Разное

Аккредитив примеры: оформить онлайн безопасную сделку, защита интересов всех участников сделки при безналичном расчете — СберБанк

30.05.1981

Содержание

Акредитив как форма расчетов. Виды и примеры акредитивов

Аккредитив — это выплата банком средств лицу по доверенности заказчика услуги после предоставления им соответствующего пакета документов. Аккредитацию часто используют в процессах покупки недвижимости. В этом случае покупатель не желает платить до оформления документов на собственность, а продавец не хочет переоформлять документы без гарантии получения оплаты. Стороны заключают соглашение аккредитации, покупатель перечисляет средства на счет банка, замораживает их, и, после получения подтверждения со стороны продавца обо всех оформленных документах, перечисляет ему деньги.

Документарный аккредитив помогает обезопасить обе стороны от мошенничества. Такой вид договоренности популярный среди дорогих сделок, международных расчетов, или между малознакомыми партнерами.

Как работает аккредитив

В Украине аккредитивы регулируются следующими документами:

  • Указ Президента «О мерах по упорядочению расчетов по договорам, которые заключают субъекты предпринимательской деятельности»
  • Инструкция о безналичных расчетах в национальной валюте
  • Закон «О платежных системах и переводе денег в Украине»

Аккредитив — это не бесплатная услуга. В его стоимость входят следующие комиссии:

  • выпуск аккредитива;
  • проверка документов;
  • платеж по аккредитиву.

Стоимость комиссии может составлять до 1% от общей суммы сделки. Если же сторона продавец, а не покупатель, то дополнительные расходы будут меньше — до 0,15% за оплату авизирования аккредитива. Авизирование аккредитива — это подтверждение, что его открыто контрагенту.

Виды аккредитивов

Виды аккредитивов существуют разные, они зависят от договоренностей с банками:

  • Безотзывный аккредитив — обязательство банка не менять или анулировать аккредитив без согласия сторон.
  • Отзывный аккредитив — может быть изменен банком-эмитентом по желанию заявителя, без согласования с бенефициаром.
  • Покрытый аккредитив — клиент предоставляет средства в распоряжение банка, а банк-эмитент предоставляет предварительно в распоряжение исполняющего банка средства на срок действия обязательств банка-эмитента с условием использовать их в рамках выплат аккредитива.
  • Непокрытый аккредитив — клиент не предоставляет средства в распоряжение банка, а банк-эмитент не предоставляет предварительно средства в распоряжение подтверждающего банка.
  • Револьверный аккредитив — оплата производится только по факту полученной продукции, а не всей суммы сразу.

Как выглядит соглашение с использованием аккредитива

Образец аккредитива может выглядеть следующим образом. Две стороны составляют договор, в котором отмечают оплату по аккредитиву — это важно указать в документах. Также необходимо отметить, при каких условиях исполнитель получит оплату, и, в соответствии с видом сделки, внести перечень необходимых документов, которые будут подтверждать выполнение договоренностей.

В рамках договора, обязательно должен указываться банк, который предоставляет аккредитив. Перед подписанием, важно объективно оценивать все условия и возможности предоставления документов, необходимых для выполнения договоренностей, чтобы получить оплату.

После согласования всех нюансов, покупатель открывает счет и вносит средства, которые, после выполнения всех условий, поступят продавцу. Далее покупатель предоставляет договор банка-эмитента и заявление на открытие аккредитива.

Аккредитив имеет определенные временные рамки, в которые продавец должен выполнить все условия и предоставить документы в банк об их выполнении. После оказания услуг и необходимых документов, банк перечисляет средства на счет продавца.

Экспортный аккредитив — Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 3 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Эта процедура содержит указания по обработке экспортного аккредитива.

Аккредитив — это соглашение, выданное банком, в котором банк соглашается обеспечить платеж от имени покупателя, если будут выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом.

Выполните процедуры «Настройка банковских услуг и профилей разноски» и «Создание соглашения о банковских услугах для аккредитива» перед выполнением этой процедуры. Для успешного выполнения этой процедуры необходимо выбрать демонстрационную компанию USMF.

Создание заказа на продажу для аккредитива

  1. Перейдите в раздел «Расчеты с клиентами» > «Заказы» > «Все заказы на продажу».
  2. Щелкните «Создать».
  3. В поле «Счет клиента» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
  4. Поиск и выбор требуемой записи в списке.
  5. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  6. Разверните или сверните раздел «Общие».
  7. В поле «Сайт» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
    • Выберите место, где хранится номенклатура, подлежащая выдаче.
  8. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  9. В поле «Склад» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
    • Выберите склад, где хранится номенклатура, подлежащая выдаче.
  10. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
    • Примечание. В поле «Тип банковского документа» необходимо выбрать значение «Аккредитив».
  11. В поле «Тип банковского документа» выберите «Аккредитив».
  12. Разверните или сверните раздел «Поставка».
    • Выберите «Контроль даты поставки = Нет»
  13. В поле «Запрошенная дата прихода» введите дату.
  14. Нажмите кнопку «OК».
  15. В поле «Код номенклатуры» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
    • Выберите обязательную номенклатуру для выдачи/продажи.
  16. В списке найдите и выберите требуемую запись.
  17. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  18. В поле «Цена за единицу» введите число.
  19. Разверните или сверните раздел «Сведения о строке».
  20. Перейдите на вкладку «Поставка».
  21. В поле «Запрошенная дата отгрузки» введите дату.
  22. В поле «Подтвержденная дата отгрузки» введите дату.
  23. В области действий щелкните «Управлять».
  24. Щелкните «Аккредитив».
  25. В поле «Номер банковского документа» введите значение.
  26. В поле «Дата окончания срока действия» введите дату и время.
  27. Разверните или сверните раздел «Сведения о банке».
  28. В поле «Выставляющий банк» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
  29. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  30. В поле «Авизующий банк» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
  31. Поиск и выбор требуемой записи в списке.
  32. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  33. Щелкните «Извлечь отгрузки по заказу на продажу».
  34. Щелкните «Выдать банковский документ».
  35. Закройте страницу.

Разноска отборочной накладной

  1. В области действий щелкните «Комплектация и упаковка».
  2. Щелкните «Разноска отборочной накладной».
  3. Разверните или сверните раздел «Параметры».
  4. В поле «Количество» выберите значение «Все».
  5. Разверните или сверните раздел «Настройка».
  6. В поле «Дата отборочной накладной» введите дату.
  7. Выберите номер отгрузки.
  8. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  9. Нажмите кнопку «OК».
  10. Нажмите кнопку «OК».

Разноска накладной по продаже

  1. В области действий щелкните «Накладная».
  2. Щелкните «Накладная».
  3. Разверните или сверните раздел «Обзор».
  4. Выберите номер отгрузки.
  5. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  6. Разверните или сверните раздел «Настройка».
  7. В поле «Дата накладной» введите дату.
  8. Нажмите кнопку «OК».
  9. Нажмите кнопку «OК».

Состояние «Отправлено» документа отгрузки

  1. В области действий щелкните «Управлять».
  2. Щелкните «Аккредитив».
  3. Разверните или сверните раздел «Строки».
    • Примечание. В поле «Документ отправлен» должно быть установлено значение «Да».

Проверка экспортного аккредитива

  1. Перейдите в раздел «Управление банком и кассовыми операциями» > «Аккредитивы» > «Экспортный аккредитив и импортное инкассо».
  2. В списке найдите и выберите требуемую запись.
  3. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
    • Убедитесь, что экспортный аккредитив имеет статус отгрузки «Отгружено».

