых, показывает, какие компании зарегистрированы по тому же адресу, что и интересующий пользователя контрагент, сервис Контур. Фокус. В ряде случаев такое «соседство», даже если речь не идет о массовой регистрации, может оказаться существенным.

Само по себе несовпадение фактического и юридического адреса никак не характеризует контрагента. По данным ФНС, почти 80% российских компаний расположены не по юридическому адресу, указанному при регистрации. Но налоговая рекомендует проверять фактическое место нахождения контрагента наряду с другими данными.

Такую информацию можно получить, выехав по юридическому или фактическому адресу предполагаемого партнера. Это позволит не только уточнить, там ли в действительности расположен офис контрагента, но и взглянуть на помещение, производственные или торговые площади, поговорить с сотрудниками и соседями по офисному зданию. Особенно продуктивным может быть такой визит, если нанести его инкогнито, под видом покупателя или потенциального партнера.

В Контур.Фокусе можно за один клик осмотреть панораму зданий и окрестностей по указанному юридическому лицу. Эта опция называется осмотр зданий через карты Яндекса и Google.

Необходимо располагать очевидными доказательствами того, что контрагент имеет реальную возможность выполнить условия договора. Во внимание принимается, прежде всего, время, затрачиваемое на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Налогоплательщик вправе запросить у налоговиков сведения об уплате налогов контрагентами. При этом не принципиально, ответит ли инспекция на запрос компании. Кодексом не установлена обязанность налоговых органов предоставлять налогоплательщикам по их запросам информацию об исполнении контрагентами обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, или о нарушениях ими законодательства (Письмо Минфина РФ от 04.06.2012 N 03-02-07/1-134).

Чтобы факт обращения в инспекцию был зафиксирован, запрос следует отправлять заказным письмом с уведомление о вручении (у вас остается один экземпляр описи и вернувшееся уведомление) или подать запрос лично в канцелярию налоговой инспекции (в этом случае на руках остается копия запроса с отметкой о принятии).

Арбитражные дела важны не только для доказательства должной осмотрительности налогоплательщика, но и для получения информации о его деловой репутации и характере поведения на рынке.

Обратите внимание на то, в каких спорах участвовала организация. Если поставщик ранее фигурировал в незаконных схемах ухода от налогов, это может рассматриваться судом как косвенное доказательство вины налогоплательщика. Если это иски, связанные с нарушением компанией своих обязательств, и таких споров у потенциального контрагента много, то повод задуматься о целесообразности сотрудничества тоже есть.

Арбитраж позволяет установить, какими суммами оперирует компания. Это особенно важно, если у налогоплательщика нет никаких других данных о финансовом состоянии потенциального партнера.

Также можно проверить споры контрагента на «типичность». Если организация постоянно участвует в однотипных спорах, не исключено, что в заключаемых ею договорах есть ловушки, рассчитанные на клиентов, плохо ориентирующихся в тонкостях гражданского законодательства. Чтобы судить об этом наверняка, потребуется экспертиза опытного юриста.

Проверить контрагента на арбитражные дела можно двумя способами:

Госконтракты — еще один способ получить достоверную информацию о предполагаемом партнере. Факт, что компания неоднократно заключала госконтракты и исполняла в срок свои обязательства, может свидетельствовать о ее надежности.

Получить доступ к данным о госконтрактах можно на официальном сайте госзакупок. В Контур.Фокусе по каждому контракту есть следующие данные: заказчик, цена сделки, дата подписания договора, суть взятых на себя исполнителем обязательств, номер и статус контракта.

Как и массовость адреса регистрации, массовость руководителя/учредителя может свидетельствовать о том, что потенциальный контрагент — однодневка.

Проверить, сколько компаний учреждено тем или иным человеком, в скольких компаниях он занимает должность генерального директора, можно в сервисе Контур.Фокус. Если таких фирм много, а часть из них уже прекратила свою деятельность — это серьезный повод задуматься о целесообразности сотрудничества.

Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц предоставляет на своем сайте ФНС.

Речь идет о реестре дисквалифицированных лиц. Дисквалификация — это административное наказание, которое заключается в лишении физического лица определенных прав, в частности, права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Основанием для дисквалификации может послужить преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.

Чтобы избежать сотрудничества с компаниями, руководитель которых был дисквалифицирован, достаточно проверить потенциального партнера через специальный сервис на сайте ФНС. Поиск осуществляется по наименованию юридического лица и ОГРН.

К концу 2020 года ФНС запустила в тестовом режиме сервис «Прозрачный бизнес», который можно использовать для сбора комплексной информации о налогоплательщике – организации и проявления должной осмотрительности.

Если ввести в поиск данные об ИНН, ОГРН или наименовании компании, то появится следующая информация:

дата госрегистрации и основного госрегистрационного номера юрлица, способ образования юрлица и наименование регистрирующего органа;

состояние юрлица;

адрес юрлица и информация об адресе массовой регистрации;

ОКВЭД;

размер уставного капитала;

недостоверные данные о руководителе компании, управлении деятельностью множества иных юрлиц;

категория субъекта малого и среднего предпринимательства.

Обращать внимание следует на знак треугольника, который может появиться в разделе как предупреждение. Это значит, что информация требует особого внимания.

Полномочия лица, подписывающего документы

Минфин рекомендует при проверке контрагентов получать документальное подтверждение полномочий руководителя (его представителя). В случае если документы подписывает представитель компании, от контрагента нужно получить доверенность или иной документ, уполномочивающий того или иного человека подписывать документы от лица компании.

Также Минфин рекомендует налогоплательщикам запрашивать у руководителя компании-контрагента документы, удостоверяющие личность. Это подтвердит, что документы подписывает именно тот человек, который имеет на это полномочия. Кроме того, возможны случаи, когда контрагент зарегистрирован на утерянный или украденный паспорт. Выяснить это можно на сайте ФМС.

Информация о сделке

Подтверждение личных контактов при заключении сделки

Отсутствие личных контактов при заключении сделки может свидетельствовать о том, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Доказать обратное помогут собранные данные об обстоятельствах заключения договора с контрагентом (кто участвовал в переговорах, кто отпускал товар и пр.).

Проверка документов по сделке

Эта процедура позволяет избежать не только претензий налоговых органов, но и возможных судебных споров.

На этапе заключения сделки рекомендуется:

проверить адрес, указанный в документах контрагента, в частности, в счетах;

удостовериться, что документы поставщика не содержат логических противоречий и соответствуют НК РФ и другим законам;

сопоставить подписи сотрудников на документах, чтобы исключить ситуацию, когда разные подписи ставятся от имени одного лица (такие документы лучше исключить, чтобы ИФНС не завила об их фиктивности).

Приведенный список «фильтров» — неполный. Можно и другими способами проявить осмотрительность в выборе контрагента и получить о нем максимально полную информацию.

Дополнительные сведения о госрегистрации юридических лиц, крестьянских хозяйств и ИП будут открыты для контрагентов

ФНС России своим приказом от 8 мая 2020 г. № ММВ-7-6/[email protected] ввела в промышленную эксплуатацию программное обеспечение, реализующее размещение в открытом доступе сведений о государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей. Такое введение предусмотрено в рамках расширения функциональных возможностей сервиса «Проверь себя и контрагента» на официальном сайте ФНС России.

Согласно приказу до 30 апреля 2020 года должно быть обеспечено первоначальное наполнение базы данных открытыми сведениями из федеральных баз данных Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (далее – ЕГРИП). Также предусмотрено обеспечение актуализации открытых сведений из федеральных баз данных ЕГРЮЛ и ЕГРИП. В месячный срок с даты издания приказа в существующую «Временную схему предоставления доступа к данным, размещенным в МИ ФНС России по ЦОД, через сеть общего доступа (Интернет)» будут внесены соответствующие изменения.

Напомним, что сейчас сервис «Проверь себя и контрагента» позволяет пользователям официального сайта ФНС России проверить сведения о себе и контрагенте, указанные в ЕГРЮЛ) и ЕГРИП, а именно:

сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для госрегистрации, в том числе для госрегистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ;

сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством РФ;

сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;

поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц;

сведения о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица;

адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами;

сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке;

сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует.

При этом, поиск сведений о юридическом лице и сведений об индивидуальном предпринимателе или крестьянском (фермерском) хозяйстве осуществляется соответственно через опцию «Юридическое лицо» по данным ОГРН или ИНН юридического лица либо с указанием наименования и (опционально) региона места нахождения; через опцию «Индивидуальный предприниматель/КФХ» по данным ОГРНИП или ИНН либо с указанием Ф.И.О. и региона места жительства.

Приказом Минфина России от 5 декабря 2013 г. № 115н утверждены состав сведений о государственной регистрации юридического лица, крестьянского (фермерского) хозяйства, физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, подлежащих размещению на официальном сайте ФНС России в сети Интернет, и порядок их размещения. В частности, в состав открытых сведений о госрегистрации юридического лица помимо названия, адреса, ОГРН и сведений о госрегистрации войдут сведения об учредителях юридического лица, сведения о процессе ликвидации (реорганизации), размере уставного капитала, сведения о лицензиях, о филиалах и представительствах, коды по ОКВЭД и т. п. В свою очередь, сведения о госрегистрации индивидуального предпринимателя (крестьянского (фермерского) хозяйства) будут включать: Ф.И.О., гражданство, сведения о лицензиях, ИНН, коды по ОКВЭД, номер и дату регистрации индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) в качестве страхователя и т.д. Приказ вступил в силу 30 апреля 2020 года.

Сведения о госрегистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств размещаются на официальном сайте ФНС России ежедневно.

Проверь себя и контрагента на сайте налог.ру

Проблема добропорядочности контрагента стоит в современном бизнесе достаточно остро. Ежегодно государство вносит множество поправок в налоговое и административное законодательство для повышения прозрачности сделок, борьбы с фирмами однодневками и мошенническими схемами.

Если организация пришла в определённый сектор рынка всерьёз и надолго, дорожит именем и репутацией ей необходимо быть максимально уверенной в своих партнёрах.

Рассмотрим подробнее, какие риски исходят от неосмотрительного заключения договоров с непроверенными контрагентами и как оградить себя от подобных рисков.

Для чего может потребоваться узнать контрагента по ИНН перед заключением договора

Партнёр, претендующий на долгосрочное сотрудничество с предприятием, может оказаться неблагонадёжным по следующим причинам:

Отсутствие лицензии или разрешения на ведение определённых видов деятельности. Если вы работаете в лицензируемых сферах это крайне важный момент. Вам необходимо выяснить виды деятельности согласно ОКВЭД, прописанные у потенциального партнёра в уставных документах, наличие необходимых лицензий и разрешений.

Неблагонадёжное лицо на должности руководителя. Когда один человек выступает генеральным директором десятка фирм, половина из которых находится на стадии банкротства, это серьёзный повод задуматься о целесообразности работы с таким предприятием. Проверка генерального директора фирмы имеет смысл и в случае проведения конкурсов на место подрядчика.

Если все фирмы, подавшие вам заявки на подобный конкурс, принадлежат одному лицу, это явно не свидетельствует в его пользу.

Начавшаяся процедура ликвидации или банкротства. Контрагент может умолчать о таких фактах, но вам лучше быть в курсе заранее.

Сроки ведения фирмой своей деятельности. Если представители интересующей организации уверяют вас в присутствии на рынке в течение десятилетий, а зарегистрирована фирма полгода назад, лучше найти другого партнёра.

Массовый адрес регистрации. Сам по себе этот факт не говорит о неблагонадёжности предприятия, но иметь его в виду однозначно стоит.

Дисквалификация всего предприятия либо его руководства. Под этим термином имеется в виду запрет на право заниматься определённой деятельностью.

Несоответствие предоставленных реквизитов действительности. Этот момент может возникнуть просто по невнимательности юридической службы будущего партнёра. Например, несоответствие ИНН указанному КПП, однако, если не заострить на этом внимание в последующем такая ситуация принесёт немало головной боли вашей бухгалтерии при попытках сдать отчетность по НДС или алкогольную декларацию, где сверяются данные по фактурно.

Вот далеко не полный перечень причин, по которым вам может понадобиться проверка контрагента по ИНН.

Зачем проверять себя

Учитывая, что сейчас проверка потенциального контрагента по ИНН весьма популярна и не занимает много времени, будет нелишним проверить и свою компанию таким образом. Так, вы сможете увидеть информацию, которую получат ваши партнёры.

Проводя постоянный мониторинг этих данных, вы сможете оперативно реагировать на возникшие нежелательные нюансы. Например:

вовремя оплатить задолженность по налогам;

контролировать свою бухгалтерскую службу на качество и полноту сданной отчетности;

быть уверенными, что вы не стали жертвой рейдерского захвата.

Как проверить себя и узнать контрагента по ИНН на сайте налог.ру — пошаговая инструкция

Шаг первый

Вам нужно зайти на сайт ИФНС по адресу https://egrul.nalog.ru/index.html.

