Тетрадь учета доходов и расходов для ип: Как правильно вести учет доходов и расходов ИП

Как правильно вести учет доходов и расходов ИП

Как вести учет доходов и расходов ИП при УСН (упрощенной системе налогообложения) в соответствии с законодательством? Порядок учета зависит от выбранных объектов налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим алгоритм учета доходов и расходов при каждом объекте налогообложения более детально.

 

ИП с объектом «доходы минус расходы»: как вести учет

Выбор ИП на УСН объектом налогообложения «доходы минус расходы» обязывает ИП вести учет полученной выручки и произведенных затрат. В учете используется кассовый метод (ст. 346.17 НК РФ). Особенности учета дохода:

• Признание доходов от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав производится в момент получения оплаты.
• Для налогообложения принимается выручка, полученная при ведении обычных видов деятельности, и внереализационный доход.

Об основных отличиях кассового метода от метода начисления узнайте здесь.

При подсчете налогооблагаемой базы особое внимание уделяется подтверждению затрат. Расходы должны быть оправданы и подтверждены документально. Для отражения расходов требуется наличие документов первичного учета, подтверждающих их осуществление и оплату.

Отметим важные моменты в учете затрат:

• Признание расходов производится после их фактического осуществления (получения товара, работ, услуг) и оплаты поставщику. В случае, если оплата за закупленные товары (работы, услуги) производится по частям — включить в расходы можно только фактически оплаченную часть приобретенных товаров (работ, услуг). Оставшаяся часть включается в расходы после ее оплаты.
• Списание материальных расходов осуществляется после реализации покупателю товара или продукции, для производства которой использовались ТМЦ.
• Назначением затрат является их использование для ведения деятельности с целью получения дохода.
• Перечень расходов представлен закрытым списком, перечисленным в ст. 346.16 НК РФ.

Более подробно о видах затрат читайте в статье «Перечень расходов при УСН «доходы минус расходы».

ИП освобождены от формирования баланса и бухгалтерской отчетности. Обязанности ограничиваются ведением доходов и расходов либо только доходов в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Формы первичного учета используются ИП для подтверждения расходов, уменьшающих облагаемую базу единого налога при ведении УСН. Отсутствие первичной документации не позволяет ИП учитывать расходы при подсчете налогооблагаемой базы и величины единого налога.

Ведение книги учета доходов и расходов

Налоговый учет ИП на УСН ведется с использованием книги учета доходов и расходов (КУДиР) — основного налогового регистра (ст. 346.24 НК РФ) при УСН.

Ведение КУДиР производится с соблюдением условий:

• В книге отражаются доходы в соответствии со ст. 346.15 НК РФ и расходы, поименованные в закрытом списке ст. 346.16 НК РФ.
• Запись производится в хронологическом порядке с выведением итогов на отчетную дату. Данные должны быть подтверждены документально.
• Корректировочная запись (например, по факту возврата от покупателя) выполняется аналогично записи по исходной операции (продаже), но со знаком «минус» в колонке с суммой операции.
• Реквизиты подтверждающих документов отражаются в КУДиР в столбце для внесения информации об основании записи.
• КУДиР за налоговый период формируется полностью, все разделы, даже при наличии незаполненных разделов или отсутствии деятельности. 
• Обязательным к заполнению являются все разделы, касающиеся учета доходов и расходов, основных средств, полученного убытка и сумм расходов для снижения налога.

Данные КУДиР используют для определения величины налога по УСН при уплате авансовых платежей и расчете с бюджетом по итогам налогового периода. Сводные показатели КУДиР отражаются в декларации, представляемой налогоплательщиком по итогам года.

Контроль данных производится при налоговой проверке, основными задачами которой являются:

• определение полноты учета доходов и документального подтверждения расходов;
• подтверждение правильности внесения показателей в КУДиР и декларацию;
• выявление точности исчисления единого налога по отчетным и налоговым периодам.

Ведение книги осуществляется в ручной (в бумажном варианте) или электронной форме с последующим выводом на печать. Книга формируется по налоговому годовому периоду, прошивается и заверяется предпринимателем. Для каждого календарного года открывается новая книга вне зависимости от того, велась ли ранее деятельность. Заверять КУДиР в ИФНС не требуется.

Об условиях признания затрат читайте в статье «Принимаемые расходы при УСН в 2018-2019 годах».

Как вести бухучет ИП на УСН с объектом «доходы»

Выбор ИП на УСН объекта «доходы» оправдан при отсутствии расходов для учета и снижения налогооблагаемой базы. Учитываются доходы в виде поступивших денежных средств либо полученные путем погашения задолженности зачетом, переуступкой прав.

Учет расходов ИП не производит. При формировании данных облагаемой базы налогоплательщик:

• Ведет учет первичной документации полученных доходов — кассовых ордеров, выписок расчетного счета.
• Учитывает взносы в фонды, перечисленные с заработной платы работников, выплаты по листкам нетрудоспособности и собственные страховые платежи. Суммы используются для снижения величины налога.