Клиентский платеж

  1. Перейдите в раздел «Расчеты с клиентами» > «Настройка платежей» > «Журнал платежей».
  2. Щелкните «Создать».
  3. В списке пометьте выбранную строку.
  4. В поле «Имя» нажмите кнопку раскрывающегося списка, чтобы открыть поиск.
  5. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
  6. Выберите Строки.
  7. В поле «Дата» введите дату.
  8. В поле «Счет» укажите требуемые значения.
  9. Щелкните «Сопоставление».
  10. Установите флажок в заголовке «Итоговые значения».
    • Примечание. Установите для поля «Показать» значение «Аккредитив».
  11. В списке найдите и выберите требуемую запись.
  12. Установите или снимите флажок «Пометка».
  13. Нажмите кнопку «OК».
  14. Перейдите на вкладку Платеж.
    • Проверка номера банковского документа и номера отгрузки
  15. Щелкните «Разнести».

Проверка экспортного аккредитива после платежа

  1. Перейдите в раздел «Управление банком и кассовыми операциями» > «Аккредитивы» > «Экспортный аккредитив и импортное инкассо».
  2. В списке найдите и выберите требуемую запись.
  3. В списке перейдите по ссылке в выбранной строке.
    • Проверьте, что «Статус отгрузки = Платеж получен» и «Сальдо = 0.00».

АККРЕДИТИВ — Перевод на английский

товарный аккредитив, оплачиваемый без предъявления отгрузочных документов

товарный аккредитив, оплачиваемый без предъявления отгрузочных документов

товарный аккредитив (возникающий на основе торговой сделки)

commercial letter of credit

товарный аккредитив (возникающий на основе торговой сделки)

commercial letter of credit

аккредитив для оплаты неотгруженных товаров

anticipatory letter of credit

документарный товарный аккредитив

commercial documentary credit

документарный товарный аккредитив

commercial documentary credit

компенсационный аккредитив (открываемый покупателем в пользу продавца под обеспечение безотзывного аккредитива, открытого лицом,

back-to-back letter of credit

АККРЕДИТИВ — Что такое АККРЕДИТИВ?

Слово состоит из 10 букв: первая а, вторая к, третья к, четвёртая р, пятая е, шестая д, седьмая и, восьмая т, девятая и, последняя в,

Слово аккредитив английскими буквами(транслитом) — akkreditiv

Значения слова аккредитив. Что такое аккредитив?

Аккредитив

АККРЕДИТИВ АККРЕДИТИВ — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях…

Словарь финансовых терминов

Аккредитив (от нем. akkreditiv — доверительный) — денежное обязательство банка, которое выдается ему по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк-эмитент, может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку…

Энциклопедический фонд России

АККРЕДИТИВ — поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. Условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению покупателя в пользу продавца…

Большой бухгалтерский словарь

Аккредитив Дорожный

АККРЕДИТИВ ДОРОЖНЫЙ ТУРИСТСКИЙ (TRAVELER`S LETTER OF CREDIT). Документ, адресованный нац. банком банку-корреспонденту за границей и содержащий поручение об оплате до определенного лимита выписываемых предъявителем…

Энциклопедия банковского дела и финансов

Аккредитив Дорожный — англ. traveller~s letter of credit аккредитив, предоставляющий клиенту право получать местную валюту в отмеченных в аккредитиве банках при предъявлении чеков на свой банк.

Словарь бизнес терминов. — 2001

АККРЕДИТИВ/КРЕДИТНОЕ ПИСЬМО

АККРЕДИТИВ/КРЕДИТНОЕ ПИСЬМО (letter of credit, documentary credit) Письмо, адресованное одним банком другому, в котором содержится указание выплатить лицу, названному в письме, определенную сумму денег при определенных оговоренных условиях…

Словарь финансовых терминов

АККРЕДИТИВ/КРЕДИТНОЕ ПИСЬМО — (letter of credit) Письмо, адресованное одним банком другому, в котором содержится указание выплатить лицу, названному в письме, определенную сумму денег при определенных оговоренных условиях…

Словарь бизнес терминов. — 2001

Аккредитив, кредитное письмо Финансовое обязательство или документ, выписывается банком и гарантирует оплату векселей клиента вплоть до определенной суммы в течение указанного периода времени.

Финансово-инвестиционный словарь. — 2002

Денежный аккредитив

Денежный аккредитив — именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, в котором содержится распоряжение о выплате денег (полностью или частями) предъявителю аккредитива в течение указанного срока и при выполнении…

glossary.ru

ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ — именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению либо другому банку в той же стране или за границей, содержащий поручение о выплате денег получателю в определенный срок при соблюдении указанных в аккредитиве…

Словарь юридических терминов. — 2000

ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ — именной банк поручениеклиентимпортерсрок действияаккредитивобязательствосчетэкспортердокументация пересылается банку-эмитенту и передается последним импортеру Существует несколько разновидностей аккредитивов.

Словарь экономики и права. — 2005

Отзывный аккредитив

Отзывный аккредитив Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком — эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Джаарбеков С. Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

Отзывный аккредитив — документарный аккредитив, который может быть изменен, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.

glossary.ru

Отзывный аккредитив Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. .

Словарь юридических понятий. — 1997

Резервный аккредитив

Резервный аккредитив Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.

Словарь финансовых терминов

Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.

Словарь финансовых терминов

Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.

glossary.ru

Безотзывный аккредитив

Безотзывный аккредитив Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка — эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции…

Джаарбеков С. Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

БЕЗОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, твердое обязательство банка-эмитента произвести платежи, акцептовать или купить переводные векселя, выставленные бенефициаром (получателем денег)…

Словарь экономики и права. — 2005

БЕЗОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ — важнейшая форма международных расчетов, применяемая во внешней торговле. При Б.а. банк, открывший аккредитив по поручению импортера, обязывается перед лицом, в пользу которого выставлен Б.а.

Словарь юридических терминов. — 2000

Револьверный аккредитив

Револьверный аккредитив — документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того…

glossary.ru

Револьверный аккредитив. Англ. revolving letter of credit — документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того…

Бизнес-словарь

РЕВОЛЬВЕРНЫЙ АККРЕДИТИВ (от англ. revolve -вращаться, периодически возобновляться) — аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически пополняемый по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита…

Словарь экономики и права. — 2005

Негоциируемый аккредитив

Негоциируемый аккредитив — документарный аккредитив, исполняемый посредством негоциации. Негоциируемый аккредитив должен либо указывать негоциирующий банк, либо содержать указание на то, что аккредитив является свободно негоциируемым.

glossary.ru

НЕГОЦИИРУЕМЫЙ АККРЕДИТИВ. Документарный аккредитив, исполняемый посредством негоциации. Негоциируемый аккредитив должен либо указывать негоциирующий банк, либо содержать указание на то, что аккредитив является свободно негоциируемым.

Бизнес-словарь

Компенсационный аккредитив

Компенсационный аккредитив — комбинация двух документарных аккредитивов: — аккредитива (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника; и — аккредитив (Б), открытого посредником в пользу продавца.

glossary.ru

Компенсационный аккредитив имеет много общего с переводным аккредитивом, но у него есть и существенные отличия. Суть компенсационного аккредитива заключается в том, что выставляются два независимых один от другого аккредитива: Первый аккредитив…

ru.wikipedia.org

КОМПЕНСАЦИОННЫЙ АККРЕДИТИВ — (back-to-back credit, countervailing credit) Метод сокрытия имени продавца от покупателя при кредитовании. Если кредит открывается Британским финансовым домом…

Словарь бизнес терминов. — 2001

Русский язык

Аккредити́в, -а.