Начальная страница будет выглядеть вот таким образом.

На ней есть два активных окна для ввода данных. В верхнее вам необходимо ввести номер ИНН проверяемого партнёра или номер его ОГРН, а во второе капчу, то есть внести те цифры, которые вы увидите ниже окна, на рисунке один это цифры 703799, у вас они будут каждый раз новые.

Шаг второй

Итак, проведем проверку контрагента по ИНН на примере. Возьмём, допустим, ИНН ОАО Газпром. Его ИНН 7736050003. Вводим эти цифры в первое окно и капчу во второе, нажимаем найти.

Шаг третий

Буквально за несколько секунд система обработала наш запрос и выдала вот такую информацию.

Уже на этом этапе мы видим, что в ЕГРЮЛ было зарегистрировано два юридических лица с одинаковым названием – Газпром, единой организационно-правовой формой – Открытое акционерное общество и идентичным номером ИНН. Но одно из них зарегистрировано в 2002 году и до сих пор ведёт свою деятельность, а второе функционировало всего 21 день. Кроме того, в этом окне можно увидеть информацию о КПП и ОГРН этих фирм, он у них разный, разный и юридический адрес.

Теоретически, если бы проверка проводилась не в отношении упомянутых фирм, а, допустим, по поводу потенциально недобропорядочной организации уже на этом этапе можно было бы установить действующая ли эта организация, где она действительно зарегистрирована и когда.

Данные находящиеся в первом столбце, а именно название юридического лица, активные, то есть, кликнув на них мышью можно продолжить анализ потенциального делового партнера.

Шаг четвёртый

При нажатии на название первого юридического лица система автоматически загружает на ваш компьютер PDF файл с выпиской из ЕГРЮЛ по данному налогоплательщику. Вот как она выглядит — ССЫЛКА.

Из этого файла можно почерпнуть немало информации. Например, в нём указано какого числа и в какой ИФНС была внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации этого предприятия. Также есть информация, почему данная фирма признана недействующей.

В этом примере указана следующая причина — включение записи о гос.регистрации юридического лица при создании признано ошибочным по решению принятому зарегистрировавшим органом.

Отражена дата завершения существования и наименование выданного в подтверждение этого — справка о наличии признаков недействующего юр.лица. Номер справки 855 Была выдана 26.07.2006, и свидетельство, отражающее наличие об этом записи в ЕГРЮЛ, его реквизиты и дата предоставления 15 000686143 20.12.2006.

Шаг пятый

Теперь проведём анализ действующей фирмы. Вот какой файл в формате PDF загружает система при нажатии на второе юридическое лицо — ССЫЛКА. Тут информации значительно больше, уже 55 листов, анализ проведём по всей выписке.

Какую информацию о контрагенте можно получить

Проведя анализ полученной выписки из ЕГРЮЛ можно получить следующую информацию о существующем юридическом лице:

Его полное и сокращённое юридическое название.

Реквизиты свидетельства о включении данных в ЕГРЮЛ.

Дату и форму создания юридического лица.

Орган, зарегистрировавший создание и орган, поставивший предприятие на налоговый учёт.

Наименование отделения Пенсионного фонда в котором зарегистрировано предприятие, регистрационный номер в этом фонде и дата присвоения номера.

Размер и дата формирования уставного капитала предприятия.

Сведения о лице, обладающим правом действовать от имени фирмы без доверенности. Его ф. и. о., должность и ИНН.

Сведения об основном виде экономической деятельности по ОКВЭД и дате его присвоения.

Сведения обо всех дополнительных видах экономической деятельности и датах их присвоения.

Сведения обо всех имеющихся у предприятия лицензиях. Их номера, даты выдачи, наименования органов, выдавших эти лицензии, срок их действия. А также вид лицензируемой деятельности и место действия лицензий.

Сведения обо всех филиалах и представительствах юридического лица. Их адреса, наименования, даты организации и номера свидетельств ЕГРЮЛ.

Сведения обо всех изменениях, вносимых в учредительные документы с момента регистрации предприятия. Суть этих изменений и их даты.

Из второго примера становится очевидно, что информация, которую можно узнать при проверке контрагента по ИНН на общедоступном сайте налог. ру, весьма обширна.

Многие знакомы с фразой: «Кто владеет информацией, тот владеет миром». С новым сервисом по проверке себя и контрагента по ИНН на сайте налог.ру владеть миром становиться значительно проще.

Пока описанный сервис работает в тестовом режиме, но наверняка учитывая его востребованность, будет переведён в базовые сервисы налоговой инспекции и дополнит собой линейку не менее актуальных продуктов.

Какую информацию об индивидуальном предпринимателе может дать расшифровка ОГРНИП и в каких случаях она нужна.

Как правильно сшить документы нитками (подробнее), чтобы их у вас приняли.

Видео — как проверить себя и узнать контрагента по ИНН на сайте налог. ру:

Фнс россии проверь контрагента – Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств

Проверить контрагента по ИНН Федеральная налоговая служба

Федеральная налоговая служба (ФНС России) представляет собой федеральный орган исполнительной власти, получить полное представление о котором можно на его официальном сайте.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы

Одним из сервисов, которым предлагает воспользоваться Федеральная налоговая служба, является проверка контрагента по ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика).

Данный сервис представляет собой одно из мероприятий, направленное на подготовку к расширенному декларированию операций по НДС. Он позволяет избежать ошибок в предоставляемых сведениях из книг и журналов, в части заполнения идентификационных реквизитов контрагента (ИНН, КПП), а также сэкономить время на их проверку.

Проверка контрагента

Данный сервис позволяет проверить контрагента по ИНН, то есть осуществить проверку идентификационных реквизитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по данным ЕГРН (Единому государственному реестру налогоплательщиков). Однако, данный сервис не может быть использован для проверки ИНН физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.

Стоит учесть, что для интеграции сервиса «Проверка контрагента» в информационные системы доступен SOAP — интерфейс.

Для того, чтобы проверить контрагента по ИНН федеральная налоговая служба предлагает заполнить стандартную форму, в которой следует указать ИНН (заполняется обязательно) и КПП (код причины постановки на учёт), а также дату сделки, которую можно ввести вручную либо воспользовавшись имеющимся календарём. К слову, вводить КПП и дату сделки не обязательно.

Проверить контрагента — Данные запроса

Осуществить проверку контрагента на официальном сайте Федеральной налоговой службы можно не только по одному, но и по списку. Для осуществления такой проверки необходимо перейти по вкладке «Проверить список контрагентов», после чего указать данные запроса в специально отведённом для этого поле и нажать кнопку «Проверить».

Проверка списка контрагентов

Также Федеральная налоговая служба позволяет обратиться к такому сервису, как «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств». Одним из критериев поиска нужной информации является ИНН.

Проверь себя и контрагента nalog ru

Проверь себя и контрагента nalog ru – сервис проверки рисков для бизнеса, предоставляемый официальным сайтом российской Федеральной налоговой службы (ФНС) nalog.ru. C помощью этой услуги вы можете оперативно получить основную информацию о том, какие сведения об интересующей вас компании вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Таким образом вы проверите вашего потенциального бизнес партнера на благонадежность.

Вход на сервис проверки контрагентов

Контрагентом называют физическое лицо, организацию или индивидуального предпринимателя, с которыми вы заключаете договор или сделку. Для них, соответственно, контрагентом являетесь вы. Именно с недобросовестностью контрагентов связана основная доля отказов в признании налоговых вычетов неподтвержденными, а расходов – необоснованными. Поэтому для успешного бизнеса и избежания проблем с налоговой нужно быть осмотрительным при выборе контрагента. Чтобы не связаться с недобросовестным партнером или компанией-однодневкой, ФНС создала сервис проверь себя и контрагента nalog ru. Служба настоятельно рекомендует им пользоваться.

Страница сервиса

Часто именно компания-однодневка становится предметом спора между налогоплательщиком ФНС. Налоговые органы считают, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров целиком лежит на тех, кто вступает с ними в официальные деловые отношения. Среди признаков неблагонадежности, которые стоит иметь в виду при заключении договора, назовем следующие:

Дисквалификация компании или руководства. Это значит, что вашему потенциальному партнеру запрещено заниматься определенным видом деятельности.

Сроки официальной работы. Если компания зарегистрирована два месяца назад, а вам они рассказывают о многолетнем присутствии на рынке и опыте – стоит задуматься.

Неблагонадежный руководитель. Если в нескольких компаниях директором значится один и тот же человек, а половина этих фирм проходит процедуру банкротства, связываться с такой компанией и таким руководителем опасно.

Массовый адрес регистрации.

Сам по себе он не может быть точным свидетельством неблагонадежности, но в сочетании с другими признаками может дополнять общую картину.

Отсутствие лицензии на определенный вид деятельности. Если у вашего партнера нет разрешения работать в той сфере, где вы собираетесь сотрудничать, это станет проблемой. Проверьте наличие лицензий.

Процедура банкротства или ликвидации. Контрагент может скрыть от вас эти обстоятельства, но для вас это знание будет полезным

По этим и другим критериям вы можете проверить себя и контрагента на nalog ru. Полный список таких возможностей вы найдете внизу страницы сервиса “Риски для бизнеса”.

Сервисы проверки риска для бизнеса

Проверить вы можете и себя или свою компанию. Это поможет вам увидеть себя глазами вашего контрагента – наверняка он будет вас проверять – и понять свои слабые стороны с точки зрения рисков для чужого бизнеса. Проверяя время от времени себя, вы сможете следить за возникающими неприятными нюансами и своевременно на них реагировать. Сервис поможет вовремя оплачивать долги по налогам и мониторить качество работы ваших бухгалтеров, полноту сданной ими отчетности.

Поиск в сервисе проверки контрагента на nalog ru прост. Форма имеет две вкладки: одна – для проверки юридических лиц, другая – индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Для получения информации о юрлице нужно знать его ИНН/ОГРН или наименование. В последнем случае нужно будет ввести в форму и место нахождения.

Форма поиска

ИП и КФК можно искать или также по ИНН/ОГРН, или по ФИО и региону места жительства. В результате система выдаст таблицу с основными сведениями о компании или ИП. Вот как выглядит такая таблица на примере “Газпрома”.

Текст в колонке “Наименование юридического лица” – это ссылка на файл pdf c более подробными сведениями из ЕГРЮЛ об этом юридическом лице. В случае с ПАО “Газпром”, зарегистрированном в 2002 году, этот файл содержит 91 страницу информации о предприятии.

Файл с полной информацией

Вы узнаете реквизиты свидетельства о включении данных в ЕГРЮЛ, размер и дату формирования уставного капитала, форму и дату создания юридического лица, информацию об основном и дополнительных видах экономической деятельности, сведения обо всех представительствах и филиалах и многое другое.

Точно так же вы можете проверить и компанию или предпринимателя, с которыми собираетесь вести бизнес. Проверка себя и контрагента на nalog ru – удобный, быстрый и полезный инструмент, использование которого поможет избежать проблем с налоговой из-за чужой недобросовестности. Услуга бесплатна и не требует регистрации на официальном сайте ФНС.

Налог ру: проверь себя и контрагента

При ведении предпринимательской деятельности возникают многочисленные риски, связанные с недобросовестностью контрагентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей, заказчиков), с которыми предприниматели вступают в договорные отношения. Снизить риски бизнеса можно разными способами: заключать договоры на снижающих риски условиях, предусматривать обеспечительные меры (пени, банковские гарантии, договоры поручительства), прописывать в договорах штрафные неустойки. Но все эти действия могут оказаться недостаточно эффективными в случае заключения договора с недобросовестным лицом (фирмой-однодневкой; фирмой, находящейся в процессе ликвидации). Для того чтобы уберечь себя от этих рисков до заключения договора нужно проверить контрагента. Налоговая служба разработала для этих целей специальный сервис на Налог ру: проверь себя и контрагента. В этой статье мы рассмотрим, как работать с сервисом Налог ру: проверь себя и контрагента. И какие возможности он предоставляет.

Смотрите также, как бесплатно получить выписку ЕГРЮЛ на налог ру всего за несколько минут.

Проверить контрагента по ИНН, ОГРН, наименованию и месту нахождения.

Итак, заходим в раздел «Электронные сервисы» на сайте nalog. ru. «Проверь себя и контрагента» — один из сервисов этого раздела. Зайдя в этот раздел, вы увидите, что вам предоставляется возможность проверить контрагента по разным направлениям. Как это можно сделать, смотрите в следующем видеоуроке.

Во-первых, вы сможете увидеть актуальные сведения о контрагенте, которые содержатся в ЕГРЮЛ на дату вашего обращения. Для этого нужно ввести ИНН или ОГРН организации-контрагента или наименование юридического лица и регион его места нахождения.

Если же проверяется ИП или КФХ, то в этом случае можно проверить контрагента по ИНН или ОГРН ИП либо ФИО и региону места жительства предпринимателя.

