Разное

Что такое переводной вексель: Вексель и его виды. Переводной вексель

04.01.2020

Содержание

Что такое вексель простыми словами

Субъекты хозяйствования в своей деятельности используют различные формы расчетов. Для их функционирования необходим постоянный товарооборот. У покупателя не всегда есть возможность произвести оплату в полном объеме, а прибегать к услугам кредитования не выгодно ввиду применения банками высоких процентных ставок и необходимостью временных затрат на оформление займа. Воспользовавшись опцией коммерческого кредита, участники могут совершить кредитную сделку между собой. Поставщик при этом приобретает статус кредитора, а покупатель – заемщика. Оформить такую процедуру возможно с помощью векселя.

Вексель

Определение понятия

Документ, оформленный в письменном виде, удостоверяющий принятое обязательство должника перед кредитором, называется векселем.

Простыми словами вексель — это ценная бумага, при составлении которой займодатель приобретает статус векселедержателя, а заемщик становится векселедателем. Обе стороны соглашения называются ремитентом и чаще всего являются продавцом и покупателем.

Вексельное обращение актуально при торговых операциях, в которых у покупателя товара не хватает средств оплатить покупку. Если сделка не может быть перенесена на другое время ввиду срочной необходимости получения продукции для обеспечения полноценного функционирования своего бизнеса, покупатель выписывает продавцу ценную бумагу, в которой он отображает свое обязательство вернуть деньги в конкретный срок в определенном месте.

На финансовой операции возможно заработать за счет своевременного ориентирования в нюансах инвестирования. Покупка ценной бумаги до реглламентированного срока платежа, называется учет векселя. Это процедура, актуальная для банковских сфер. Инвестор досрочно меняет бумаги на деньги в меньшем размере, чем ему должен вернуть заемщик.

История возникновения

Вексельные отношения между партнерами впервые были оформлены в XIV веке в Италии. Страна на тот период считалась центром мировой торговли. В России ценные бумаги стали применяться только в XVIII веке при проведении расчетов с Германией. Положениями нормативно-правового источника, вексель был отнесен к категории ценных документов. Многие его разделы были составлены по аналогии с международными актами.

Чем отличается от других финансовых документов

Разобравшись, что такое вексель простыми словами, становятся понятными особенности документа и его отличие от стандартных финансовых бумаг. Для векселя характерна абстрактность, поскольку он не имеет отношения к совершенной сделке. Бумага имеет бесспорный характер, выраженный в сохранении своей юридической силы даже в случае, если покупатель не получил продукции.

Кто в своей деятельности использует вексель

Векселедатель обязан оплатить векселедержателю долг в любом случае. Документ не может быть оспорен в судебном порядке. На его основании проводится взыскание денежных средств. Не допускается замена их продукцией или взаиморасчетами посредством возврата товара. Для бумаги характерна обращаемость, выраженная в возможности векселедержателя передавать документ неограниченному количеству лиц. В такой ситуации векселедатель должен оплатить долг субъекту, владеющему векселем на момент выполнения обязательств.

Вексель. Чем отличается от облигации и акции?

Вексель относится к категории долговых бумаг, а другие финансовые документы могут быть долевыми ценными, в случае акции, или эмиссионными, что характерно для облигаций. Он может существовать только в документальной бумажной форме и не подлежит обязательной государственной регистрации. Его продажа оформляется приказом векселедержателя, тогда как другие финансовые документы в такой ситуации требуют нотариального оформления. Векселем можно рассчитаться по своим обязательствам, что недопустимо для стандартного набора финансовых бумаг.

Преимущества векселя

Использование финансовых схем с включением вексельных операций позволяет реструктуризировать кредиторскую задолженность.

Субъекту предпринимательства, имеющему долговые обязательства, выгоднее расплатиться со своими кредиторами векселями, имеющими разный срок актуальности. Такое решение позволит спланировать сроки погашения долга посредством сопоставления их с финансовыми поступлениями.

Компания вправе оформить кредит в банковском учреждении, использовав в качестве залога ценную бумагу. Продав их банку, руководитель бизнеса получает деньги, которыми он вправе распоряжаться до дня погашения векселя.

Использование ценных бумаг в финансовых операциях при взаиморасчетах с партнерами имеет множество преимуществ:

  • взыскания долга через суд;
  • признание принятого векселедателем обязательства бесспорным и не требующим судебного подтверждения;
  • перепродажа третьей стороне;
  • оформление залоговых сделок;
  • возможность требования долга с любого субъекта, входящего в долю.

Виды и типы векселей

В зависимости от характеристик субъекта, инициирующего оформление ценных бумаг, различают несколько их видов. Государство выпускает казначейский вексель. Это ценный документ, выпускаемый для покрытия государственных расходов. Универсальными векселями являются простые и переводные бумаги. При их оформлении одним из участников, в результате торговых отношений и необходимостью получения товара в займ, документ приобретает статус коммерческого. Банковский вексель – это ценная бумага, выдаваемая банком для заграничных респондентов.

В зависимости от цели оформления ценных документов, их различают по типам:

  • безусловный – подлежит оплате наличными средствами;
  • дружеский – составляется между предпринимателями для взаимовыручки при оформлении одним из них ссуды или кредита;
  • гарантийный – выдаваемый для обеспечения сделок, имеющих тип хозяйственных;
  • коммерческий – для получения товара в займ;
  • опротестованный, на который оформлен отказ от оплаты векселедателем;
  • предъявительский — подлежащий немедленной оплате по первому требованию векселедержателя;
  • срочный – с фиксированным сроком действия;
  • финансовый – для проведения взаиморасчетов между финансовыми учреждениями;
  • дисконтный вексель – приобретаемый по цене, ниже номинальный, а погашаемый по номиналу.

Заполнение векселя

Бланк ценной бумаги не относится к категории документов строгой отчетности, поэтому его можно приобрести в типографии или самостоятельно распечатать, предварительно скачав его из интернета.

При заполнении формы важно учесть все реквизиты, которые бы отражали сущность документа, заключающуюся в том, что векселедатель обязан уплатить векселедержателю сумму в определенном размере. Неправильно оформленный документ может стать причиной признания его недействительным.

Реквизиты

Схема взаимодействия векселедателя и вексеедержателя

В документе должны быть отражены условия выполнения обязательств векселедателем. Долг может быть погашен при предъявлении бумаги или по истечении конкретного временного периода после соответствующей отметки визой векселедержателя, фиксирующей факт события. Ценная бумага должна быть идентифицирована как вексельная. В ней необходимо зафиксировать:

  • обязательство об уплате суммы в конкретном размере в определенный срок;
  • место проведения взаиморасчетов;
  • идентификация векселедержателя;
  • подпись векселедателя.

Поскольку переводной вексель – это документально оформленный приказ кредитора должнику о выполнении обязательств в отношении его перед третьим лицом, то в таком виде документа должна присутствовать соответствующая отметка. Не внесение соответствующей информации в бумагу может придать финансовой выплате векселедателя необоснованный характер.

Акцепт векселя

Процедура, с использованием переводного векселя, держатель которого предлагает должнику выполнить обязательства не перед ним, а перед третьим лицом, называется акцептом. Разобравшись, чем отличается простой вексель от переводного, становятся понятны нюансы проведения операции. Она заключается в достижении договоренностей кредитора с третьим лицом, перед которым возможно он имеет статус должника, и получения его согласия на проведение такого типа взаиморасчетов. Согласие заключается в оформленном акцепте, которым называется надпись на векселе, свидетельствующая о готовности трассата его оплатить.

Индоссамент векселя

Какие бывают типы векселей

Индоссамент векселя – это отметка, являющаяся основанием для передачи прав на документ другому лицу.

Любой субъект, поставивший свою подпись на ценной бумаге, признается советчиком по долгу, и имеет право требования по отношению ко всем подписантам. Индоссанты могут быть привлечены к оплате. Если она была произведена одним из участников процедуры, то он вправе требовать возмещения понесенных расходов у других лиц, подписавших бумагу.

Аваль — поручительство по векселю

Авалирование векселей – это операция, сущность которой заключается в добровольном возложении финансовых обязательств по векселю на физических или юридических лиц. Вексельное поручительство не может быть оформлено на лицо, не принявшее на себя ответственность по ценным бумагам. Для его оформления субъекту необходимо сделать соответствующую отметку на лицевой стороне документа или на его дополнительном листе, придающее бумаге статус аваля. Авалист может ограничить свое поручительство частью суммы или конкретным сроком, а также его оформить только на одно ответственное лицо.

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут ответственность по обязательству за платеж по векселю солидарного типа. После полного погашения долга, авалист вправе требовать уплаты денежных средств от лица, на которое было оформлено поручительство.

Срок погашения векселя

Вексель действует с момента оформления и до его полного погашения. Сроки определяются в соответствии с отображенной в документе информацией. На ее основании деньги могут быть возвращены по первому требованию или по истечении годового периода с даты, с которой начинается отчет на основании условия в векселе.

Если в документе указана точная дата выполнения обязательств, то претендент на выплату должен представить его к оплате в этот день либо в последующие два рабочих дня. Он не вправе требовать деньги раньше времени и не может их принять до назначенного срока.

Переводной вексель можно акцептовать на протяжении года с даты выпуска ценной бумаги. При упоминании о необходимости проведения платежа в определенное время, датой предъявления считается дата акцепта. Она может быть пролонгирована при условии составления вторичного согласия между всеми участниками. В качестве альтернативного варианта можно составить новый вексель с другой датой погашения.

Протест векселя

Виды векселей

Протест векселя – это процедура, инициируемая в случае невыполнения обязательств векселедателем в назначенный срок. Она проводится на следующий день после контрольной даты. Заинтересованное лицо должно обратиться к нотариусу для составления требования к должнику. При его отказе, оформляется акт и ставится соответствующая отметка на векселе.

Документ, подтверждающий факт вексельной сделки направляется в судебную инстанцию для открытия исполнительного делопроизводства. Суду не нужно проводить дополнительное расследование и доказывать факт наличия долга, а претендент на выплату может рассчитывать на ее увеличение за счет начисления пени и процентов за просрочку.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

в чем различие 🚩 должник по переводному векселю 🚩 Банки

Использование векселей в расчетах упрощает получение коммерческого кредита, повышает степень доверия между контрагентами, ускоряет расчеты и взаимозачеты. Кроме того, его можно использовать в качестве залога для получения кредита в банке или для совершения других финансовых операций.
Принятая еще в 1930 году Женевская вексельная конвенция предусматривает деление всех векселей на простые и переводные. Простые векселя (соло-векселя) – это ценные бумаги, которые содержат ничем не обусловленное обязательство должника в определенный срок в конкретном месте уплатить оговоренную в векселе сумму его предъявителю.

Простой вексель возник в одновременно с товарным кредитом. Иначе говоря, если в момент совершения сделки у покупателя не было достаточно средств, чтобы заплатить продавцу, он выдавал ему долговую расписку. Со временем форма таких расписок была унифицирована, а их обращение стало подчиняться определенным правилам. Выписка простого векселя предусматривает участие двух лиц. Во-первых, векселедателя или плательщика по векселю, во-вторых, векселедержателя или кредитора, которому принадлежит право получения денег. В простом векселе обязательно указывается наименование получателя средств.

Переводные векселя или тратты – это ценные бумаги, предусматривающие, помимо обязательств, которые указываются в простых векселях, возможность уплаты вексельной суммы как векселедержателю, так и любому другому лицу по его приказу. Оформление переводного векселя подразумевает участие трех лиц: векселедателя (трассанта), векселедержателя и плательщика по векселю (трассата).

Трансформация простых векселей в переводные связана с возникновением ситуаций, когда должник не мог заплатить в срок по векселю, и поэтому просил другое лицо уплатить за себя. Кроме того, многие торгующие компании являются одновременно и должниками, и кредиторами. В этом случае, переводной вексель становится удобным способом взаимозачетов между хозяйствующими субъектами.


В сегодняшних условиях популярность вексельных расчетов заметно снизилась. Прежде всего, это связано с внедрением безналичных электронных платежей, а также повышением доступности банковских кредитов. В то же время, векселя продолжают играть весомую роль в международных расчетах, поскольку они удачно соединяют в себе кредитную и расчетную функцию.

Как и другие ценные бумаги, векселя на предъявителя могут передаваться новому владельцу простым вручением. В то же время, именные векселя передаются новым векселедержателям путем совершения на них передаточной надписи или индоссамента. Существует несколько видов индоссамента, которые отличаются между собой полнотой передачи прав требования, дополнительными оговорками, касающимися условий оплаты векселя, а также наличием залогов или поручительства.

Вексель — Традиция

Вексель (от нем. Wechsel)[1] — ценная бумага строго установленной формы, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель или «соло»), либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель или «тратта») уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму. Вексель относится к ордерным ценным бумагам, то есть передача прав по нему осуществляется путем совершения специальной надписи — индоссамента. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несет ответственность перед последующими векселедержателями за возможность осуществления прав по векселю.

Функции векселя[править]

А = плательщик, B = трассант, С = бенефициар

Суррогат наличных[править]

Из-за хорошо проработанной юридической базы и широкого доверия к данному виду финансовых инструментов, вексель используется в качестве средства оплаты.

При приобретении товара покупателем А у продавца С покупатель А, в силу тех или иных причин, расплачивается с продавцом С не наличными, электронными или каким-либо иным способом перечисления фиат-мани, а имеющимся у него векселем.

Трассант (кредитор) B обычно имеет множество своих должников (плательщиков A, называемых также трассат), с которыми заключает соглашение, что в обмен, на полученные им (трассантом) векселя, выданные плательщиком (трассатом), плательщик A в определённый день в определённом месте обязан передать определённую сумму.[2] Лицо приобретавшее у векселедателя вексель, называется ремитентом. Пока не наступило такое событие, вексель может обращаться в круге обмена, выполняя функции наличных средств.

По этой схеме построена WAT-система японского LETS-сообщества.