Орфографический словарь. — 2004
  1. аккредитационный
  2. аккредитация
  3. аккредитивный
  4. аккредитив
  5. аккредитовавший
  6. аккредитование
  7. аккредитованный

Рассчитываемся аккредитивом: как учесть?. Налоги & бухучет, № 93, Ноябрь, 2017

Что такое аккредитив?

Прежде всего нужно осознать:

аккредитив является одной из форм безналичных расчетов

Это установлено ч. 1 ст. 1088 ГКУ. Более детально правовая природа аккредитива прописана в статьях 1093 — 1098 ГКУ.

В случае расчетов по аккредитиву банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч. 1 ст. 1093 ГКУ).

Таким образом, аккредитив внешне немного напоминает обычное платежное поручение, но отличается тем, что по аккредитиву банк не просто переводит средства, а выступает в качестве эмитента своеобразных обязательств для своего клиента (плательщика).

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. Кроме того, безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка (ст. 1095 ГКУ).

В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита (ч. 2 ст. 1093 ГКУ). То есть фактически банк выдаст своему клиенту своеобразную ссуду, которая отразится также и на бухучете последнего.

Вписаться в 180 дней

Импортерам хорошо известно, что при осуществлении импортных операций следует учитывать нормы ст. 2 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.94 г. № 185/94-ВР. Данной статьей установлено, что по импортным операциям, по которым поставка товара производится в срок свыше 180 дней с даты оплаты, необходимо заключение Минэкономразвития.

Каким же образом считать 180-дневный срок в случае, когда расчеты осуществляются с использованием аккредитива?

Ответ на этот вопрос содержится прямо в тексте Закона: при применении расчетов по импортным операциям резидентов в форме документарного аккредитива 180-дневный срок действует с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

Бухгалтерский учет

В бухучете покупатель по факту оприходования импортного товара формирует его первоначальную стоимость на счете 28. При этом в первоначальную стоимость приобретенных товаров включаются все расходы, перечисленные в п. 9 П(С)БУ 9 «Запасы». Понятное дело, при наличии таких расходов при приобретении товара у нерезидента.

Аккредитивная форма расчета на это фактически не влияет. Оплата за товары банком с открытого для этого аккредитива отражается с определением курсовых разниц согласно П(С)БУ 21 «Влияние изменений валютных курсов». То есть:

а) задолженность за товары отражается по курсу, установленному НБУ на дату фактического осуществления такой операции;

б) если задолженность является монетарной (первое событие — оприходование товара), задолженность пересчитывается по курсу, установленному НБУ на дату оплаты и на дату баланса.

Собственно оплата с использованием аккредитива ничем бы не отличалась от обычной оплаты по платежному поручению, если бы речь шла о покрытом аккредитиве. Тогда отражение в учете оплаты происходило бы с применением того же субсчета 312 «Текущие счета в иностранной валюте». Но поскольку имеем дело с непокрытым аккредитивом, перечисление оплаты отражается с использованием субсчета 602 «Краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте».

Налог на прибыль

В налоговоприбыльном учете — все по бухучету. Никаких разниц при приобретении товаров у нерезидента с помощью аккредитива в общем случае нет.

Исключение составляют высокодоходники, которые приобретают товары у нерезидентов в случаях, предусмотренных п.п. 140.5.4 НКУ. В последнем случае разницу, конечно, придется определить.

НДС

В НДС-учете принцип отражения операции — общий. То есть налоговый кредит отражается на дату уплаты НДС по налоговым обязательствам, определенным согласно п. 187.8 НКУ. В общем случае такой датой является дата предоставления таможенной декларации для таможенного оформления.

Повлияет ли на НДС-учет аккредитивная форма расчета? В нашем случае нет. Аккредитивная форма имеет значение, если идет речь о приобретении у резидента на условиях предыдущей оплаты. Ведь банк-эмитент перечисляет средства продавцу только при получении от него документов, которые отвечают условиям аккредитива*.

Если же товары приобретаются у нерезидента, дата налогового кредита к дате оплаты банком товаров не привязана. Факт оплаты по таким операциям на НДС-учет импортера никак не влияет (п. 187.11 НКУ). Более того, сумма «ввозного» НДС не уплачивается продавцу в составе стоимости товара, а уплачивается отдельно на таможне. Поэтому

для НДС-учета аккредитивная форма расчетов в случае импорта значения не имеет

НДС будет начисляться по стандартному «импортному» принципу.

Проиллюстрируем учет приобретения у нерезидента с использованием аккредитива на примере.

Пример. Предприятие — резидент Украины приобрело у нерезидента товары на сумму 10000 евро. Курс НБУ на дату таможенной декларации и на дату оприходования товара — 30,45 грн./евро, на дату оплаты — 30,85 грн./евро. Для оплаты открыт непокрытый безотзывный аккредитив. Задолженность перед банком погашена по курсу 30,75 грн./евро. Стоимость услуг таможенного брокера — 600 грн. (без НДС, брокер — неплательщик НДС).

Отразим указанные операции в бухгалтерском учете.

Приобретаем товар у нерезидента с использованием аккредитива

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Бухгалтерский учет

Сумма,

грн.

дебет

кредит

1

Уплачена ввозная пошлина (10 %)

377

311

30450

2

Уплачен «ввозной» НДС

((10000 х 30,45 + 30450) х 20 % : 100 %)

377

311

66990

3

Оплачены услуги таможенного брокера

371

311

600

4

Оприходованы товары

(курс НБУ — 30,45 грн./€)

281

632

€10000 304500

5

Включены в первоначальную стоимость суммы ввозной пошлины и услуг таможенного брокера

281

377

30450

685

600

6

Отражен зачет задолженностей

685

371

600

7

Отнесена в налоговый кредит сумма «входного» НДС

(на основании ТД)

641

377

66990

8

Уполномоченный банк перечисляет средства нерезиденту по открытому аккредитиву

(курс НБУ — 30,85 грн./€)

632

602

€10000

308500

9

Отражена курсовая разница

(10000 х (30,45 — 30,85))

945

602

4000

10

Погашена задолженность перед банком по непокрытому аккредитиву

(курс НБУ — 30,75 грн./€)

602

312

€10000

307500

11

Отражена курсовая разница

(10000 х (30,85 — 30,75)

602

714

1000

Что ж, как видите, почти никаких отличий в учете от обычной оплаты аккредитивная форма расчетов не вызывает.

Максимум, на что она может повлиять, — это на дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита. И то в случае, если идет речь о расчетах между резидентами и на условиях предварительной оплаты.

выводы

  • Аккредитив — это форма безналичного расчета, при которой банк-эмитент перечисляет средства на счет продавца.
  • На бухгалтерском и налоговом учете аккредитивная форма расчетов почти не отражается.
  • При расчете 180-дневного срока импортеры, которые приобретают товары с открытием аккредитива, начинают отсчет 180-дневного срока с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

Какие бывают виды аккредитивов и как их применять на практике?