Введя правильные данные, вы увидите сведения о дате регистрации, ИНН, ОГРН, месте нахождения, дате внесения записи о прекращении деятельности контрагента, а также получите возможность ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Таким образом, вы сможете проанализировать сроки ведения деятельности контрагента, виды деятельности, данные о руководителе юридического лица, наличие необходимых лицензий и получить представление о его опыте и наличии прав на осуществление деятельности.

Налог Ру: проверить контрагента на добросовестность.

Кроме этого, в сервисе nalog.ru “Проверь себя и контрагента» есть и другие дополнительные возможности для проверки контрагента. Прежде всего, это дополнительный раздел, позволяющий проверить адрес, по которому находится контрагент на «массовость».

Для того чтобы это сделать, нужно перейти по вкладке «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами» и ввести сведения о юридическом адресе, по которому зарегистрирован контрагент. После чего сервис сделает проверку адреса на «массовость». В случае обнаружения указанного адреса в перечне массовых адресов, предпринимателю имеет смысл провести дополнительную проверку контрагента (получить сведения о заключенных и исполненных договорах контрагентом, найти судебную практику с участием контрагента).

Сама по себе регистрация по этим адресам еще не говорит о недобросовестности контрагента, но, вместе с тем, такой контрагент может оказаться и недобросовестным. В этом случае при заключении договора с таким контрагентом, вы просто рискуете его не найти по указанному адресу. Кроме того, налоговики ведут борьбу с регистрацией фирм по таким адресам вплоть до ликвидации таких организаций.

Еще один дополнительный подраздел на сервисе «Проверь себя и контрагента» — «Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует». Также как и с адресом массовой регистрации, при наличии сведений о контрагенте в этом разделе, вы рискуете, в какой-то момент не найти этого контрагента по указанному им адресу и контактным данным.

Налог Ру: проверь контрагента на дисквалификацию.

Дисквалификация — лишение права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности на определенный срок. Сведения о дискваликации также доступны на сайте Налог Ру.

Проверь контрагента на дисквалификацию: нужно зайти в подраздел «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц», ввести сведения о проверяемом лице, например, ФИО, после чего сервис выполнит поиск в реестре дисквалифицированных лиц. При наличии таких сведений в реестре, вы увидите, сведения о дисквалифицированном лице, по какой статье оно было дисквалифицировано и на какие сроки.

Налог Ру: проверить контрагента на ликвидацию.

Если контрагент находится в процессе ликвидации, то при заключении договора с таким контрагентом есть риск досрочного прекращения обязательств в связи с его ликвидацией. Сервис Налог Ру дает возможность проверить контрагента на проведение ликвидации. Для этого нужно зайти в подраздел «Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».

Кроме того, проверка контрагента на проведение ликвидации может быть сделана с помощью и сведений, которые доступны на сайте ЦБ РФ. По приведенной ссылке вы можете перейти на сайт Банка России и скачать список юридических лиц, ликвидированных или находящихся в процессе ликвидации». Там же вы сможете найти и список юридических лиц, связь с которыми по указанному ими адресу отсутствует. Рекомендую также ознакомиться с разъяснениями Банка России по поводу взаимодействия с контрагентами, находящимся в ликвидационном списке.

Итак, как видите, с помощью сервиса «Налог ру: проверь себя и контрагента» можно собрать достаточно много полезной информации о контрагенте. Если у вас возникли какие-то вопросы по поводу проверки, задавайте. Рекомендуем вам также воспользоваться возможностями других интернет-сервисов.

В частности сервисом «Мое дело», который поможет вам не только проверить контрагента на благонадежность, но предоставляет много других полезных возможностей. Сервис предоставляет право бесплатного временного использования для того чтобы вы с ними ознакомились.

Еще один сервис для проверки контрагента — Контур.Фокус. Можете провести проверку прямо сейчас, заполнив информацию в поисковой строке.

И еще один бонус в заключение. В приведенном ниже материале содержится обзор всех интерактивных сервисов ФНС России. Вы наверняка найдете что-нибудь полезное для себя.

Контрагент является фирмой — однодневкой. Что делать?

Брошюра «Обзор интерактивных сервисов ФНС России»

Кофе-пауза: тест на внимательность

Свои ответы можно оставлять в комментариях ниже. Будьте внимательны, все не так просто.

Оптические иллюзии: как правильно есть шоколад, чтобы он не заканчивался

Проверка контрагента по ИНН/ОГРН, получить сведения о государственной регистрации ЮЛ или ИП, налоговая проверка контрагентов бесплатно, как проверить фирму по ИНН, проверить ИП по ИНН, проверь себя и контрагента.

Риски бизнеса: проверь себя и контрагента

Сервис ФНС «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» позволяет проявить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подрядчика), предоставляет сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, о государственной регистрации ЮЛ, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, позволяет осуществлять поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Содержит информацию об адресах массовой регистрации; сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке, сведения о ЮЛ, отсутствующих по своему юридическому адресу. Полный список услуг сервиса приведен в списке ниже.

Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?

Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.

Запрос и печать выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП онлайн бесплатно.

Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, в том числе для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ.

Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр.лиц из ЕГРЮЛ.

Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц ФНС.

Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами (массовые адреса).

Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке.

Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года.

Проверить наличие данных о себе и контрагенте в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.

Как проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС) бесплатно

Как проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС)

Проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС) бесплатно проще всего онлайн, на официальном сайте ИФНС https://egrul.nalog.ru/ или в народе просто «Налог.ру», что является одним и тем же. Кроме этого есть и другие варианты проверки контрагента на честность. Обо всем об этом, и о том, что такое контрагент, как не нарваться на мошенников, мы расскажем в этой статье.

Что такое контрагент

Контрагент в переводе с латыни означает «договаривающийся» или же contr (против) + agent (действующий).

Применительно к деловому миру и к гражданско – правовым отношениям, контрагент – это противоположная сторона сделки или договора. Исходя из этого, каждая сторона сделки по отношению к другой стороне является контрагентом.

В широком смысле, любой ваш поставщик, оптовый склад для вас является контрагентом.

Зачем нужно его проверять

К сожалению, проверять контрагента просто необходимо. Но, как и где, а главное зачем? Ни для кого не секрет, что любая компания может отгружать другой стороне товарно-материальные ценности не только по безналу, не только по доверенности, но и еще по принципу постоплаты. То есть сначала вы отгружаете товар, и только потом вам за него платят деньги.

Чем отличается компания от физического лица? Правильно! Отличается она тем, что стоит на учете в государственных налоговых органах, платит налоги и имеет свой порядковый номер (ИНН), доказывающий, что компания действительно существует.

ВНИМАНИЕ! Контагента проверять нужно в обязательном порядке, особенно если речь идет о крупных сделках. В противном случае существует огромный риск “нарваться” на мошенников.

Но поскольку ИНН, это всего лишь набор цифр на бумаге, это не паспорт, это не документ, каждый мошенник может продиктовать вам любой ИНН из своей головы, а вы, не проверив его на существование и на подлинность, отгрузите товарно-материальные ценности в неизвестность. И в таком случае, вы их больше никогда не увидите. И поскольку, кроме вымышленного ИНН у вас больше ничего нет, то найти проходимца будет практически не реально.

Кроме того, сама налоговая служба может задать вам ряд вопросов в ходе возврата НДС от сделки с подобным контрагентом – была ли у вас личная экономическая выгода, при сотрудничестве с фирмой «однодневкой».

Теперь понятно, зачем нужно проверять нового, незнакомого контрагента?

Как это сделать?

Варианты проверки

Запросить у контрагента дополнительные документы

Чтобы несколько обезопасить себя от мошенников, стоит запросить у контрагента не только стандартный набор документов (копию ИНН и ОГРН), но и выписку из ЕГРЮЛ, справку об отсутствии задолженности перед налоговыми органами, а также сведения о штатной численности сотрудников, о стоимости и составе основных средств.

Подобное количество справок подделывать намного трудозатратней и проблематичней. Поэтому чем больше документов вы получите от будущего контрагента, тем меньше шанс нарваться на злоумышленников.

Узнать наличие исков и проигранных судов

Если таковые у контрагента есть – это должно быть для вас звоночком, значит у компании не все хорошо с репутацией и с финансовым положением. Вашими товарно-материальными ценностями подобный контрагент, возможно, может оплатить свои долги перед третьими лицами и государством.

Проверить наличие исковых заявлений можно в онлайн режиме и бесплатно на официальном сайте ВАС РФ в разделе «картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru/

Узнать не находится ли контрагент в стадии банкротства
Как понимаете, компания, которая находится в стадии банкротства, также может попытаться решить свои финансовые проблемы за ваш счет, или, по крайней мере, подсластить свою пилюлю.

Проверить подобную информацию вы можете на официальном сайте Единого федерального реестра о деятельности юридических лиц http://www.fedresurs.ru/. Это совершенно бесплатно.

На этом сайте так же можно найти полезную информацию относительно состояния чистых активов предполагаемого контрагента.

Узнать о существовании исполнительных производств

Исполнительное производство – это процесс взыскания задолженности у компании или у физического лица перед третьими лицами судебными приставами по решению суда. Исполнительное производство может длиться годами и далеко не всегда приводит к успеху.

Для вас, как для бизнес партнера, наличие исполнительных производств в отношении вашего будущего контрагента, это опять же сигнал о том, что что-то тут не так.

Узнать подобную информацию можно бесплатно и онлайн на сайте ФСПП России http://fssprus.ru/iss/ip/. Для этого нужно воспользоваться интуитивно понятным поиском по базе данных судебных производств прямо на сайте ФСПП.

Проверить наличие лицензии

Если деятельность вашего партнера подпадает под обязательное государственное лицензирование, то дополнительно будет не лишним проверить наличие этой самой лицензии.

Узнать это можно на сайте лицензирующего органа. У каждого вида деятельности свой лицензирующий орган. Найти его вам поможет логика и поисковые машины в интернете.

Посмотреть годовую бухгалтерскую отчетность

Просмотр бухгалтерской отчетности той или иной компании тоже может дать большую пищу для размышлений или ответы на некоторые поставленные вопросы.

Сделать это можно через Росстат, который обязан бесплатно предоставлять отчетность любой компании, действующей на территории России, по запросу заинтересованных лиц.

Посмотреть реестр недобросовестных поставщиков
Реестр недобросовестных поставщиков относится только к закупочной деятельности для государственных и муниципальных органов, прочих многочисленных организаций в ней нет.

Но вероятность, того, что ваш будущий контрагент может когда-либо занимался закупками для гос структур существует. А поскольку просмотр реестра на официальном сайте ФАС России занимает совершенно немного времени, то лучше это сделать, чем потом жалеть.

Проверить полномочия представителя контрагента

Проверка полномочий лица, который будет подписывать договор от имени контрагента, не менее важный момент, чем проверка подлинности компании.

Ведь компания может быть и чистой, но вот сам представитель может иметь мошеннические намерения, прикрываясь честным именем контрагента.

Проверить это весьма сложно, но необходимо попытаться снять с себя вину в виду собственного недосмотра, ибо в противном случае суд может обвинить вас в халатности, и уже из потерпевшего вы превратитесь в обвиняемого.

Для этого, хотя бы нужно проследить срок действия доверенности представителя контрагента, его права на проведение крупных сделок, сличить подписи в договоре и в его документах, удостоверяющих личность и прочее.

Проверить контрагента с помощью сервисов ФНС России

НА ЗАМЕТКУ! Самый надежный и гарантированный способ проверки контрагента на чистоту, кроме прочих – это онлайн или оффлайн сервисы ИФНС России (федеральная налоговая служба).

И тут есть несколько вариантов:

либо вы посылаете запрос в налоговую службу дистанционным способом

либо являетесь туда лично

либо узнаете всю возможную информацию онлайн

Конечно же, лучше проверить контрагента по ИНН в ИФНС онлайн, о том, как это сделать мы расскажем ниже.

Что нужно смотреть:

полностью всю выписку из ЕГРЮЛ

числится ли контрагент в качестве зарегистрированного юридического лица

совпадает ли вид деятельности с заявленной

как долго ведет деятельность

есть ли в Вестнике государственной регистрации постановление о ликвидации компании

есть ли решение о прекращении деятельности и снятие с учета

проверить контактные данные контрагента и их существование

проверить, не отказался ли учредитель юр лица от участия в деятельности

Как проверить в ИФНС по ИНН

Все предприниматели, руководители фирм и бухгалтера знают, что такое налоговая. Наладить с ними двухстороннюю связь бывает очень сложно. По любому запросу ответа приходится ждать очень долго и часто невозможно дождаться.

Поэтому лучше всего пользоваться максимально большим количеством бесплатных сервисов, связанных с налоговыми органами, благо в последнее время они наконец-таки начали появляться на свет.

Как проверить контрагента по ИНН в ИФНС?