Вексель, выступая в качестве аналога наличности, может быть привязан не только к национальным деньгам, объявленным законным платёжным средством от имени Правительства, но и к другим валютам, например, к Золотому динару или серебряному дирхаму или Биткойну[3] (следует заметить, что в РФ, на сегодня, расчёты в биткойнах строго запрещены).

Средство кредитования[править]

Учёт векселей в банке

Специфика кредитования с помощью операции учета векселей состояла в том, что в форме векселя был воплощен письменный долговой договор, в котором возврат долга гарантировался поручительством известных купцов B. После предоставления просьбы об открытии кредита она рассматривалась в банковских комитетах по кредитованию и учету, отбиравших наиболее надежные векселя и предоставлявших льготы постоянным клиентам (другим банкам и торгово-промышленным фирмам). В случае неплатежеспособности должника A поручитель B, поставивший свою подпись на векселе, должен был или выкупить вексель находящийся в банке C, или заменить его надежным залогом. При невозвращении кредита вексель предъявлялся к протесту, после чего начиналась процедура оформления банкротства должника.[4] Таким способом осуществлялась круговая порука в купеческих сообществах.

Средство обеспечения по кредиту[править]

Вексель может использоваться в качестве обеспечения кредита: передача векселя банку под залог (залоговый индоссамент). Такое применение обусловлено бесспорностью: оплата векселя обязательная, безоговорочная и гарантированная законодательством. Процедура же протеста по векселю — быстрая и малозатратная, не требующая судебных разбирательств.

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).[5] Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, его выпуск не требует государственной регистрации.

Вексель должен быть заполнен от руки перьевой (чернильной) или шариковой ручкой, фломастером, на печатной машинке или принтере, допустимо использование штемпеля. Подписи могут быть совершены перьевой, шариковой или капиллярной ручками, а также фломастерами. Цвет шрифта вексельного текста и подписей должен быть черным или темно-синим. Не допускается использование карандаша. Не допускаются подчистки, зачеркивания или исправления, а также использование жидкости для исправления ошибок («штриха»).[6]

Обязательные реквизиты[править]

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:

  1. Наименование «вексель», включённое в самый текст документа, выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
  2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму.
  3. Наименование того, кто должен платить (плательщика). При отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа, и, вместе с тем, местом жительства плательщика.
  4. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.
  5. Указание даты и места составления векселя. Переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
  6. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). А также:
  • Указание срока платежа. Переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
  • Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен.

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных выше, не имеет силы.

Однако, возможно обращение «бланковых векселей» (англ.  Blank bill), то есть векселей, в которых не проставлено имя получателя платежа. Такие векселя оформляются через «бланковый индоссамент» (англ. Blank endorsement)[7] — форму индоссамента, при которой индоссант ставит свою подпись без указания лица, которому передаётся вексель. В таком случае вексель становится документом на предъявителя и может передаваться дальше путем простого вручения другим лицам. Тогда для оплаты по векселю последний векселедержатель вписывает своё наименование. При этом векселедержатель может превратить такой вексель в обычный или даже ордерный (именной) путём вписания на бланковом индоссаменте слов: «Платите по приказу (наименование лица, которому передается вексель)».

Дополнительные реквизиты[править]

Schuldschein. Мюнхен 1925 г.

Помимо обязательных реквизитов, не запрещено, что вексель может содержать и другую информацию.

Особенно широкое распространение многочисленные «виды» векселей получили распространение в Германии 20‒30-хх годов прошлого века. В Веймарской республике существовали, например, беспроцентные векселя (нем. Schuldschein) — разновидность векселя, долговое обязательство с указанием причины образования долга.

Подобного рода «реклама» о целях заимствования с точки зрения вексельного права не несла каких-либо дополнительных обязательств заёмщика, а выполняла лишь информационную функцию. Изначальная финансовая задача векселя — перевод товарно-денежных отношений в форму ничем не обусловленного обещания заплатить. При этом происхождение долга теряет юридическое значение, а факт долга априори считается доказанным.

Акцепт[править]

Акцепт векселя — процедура, связанная с использованием переводных векселей, при которой получатель по векселю (ремитент) или любое другое лицо, у которого находится вексель, предлагает плательщику по векселю (трассату) принять на себя обязательства оплатить его. Так как плательщик по переводному векселю — это третье лицо, то для того, чтобы он заплатил, требуется получить его письменное согласие. Это согласие выражается в акцепте. Акцептом также называют саму надпись на векселе, которая свидетельствует, что трассат готов оплатить вексель.

Лицо, поставившее надпись об акцепте, в вексельном обращении принято называть акцептантом.

Акцепт отмечается на переводном векселе словом «акцептован» или всяким другим равнозначным словом и подписью плательщика. По закону любая подпись плательщика на лицевой стороне векселя будет расценена как акцепт. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. В то же время плательщик может акцептовать только часть суммы, указанной в векселе.[8]

Аваль[править]

На лицевой стороне может быть проставлен аваль — поручительство по векселю. Любая подпись на лицевой стороне векселя, если это не подпись плательщика или векселедателя, считается авалем.

Проценты[править]

Получение дохода по векселю возможно, как правило, в виде дисконта. Но, когда вексель выписан с оплатой по предъявлении или в определенное время от предъявления, в нем могут быть указаны проценты. В иных случаях начисление процентов не допускается — они будут считаться ненаписанными.[9]

Защита от подделки[править]

По Приказу Минфина РФ от 07.02. 2003 г. № 14н рекомендовано,[10] чтобы бланки простых векселей и векселей на предъявителя имели уровень защиты «А», а бланки именных векселей и ордерных векселей — уровень защиты «Б».

В сообществах, где личная репутация превыше прибыли, таких как японская WAT-система, бланк «векселя» просто распечатывается на принтере.

Переводные векселя на другие государства назывались также девизами.

В Российской Империи, в случаях, когда переводной вексель выписывался в России с платежом заграницей, как и в случаях когда вексель, выписанный заграницей с платежом в России в иностранной монете — прибегали к так называемой вальвационной таблице, для определения вексельного налога. При поступлении векселя в Россию, вексель должен был быть оплачен гербовым сбором по цене вексельной бумаги соответственно сумме векселя. В Уставе о гербовом сборе 1886 года (статья 19) гербовая (вексельная) пошлина с векселей выписанных на иностранную (и финляндскую) монеты исчислялась нарицательной ценности бумажной валюты. Так одному русскому рублю равными признавались 400 сантимов (4 франка), 330 германских пфеннигов, 38 английских пенсов, 1 гульден и 80 центов голландских, 1 гульден и 60 крейцеров австрийских и т. д. Новый Устав о герб. сборе (закон от 10 июня 1900 года) давал новую таблицу, по которой 1 рубль равен был не 1/10, как прежде, а 1/15 империала. При этих условиях 1 рубль равнялся не 400 сантимам, а 266,63, не 300 германским пфеннигам, а — 216 и т.д.[11]

Протест векселя[править]

Закон требует, чтобы вексель предъявлялся к оплате вовремя: либо в день, когда вексель подлежит оплате, либо в течение двух дней с этой даты. В случае отказа в платеже по векселю существует специальная процедура — протест по векселю. Протест по векселю осуществляется у нотариуса, и дальнейшее рассмотрение в суде не требуется.

В акте о протесте обычно указывается: лицо, по просьбе которого опротестовывается вексель; место совершения протеста; сообщение о том, что вексель был предъявлен к оплате плательщику и получен ответ плательщика с отказом от оплаты либо не получено ни ответа ни платежа, либо плательщик не был найден. Акт о протесте вручается держателю вместе с оригиналом неоплаченного векселя. Протест может быть совершен на самом векселе или приложенном к нему дополнительном листе (аллонже) либо в виде отдельного документа, в котором подробно указываются реквизиты векселя, необходимые для его полной идентификации.

Опротестованный вексель передается в суд, при этом слушаний не проводится, а сразу заводится исполнительное производство. То есть суд сразу выдает судебный приказ о взыскании и начинается исполнительное производство против должника и дело передаётся судебным приставам.

Вексель является одним из самых старых финансовых инструментов. Первоначально он появился в Италии в XII веке, поэтому множество терминов, связанных с векселями (индоссамент, аваль), имеют итальянское происхождение. В те времена вексель использовался при проведении операций, связанных с обменом валюты. Меняла, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж по которой можно было получить в другом месте.

Например, известен бумажный документ 1207 года следующего содержания: «Меняла Симон Росси подтверждает этим (документом), что получил 34 генуэзских лиры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм из Палермо выплатит предъявителю этой бумаги 8 марок хорошего серебра».[12]

Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по Европе. Увеличение объемов вексельных операций потребовало законодательного закрепления сложившихся обычаев делового оборота, и в 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав.

Первоначально векселедержателю запрещалось передавать свои права другим лицам, однако уже к началу следующего века, данные ограничения стали сдерживающим фактором в торговле, и они были постепенно отменены. Вексельные права стало возможным передавать посредством проставления особого приказа векселедержателя — индоссамента (от итальянского in dosso — спинка, хребет, оборотная сторона, поскольку данная надпись совершалась, как правило, на обратной стороне векселя).

Спецификой дальнейшего развития вексельного права в Европе признается тот факт, что именно переводной вексель (тратта), стал идеальной моделью применительно к расчетно-кредитным отношениям. Выдача же простого векселя (соло) расценивалась как признание неплатежеспособности, закрытие кредита и т.д.[13]

В Российской Империи[править]

К XVII веку в России сформировались два основных вида долговых обязательств — кабала и память. Заёмная (долговая) кабала представляла собой обязательство должника, взявшего в кредит определенную сумму, возвратить деньги в срок. Заёмная память составлялась на должника, взявшего у контрагента определенный товар в кредит с отсрочкой платежа. Долговое обязательство на иностранном языке составлялось лишь в том случае, если кредитором или должником был иностранный купец, а если кредитором и должником были русские купцы, составлялась заёмная кабала или память. Эти два типа документов существенно отличались друг от друга. [14]

Вексель появился в России в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами, поэтому русское слово «вексель» происходит от немецкого wechsel (обмен, переход). На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года, тем не менее, прямое заимствование норм зарубежного права не отвечало требованиям российской действительности. Наиболее детально уставом регулировались вексельные отношения, связанные с переводом денежных средств, в то время как в России наибольшее распространение получила практика использования векселей для оформления займов.

В 1832 году был принят новый российский Устав о векселях. В данном случае в основу документа были положены нормы французского права, а именно Французского торгового кодекса. Вместе с тем, устав содержал отдельные положения, заимствованные из германского вексельного права. Основное внимание по-прежнему уделялось переводным операциям. Простой вексель упоминался лишь для того, чтобы применить к нему (либо исключить) действие норм о переводном векселе. В связи с общей ориентированностью российского законодательства на нормы германского права, использование Устава о векселях влекло за собой определенные неудобства, и практически сразу после его принятия начались работы по его совершенствованию и изменению.

В основу нового устава было решено положить унифицированные нормы вексельного законодательства ведущих государств того времени. В течение 55 лет было подготовлено шесть редакций законопроекта. Параллельно в Устав о векселях вносились изменения, призванные устранить наиболее одиозные положения действующего вексельного законодательства. Так, 3 декабря 1862 года было утверждено мнение Государственного совета, которое распространило право обязываться векселями на все сословия, за исключением лиц духовного звания, нижних воинских чинов, крестьян, не имеющих недвижимой собственности и не взявших торговых свидетельств, а также женщин без разрешения родителей или мужей.

Новый вексельный устав был утвержден 27 мая 1902 года, он определял вексель как «совершенно независимое от предыдущих соглашений обязательство векселедателя о доставлении первому приобретателю или последнему векселедержателю в известный срок известной суммы денег». Устав состоял из 126 статей, первые две статьи представляли собой Введение, посвященные классификации векселей. Остальные части были сгруппированы в два раздела, первый был посвящен простым векселям, второй переводным векселям. Каждый из разделов содержал по пять глав, первая глава определяла порядок составления и обращения векселей, вторая — ответственность плательщика, третья — процедуру совершения протеста по векселям, четвертая касалась сроков для предъявления вексельных исков, пятая содержала нормы, не вошедшие по тем или иным причинам в первые четыре главы.

Российский вексельный устав 1902 года просуществовал до Октябрьской революции 1917 года.

В СССР[править]

Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени сокращено. Однако, в связи с переходом к новой экономической политике, в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и принимать к учету векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1930 году в ходе кредитной реформы и упразднения НЭПа, коммерческое кредитование было заменено банковским кредитованием, а проведение вексельных операций запрещено, что повлекло за собой ликвидацию вексельного обращения внутри страны, однако вексель продолжал использоваться во внешнеэкономической деятельности.

Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936 году СССР присоединился к Международной конвенции о векселях, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 07.08.1937 г. № 104/1341 было введено в действие Положение о переводном и простом векселе,[15] которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счет централизованного распределения денежных ресурсов.

В Российской Федерации[править]

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», которое, хотя и не содержало упоминаний Постановления ЦИК и СНК СССР 1937 года, воспроизводило его с незначительными отличиями. В последующем данный документ был отменен Федеральным законом от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»,[16] который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»[15] от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут без ограничений обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

Вексель в литературе[править]

  • У. Шекспир в произведении «Венецианский купец» писал:

    - К нотариусу вы со мной пойдите
    И напишите вексель; в виде шутки,
     — Когда вы не уплатите мне точно
    В такой-то день и там-то суммы долга…
     — Мой вексель! Против векселя ни слова!
     — Я клятву дал, что получу сполна.
    Мой вексель! Ничего не стану слушать.
    Плати по векселю; ни слова больше…

  • В пьесе А. Н. Островского «Свои люди — сочтемся» купец Самсон Силыч Большов говорит так о векселе:

    «На-ко, говорит, вексель. А по векселю-то с иных что возьмешь! Вот у меня есть завалящих тысяч на сто, и с протестами; только и дела, что каждый год подкладывай. Хошь за полтину серебра все отдам!… Все вексель да вексель! А что такое это вексель? Так, бумага, да и все тут. И на дисконту отдашь, так проценты слупят, что в животе забурчит, да еще после своим добром отвечай».