Для солидных экспортно-импортных компаний, давно и успешно работающих на внешнем рынке, не существует проблемы договориться о форме оплаты со своим партнером. Как правило, такие фирмы проводят расчеты по «открытым счетам», т. е. оплата товара производится покупателем по факту поставки или с отсрочкой платежа. Большинству предприятий, впервые осуществляющих внешнеторговые операции, а также компаниям, осваивающим новые рынки сбыта, часто достигнуть таких договоренностей не удается, либо они просто не выгодны по каким-то причинам. Возникает ситуация, когда продавец отказывается отгрузить товар без гарантии оплаты, в то время как покупатель отказывается оплатить товар до тех пор, пока он не уверен, что товар доставлен в полном соответствии с условиями контракта.

Ответ на эту дилемму состоит в том, чтобы воспользоваться услугами посредника, которому доверяют обе стороны, например — услугами банка.

Банки разработали специальный вид операций, которые обеспечивают такого рода платежи и называются аккредитивом или документарным аккредитивом (Letter of Credit, Documentary Credit).

Несмотря на то, что аккредитив — это одна из самых сложных документарных операций, его преимущества привели к чрезвычайно широкому использованию этой операции в международной торговле.
Самое простое определение документарного аккредитива может быть дано следующим образом:

«Аккредитив — любая сделка, как бы она не была названа, в силу которой покупатель дает письменное указание своему банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму денег в пределах оговоренного времени, после предоставления последним документов, указанных покупателем.»

Важно понимать, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют, а также то, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива и не принимают во внимание какие-либо иные документы (как-то контракты и иные соглашения между продавцом и покупателем).

Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство по отношению к покупателю — произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство по отношению к продавцу, который имеет право получить оплату против правильно представленных документов. И этим все обязательства банка исчерпываются.

Продавцу при использовании аккредитива необходимо запомнить два основных правила:

1. Сразу после получения уведомления о выставленном в его пользу аккредитиве, продавец должен тщательно проверить все его условия на предмет их соответствия договоренностям с покупателем (условиям контракта). Если какие-либо условия не могут быть выполнены, продавцу следует немедленно связаться с покупателем и договориться об их изменении. Только покупатель (приказодатель аккредитива) может изменить его условия! И никто больше.

2. Для того, чтобы получить деньги по документарному аккредитиву, продавец должен представить документы в точном соответствии с условиями аккредитива и точно в срок, оговоренный в аккредитиве. Любое несоответствие стоит денег! В случае, если представленные документы в чем бы то ни было отклоняются от указанных в аккредитиве, банк делает запрос покупателю (это оплачиваемая услуга!) на предмет изменения условий платежа. При этом банки не несут никакой ответственности за любые несоответствия между документами и самим товаром, так как банки работают только с международными торговыми документами, но не с товарами.

Чтобы гарантировать однозначность интерпретации банками документарных аккредитивов, Международной Торговой Палатой (МТП) с участием банков и других заинтересованных сторон были изданы «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Практически все страны придерживаются этих правил и ссылка на них, обычно, включается в условия аккредитива.

КАК РАБОТАЮТ АККРЕДИТИВЫ

Прежде, чем рассмотреть типовой пример работы документарного аккредитива, необходимо ввести некоторые термины, наиболее часто встречающиеся в практике документарных операций.

Обычно в сделке документарного аккредитива участвуют следующие стороны:

Покупатель

Эквивалентные наименования приказодатель и импортер (Applicant, Opener, Importer). Покупатель поручает своему банку выпустить (эмитировать) документарный аккредитив в пользу продавца, перечислив при этом банку необходимую сумму денег.

Банк-эмитент

Банк покупателя (Issuing Bank, Opening Bank) — банк, который выпускает документарный аккредитив и берет на себя обязательства перед продавцом от лица покупателя.

Продавец

Эквивалентные наименования бенефициар, экспортер (Beneficiary, Exporter). Продавец — сторона, в чью пользу выпущен аккредитив, которая будет получать оплату, предусмотренную аккредитивом, против документов, представленных в соответствии с его условиями.

Продавец и покупатель обычно находятся в разных странах и, вообще говоря, банк-эмитент не вступает в прямой контакт с продавцом, а пользуется для этой цели услугами банка в стране продавца. Такой банк называется авизующим.

Авизующий банк

Банк, который уведомляет продавца о деталях выставленного в его пользу документарного аккредитива (авизует аккредитив) и тем самым подтверждает его подлинность, называется авизующим банком (Advising Bank).

Подлинность аккредитива имеет очевидную важность. Если продавец получает аккредитив непосредственно от зарубежного банка или любого иного «несвоего» банка, он должен быть крайне внимателен и для полной гарантии подлинности попросить покупателя назначить авизующим банком свой банк.

Документарный аккредитив может быть как отзывным (revocable), так и безотзывным (irrevocable). Аккредитив должен содержать ясное указание, к какому типу он относится. Если такое указание отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.

Отзывные документарные аккредитивы могут быть изменены или отменены (отозваны) по указанию приказодателя без какого-либо уведомления продавца, хотя оплата, акцепт, негоциация или отложенный платеж еще не имели места, а товар уже отправлен. Поскольку такие аккредитивы дают минимальные гарантии продавцу, то они, практически, не используются.

Безотзывный документарный аккредитив юридически обязывает банк-эмитент перед бенефициаром, если последний выполняет все условия аккредитива. Такой аккредитив может быть изменен или отозван до истечения срока его действия только по согласованию всех сторон, участвующих в сделке.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
Образец заявки на Аккредитив

 

Зачем менять аккредитив на эскроу

Юристы работают с эскроу больше года и уже успели убедиться в том, что этот договор лучше аккредитива. Например, из-за того, что эскроу-агентом может быть не только банк, но и юридическая фирма или другая компания. Они проверят документы по существу, а не только сверят их названия с перечнем, который указан в договоре на открытие аккредитива. Основная особенность договора условного депонирования — повышенный уровень защиты имущества. Эскроу-агент обособит депонированное имущество и учтет его на отдельном балансе. Он не вправе распоряжаться им или использовать депонированное имущество. В договоре можно предусмотреть иные правила. Также они могут вытекать из существа обязательства. В статье руководителя группы по слияниям и поглощениям «Пепеляев Групп» Сергея Шорина и юриста «Пепеляев Групп» Юлии Лабуревой – плюсы эскроу по результатам его использования за последний год.

Эскроу защитит имущество от взыскания и ареста

Основная особенность договора условного депонирования — повышенный уровень защиты имущества. Эскроу-агент обособит депонированное имущество и учтет его на отдельном балансе. Он не вправе распоряжаться им или использовать депонированное имущество. В договоре можно предусмотреть иные правила. Также они могут вытекать из существа обязательства.

На депонированное имущество не получится обратить взыскание по долгам эскроу-агента, депонента или бенефициара.229 Имущество защищено от ареста и обеспечительных мер. Таких правил для аккредитива нет. Подобные способы защиты для денежных средств плательщика, которые передали в аккредитив банку, закон не предусматривает. Поэтому по отношению к данным денежным средствам могут применить ограничения.

По долгам депонента229–1 или бенефициара взыскание можно обратить только на его право — требование к эскроу-агенту. Кредиторы депонента могут также приобрести право требования к бенефициару или эскроу-агенту. Это возможно, если договор прекращен или обязательства по нему нарушили. Например, имущество не возвратили депоненту по истечении срока депонирования. Другой вариант — эскроу-агент передал имущество бенефициару без оснований.