ВНИМАНИЕ! ИНН – это индивидуальный номер налогоплательщика, закрепляемый за ним в единой базе налогоплательщиков в Федеральной налоговой службе. ИНН является публичной информацией, а кроме того ею необходимо обмениваться при проведении любой сделки или закупки.
Если контрагент, по какой либо причине не сообщил свой ИНН, то уточнить его можно через специализированные интернет сервисы, для этого достаточно только знать название юридического лица.

Для того чтобы проверить контрагента по ИНН в ИФНС бесплатно и онлайн, достаточно перейти по ссылки https://egrul.nalog.ru/. Вбить в соответствующую строку ИНН интересующего лица или наименование компании, в результате вы получаете вполне достаточное количество данных об этом контрагенте, чтобы сделать вывод – начинать с ним работать или нет.

Какую информацию можно получить таким способом:

правовая форма организации

разрешенные виды деятельности

юридический адрес

данные о постановке на учет других компаний на этот адрес

уставный фонд

дата постановки на учет

ФИО ответственного лица

статус организации: активная деятельность, ликвидация, реорганизация и прочее

своевременно ли подается отчетность данным контрагентом

Что дает эта информация:

если компания зарегистрирована недавно, то есть большой шанс, что это компания «однодневка»

насколько сопоставим фактический уставный фонд с заявленными объемами деятельности

если юридический адрес трудно ищется по онлайн картам, значит, возможен какой-то подвох

если компания зарегистрирована на квартире, то якобы «крупная» компания никак не может вести деятельность из квартиры

совпадает ли регион деятельности контрагента с местом постановки на учет

по юр адресу можно узнать прочие сведения из кадастра недвижимости

по ФИО ответственного лица можно узнать его личный ИНН, а поэтому ИНН прочую интересную информацию

совпадает ли заявленный вид деятельности с фактическим

подпадает ли деятельность контрагента под лицензирование

прочее

Как уберечься от мошенников

Подводя итог, можно сказать – мошенников вокруг, тем более в бизнес среде, всегда было много. Это и понятно – там, где деньги там и аферисты.

Способов, как обмануть даже юридическое лицо огромное множество. И самый распространенный – это отгрузить товар по подложным документам, или прикрываясь вымышленной компанией (контрагентом).

К СЛОВУ! Береженого Бог бережет! При достаточной степени бдительности (без фанатизма) и при обладании даже минимальным объемом официальной информации о контрагенте, вы запросто убережете себя от огромного количества проблем.

Именно поэтому прежде чем заключить договор с новым контрагентом нужно обязательно, сначала его проверить на чистоту, тем более, если речь идет о крупных суммах сделок.

Проверить контрагента можно большим множеством способов, многие из них достаточно быстрые и бесплатные, о чем было подробно рассказано выше.

Поэтому, мы настоятельно рекомендуем чаще проверять своих партнеров. Как говорится – семь раз отмерь, один отрешь.

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и личный кабинет налогоплательщика юридического лица, как подключиться и узнать задолженность по налогам.

В данной статье мы рассмотрим личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и личный кабинет налогоплательщика юридического лица, как осуществить подключение к ним, как узнать задолженность по налогам и другую информацию.

Личный кабинет налогоплательщика физического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика

Как пользоваться личным кабинетом налогоплательщика

Как узнать задолженность по налогам, как оплатить задолженность

Демонстрационный доступ в личный кабинет налогоплательщика

Можно ли получить логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика по электронной почте

Может ли другой человек получить за меня доступ к личному кабинету налогоплательщика

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика

Почему я должен сменить пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика в течение месяца после подключения

Может ли ИП подключиться к личному кабинету налогоплательщика

Безопасно ли использование личного кабинета налогоплательщика

Что делать, если я подозреваю, что мой пароль от личного кабина налогоплательщика украден

Страница входа в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика юридического лица

Работа в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Что такое личный кабинет налогоплательщика для физических лиц?

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц — это сервис официального сайта ФНС России, который позволяет получать актуальную информацию о задолженности, об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат; осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика физического лица?

После регистрации личный кабинет налогоплательщика физического лица позволяет Вам:

— получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

— контролировать состояние расчетов с бюджетом;

— получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

— оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

— скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;

— отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;

— обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Доступ к сервису nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту Вы можете лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.

2. С помощью электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше. Полную информацию о подключении c помощью электронной подписи и список удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязи России Вы найдете на сайте ФНС по ссылке.

Как пользоваться личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц?

Как узнать задолженность по налогам, как оплатить задолженность?

Демонстрационный доступ в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы можете на тестовом примере. Для этого необходимо перейти на страницу входа в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и ввести: логин – 000000000000 (двенадцать нулей), пароль – любой.

Можно ли получить логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц по электронной почте?

В связи с тем, что в личном кабинете содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК РФ, логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика получить по электронной почте нельзя. Для того, чтобы предоставлять пользователю в режиме онлайн сведения об имуществе и транспорте налогоплательщика, необходимо предварительно установить его личность. Логин и пароль к личному кабинету выдаётся только налогоплательщику или представителю налогоплательщика по нотариальной доверенности.

Может ли другой человек получить за меня доступ к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Получение доступа (логина и пароля) к сервису другим человеком (уполномоченным представителем физического лица) возможно только при условии предъявления нотариально удостоверенной доверенности и документа, удостоверяющего личность уполномоченного представителя.

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Если Вы не сменили первичный пароль в течение месяца, забыли или потеряли ранее полученные логин и пароль, то за восстановлением доступа к личному кабинету налогоплательщика следует обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность. При обращении в инспекцию ФНС России, отличную от инспекции по месту жительства, необходимо также предоставить оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет. Пароль будет сгенерирован Вам повторно.

Почему я должен сменить пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц в течение месяца после подключения?

В личном кабинете налогоплательщика содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса. Несмотря на то, что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, он зафиксирован на бумажном носителе, поэтому необходимо сменить пароль в установленный срок.

Может ли ИП подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Может, но в качестве обычного физического лица — для него будет доступна та же информация, что и для прочих физических лиц. Отображение информации о расчетах с бюджетом по УСН, ЕНВД и т.п. не является предметом сервиса ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Безопасно ли использование личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Сервис nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» функционирует на базе протокола https, обеспечивающего аутентификацию и защищенное соединение благодаря использованию технологии шифрования данных.

Что делать, если я подозреваю, что мой пароль от личного кабина налогоплательщика для физических лиц украден?

Вы имеете возможность либо сменить пароль самостоятельно, либо временно заблокировать доступ в «Личный кабинет» и обратиться за генерацией нового пароля в инспекцию ФНС России (необязательно в ту инспекцию, где Вы получали первичный пароль) с документом, удостоверяющим личность, и свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (копией). В случае если Вы не имеете возможность зайти в «Личный кабинет» с прежним паролем, необходимо обратиться в инспекцию.

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица — это Интрнет-сервис официального сайта ФНС России, анологичный личному кабинету налогоплательщика физического лица, который предназначен для юридических лиц — российских организаций. Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица позволяет:

— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;

— получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;

— получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;

— направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;

— направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

— составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;

— направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;

— получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

— направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;

— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлениям;

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика юридического лица?

Для получения доступа к сервису ФНС «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо обеспечить выполнение ряда технических условий. Ознакомиться с условиями и проверить их выполнение Вы можете на сайте ФНС по ссылке.

Если у Вас есть квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) и соответствующий ему ключ электронной подписи, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным в сети доверенных удостоверяющих центров, участником которой является ФНС России, и выполнены условия получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», Вы можете перейти в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица». Для этого необходимо:

— подключить носитель электронной подписи (дискету, e-token с сертификатом) к компьютеру;

— перейти по ссылке;

— выбрать в появившемся окне сертификат;

— ввести pin-код.

Работа в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

Подробную информацию по работе и подключению к сервису ФНС «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» Вы найдете на официальном сайте по ссылке.

налоговых вычетов для работающих

Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года включает важные изменения в программе индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). Одно положение деактивирует неиспользуемые номера ITIN, выданные до 1 января 2013 года, в течение нескольких лет. Для получения дополнительной информации посетите раздел «Продление ITIN».

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) выдается IRS иммигрантам и иностранцам-нерезидентам, которым необходимо иметь U.S. идентификационный номер налогоплательщика, но не имеющий и не имеющий права на получение номера социального страхования (SSN).

В ITIN нет:

Разрешить вам получать пособие по социальному обеспечению
Разрешите вам потребовать EITC
Разрешить потребовать ребенка для получения EITC или CTC. Для получения EITC и CTC ребенок должен иметь действующий SSN и разрешение на легальную работу в США. )
Измените свой иммиграционный статус
Означает, что вы работаете без документов
Дайте вам право работать в U.S. Любое лицо, имеющее право на законную работу в США, должно иметь SSN. Работник с ITIN не должен предоставлять его работодателю вместо SSN, поскольку это укажет работодателю и Управлению социального обеспечения, что работник не имеет права работать.

ITIN используется вместо SSN в налоговой декларации, чтобы идентифицировать вас, вашего супруга или иждивенца без SSN в налоговой декларации. Например, если вы иммигрант в США, который подал заявку на получение легального статуса для работы или проживания в США.S., вам понадобится ITIN для подачи налоговой декларации в ожидании решения.

Подача налоговой декларации может служить доказательством «хороших моральных качеств» в иммиграционных делах. Подача налоговой декларации может быть полезна для вашего иммиграционного дела, если вы сможете изменить свой статус в будущем.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны ввести свой ITIN в поле для SSN в налоговой форме, заполнить оставшуюся часть декларации и подать налоговую декларацию (вместе с любыми дополнительными формами) в IRS.

Есть два налоговых вычета, на которые вы можете претендовать с ITIN.

Эта налоговая льгота составляет до 2000 долларов на каждого ребенка. Право на получение CTC зависит от статуса ваших детей. Начиная с 2019 года, вы можете претендовать на получение CTC только в том случае, если у ваших детей, отвечающих требованиям, есть номера социального страхования. Вы и ваш супруг (если состоите в браке) можете иметь ITIN или SSN.

Чтобы получить CTC, вам нужно ввести свой ITIN и SSN ваших детей в Таблицу 8812 «Дополнительная налоговая скидка на ребенка». Дети, отвечающие критериям CTC , должны иметь либо U.Гражданин S. или иностранец-резидент, проживающий в США ( Хотя дети с ITIN, проживающие в Мексике или Канаде, могут быть иждивенцами для целей налоговой отчетности, они не могут быть востребованы для получения CTC.)

NEW : Невозвратный кредит в размере 500 долларов США доступен для семей с соответствующими критериями родственниками. Сюда входят дети старше 17 лет и дети с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика, которые в противном случае имеют право на получение CTC. Кроме того, на получение этого кредита могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы).Поскольку этот кредит не подлежит возмещению, он может помочь только в уменьшении причитающихся налогов. Если вы имеете право на получение как этого кредита, так и CTC, это сначала будет применяться для снижения вашего налогооблагаемого дохода.

Требование SSN для детей истекает в 2026 году, и право на получение CTC вернется к предыдущим правилам — кредит будет стоить до 1000 долларов на ребенка, и вы, ваш супруг (а) и ваш ребенок, отвечающий требованиям, можете иметь SSN или ITIN, чтобы требовать CTC, используя Приложение 8812. Эти правила также применяются, если вы имели право на получение CTC и не претендовали на него в 2019, 2018 или 2017 годах.

Этот кредит составляет до 2500 долларов и может помочь сократить расходы на обучение в колледже. Кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения учащегося после окончания среднего образования. Приемлемые студенты должны иметь ученую степень или другой признанный диплом.

Примечание: Вы НЕ МОЖЕТЕ запросить налоговый кредит на заработанный доход (EITC) с ITIN.

Если вы хотите подать налоговую декларацию, но не можете получить действующий SSN, вы должны заполнить форму IRS W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS».Форму W-7 необходимо подать в IRS вместе с заполненной налоговой декларацией и документами, удостоверяющими личность и иностранный статус. В инструкциях к Форме W-7 описывается, какие документы принимаются.

Родители или опекуны могут заполнить и подписать форму W-7 для иждивенца в возрасте до 18 лет, если иждивенец не может этого сделать, и должны поставить отметку в поле родителя или опекуна в области для подписи заявления. Иждивенцы в возрасте 18 лет и старше и супруги должны заполнить и подписать свои собственные формы W-7.