основные понятия и правила ведения процедуры

Правоотношения поставщиков и покупателей предполагают оплату выполненных работ или поставленных товаров денежными средствами. В некоторых случаях такой возможности нет и тогда задействуются расчеты векселями, как альтернатива коммерческому кредиту, поскольку по данному документу утверждается сумма долга, которую покупатель должен выплатить продавцу. Использовать вексель для расчетов в современной России начали еще с 1991 года, и с тех пор они и в 2018 году применяются в деятельности предприятий.

Основные понятия

Прежде чем вести расчет векселями, следует рассмотреть, что это такое, и подобные данные есть в статье 815 Гражданского кодекса РФ. Согласно ему, объект представляет собой ценную бумагу, функция которой — фиксация обязательства выдавшего лица уплатить денежный долг указанному человеку или предъявителю, именно этим сопровождается предоставляемая ссуда. Обычно в векселе устанавливаются четкие сроки, при этом он может содержать в себе приказ третьему лицу выплатить деньги, но досрочно требовать его погасить нельзя.

Виды векселей

Данный тип ЦБ делится на два основных вида: простой и переводной, в первом не указано кто является получателем, поэтому такая бумага может использоваться предъявителем, чтобы отразить, сколько средств подлежит выдаче. Ее преимуществом является то, что нельзя ограничивать круг получателей денег. Чтобы торговать любыми векселями, можно произвести подключение специализированной программы, где будет вся необходимая информация и станет доступен широкий круг функций, скачать ее можно в интернете.

В расчетах переводными векселями, которые называются тратта, участвуют трассант, трассат и ремитент, первым при этом выступает лицо, которое должно оплатить что-либо, к примеру, покупатель товара, в том числе и МУП. Ремитентом называют получателя средств, который указывается в тексте и именно он имеет право на изъятие денег по векселю.

Трассат может быть банком или компанией, то есть, является посредником, который получает назначение на перечисление средств ремитенту, в России задачу выполняет Сбербанк и многие другие компании. В некоторых случаях проводятся комиссионные операции, в частности, авалирование — оформление вексельного поручительства от одного из банков в адрес компании, выпускающей долговой документ. Существует и вексельная программа, по которой такие бумаги формируются для привлечения инвестиций, все это регулирует Центробанк России.

Вексели бывают как простыми, так и переводными

Способы расчета векселями

Если возникла необходимости передать или совершить продажу векселя, закон позволяет сделать это с помощью индоссамента, в большинстве случаев требуется экспертная оценка бумаги. Ордерный тип, держатель которого узаконивается фактом предъявления и указанием в тексте лица, тоже можно купить. Это передаточная надпись, которая ставится на ценной бумаге и свидетельствует о том, что документ теперь принадлежит иному лицу, которое будет требовать выплаты средств по нему.

Одна из разновидностей индоссамента — форфейтинг, предусматривает приобретение финансовых обязательств должника перед кредитором, что особенно распространено в международном торговом сообществе, а экспортная сделка с отсрочкой превращается в наличную задолженность.

Также индоссамент может выглядеть как аллонж — приложение к векселю, в котором прописывается передача последнего. Чтобы бумага вступила в законную силу и приобрела подлинность, необходимо получить акцепт, то есть письменное согласие на выполнение обязательств от одной из сторон, которое фактически является легализацией. Оно указывается на лицевой части бумаги, и если такая надпись есть, то возможно оперировать ей.

Учетный процесс бухгалтера относительно ценной бумаги и собственно, учет векселя — это разные понятия, первое предусматривает правильное отражение расписки и ее стоимости во внутренней документации и финансовых сводках предприятия. Учет подразумевает предоставление средств кредитору, то есть их возврат и окончательное погашение векселя в наличном варианте через кассу или безналом. Выдача заключается в том, что его вручают первому векселедержателю, который может в дальнейшем выполнять хранение бумаги и всячески оперировать ей: получать выплаты указанной суммы средств и передавать права требования, отсрочка также может предоставляться исключительно им.

Особенности процедуры

Нюансы того, как будут осуществляться расчеты простым векселем или его переводным типом, полностью зависят от характеристик этого документа. Прежде всего он абстрактен — в текст не включаются основания для выдачи денег или самой бумаги. Даже если поводом для выпуска послужила торговая операция, обмен или иные события, в ходе которых нужно рассчитаться, в векселе цель никак не указывается, поэтому он не теряет актуальность при отмене сделок и сохраняет эффективность. Единственной информацией будет обязательство выплатить определенную сумму средств в четко оговоренный срок.

Расчеты можно проводить посредством передачи векселя

Также важно и то, что вексель имеет договорный характер, но при этом рассматривается не декларация, в итоге которой была выдана ценная бумага. Ее предметом является согласие обеих сторон касательно того, что имеются задолженности, которые одна из них обязана принять в указанное время, а вторая — погасить. Вексель отличается и бесспорностью, поскольку хоть в тексте и не указывается причина или повод для совершения перечисления, его достаточно, чтобы держатель имел гарантии возврата средств, а плательщик получил обязанность рассчитаться по бумаге, для последнего это скорее недостаток.

Важно! Оправданность или неоправданность взятия на себя обязательства не имеет значения, поскольку документ всего лишь свидетельствует о необходимости выполнить его, но держатель может обеспечить продление обязательств, если такая потребность есть.

Векселя являются еще и односторонними документами, которые только фиксируют обязанность одного лица произвести оплату. Векселедержатель при этом может предъявить бумагу для получения средств, направить протестное обращение в случае несоблюдения правил, но это лишь условия, которые могут привести к осуществлению имеющихся прав. Односторонность проявляется в отсутствии дополнительных условий, но в переводном типе она усложняется.

Обязанности участников

Векселедатель, который будет выпускать переводной документ, предполагает, что именно он должен заплатить, если этого не сделает плательщик. Для того, чтобы посредник взял на себя обязательство, ему нужно подтвердить вексель, акцептовав его, пропустить этот шаг нельзя, поскольку тогда не будет никаких официальных доказательств сотруднчиества. Каждое обязательство, указанное в векселе, является формальным и для его жизнеспособности необходимо облачить договоренность в письменную форму, что требует и налогообложение для правильного расчета НДФЛ.

Если таковой нет, то и обязательства не существует, при этом письменно нужно не только выдавать долговую бумагу, но и оформлять индоссамент и акцепт. К тому же, формальную составляющую привносит и необходимость составлять вексель по конкретной структуре, если она не соблюдена, то и документ теряет официальную силу и за его нарушение не предполагается взыскание.

Все обязательства сторон должны быть задокументированы

Правила передачи

Одной из основных особенностей является также передаваемость документа, когда первый приобретатель может предоставить его в собственность другому лицу, в дальнейшем право не заканчивается и его допускается использовать сколько угодно раз. Процесс передачи вексельной бумаги проводится с индоссаментом, то есть подписью, удостоверяющей переход права распоряжения. При этом есть следующие ситуации, в которых может быть применен вексель:

  • передача в полную собственность иного лица;
  • выдача поручения на гашение векселя иному лицу, но в интересах первоначального держателя;
  • обеспечить векселем залог другого порядка, к примеру, в качестве гарантии при желании оформить кредитный продукт в банке.

Несмотря на три категории передаваемости, в основе явления лежит именно первый пункт, то есть тот факт, что можно поменять собственника ценной бумаги, Центральный банк разрешает делать это в адрес иных финансовых учреждений. Передаточная надпись при этом является простой и не обусловленной ничем, как и исходный документ, и даже если в ней будет содержаться конкретное условие, то оно не будет нести никаких последствий с юридической точки зрения. Также нельзя передать право на часть вексельной суммы, поскольку такой индоссамент не будет иметь действия. При правильной передаче индоссант лишается права требовать инкассирование (платеж) от эмитента векселей, а держатель при этом получает право требования инкассации.

Еще одной особенностью векселя является его денежность, поскольку обязательство заключается в необходимости уплатить определенную сумму, но не передать физический предмет, то есть имущество, делать это можно как безналичным, так и наличным путями, в любом случае выдается чек. И наконец, нюансом этой бумаги является право протеста за неуплату, отказ от акцептования и некоторые другие проблемы, которые следует проверять специалистам, выносящим собственное заключение.

При проведении операций следует соблюдать главные правила

Рассмотрением споров в этой сфере занимается нотариальная контора, которая требует акцепта или платежа, а в случае отказа формирует запись в реестре и отметку о сложившейся ситуации. Если у человека не оплачен простой вексель, следует знать, что делать, при возникновении претензии необходимо оплатить бумагу под контролем нотариуса, тогда спор будет исчерпан и вексель должны вернуть эмитенту, даже если расчет произошел поздно.

Следует знать! Если оплаты не было, то начнется исковой процесс по заявлению, который приведет к принудительному погашению векселя.

Схема произведения расчетов

Форма оплаты векселями имеет собственный порядок, согласно которому можно выяснить особенности работы с этими документами. Прежде всего есть два участника: датель и держатель, покупатель и поставщик соответственно. На первом этапе между ними формируется договор, в котором прописывается обязательство погашения в установленный срок. Вторая часть заключается в обмене документа на товары или ранее определенные услуги, то есть предметы, оговоренные в основном соглашении.

При наступлении указанного времени происходят операции банков с векселями. Их держатель передает бумагу в свой банк, и уже этот посредник, в свою очередь, направляет его в учреждение, обслуживающее лицо, выдавшее бумагу. Далее средства переводятся на счет держателя и на этом процедура завершается. Существует измененная схема, которая включает в себя посредничество между банками домицилиата — третьего лица, которое должно погасить бумагу по месту проживания (домицилю) плательщика, эта процедура носит название домициляция существующих векселей. Но может быть выбрано любое другое место, зафиксированное документально и в письменной форме, последнее обязательно требуется, чтобы исключить риск.

Произведение учета

Обычно с помощью векселей делаются взаимные расчеты между ООО или ПАО, предметом при этом могут быть как собственные бумаги, так и те, которые эмитируют (производят выпуск) банковские организации. Вне зависимости от природы происхождения, необходимо вести внутренний учет векселей и создавать проводки, которые отражают весь документооборот в бухгалтерии предприятия. Благодаря им, можно учитывать долговые бумаги на балансе предприятий и вести их исчисление в качестве ресурсов, доступных для оперирования, а также проводить переучет гораздо быстрее.

Операции с векселями должны находить отражение в бухучете

Во многом бухучет вексельных документов необходим по той причине, что они имеют номинальную стоимость, входящую в оборот капитала, но от способа получения зависит то, к какой категории будет отнесена цена. Если вексель был приобретен по цене, которая ниже номинала, либо же его суть предполагает получение процентов по ранее определенной ставке, то такой документ включается в финансовые вложения, поскольку дает максимальный уровень выгоды. Когда бумага была получена по указанной в ней цене, то к этой категории ее не нужно относить, и для учета такого пассива применяются другие счета.

Бухгалтерские проводки

Чтобы правильно отразить поступление векселя на баланс (плюс) или его убытие, необходимо пользоваться проводками. Бухгалтера фирмы должны правильно использовать систему счетов и субсчетов, формируя с их помощью поступления долга, возможные движения дохода по векселям, а также списание в случае погашения. Образец каждой из проводок представлен в таблице.

ОперацияДатель (Дт/Кт)Держатель (Дт/Кт)
Образование долга60расч/60векс62векс/62расч
Появление на балансе 98
Процентный вексель на балансе91/60векс62векс/91
Оплата векселя60векс/5151/62векс
Списание с забалансовых счетовКт 009Кт 008

Если имеется в виду чужой вексель как поступивший актив, который способен приносить доход (дисконтный тип бумаги), то тогда используются проводки (Дт 58-2/Кт **):

  • покупка — 76;
  • оплата бумагой третьей стороны — 62;
  • прием в роли вклада в УК — 75;
  • произошедший обмен имуществом — 91;
  • поступление на безвозмездной основе — 91.

При выбывании с баланса сертификат следует отражать также проводками, принимая во внимание то, как именно произошел минус. Продажа или выплата по бумаге требует использования Дт 76 Кт 91, если же за ее счет была оплачена поставка, то необходимо применять проводку Дт 60 Кт 91. Вклад векселя в УК, при котором тот выбывает с баланса, обозначается комбинацией Дт 58-1 Кт 91. Если была выдача займа, то требуется проводка Дт 58-3 Кт 91. Операция обмена имуществом, по которой вексель изменил владельца, отражается у предыдущего собственника проводкой Дт 10 Кт 91. Налоговый сбор на прибыль (НДС) не уплачивается при реализации долговой бумаги, указывать это не нужно.

Документ должен быть правильно оформлен

Структура документа

Если оформление любого, даже собственного векселя не происходит по правильной структуре, он будет недействительным, поэтому следует разобрать его составляющие и то, как верно выписывать бумагу. В бланк долгового документа согласно правовому правилу, входят:

  1. Наименование.
  2. Обязательство выплатить указанную сумму без наличия дополнительных условий. Если имеется в виду иностранная валюта, то вексель выпускается в рублях, но дается ссылка на курс иностранных валют, по которому будет производиться погашение.
  3. Дата и место, когда должен состояться платеж, а сама бумага будет истекать по срокам давности.
  4. Реквизит получателя средств, либо распорядителя векселя.
  5. Сведения о том, где и когда был подписан документ.
  6. Личная подпись лица, выдающего бумагу.
  7. В случае с переводным векселем следует обязательно провести заполнение поля с данными о плательщике.

Если в документе нет конкретного получателя, то его будут рассматривать как погашаемый в адрес предъявителя. А когда нет информации о зоне, в которой будет выплачиваться сумма, либо месте жительства плательщика, вместо нее используется место составления векселя. Если же нет и таких данных, то точкой создания документа является то, которое указано рядом с названием векселедателя.

Узнать об операциях, проводимых с простым векселями, можно из видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом

Заказать обратный звонок

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Вексельное обращение | Энциклопедия финансовых рынков

Акцепт переводного векселя

Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом.

Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и заканчивая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причём акцептант будет обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.