Можно договориться об особых условиях проверки документов

Депонированное имущество по договору эскроу передают при наступлении определенных договором событий. Например, бенефициар предоставит согласованные сторонами документы, совершит определенные действия. Другой вариант — должен пройти определенный срок или наступить событие.

Стороны вправе дополнительно установить в договоре условного депонирования правила проверки документов. Например, можно добавить условие, что эскроу-агент смотрит не только на внешние признаки документов, но еще проводит их полную, в том числе юридическую, проверку. Это может быть особенно эффективно в случаях, когда эскроу-агентом выступает юридическая компания, адвокат или нотариус.

Не обязательно обращаться в банк

Договор эскроу — трехсторонний. В нем три участника: депонент, бенефициар и эскроу-агент. И компании, и физлица в пределах своей право- и дееспособности могут выступить эскроу-агентами. Например, это могут быть нотариусы, адвокаты, банки, в то время как расчеты по аккредитиву осуществляют только через банк.

Эскроу-агент выполняет две основные функции. Первая — принимает от депонента и передает бенефициару депонированное имущество. Вторая — обеспечивает его надлежащую сохранность.

В эскроу формируются трехсторонние отношения. В них эскроу-агент выступает стороной, которая контролирует, как стороны соблюдают условия договора условного депонирования. Эскроу-агент следит за соответствием представляемых бенефициаром документов — оснований для передачи имущества.

Аккредитив отличается от эскроу тем, что представляет собой двусторонние отношения между плательщиком и банком, между банком и получателем средств. То есть возникают отдельные двусторонние сделки, которые заключают в рамках аккредитива.

Стороны вправе согласовать взаимную передачу имущества

Компании вправе оформить взаимное эскроу. В этом случае эскроу-агент берет на хранение имущество, которое стороны двустороннего договора должны передать друг другу. Это сделки с взаимными обязательствами по передаче имущества.

Пример: в M&A сделке одна сторона может депонировать у эскроу-агента бездокументарные ценные бумаги, другая сторона — безналичные денежные средства. Стороны вправе договориться: чтобы получить имущество, каждая должна совершить определенные действия. В таком случае каждая из сторон в договоре эскроу — это одновременно и депонент, и бенефициар. Аккредитив такие функции выполнять не может.

В целом договор эскроу — более гибкий инструмент при расчетах: его условия стороны вправе установить сами. Механизм расчетов по аккредитиву — устоявшийся и сформированный инструмент, который не позволяет менять условия так, как это удобно сторонам.

Депонированное имущество исключат из конкурсной массы

Лица, которые заключили договор условного депонирования, защищены от кредиторов депонента, эскроу-агента или бенефициара. Помимо этого законодатель установил дополнительные гарантии при наступлении процедуры банкротства.

Внешний либо конкурсный управляющий не вправе распоряжаться депонированным имуществом должника — депонента. Даже если депонента признают банкротом, это не помешает эскроу-агенту передать депонированное имущество бенефициару. Но если указанные в договоре эскроу основания передачи имущества в течение шести месяцев с момента введения конкурсного производства не возникают, имущество включат в конкурсную массу.

10+ Образец аккредитива | Формат, образец и примеры аккредитива

Образец аккредитива: Кредит — это доверие, которое устраняет разрыв, существующий между кредитором и клиентом. Основная цель написания кредитного письма может быть разной. Например, если вы запрашиваете Кредит или требуете Кредит, который одобрен, отклонен, или оплата заявки или кредита для кредитной карты.

Кредитные письма или аккредитивы в основном используются для передачи сообщения, которое кредитор желает сообщить клиенту, информируя его о том, что такая сумма подлежит оплате, и могут также включать указанное в ней время или способ оплаты.

Аккредитив — это официальный документ, составленный формально, с четким указанием причины этого письма и с упором на предмет. Однако, если вы пишете письмо, в котором отклоняете просьбу человека о предоставлении кредита, убедитесь, что тон письма вежлив и вежлив, сохраняя при этом профессионализм.

Получите другие типы письма, такие как формальные, неформальные и различные типы писем.

Есть несколько возможностей, о которых следует помнить при отказе в выдаче кредита в связи с открытыми возможностями будущего бизнеса со стороной.Так что напишите письмо кратко и по существу, чтобы не принять Кредит. Кроме того, адекватно и простым языком объясните причины, чтобы получатель мог их правильно понять.

В письме, касающемся требования о кредите, причитающемся клиенту, вы должны кратко указать, что аккредитив подлежит оплате и что время платежа истекло. Если платеж получателя отстает от графика на месяц, вам следует побудить клиента или попросить получателя связаться с вами, чтобы обсудить истечение срока платежа и время.

Однако, обращаясь к получателю, чей платеж просрочен более чем на два месяца, а покупатель все еще не проявляет интереса к платежу, затем проинформируйте лицо, что если платеж задерживается и не возмещается, будут наложены штрафы.

Тем не менее, воздержитесь от любых угрожающих слов, но убедитесь, что вы приняли решение предпринять необходимые меры. Сохраняйте постоянный тон и четко представляйте, что делать дальше, чтобы не допустить незнания.

Самое важное, что нужно помнить при написании кредитного письма, — это то, что оно должно быть прямым и деловым и поощрять клиента к дальнейшим действиям.

Образец аккредитива

Вот несколько примеров аккредитивов в зависимости от случая или человека.

Пустой аккредитив

К,

(Банк)

(адрес)

(факс)

Внимание:

За полученное значение

Оплата по требованию: Государственный банк, Национальная трастовая компания, INR_________ рупий (INR_______). Сумма векселя не превышает суммы, доступной для получения бенефициаром по аккредитиву.

Мы подтверждаем, что сумма аккредитива, доступная для снятия, будет автоматически уменьшена на сумму, равную этому тиражу, после выполнения запрошенного тиража.

Сбор (заявитель)

Выпущено по аккредитиву (Название банка) № ____

Средства будут переведены на:

Номер маршрута ABA:

Банк-получатель:

Получатель:

Информация о банке-отправителе (поле OBI)

Искренне Ваш,

Официальный аккредитив

Дамы и господа:

Настоящим мы открываем наш безотзывный аккредитив в пользу счета ______ из _______ на общую сумму, не превышающую _______ (INR_____).

Аккредитив выдается в связи с ходатайством заявителя о выдаче _______ разрешения.

Средства по этому аккредитиву доступны по вашим траттам в момент предъявления _____ и сопровождаются заявлением, подписанным вашим уполномоченным представителем, подтверждающим, что:

«Решите проблему».

На каждом выписанном тратте должна быть пометка «Выпущено по _______ аккредитиву № ____».

Мы согласны с тем, что тратты, оформленные в соответствии с условиями кредитного письма, будут должным образом учтены, если платеж будет представлен в наш офис по адресу ___________ лично или заказным письмом не позднее окончания рабочего дня в указанную выше дату истечения срока.

Аккредитив будет считаться автоматически продленным без поправок на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока, если не менее чем за тридцать дней до любой даты истечения срока. Мы уведомляем вас письменно заказным письмом.

Банковский аккредитив

Дата: _____

Банк-эмитент — Филиал: _________

Оформите безотзывный резервный аккредитив, как указано ниже. Отправьте копию аккредитива по электронной почте и отправьте оригинал аккредитива на номер:

.

Почтовый адрес:

_______________

_______________

_______________

Телефон:

Электронная почта

Получатель:

_______________

_______________

_______________

Дамы и господа:

Под заказ:

Юридическое или рабочее название заявителя:

Адрес заявителя:

Артикул:

Факс:

АТИН:

Аккредитив на сокровище

Аккредитив на сокровища — это письмо, полученное от банка, гарантирующее, что платеж заявителя (покупателя) получателю (продавцу) будет получен вовремя на правильную сумму.

Однако, если заявитель (покупатель) не может возместить платеж по покупке, банк должен покрыть полную или оставшуюся сумму покупки, которая может быть предложена как услуга.

В соответствии с международными сделками, включая различные законы и расстояния, существующие в каждой стране, а также сложность личного знакомства с каждой стороной, использование аккредитивов стало важнейшим аспектом международной торговли.

Безотзывный аккредитив

Дата:

Безотзывный аккредитив №

Адрес:

Re:

Господа:

Настоящим мы отзываем безотзывный аккредитив в пользу _________ на счет ______________ на сумму, не превышающую совокупную сумму _____________, доступную по вашему (-ым) тратту (-ам) ______________ на предъявлении, к которой прилагаются следующие документы;

Заявления, указывающие на то, что разработка или заявитель не соответствовали главе 4 _______ или условию разрешения ________ после выдачи для ______________, (государство), (страна).

Этот аккредитив должен быть помечен как «выписанный по ___________, аккредитив № __________ от ______.

Теперь мы взаимодействуем с добросовестными держателями, индоссантами, выдвиженцами таких векселей, и в соответствии с условиями этого аккредитива, то же самое будет выполнено с соблюдением надлежащего порядка представления и доставки документов _______.

Искренне Ваш,

Автор: (Подпись)

Резервный аккредитив

Резервный аккредитив, широко известный как SLOC, — это юридический документ, который гарантирует платежное обязательство банка продавцу.Этот аккредитив выписывается, если покупатель или клиент банка нарушают условия соглашения.

Резервный аккредитив (SLOC) помогает облегчить международную торговлю между незнакомцами и регулируется различными законами и постановлениями.

Хотя получатель обязательно получит товар, а заявитель обязательно получит платеж, резервный аккредитив не гарантирует, что он будет доволен товаром. Резервный аккредитив (SLOC) также может называться SBLC.

Образец аккредитива

Аккредитив — это юридический документ, который гарантирует платеж заявителя (покупателя) получателю (продавцам). Аккредитив выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату получателю (продавцу). Однако, если заявитель (покупатель) не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени заявителя (покупателя).

Как избежать проблем с документарным кредитом

  • Отправка покупателю проформы аккредитива

Чтобы избежать задержек и проблем с оплатой, экспортеру рекомендуется в письменной форме передать инструкции покупателю.В письме должны быть описаны условия, которые должен содержать аккредитив, полное имя получателя и адрес банка, на который следует уведомить аккредитив в открывающем банке, а также подробные сведения об условиях доставки.

Если выдача аккредитива оговаривается заранее, то изменение стоимости может не потребоваться.

  • Соответствие требованиям к документации

Экспедиторы и экспортеры, которые часто помогают экспортеру в подготовке документов для отгрузки, должны осознавать, что условия, изложенные в аккредитивах, должны выполняться, как указано.

Открывающий банк должен изложить условия по запросу покупателя или заявителя. Ни банк-открытие, ни банк, ведущий переговоры, не признают документы, кроме тех, которые указаны в аккредитиве.

Кроме того, документы, которые должны быть представлены по аккредитиву, четко описаны в отношении информации и должны содержаться в указанной форме.

Пример аккредитива

Из,

Дата: ___________.

К,

Тема: ________________.

Мы открыли Безотзывный аккредитив в вашу пользу и доступен вам по вашему (-ым) тратту (-ам), выписанным __________, на любую сумму, не превышающую __________ (основная сумма) на счете ________. По счетам, выставленным против вышеуказанного кредитного письма, будет получено следующее:

Оформлено на __________________

Каждый вексель по Безотзывному аккредитиву ________ должен сопровождаться письменным свидетельством ___________ (комиссионное вознаграждение) о том, что проект представлен, в результате чего ________ не выполнил свои обязательства или не смог завершить следующие улучшения до или до истечения _____ оценочных затрат на соответствие спецификациям, требующим изменений, обеспеченных этим аккредитивом.

Спасибо.

С уважением,

(ФИО и подпись отправителя)

(Название организации)

Банковский аккредитив

Дата:

Адрес:

Безотзывный аккредитив №. _______ от имени _________

Уважаемый сэр,

Мы открыли Безотзывный аккредитив в вашу пользу и доступен вам по вашему (-ым) тратту (-ам), выписанным __________, на любую сумму, не превышающую __________ (основная сумма) на счете ________.По счетам, выставленным против вышеуказанного кредитного письма, будет получено следующее:

Оформлено на __________________

Каждый тратта по Безотзывному аккредитиву ________ должна сопровождаться письменным свидетельством ___________ (комиссионное вознаграждение) о том, что проект представлен, в результате чего ________ не выполнил свои обязательства или не смог завершить следующие улучшения до истечения _____ или до истечения _____ оценочных затрат. соответствия спецификациям требуемых модификаций, обеспеченных данным аккредитивом.

Формат аккредитива

От:
Имя
Адрес

Дата: _________ (Дата написания письма).

Кому:
Имя получателя
Адрес

Тема:

Уважаемый господин / или госпожа,

Я (имя) пишу вам это письмо в поддержку (название банка). В данный момент вам сообщили, что наш банк выпустил на ваше имя кредитное письмо на INR__________. Это письмо выдается вам по вашему запросу.Письмо действует до ____________.

Этот срок истечения не будет продлен, если уполномоченный банк не предоставит его в письменной форме. Если банк предоставит письменное уведомление о продлении срока, то дата будет установлена ​​в соответствии с указанными правилами и положениями.

(Пункт о правилах и комиссии)

(Извещение к письму об АКТ)

Спасибо.

С уважением,

(ФИО заявителя)

Что такое аккредитив на примере

Аккредитив — это юридический финансовый документ, выпущенный банком или финансовым учреждением.Этот документ является обещанием заплатить при соблюдении всех условий. В качестве инструмента аккредитив очень широко используется в международной торговле. Несмотря на широкое распространение, он сложен и труден для понимания. Как документация, так и сама процедура аккредитива являются длинными и подробными. Хороший способ понять что-то — это на примере. Поэтому в этой статье мы подробно рассмотрим пример полноценного аккредитива.

Итак, давайте разберемся с процессом пошагово.

Пример процесса аккредитива

Шаг-1 — Договор купли-продажи

Еще до открытия аккредитива должно быть соглашение о продаже.Поэтому во-первых, давайте предположим, что покупатель (Джон, то есть импортер) и продавец (Ибрахам, то есть экспортер) решают вести дела вместе. Джон и Ибрахам проживают в разных странах, и Джон соглашается покупать товары у Ибрахама. Это рождает международную сделку.

Джон и Ибрахам определяют цену, количество и другие условия. Они решают использовать аккредитив для этой транзакции. Возникает вопрос, зачем им специально использовать аккредитив, если доступны другие, более быстрые и простые способы оплаты? Для этого может быть много причин, но наиболее распространенная причина заключается в том, что покупатель и продавец не доверяют друг другу в выполнении своей части обязательства.Это может быть связано с тем, что они работают вместе впервые, или транзакция очень крупная и влечет за собой высокий уровень риска.