Заполнить заявление ITIN можно тремя способами:

Центры помощи налогоплательщикам: В некоторых центрах помощи налогоплательщикам IRS есть сотрудники, которые могут помочь вам подготовить формы W-7, определить, какие документы приемлемы, и проверить действительность документов, удостоверяющих личность.
Агенты по приемке: Агент по приемке, уполномоченный IRS, может проверить документы, удостоверяющие личность, подтвердить их действительность и отправить заявку в IRS. Для иждивенцев, подающих заявление на получение ITIN, агенты отправляют оригиналы документов (или копии, заверенные исходным агентством) в IRS.
Самостоятельная подготовка : Вы можете подать заявление непосредственно в IRS. Форма W-7 должна включать оригинал документации или копии этих документов , заверенные выдающим агентством .Фотокопии и нотариально заверенные копии документации не принимаются. Все документы должны быть отправлены по почте с налоговой декларацией в Сервисный центр IRS в Остине, штат Техас (адрес указан в инструкциях к форме W-7 и отличается от адреса для отправки налоговых деклараций по почте только для обработки). В этот офис можно позвонить по телефону (800) 829-1040.

Примечание: Существует риск задержки возврата предоставленной документации IRS или ее утери, поэтому рекомендуется подать заявку через Центр помощи налогоплательщикам IRS или с помощью сертифицированного агента.

После утверждения заявки на получение ITIN, IRS обработает налоговую декларацию и отправит письмо налогоплательщику или сертифицированному агенту, содержащее номер (а) ITIN для использования в последующих налоговых декларациях.

Многие люди, не имеющие разрешения на проживание в Соединенных Штатах, обеспокоены тем, что подача налоговых деклараций увеличивает их влияние на правительство, опасаясь, что это в конечном итоге может привести к депортации. Если у вас уже есть ITIN, ваша информация есть у IRS, если вы не переехали недавно.Вы не увеличиваете свое присутствие, обновляя ITIN или заполняя налоговую декларацию с ITIN.

Действующий закон обычно запрещает IRS делиться информацией о налоговых декларациях с другими агентствами, за некоторыми важными исключениями. Например, в некоторых случаях информация из налоговой декларации может быть передана государственным органам, ответственным за налоговое администрирование, или правоохранительным органам для расследования и преследования неналоговых уголовных законов. Защита от разглашения информации установлена законом, поэтому они не могут быть отменены президентским указом или другими административными мерами, если Конгресс не изменит закон.

Зная потенциальные риски и преимущества, подавайте заявку на получение ITIN или налоговую декларацию только в том случае, если вы чувствуете себя комфортно. Эта информация не является юридической консультацией. Если у вас есть какие-либо вопросы, проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом.

Агенты по приему уполномочены IRS помочь вам в заполнении вашего заявления ITIN. Некоторые приемочные агенты не готовят налоговые декларации. В этом случае вы должны принести заполненную форму W-7, заверенную агентом, на сайт VITA или в коммерческую налоговую службу и подать ее вместе с налоговой декларацией.

Агенты по приему

часто находятся в колледжах, финансовых учреждениях, бухгалтерских фирмах, некоммерческих агентствах и некоторых клиниках для налогоплательщиков с низким доходом. Составители коммерческих налоговых деклараций, которые являются агентами по приемке, часто взимают плату в размере от 50 до 275 долларов за заполнение формы W-7. Плата за подачу заявления непосредственно в IRS не взимается.

Посетите программу Acceptance Agent Program на веб-сайте IRS, чтобы просмотреть список Acceptance Agent по штатам, который обновляется ежеквартально. Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) также могут помочь определить местных агентов по приему.

Примечание организациям :

Возможно, вы захотите стать агентом по приему. Для этого ваша организация должна:

Для получения дополнительной информации о том, как стать агентом по приемке, см. Раздел «Как стать агентом по приемке номеров ITIN IRS».

19 | Налоговое управление

Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.

) Определения

DLIR для сотрудников Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub в отношении страхования по безработице и пособий по безработице не зависят от налоговых требований и классификации DOTAX.

Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное решение о том, что водители являются сотрудниками (т. Е. Все возможности обжалования не исчерпаны), DOTAX рассматривает вас как независимого подрядчика (1099), поскольку платформы не платят налоги. . Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Отчет IRS об экономических последствиях выплат (21 апреля 2020 г.)

Если вы не подали федеральную налоговую декларацию за 2018 или 2019 год и у вас есть иждивенцы, вы должны принять меры до СРЕДЫ, 22 АПРЕЛЯ, 6:00 утра по гавайскому времени , чтобы убедиться, что вы получите полную сумму вашего платежа за экономический ущерб.

Пожалуйста, воспользуйтесь инструментом IRS Non-Filer, чтобы зарегистрироваться, чтобы добавить 500 долларов США на каждого ребенка, имеющего право на участие в программе, к вашему плате экономического воздействия в размере 1200 долларов США. Если вы не уложитесь в этот срок, 500 долларов за ребенка, отвечающего критериям, будут выплачены при подаче декларации за 2020 налоговый год.

Реквизиты платежа IRS для экономического воздействия (6 апреля 2020 г.)

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) — это пакет стимулов на сумму 2 триллиона долларов, который включает единовременные денежные выплаты в размере до 1200 долларов США американцам, которые соответствуют требованиям.

1200 долларов США для соответствующих критериям лиц с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) до 75 000 долларов США
2400 долларов США для правомочных супружеских пар, подающих совместную декларацию с федеральным AGI, до 150 000 долларов США
Родители получат 500 долларов за каждого ребенка младше 17 лет.

Большинству налогоплательщиков не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения платежа. IRS будет использовать информацию из налоговой декларации налогоплательщика за 2019 год, если он ее подал, или из своей налоговой декларации за 2018 год, если он этого не сделал.

Получатели социального обеспечения, которые обычно не обязаны подавать налоговые декларации, будут автоматически получать выплаты, влияющие на экономику.

IRS призывает налогоплательщиков внимательно следить за увеличением количества звонков и попыток фишинга по электронной почте по поводу коронавируса или COVID-19. IRS не будет требовать, чтобы вы платили комиссию или подтверждали личную информацию, прежде чем выплачивать компенсацию за экономический ущерб. Официальный термин — это платеж за экономический эффект, а НЕ «Стимулирующий чек» или «Стимулирующий платеж».

Для получения дополнительной информации посетите https: // www.irs.gov/coronavirus или https://www. irs.gov/newsroom/economic-impact-payments-what-you-need-to-know.

Рабочее состояние (обновлено 27 марта 2020 г.)

Офисы

ЗАКРЫТЫ для посещения, чтобы защитить ваше здоровье и наших сотрудников. Платежи и возврат могут быть сделаны на сайте Hawaii Tax Online (HTO). Наиболее широко используемые формы возврата доступны для электронной подачи на HTO. Возвраты в электронной форме проще заполнять, точнее и быстрее обрабатывать, чем бумажные. Хотя не для всех возвратов и платежей требуется, чтобы у вас была учетная запись HTO, мы рекомендуем вам создать ее.Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по HTO для получения дополнительной информации о доступных услугах и о том, как использовать HTO.

Кроме того, возвраты или платежи можно оставить в почтовом ящике за пределами здания или отправить по почте в вашу районную налоговую инспекцию. Если вы отправляете свои возвраты или платежи в почтовый ящик, приложите соответствующую форму или ваучер в запечатанном конверте.

Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами, используя следующие методы:

Телефон 808-587-4242
Колл-центр открыт с понедельника по пятницу с 7:45 до 16:30, кроме государственных праздников.Наберитесь терпения, так как мы наблюдаем большое количество звонков
Безопасное веб-сообщение через HTO
Войдите в свою учетную запись HTO, чтобы отправить защищенное веб-сообщение. Не используйте обычную электронную почту для отправки своей налоговой информации, потому что безопасность передачи не может быть гарантирована.
Почтовая служба США
Доставка почты по-прежнему обрабатывается своевременно. Дата почтового штемпеля используется в качестве даты получения. Почтовые адреса указаны ЗДЕСЬ.

Срок подачи налогов на прибыль продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)

Департамент по налогам и сборам выпустил налоговое объявление 2020-01 для предоставления специальных налоговых льгот для налогоплательщиков штата, аналогичных налоговой службе (IRS).

Срок подачи декларации по государственному подоходному налогу за 2019 г., подлежащей оплате с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г., переносится на 20 июля 2020 г.
Срок уплаты государственного подоходного налога за 2019 г., подлежащий уплате с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г., переносится на 20 июля 2020 г.
Налогоплательщикам не требуется дополнительных действий для участия в данной программе налоговых льгот.
Налоговое объявление применяется к физическим лицам, трастам и имениям, корпорациям и другим лицам, подающим налоговые декларации, а также к тем, кто платит налог на самозанятость.

Льгота, указанная в объявлении, применяется только к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим выплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года, и не включает расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год.

Сроки подачи и уплаты всех налогов, не связанных с прибылью (удержание, общий акциз, временное размещение и т. Д.), Не изменились.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Срок сдачи / изменения срока

В: Почему не указан срок возврата / платежа по всем другим налогам (например,g., Общий акциз, Временное размещение и т. д.) были изменены?
A: Сроки для всех остальных возвратов и платежей не были продлены, поскольку они необходимы для продолжения выполнения важнейших государственных функций. Собранные налоговые поступления позволят штату предлагать другие программы помощи в областях, не решаемых федеральным правительством во время этого кризиса. Поскольку деловая активность снижается из-за COVID-19 и постановления губернатора о том, чтобы оставаться дома, у многих предприятий наблюдается снижение доходов и связанных с этим налоговых обязательств.Получая и обрабатывая налоговые декларации, это дает государству ценную информацию, позволяющую понять, какие предприятия работают и уровень поддерживаемых операций.

В: Продлены ли сроки оплаты и даты платежа в 2019 году до 20 июля для фидуциарных доходов?
A: Да, фидуциарные доходы подлежат компенсации. Фидуциарные декларации — это налоговые декларации, поданные от имени другого налогоплательщика.

В. Продлевает ли налоговое объявление 2020-01 продленный срок платежа для декларации за финансовый год, охватывающий финансовый налоговый год, начинающийся 1 июля 2018 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.?
A: Первоначальный срок подачи этого отчета — 20 октября 2019 г., а продленный срок — 20 апреля 2020 г.Налоговое объявление 2020-01 не продлевает продленный срок платежа 20 апреля 2020 года и не применяется к отчетности или платежам за 2018 налоговый год.

Q: Поскольку годовая декларация сверки за 2019 год (форма G-49) связана с декларацией по подоходному налогу за 2019 год, был ли продлен срок подачи формы G-49?
A: Нет, сроки заполнения формы G-49 не были продлены. Льгота, предусмотренная в налоговом объявлении 2020-01, применяется только к подоходному налогу. Сроки уплаты всех остальных видов налогов, включая общий акциз, не продлены.

В: Могу ли я получить отсрочку платежа, отказ или отсрочку платежа?
A: Свяжитесь с нами, чтобы мы помогли вам решить или исправить вашу ответственность.

Расчетный налог на прибыль

В: Продлен ли крайний срок расчетных налоговых выплат по подоходному налогу за 2020 налоговый год?
A: Нет, льгота, указанная в налоговом объявлении 2020-01, применяется только к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года. В отличие от IRS, она не включает расчетные выплаты подоходного налога для 2020 налоговый год.
Для получения дополнительной информации о требованиях к расчетным налоговым платежам см. Налоговый факт 2019-3 и инструкции к форме N-11. Расчетные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет показан в вашей налоговой декларации за текущий год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. Из-за изменений, с которыми столкнулись предприятия и физические лица в результате COVID-19, налогоплательщики будут иметь возможность корректировать свои расчетные выплаты доходов в зависимости от их текущей ситуации. Штраф за недоплату расчетного налога будет выверен в 2021 году, когда необходимо будет подать декларацию о доходах.

В: Как я могу оценить свои налоговые обязательства за 2020 год, если я еще не заполнил свою налоговую декларацию за 2019 год?
A: Расчет вашего налогового обязательства за 2020 год не обязательно должен основываться на вашем обязательстве за 2019 год. В этом случае приблизительные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет указан в вашей налоговой декларации за 2020 год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. См. Налоговые факты 2019-3 (Расчетный подоходный налог для физических лиц), Tax Facts 2020-01 (Расчетный подоходный налог для корпораций, S-корпораций) и раздел 18-235-97 (c) Административных правил Гавайев (HAR), в котором излагается метод расчета расчетного налога для любых данный год.

В: Как я могу избежать штрафа за недоплату расчетных налогов за 2020 год, если я не знаю свои налоговые обязательства за 2019 год?
A: Эта ситуация характерна не только для налоговых льгот, предусмотренных налоговым объявлением 2020-01. Если вы подаете заявление с автоматическим продлением за любой год, вы также должны рассчитать предполагаемые налоги, подлежащие уплате, до подачи декларации за предыдущий год. Пожалуйста, обратитесь к Разделу 18-235-97 (c), HAR, чтобы узнать, как рассчитать предполагаемое налоговое обязательство. DOTAX предлагает переоценить ваши налоговые обязательства, чтобы избежать штрафа.

В: Если я решу применить возмещение за 2019 год к расчетным налогам за 2020 год, когда будет зачислен мой счет за 2020 год?
A: Если ваш перенос кредита с 2019 года был получен за счет налоговых кредитов, удержаний из заработной платы или любых других платежей, произведенных не позднее 20 июля 2020 года, датой переноса кредита будет 20 июля 2020 года. 2019 год был сформирован из платежей, произведенных после 20 июля 2020 года, датой вступления в силу переноса кредита является дата, когда платеж был произведен.