Акцепт следует рассматривать как сопоставление истинной задолженности трассата перед трассантом тому обязательству, которое накладывает на него переводной вексель.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Все изменения, произведённые акцептантом в содержании переводного векселя, равносильны отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта.

Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Плательщик посредством акцепта берёт на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления.

Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул её до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю, и оно будет означать отказ от акцепта. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.

Обычно не акцептуются вексели с сроком платежа «по предъявлении», при таких векселях акцепт и платёж могут совпадать по времени.

 

Аваль

Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берёт на себя ответственность за платёж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц.

Аваль не может быть дан за лицо, не ответственное по векселю (например, за трассата, не акцептовавшего вексель).

Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами.

Лицо, выдающее аваль, называют авалистом.

Авалист может ограничить поручительство только частью суммы или определённым сроком. Аваль может быть выдан за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он даёт поручительство. В противном случае, если не указано лицо, за которое выдаётся аваль, будет признано, что аваль выдан за векселедателя. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не проставлена плательщиком или векселедателем. В данном случае будет считаться, что аваль дан за векселедателя.

Авалистом может выступать любое лицо. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность за платёж по векселю. В случае если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. После оплаты векселя авалист приобретает право требования уплаты вексельной суммы к тому, за кого он дал поручительство, а также ко всем обязанным перед этим лицам, то есть ко всем предыдущим индоссантам, если они имеются, векселедателю и акцептанту. Исходя из положения вексельного права, следует подчеркнуть, что аваль, как и сам вексель, является абстрактным обязательством.

Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

Нетрудно заметить зависимость между уровнем кредитоспособности авалиста и ликвидностью авалированного векселя – чем крупней и надёжней поручитель, тем большей ликвидностью обладает авалированный вексель.

 

Индоссамент

Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу…» или «Уплатите в пользу…».

При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передаётся вексель. Такое лицо называют индоссатом, а лицо, передающее вексель, – индоссантом.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным.

Не допускается передача части суммы векселя, то есть частичный индоссамент.

Индоссамент должен быть собственноручно подписан индоссантом, а если индоссант — юридическое лицо, требуется наличие печати рядом с подписью первого лица.

Индоссамент должен быть обязательно датирован.

Индоссант отвечает за акцепт и платёж по переводному векселю и платёж по простому векселю. Однако он может и снять с себя ответственность за акцепт и платёж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц. Очевидно, что такая оговорка значительно снизит ликвидность векселя. Векселедержатель может исключить возможность дальнейшего индоссирования векселя, включая в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством цессии.

Виды индоссаментов

  1. Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.
  2. Бланковый индоссамент отличается от именного тем, что в нём не содержится наименования индоссата, и фактически вексель с таким индоссаментом является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент становится именным после вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, обычно это делается при наступлении срока платежа.
  3. Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и даёт банку право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцепта или неплатежа – к протесту. Обычно инкассовые операции банка оформляются отдельным договором и оплачиваются клиентом. Дальнейшие индоссаменты могут быть на таком векселе только препоручительного характера, то есть не дающие права собственности на вексель.
  4. Залоговый индоссамент делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не даёт права собственности на вексель индоссанту. Причём все дальнейшие индоссаменты, как и в случае с инкассовым, могут иметь только препоручительный характер. Индоссамент может быть совершён в любое время после составления векселя, даже после срока платежа, и он будет иметь ту же силу, как если бы он был совершён до срока платежа. Однако индоссамент, совершённый после протеста векселя, не может считаться индоссаментом и имеет силу цессии. Соответственно в таком случае индоссант не может нести ответственность за платёж по векселю. Дата совершения индоссамента имеет большое значение, поскольку недатированный индоссамент автоматически считается совершенным до протеста, если не будет доказано иное.

Таблица 1. Виды индоссаментов.

Индоссамент

Именной

Что указывает индоссамент

«платите приказу…»,подпись индоссанта

Реквизиты индоссата

Наименование индоссанта

Права индоссата

Все права собственника (предъявление к платежу, дальнейший индоссамент и так далее)

Бланковый Достаточно одной подписи индоссанта на бланке векселя Реквизиты не указываются Может сделать индоссамент (поставив своё или любое другое имя) на бланке именного индоссамента или использовать вексель как предъявительскую ценную бумагу
Препоручительный «на инкассо», «в залог» или любое другое поручение с указанием, кому поручается то или иное действие, подпись индоссанта Указывается имя индоссанта Получает права по распоряжению (например, получить вексельную сумму), которое может передать другому только в порядке перепоручения

 

Учет векселей

Учёт векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа.

Это означает, что векселедержатель передаёт (продаёт) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определённого процента от этой суммы, так называемого учётного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая вексели, устанавливает размер учётного процента избирательно в зависимости от векселедержателя, представившего вексель к учёту. Размер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле:

где:

  • D – дисконт
  • N – номинал векселя
  • t – время, оставшееся до погашения векселя
  • r – банковская ставка
  • Т – годовой период

Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:

  • расширяют круг обслуживаемых клиентов
  • имеют возможность получить дополнительный доход в виде учётного процента (дисконта)

При учёте векселей банки должны выработать как процедуру учёта, так и определить требования, предъявляемые к векселедержателям и учитываемым векселям.

 

Платёж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил.

  1. Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе нe указано иное место.
  2. Плательщик должен совершить платёж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.
  3. При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.
  4. Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платёж до срока погашения векселя.
  5. Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платёж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Отсрочка платежа по векселю невозможна, однако в практике возникают такие обстоятельства, когда необходимо продлить срок платежа.

Это можно сделать посредством надписания на лицевой стороне векселя оговорки «срок платежа продлен до…» либо другой равнозначной по смыслу. При этом для того чтобы новая надпись имела силу, необходимы подписи всех обязанных по векселю лиц. В случае если кто-либо из этих лиц не согласен с новым сроком платежа, данное лицо перестает нести ответственность после истечения старого срока платежа.

Существует ещё один способ отсрочки платежа по векселю: путём выставления нового векселя с датой платежа, увеличенной на период отсрочки платежа. Обычно первый вексель возвращается плательщику после акцепта им нового векселя.

Вексель не принимается к платежу или к акцепту в следующих условиях:

  • по указанному адресу невозможно отыскать плательщика
  • смерть плательщика
  • несостоятельность плательщика
  • в векселе указано «не акцептован» или «не принят»
  • запись об акцепте окажется зачёркнутой

 

Домициляция векселей

Домициляция векселей – назначение плательщиком какого-то третьего лица.

Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платёж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя «платёж в банке …» или другие равнозначные по смыслу.

 

Протест векселей

Протест векселя, как и все действия с векселями, строго формализован. Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, вексель потеряет вексельную силу.

При потере векселем такого качества право требования долга будет носить уже условный характер, то есть вексель будет иметь статус всего лишь долговой расписки.

Например, предприятие ненадлежащим образом опротестовало вексель в неплатеже, то есть нарушило одно или несколько условий протеста. В данном случае предприятие, безусловно, имеет право обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением против должника, однако решение суда будет принято исходя из условий основной сделки, а отнюдь не вексельного права.

Это означает, что если векселедержатель полностью либо частично не исполнил своих обязательств по основной сделке, то не исключено, что иск не будет удовлетворён и должник не заплатит по векселю. Если же вексель опротестовывается надлежащим образом, то должник в соответствии с вексельным законодательством обязан совершить платёж независимо от наличия нарушений условий основной сделки.

Процедура протеста векселя

  1. Векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные вексели, по месту нахождения домицилянта, а для совершения протеста векселей в неакцепте – по месту нахождения должника (трассата). Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока – не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
  2. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте векселя.
  3. Если после этого последует платёж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
  4. Если на требование произвести акцепт или платёж векселя плательщик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

Последствия при надлежащем совершении протеста:

  • Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях.
  • Наступает ответственность: по простому векселю – надписателей, а в переводном – надписателей и трассанта. Все эти лица являются солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
  • Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.

В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта.

При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течение определённого срока, называемого вексельной давностью.

Поскольку ответственность каждого из участников вексельного обращения имеет разные уровни, сроки вексельной давности для каждого из них также разные. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен трёхлетний срок, а векселедателю простого векселя – один год со дня протеста, совершённого в установленный срок, или со дня срока платежа, в случае оговорки «об обороте без издержек». Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность – 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Простой и переводной вексель. В чём различие?

Вексельэто вид ценной бумаги, который представляет собой долговое обязательство юридически установленной формы. Вексель считается бесспорным и безусловным торговым документом, он бывает двух видов простой и переводный. Простой вексель представляет собой обязательство кредитора, об уплате указанной суммы денег другому лицу. Переводной вексель – это документ, содержащий приказ произвести платёж другому лицу, который должен исполнить акцептант.

Переводной вексель должен быть составлен в строго установленной форме с соблюдением закона, его можно использовать при торговых расчетах, в том числе и международных. Кредитор, выдающий переводной вексель, именуется трассантом, заёмщик, который будет производить оплату по векселю, называется трассатом, а получатель суммы, отмеченной в векселе, - ремитент. Причём в качестве ремитента может быть и сам векселедатель. Переводной вексель был создан, прежде всего, для упрощения торговых сделок. Например, для расчетов покупателя с продавцом мог быть использован вексель, а оплату его произведёт либо банк, либо третье лицо.

Переводной вексель должен отображать следующие записи:  

  • Слово «Вексель» должно быть написано в тексте документа и именно на том языке, на котором документ составлен.
  • Простое предложение уплатить некоторую сумму денег.
  • Срок платежа.
  • Наименование плательщика.
  • Указание заведения, где должен быть произведён платёж.
  • Данные лица по чьему приказу платёж должен быть произведён.
  • Место и дата составления векселя.
  • Личная подпись векселедателя.

В том случае, если в документе отсутствует хотя бы один из вышеперечисленных пунктов, вексель можно считать недействительным. В то же время, существует ряд отклонений от нормы.

  1. Если в векселе не указана точная дата платежа, то он оплачивается по предъявлении.
  2. Если в векселе не указано точное место платежа, значит, им станет адрес плательщика.
  3. Если в векселе не указано место составления векселя, значит, это будет адрес векселедателя.
  4. Если на векселе имеются подписи третьих лиц, которые не могут обязаться по векселю, то подписи будут считаться недействительными.

Переводной вексель предъявляется плательщику для получения его согласия на оплату векселя.

Основной функцией переводного векселя является удостоверение вексельных прав, его часто причисляют к ценным бумагам, поскольку именно вексель проводки  является юридическим фактом, который лежит в основании  создания некоторых имущественных прав. Обращаясь к законодательству, становится ясно, что переводной процентный вексель должен содержать ничем не обусловленное предложение уплатить нужную сумму. Чаще всего переводные векселя используют для выставления долгов по кредитным договорам.

На сегодняшний день в России более актуальны простые векселя, чем переводные. Причинами непопулярности переводных платежей в РФ являются:

  1. Простые векселя, в отличие от переводных, освобождаются от налога на ценные бумаги.
  2. Переводные векселя намного сложнее в оформлении.
  3. Дополнительные сложности по переводным векселям создаёт процедура акцепта.
  4. Низкий уровень юридической грамотности населения.

Несмотря на вышеперечисленные недостатки, использование переводных векселей имеет бесспорное преимущество перед простыми векселями. Например, их можно использовать в юридических сделках при аккредитивной форме расчетов, когда партнёры по сделке плохо знают друг друга. В составлении переводного векселя могут участвовать от двух до четырёх лиц. Особенностью переводного векселя считается и тот факт, что он может переходить от владельца к владельцу, но только последний из них должен стать настоящим презентантом.


 
 

 

Переводной вексель

- Краткое руководство

Информация, представленная здесь, является частью онлайн-курса экспорта и импорта

Переводной вексель

В этой статье я расскажу о переводном векселе. Что такое переводной вексель? Как определить переводной вексель? Какие стороны задействованы в переводном векселе? Сколько типов переводных векселей существует?

Закон об оборотных инструментах 1881 года определяет переводной вексель как «документ в письменной форме, содержащий безусловное обязательство, подписанное векселем и предписывающее определенному лицу выплатить определенную сумму денег только определенному или по его распоряжению. лицо или предъявитель инструмента ».

Переводной вексель состоит из пяти важных сторон:

Кассир: Кассиром является лицо, выставившее вексель. При экспортной сделке экспортер выставляет счет, поскольку ему причитаются деньги.

Плательщик: Плательщик - это лицо, на которое выписан вексель. Экспортер выставляет счет импортеру, который является плательщиком. Плательщик - должник, который должен деньги экспортеру (кредитору).

Получатель: Получатель - это лицо, которому выплачиваются деньги.Счет может быть выставлен экспортером на имя векселедателя (самого себя) или его банкира.

Индоссант: Индоссант - это лицо, которое поставило свою подпись на оборотной стороне векселя, означающую, что он получил право собственности на вексель на свой собственный счет или в счет первоначального получателя.

Индоссант: Индоссант - это лицо, на которое подписывается вексель. Индоссант может получить платежную ведомость у векселедателя.

Типы переводных векселей

(a) Переводной вексель на предъявителя: В этом переводном векселе, также известном как переводной вексель до востребования, плательщик должен произвести платеж по предъявлении.

(b) Использование векселя: в случае использования векселя или переводного векселя на срок платеж должен быть произведен в дату погашения, по истечении определенного периода, известного как срок. Когда расчет периода производится по предъявлении векселя, вексель называется «счет после предъявления к оплате». Иногда срок погашения рассчитывается со ссылкой на дату переводного векселя, это известно как «после даты использования векселя».

(c) Чистый вексель или обменный документ: Чистый переводной вексель - это переводной вексель, к которому не прилагаются соответствующие сопроводительные документы.В этом случае соответствующие товаросопроводительные документы, например, коносамент, отправляются непосредственно импортеру, чтобы он мог принять поставку груза.

(d) Документарный переводной вексель: Документарный переводной вексель - это такой документ, на который вместе с переводным векселем отправляются соответствующие транспортные документы, такие как коносамент, полис морского страхования, счет-фактура и другие документы. Это обычная форма экспортной торговли.