После этого Ибрахам составляет счет-проформу и отправляет его Джону. Счет-проформа — это документ, в котором упоминаются все торговые условия, о которых договорились Джон и Ибрахам. Следует отметить, что до сих пор это простая бизнес-операция, и процесс аккредитива даже не начался.

Шаг 2 — Открытие аккредитива

Чтобы открыть аккредитив, Джон связывается со своим банком.Он должен заполнить форму инструкций по аккредитиву и вместе с формой предоставить счет-проформу. Подача счета-проформы является обязательной в некоторых банках и рекомендуется во всех банках. Это связано с тем, что для открытия аккредитива банку требуется вся информация о покупателе, продавце и условиях сделки. Вся эта информация доступна в счете-проформе. Информация включает в себя —

  • Полное имя и адрес покупателя и продавца
  • Товары, приобретенные с указанием их цены и количества плюс общая стоимость заказа
  • Номинал валюты, в которой должна быть произведена оплата
  • Вид транспорта (автомобильным транспортом, по морю, по воздуху и т. д.)
  • Расчетное время доставки
  • Инструкции по доставке, такие как требования к упаковке, предпродажный осмотр и т. Д.
  • Порт погрузки и порт доставки и многое другое.

На основании приведенной выше информации аккредитив открыт. В аккредитиве должна быть вся правильная информация. Не может быть даже опечатки. Это связано с тем, что во время инструментирования все, что написано в аккредитиве, является окончательным и не может быть изменено.Например, если имя продавца — Rick Corp., но банк допустил опечатку и выдает аккредитив на имя Rik Corp., то продавец не сможет использовать этот аккредитив для получения платежа.

Следовательно, покупатель и продавец должны тщательно проверить аккредитив, прежде чем принимать его от банка.

Шаг 3 — Отгрузка и документация

После получения и акцепта аккредитива Ibraham производит товары и готовится к отгрузке.Настало время, когда Ибрахам должен выполнить все свои обязательства. Эти требования упоминаются в аккредитиве и включают такие пункты, как — отгрузка товаров в дату доставки или до нее, соблюдение всех требований по упаковке и других инструкций перед отправкой, погрузка и отгрузка из проинструктированных портов и т. Д.

Вместе с отгрузкой оформляется комплект документов. Эти документы включают —

  • Счет-фактуру
  • Упаковочный лист
  • Коносамент
  • Страховой сертификат
  • Свидетельства об осмотре и любые другие, упомянутые в аккредитиве

Здесь Ибрахам обязан убедиться, что он выполняет свою сторону обязательства по аккредитиву.Банк покупателя будет платить только в том случае, если он выполнит все условия аккредитива. Скажем, например, если порт погрузки, указанный в аккредитиве, — это порт Лос-Анджелеса, но продавец отправил товар из порта Лонг-Бич (дочерний порт в порт Лос-Анджелеса), то ему не будут платить. Даже если Джон согласится с этим новым соглашением, банк не будет платить Ибрахаму, поскольку это не соответствует аккредитиву. Если Ибрахаму нужны какие-либо изменения, он должен попросить Джона внести поправки в аккредитив, только тогда ему будут выплачены деньги.Внесение поправок может оказаться дорогостоящим и длительным процессом, и его следует избегать.

Шаг 4 — Подача документов и оплата

На последнем этапе Ибрахам отправляет комплект документов в свой банк. Он должен предоставить все документы в соответствии с требованиями аккредитива. Если даже один-единственный документ отсутствует, продавец будет оштрафован или, что еще хуже, вообще не получит оплаты. В большинстве случаев для аккредитива требуется несколько комплектов документов. Можно потребовать до шести комплектов, и продавец обязан подчиниться.Кроме того, банки наложат штраф на продавца и за опечатку. Штрафы могут варьироваться от 25 до 50 долларов США. Таким образом, если в документах есть три опечатки, с продавца будет взиматься минимум 75 долларов США (25 долларов США / ошибка X 3 ошибки).

После того, как продавец представляет документы в свой банк, банк продавца тщательно проверяет их. Если это будет приемлемо, банк продавца передаст документы банку покупателя. Банк покупателя проводит собственную комплексную проверку и проверяет документы, и, если все будет в порядке, он произведет оплату продавцу через банк продавца.Банк отправит платеж после вычета комиссии и соответствующих штрафов.

С другой стороны, покупатель получает документы из своего банка и получает отпуск от транспортной компании. Затем покупатель выполняет свое денежное обязательство перед своим банком.

Корректировка по другим видам аккредитивов

Важно отметить, что это пример самой простой формы аккредитива, то есть коммерческого аккредитива. Аккредитивы бывают разных типов с множеством пунктов, и это простой ванильный процесс.Условия аккредитива могут быть изменены по мере изменения типа аккредитива. Например, в аккредитиве с красной оговоркой продавец может получить предоплату по заказу, или возобновляемый аккредитив может включать несколько поставок по одному аккредитиву. Следовательно, при изменении типа меняется и процесс. Однако принципы аккредитива остаются прежними. Это система, основанная на документах, и все, что упоминается в аккредитиве, должно быть выполнено.

Поделитесь знаниями, если вам понравилось

Что такое стенд LC? — MVOrganizing

Что такое стенд LC?

Сокращение Определение
LC Низкая стоимость
LC Нижний регистр
LC Консультант по грудному вскармливанию
LC Аккредитив

В чем разница между LLC и LC?

Аббревиатура LLC означает общество с ограниченной ответственностью, а LC означает компанию с ограниченной ответственностью.Оба сокращения относятся к бизнесу, владельцы которого не несут ответственности по долгам и обязательствам компании. Регистрация в качестве компании с ограниченной ответственностью ограничит ответственность акционеров компании.

Как работают аккредитивы?

Аккредитив или «кредитное письмо» — это письмо из банка, гарантирующее, что платеж покупателя продавцу будет получен вовремя и на правильную сумму. В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, банк должен будет покрыть полную или оставшуюся сумму покупки.

Что означает LC в сети?

LC обозначает тип оптического разъема, полное название которого — Lucent Connector. Он получил такое название, потому что разъем LC был впервые разработан Lucent Technologies (на данный момент Alcatel-Lucent) для телекоммуникационных приложений.

Что означает LC 90 дней?

Аккредитив может быть аккредитивом на 90 дней, аккредитивом на 60 дней или, реже, аккредитивом на 30 дней: «аккредитив» означает «аккредитив». Это просто означает, что средства, обещанные в аккредитиве, подлежат оплате в течение 90, 30 или 30 дней, или банк-гарант находится на крючке в поисках денег.

Что такое LC через 90 дней после появления?

Этот тип аккредитива называется обычным примером аккредитива, и в нем указано, что платеж должен быть произведен в какой-то момент времени в будущем. При использовании аккредитива оплата производится спустя много времени после предоставления необходимых документов. Это может быть 30, 60, 90 или 180 дней после подачи документов.

Как работает переводной аккредитив?

В переводной аккредитив банк будет включать положения о передаче предоставленного кредита — всего или части кредита, на который был одобрен покупатель, — вторичному бенефициару.Вторичный бенефициар получает право на выплату, если ссуда необходима во время платежа.

Безопасен ли LC в поле зрения?

Аккредитив до предъявления к продаже является одним из самых безопасных способов транзакций, поскольку банк-эмитент и подтверждающий банк выступают в качестве гаранта соблюдения условий соглашения.

Как работает usance LC?

После получения документов банк-эмитент принимает тратты (если документы представлены надлежащим образом и соответствуют условиям аккредитива) и производит оплату в срок, указанный в аккредитиве.Покупатель получит товар вовремя, но оплата будет произведена позднее

.

Какой период использования аккредитива?

В международной торговле употребление — это допустимый период времени, разрешенный обычаем, между датой векселя и его оплатой. Порядок использования векселя варьируется в зависимости от страны, часто от двух недель до двух месяцев. Это также проценты по заемным средствам.

В чем разница между прицелом LC и usance LC?

В то время как в обычном аккредитиве существует возможность отсрочки платежа для покупателя, в случае аккредитива покупатель должен произвести оплату товара сразу после получения документов.Находясь в аккредитиве в поле зрения, г-н

Сколько типов аккредитивов существует?

пять

Что такое счет-фактура аккредитива?

Аккредитив — это документ, гарантирующий оплату покупателем продавцам. Выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату продавцу. Если покупатель не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени покупателя

Какой аккредитив безопасен для получателя?

Как вы знаете, аккредитив — это обычно безопасный способ оплаты для любого бизнеса, особенно в международном бизнесе.После открытия аккредитива на ваше имя как получателя ваш зарубежный покупатель отправляет вам копию по факсу или почте. Оригинал можно получить в вашем банке.

Что такое Красная оговорка LC?

Аккредитив с красной оговоркой — это необеспеченная ссуда, которую покупатель предоставляет продавцу, которая считается авансом. Эти аккредитивы часто используются для облегчения международного экспорта и торговли. Аккредитивы с красной оговоркой позволяют продавцам увеличить свой оборотный капитал.

Можно ли отменить безотзывный аккредитив?

Безотзывный аккредитив не может быть отменен или изменен каким-либо образом, кроме как с явного согласия всех вовлеченных сторон: покупателя, продавца и банка-эмитента.Например, банк-эмитент не имеет права самостоятельно изменять какие-либо условия ILOC после его выпуска.

Что такое чистый LC?

Чистый аккредитив — это вид кредита, который выплачивается бенефициару по требованию. Он не содержит никаких оговорок об обязанности к исполнению. Единственными документами, необходимыми для оформления чистого аккредитива, являются проект платежа и любой набор соглашений между обеими сторонами, как указано в торговом контракте

.

Можно ли оформить аккредитив после отгрузки?

Также в этом отношении важна «доступность» аккредитива.Как правило, аккредитивы выдаются либо «по предъявлении», либо «аккредитивы на использование». В последнем случае оплата производится через определенное количество дней (как определено в аккредитиве) — например, «90 дней после отправки».

Можно ли отменить аккредитив?

Согласно правилам аккредитива, аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка, если таковой имеется, и получателя. В результате банки-эмитенты не могут аннулировать аккредитивы в одиночку

Какая дата отгрузки в аккредитиве?

Дата отгрузки товара означает, что партия товара должна быть отправлена ​​с места продавца в последнюю дату отгрузки аккредитива или до нее.Таким образом, дата коносамента должна быть не раньше даты отгрузки, указанной в аккредитиве как «Дата отгрузки».

Что такое плата за несоответствие аккредитива?

25 января 2018 г. Несоответствие может быть определено как ошибка или дефект, в соответствии с требованиями банка-эмитента, в представленных документах по сравнению с документарным аккредитивом, правилами UCP 600 или другими документами, которые были представлены по тому же аккредитиву

Что такое частичная отгрузка в аккредитиве?

Частичная отгрузка — это доставка заказа более чем одной отправкой.Это означает, что когда покупатель заказывает товар, не все товары отправляются сразу, а отправляются покупателю по частям. Чтобы осуществить частичную отгрузку, покупатель должен согласовать это в аккредитиве.

Что такое срок аккредитива?

Иногда срок указывается как X дней либо «с», либо «после» события, например даты коносамента. В любом случае при определении срока погашения указанная дата исключается из расчета. Например, через 30 дней после или после 1 января будет 31 января.

Какие документы необходимы для аккредитива?

  • Аккредитивы.
  • Авианакладная.
  • Переводной вексель.
  • Коносамент.
  • Сертификат происхождения.
  • Страховой полис.
  • Упаковочный лист.
  • Документ о дорожной перевозке.

Кто открывает аккредитив покупателя или продавца?

В соответствии с вашими договорами друг с другом вы (покупатель) должны открыть аккредитив (LC). В этом случае аккредитив открывается вашим банком (или другим открывающим банком), и получателем аккредитива является ваш зарубежный продавец оборудования.

Что такое аккредитив и его виды?

Это коммерческие, экспортные / импортные, передаваемые и непередаваемые, отзывные и безотзывные, резервные, подтвержденные и неподтвержденные, возобновляемые, двусторонние, красная оговорка, зеленая статья, предварительная оплата, отсроченный платеж и аккредитив с прямой оплатой. Аккредитив — важный финансовый инструмент в торговых сделках.

Кто оплачивает аккредитив?

В большинстве случаев сборы по аккредитиву оплачиваются как заявителем, так и получателем аккредитива.Гарантированный процент от стоимости счета-фактуры, который составляет от 0,1% до 2,0% от стоимости коммерческого счета в месяц.

Что такое аккредитив с примером?

Аккредитив — это документ, выпущенный третьей стороной, который гарантирует оплату товаров или услуг, когда продавец предоставляет приемлемую документацию. Это может быть сделано, например, если авизующий банк финансировал транзакцию для бенефициара до получения платежа.

аккредитив в предложении

Эти примеры взяты из корпусов и из источников в Интернете.Любые мнения в примерах не отражают мнение редакторов Cambridge Dictionary, Cambridge University Press или его лицензиаров.

В конечном итоге клиенты Ройса отказались продлить письмо из кредита , не оставив ему другого выбора, кроме как расторгнуть контракт, понести соответствующие финансовые штрафы и закрыть свою деятельность.

Это было связано с тем, чтобы быть правым с первого раза, особенно с аккредитивами, и с необходимостью обучения.

Покрытие доступно для краткосрочного бизнеса (кредит до 180 дней) при условии обеспечения подтвержденных безотзывных аккредитивов.

Например, будут ли они договоренностями с заявленной премией, с или без аккредитива с аккредитивом , или с подтвержденным письмом с аккредитивом ?

Фирма также написала своему клиенту и запросила продление письма из кредита .

Нам нужно заранее получить банк письмо из кредит , прежде чем мы доставим машины.

Немногие зарубежные заказы в настоящее время выполняются на основе письма из кредита , где четко указана дата доставки.

Еще 20 лет назад обычным способом получения оплаты во многих странах было письмо из кредита .

Почти всегда это делается путем открытия письма или кредита , когда товар готов.

Недостаточно сказать, что запрет коснется только тех товаров, для которых открыто безотзывное письмо из , аккредитив .

Это ставит в невозможное положение импортера, который уже заказал товары, на которые было выдано безотзывное письмо из кредита .

Он не просил безотзывное письмо из кредита семь или восемь месяцев назад.

К счастью, фирма получила от своего клиента продление письма из кредита .

Фактически, в транзакции letter of credit участвуют три разных лица: продавец, покупатель и банкир.

Из

Википедия