Заполнение КУДиР ведется в строго хронологическом порядке. Если ИП отчисляет фиксированные взносы собственного страхования в конце года, снизить единый налог лицо имеет право только в месяце платежа.

ИП обязан вести документы по учету ОС и НМА. Для амортизируемого имущества производится начисление амортизации. Учет ОС производится в соответствии со ст. 258 НК РФ. Данные основных средств используются для определения соответствия остаточной стоимости лимиту при УСН, при переходе на ОСНО или продаже имущества. Учету подлежат основные средства, участвующие в получении дохода и отвечающие признакам ОС.

О порядке использования УСН читайте в статье «Условия применения УСН в 2018-2019 годах».

Программа для упрощения учета

Автоматизированный учет данных является удобной формой ввода доходов, расходов и формирования отчетности. При использовании программы:

• обеспечивается актуальность требований законодательства;
• производится группировка данных по аналитическому признаку для получения сводов и внутренней отчетности;
• осуществляется автоматический расчет налогов для авансовых платежей и окончательного расчета с бюджетом;
• формируется КУДиР и отчетность в автоматическом режиме на основе введенных данных;
• производится выгрузка данных для дальнейшей передачи в органы контроля.

Программа для помощи ведения учета ИП позволяет не заводить штат специальных работников или снизить трудоемкость обработки данных. Продукт адаптируется для индивидуальных условий деятельности.

О характеристиках программного обеспечения читайте в материале «Обзор бесплатных бухгалтерских программ для УСН».

Итоги

Упрощенная система, используемая ИП, обязывает учитывать данные для формирования единого налога. Для простоты документооборота и получения безошибочных выходных данных используют специализированную программу.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как предпринимателю вести книгу учета доходов и расходов на разных налоговых режимах

Как известно, индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерию, а вот налоговый учет они вести обязаны. Основным документом для этого является Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — именно в ней формируется база для исчисления налога. Форма этой книги и порядок заполнения различаются в зависимости от того, какой налоговый режим применяет ИП.

Кто должен и не должен вести КУДиР

Книгу учета доходов и расходов обязаны вести большинство предпринимателей. Не заполнять ее могут лишь те из них, кто применяет ЕНВД в чистом виде. Если же ИП совмещает этот налоговый режим с другими, то вести КУДиР он обязан. Причем в этом случае он ведет книгу отдельно по ЕНВД и по другому налоговому режиму, обеспечивая тем самым раздельный учет своих активов и операций.

Предприниматели, применяющие прочие режимы, кроме ЕНВД, введут КУДиР в безусловном порядке. Для каждой системы налогообложения утверждена собственная форма Книги.

Основная система налогообложения

КУДиР для ИП на ОСНО состоит из таких разделов:

1. Сведения об ИП. Указываются его ФИО, адрес, контактные данные, ИНН, реквизиты свидетельства о статусе ИП, данные об основном виде деятельности, лицензиях, банковских счетах, а также информация о налоговом органе.
2. Содержание. Перечислены разделы, из которых состоит КУДиР, и входящие в них таблицы.
3. Раздел I. Учет доходов и расходов. Указывается приобретенное и израсходованное сырье и полуфабрикаты по видам продукции, а также иные материальные затраты по видам деятельности.
4. Раздел II. Расчет амортизации основных средств. Указываются данные о времени приобретения, сроке использования и стоимости ОС, которые ИП применяет в своей предпринимательской деятельности. Производится расчет суммы амортизации, которая включается в расходы.
5. Раздел III. Расчет амортизации по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, не списанным на 01.01.2002.
6. Раздел IV. Расчет амортизации НМА. Отражаются данные в отношении нематериальных активов о времени их приобретения и периоде использования, нормах амортизации и так далее. Рассчитывается сумма амортизации, подлежащая включению в расходы.
7. Раздел V. Расчет начисленной и выплаченной оплаты труда. По каждому работнику отражаются данные о начислении заработной платы и иных вознаграждений, а также об удержание НДФЛ.
8. Раздел VI. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Отражаются сводные данные по доходам и расходам. Рассчитывается налогооблагаемая база по НДФЛ, который ИП уплачивает за себя.

Образец заполнения КУДиР на ОСНО, начало таблицы 1-1А
Образец заполнения КУДиР на ОСНО, продолжение таблицы 1-1А

Упрощенная система налогообложения

Книга учета доходов и расходов при УСН состоит из титульного листа и четырех разделов. В следующей таблице указаны особенности заполнения Книги в зависимости от выбранного ИП объекта налогообложения.