Документы переданы в банк на инкассо или на переговоры.Если импортер получает документы о приемке, это называется «Документы против приемки». Если импортер получает документы только при оплате, это называется «Документы против платежа».

После отгрузки товаров экспортер выставляет счет на импортера или, чаще, на банк, действующий от имени импортера, по согласованию между экспортером и импортером. Экспортер обычно выставляет счет по своему заказу или по заказу своего банка. Позже он подписывает вексель в пользу своего банка.Экспортер может попросить свой банк получить или купить вексель. В случае покупки векселя экспортер получает выручку от экспорта немедленно. В любом случае банк экспортера отправляет документы в свой филиал или в банк-корреспондент по месту нахождения импортера. В этом случае банк отправляет импортеру уведомление о получении документов либо для принятия, либо для оплаты, в зависимости от характера выставленного счета. В случае «Документы против акцепта» импортер принимает счет и затем получает право собственности только на товары.В случае документов против платежа, импортер должен произвести оплату за обеспечение доставки документов.

Мы обсудили переводной вексель и его функции. Что такое переводной вексель? Как определить переводной вексель? Какие стороны задействованы в переводном векселе? Сколько типов переводных векселей существует?

Вам понравилась эта статья о переводном векселе. Хотите добавить дополнительную информацию о переводном векселе? Поделитесь своим опытом работы с переводными векселями в бизнесе.

Прокомментируйте ниже свои мысли об этой статье - Учебник по переводному векселю.

Приведенная выше информация является частью онлайн-руководства по экспорту и импорту

Роль переводного векселя в экспортном бизнесе

Юридическая сила переводного векселя в международной торговле. Что такое переводной вексель в международной торговле.

Термины, используемые в импортном бизнесе, такие как переводной вексель, барратри, коносамент, переуступка

Термины, используемые при отгрузке, такие как причал, переводной вексель, коносамент, фрахтование причала, бенефициарный владелец

Публикации об экспортно-импортных онлайн-тренингах

Как получить экспортный заказ?
Как разрешить спор при экспорте и импорте?
Процедуры таможенной очистки и формальности
Банковское финансирование экспортеров до отгрузки
Щелкните здесь, чтобы узнать код HS для другой продукции t / товар
Что такое EPCG Как EPCG работает в экспортно-импортной торговле?
Что такое «франко-завод» при импорте и экспорте
Текущий счет для банковского экспортного финансирования
Что такое кредит на упаковку в экспортном бизнесе?
Разница между DAP и DDP
Коносамент таможенному брокеру
Акцизный и таможенный сбор - Щелкните здесь, чтобы прочитать полное уведомление в разделе «Бюджет на 2014 год»

Типы экспортных контейнеров
Измерение экспортных контейнеров
Экспортно-импортная политика Индии на 2015-2020 гг.
MEIS, Схема экспорта товаров из Индии
SEIS, Схема экспорта услуг из Индии
Объедините ваш коммерческий счет-фактуру и упаковочный лист для всех ваших будущих экспортных товаров
Экспорт процедуры и документация

Является ли авианакладная титульным документом?

Требуется ли назначение агентов таможни (CHA) в обязательном порядке?

Безопасны ли условия оплаты DP в экспортном бизнесе?

Безопасен ли аккредитив LC для импортера?

Требуется СЕРТИФИКАТ НА БОРТУ для переговоров по аккредитиву
Поддержание качества товаров - главный фактор экспорта

Мастер-сбор Дом-сбор

Как работает аккредитив?

Как работают блоки STP в Индии?

Как работает TT (телеграфный перевод)?
Предоплата Master Collect House

Предоплата Master House сбор
Предоплата Master предоплата

Материал, использованный для тестирования, соответствует требованиям Modvat

Режим расчетов в международной торговле

Вид транспорта согласно EX WORKS / FCA / CPT / CIP / DAT / DAP / DDP / FAS / FOB / CFR / CIF

Паспорт безопасности материала

Что такое переводной вексель

Он определяется как безусловное письменное распоряжение, адресованное одним лицом другому, подписанное лицом, которое его подает, требующее от лица, которому оно адресовано, уплатить по требованию или в фиксированном или определяемом будущем определенную денежную сумму. или по распоряжению указанного лица или на предъявителя.

Различия между переводным векселем и простым векселем

Простой вексель, с другой стороны, определяется как безусловное письменное обещание, составленное одним лицом другому, подписанное векселем, обязывающее выплатить, по требованию или в фиксированное или определяемое будущее время, определенную денежную сумму. указанному лицу или предъявителю, или по его распоряжению.

Вексель Переводной вексель
Это обещание заплатить Это приказ на оплату
Векселя составляются по отдельности Переводные векселя часто выписываются пачками
Вексель выставлен должником Переводные векселя выставлены кредиторами
Вексель не требует акцепта Переводной вексель требует акцепта
Потребность в иностранных векселях При опротестовании иностранного векселя необходимо опротестовать
не подлежат опротестованию при опровержении

Виды переводных векселей

  • Внутренний вексель: это переводной вексель, который выписывается и подлежит оплате на территории Нигерии или выписывается на территории Нигерии лицом, проживающим в этой стране.если внутренний вексель опротестован, опротестовать его не нужно, но вексельщик или индоссант должен уведомить о нем, чтобы привлечь его к ответственности. Если на лицевой стороне векселя не указано иное, держатель может рассматривать любой вексель как вексель внутреннего судоходства.
  • Иностранный вексель: Переводной вексель, выписанный на лицо, проживающий за пределами Нигерии, или подлежащий оплате за пределами Нигерии. Если иностранный законопроект опозорен, его необходимо отметить и опротестовать.
  • Повторный или неполный счет: Это счет, который является неполным по определенному материалу.Например, человек подписывает чистый лист бумаги и передает его другому, намереваясь преобразовать его в банкноту. Это действует как право заполнить его как полный счет, используя уже имеющуюся на нем подпись в качестве подписи векселя, акцептора или индоссанта. Неполные сведения о материалах могут включать даты, суммы и т. Д.
  • Счет за проживание: Это переводной вексель, в котором одна из сторон векселя подписалась как вексель, акцептант или индоссант без какой-либо стоимости.Он называется принимающей стороной, и его цель подписания - передать свое имя и кредит одной из других сторон (принимающей стороне). Отличительной особенностью этого типа векселя является то, что сторона, занимающаяся размещением, несет ответственность по векселю перед держателем за стоимость, и не имеет значения, знал ли он, когда держатель взял вексель, что это был счет за проживание.

Прочие виды векселей

  • Счет за заказ: это счет, подлежащий оплате по заказу указанного лица.
  • Вексель на предъявителя: Вексель, подлежащий оплате любому лицу, владеющему им.

Стороны векселя:

  • Ящик: лицо, выдающее заказ
  • Плательщик: Лицо, на которое выписан переводной вексель
  • Получатель платежа: лицо, которому поручен платеж.
  • Индорзее: Лицо, которому передан переводной вексель.

Индоссаменты на оборотные инструменты (например, переводные и простые векселя)

Существует пять типов индоссаментов, на которые может воздействовать оборотный инструмент.Их:

  • Бланк индоссамента: здесь лицо, которому подлежит оплате вексель, ставит свое имя на векселе без упоминания какого-либо указанного индоссанта, например (подписано) «P. Лаваль ». Это позволяет преобразовать заказной счет в счет на предъявителя и может быть передан простой доставкой. Пустой индоссамент может быть преобразован в специальный индоссамент, если владелец просто вставит имя над подписью.
  • Особый индоссамент: индоссант ставит свое имя на оборотной стороне векселя с указанием произвести оплату определенному лицу.Например, оплата «Джон Окан» (подписанный «П. Лаваль»).
  • Условное подтверждение: здесь индоссант прилагает некоторые условия к платежу или переводу. Например: «заплатите Ибрагиму Хасану, если он завершит проект в срок». Плательщик может отказаться от оплаты до тех пор, пока не будет выполнено условие.
  • Ограничительный индоссамент: здесь индоссант запрещает дальнейшие переговоры по векселю. Вексель в таких обстоятельствах больше не является оборотным инструментом, например, «оплата только Кунле».
  • Индоссамент «без повторения»: Здесь индоссант ограничивает свою ответственность, заявляя, что индоссант не будет иметь к нему регресса для оплаты в будущем, например, если вексель не оплачен. Индоссант обычно не принимает такой вид подтверждения.

Различия между чеком и другими переводными векселями

Чек - это переводной вексель, выписанный на банкира и подлежащий оплате по требованию, или он может быть определен как безусловное поручение клиента банкиру произвести оплату указанному лицу или его поручению или на предъявителя.Теперь давайте посмотрим на различия между этим специальным типом переводного векселя (чека) и другими векселями.

Чек прочие банкноты
1 Плательщик - всегда банкир Плательщик не является банкиром
2 Чек может быть отклонен, поскольку банкир несет ответственность не перед держателем, а векселем (т.д покупатель) Всегда принимается, и акцептант несет ответственность перед держателем
3 Вексельщик не освобождается от ответственности, если держатель задерживает его предъявление к платежу Векселедатель освобождается от ответственности при просрочке предъявления
4 Если на чеке есть поддельный или несанкционированный индоссамент, платеж может освободить плательщика от банка Если вексель имеет поддельный или несанкционированный индоссамент, акцептант не будет оформлен
5 Чеки могут быть перечеркнуты, а перечеркнутый чек нельзя обналичить в кассе Купюры не часто перекрещиваются
6 Уведомление о бесчестии не требуется для предъявления претензии к векселю за неуплату Уведомление о несоблюдении платежа необходимо для предъявления претензии к акцептатору за неуплату
7 Чек всегда оплачивается по требованию Счет может быть оплачен в определенное время в будущем
8 Между банкиром и его клиентом возникает ряд обязательств в связи с их договорными отношениями, например, чеки должны быть оплачены до кредитового баланса клиента или согласованного овердрафта (если таковой имеется).Возмещение ущерба может быть востребовано за неправомерное бесчестие Это не так в случае других счетов
9 Право кассира оплатить чек клиента может быть аннулировано:

а) отозвание платежа

б) Уведомление о смерти клиента

в) Уведомление о банкротстве клиента

Это будет невозможно, если счет был согласован

Рекомендуемая литература

Джэ Шим., Джоэл Сигел., Обзор финансового учета Шаума

Переводные векселя | Типы и классификация

Переводной вексель может быть классифицирован на основе

  1. место,
  2. Назначение,
  3. Документы,
  4. Сторон, и;
  5. Время.

Классификация переводных векселей

1. На основании позиции векселя можно разделить на внутренние и иностранные.В законопроекте Inland стороны принадлежат одной стране. В иностранном законопроекте партии принадлежат разным странам. Внутренний вексель может быть товарным счетом или счетом за проживание, тогда как иностранный счет будет в основном товарным счетом.

2. По назначению векселя могут быть классифицированы как торговый счет или счет за проживание. Торговый счет возникает из подлинной торговой сделки. Счет за проживание или бумажный счет предназначен для сбора средств между сторонами и с целью дисконтирования на денежном рынке.

3. Когда векселя сопровождаются торговыми документами, они называются документарным счетом . Если к счету не прилагается никаких документов, это чистый счет . Документарный вексель снова классифицируется как документы по счету-акцепту или Ц / П-счет и документы по счету-платежу или Ц / П-счету . Когда экспортер отправляет импортеру счет D / A, к счету будут приложены следующие документы:

  • Коносамент,
  • Консульский счет-фактура,
  • Сертификат происхождения,
  • полис морского страхования или полис воздушного страхования;
  • Счет-фактура.

Вышеуказанные документы отправляются в банк импортера вместе со счетом. Вскоре после того, как импортер принимает счет, ему передаются документы, с помощью которых он может принять поставку товаров. В дату погашения векселя импортер произведет оплату. Иногда банкир также финансирует импортера через аккредитив или закладывая товары и предоставляя финансирование.

В случае документов против платежного счета, вышеупомянутые торговые документы передаются импортеру вскоре после того, как он внесет оплату по счету в банк.Нет никакого риска ни для экспортера, ни для банка. Это делается даже во внутренней торговле. Мы часто сталкиваемся с соглашением между продавцом и покупателем, поскольку документы оговариваются через банк. При этом грузовая или железнодорожная квитанция отправляется продавцом в банк покупателя, который доставляет квитанцию ​​покупателю после получения оплаты за партию.

4. Стороны или получатель платежа : Когда счет подлежит оплате конкретному лицу, имя которого указано в счете, это называется заказным счетом.Этот счет может быть передан только в форме индоссамента и доставки. Вексель на предъявителя , с другой стороны, подлежит оплате любому лицу, которое имеет вексель на законных основаниях на дату погашения и которому платеж будет произведен плательщиком.

5. Счет за время : Счет, подлежащий оплате после определенной даты или времени, известен как счет за время, а счет, подлежащий оплате по требованию, - это счет до востребования . Счет за время иначе называется счет за пользование .Примером счета до востребования является чек.

Закон о переводных векселях

Краткое название

Примечание на полях: Краткое название

1 Этот Закон может именоваться Законом о переводных векселях .

Интерпретация

Маргинальное примечание: Определения

2 В этом Законе

акцепт

акцепт означает прием, завершенный доставкой или уведомлением; (принятие)

действие

действие включает встречный иск и зачет; (действие)

банк

банк означает банк или уполномоченный иностранный банк в значении раздела 2 Закона о банках ; (банк)

на предъявителя

на предъявителя означает лицо, владеющее векселем или векселем, подлежащим оплате на предъявителя; (porteur)

вексель

вексель означает переводной вексель; (lettre)

защита

защита включает встречный иск; (защита)

доставка

доставка означает передачу владения, фактическую или конструктивную, от одного лица другому; (livraison)

индоссамент

индоссамент означает индоссамент, завершенный доставкой; (endossement ou endos)

держатель

держатель означает получателя или индоссанта векселя или векселя, который владеет им, или их предъявителя; (détenteur)

выпуск

выпуск означает первую доставку векселя или банкноты, заполненной по форме, лицу, которое принимает их в качестве держателя; (выход)

нерабочие дни

нерабочие дни означают дни, указанные в настоящем Законе, которые должны соблюдаться как официальные праздничные или неюридические дни, а любой другой день является рабочим днем; (jours fériés)

note

note означает простой вексель; (заготовка)

стоимость

стоимость означает ценное вознаграждение.(Английская версия)

  • R.S., 1985, c. Б-4, с. 2
  • 1999, г. 28, с. 148

ЧАСТЬ I Общие положения

Примечание на полях: Дело сделано добросовестно

3 В смысле настоящего Закона считается совершенным добросовестно, если оно действительно было сделано честно, независимо от того, было ли оно сделано по небрежности или небрежности. не.