Другое

В: Я получил по почте уведомление о налоговом обязательстве с указанием налоговых обязательств. Почему рассылаются счета?
A: DOTAX является важной государственной функцией, и мы продолжаем работать. Уведомления о налогоплательщиках рассылаются раз в два месяца для информирования налогоплательщиков об их обязательствах, указанных в наших записях. Это дает налогоплательщику возможность работать с нами, чтобы исправить любые проблемы с обязательствами, поскольку проценты продолжают начисляться. Пожалуйста, обратитесь к своему уведомлению о налогоплательщике в разделе «Вопросы, касающиеся этого заявления», чтобы получить наилучшее контактное лицо, с которым можно работать, чтобы решить или исправить вашу ответственность.

В: Я пытаюсь подать заявку и произвести оплату с помощью Turbo Tax (или другого программного обеспечения для составления налоговой декларации), но мне постоянно отказывают. Я думал, что срок подачи документов и оплаты продлен?
A: Поскольку вы выбрали программу Modernized e-File (MeF) Службы внутренних доходов, с такими поставщиками программного обеспечения, как TurboTax, HRBlock и т. Д., Платежи, представленные с этими налоговыми декларациями, ДОЛЖНЫ иметь ту же дату, что и декларация. Вы можете отправить возврат и оплату на MeF с текущей датой или отправить возврат без оплаты, а затем оплатить онлайн в HTO или отправить чек позже, воспользовавшись продлением платежа.

Q: Я работаю на веб-платформе (Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub), и Департамент труда и производственных отношений Гавайев определил, что я сотрудника для целей страхования от безработицы. Освобожден ли я от общего акцизного налога Гавайев (GET)? Следует ли мне вносить изменения в свои налоговые декларации?
A: Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное решение о том, что водители являются сотрудниками (т. Е. Исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как Независимого подрядчика (1099), поскольку платформы не платит налог.Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Федеральная помощь

В: Будут ли индивидуальные платежи IRS облагаться налогом?
A: Выплаты экономического дохода НЕ будут облагаться подоходным налогом.
Выплаты по безработице будут облагаться подоходным налогом.

Q: Как фонды CARES Act будут облагаться налогом?
A: См. Приведенную ниже таблицу по режиму налогообложения на уровне штата и федерального правительства для фондов Закона о CARES.

Государственный и федеральный налоговый режим для фондов Закона о CARES
	Описание	Федеральная налоговая	Государственный подоходный налог	Государственная пошлина GE
ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ДОХОДНЫЕ ПРОГРАММЫ
Econmic Impact Payment	Выплаты квалифицированным индивидуальным налогоплательщикам в размере до 2400 долларов США в зависимости от скорректированного валового дохода и статуса регистрации. Соответствующие требованиям налогоплательщики также могут получить 500 долларов за каждого ребенка.	№	№	№
Помощь при пандемической безработице (PUA)	Предоставляет до 648 долларов в неделю тем, кто обычно не имеет права на получение пособия по безработице, например, владельцам бизнеса, самозанятым лицам, независимым подрядчикам и другим лицам, которые не работают или чьи услуги значительно сокращены в результате прямого пандемии COVID-19.	Есть	Есть	№
Федеральное пособие по безработице при пандемии (FPUC)	Дополнительные 600 долларов в неделю в качестве компенсации по безработице для сотрудников, имеющих право на получение пособия по безработице.	Есть	Есть	№

ПРОГРАММЫ МАЛОГО БИЗНЕСА
Программа защиты зарплаты (PPP)	Безнадежная ссуда малому бизнесу.	№	Нет *	№
Экстренная ссуда на покрытие причиненных травм и стихийных бедствий (грант EIDL)	Предоставление ссуды малому бизнесу в размере до 10 000 долларов США, которая не требует возврата.	Есть	Есть	№
Ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (EIDL)	Кредиты до 2 000 000 долларов США.	№	№	№
* Рекомендация DOTAX для законодательного собрания штата Гавайи.

Дополнительные сведения см. В выпуске налоговой информации 2020-02.

Налоговые объявления и пресс-релизы:

Последнее обновление страницы: 18 июня 2020 г.

Некоторые самозанятые налогоплательщики получают большой прорыв в соответствии с новым законом

Если вы работаете не по найму или у вас есть подработка, вы можете претендовать на одно из самых щедрых положений в пересмотре налогов, принятом Конгрессом в конце прошлого года. Но если у вас еще нет бухгалтера или составителя налоговой отчетности, он может вам понадобиться, потому что эта налоговая льгота также является одним из самых сложных положений Закона о сокращении налогов и занятости.

Перерыв может принести пользу миллионам индивидуальных предпринимателей, владельцев малого бизнеса, фрилансеров и гигантов, которые «переносят» прибыль (или убытки) своего бизнеса в Таблицу C своих индивидуальных налоговых деклараций и платят индивидуальные налоговые ставки. Начиная с этого года, многим из этих налогоплательщиков будет разрешено вычитать до 20% от их квалифицированного дохода от бизнеса — чистого дохода после того, как они заявили о вычетах из бизнеса, — до расчета своих налоговых счетов.Например, если вы работаете не по найму и в этом году зарабатываете квалифицированный бизнес-доход в размере 100 000 долларов, вы можете иметь право вычесть 20 000 долларов. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, это уменьшит ваш налоговый счет на 4800 долларов.

Чтобы подать заявку на новую налоговую льготу, необязательно указывать детали. По словам Натана Ригни, аналитика H&R Block’s Tax Institute, вычет не приведет к уменьшению вашего скорректированного валового дохода и не уменьшит ваши доходы для целей расчета налогов для социального обеспечения и медицинской помощи.(В отличие от сотрудников, которые работают на кого-то другого, самозанятые работники должны платить полные 15,3% налогов на самозанятость, хотя они могут вычесть половину суммы из своего AGI.)

Конгресс внес это изменение в попытке ввести налог паритет между владельцами малого бизнеса и крупными корпорациями. Закон о сокращении налогов и занятости снизил ставку корпоративного налога с 35% до 21%, но только снизил максимальную ставку личного налога с 39,6% до 37%. Исключение 20% квалифицируемого дохода фактически снижает максимальную ставку с 37% до 29.6%.

Сторонники снижения налогов говорят, что это будет стимулировать самозанятых людей и владельцев малого бизнеса вкладывать средства в свой бизнес, тем самым способствуя экономическому росту. Однако пока этого не происходит. Опрос Национальной ассоциации самозанятых, проведенный до крайнего срока уплаты налогов 17 апреля, показал, что 83% ее членов не понимают, как налоговое законодательство повлияет на их бизнес.

Кто получает вычет. Путаница понятна, потому что налоговые льготы содержат больше оговорок, чем телевизионная реклама лекарств, отпускаемых по рецепту.Несколько факторов могут лишить вас права на получение всего или части сквозного вычета, включая размер вашего коммерческого дохода, другие источники дохода и характер вашего бизнеса.

Начнем с пороговых значений дохода. Если ваш общий налогооблагаемый доход — который включает проценты и дивиденды, а также доход, указанный в форме W-2, если у вас также есть постоянная работа, — составляет менее 157 500 долларов США по индивидуальной декларации или 315 000 долларов США по совместной декларации, вы являетесь победитель. Вы можете вычесть 20% дохода от вашего бизнеса, независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь. Имейте в виду, что вычет 20% ограничен доходом от вашего бизнеса. Например, если супружеская пара, подающая совместную декларацию, имеет налогооблагаемый доход в размере 150 000 долларов США, а 75 000 долларов США являются квалифицированным доходом от бизнеса, они могут вычесть 20% от 75 000 долларов США или 15 000 долларов США.

При более высоком уровне дохода расчет усложняется. Стремясь помешать состоятельным докторам, юристам и, скажем, управляющим хедж-фондами обмануть систему, Конгресс установил более высокий стандарт для профессионалов, предоставляющих личные услуги.Для этих владельцев бизнеса вычет прекращается, когда общий налогооблагаемый доход превышает 157 500 долларов США, или 315 000 долларов США для супружеских пар, и исчезает, когда налогооблагаемый доход превышает 207 500 долларов США для одиноких людей и 415 000 долларов США для пар.

В налоговом законодательстве говорится, что более высокий порог применяется к специалистам, которые работают в областях «определенных услуг», включая право, здравоохранение, бухгалтерский учет, исполнительское искусство, консалтинг, легкую атлетику и финансовые услуги, а также любой бизнес, в котором «основной актив репутация или навыки одного или нескольких их сотрудников. (Владельцы бизнеса, не попадающие в категорию «указанные услуги», могут получить вычет в полном объеме, независимо от того, какой налогооблагаемый доход они сообщают.) Это открыто для множества интерпретаций, и налоговые специалисты ожидают указаний от IRS относительно что составляет «указанную услугу».

Тед Ма из Пойнт Ричмонд, Калифорния, недавно начал свой собственный бизнес в качестве мотивационного докладчика для корпоративных клиентов. Он также работает независимым подрядчиком в компании, которая продает юридические услуги по подписке.Ма считает, что его бизнес выступлений попадает в категорию «определенных услуг», но его работа по продажам может быть освобождена. Однако он не уверен, и его бухгалтер тоже. Ма говорит, что хотел бы больше инвестировать в рекламу и «развитие своего бренда», но не хочет тратить деньги, пока не научится лучше понимать, как новые налоговые льготы повлияют на его прибыль.

Эван Антонини, чей нью-йоркский бизнес предоставляет компаниям бухгалтерские и финансовые услуги, считает, что она попадает в категорию «определенных услуг», но говорит, что ее налогооблагаемый доход (она подает вместе с мужем) достаточно низок, чтобы дать ей право на вычет 20% дохода от ее бизнеса. Тем не менее, «один большой контракт может выбросить это в окно», — говорит она.

Уменьшите свой доход. В условиях этой неопределенности вы можете предпринять шаги, которые повысят ваше право на налоговую льготу. Если вы близки к истечении срока, внесение взносов в пенсионный план с отсроченным налогом снизит ваш налогооблагаемый доход. Самостоятельно занятые люди могут вносить до 20% своего чистого дохода в SEP IRA, до $ 55 000 в 2018 году. Другой вариант экономии налогов — это индивидуальный 401 (k), также известный как индивидуальный 401 (k), который пенсионный план, предназначенный для самозанятых людей, у которых нет сотрудников, кроме супруга.В 2018 году вы можете внести до 55 000 долларов США или 61 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Налоговое законодательство почти удвоило стандартный вычет, но если у вас много вычитаемых расходов, вы все равно можете в конечном итоге перечислить их. В этом случае увеличение ваших благотворительных взносов также может снизить ваш налогооблагаемый доход ниже пороговых значений, говорит Тревор МакКэндлесс, генеральный директор Fusion CPA, бухгалтерской фирмы из Атланты, которая консультирует малый бизнес и предпринимателей.

Определение теста поддержки

Что такое тест поддержки?

Тест поддержки — это один из пяти тестов, которые необходимо пройти, чтобы заявить кого-то еще в качестве иждивенца в юридических и налоговых целях.Тест на поддержку требует, чтобы налогоплательщик оплатил более половины расходов на жизнь предполагаемого иждивенца в течение года.

Расходы на проживание включают питание, проживание, одежду, медицинское и стоматологическое обслуживание, транспорт, развлекательные мероприятия и все остальное, что родитель обычно обеспечивает ребенку или другому иждивенцу. Однако существуют особые правила в отношении соглашений о множественной поддержке и детей разведенных или разлученных родителей.

Ключевые выводы

Тест поддержки — это тест, используемый IRS, чтобы помочь определить, может ли человек быть заявлен как иждивенец другого лица для целей налогообложения.
Тест на поддержку, в частности, требует, чтобы налогоплательщик оплачивал не менее половины годовых расходов на проживание потенциальных иждивенцев.
Определение расходов на проживание и расчеты, участвующие в тесте, являются конкретными и изложены IRS.

Общие сведения о тесте поддержки

Иждивенец — это соответствующее требованиям лицо, которое дает налогоплательщику право требовать налоговые льготы, связанные с иждивенцем, в налоговой декларации. Тесты в Налоговом кодексе (IRC) устанавливают право человека быть иждивенцем налогоплательщика по искам о зависимости.

Тест поддержки тесно связан с тестами на родство и проживание, но потенциальный иждивенец не должен проживать с налогоплательщиком, чтобы пройти этот тест. Тест поддержки — это, пожалуй, самая прямая мера того, может ли налогоплательщик иметь право заявлять кого-либо в качестве иждивенца. В конце концов, если человек финансово не зависит от налогоплательщика, то почему налогоплательщик должен иметь возможность заявлять о своем иждивении?

Рассматриваемый потенциальный иждивенец может быть подходящим ребенком или имеющим право родственником, и люди должны рассматривать тест на поддержку каждый налоговый год, для которого вы хотите подать заявление об освобождении от иждивенцев.Взаимодействие с другими людьми

Руководство по тестированию поддержки

Расчеты теста поддержки очень специфичны и должны соответствовать следующим рекомендациям:

Сумма поддержки расходов на проживание учитывает справедливую арендную стоимость жилья, включая разумную скидку на использование техники, коммунальных услуг и мебели.
Стоимость оптовых покупок для всей семьи, например продуктов питания, должна быть разделена на общее количество членов семьи, чтобы получить точную цифру, потраченную на потенциального иждивенца.
Жилая недвижимость, предоставленная для проживания потенциального иждивенца, должна оцениваться по справедливой рыночной стоимости.

Определенные бытовые приборы и электронные предметы могут считаться расходами в зависимости от их использования. Если вы покупаете ребенку стереосистему за 200 долларов в качестве подарка на день рождения, которым в основном наслаждаются в пределах его комнаты, вы можете включить это в расходы на поддержку. Но телевизор с плоским экраном за 500 долларов, установленный в комнате отдыха для всей семьи, не может быть включен в качестве вспомогательных расходов для того же ребенка.Другие статьи, которые не считаются вспомогательными расходами, включают взносы по страхованию жизни, помощь в обучении и деньги, хранящиеся на сберегательном счете, которые в конечном итоге не расходуются.

Лица, решившие использовать финансовый год для отчетности о своем доходе, должны включать алименты, выплаченные в течение календарного года, в котором начался ваш финансовый год.

Налоговая декларация

Варианты возврата депозита. Изучите лучший платеж.

Что такое возврат налога? Возврат налоговой декларации является результатом удержания слишком большого количества налогов — или расчетных налоговых платежей — налогоплательщиком в течение налогового года.По сути, налогоплательщик передает свои с трудом заработанные деньги в IRS или государству без процентов только для того, чтобы получить их обратно через возврат налога во многих случаях более чем через год.

Вы налагаете на себя штраф за возврат налога?

В прошлом у налогоплательщика не было многих инструментов, чтобы иметь возможность планировать нулевой возврат налога или сбалансированную налоговую декларацию. Форма W-4 или форма удержания налога с зарплаты предназначена для предоставления удерживаемой суммы налога в долларах на каждую зарплату.Раньше она корректировалась по количеству надбавок, но с тех пор она была заменена суммой в долларах, так как это сбивало с толку налогоплательщиков.

Мы в eFile.com сделали это еще проще, разработав инструмент Taxometer. Этот бесплатный инструмент дает налогоплательщику комплексный способ не только установить цели личной налоговой декларации, но и рассчитать зарплату и предстоящую налоговую декларацию. Таксометр проведет налогоплательщика от зарплаты до налоговой декларации до W-4.

Варианты депозита для возврата налога

Возврат налогов
Планирование

Во-первых, спланируйте и оцените свою налоговую декларацию с помощью электронного файла.com налоговый калькулятор еще до того, как вы подготовитесь, и подайте в электронном виде через налоговое приложение eFile. Вы будете знать, можете ли вы ожидать возврата налога, иметь задолженность по налогам или нет. Если вы ожидаете возврата налога, рассмотрите следующие варианты возврата налога ниже. Во время оформления заказа на eFile.com вам будут представлены эти варианты перевода налогового возврата.

Если вы не хотите читать больше, просто используйте инструмент eFile.com DATEucator, чтобы узнать даты ожидания возврата, когда вы можете ожидать возврата налога в зависимости от выбранных вариантов депозита.Инструмент бесплатный, интерактивный и предоставит вам ответ, который вы ищете.

Pro / Con Сравнение способов депозита для возврата налога

Таблица ниже организована по способу оплаты или депозита, краткому описанию каждой записи, а также за и против метода возврата. Под таблицей вы найдете более подробную информацию о каждом методе. Это все способы получения возврата налога, которые вы выберете в процессе оформления заказа в налоговом приложении eFile.Если вы знакомы с этими методами, просто выберите вариант, который лучше всего учитывает вашу ситуацию, после того, как вы отправите электронную налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com.

Прямой банковский депозит через e-Collect

Выберите e-Collect во время оформления заказа в налоговом приложении eFile.com , если вы ожидаете возврата как IRS, так и государственного налога (недоступно, если вы ожидаете возврата только государственного налога). Этот метод можно использовать, если ваш возврат платный и вы не хотите оплачивать сбор за налоговую подготовку кредитной картой или у вас нет кредитной карты .

Pro: Ваш сбор за подготовку налогов на eFile.com будет вычтен из вашего налогового возврата, поэтому вам не потребуется кредитная карта.
Con: EPS взимает плату за обработку, хотя она самая низкая в отрасли.

IRS Прямой банковский депозит

Выберите этот вариант во время оформления заказа в приложении eFile.com, если ваши декларации бесплатны, или , если вы предпочитаете оплатить сбор за подготовку налогового электронного файла с помощью кредитной карты. Этот метод позволит вам получить возврат налога самым быстрым способом .

Pro: если вы предпочитаете платить своим электронным файлом.com по кредитной карте, это единственная плата, которую вы должны заплатить, поскольку к этому методу не применяются никакие другие сборы. Это самый быстрый, дешевый и простой способ.
Con: Нет! Убедитесь, что ваша банковская информация верна, и возврат средств не будет задерживаться.

IRS Проверка по почте

Выберите этот метод возврата налога, если у вас либо нет банковского счета, либо по другим причинам, когда вы не хотите получать возмещение напрямую на свой банковский счет, например, если в налоговой декларации указан иностранный адрес.Кроме того, вы не возражаете против уплаты налоговых сборов кредитной картой .

Pro: Если подготовка вашей налоговой декларации платная, вы можете оплатить ее кредитной картой, и при использовании этого метода никаких дополнительных сборов не взимается. Чек на возврат будет отправлен по адресу, указанному в налоговой декларации IRS.
Con: На отправку бумажного чека по почте потребуется время, что может привести к риску потери возмещения во время транспортировки.

Варианты банковского депозита

Вы можете получить возмещение налога IRS и / или возмещение государственного налога прямо на ваш банковский счет.Если ваша налоговая декларация на eFile.com платная, сбор за налоговую подготовку можно оплатить только кредитной картой. или , вы можете выбрать опцию банковского депозита e-Collect на eFile.com. Эта опция позволит вам вычесть любые сборы за подготовку налогов из вашего налогового возврата, поэтому вам не потребуется кредитная карта для оплаты каких-либо сборов. Процессинговый банк, а не eFile.com, взимает небольшую комиссию за эту услугу.

Ниже вы найдете дополнительную информацию о методах депозита, перечисленных в таблице.

e-Collect — Прямой банковский депозит с удержанием комиссии из возврата

Для этого варианта требуется, чтобы у вас был банковский счет, номер счета и маршрутный номер банка. Если ваша налоговая декларация не будет бесплатной, любые применимые сборы за подготовку налогов будут вычтены из ожидаемого возврата налога. Кроме того, если возникнет проблема с банковским переводом (например, было введено неправильное имя или номер банковского счета), банк обработки — EPS Financial — будет отслеживать это для вас, что добавляет дополнительный уровень безопасности для вас.Банк-обработчик, а не eFile.com, взимает комиссию за предоставленные банковские услуги. Плата за подготовку налогов будет вычтена из вашего возмещения налога, а возмещение налога будет переведено EPS Financial на банковский счет, который вы указали в процессе подготовки налоговой декларации. Имейте в виду, что вы не увидите номер своего банковского счета, но номер счета EPS Financial в форме возврата в формате PDF, поскольку eFile.com проинструктирует IRS о переводе вашего возмещения в EPS. Пожалуйста, не беспокойтесь об этом; метод отслеживания этой опции такой же быстрый и актуальный, как и все другие методы депозита.

После того, как вы выбрали e-Collect и успешно отправили принятую налоговую декларацию по электронной почте, выполните следующие действия, чтобы проверить статус возврата налога:

Проверьте статус своей налоговой декларации в своей учетной записи eFile.com.
Проверьте статус возврата в IRS и статус вашей государственной налоговой декларации.
Проверьте статус выплаты возврата налога через e-Collect.

Прямой банковский вклад с удержанием комиссии по кредитной карте

Как и в случае с опцией электронного сбора, описанной выше, вам потребуется банковский счет, номер счета и маршрутный номер банка.Кроме того, вам понадобится кредитная карта для оплаты сбора за подготовку налоговой декларации, если ваша декларация не будет бесплатной на eFile.com. Ожидаемый возврат налога будет оформлен в электронном виде и переведен из IRS (Казначейства США) на банковский счет, который вы указали при подаче налоговой декларации онлайн на eFile.com. Этот перевод бесплатный. Если вы введете неверный номер банковского счета, ваши средства будут переведены обратно в IRS и / или штат, где они выпишут вам чек по почте. Метод онлайн-отслеживания так же быстр и актуален, как и опция электронного сбора; выполните шаги 1 и 2 выше.

Предупреждение для лиц, подающих совместную декларацию: Некоторые банки могут не принимать прямое перечисление совместного налогового возмещения на индивидуальный счет. Если ваш статус регистрации — это совместная подача заявки в браке, пожалуйста, обратитесь в свой банк или финансовое учреждение, прежде чем запрашивать перевод совместного возмещения на индивидуальный счет.

Если вы являетесь гражданином или резидентом США, проживающим и / или работающим за границей, и у вас есть банковский счет в США, вы можете напрямую внести свой возврат на этот счет. Узнайте больше о налогах как U.С. Гражданин или резидент, проживающий за границей.

IRS или чек штата на возврат по почте США

Если у вас нет банковского счета или вы хотите получить чек на возврат налогов от IRS или государственного налогового агентства, отправленного вам почтой США, выберите этот вариант во время оформления заказа в налоговом приложении eFile.com. После того, как ваша налоговая декларация будет принята IRS и / или штатом, бумажный чек будет отправлен вам через Почтовая служба США. Как правило, получение возмещения по почте занимает как минимум в два раза больше времени, чем прямой депозит.

Убедитесь, что вы проверили свое имя и адрес в своей налоговой декларации, чтобы убедиться, что она верна, прежде чем отправлять ее в IRS. Если вы переезжаете или меняете свой адрес после подачи декларации, вам нужно будет заполнить и подписать онлайн-форму 8822 «Изменение адреса», чтобы у IRS был последний адрес в файле для отправки вам чека. После того, как вы подпишете форму, выберите один из вариантов сохранения, распечатайте ее и отправьте по почте в IRS — FileIT.

Если вы из СШАГражданин или резидент, и вы ожидаете чек на возмещение, вам может потребоваться зарегистрироваться в Управлении обслуживания американских граждан Государственного департамента и предоставить им свою самую последнюю контактную информацию (местный адрес, номер телефона, адрес электронной почты и т. Д.). Свяжитесь с ними как можно чаще, если ваша информация изменится. Это поможет им связаться с вами и узнать о статусе доставленного чека, если в чеке не указан ваш правильный почтовый адрес.

Проверьте свой IRS или статус возврата налогов штата, выполнив указанные выше действия.Если информация в инструменте сообщает вам, что ваш чек на возврат отправлен по почте, но вы не получили его в течение 45 дней после даты отправки, которую вам сообщает IRS, позвоните в информационный центр Международной службы налогоплательщиков по телефону 267-941-1000 (понедельник- Пятница, 6:00 — 23:00 EST).

Свяжитесь с нами, если у вас есть дополнительные вопросы о вашей налоговой декларации или статусе возврата налогов.

Изучите способы уплаты налогов, если вам не причитается возмещение, а вместо этого у вас есть остаток в налоговой декларации за 2020 год.Посмотрите, как eFile.com сравнивается с другими службами по подготовке налогов, и узнайте, как работает приложение eFile Tax. Начните подготовку к подаче налоговой декларации до дня налоговой декларации, 15 апреля 2021 года.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговое управление может заманить в ловушку законных налогоплательщиков

ЗАКРЫТЬ

Как защитить себя от налоговых мошенников и мошенничества с личными данными.США СЕГОДНЯ

Ким Генри думала, что в этом году у нее была простая налоговая декларация.

59-летний житель Форт-Уэйна, штат Индиана, ожидал небольшого возмещения — всего 327 долларов. Но после подачи декларации в электронном виде в первый день подачи налоговой декларации в январе она получила письмо от IRS примерно через две недели с просьбой подтвердить свою личность. Она могла сделать это онлайн, по телефону или лично.

Когда она позвонила, представитель IRS задала ряд вопросов, чтобы подтвердить ее личность: адрес, последняя налоговая декларация, дата и место рождения, девичья фамилия матери, имя отца и источник ее дохода в 2012 году.

(Фото: Getty Images)

Она правильно ответила на все, кроме одного. Она не могла вспомнить администратора инвестиционных фондов, который прислал ей форму 1099 в 2012 году.

Этого единственного провала в памяти было достаточно, чтобы все перевернуть.

«Она сказала мне, что я не прошел полную проверку личности и не смогу получить возмещение, если не поеду в местный офис IRS», — говорит Генри, у которого нет машины.

Выявление мошенничества растет

Не только Генри разочарована.

С 2015 года, когда кража налоговой информации достигла уровня, близкого к кризису, IRS активизировало свои усилия с департаментами государственных доходов, национальными налоговыми профессиональными группами и компаниями, занимающимися разработкой программного обеспечения, для выявления подозрительных доходов и сокращения количества украденных возвратов.

Пока все усилия были успешными. Согласно последним данным IRS, количество жертв, сообщающих о краже налоговых данных, снизилось на 19 процентов за первые 10 месяцев 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года и на 72 процента по сравнению с аналогичным периодом 2015 года.

Тем не менее, слишком много законных налогоплательщиков попадают в ловушку процесса пометки, по словам Нины Олсон, которая возглавляет Управление по защите интересов налогоплательщиков, правительственное учреждение, призванное помогать налогоплательщикам решать их проблемы с IRS.

В прошлом году почти две трети налогоплательщиков, охваченных фильтрами мошенничества IRS, были законными подателями. Уровень ложных срабатываний должен быть ближе к 50 процентам, говорит Олсон, основываясь на разговорах, которые она провела с представителями отрасли и компаниями, предоставляющими финансовые услуги.

Как проверить себя

Не всегда ясно, что вызывает беспокойство по поводу кражи удостоверений личности при возврате.

«В декларации есть что-то, что заставляет IRS думать, что она не налогоплательщик», — говорит Олсон. «Возможно, еще одна декларация с тем же номером социального страхования, поэтому IRS должно выяснить, кто из них является настоящим налогоплательщиком».

Дальнейшие действия зависят от того, какое из четырех писем о краже документов вы получили. Некоторые дела можно решить онлайн или по телефону, а другие требуют личного посещения Центра помощи налогоплательщикам.В письме следует указать, какие материалы вам нужны, обычно это само письмо, прошлогодний отчет, отчет за этот год и подтверждающие документы, такие как W-2 и 1099.

«Они могут задавать основанные на знаниях вопросы … например, предыдущие адреса или кредитные карты, которые у вас есть», — говорит Кэти Пикеринг, исполнительный директор налогового института H&R Block. «Если вы действительно являетесь настоящим налогоплательщиком, скорее всего, вы знаете эти ответы».

Но иногда вы можете не вспомнить, например, в случае с Генри.

«Я слышал, как много лет назад люди говорили, что они спрашивали об автокредите, — говорит Олсон. «Любой из этих вопросов может облажаться».

Задержка возврата

Согласно письму, полученному Генри, даже если вы пройдете процедуру проверки, получение возмещения может занять до девяти недель.

«То, что они скрывают от меня, я уже заработала», — говорит она.

Эта задержка может быть особенно сложной для рабочего класса и бедных налогоплательщиков, которые претендуют на налоговую льготу на заработанный доход — как это сделал Генри — или дополнительную налоговую льготу на ребенка, оба из которых подвергаются особой проверке на предмет кражи удостоверений личности, поскольку они очень ценны.

Фактически, даже для тех, кто подает заявку на раннем этапе, возврат средств по возврату, в котором утверждается, что эти кредиты, не может быть выдан до середины февраля по закону, поэтому у IRS есть дополнительное время, чтобы провести их через процесс обнаружения.

«Они нацелены на людей с низкими доходами и возлагают на них бремя возврата денег», — говорит Генри, которому еще предстоит разрешить свое дело. «Выбирать кого-то, кому вернут 327 долларов, мне не кажется очень выгодным».

Письма IRS о краже личных данных

Если ваш возврат запускает процесс проверки личности, вы узнаете, когда получите одно из четырех писем от IRS.

Письмо 5747C: Вы можете разрешить дело только при личной встрече в Центре помощи налогоплательщикам (TAC). Вы должны принести перечисленные в письме документы.

Письмо 4883C: Вы должны позвонить, чтобы разрешить этот случай. Когда вы звоните, у вас должны быть письмо, налоговая декларация за предыдущий год, налоговая декларация за год, за который это письмо, и все подтверждающие документы для этих деклараций.

Письмо 5447C: Вы можете позвонить или написать, чтобы разрешить этот случай.Если вы позвоните, у вас должны быть письмо, налоговая декларация за предыдущий год, последняя декларация и все подтверждающие документы. Если вы отправите ответ по почте, приложите копии всей запрошенной информации.

Письмо 5071C: Вы можете решить онлайн или по телефону. Если вы позвоните, у вас должны быть письмо, налоговая декларация за прошлый год, декларация за этот год и все подтверждающие документы.

ЗАКРЫТЬ

Больше людей регистрируют налоги онлайн, чем когда-либо. США СЕГОДНЯ

Прочтите или поделитесь этой историей: https: // www.usatoday.com/story/money/2019/03/16/tax-refund-fraud-irs-crackdown-may-ensnare-legit-taxpayers/3166441002/

В прошлом году IRS задержало возврат средств 275 000 налогоплательщиков. Вот почему

Если вы больше месяца ждали, пока IRS обработает вашу налоговую декларацию и получит возмещение в прошлом году, вы в хорошей компании.

Несмотря на то, что IRS предотвратило возврат 2,7 млрд долларов мошенникам в период с 1 января по 30 сентября 2019 г., согласно недавнему отчету Службы по защите интересов налогоплательщиков, в процессе задерживалось несколько законных налоговых деклараций. , внутренний сторожевой таймер для IRS.

Налоговое агентство представило новый алгоритм мошенничества — Фильтр X — в прошлом году, который приостановил около 1,1 миллиона возвратов до 26 сентября 2019 года.

Эти налогоплательщики были помечены, потому что они потребовали налоговый кредит на заработанный доход, дополнительный налоговый кредит на детей у них были неполные данные о заработной плате и удержание данных в форме W-2.

Примерно 275 000 из этих налоговых деклараций хранились более 40 дней, что привело к финансовым трудностям для людей, которые полагались на эти возмещения.

Даже налоговые профи не освобождаются от задержки возврата.

Дэн Херрон, главный бухгалтер и директор Elemental Wealth Advisors в Сан-Луис-Обиспо, Калифорния, почти год ждал возврата 800 долларов от налогового инспектора после подачи декларации за 2018 год.

Первоначально IRS запросило дополнительную информацию о декларации бухгалтера, которую он подал в марте 2019 года. Агентство заявило, что возвращение Херрона было помечено как потенциальная кража личных данных, сказал он.

Возврат включал форму W-2, в которой указывается заработная плата Херрона, таблица K-1 из его побочного бизнеса по изготовлению рюкзаков и форма 1099-B, в которой указаны прибыли и убытки от продажи инвестиций.

Бухгалтер потратил последние 10 месяцев, снабжая агентство печатными копиями своего возврата и подтверждающими документами заказным письмом, плюс часы, проведенные по телефону, пробираясь по меню колл-центра и разговаривая с разными сотрудниками.

«Добро пожаловать в мой кошмар: мне платят за это, и я переживаю это», — сказал Херрон. «Никто не застрахован».

Отражение мошенничества

Эндрю Харрер | Bloomberg | Getty Images

Filter X — не единственная программа, которая получила законную прибыль в течение 2019 налогового года.

У других фильтров мошенничества с возвратами была доля ложных срабатываний 71%, как выяснил адвокат по налогоплательщикам. Обработка этих возвратов занимала в среднем 38 дней.

Хотя задержка возврата денег может доставлять неудобства некоторым, многие налогоплательщики полагаются на эти чеки.

Податели документов, получившие деньги обратно от дяди Сэма в прошлом году, получили в среднем 2 860 долларов, как выяснило IRS. Люди используют деньги для оплаты неожиданных медицинских счетов и уменьшения задолженности по кредитным картам.

Добро пожаловать в мой кошмар: мне платят за это, и я переживаю это.
Дэн Херрон
Главный бухгалтер и руководитель Elemental Wealth Advisors

«Если возврат средств для людей с низкими доходами задерживается в порядке принудительного исполнения, это даже не то, где экономия доходов», — сказал Стив Вамхофф, директор федерального правительства. налоговая политика в Институте налогообложения и политики.

Действительно, домохозяйства, которые претендуют на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит — и которые, таким образом, вероятно, имеют низкий доход — уже имеют задержку возврата до конца февраля из-за дополнительной проверки IRS.

«Напряжение между предотвращением мошенничества и ускорением возврата денег было постоянным, особенно в программе налоговых льгот на заработанный доход, в течение многих лет», — сказал Пит Сепп, президент Национального союза налогоплательщиков.

Улучшения в 2020 году

Со своей стороны, IRS планирует предпринять шаги для ускорения возврата средств в этом году, включая ежедневную, а не еженедельную проверку сторонней информации от работодателей и других сторон для проверки данных о подателях. возвращает, по словам адвоката налогоплательщиков.

Тем не менее, вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы повысить свои шансы на своевременную обработку возврата.

Соберите все свои документы. Практически каждая форма отчетности, которую вы получаете для заполнения декларации, будь то форма 1099-MISC или W-2, имеет копию, отправляемую в IRS. Вам потребуются все документы, чтобы правильно указать каждый источник дохода в налоговой декларации.

Проверь себя и налогоплательщика: Сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» поможет оценить налоговые риски | ФНС России

Научно-исследовательский семинар «Электронные сервисы ФНС России в помощь налогоплательщикам»

ФНС обновила среднеотраслевые показатели для планирования налоговых проверок

Как проверить контрагента?

ОНЛАЙН — СЕРВИС ФНС — Своё дело — портал для предпринимателей

Все о запуске сервиса «Прозрачный бизнес»: для чего он нужен и как с ним работать

«Прозрачный бизнес»: хроника запуска сервиса

Какую информацию содержит сервис «Прозрачный бизнес»?

Рекомендации по работе с сервисом «Прозрачный бизнес»

Информация по работе с сервисом.

Полномочия лица, подписывающего документы

Информация о сделке

Подтверждение личных контактов при заключении сделки

Проверка документов по сделке

Дополнительные сведения о госрегистрации юридических лиц, крестьянских хозяйств и ИП будут открыты для контрагентов

Проверь себя и контрагента на сайте налог.ру

Для чего может потребоваться узнать контрагента по ИНН перед заключением договора

Зачем проверять себя

Как проверить себя и узнать контрагента по ИНН на сайте налог.ру — пошаговая инструкция

Шаг первый

Шаг второй

Шаг третий

Шаг четвёртый

Шаг пятый

Какую информацию о контрагенте можно получить

Фнс россии проверь контрагента – Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств

Проверить контрагента по ИНН Федеральная налоговая служба

Проверь себя и контрагента nalog ru

Налог ру: проверь себя и контрагента

Проверить контрагента по ИНН, ОГРН, наименованию и месту нахождения.

Налог Ру: проверить контрагента на добросовестность.

Налог Ру: проверь контрагента на дисквалификацию.

Налог Ру: проверить контрагента на ликвидацию.

Контрагент является фирмой — однодневкой. Что делать?

Кофе-пауза: тест на внимательность

Оптические иллюзии: как правильно есть шоколад, чтобы он не заканчивался

Риски бизнеса: проверь себя и контрагента

Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?

Как проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС) бесплатно

Что такое контрагент

Зачем нужно его проверять

Варианты проверки

Запросить у контрагента дополнительные документы

Узнать наличие исков и проигранных судов

Узнать о существовании исполнительных производств

Проверить наличие лицензии

Посмотреть годовую бухгалтерскую отчетность

Проверить полномочия представителя контрагента

Проверить контрагента с помощью сервисов ФНС России

Как проверить в ИФНС по ИНН

Как уберечься от мошенников

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и личный кабинет налогоплательщика юридического лица, как подключиться и узнать задолженность по налогам.

Личный кабинет налогоплательщика физического лица

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Что такое личный кабинет налогоплательщика для физических лиц?

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика физического лица?

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Как пользоваться личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц?

Как узнать задолженность по налогам, как оплатить задолженность?

Демонстрационный доступ в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Можно ли получить логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц по электронной почте?

Может ли другой человек получить за меня доступ к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Почему я должен сменить пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц в течение месяца после подключения?

Может ли ИП подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Безопасно ли использование личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Что делать, если я подозреваю, что мой пароль от личного кабина налогоплательщика для физических лиц украден?

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика юридического лица?

Работа в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

налоговых вычетов для работающих

19 | Налоговое управление

Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.

Отчет IRS об экономических последствиях выплат (21 апреля 2020 г.)

Реквизиты платежа IRS для экономического воздействия (6 апреля 2020 г.)

Рабочее состояние (обновлено 27 марта 2020 г.)

Срок подачи налогов на прибыль продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)