Таблица 1. Разделы КУДиР для УСН и их заполнение при выборе разных объектов налогообложения

Раздел	Кто заполняет и что отражает
	Объект «Доходы»	Объект «Доходы — Расходы»
Титульный лист	Основная информация о предпринимателе: ФИО, адрес, контактные данные, ИНН, объект налогообложения, банковские реквизиты
Раздел I	Доходы и расходы за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом
	Заполняют графы 1-4	Заполняют графы 1-5
Раздел II	—	Расчет расходов на приобретение ОС и НМА, которые учитываются в налоговой базе
Раздел III	—	Расчет суммы убытка, который уменьшает налоговую базу
Раздел IV	Сумма уплаченных предпринимателем страховых взносов и некоторых других расходов, указанных в пункте 3. 1 статьи 346.21 НК РФ, уменьшающая сумму налога	—

Пример заполнения Раздела I — на следующем изображении.

Так заполняют Раздел 1 КУДиР ИП на УСН с объектом Доходы-Расходы

Тетрадь учета

Тетрадь учета

Если у вас небольшой магазин – то вам не нужна программа, для ведения учета. Она понадобится позже, по мере развития бизнеса. Поэтому, сегодня я расскажу вам, как просто завести тетрадку для учета в магазине.

В предыдущих главах вы прочитали, что существует два принципиально разных подхода к учету. Учет в приходных и расходных ценах. «Тетрадочным» методом возможно вести учет только в расходных ценах. И естественно, под учетом, в данном случае я подразумеваю контроль продавца, подсчет ревизии и прибыли. 

Первое, что нам понадобится, это разлиновать тетрадку на следующие столбцы: «Дата», «Остаток 1»,  «Наличные 1», «Приход товара»,  «Расход денег», «Списания/Перемещения»,«Остаток 2», «Наличные 2», «Комментарий» 

А теперь как заполнять: 
В графе «Остаток 1» должна стоять сумма остатка товара в магазине, посчитанная по формуле «Кол-во_товара * расходная_цена» в предыдущую ревизию.  
В графе «Наличные 1» сумма денег, находившихся в кассе магазина в момент ревизии. 
Эти 2 графы заполняются один раз, в начале ревизионного периода (когда заступает новая смена продавцов). 

А теперь операции, которые записываем каждый день: 
Первая операция – приход товара от поставщика. Записываем в колонку «Приход товара» каждую накладную, предварительно пересчитав её в ваших расходных ценах. 

Вторая операция – инкассация или оплата поставщику. Каждый раз, когда магазин отдаёт кому то наличку из кассы (будь то оплата поставщику, или вы изымаете выручку, или зарплата продавцам) в графе «Расход денег» фиксируется эта сумма. 

Столбец «Списания/Перемещения» заполняется, когда вы перемещаете товар в другой магазин, или выкидываете просрочку. Столбец так же заполняется в расходных ценах.

Не забывайте писать в поле «Комментарий» назначение операции напротив каждого движения товара или денег. Особенно это важно для денег. Для расчета прибыли в дальнейшем нам потребуется разделить все платежи на «оплаты поставщикам» и «прочие оплаты» (аренда/зарплата). Некоторые создают даже две колонки для двух разных типов оплат.

Третья операция – ревизия. Вы приходите в магазин, считаете остатки товара (умножая на продажную цену на калькуляторе) и остатки денег в кассе. Получившиеся значения заносите в графу «Остаток 2» и «Наличные 2». Недостачу магазина теперь легко высчитать по следующей формуле: 

ИТОГ РАБОТЫ=ОСТАТОК_2+РАСХОД_ДЕНЕГ+СПИСАНИЯ+НАЛИЧНЫЕ_2-ОСТАТОК_1-ПРИХОД_ТОВАРА-НАЛИЧНЫЕ_1 

Отрицательный итог работы свидетельствует о недостаче в магазине. Положительный – излишки. 

Для того, чтобы подсчитать прибыль магазина, потребуется внести еще две графы в нашу тетрадь. «ПриходПЦ» и «Доход». «ПриходПЦ» — это сумма накладной в ценах поставщика. Т.е. сумма, которую мы заплатим поставщику за товар. В графу «Доход» мы пишем разницу между суммами накладной в расходных и приходных ценах. Т.е. сумму, которую мы заработаем, продав весь товар из накладной.

В конце отчетного периода, для того, чтобы подсчитать прибыль магазина, мы просто складываем все значения из колонки «Доход» и отнимаем сумму значений из колонки «Прочие оплаты», в которую попадают все платежи магазина, кроме оплаты поставщикам.

ПРИБЫЛЬ = ДОХОД — ПРОЧИЕ_РАСХОДЫ

Вот и вся, максимально простая инструкция. Если же вы хотите видеть доходность и оборачиваемость разного ассортимента, то без программы вам не обойтись.

По ссылке гугл-таблица, иллюстрирующая тетрадочный учет в магазине ОБРАЗЕЦ ТАБЛИЦЫ.

Читать далее:

 

личных доходов и расходов | HowStuffWorks

Хотя вы, безусловно, можете создать успешный личный бюджет, используя только карандаш и бумагу, многие люди находят очень полезным использование финансового программного обеспечения. Независимо от того, используете ли вы программное обеспечение или придерживаетесь «старой школы», первым шагом к созданию личного бюджета является расчет вашего среднемесячного дохода.