Примечание на полях: Подпись

4 Если в соответствии с настоящим Законом какой-либо документ или письмо должны быть подписаны каким-либо лицом, нет необходимости, чтобы он подписывал их собственноручно, но достаточно, если его подпись написано на нем другим лицом с его разрешения или под его руководством.

Маргинальное примечание: что требуется от корпорации

5 В случае корпорации, где в соответствии с настоящим Законом требуется подписание любого документа или письменной формы, достаточно, чтобы документ или письменная форма были надлежащим образом скреплены печатью корпорации. печать, но ничто в этом разделе не должно толковаться как требующее, чтобы вексель или вексель корпорации был скреплен печатью.

Примечание на полях: исчисление времени

  • 6 (1) Если в соответствии с настоящим Законом время, ограниченное для совершения какого-либо действия или вещи, составляет менее трех дней, в расчетное время нерабочие дни исключаются.

  • Примечание на полях: суббота

    (2) По всем вопросам, касающимся счетов или векселей,

    • (a) если время для совершения какого-либо действия или действия истекает или приходится на субботу, это время считается истекает или прекращается, в зависимости от обстоятельств, на следующий рабочий день;

    • (b) счет или вексель, подлежащий оплате по требованию, не может быть должным образом предъявлен для принятия или оплаты в субботу; и

    • (c) неисполнение каких-либо действий или вещей в субботу не дает никаких прав.

  • Примечание на полях: Чеки

    (3) Невзирая на любые другие положения настоящего Закона, чек может быть предъявлен и оплачен в субботу или в неюридический день, если плательщик открыт для работы в момент представление и представление во всех других отношениях соответствует настоящему Закону, и непринятия или неуплаты чека, представленного таким образом, возникают те же права, как если бы он был представлен в рабочий день, кроме субботы. .

  • Маргинальное примечание: если банк не открыт для деятельности

    (4) По всем вопросам, связанным с векселями или векселями, несмотря на любые другие положения настоящего Закона, если филиал банка, ведущего свою деятельность, не открыт для ведения бизнеса на рабочий день

    • (a) время для совершения каких-либо действий или вещей в филиале, если время истекает или приходится на этот день, считается истекшим или наступающим, в зависимости от обстоятельств, на следующее рабочее время день, когда филиал открыт для работы;

    • (b) счет или вексель, подлежащий оплате по требованию, не может быть должным образом предъявлен для принятия или оплаты в филиале в этот день; и

    • (c) невыполнение каких-либо действий или действий по причине того, что филиал не был открыт в этот день, не дает никаких прав.

Маржа: перекрестные варранты на дивиденды

7 Положения настоящего Закона, касающиеся перекрестных чеков, применяются к варрантам на выплату дивидендов.

Маргинальное примечание: Закон о банках не затрагивается

8 Ничто в этом Законе не влияет на положения Закона о банках .

Маргинальное примечание: Общее право Англии

9 К векселям, банкнотам и чекам применяются правила общего права Англии, в том числе закон о торговцах, за исключением случаев, когда они несовместимы с четко выраженными положениями настоящего Закона. .

Примечание на полях: Доказательства протеста

10 Протест любого законопроекта или банкноты в Канаде и любая их копия, скопированная нотариусом или мировым судьей, в любом действии является доказательством предъявления и бесчестия, а также о вручении уведомления о презентации и несоблюдении, указанном в протесте или копии.

Маргинальное примечание: Копия протеста, доказательства

11 Если вексель или вексель, предъявленный к акцепту или подлежащий оплате за пределами Канады, опротестован из-за непринятия или неплатежа, нотариальная копия протеста и уведомления о бесчестии и нотариальное свидетельство о вручении уведомления должны быть получены во всех судах в качестве доказательства протеста, уведомления и вручения.

Маргинальное примечание: Сотрудник банка не должен действовать в качестве нотариуса

12 Ни один служащий, кассир или агент любого банка не может выступать в качестве нотариуса при опротестовании любого векселя или банкноты, подлежащей оплате в банке или в любом из филиалов банка. банк, в котором он работает.

Маржинальное примечание: Покупка патентного права

  • 13 (1) Каждый счет или вексель, оплата которых состоит, полностью или частично, из суммы покупки патентного права или частичного вознаграждения, ограниченного географически или иным образом, в патентном праве должны быть написаны или напечатаны на видном месте и разборчиво на лицевой стороне до его выдачи слова «Дано в отношении патентного права».

  • Примечание на полях: Отсутствие необходимых слов

    (2) Если слова «Данные для патентного права» не написаны или напечатаны на каком-либо документе в порядке, установленном в подразделе (1), документ и любое его обновление недействительна, за исключением случаев передачи в руки держателя в надлежащее время без уведомления о возмещении.

Маргинальное примечание: Получатель, принимающий участие в акциях

14 Индоссант или другой получатель любого документа, упомянутого в разделе 13, на котором напечатаны или написаны слова «Дано на патентное право», принимает вексель, подлежащий защите или установлению -off в отношении всего или любой его части, которая существовала бы между первоначальными сторонами.

Примечание на полях: Правонарушение и наказание

15 Каждое лицо, которое выдает, продает или передает, путем одобрения или доставки, любой документ, упомянутый в разделе 13, без напечатанного или написанного на лицевой стороне слова «Дано на патентное право» их в порядке, предписанном этим разделом, зная, что рассмотрение этого инструмента состояло, полностью или частично, из денег на покупку патентного права или из частичной доли, ограниченной географически или иным образом, в патентном праве, виновен в совершении преступления, по которому предъявлено обвинение, и подлежит тюремному заключению на срок до одного года или штрафу, не превышающему двухсот долларов, по усмотрению суда.

ЧАСТЬ II Векселя

Форма и толкование векселя

Маргинальное примечание: Переводной вексель

  • 16 (1) Переводной вексель - это безусловное письменное поручение, адресованное одним лицом другому, подписанное лицо, дающее его, требующее от лица, которому оно адресовано, уплатить по требованию или в фиксированное или определяемое время в будущем определенную денежную сумму в пользу или по распоряжению указанного лица или на предъявителя.

  • Примечание на полях: Несоответствие реквизитам

    (2) Инструмент, который не соответствует требованиям подраздела (1) или предписывает совершить какое-либо действие в дополнение к выплате денег, не является , кроме случаев, предусмотренных ниже, вексель.

  • Примечание на полях: Безусловный приказ

    (3) Приказ на выплату из определенного фонда не является безусловным в значении этого раздела, за исключением того, что неквалифицированный приказ об оплате в сочетании с

    • (a) указание конкретного фонда, из которого плательщик должен возместить себя, или конкретного счета, подлежащего дебетованию с суммой, или

    • (b) выписка о транзакции, по которой выставлен счет,

    безоговорочно.

Маржинальное примечание: Инструмент, подлежащий оплате на случай непредвиденных обстоятельств

  • 17 (1) Инструмент, подлежащий оплате на случай непредвиденных обстоятельств, не является счетом, и возникновение события не устраняет дефект.

  • Маргинальное примечание: адресовано двум или более плательщикам

    (2) Вексель может быть адресован двум или более плательщикам, независимо от того, являются они партнерами или нет, но распоряжение адресовано двум или более плательщикам в качестве альтернативы. или несколько плательщиков подряд, не является векселем.

Маргинальное примечание: Получатель платежа, вексель или плательщик

  • 18 (1) Вексель может быть выставлен к оплате или по его распоряжению, либо он может быть выставлен к оплате или по его приказу трассат.

  • Маргинальное примечание: два или более получателя

    (2) Счет может быть оплачен одновременно двум или более получателям, или он может быть оплачен как альтернативу одному из двух или одному или нескольким получателям .

  • Примечание на полях: Держатель должности получателя

    (3) Вексель может быть оплачен держателю должности на время.

Примечание на полях: Имя плательщика

19 Имя плательщика должно быть указано или иным образом указано в векселе с разумной степенью достоверности.

Примечание на полях: Передаточные слова

  • 20 (1) Если в векселе есть слова, запрещающие передачу или указывающие на намерение не передавать его, то он действителен в отношениях между сторонами, но не подлежит обсуждению.

  • Примечание на полях: Оборотный вексель

    (2) Оборотный вексель может оплачиваться либо на предъявителя, либо на предъявителя.

  • Маргинальное примечание: При оплате на предъявителя

    (3) Вексель на предъявителя, который выражен как подлежащий оплате, или на котором единственный или последний индоссамент является незаполненным индоссаментом.

  • Примечание на полях: достоверность получателя платежа

    (4) Если вексель не подлежит оплате на предъявителя, получатель платежа должен быть назван или иным образом указан в нем с разумной уверенностью.

  • Примечание на полях: фиктивный получатель платежа

    (5) Если получателем платежа является фиктивное или несуществующее лицо, вексель может рассматриваться как подлежащий оплате на предъявителя.

Примечание на полях: Счет, подлежащий оплате по заказу

  • 21 (1) Счет, подлежащий оплате по заказу, выражен как подлежащий оплате или выраженный как подлежащий оплате конкретному лицу, и не содержит слов, запрещающих передача или указание на намерение не передавать ее.

  • Примечание на полях: при оплате физическому лицу или заказу

    (2) Если вексель, первоначально или посредством индоссамента, выражается как подлежащий оплате заказу определенного лица, а не ему или его заказу, он тем не менее, оплачивается ему или его заказом по его усмотрению.

Маржинальное примечание: При оплате по требованию

  • 22 (1) Счет оплачивается по требованию

    • (a), который выражается как подлежащий оплате по требованию или по предъявлении; или

    • (b), в которых не указано время платежа.

  • Маргинальное примечание: одобрено в случае просрочки

    (2) Если вексель принимается или индоссируется, когда он просрочен, он должен в отношении акцептатора, который его принимает, или любого индоссанта, который его так поддерживает, считаться векселем, подлежащим оплате по требованию.

Маржинальное примечание: определяемое время в будущем

23 Счет подлежит оплате в определенное время в будущем в понимании настоящего Закона, которое выражается как подлежащее оплате

  • (a) по предъявлении или в установленный период после дата или вид; или

  • (b) в определенный период или через определенный период после наступления определенного события, которое обязательно произойдет, хотя время наступления неизвестно.

Маргинальное примечание: Внутренний вексель

  • 24 (1) Внутренний вексель - это вексель, который является или на самом деле имеет вид

    • (a) как выписанный, так и подлежащий оплате в Канаде; или

    • (b) выписано в Канаде на лицо, проживающее в Канаде.

  • Примечание на полях: иностранный вексель

    (2) Любой другой вексель является иностранным векселем.

  • Примечание на полях: Презумпция

    (3) Если иное не указано на лицевой стороне векселя, держатель может рассматривать его как вексель внутреннего судоходства.

Примечание на полях: вексель или вексель

25 Если вексель и плательщик являются одним и тем же лицом, или если плательщиком является вымышленное лицо или лицо, не имеющее дееспособности, держатель может обращаться с векселем по своему усмотрению. вариант, либо в виде счета, либо в виде примечания.

Примечание на полях: Действительный счет

26 Счет не является недействительным только по той причине, что на нем

  • (a) нет даты;

  • (b) не указывает указанное значение или то, что для него было указано какое-либо значение;

  • (c) не указывает место, где он был выписан, или место, где он подлежит оплате; или

  • (d) датировано ранним или поздним сроком либо имеет дату в воскресенье или другой неюридический день.

Маргинальное примечание: Определенная сумма

  • 27 (1) Сумма, подлежащая оплате по векселю, является суммой, определенной в значении настоящего Закона, хотя она должна быть выплачена

    • (a) с процентами;

    • (б) заявленными частями;

    • (c) указанными частями, с условием, что в случае невыплаты любого платежа подлежит оплате вся сумма; или

    • (d) в соответствии с указанным обменным курсом или обменным курсом, который должен быть установлен в соответствии с указанием в счете.

  • Примечание на полях: цифры и слова

    (2) Если сумма, подлежащая оплате по векселю, выражена словами, а также цифрами и между ними существует расхождение, сумма, обозначенная словами, является суммой к оплате.

  • Маржинальное примечание: с процентами

    (3) Если вексель выражается как подлежащий оплате с процентами, если в инструменте не предусмотрено иное, проценты начисляются с даты векселя и, если вексель не датирован, с момента выпуска из них.

Примечание на полях: презумпция истинной даты

28 Если вексель, акцепт или любой индоссамент на векселе датированы, дата, если не доказано обратное, считается истинной датой розыгрыша, принятие или одобрение, в зависимости от обстоятельств.

Маргинальное примечание: недатированный вексель, подлежащий оплате после даты

29 Если вексель, подлежащий оплате в фиксированный период после даты, выпущен без даты, или если акцепт векселя, подлежащего оплате по предъявлении или в фиксированный период после предъявления, является недатированным , любой держатель может указать в нем действительную дату выдачи или акцепта, и вексель подлежит оплате соответственно, но если держатель добросовестно и по ошибке вставляет неправильную дату, или в любом другом случае, когда указана неправильная дата, если вексель впоследствии попадает в руки держателя в надлежащее время, вексель не аннулируется, но действует и подлежит оплате, как если бы дата, указанная таким образом, была истинной датой.

Примечание на полях: Совершенствование векселя

30 Если подписывающая сторона поставила простую подпись на чистом листе бумаги, чтобы ее можно было преобразовать в вексель, он действует, при отсутствии доказательств обратного, как орган заполнить его как полный счет на любую сумму, используя подпись векселя, акцептанта или индоссанта, и аналогичным образом, когда в счете не хватает какого-либо материала, лицо, владеющее им, имеет , при отсутствии доказательств обратного, полномочия восполнить упущение любым способом, который он сочтет нужным.

Маргинальное примечание: по завершении

  • 31 (1) Для того, чтобы любой документ, упомянутый в разделе 30, когда он был заполнен, мог иметь исковую силу против любого лица, которое стало его стороной до его завершения, он должен быть заполнен в течение разумный срок и строго в соответствии с предоставленными полномочиями, но если любой такой инструмент после завершения согласовывается с держателем в надлежащее время, он действителен и действует для всех целей, находящихся в его руках, и он может обеспечить его исполнение, как если бы он были заполнены в разумные сроки и строго в соответствии с предоставленными полномочиями.

  • Примечание на полях: разумное время

    (2) Разумное время в значении этого раздела является вопросом факта.

Примечание на полях: Судья в случае необходимости

  • 32 (1) Векселедатель и любой индоссант могут указать в нем имя лица, которое в случае необходимости будет называться судьей, которому держатель может прибегнуть к помощи в случае необходимости, то есть в случае, если вексель не оплачен из-за непринятия или неуплаты.

  • Примечание на полях: Вариант

    (2) Держатель может, по своему усмотрению, прибегнуть к помощи судьи в случае необходимости или нет, как он считает нужным.

Примечание на полях: Условия

33 Векселедатель и любой индоссант могут включить в него специальное положение

  • (a) отрицательное или ограничивающее его ответственность перед держателем; или

  • (б) отказ от некоторых или всех обязанностей держателя в отношении самого себя.

Акцепт

Примечание на полях: Акцепт

  • 34 (1) Акцепт векселя является выражением плательщиком своего согласия на распоряжение векселя.

  • Примечание на полях: неправильное имя плательщика

    (2) Если в векселе неверно указано или неправильно написано его имя, он может принять вексель, как описано в нем, добавив, если он сочтет нужным, свою собственную подпись или он может принять его своей подписью.

Маргинальное примечание: Акцепт

  • 35 (1) Акцепт недействителен, если он не соответствует следующим условиям:

    • (a) он должен быть написан на векселе и подписан плательщиком; и

    • (b) он не должен указывать, что плательщик выполнит свое обещание каким-либо иным способом, кроме выплаты денег.

  • Примечание на полях: простая подпись

    (2) Простая подпись плательщика, написанная на векселе без дополнительных слов, является достаточным акцептом.

Маргинальное примечание: Акцепт

  • 36 (1) Вексель может быть принят

    • (а) до того, как он будет подписан векселем, или пока он не заполнен; или

    • (b) когда он просрочен, или после того, как он был опротестован из-за предыдущего отказа принять или из-за неуплаты.

  • Маргинальное примечание: Акцепт после несоблюдения

    (2) Когда вексель, подлежащий оплате по предъявлении или после предъявления, не акцептуется, и плательщик впоследствии принимает его, держатель, при отсутствии какого-либо иного соглашения, имеет право на акцепт векселя с даты первого предъявления плательщику к акцепту.

Маргинальное примечание: Виды

  • 37 (1) Акцепт может быть общим или квалифицированным.

  • Примечание на полях: Общее

    (2) Генеральная приемка подтверждает безоговорочно заказ векселя.

  • Маржинальное примечание: Квалифицированный

    (3) Квалифицированный акцепт в явных выражениях меняет действие векселя в том виде, в каком он был выставлен, и, в частности, квалифицированный акцепт является условным, т.е. говорят, что делает оплату акцептором зависимой от выполнения изложенного в нем условия;

  • (б) частичное, то есть согласие на оплату только части суммы, на которую выписан вексель;

  • (c) квалифицированы по времени; или

  • (d) акцепт одного или нескольких плательщиков, но не всех.

  • Примечание на полях: указанное место

    (4) Принятие оплаты в конкретном указанном месте не является условным или квалифицированным на этом счете.

  • Поставка

    Маржинальное примечание: После завершения акцепта

    38 Каждый контракт по векселю, будь то вексель, акцептант или индоссант, является неполным и может быть отменен до момента доставки инструмента для его вступления в силу, но если на векселе написано акцепт и плательщик уведомляет лицо, имеющее право на вексель, или в соответствии с его указаниями, акцепт становится полным и безотзывным.

    Маргинальное примечание: Реквизиты

    • 39 (1) В отношениях между непосредственными сторонами и в отношении удаленной стороны, кроме держателя, в установленный срок, доставка векселя

      • (a) для того, чтобы быть вступление в силу должно быть осуществлено либо стороной, либо под ее руководством, в зависимости от обстоятельств, путем принятия, принятия или одобрения; или

      • (b) может быть доказано, что это было условным или предназначенным только для специальной цели, а не с целью передачи собственности по векселю.

    • Маргинальное примечание: Презумпция

      (2) Если вексель находится в руках держателя в установленный срок, действительная доставка векселя всеми предшествующими ему сторонами, с тем чтобы сделать их ответственными перед ним , окончательно предполагается.

    Маргинальное примечание: Разделение с владением

    40 Если вексель больше не находится во владении стороны, подписавшей его в качестве векселя, акцептатора или индоссанта, считается действительная и безоговорочная поставка с его стороны, пока не будет доказано обратное.

    Расчет времени, неюридические дни и дни льготного периода

    Примечание на полях: Расчет времени

    41 Если счет не подлежит оплате по требованию, три дня, называемые льготными днями, в каждом случае, когда в самом векселе не предусмотрено иное, добавляется ко времени платежа, установленному в счете, и счет подлежит оплате в последний день отсрочки платежа, но всякий раз, когда последний день отсрочки платежа приходится на официальный выходной или неюридический день в провинции, где подлежит оплате любой такой вексель, следующий день, не являющийся официальным выходным или неюридическим

    Что такое «переводной вексель»

    ответы


    Далее: Что означают следующие сокращения, используемые при изучении коммерции.я для ii) О. М. О iii) C.I. F iv) К. В. О
    Предыдущая статья: Объясните роль, которую сектор Джуа Кали играет в развитии Кении сегодня.

    Просмотреть больше Вопросы и ответы по бизнес-исследованиям | Вернуться к индексу вопросов

    Связанные вопросы


    • Что означают следующие сокращения, используемые при изучении коммерции. я для ii) О. М. О iii) С.Я. F iv) К. В. О (Решено)

      Что означают следующие сокращения, используемые при изучении коммерции.
      i) F. O. R
      ii) O. М. O
      iii) C. I. F
      iv) C. W. O

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Обозначьте любые четыре характеристики нескольких магазинов (решено)

      Обозначьте любые четыре характеристики нескольких магазинов.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Дайте любые четыре выгоды, которые фермер получил бы от членства в производственном кооперативе.(Решено)

      Дайте любые четыре выгоды, которые фермер мог бы получить от членства в производственном кооперативе.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Выделите любые четыре проблемы или проблемы, с которыми компании могут столкнуться в связи с усыновлением политики децентрализации. (Решено)

      Выделите любые четыре проблемы или проблемы, с которыми предприятия могут столкнуться в связи с принятием
      политики децентрализации.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Упомяните четыре ограничения рекламы как средства стимулирования продаж (решено)

      Укажите четыре ограничения рекламы как средства стимулирования продаж.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Назовите любые четыре метода отправки денег через почтовое отделение. (Решено)

      Назовите любые четыре метода отправки денег через почтовое отделение.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Назовите фактор производства, к которому относится каждый из следующих ресурсов. Фактор ресурсов производстваа) Учитель б) Компьютер в) Вода г) Индивидуальный предприниматель д) Лес (Решено)

      Назовите фактор производства, к которому относится каждый из следующих ресурсов.
      Ресурс ---------- Фактор производства
      a) Учитель
      b) Компьютер
      c) Вода
      d) Индивидуальный предприниматель
      e) Лес

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г.Ответы (1)

    • Различают следующие термины: а) Бесплатные товары и хозяйственные товары б) Товары народного потребления и промышленные товары в) Деловое и личное богатство (Решено)

      Различают следующие термины:
      a) Бесплатные товары и экономические товары
      b) Потребительские товары и товары промышленного назначения
      c) Деловое и личное богатство

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Специализация - это разделение работ, видов деятельности и процессов таким образом, чтобы каждый человек мог сосредоточиться на том, что он может делать лучше всего.Назовите и объясните четыре основных ... (Решено)

      Специализация - это разделение работ, видов деятельности и процессов таким образом, чтобы каждый человек мог сосредоточиться на том, что он может делать лучше всего. Назовите и объясните четыре основных таких подразделения.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    • Кратко объясните следующие термины, используемые в структуре капитала компании. (i) Уставный капитал. (ii) Объявленный капитал. (iii) Выпущенный капитал.(iv) Выплачено ... (Решено)

      Кратко объясните следующие термины, используемые в структуре капитала компании.
      (i) Зарегистрированный капитал.
      (ii) Объявленный капитал.
      (iii) Выпущенный капитал.
      (iv) Оплаченный капитал.

      Дата публикации: 28 февраля 2019 г. Ответы (1)

    Вексель Википедия

    Контрактный документ, подлежащий обмену на деньги

    Вексель 1939 года, Рангун, Бирма.

    Оборотный инструмент - это документ, гарантирующий выплату определенной суммы денег либо по требованию, либо в установленное время, плательщик которого обычно указывается в документе. В частности, это документ, предусмотренный контрактом или состоящий из него, который обещает выплату денег без каких-либо условий, которые могут быть выплачены либо по требованию, либо в будущем. Термин имеет разные значения в зависимости от использования этого термина при применении различных законов, а также в зависимости от страны и контекста, в которых он используется.

    Понятие обращаемости []

    Уильям Сирл Холдсворт определяет понятие обращаемости следующим образом: [1]

    1. Оборотные инструменты могут быть переданы при следующих обстоятельствах: они могут быть переданы путем доставки, если они подлежат оплате на предъявителя, они могут быть переданы путем доставки и индоссамента, если они подлежат оплате на заказ.
    2. Рассмотрение предполагается.
    3. Правопреемник приобретает хороший титул, даже если правопреемник имел дефектный титул или не имел его.

    Юрисдикции []

    В Содружестве Наций почти все юрисдикции кодифицировали законы, касающиеся оборотных инструментов, в Законе о переводных векселях, например Закон о переводных векселях 1882 г. в Великобритании, Закон о переводных векселях 1890 г. в Канаде, Закон о переводных векселях 1908 г. в Новой Зеландии, Закон о переводных векселях 1909 г. в Австралии, [2] Закон об оборотных инструментах 1881 г. в Индии и векселя Закона о валютном обмене 1914 года на Маврикии.

    Кроме того, в большинстве юрисдикций Содружества есть отдельные законы о проверках, обеспечивающие дополнительную защиту банкиров, собирающих необозначенные или нерегулярно одобренные чеки, при условии, что чеки, которые перечеркнуты и помечены как «необоротные» или аналогичные, не подлежат передаче, а также предусматривают электронное представление чеков между -системы клиринга банковских чеков.

    История []

    В Индии в период Маурьев в 3 веке до н.э. использовался инструмент, называемый адеша, который представлял собой приказ банкиру, желавший, чтобы он выплатил деньги по банкноте третьему лицу, что соответствует определению переводной вексель в нашем понимании сегодня.

    Считается, что древние римляне использовали раннюю форму чека, известную как praescriptiones , в I веке до н. Э. [3] и были найдены римские векселя возрастом 2000 лет. [4]

    Общие прототипы переводных и простых векселей возникли в Китае, где во время правления династии Тан в 8 веке для безопасного перевода денег на большие расстояния использовались специальные инструменты, называемые фэйцзян . [5] [ самостоятельно опубликованный источник ]

    Примерно в 1150 году рыцари-тамплиеры выпустили раннюю форму банкнот уходящим паломникам в обмен на хранение ценностей в местном прецептории тамплиеров в европейской стране. который мог быть обналичен соответствующим паломником по прибытии в Святую землю, предъявив записку тамплиерскому настоятелю. [6] [7]

    В середине 13 века илханидские правители Персии напечатали «ча» или «чап», которые использовались в качестве бумажных денег для ограниченного использования для сделок между двором и торговцами. около трех лет, прежде чем он рухнул. Крах был вызван тем, что суд принял "ча" только с прогрессивной скидкой.

    Позднее такие документы использовались для перевода денег ближневосточными купцами, которые использовали прототипы переводных векселей («суфтаджа» или «софта») с 8 века до наших дней.Такие прототипы стали использовать позже иберийские и итальянские купцы в 12 веке. В Италии в 13–15 вв. Переводные и простые векселя приобрели свои основные черты, а дальнейшие этапы их развития связаны с Францией (16–18 вв., Где появился индоссамент) и Германией (19 век, оформление). валютного права). Первое упоминание об использовании переводных векселей в английских статутах датируется 1381 годом, при Ричарде II; статут требует использования таких инструментов в Англии и запрещает будущий экспорт золота и серебра в любой форме для урегулирования иностранных коммерческих сделок. [8] Английское валютное право отличалось от континентального европейского права из-за различных правовых систем; английская система была принята позже в США. [9]

    Современный акцент на обращаемости можно также проследить до лорда Мэнсфилда. [10] Германские ломбардные документы также могут иметь некоторые элементы оборотности. [11]

    Отлично от других типов договоров []

    Переводной вексель 1870 г., подлежащий оплате в Лондоне, с прикрепленными марками выручки британской иностранной валюты

    Оборотный инструмент может служить для выражения стоимости, составляющей, по крайней мере, часть исполнения контракта, хотя, возможно, и не очевидную при заключении контракта, с точки зрения неотъемлемой части и вытекающей из требуемого предложения, акцепта и передачи возмещения. Базовый контракт предполагает право владеть инструментом в качестве держателя и вести переговоры с ним в надлежащее время , платеж по которому является по крайней мере частью исполнения контракта, с которым связан оборотный инструмент.Инструмент, увековечивающий: (1) право требовать оплаты; и (2) право на получение оплаты может переходить, например, в случае «векселя на предъявителя», в котором владение документом само приписывает и приписывает право на платеж. Существуют определенные исключения, такие как случаи потери или кражи инструмента, когда владелец банкноты может быть держателем, но не обязательно держателем в надлежащее время. Для переговоров требуется действительное подтверждение оборотного инструмента .