Для простоты и честности включайте только фиксированный доход, такой как зарплата от вашей работы, алименты, юридические расчеты, роялти или дивиденды от инвестиций, которые вы не планируете реинвестировать [источник: Yahoo! Финансы]. Не рассчитывайте на неопределенный доход, такой как повышение зарплаты, бонусы или особенно плодотворную поездку в Лас-Вегас.

Отслеживание вашего дохода — самая простая часть составления бюджета. Гораздо сложнее определить свои расходы. Вот почему программное обеспечение для личных финансов так полезно. Такие программы, как Quicken или Microsoft Money, могут получить доступ к вашим записям онлайн-банкинга и загрузить все последние транзакции для подробного анализа.

Имея перед собой полный список всех ваших банковских вкладов, исходящих чеков и переводов, вы можете приступить к важной задаче классификации всех своих доходов и расходов.Несколькими щелчками мыши вы можете пометить депозит в размере 2500 долларов как чек, перевод 500 долларов как платеж по кредитной карте и чек на 1500 долларов как арендный залог.

В дополнение к определенным категориям, таким как аренда или продукты, эксперты по личным финансам рекомендуют систематизировать все свои расходы по двум широким категориям:

Постоянные расходы — это расходы, которые не меняются каждый месяц. Не у всех одинаковые фиксированные расходы, но вот несколько наиболее распространенных примеров:

Дискреционные расходы — это широкая категория, которая включает все расходы, которые меняются каждый месяц.Не все дискреционные расходы излишни. Взгляните на следующие примеры:

• Бакалея
• Еда в ресторанах
• Одежда
• Развлечения
• Путешествия
• Хобби
• Подарки

Помимо использования программного обеспечения для личных финансов, может оказаться полезным иметь при себе небольшой блокнот, чтобы отслеживать свои денежные расходы. Это может быть особенно полезно, если вы обнаружите, что снимаете деньги в банкомате чаще, чем раз в неделю [источник: CNN Money].Записывайте каждый раз, когда вы тратите деньги на покупку газеты, плату за проезд или обед.

Теперь, когда вы создали подробную таблицу своих доходов и расходов, вы готовы проанализировать данные и приступить к составлению лучшего бюджета.

Как отслеживать доходы и расходы вашего онлайн-бизнеса

Если вы ищете простой способ отслеживать доходы и расходы своего онлайн-бизнеса, тогда вам будет приятно.

Сегодня я собираюсь поделиться с вами супер простой электронной таблицей Google, которую я разработал, чтобы помочь мне быстро и легко отслеживать доходы и расходы моего онлайн-бизнеса…

… без необходимости нанимать бухгалтера …

… или использовать сложное и дорогое бухгалтерское программное обеспечение.

Давайте начнем.

Подробнее …

Шаг 1. Сделайте копию моего бесплатного шаблона электронной таблицы Google

Нажмите здесь , чтобы получить доступ к электронной таблице, затем нажмите Файл >> Сделать новую копию, чтобы скопируйте его на свой Google Диск.

Шаг 2. Настройка электронной таблицы

Теперь вам нужно настроить бухгалтерскую электронную таблицу в соответствии с потребностями вашего бизнеса.

Сначала перейдите на лист Settings :

• В разделе Project перечислите все проекты, которые у вас есть и которые вы хотите отслеживать. Например, вы можете ввести названия своих разных сайтов.
• Не вносите никаких изменений в столбец Тип учета .
• В разделе Источник дохода введите все различные способы, которыми вы в настоящее время получаете доход.
• В разделе Категория расходов вы можете использовать предварительно созданные категории или создавать новые.
• В разделе Банковский счет введите имена всех имеющихся у вас банковских счетов.
• В поле Поставщик введите имена людей / продуктов / услуг, которым вы платите деньги или получаете деньги. Вы также можете вернуться сюда и добавить больше поставщиков по мере записи новых транзакций.

Затем вернитесь к отчету о прибылях и убытках и скорректируйте отчет в соответствии с вашими настройками. Смотрите видео с инструкциями.

Шаг 3.Запишите свой доход и доход

С точки зрения бухгалтерского учета, Revenue и Income одинаковы, но я создал 2 отдельных листа для их отслеживания, чтобы я мог легко переключаться между отчетами по методу начисления и кассовым методом.

Вот чем они отличаются:

• В ведомости доходов записываются данные, которые вы получаете со своих партнерских счетов / платформ электронной коммерции.
• В ведомости доходов записываются данные, которые вы получаете со своих банковских счетов.

Основная идея заключается в том, что для большинства партнерских программ вам не будут платить сразу после совершения новой продажи.Обычно задержка составляет 30-60 дней.

Итак, вопрос:

Следует ли регистрировать выручку от продажи в день ее совершения (отчетность по методу начисления) или в день ее выплаты на ваш банковский счет (отчетность по кассовым операциям)?

Ни тот, ни другой не лучше, поэтому лучше иметь оба отчета. Таким образом вы сможете лучше понять, как обстоят дела у вашего бизнеса.

Шаг 4. Запишите свои расходы

Лист достаточно прост, чтобы говорить само за себя.Если вы все еще не знаете, как это сделать, посмотрите мое видео выше.

Заключение

Отслеживание доходов и расходов вашего бизнеса — действительно важная задача, которую вы должны выполнять на регулярной основе.

Так что, если у вас нет хорошей системы слежения, попробуйте эту.

Это действительно просто и не займет много времени, и это может дать вам массу ясности и понимания того, как работает ваш бизнес.

Как вы следите за финансами вашего бизнеса? Дайте мне знать, если у вас есть какие-либо отзывы о моей простой системе бухгалтерского учета.

Преимущества записи дневного дохода и расходов в тетради

Вы хотите улучшить себя? У вас есть тетрадь благодарности, тетрадь исправления ошибок, тетрадь достижений, а также тетрадь ежедневных целей. Все они помогут улучшить вас и принести счастье, если вы будете писать ежедневно перед сном. Еще одна записная книжка, которую вы можете вести и писать каждый день, она называется записной книжкой личных доходов и расходов. Вы должны ежедневно записывать свои доходы и расходы.Это приносит огромную финансовую пользу, которая приносит счастье и снимает все финансовые затруднения. Итак, приходите и узнайте все такие преимущества.

1. Это поможет отслеживать доходы и расходы

Выработав привычку вести дневник доходов и расходов, вы сможете отслеживать свои доходы и расходы ежемесячно. Это принесет вам необычайную пользу.

a) Каков ваш лучший источник дохода. Вы должны больше сосредоточиться на этом. Узнайте больше об этом. Сделайте в нем больше действий.Продвигайте его любой ценой.

б) Где вы тратите больше денег. Если это пустая трата денег, и это не является вашим активом, вы можете показать это в своем блокноте исправлений ошибок, где вы можете записать их улучшение, прекратив такие расходы в будущем.

2. Это поможет в достижении вашей финансовой цели

Отказавшись от дурной привычки вести записи в этой записной книжке и отказавшись от дурной привычки к бесполезным расходам, вы можете сосредоточиться на более эффективном использовании своих денег и их приумножении мути-раз.У вас могут быть большие цели в жизни. Всего можно добиться, написав эту записную книжку.

Напишите так

Доход сегодня
Расход сегодня

Какие у вас плохие расходы?
Как вы это остановите?
Какой у вас сегодня хороший и новый источник дохода?
Как вы его будете выращивать?

Если вы будете отвечать на все эти вопросы каждый день, то наверняка сможете быстро достичь своей финансовой цели. Просто встаньте перед сном ночью и не засыпайте, прежде чем писать это.

3. Это поможет больше тратить деньги на цели

Например, вам нужно 200000 рэндов для открытия вашего нового бизнеса. Но у тебя нет денег. С другой стороны, вы зря тратите деньги на покупку бесполезных вещей. Отслеживая все бесполезные траты, вы можете остановить их и направить эти деньги на свою цель. Помните, что вы должны принять меры, чтобы остановить плохую область траты денег и направить этот фонд в целевую область. Это будет ваша цель.

4. Это поможет вам лучше контролировать свои деньги

Потому что вы указываете ежедневные расходы и доходы.Это даст вам больше возможностей контролировать свои деньги.

1. Следите ежемесячно за новыми источниками доходов.
2. Вы можете быстро остановить все ненужные покупки.

Заключение: В конце этого содержания мы скажем, что вы должны исправить это в качестве своей цели в первые 30 дней. Через 30 дней это станет вашей хорошей привычкой. Просто сходите на рынок и купите 100 рупий. блокнот и ручка, если у вас их нет, или вы можете использовать любое приложение для записи доходов и расходов.

Связано: 50 советов по экономии денег

Операционные расходы: полное руководство

Взгляните на отчет о прибылях и убытках своей компании, и вы можете увидеть раздел, посвященный операционным расходам.Вы когда-нибудь задумывались, что это значит и почему операционные расходы отделены от других статей в вашем отчете о прибылях и убытках? Это руководство расскажет обо всем, что вам нужно знать.

Что такое операционные расходы?

Операционные расходы могут также называться коммерческими, общими и административными (SG&A) расходами. Это затраты, которые генерирует компания, не связанные с производством продукта.

Операционные расходы действительно могут повлиять на прибыльность бизнеса. Чтобы понять, как это сделать, рассмотрим основную формулу отчета о прибылях и убытках компании:

Как видно из приведенной выше формулы, операционные расходы вычитаются из валовой прибыли компании, и в результате получается операционная прибыль компании.

Почему операционные расходы очень важны

Если вы — владелец бизнеса, желающий улучшить чистую прибыль, у вас есть несколько вариантов, но сокращение операционных расходов может быть лучшим из них. Вот почему:

• Вы можете попробовать увеличить цену на свой продукт или услугу, чтобы увеличить доход, но клиенты могут не захотеть платить больше.

• Вы можете попытаться снизить свои COGS, используя более дешевую рабочую силу или материалы, но качество может пострадать и привести к потере бизнеса.

С другой стороны, операционные расходы обычно не влияют напрямую на цену или качество. Таким образом, контроль операционных расходов может улучшить вашу прибыль без ухудшения качества продукта, а это означает, что вы сможете сохранить больше денежных средств в своем бизнесе.

Примеры операционных расходов

По сути, операционные расходы — это затраты на поддержание бизнеса, помимо прямых материалов и рабочей силы. Примеры операционных расходов:

• Бухгалтерские сборы
• Реклама и маркетинг
• Страхование
• Юридические издержки
• Лицензионные сборы
• Канцелярские товары
• Техническое обслуживание и ремонт
• Аренда
• Заработная плата и заработная плата (кроме непосредственного труда производственных работников)
• Налог на недвижимость
• Путешествие
• Коммунальные услуги
• Транспортные расходы

Как рассчитать операционные расходы

Зная свои операционные расходы (OPEX), вы можете рассчитать коэффициент операционных расходов вашей компании (OER).OER дает вам прямое сравнение ваших расходов с вашим доходом, чтобы вы могли сравнить свой бизнес с другими компаниями в вашей отрасли.

(COGS + OPEX) / Выручка = OER

Для иллюстрации предположим, что финансовая отчетность Carly’s Craft Cottage за 2019 год выглядела следующим образом:

Статья отчета о прибылях и убытках	Сумма
Выручка	200 000 долл. США
Себестоимость проданных товаров	$ 50 000
Валовая прибыль	150 000 долл. США
Операционные расходы	70 000 долл. США
Операционная прибыль	80 000 долл. США
Внеоперационные расходы	10 000 долл. США
Чистая прибыль	70 000 долл. США

Карли хочет знать, как ее бизнес сравнивается с другими в ее отрасли, поэтому она рассчитывает свой OER как:

(50 000 долларов США + 70 000 долларов США) / 200 000 долларов США = 0.60

Итак, Карли тратит 60 центов из каждого заработанного доллара на повседневные расходы по ведению своего бизнеса. Хороший это результат или плохой зависит от нормы в ее отрасли.

Если вы рассчитываете OER для своего бизнеса, сравните его с отраслевыми эталонами. Обычно вы можете найти отраслевые эталоны в отраслевых ассоциациях, торговых организациях или в вашей торговой палате. Следите за ростом OER со временем. Рост OER может сигнализировать о снижении операционной эффективности вашего бизнеса из года в год, поэтому вам нужно внимательно изучить свои бизнес-операции, чтобы определить причину.

Как найти операционные расходы

Операционные расходы отражены в отчете о прибылях и убытках компании. У каждой компании разные операционные расходы в зависимости от отрасли и настройки.

Чтобы узнать операционные расходы вашей компании, просмотрите свою главную бухгалтерскую книгу и найдите расходы, которые не влияют напрямую на стоимость создания вашего продукта или услуги.

Что такое внереализационные расходы?

Внеоперационные расходы — это расходы, которые несет компания, не связанные с ее основной деятельностью.Вот некоторые примеры внереализационных расходов:

• Амортизация
• Амортизация
• Процентные расходы
• Начисления устаревших запасов
• Исковые выплаты
• Убытки от продажи активов
• Расходы на реструктуризацию

Поскольку эти элементы не являются частью основной деятельности компании и могут встречаться нечасто, полезно отделить их от результатов деятельности компании.

Как рассчитать операционные расходы в отчете о прибылях и убытках

Некоторые владельцы бизнеса не имеют отчета о прибылях и убытках по своему бизнесу, или в их отчете о прибылях и убытках нет разделения расходов на стоимость проданных товаров, операционные расходы и внереализационные расходы.В этом случае вы все равно можете понять, сколько стоит вести ваш бизнес. Просто просмотрите свою главную бухгалтерскую книгу или отчет о расходах и определите любые повторяющиеся затраты, которые не относятся к прямым затратам на оплату труда и сырье, которые идут на производство продукта.

Затем сложите эти расходы, чтобы рассчитать операционные расходы вашего бизнеса. После того, как вы рассчитаете цифры, подумайте, можете ли вы снизить эксплуатационные расходы, чтобы улучшить свою прибыль.

Вот несколько способов сократить эксплуатационные расходы:

• Рассмотрите возможность аренды менее дорогостоящего помещения или работы в домашнем офисе, чтобы снизить арендную плату и расходы на коммунальные услуги
• Присмотритесь к более низким страховым ставкам
• Воспользуйтесь преимуществом, когда поставщики предлагают скидки при ранней оплате счетов
• Отменить неиспользованные подписки
• Рассмотрите возможность аутсорсинга или автоматизации административных задач, таких как бухгалтерский учет, расчет заработной платы и человеческие ресурсы
• Попробуйте видеоконференцсвязь как более дешевую альтернативу поездке на собрания

Фиксированные расходы vs.Переменные расходы для составления бюджета

При составлении личного бюджета фиксированные расходы — это расходы, которые вы можете с уверенностью спрогнозировать, поскольку они не меняются от месяца к месяцу или от периода к периоду. Они, как правило, занимают большую часть вашего бюджета, потому что это такие вещи, как арендная плата или ипотечные платежи, платежи за автомобиль и страховые взносы. С другой стороны, переменные расходы трудно определить, прежде чем вы их понесете. Вы можете их оценить, но есть вероятность, что они будут выше или ниже, чем вы ожидали.Примеры — продукты, газ и коммунальные услуги. Как показывают эти примеры, хотя дискреционные расходы часто являются переменными расходами, переменные расходы также могут быть необходимыми.

Важно знать, каковы ваши постоянные и переменные расходы, чтобы вы могли составить эффективный и реалистичный бюджет. Если у вас все еще есть проблемы с денежным потоком, и вы получаете хорошую зарплату, вам может помочь финансовый консультант.

Каковы ваши фиксированные расходы?

Типичные фиксированные расходы включают оплату автомобиля, ипотеку или арендную плату, страховые взносы и налоги на недвижимость.Как правило, эти расходы нелегко изменить. С другой стороны, их легко составить для бюджета, потому что они, как правило, остаются прежними и получают регулярную оплату. Некоторые фиксированные расходы могут быть дискреционными, например членство в спортзале или подписка на потоковые сервисы.

Хотя эти счета соответствуют ежемесячно, вы все же можете снизить их расходы. Если вы подписались на ежемесячную услугу, которой редко пользуетесь, может быть альтернативный план с более низкой ценой. Например, рассмотрите более дешевый абонемент в тренажерный зал или другой потоковый сервис.Кроме того, приобретите альтернативное страхование автомобилей, медицинское страхование, страхование жизни и планы страхования домовладельцев или арендаторов, чтобы сэкономить больше денег.

Снижая фиксированные расходы, вы автоматически экономите больше денег каждый месяц или период оплаты. Это потому, что фиксированные расходы обычно занимают большую часть вашего бюджета. Поэтому, когда вы уменьшаете фиксированные расходы, вы уменьшаете процент бюджета, который на них направляется. Это отличная альтернатива экономным решениям о расходах, например покупке новой одежды или заказу еды на вынос.Небольшая экономия на фиксированных расходах может быстро окупиться.

Например, если вы тратите 1100 долларов вместо 1185 долларов в месяц на аренду, качество вашей квартиры и района может не сильно измениться. Однако через год эти 85 долларов в месяц превратятся в 1020 долларов. Лучшая часть? Вам нужно только один раз принять решение по экономии денег, чтобы увидеть награду.

Каковы ваши переменные расходы?

Один из способов описания переменных расходов состоит в том, что они представляют ваши ежедневные решения о расходах.Вы покупаете обычные или экологически чистые продукты? Вы покупаете Starbucks или варите кофе дома? Однако не все переменные расходы являются дискреционными расходами. Переменные расходы определены как таковые, потому что сумма, которую вы тратите, может меняться каждый месяц.

Хотя переменные затраты довольно часто являются расходами по усмотрению, некоторые из них могут быть необходимыми. Покупка бензина для вашего автомобиля каждый месяц — это переменные расходы, как и ремонт и обслуживание автомобиля. Покупка продуктов — это тоже переменные расходы. Ваши счета за коммунальные услуги также могут быть переменными расходами, поскольку они могут меняться от месяца к месяцу.Например, из-за кондиционирования воздуха в июле вы можете потратить на электроэнергию больше, чем в декабре.

Переменные расходы труднее сократить, чем фиксированные, поскольку они могут повлиять на ваш образ жизни. Возможно, вам придется выбирать между приготовлением ужина и едой на вынос. Или, может быть, вам нужно выбрать между покупкой новой одежды или просмотром нового фильма. Сокращение переменных расходов требует больше повседневной силы воли, чем сокращение постоянных расходов.

Знайте свои финансовые привычки

Многие из ваших переменных расходов могут оказаться довольно предсказуемыми.Если вы просмотрите выписки по кредитной и дебетовой карте за прошлый год, вы можете увидеть закономерность. Например, вы можете стричься каждые четыре недели. Но можно ли продлить стрижку на шесть недель? Это сэкономит вам примерно три стрижки, которые, скажем, 30 долларов за штуку, составляют 90 долларов.

Вы также можете использовать данные за прошлый год, чтобы оценить, сколько вы обычно тратите на категории переменных расходов. Например, у вас может быть категория продуктов, категория коммунальных услуг и категория командировочных расходов.Затем посмотрите, сколько вы потратили на эти категории в течение предыдущего года, и разделите это число на 12. Затем вы можете откладывать эту сумму каждый месяц для каждой переменной расхода. При желании вы даже можете открыть отдельные сберегательные счета для каждой категории переменных расходов. Это может помочь вам четко увидеть, сколько вам осталось тратить на каждую категорию каждый месяц. Это также может превратить переменные расходы в расходы, которые вы можете предвидеть и планировать на каждый месяц, как и ваши фиксированные расходы.

Кроме того, следите за своими постоянными расходами.Если в следующем году ваша страховая премия вырастет, вы можете спланировать это заранее. Отмените все ежемесячные услуги, за которые вы не понимали, что все еще платите. Если вы будете получать максимальную ежемесячную плату, вы не будете платить ни за что, чем не пользуетесь.

Итог

Иногда создание и соблюдение бюджета — это вопрос нескольких хитрых уловок. Хотя теоретически легче сократить переменные издержки, на практике может оказаться проще сократить постоянные издержки.Это потому, что сложнее изменить свое решение, когда оно становится частью вашего образа жизни. Кроме того, это может не казаться жертвой, в то время как сокращение ваших веселых расходов, вероятно, будет. Снижение постоянных затрат приводит к автоматической, необязательной экономии. Вы не только сможете высвободить деньги для погашения долга или откладывать на свое будущее, но, возможно, вам не придется отказываться от своего образа жизни.

Советы по составлению бюджета

• Убедитесь, что у вас есть точное представление о том, куда уходят ваши деньги.Если поначалу у вас возникнут проблемы с сокращением расходов, подумайте о том, чтобы учитывать каждый потраченный цент. Таким образом, пока вы будете работать над ограничением своих привычек к расходам, у вас будет точное представление о том, на что вы тратите слишком много и сколько вам нужно сэкономить. Как это сделать? Попробуйте бюджет 50/30/20.
• Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы сэкономить еще больше денег. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото: © iStock.com / Cn0ra, © iStock.com / vorDa, © iStock.com / agrobacter

Сара Фишер Сара Фишер много лет занимается исследованиями и написанием статей о бизнесе и финансах. Она работала в Бюро финансовой защиты потребителей, а ее работы публиковались в Business Insider и Yahoo Finance.Сара имеет степень бакалавра Джорджтаунского университета и приехала из Нью-Йорка. Когда она не пишет статьи о финансах, она занимается анимацией и графическим дизайном.

Расходы на использование дома для бизнеса — Canada.ca

Вы можете вычесть расходы на использование рабочего места в вашем доме в коммерческих целях, если вы выполняете или из следующих условий:

• это ваше основное место деятельности
• вы используете пространство только для получения дохода от своего бизнеса, и вы используете его на регулярной и постоянной основе, чтобы встречаться со своими клиентами, покупателями или пациентами

Вы можете вычесть часть своих эксплуатационных расходов, таких как отопление, страхование жилья, электричество и моющие средства.Вы также можете вычесть часть налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и надбавки на капитальные затраты (CCA). Чтобы рассчитать часть, которую вы можете вычесть, используйте разумную основу, например, разделение площади рабочего пространства на общую площадь вашего дома.

Если вы используете часть своего дома как для бизнеса, так и для личной жизни, подсчитайте, сколько часов в день вы используете комнаты для своего бизнеса, а затем разделите это количество на 24 часа. Умножьте результат на бизнес-часть ваших общих расходов на дом.Это даст вам стоимость домашнего хозяйства, которую вы можете вычесть. Если вы ведете бизнес только часть недели или года, соответственно уменьшите свой иск.

Для получения дополнительной информации перейдите в Фолио по подоходному налогу S4-F2-C2, Использование домашних расходов в коммерческих целях.

Правила прироста капитала и возврата будут применяться, если вы вычтете CCA из части вашего дома, предназначенной для коммерческого использования, а затем продадите свой дом.

Если вы снимаете дом, вы можете вычесть часть арендной платы и любые понесенные вами расходы, связанные с рабочим местом.

Сумма, которую вы можете вычесть в связи с коммерческими расходами на использование дома, не может превышать ваш чистый доход от бизнеса до вычета этих расходов. Другими словами, вы не можете использовать эти расходы для увеличения или создания убытков для бизнеса.

Вы можете вычесть из меньшее из следующие суммы:

• любая сумма, перенесенная вами с предыдущего года, плюс расходы на служебное использование дома, которые вы понесли в текущем году
  
• сумма чистой прибыли (убытка) после корректировок

В следующем финансовом периоде вы можете использовать любые расходы, которые вы не могли вычесть в текущем году, при условии, что вы выполняете одно из двух предыдущих условий.Вы также используете те же правила.

Чтобы помочь рассчитать свои расходы на использование дома в коммерческих целях, заполните «Расчет расходов на использование дома в коммерческих целях» в форме T2125, часть 7.