    Возмещение, образованное оборотным инструментом, можно распознать как стоимость, отданную для его приобретения (выгода), и, как следствие, потерю стоимости (ущерб) для предыдущего держателя; таким образом, отдельное рассмотрение не требуется для обоснования сопроводительной уступки по контракту. Сам инструмент понимается как увековечивающий право и право требовать платежа и обязательство по платежу, подтвержденное самим инструментом, при этом владение в качестве держателя в надлежащее время является критерием права и полномочий требовать платежа. .В некоторых случаях оборотный инструмент может служить в качестве письменной формы, увековечивающей контракт, таким образом удовлетворяя любой применимый закон о мошенничестве в отношении этого контракта.

    Держатель в установленном порядке []

    Права держателя оборотного инструмента в надлежащее время в качественном отношении с точки зрения закона превосходят права, предусмотренные обычными видами договоров:

    • Право на оплату не подлежит зачету и не зависит от действительности основного договора, приводящего к возникновению долга (например, если чек был выписан для оплаты за поставленные, но дефектные товары, вексель все еще остается ответственность по чеку)
    • Не нужно уведомлять какую-либо сторону, несущую ответственность по инструменту за передачу прав по инструменту путем переговоров.Однако платеж стороны, ответственной перед лицом, ранее имевшим право на принудительное исполнение документа, «засчитывается» как платеж по векселю до тех пор, пока ответственная сторона не получит надлежащее уведомление о том, что с этого момента платежи должна получать другая сторона. [U.C.C. §3-602 (б)]
    • Передача без участия в капитале - держатель в должное время может иметь более высокий титул, чем сторона, от которой он его получает (как в случае переговоров по инструменту от простого держателя к держателю в надлежащее время)

    Переговоры часто позволяют цессионария стать стороной договора посредством уступки договора (предусмотренной явно или в силу закона) и обеспечить исполнение договора от собственного имени получателя-цессионария.Переговоры могут осуществляться путем индоссамента и доставки (инструменты заказа) или только путем доставки (инструменты на предъявителя).

    Классы []

    Простые и переводные векселя - это два основных типа оборотных инструментов. На следующей диаграмме показаны основные отличия: [12]

    Переводной вексель Вексель
    Имя Название счета или записи в тексте документа, на языке, на котором документ был выдан.
    Тема Безусловный заказ на выплату указанной суммы Безусловное принятие обязательства по уплате указанной суммы
    Плательщик Имя лица, обязанного платить (плательщика) НЕТ
    Дата Спецификация срока погашения
    Место платежа Уточнение места платежа
    Получатель платежа Имя лица, на имя которого должен быть произведен платеж.
    Дата выдачи Указание даты и места выдачи векселя или векселя
    Подпись Подпись ящика Подпись эмитента

    Вексель []

    Несмотря на то, что вексель, возможно, не подлежит обсуждению, он может быть оборотным инструментом, если это безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому, подписанное векселедателем, обязательство произвести платеж по требованию получателю или по фиксированной или фиксированной ставке. определенное будущее время, определенная в деньгах сумма на заказ или на предъявителя. [ требуется разъяснение ] Закон, применимый к конкретному инструменту, будет определять, является ли он оборотным или необоротным инструментом.

    Банковские билеты часто называют простыми векселями, векселями, выписываемыми банком и подлежащими оплате на предъявителя по требованию. Согласно разделу 4 Закона Индии об оборотных инструментах 1881 года, «простой вексель представляет собой письменную форму (не являющуюся банкнотой или денежной купюрой), содержащую безусловное обязательство, подписанное векселем, о выплате определенной суммы денег только одному или орден определенного лица или держателя инструмента ". [ необходима ссылка ]

    Переводной вексель []

    Переводной вексель или «тратта» - это письменное распоряжение плательщика плательщику о выплате денег получателю . Распространенным типом переводного векселя является чек ( чек на американском английском), который определяется как переводной вексель, выписанный на банкира и подлежащий оплате по требованию. Переводные векселя используются в основном в международной торговле и представляют собой письменные распоряжения одного человека своему банку о выплате предъявителю определенной суммы в конкретную дату.До появления бумажных денег переводные векселя были обычным средством обмена. Сегодня они используются не так часто.

    Переводной вексель - это, по сути, приказ одного лица другому о выплате денег третьему лицу. Переводной вексель изначально требует наличия трех сторон - векселя, плательщика и получателя. Лицо, выписывающее счет, называется векселем. Он отдает приказ выплатить деньги третьему лицу. Сторона, на которую выписан вексель, называется плательщиком.Это человек, которому адресован счет и которому приказано заплатить. Он становится акцептатором, когда заявляет о своей готовности оплатить счет. Сторона, в пользу которой выписан или подлежит оплате вексель, называется получателем платежа. Необязательно, чтобы все стороны были отдельными лицами. Таким образом, вексель может потребовать оплату по своему собственному усмотрению. Переводной вексель может быть одобрен получателем в пользу третьей стороны, которая, в свою очередь, может одобрить его для четвертой стороны, и так далее на неопределенный срок. «Держатель в установленном порядке» может потребовать сумму векселя против плательщика и всех предыдущих индоссантов, независимо от любых встречных требований, которые могли помешать предыдущему получателю платежа или индоссанту сделать это.Вот что имеется в виду, когда говорят, что вексель оборотный. В некоторых случаях вексель помечен как «не оборотный» - см. Пересечение чеков. В этом случае он может быть передан третьему лицу, но третье лицо не может иметь больше прав, чем лицо, передающее его.

    В США []

    В США статьи 3 и 4 Единого торгового кодекса (UCC) регулируют выпуск и передачу оборотных инструментов, если только инструменты не регулируются статьей 8 UCC.В различных законодательных актах штата UCC §§ 3–104 (a) - (d) изложено юридическое определение того, что является, а что не является оборотным инструментом :

    § 3–104. ДОГОВОРНЫЙ ИНСТРУМЕНТ.

    (a) За исключением случаев, предусмотренных в подразделах (c) и (d), «оборотный инструмент» означает безусловное обещание или приказ о выплате фиксированной суммы денег с процентами или другими сборами, описанными в обещании или приказе, или без них, если это: (1) подлежит оплате на предъявителя или по распоряжению в момент его выпуска или первого вступления во владение держателя; (2) выплачивается по требованию или в определенное время; и (3) не содержит каких-либо других обязательств или инструкций лица, обещающего или заказывающего платеж, совершить какое-либо действие помимо выплаты денег, но обещание или приказ могут содержать: (i) обязательство или право предоставлять, поддерживать или защищать обеспечение для обеспечения платежа, (ii) разрешение или полномочия держателя признать суждение, реализовать или избавиться от обеспечения, или (iii) отказ от преимущества любого закона, предназначенный для преимущества или защиты должника.(b) «Инструмент» означает оборотный инструмент. (c) Ордер, отвечающий всем требованиям подраздела (a), за исключением параграфа (1), и в остальном подпадает под определение «чека» в подразделе (f), является оборотным инструментом и чеком.

    (d) Обещание или приказ, кроме чека, не является инструментом, если в момент его выдачи или первого вступления во владение держателя он содержит заметное заявление, каким бы выраженным оно ни было, о том, что обещание или приказ не является оборотным или не является инструментом, регулируемым настоящей статьей.

    Таким образом, для того, чтобы письменная форма стала оборотным инструментом в соответствии со статьей 3, [13] должны быть выполнены следующие требования:

    1. Обещание или приказ об оплате должны быть безусловными;
    2. Платеж должен быть определенной денежной суммой, хотя к сумме могут быть добавлены проценты;
    3. Оплата должна быть произведена по запросу или в определенное время;
    4. Инструмент не должен требовать от лица, обещающего оплату, выполнения каких-либо действий, кроме уплаты указанных денег;
    5. Вексель должен быть на предъявителя или на предъявителя.

    Последнее требование называется «оборотными словами»: надпись, не содержащая слов «в порядке» (в четырех углах документа или в индоссаменте на банкноте или на аллонже) или указать, что он подлежит уплате физическому лицу, владеющему договорным документом (аналогично держателю в установленном порядке), не является оборотным инструментом и не регулируется статьей 3, даже если кажется, что он обладает всеми другими характеристиками обращаемости. Единственным исключением является то, что если инструмент соответствует определению чека (переводной вексель, подлежащий оплате по требованию и выписанный в банке) и не подлежит оплате по заказу (т.е. если там написано просто «плати Джону Доу»), то он рассматривается как оборотный инструмент.

    Статья 3 UCC не применяется к деньгам, платежным поручениям, регулируемым статьей 4A, или ценным бумагам, регулируемым статьей 8. [14]

    Переговоры и одобрение []

    Сторонами оборотного инструмента могут стать лица, не являющиеся первоначальным должником и кредитором. Наиболее распространенный способ, которым это делается, - "одобрение" (от латинского dorsum , back + в [15] ), то есть размещение своей подписи на обратной стороне инструмента - если лицо, которое подписывает это с целью получения платежа по векселю или приобретения или передачи прав на инструмент, подпись называется индоссаментом .Кодекс предусматривает пять типов индоссаментов, указанных в статьях 3 UCC, разделах 204–206:

    • Индоссамент, который имеет целью передать инструмент определенному лицу, - это особый индоссамент - например, «Платить по приказу Эми»;
    • Индоссамент получателя или держателя, не содержащий каких-либо дополнительных обозначений (таким образом, подразумевающий, что вексель подлежит оплате на предъявителя), представляет собой бланковый индоссамент или бланк ;
    • Индоссамент, который требует, чтобы средства использовались определенным образом (например,г. «только для депозита», «для инкассо») - ограничительный индоссамент ; и,
    • Индоссамент, претендующий на отказ от ретроактивной ответственности, называется квалифицированным индоссаментом (посредством надписи слов «без права регресса» как части индоссамента на векселе или в качестве части индоссамента на векселе или вообще на инструменте).
    • Подтверждение с целью добавления условий называется условным подтверждением - например, «Оплатите заказу Эми, если она разгребет мою лужайку в следующий четверг, 15 ноября 2007 года».UCC заявляет, что эти условия могут не соблюдаться. [16]

    Если вексель или тратта передаются лицу, которое приобретает инструмент

    1. добросовестно;
    2. по стоимости;
    3. без уведомления о каких-либо возражениях против платежа,

    получатель является держателем в надлежащее время и может обеспечить исполнение векселя , не подвергая возражениям, которые производитель инструмента мог бы предъявить первоначальному получателю платежа, кроме неких реальных оборон .Эти реальные средства защиты включают (1) подделку инструмента; (2) мошенничество в отношении характера подписываемого документа; (3) переделка инструмента; (4) неспособность подписавшего заключить договор; (5) младенчество подписывающего лица; (6) принуждение; (7) отстранение от банкротства; и (8) истечение срока давности в отношении срока действия документа. Правило держателя в установленном порядке представляет собой опровержимую презумпцию , которая делает возможной свободную передачу оборотных инструментов в современной экономике.Физическое или юридическое лицо, покупающее инструмент в ходе обычной деятельности, может разумно ожидать, что он будет выплачен, когда он будет представлен и не подвергнется бесчестию со стороны производителя, без участия в споре между производителем и лицом, которому инструмент был впервые выпущен (это можно сравнить с меньшими правами и обязанностями, возлагаемыми на простых держателей). Статья 3 Единого коммерческого кодекса, принятого в законе конкретного государства, предусматривает реальных средств защиты , доступных предполагаемым держателям в надлежащее время.Вышесказанное является теорией и применением, предполагающими соблюдение соответствующего закона. На практике должник-плательщик по инструменту, который считает, что его обманули или иным образом несправедливо поступил со стороны получателя платежа, тем не менее может отказать в выплате даже держателю в установленный срок, требуя от последнего прибегнуть к судебному разбирательству для получения взыскания по инструменту.

    Использование []

    В то время как инструменты на предъявителя редко создаются как таковые, держатель коммерческих ценных бумаг с держателем, назначенным в качестве получателя, может изменить инструмент на документ на предъявителя путем индоссамента.Надлежащий держатель просто подписывает обратную сторону инструмента, и инструмент становится бумагой на предъявителя, хотя в последние годы чеки третьих лиц не принимаются большинством банков, если первоначальный получатель платежа не подписал нотариально заверенный документ, подтверждающий это.

    В качестве альтернативы, физическое лицо или компания могут выписать чек на «наличные деньги» или «на предъявителя» и создать документ на предъявителя. Следует проявлять особую осторожность с безопасностью инструмента, поскольку с юридической точки зрения он почти так же хорош, как наличные деньги.

    Исключения []

    В соответствии с Кодексом следующие инструменты не являются оборотными, хотя право, регулирующее обязательства в отношении таких предметов, может быть схожим с законодательством, применимым к оборотным инструментам, или вытекает из него:

    • Коносаменты и другие правоустанавливающие документы, которые регулируются статьей 7 Кодекса.Однако в соответствии с законодательством Адмиралтейства коносамент может быть оборотным или «заказным» коносаментом или необоротным или «прямым» коносаментом.
    • Акты и другие документы, подтверждающие интересы в недвижимости, хотя ипотека может обеспечивать вексель, который регулируется статьей 3
    • долговые расписки
    • Письма cr, которые регулируются статьей 5 Кодекса

    Актуальность на современном этапе []

    Хотя часто считается основополагающим в коммерческом праве, актуальность обращения в настоящее время ставится под сомнение. Манн Р.Дж. (1996). Поиск возможности обращения в платежных и кредитных системах. Обзор права Калифорнийского университета в Лос-Анджелесе .

    Внешние ссылки []

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *