Факторинговых сделок: Стороны факторинговой сделки — фактор, клиент, дебитор, все о сторонах факторинговой сделки

Виды факторинга — статьи НФК

Банк НФК (АО) Контакты:

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва, Телефон:(495) 787-53-37, Телефон:(495) 995-21-31, Электронная почта: [email protected]

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград, Телефон:(8442) 43-44-00, Электронная почта: [email protected]

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж, Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79, Электронная почта: sav_av@factoring.

ru

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург, Телефон:(343) 310-14-55, Электронная почта: [email protected]

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск, Телефон:(3952) 486 331, Электронная почта: [email protected]

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань, Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35, Электронная почта: [email protected]

Адрес7: Ленинский пр. , д. 30, офис 508 236006 г. Калининград, Телефон:(4012) 53-53-87, Электронная почта: [email protected]

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар, Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54, Электронная почта: [email protected]

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск, Телефон:(391) 200-28-20, Электронная почта: [email protected]

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород, Телефон:(831) 288-02-89, Электронная почта: [email protected]

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск, Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19, Электронная почта: [email protected]

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь, Телефон:(342) 211-50-28, Электронная почта: [email protected]

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону, Телефон:(863) 263-88-30, Электронная почта: kac_ay@factoring. ru

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара, Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург, Телефон:(812) 644-40-71, Электронная почта: [email protected]

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов, Телефон:(8452) 57-27-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа, Телефон:(347) 273-50-78, Электронная почта: [email protected]

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск, Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92, Электронная почта: [email protected]

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль, Телефон:(4852) 58-11-88, Электронная почта: [email protected]

Виды и формы факторинга, их характеристики и цели

Как привлечь заемные средства и заставить их работать на увеличение доходности своей компании? Этот вопрос волнует многих предпринимателей, особенно в ситуации финансового кризиса.

Факторинг – один из немногих финансовых инструментов, сущность которого заключается в грамотно выстроенном механизме использования кредитных денег для реального ускорения оборачиваемости капитала. Чтобы досконально понять, как это работает, нужно внимательно ознакомиться с самим понятием.

Сущность факторинга и его главные преимущества

Отсрочка в платеже за реализованный товар, а также дополнительные просрочки, связанные с несвоевременными оплатами покупателей ? главные причины, по которым поставщик вынужден искать источники дополнительного финансирования своих сделок. Не имея оборотных средств, он, тем самым лишается не только возможности закупить новую партию товара, но возможностей по оплате других своих расходов – выплаты заработной платы, аренды и т.д. Таким образом, снижение скорости товарооборота в конечном итоге может привести к полному краху компании. Однако, на рынке финансовых услуг существует один из самых эффективных методов заимствования в четко отработанной форме.

Своевременное заключение договора факторинга с банковской структурой или специализированной компанией поможет получить столь необходимые ресурсы на продолжение торговой деятельности. Пока ваш покупатель еще только реализует ваш товар для оплаты его поставки, вы уже знаете, на что приобрести новую партию продукции. Характеристики факторинга раскрывают его суть как формы финансирования, которая для обеспечения возврата займа использует уступку права денежного требования. Фактор в данном случае играет роль агента или посредника.

Понятие экономики факторинга

Если говорить о банках, то их работа в рамках договора заключается в приобретении срочных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку товара с отсрочкой платежа. Таким образом, фактор обеспечивает поставщику возможность заниматься основной деятельностью без помех, а часть проблем с ликвидностью и администрированию задолженности с отсрочкой платежа берет на себя. Его клиент может не отвлекаться на решение этих задач, а продолжать ведение основной деятельности.

Форма сделок позволяет сделать из факторинга одну из самых выигрышных схем ликвидации кассовых разрывов в торговле.

Факторинг: виды договоров и их суть

Схема сотрудничества в упрощенном виде сводится к следующим шагам, которые раскрывают понятие и виды факторинга:

1. Поставщик предоставляет фактору документы для заключения сделки и проведения анализа, согласно перечню обсуживающей факторинговой компании;
2. Стороны подписывают договор факторинга;
3. Поставщик реализует товар, формирует реестр товарных накладных и счетов-фактур и передает его фактору;
4. Факторинговая компания, выплачивает финансирование под уступку права денежного требования и ожидает оплаты от покупателя в течение оговоренного договором поставки срока.

Формат отношений может быть дополнен в зависимости от вида факторинга. На различных вариантах соглашений стоит остановиться подробнее, так как детали и оговорки во многом определяют, какова будет плата за оказанную услугу. Это немаловажный параметр сделки, иногда комиссионное вознаграждение достигает существенных величин. Стоит заранее обсудить все нюансы предстоящего договора.

Виды факторинга и их характеристика

• Процедура финансирования под уступку дебиторской задолженности с регрессом

Такой вариант сотрудничества является самым востребованным. Суть его сводится к тому, что, перечисляя поставщику деньги после подписания договора и предоставления документов, фактор, оставляет за собой право потребовать со своего контрагента оплату выплаченного финансирования, если платежи в обозначенный срок он не получит от покупателей.

• Форма факторинга без права регресса

В случае выбора этого типа сделки, банк или другая специализированная фирма не могут обратить взыскание на продавца – вторую сторону сделки факторинга, а вынуждены будут покрывать свои потери из резервов или других аналогичных источников, если контрагенты последнего так и не оплатят свои долги.

Понятие и виды факторинга с точки зрения информационной составляющей

• Открытая сделка

Это договор, в рамках которого банк и поставщик уведомляют покупателей о переходе прав на дебиторскую задолженность от поставщика к фактору и указывают покупателям новые реквизиты для перечисления платежей, таким образом, дебитор направляет эти платежи в банк.

• Сущность конфиденциального факторинга

Данный формат сотрудничества предполагает, что ни одна из сторон не сообщает покупателям о том, что право получения дебиторки, образовавшейся в результате отгрузки продукции в их адрес, передано другому лицу.

Виды факторинга — факторинг с регрессом, факторинг без регресса, реверсивный факторинг, международный факторинг

Факторинг — это комплекс услуг по погашению задолженности, которые финансовый агент оказывает за уступку этой задолженности. В законодательстве нет деления на факторинг с регрессом и без регресса. Такие термины сложились в ходе делового оборота.

Факторинг с регрессом

При факторинге с регрессом финансовый агент имеет право требовать с кредитора сумму, которую не получилось истребовать у должника. То есть если должник не выполняет свои обязательства по оплате, то ответственность, вне зависимости от причины, ложится на кредитора.

Например, продавец уступил финансовому агенту право требовать с покупателя 500 000 Р. Но покупатель заплатил агенту только 400 000 Р. При факторинге с правом регресса агент может требовать с продавца не выплаченные покупателем 100 000 Р.

Стоимость факторинга с регрессом ниже, чем факторинга без регресса, ведь при регрессе риск неплатежа несет кредитор, а не фактор.

Такой вид факторинга подходит для кредиторов, которые работают с надежными и проверенными должниками.

Факторинг без регресса

При факторинге без права регресса риск неоплаты полностью переходит на фактора. То есть финансовый агент не может потребовать у кредитора компенсировать долг, если должник его не оплатит.

Если в самом договоре не указано иное, то предполагается, что стороны выбрали факторинг без регресса.

Обычно факторинг без регресса стоит дороже: подразумевается меньший объем финансирования и более тщательный анализ покупаемой задолженности.

Реверсивный факторинг

При реверсивном факторинге договор с фактором заключает потенциальный должник, например покупатель. Тот факт, что у него есть договор факторинга, может помочь договориться с кредитором об отсрочке оплаты. В этой ситуации услуги фактора оплачивает должник.

Такой вид факторинга часто применяется при поставках товаров. Чаще всего финансовые агенты устанавливают лимит финансирования для каждого должника. Выплаты продавцу не могут превышать размер такого лимита.

Международный факторинг

Для участников внешнеэкономической деятельности в арсенале факторинговых продуктов существуют экспортный и импортный факторинг.

Если ваша компания поставляет товары зарубеж, а отсрочка платежа, получение валютной выручки и проведение расчетов являются проблемной зоной, экспортный факторинг может стать хорошим решением. Фактор авансирует поступление выручки от иностранного клиента, обеспечит соблюдение сроков оплаты и поддержку валютного контроля, а при подозрении, что ваш клиент не сможет расплатиться вовремя — заранее проинформирует вас о грядущих сложностях.

При импортном факторинге действует зеркальная схема, ваша компания получает отсрочку оплаты поставок из-за рубежа, а фактор в России гарантирует вашем поставщику своевременное и полное поступление выручки. При импортном факторинге финансирование вашей компании не выплачивается, а фактор в России часто взаимодействует со своим коллегой в стране поставщика.

Факторинг как эффективный инструмент вашего бизнеса

80% компаний используют факторинг с регрессом, так как он не требует залога и предоставляется под более низкую процентную ставку, в отличие от безрегрессного.

В последнее время бизнес стал более требовательно подходить к вопросам финансирования своей деятельности, к выбору банковских продуктов и условиям их предоставления. Факторинг – именно тот инструмент финансирования, которому все чаще стали отдавать свое предпочтение компании. Он позволяет привлекать дополнительные средства в том объеме, который требуется для развития бизнеса и, как результат, увеличивать товарооборот в несколько раз. При этом финансирование происходит как правило без залогов, что упрощает процедуру оформления. ПАО «Промсвязьбанк» давно развивает это направление и стал одним из лидеров на факторинговом рынке. Помимо классических видов факторинга банк практикует реверсивный и международный.

80% компаний используют факторинг с регрессом, так как он не требует залога и предоставляется под более низкую процентную ставку, в отличие от безрегрессного. Промсвязьбанк готов предоставить каждому клиенту лимит с неким заделом на рост или с планом отгрузок. После оценки поставщика и дебитора банком проводится качественный и количественный анализ показателей, изучается история их взаимоотношений, учитывается сезонность бизнеса, подтверждаются будущие потребности. Таким образом, банк снижает риски и одновременно позволяет клиенту работать в комфортных для него лимитах.

Надежность поставщика услуг по факторингу – важный критерий его выбора среди множества финансовых учреждений. Свою репутацию Промсвязьбанк доказал временем, продолжая финансировать бизнес даже в кризисные периоды, а также готовностью к реализации самых сложных факторинговых сделок, берясь за нестандартные проекты.

В условиях экономической нестабильности качественная дебиторская задолженность – является одним из самых ликвидных активов, за исключением наличности. Понимая это, банк финансировал поставки своих клиентов и в разгар кризиса 2008 года. Это было возможно благодаря грамотно созданной системе риск-менеджмента и управления дебиторской задолженностью. Практика показала, что, если спрос на продукцию есть, а предприятие вовремя и с определенной периодичностью получает финансирование, то даже в кризис можно не только оживить бизнес, но и немного нарастить его.

Отдельного внимания заслуживает предоставляемый Промсвязьбанком комплекс высокотехнологичных финансовых услуг по международному факторингу (экспортному с регрессом и без регресса и импортному), особенность которого заключается в том, что контрагент находится за границей. Данный продукт призван решать проблемы российских участников ВЭД (внешнеэкономической деятельности), импортеров и экспортеров, связанные с пополнением оборотных средств при работе с иностранным контрагентами на условиях отсрочки платежа. При этом сделки могут осуществляться как с привлечением иностранного банка, когда фактор оценивает и принимает на себя риски неплатежа со стороны покупателя, так и без него, когда Промсвязьбанк финансирует поставщика в момент отгрузки товара. Ярким примером реализации сделки по экспортному факторингу с регрессом является финансирование российского поставщика Промсвязьбанком под гарантию импорт-фактора Bank of China (Банк Китая). Оба банка являются участниками международной факторинговой ассоциации FCI (международная факторинговая сеть), через которую ведется вся работа, что в свою очередь, делает реализацию сделки максимально прозрачной.

Международный факторинг сегодня — это эффективный способ работы российских компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность с контрагентами. При организации экспортного факторинга, Промсвязьбанк оказывает комплекс финансовых услуг в обмен на уступку дебиторской задолженности по поставкам в адрес зарубежных покупателей. При организации импортного факторинга Промсвязьбанк покрывает риск неплатежа российского импортёра-дебитора за полученный на условиях отсрочки платежа товар от иностранного поставщика. Российским импортерам использование данного вида

факторинга дает возможность получить до 100% отсрочку платежа по контрактам с иностранными поставщиками из более чем 73 стран мира. Благодаря гарантии Промсвязьбанка иностранный поставщик не принимает на себя риски неплатежа со стороны российского дебитора.

Факторинг — отличный прием для тех бизнесменов, которые готовы в период экономической нестабильности пересмотреть партнерские отношения с контрагентами. Он позволяет почувствовать уверенность в своевременном получении денег под дебиторскую задолженность и даже спасти тот или иной бизнес.

ОО «Казанский» Приволжского филиала ПАО «Промсвязьбанк»,
г.Казань, ул.Пушкина, д.22, тел.(843)221 85 15, Алия Абдуллина. 

Что такое факторинг | Схема, виды, этапы — Эльба

Факторинг — это система финансовых услуг для производителей и поставщиков, которые продают свои товары и услуги на условиях отсрочки платежей.

Бывает, что организациям приходится выбирать: работать по предоплате или дать отсрочку. Если выбрать первый вариант, то некоторые клиенты откажутся от сотрудничества из-за невыгодных условий. Второй вариант может привести к тому, что у компании не останется денег для текущих расходов, и она обанкротится.

Факторинг поможет принять решение. Простыми словами — это своеобразная форма кредита для покупателя на оплату поставки товаров и услуг. Производитель или поставщик услуг передаёт право на задолженность посреднику — фактору. Это помогает получить оплату быстрее.

Выступать в роли фактора может факторинговая компания или банк.

Схема факторинга

В факторинге всегда участвуют три стороны:

1. Поставщик товара — клиент факторинговой компании или отдела банка, кредитор.

2. Покупатель — дебитор.

3. Фактор — факторинговая компания или отдел банка.

Самая распространённая схема реализации факторинга состоит из четырёх шагов.

Шаг 1. Поставщик договаривается с покупателем об отсрочке платежа и отгружает товар. Отсрочка может составлять от одной недели до четырёх месяцев.

Шаг 2. Поставщик подписывает договор с фактором и передаёт ему накладные.

Шаг 3. Фактор выплачивает 90% от общей стоимости поставки по накладным. Оставшуюся сумму выплачивают после того, как покупатель получит и проверит товар.

Шаг 4. Покупатель выплачивает задолженность фактору.

Виды факторинга

Существует несколько классификаций факторинга. Вот основные из них.

По способу информирования:

• Открытый факторинг — поставщик сообщил покупателю о заключении договора с фактором, и покупатель выплачивает задолженность фактору.
• Закрытый факторинг — поставщик не сообщает покупателю о факторинговой сделке. Покупатель выплачивает деньги поставщику, который расплачивается с фактором.

По распределению рисков факторинг может быть:

• С правом регресса — если должник нарушил договор, то фактор возвращает неоплаченные счета и требует вернуть деньги.
• Без права регресса — все риски берёт на себя факторинговая компания, и в случае взыскания долга покрывает все судебные издержки.

По времени возникновения долга факторинг может быть реальным, если договор заключают, когда уже наступили долговые обязательства, и консенсуальным, если долг переуступается заранее.

По резидентности участников факторинг бывает внутренним, если все участники — резиденты одной страны, и внешним, то есть международным.

В сделке может участвовать один или два фактора. В зависимости от этого факторинг бывает прямым и взаимным.

По спектру услуг:

• Широкий или конвенционный факторинг, если факторинговая компания, кроме финансирования и инкассации долга, предоставляет бухгалтерские, страховые и другие услуги;
• Узкий или ограниченный подразумевает, что перечень услуг ограничен основными функциями факторинга.

По виду документооборота факторинг бывает традиционным и электронным, если все документы оформляются и передаются в электронном виде.

Этапы факторинга

1. Перед заключением договора оцениваются финансовые возможности клиента. Поставщик предоставляет фактору информацию о покупателе, условиях доставки, оплаты, случаях нарушения договоров.

2. Подготовка и заключение договора факторинга. В договоре указывают:

• предмет договора
• права и обязанности сторон
• процедуру финансирования
• кредитный лимит
• условия передачи фактору права на долг
• стоимость услуг фактора и порядок расчёта
• действия при нарушении обязательств дебитором
• срок договора и другие условия.

3. Контроль сделки. В период действия договора важно, чтобы все участники исполняли обязательства. Если договор нарушен, оформляют претензию.

Факторинговая компания тоже может провести переоценку поставщика и покупателя и проконтролировать, что задействованные активы соответствуют требованиям по договору.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Загружать платежи поможет связь с банками и онлайн-кассами.

Когда факторинг полезен для предпринимателя

С помощью факторинга компании могут в короткие сроки увеличить оборотный капитал. Факторинг оказывается дешевле краткосрочных кредитов.

Компании прибегают к этой системе финансирования, когда хотят привлечь покупателей, предлагая удобные способы оплаты.

Кто не может пользоваться факторингом

Компании, которые

• выпускают специализированные товары,
• выставляют счета после выполнения определённых работ,
• имеют много покупателей, которые не оплатили товары и услуги,
• работают с субподрядчиками,
• работают на условиях постпродажного обслуживания.

Факторинг не используют для расчётов между филиалами одной организации и погашения долговых обязательств физлиц и бюджетных организаций.

Финансовый факторинг от юристов Legal Support

Консультации юристов с
международным опытом Разработка договоров Урегулирование споров

Римский юрист Ульпиан одним из первых ввел понятие переноса права

Финансовый факторинг определяется в главе 43 ГК РФ как финансирование под уступку денежного требования. Однако суды в этом отношении не всегда последовательны: некоторые считают его специальной сделкой, некоторые признают цессией, применяя такие же правила. Участие юриста в сделках финансового факторинга необходимо: он оценит правовые последствия и поможет найти баланс интересов всех участников.

Сопровождение факторинга юристами Legal Support

Факторинг – сложная сделка, в которую вовлечены покупатель, продавец, фактор, страховая компания. Чтобы уменьшить риски, следует внимательно изучать договоры. Особенно важна помощь юриста в международных сделках, так как договоры могут быть составлены с применением различных норм иностранного права.

В некоторых случаях очень важно соблюсти конфиденциальность или убедиться, что обработка персональных данных осуществляется надлежащим образом. Часто требуется проверить продавца или фактора (due diligence), чтобы не попасть под налоговую проверку и избежать рисков валютного контроля.

Юристы Legal Support осуществляют поддержку факторинговых сделок по следующим направлениям:

• Разработка и правовой аудит договоров.
• Согласование изменений договора с юристами партнёров.
• Документальное оформление сделки.
• Правовая и финансовая оценка участников сделки (дью дилидженс).
• Сопровождение регистрации.
• Урегулирование конфликтных ситуаций.

Юристы Legal Support имеют обширный международный опыт, представляли крупные российские и иностранные компании, поэтому хорошо знают, где и какие риски нужно искать.

Как работает финансовый факторинг

Экономическая цель факторинга – сокращение кредитной цепочки. Финансовый агент (фактор) предоставляет денежные средства, а взамен получает право денежного требования к третьему лицу. При факторинге «кредитору» не нужно ждать, пока заемщик получит деньги от третьего лица и погасит ими долг, он получает их напрямую. Такая схема чаще всего используется дистрибьюторами, которые расплачиваются с производителем через фактора.

Операционная модель факторинга требует повышенной прозрачности хозяйственных операций, поэтому в сегменте малого и микробизнеса используется редко. Факторинг идеально подходит для компаний, которые работают с клиентами на условиях отсрочки платежа. При факторинге каждая отгрузка товара сопровождается финансированием со стороны фактора в счет будущих платежей от ваших клиентов, что позволяет быстро получать оборотные средства. Факторинг – это аналог кредитования, овердрафта и микрофинансирования, с тем отличием, что погашается не вами, а вашими клиентами.

В факторинге важно, чтобы все участники сделки были уверены друг в друге. Если производитель подведет дистрибьютора, то фактора также может ждать риск дефолта (неоплаты сделки). Как только факторинг перестает работать как часы, он превращается в бомбу с часовым механизмом, которая может причинить большой вред любому из участников.

Юристы Legal Support помогут снизить риски и обеспечить правомерность всех решений на этапе подготовки договора, выбора партнёров и заключения сделки.

За консультацией обращайтесь по телефону +7 (495) 929-70-89.

Цены на услуги Legal Support

Специалисты

Александр Шин

Специализация: гражданское право, споры с недвижимостью, аренда, лизинг, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность при банкротстве. Арбитражный процесс. Законодательство об оценочной деятельности.

Иван Васюков

Специализация: договорное и налоговое право, разрешение споров, гражданский и арбитражный процесс.

 
 
  Свяжитесь с нами

Порядок учета договора факторинга (Глава 4. Сложные вопросы валютного регулирования)

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания), поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (должник). Основной деятельностью факторинговой компании является выкуп дебиторской задолженности кредитора (обычно не превышающей 90–120 дней). Между фактором и поставщиком заключается договор факторинга о том, что фактору предъявляются по мере отгрузки/оказания услуг документы, напротив которых покупатель обязан произвести оплату. Фактор, по сути, выкупает эти документы обычно за 60–90% от стоимости. После оплаты продукции покупателем фактор может, если это предусмотрено условием договора факторинга, доплатить остаток суммы поставщику, удерживая с него свой процент и комиссию за оказанные услуги.

Таким образом, факторинг — это услуга по предоставлению продавцу финансирования под уступку права требования к покупателю за отгруженный товар в пользу фактора. По сути, это договор переуступки прав требований, инициированный новым кредитором (фактором), в котором фактор выкупает (с дисконтом 60–90% стоимости требований) требование кредитора к должнику по оплате товара или услуги. Одним из принципиальных отличий договора факторинга от переуступки прав требования является то, что договор факторинга может быть заключен как до, так и после появления обязательств между покупателем и продавцом, причем финансирование покупателя фактором может быть также осуществлено как до, так и после появления основного обязательства покупателя перед продавцом; в то время как договор уступки прав требования заключается только на уже имеющиеся обязательства между покупателем и продавцом, то есть до появления обязательств договор переуступки прав требования не может быть заключен. Также договор факторинга, в отличие от договора переуступки прав требования, заключается только на выкуп денежного требования, в то время как переуступить можно все что угодно. Еще одной отличительной чертой договора факторинга является то, что после его заключения фактор не будет являться стороной по основному договору, заключенному между продавцом и покупателем.

В российском законодательстве такого понятия как факторинг не существует. Однако есть понятие договора финансирования под уступку денежного требования, закрепленное ст. 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования — договор, в котором одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Порядок регулирования договоров факторинга зависит от роли резидента и нерезидента.

Самым часто встречающимся видом факторинга во внешнеэкономической деятельности является сделка, когда в роли фактора и продавца выступают резиденты, а в роли покупателя — нерезидент (рис. 18).

Рассмотрим порядок валютного контроля данных схем расчетов при условии открытия паспорта сделки на экспортный контракт.

1. Продавец-резидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа. После этого резидент предоставляет в банк ПС справку о подтверждающих документах с соответствующим кодом ПД.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-резидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. После оплаты со стороны фактора-резидента, покупатель-резидент передает ему экспортный договор и оформленный к нему паспорт сделки.

Выкуп фактором-резидентом дебиторской задолженности у продавца-резидента может быть осуществлен только в валюте РФ, вне зависимости от того, в какой валюте выражено обязательство между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом.

Выкуп дебиторской задолженности не означает выкупа обязанности по репатриации экспортной выручки, согласно ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ.

3. Покупатель-нерезидент производит оплату в адрес фактора-резидента за поставленный ему товар/оказанные услуги. Фактор-резидент в свой уполномоченный банк предоставляет переданный ему от продавца-резидента паспорт сделки, экспортный контракт вместе с договором факторинга и справку о валютных операциях. При этом в графе 5 «Код валютной операции» справки о валютных операциях указывается код валютной операции в соответствии с условием договора, на который первым резидентом был открыт паспорт сделки (т.е в случае поставки товара — код ВО 10200, в случае оказания услуг — код ВО 20200), а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер паспорта сделки, открытого первым резидентом.

4. После принятия уполномоченным банком справки о валютных операциях фактор-резидент не позднее пяти рабочих дней после даты принятия передает ее продавцу-резиденту. Продавец-резидент оформляет свою справку о валютных операциях на основании справки о валютных операциях фактора-резидента, с указанием в графе 4 «Признак платежа» 9 — осуществление валютной операции третьим лицом-резидентом, другим лицом-резидентом, резидентом, который не оформляет паспорт сделки, — при заполнении справки о валютных операциях резидентом, оформившим паспорт сделки, а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер своего паспорта сделки. Оформленную справку о валютных операциях продавец-резидент обязан предоставить в свой банк ПС не позднее 15 рабочих дней после принятия справки фактора-резидента его уполномоченным банком.

В случае нарушения максимальных ожидаемых сроков исполнения своих обязательств нерезидентом (т.е. ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ) ответственность несет продавец-резидент, а не фактор-резидент (при договоре переуступки прав требования наоборот — ответственность лежит на новом кредиторе).

С целью минимизации риска привлечения продавца-резидента к административной ответственности за неисполнение ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, встречается схема факторинга, содержащая условие о том, что фактор-резидент перечисляет 60–90% дебиторской задолженности продавцу-резиденту, а покупатель-нерезидент также осуществляет перевод денежных средств в пользу резидента-продавца за отгруженный товар/оказанные услуги. Продавец-резидент затем возвращает эти средства в размере 100% фактору-резиденту в валюте РФ. Однако этот способ невыгоден из-за рисков курсовой разницы.

В сфере валютного регулирования также можно выделить и такое отличие договора факторинга от договора переуступки прав требования — в случае если условием договора факторинга предусмотрена возможность выкупа всех обязательств продавца-резидента, продавец-резидент не закрывает паспорт сделки, а фактор-резидент его не открывает, в отличие от схемы полной уступки прав требования резидентом в пользу другого резидента.

Сотрудникам банка ПС удобнее, если счета резидента-фактора и резидента-продавца находятся в одном банке — в этом случае отсутствует необходимость запрашивать все необходимые документы по каждому резиденту в отдельности.

Еще одним отличием договора факторинга от договора переуступки прав требования является его безопасность в плане вывода денежных средств за рубеж, так как заниматься международным факторингом может только юридическое лицо, являющееся членом одной из двух международных факторинговых ассоциаций — Factors Chain International (FCI) или International Factors Group (IFG). Из России в эти группы входят на сегодняшний момент следующие участники: ОАО АКБ «Металлинвестбанк», ЗАО «Русская Факторинговая Компания», ЗАО Банк «Национальная Факторинговая Компания», ООО «Кофас Рус Сервисез Компани», ООО «ВТБ Факторинг», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Газпромбанк», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток», ООО «ФакторРус», Росбанк Факторинг, ООО «Политекс».

Сотрудники банка ПС должны проверять наличие фактора в списке групп факторинговых компаний на дату предоставления договора факторинга, и в случае отсутствия фактора в этих группах — отказывать в принятии на обслуживание данного контракта, так как невыполнение данного требования ведет к недействительности сделки международного факторинга.

В случае реализации схемы факторинга на импортные контракты, когда в роли фактора и продавца выступает нерезидент, в роли покупателя — резидент, порядок валютного контроля за данной сделкой будет обычным как для любого импортного контракта. В случае списания денежных средств со счета продавца-резидента в пользу фактора-нерезидента, продавец-резидент предоставляет в банк ПС справку о валютных операциях, идентифицирующую списание денежных средств за товар с кодом ВО 11200, за услуги — с кодом ВО 21200. Паспорт сделки, открытый на импортный договор между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, переоформлять не нужно, так как фактор не является стороной по импортному договору.

Выход российских факторинговых компаний на внешние рынки законодательством Российской Федерации не ограничен. Однако по причинам защищенности внешних рынков и наличия высокой конкуренции на тех рынках, которые открыты, автор не сталкивался на практике со схемами расчетов, когда в роли фактора выступал резидент, который выкупал дебиторскую задолженность у нерезидентов по внешнеторговым договорам. Так как осуществление данных схем не запрещено российским законодательством, автор рассмотрит теоретический порядок их учета агентами валютного контроля.

Порядок и сроки учета документов, участвующих в схеме расчетов, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, идентичны схеме на рис. 19, с той лишь разницей, что фактор-резидент предоставляет справку о валютных операциях в уполномоченный банк не для зачисления денежных средств, а для их списания в пользу нерезидента-продавца с кодом ВО для товара — 11200, а для услуг — 21200. Причем фактор-резидент может рассчитываться с продавцом-нерезидентом в любой валюте, а покупатель-резидент с фактором-резидентом только в валюте РФ.

Схема расчетов, когда фактор-резидент выкупает право требования у нерезидента по контракту, заключенному с другим нерезидентом (рис. 20), является еще более «экзотичной», чем предыдущая. Возможный порядок ее учета в валютном регулировании автор видит следующим образом:

1. Продавец-нерезидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-нерезидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. Валютную операцию по списанию денежных средств со счета фактора-резидента в пользу продавца-нерезидента правильнее всего обозначить кодом ВО 70205.

3. Покупатель-нерезидент в сроки, оговоренные в контракте с продавцом-нерезидентом, производит оплату товара или услуг в адрес фактора-резидента. Зачисление денежных средств на счета фактора-резидента, по мнению авторов, необходимо обозначить кодом ВО 70200.

В результате реализация данной схемы должна произойти без оформления паспорта сделки.

Факторинговый рынок России является, как и весь финансовый сектор Российской Федерации, защищенным от иностранных участников, то есть от факторов-нерезидентов. Однако осуществление схем расчетов, когда в роли фактора выступает нерезидент и он выкупает требование у продавца-резидента, возможно.

В случае реализации схемы, где фактор и покупатель — нерезиденты, а продавец — резидент, порядок проведения валютного контроля происходит как по обычным экспортным контрактам. В случае зачисления денежных средств от фактора-нерезидента резидент отражает данную валютную операцию в ведомости банковского контроля по паспорту сделки, открытому на договор, заключенный между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, предоставив справку о валютных операциях вместе с договором факторинга.

В случае получения не 100% стоимости переданных товаров/оказанных услуг от нерезидентов продавец-резидент нарушит требование ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ в части репатриации экспортной выручки. Реализация данной схемы возможна без нарушения валютного законодательства при условии выкупа дебиторской задолженности фактором-нерезидентом с дисконтом с последующим зачислением денежных средств от покупателя-нерезидента на счета продавца-резидента. После, продавец-резидент осуществляет перевод полученных денежных средств в адрес фактора-нерезидента. В этом случае в целях корректного отражения информации в ведомости банковского контроля резиденту необходимо обозначать зачисление денежных средств от фактора-нерезидента кодом ВО 70200, зачисление денежных средств от покупателя-нерезидента — внешнеторговыми кодами ВО 10; 20; 35-й групп, а списание денежных средств со счета резидента-продавца в пользу фактора-нерезидента — кодом 70205.

Валютный контроль гипотетической схемы факторинга, в которой фактор — нерезидент, а продавец и покупатель — резиденты, по мнению автора, должен осуществляться по принципу схемы, представленной на рис. 20.

Некоторые специалисты в области валютного контроля считают, что реализация схемы, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, приводит к тому, что резидент-экспортер формально не выполняет требования п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, поскольку в этом случае денежные средства получены от фактора-резидента в рамках договора факторинга, а не от нерезидента в качестве экспортной выручки. Однако данное мнение не получило широкого распространения и не было поддержано судебной практикой.

Определение коэффициента

Что такое фактор?

Фактор — это агент-посредник, который предоставляет компаниям денежные средства или финансирование путем покупки их дебиторской задолженности. Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета за вычетом скидки на комиссионные и сборы. Факторинг может помочь компаниям улучшить свои краткосрочные потребности в денежных средствах за счет продажи своей дебиторской задолженности в обмен на вливание денежных средств от факторинговой компании. Эта практика также известна как факторинг, факторинговое финансирование и финансирование под дебиторскую задолженность.

Ключевые выводы

• Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета за вычетом скидки на комиссионные и сборы.
• Условия, установленные фактором, могут отличаться в зависимости от его внутренней практики.
• Фактор больше касается кредитоспособности стороны, выставившей счет, чем компании, у которой он приобрел дебиторскую задолженность.

Как работает фактор

Факторинг позволяет бизнесу получить немедленный капитал или деньги на основе будущего дохода, относящегося к определенной сумме, причитающейся по дебиторской задолженности или бизнес-счету.Дебиторская задолженность представляет собой деньги, причитающиеся компании от клиентов за продажи в кредит. Для целей бухгалтерского учета дебиторская задолженность отражается в балансе как оборотные активы, поскольку деньги обычно собираются менее чем за год.

Иногда компании могут испытывать нехватку денежных средств, когда их краткосрочные долги или счета превышают выручку от продаж. Если значительная часть продаж компании осуществляется через дебиторскую задолженность, деньги, полученные от дебиторской задолженности, могут быть не выплачены вовремя, чтобы компания могла погасить свою краткосрочную кредиторскую задолженность. В результате компании могут продавать свою дебиторскую задолженность поставщику финансовых услуг (так называемый фактор) и получать наличные.

В сделке с участием фактора напрямую участвуют три стороны: компания, продающая свою дебиторскую задолженность; фактор, покупающий дебиторскую задолженность; и клиент компании, который теперь должен уплатить фактору сумму дебиторской задолженности вместо того, чтобы платить компании, которая изначально имела задолженность.

Требования к коэффициенту

Хотя сроки и условия, установленные фактором, могут различаться в зависимости от его внутренней практики, средства часто передаются продавцу дебиторской задолженности в течение 24 часов.Взамен выплаты компании наличными по ее дебиторской задолженности фактор получает комиссию.

Обычно процент от суммы к получению удерживается фактором. Однако этот процент может варьироваться в зависимости от платежеспособности клиентов, оплачивающих дебиторскую задолженность. Если финансовая компания, выступающая в качестве фактора, считает, что существует повышенный риск убытков из-за того, что клиенты не могут оплатить дебиторскую задолженность, они взимают более высокую комиссию с компании, продающей дебиторскую задолженность.Если риск получения убытков от взыскания дебиторской задолженности низкий, факторный сбор, взимаемый с компании, будет ниже.

По сути, компания, продающая дебиторскую задолженность, перекладывает риск дефолта (или неплатежа) своих клиентов на фактор. В результате фактор должен взимать плату, чтобы помочь компенсировать этот риск. Кроме того, на размер факторного сбора может повлиять продолжительность непогашенной или непогашенной дебиторской задолженности. Факторинговое соглашение может варьироваться в зависимости от финансового учреждения.Например, фактор может потребовать от компании уплаты дополнительных денег в случае невыполнения одним из клиентов компании своих обязательств по дебиторской задолженности.

Преимущества фактора

Компания, продающая свою дебиторскую задолженность, получает немедленное вливание денежных средств, которое может помочь финансировать ее бизнес-операции или улучшить ее оборотный капитал. Оборотный капитал жизненно важен для компаний, поскольку он представляет собой разницу между краткосрочным притоком денежных средств (например, выручкой) и краткосрочными векселями или финансовыми обязательствами (такими как выплаты по долгам).Продажа всей или части своей дебиторской задолженности фактору может помочь предотвратить дефолт компании, испытывающей нехватку денежных средств, по платежам по ссуде с кредитором, например, с банком.

Хотя факторинг — относительно дорогая форма финансирования, он может помочь компании улучшить денежный поток. Факторы предоставляют ценные услуги компаниям, которые работают в отраслях, где требуется много времени для преобразования дебиторской задолженности в наличные, а также компаниям, которые быстро растут и нуждаются в денежных средствах, чтобы воспользоваться новыми возможностями для бизнеса.

Факторинговая компания также получает выгоду, поскольку фактор может приобретать непогашенную дебиторскую задолженность или активы по сниженной цене в обмен на предоплату наличными.

Факторинг не считается ссудой, поскольку стороны не выпускают и не приобретают долги в рамках сделки. На средства, предоставленные компании в обмен на дебиторскую задолженность, также не распространяются какие-либо ограничения на использование.

Пример фактора

Предположим, что фактор согласился приобрести счет-фактуру на 1 миллион долларов у Clothing Manufacturers Inc., представляющая собой непогашенную дебиторскую задолженность от Behemoth Co. Фактор ведет переговоры о дисконте счета-фактуры на 4% и авансом 720 000 долларов США компании Clothing Manufacturers Inc. Остаток в размере 240 000 долларов США будет направлен компанией Clothing Manufacturers Inc. после получения дебиторской задолженности в размере 1 миллиона долларов США. счет для компании Behemoth Co. Комиссионные сборы и комиссии по факторинговой сделке составляют 40 000 долларов. Этот фактор больше касается кредитоспособности стороны, выставившей счет, Behemoth Co., чем компании, у которой она приобрела дебиторскую задолженность.

Что такое факторинг? | Торговое финансирование

Что такое факторинг?

Факторинг , факторинг дебиторской задолженности или дебиторское финансирование, когда компания покупает долг или счет-фактуру у другой компании. Факторинг также рассматривается как форма дисконтирования счетов на многих рынках и очень похожа, но только в другом контексте. При этой покупке дебиторская задолженность дисконтируется, чтобы позволить покупателю получить прибыль после погашения долга.По сути, факторинг передает право собственности на счета другой стороне, которая затем погоняет за долгом.

Факторинг, таким образом, освобождает первую сторону от долга на сумму, меньшую, чем общая сумма, обеспечивающая их оборотным капиталом для продолжения торговли, в то время как покупатель, или фактор, выплачивает задолженность на полную сумму и прибыль после ее выплаты. Фактор обязан уплатить дополнительные сборы, обычно небольшой процент, после погашения долга. Фактор может также предложить скидку стороне-должнику.

Факторинг — очень распространенный метод, используемый экспортерами для ускорения движения денежных средств. Этот процесс позволяет экспортеру выставить до 80% стоимости счета-фактуры в момент доставки товаров и при выставлении счета-фактуры продажи.

Что такое… Форфейтинг ?

Форфейтинг (обратите внимание на написание) — это покупка дебиторской задолженности экспортера — суммы, которую импортер должен экспортеру — со скидкой путем оплаты наличными.Теперь покупатель дебиторской задолженности или форфейтер должен получить платеж от импортера для погашения долга. Это распространенный процесс, используемый для ускорения цикла движения денежных средств и обеспечения снижения рисков для экспортера на 100% стоимости долга.

Поскольку дебиторская задолженность обычно гарантируется банком импортера, форфейтер освобождает экспортера от риска неплатежа импортером . Когда форфейтер покупает дебиторскую задолженность экспортера напрямую у экспортера, это называется первичной покупкой.Технически дебиторская задолженность становится формой долгового инструмента, который может быть продан на вторичном рынке как векселя или векселя , это называется вторичной покупкой.

Что такое …?

Чтобы помочь более детально понять, что такое торговое финансирование, мы разделили определение на ключевые секторы индустрии торгового финансирования и те, которые мы стремимся охватить. Нажмите одну из кнопок ниже.

Торговое финансирование Введение Финансирование цепочки поставок Факторинг (и форфейтинг) Структурированное товарное финансирование

Экспортное и агентское финансирование Предэкспортное финансирование Исламское финансирование Страхование торговых кредитов и политических рисков

Бесплатная пробная версия

Чтобы узнать больше о торговом финансировании и о том, что мы можем вам предложить, свяжитесь с нами по адресу subscriptions@tradefinanceanalytics. com или позвоните по телефону +44 (0) 20 7779 8721.

Чтобы запросить бесплатную пробную версию, нажмите кнопку ниже.

Бесплатная пробная версия

Факторинг дебиторской задолженности — узнайте, как работает факторинг

Что такое факторинг дебиторской задолженности?

Факторинг дебиторской задолженности, также известный как факторинг, представляет собой финансовую операцию, в ходе которой компания продает свою дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажу бизнеса в кредит, которая еще не была получена от клиентов. Компании позволяют финансовой компании, которая специализируется на покупке дебиторской задолженности со скидкой (так называемый фактор).Факторинг дебиторской задолженности также известен как факторинг счетов-фактур или финансирование дебиторской задолженности.

Понимание того, как работает факторинг дебиторской задолженности

Факторинг — это финансовая операция, в рамках которой компания продает свою дебиторскую задолженность финансовой компании (так называемый фактор). Фактор взимает оплату дебиторской задолженности с клиентов компании.

Компании выбирают факторинг, если они хотят быстро получить наличные, а не ждать окончания срока кредитования Эффективная годовая процентная ставка Эффективная годовая процентная ставка (EAR) — это процентная ставка, которая корректируется для начисления сложных процентов за определенный период.Проще говоря, эффективный. Факторинг позволяет компаниям немедленно наращивать остаток денежных средств и погашать любые невыполненные обязательства. Таким образом, факторинг помогает компаниям высвободить капитал. Чистый оборотный капитал. Чистый оборотный капитал (NWC) — это разница между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) на ее балансе. Это показатель ликвидности компании и ее способности выполнять краткосрочные обязательства, а также финансировать операции бизнеса. Идеальная позиция состоит в том, чтобы это было связано с дебиторской задолженностью, а также переносить риск дефолта, связанный с дебиторской задолженностью, на фактор.

Как оценивает дебиторскую задолженность факторинговые компании

Факторинговые компании взимают так называемую «комиссию за факторинг». Комиссия за факторинг представляет собой процент от суммы факторинга дебиторской задолженности. Ставка, взимаемая факторинговыми компаниями, зависит от:

• Отрасль, в которой находится компания
• Объем дебиторской задолженности, подлежащей факторингу
• Качество и кредитоспособность клиентов компании
• Дней просроченной дебиторской задолженности (средние дни просрочки)

Кроме того, ставка зависит от факторинга с правом регресса или факторинга без права регресса.Факторинговые компании обычно взимают более низкую ставку за факторинг с правом регресса, чем за факторинг без права регресса. Когда фактор несет весь риск безнадежных долгов (в случае факторинга без права регресса), для компенсации риска взимается более высокая ставка. При факторинге с регрессом компания, продающая свою дебиторскую задолженность, по-прежнему несет определенную ответственность перед факторинговой компанией, если некоторая ее часть окажется безнадежной.

По сути, чем проще факторинговая компания считает, что взыскание дебиторской задолженности, вероятно, будет, тем ниже факторинговый сбор.

Факторинг с регрессом и факторинг без регресса

Факторинг дебиторской задолженности может быть без регресса или с регрессом.

Вот сравнение между ними:

• Передача с регрессом: При передаче с регрессом фактор может потребовать возврата денег от компании, которая передала дебиторскую задолженность, если она не может получить от клиентов.
• Перевод без регресса: При передаче без регресса фактор принимает на себя все риски безнадежной дебиторской задолженности.Компания, передавшая дебиторскую задолженность, не несет ответственности по безнадежной дебиторской задолженности.

Пример факторинга с регрессом и факторинга без права регресса показан ниже.

Примеры факторинга дебиторской задолженности

1.

Передача без права регресса

Компания А переводит дебиторскую задолженность на 500 миллионов долларов без права регресса на выручку в 400 миллионов долларов. Запись в журнале будет выглядеть следующим образом:

Примечание: 100 миллионов долларов считаются процентными расходами.Это показывает, что компания получила денежный поток раньше, чем если бы она дождалась взыскания дебиторской задолженности.

2. Перевод с регрессом

Компания А переводит дебиторскую задолженность на сумму 500 миллионов долларов с регрессом на выручку в размере 450 миллионов долларов за вычетом удержания в размере 50 миллионов долларов. В дальнейшем фактор может взыскать дебиторскую задолженность в размере 490 миллионов долларов (10 миллионов долларов безнадежная дебиторская задолженность). Записи журнала выглядят следующим образом, с начальной записью журнала ниже:

Примечание : Счет «Причитается от фактора» — это потенциальный платеж за возможные не подлежащие коллекционированию предметы.

После того, как фактор собрал 490 миллионов долларов дебиторской задолженности (10 миллионов долларов безнадежной):

Дополнительные ресурсы

CFI — официальный провайдер глобального финансового моделирования и оценки аналитиков (FMVA) ®FMVA® Certification+Join 350,600 студенты, работающие в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Программа сертификации Ferrari, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Цикл продаж и инкассации Цикл продаж и инкассо Цикл продаж и инкассо, также известный как цикл выручки, дебиторской задолженности и поступлений (RRR), состоит из различных классов из
• Резерв по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам — это счет, связанный с контрагентами, который связан с дебиторской задолженностью и служит для отражения истинной стоимости дебиторской задолженности. Сумма представляет собой стоимость дебиторской задолженности, по которой компания не ожидает получения оплаты.
• Счета к оплате Счета к оплате Счета к оплате — это обязательство, возникающее, когда организация получает товары или услуги от своих поставщиков в кредит. Кредиторская задолженность
• Ноты Дебиторская задолженность Примечания Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность представляет собой письменные векселя, которые дают держателю или предъявителю право на получение суммы, указанной в соглашении.

Роль брокеров в сделке факторинга

Какова ваша роль в факторинговых операциях как факторингового брокера? Насколько вы должны быть вовлечены? У всех разные чувства по поводу ответов на эти вопросы.В этой статье будет предпринята попытка предоставить некоторые общие рекомендации и полезные идеи.

Каковы роли факторингового брокера?

Первоначальная роль факторингового брокера — это преподаватель. Во-первых, вы должны узнать потенциального клиента о факторинге без права регресса, финансировании счетов, финансировании заказа на покупку, факторинге дебиторской задолженности. Кроме того, расскажите, как эти потенциальные клиенты могут им помочь. Понять бизнес-проблемы, с которыми сталкивается ваш потенциальный клиент, и объяснить, как факторинг может решить эти проблемы.Предположим, что потенциальный клиент ничего не знает о факторинге; Не забывайте, что факторинг — это чуждое и часто пугающее понятие для многих предпринимателей. Медленно расскажите потенциальному клиенту о преимуществах факторинга. При этом особое внимание уделяется тому влиянию, которое выгода окажет на его бизнес. Также объясните логистику факторинга и то, что факторинговая компания может от него ожидать.

Обучение факторинговой компании

Также необходимо проинформировать факторинговую компанию. Факторинговая компания должна располагать максимально важной информацией, чтобы принять разумное решение, квалифицирован ли ваш потенциальный клиент и по каким ставкам взимать с него плату.Факторингу потребуется информация о любых залоговых правах, которые может иметь потенциальный клиент, непогашенных кредитах, размере счета, клиентах, методах выставления счетов и т. Д. Это означает, что вы должны надеть шляпу детективов и копаться в поисках информации, которая поможет фактору принять обоснованное решение. В конечном итоге факторинговая компания раскроет эту информацию. Однако чем раньше будут представлены все факты, тем быстрее будет финансироваться сделка. Таким образом, никто не будет тратить время, энергию и деньги на неквалифицированные сделки. Как только вы узнаете факты, вы должны рассказать фактору обо всех деталях, которые вы обнаружили.

Брокеры в качестве местного представителя

Брокер играет еще одну важную роль в качестве местного представителя. Факторинговая компания не может открывать филиалы в каждом городе страны. Более того, некоторые владельцы бизнеса не чувствуют себя комфортно при работе с финансовой компанией в отдаленном месте (хотя мы знаем, что все транзакции происходят по телефону, факсу и в любом случае с помощью электронного перевода). Вы находитесь в местном сообществе потенциального клиента, чтобы преодолеть географический разрыв между фактором и клиентом, держать его за руку, отвечать на его вопросы, заставлять его чувствовать себя более комфортно и действовать в качестве связующего звена с фактором.

Факторинговый брокер как средство решения проблем

Еще одна роль, которую вы должны сыграть, — это роль «Решателя проблем». Часто сделки срываются из-за проблем, которые фактор не может преодолеть. Когда это произойдет, вы должны попытаться помочь фактору и клиенту решить проблему. Например, если у клиента есть кредитная линия в местном банке, и банк имеет право залога на дебиторскую задолженность клиента, фактор должен будет убедить этот банк подчинить свое право залога в пользу фактора, чтобы продолжить факторинг клиентского дебиторская задолженность.

Это часто бывает трудно сделать по телефону за 1 200 миль. Вы можете помочь фактору преодолеть это препятствие для факторинга, назначив личную встречу с банкиром и объяснив ему, как он поможет бизнесу вашего клиента. Ваша встреча с банкиром будет иметь большое значение для его убеждения в том, что факторинг поможет улучшить финансовое положение его заемщика и повысит его вероятность получения выплаты по ссуде.

Факторинговый брокер в качестве посредника

Наконец, как факторинговый брокер, вы всегда должны действовать в роли «фасилитатора / коммуникатора.«Ваша задача — поддерживать связь между факторинговой компанией и клиентом. Вы хотите, чтобы ваш клиент оставался довольным и продолжал оказывать влияние, и вы хотите убедиться, что фактор остается довольным клиентом, чтобы он продолжал его учитывать. Это означает регулярное наблюдение за обеими сторонами. Это также означает вмешательство, когда это необходимо, чтобы устранить любые недопонимания или путаницу, которые могут возникнуть. Например, если ваш клиент смущен отчетами, которые он получает от фактора, и ему нужна помощь в их понимании, вам следует стать волонтером.В противном случае, если он не будет следить за отчетами и не получит удовлетворительного объяснения от факторинговой компании, он в конечном итоге разочаруется и запутается и прекратит факторинг. Это не выгодно ни одной из сторон.

Одно предостережение: думайте о долгосрочной перспективе

Если вы используете фактор для финансирования клиента и заставляете его пройти должную осмотрительность, вы можете заставить его не обращать внимания на проблему, которая может вскинуть голову после того, как клиент получит финансирование, и разрушить сделку на начальной стадии. Позвольте фактору провести должную осмотрительность, объяснить клиенту, что делает этот фактор, и не делать нереалистичных заявлений клиентам о времени, которое требуется для финансирования. Другими словами, для всеобщего блага убедитесь, что сделка заключена правильно, чтобы клиент влиял на долгосрочную перспективу и чтобы вы не навредили вашим отношениям с этим фактором.

Чтобы быть факторинговым брокером, нужно носить много шляп и обслуживать более одного хозяина. Время от времени может казаться, что вы выполняете жонглирование, но всегда помните, что выполняемые вами функции имеют решающее значение как для фактора, так и для клиента.Более того, как только вы отточите это жонглирование, вы сможете пожинать сопутствующие ему финансовые выгоды.

Как мне стать факторинговым брокером?

На протяжении более 27 лет наша цель Paragon — предоставить брокерам инструменты для развития вашего посреднического финансового бизнеса и помочь предпринимателям в вашем сообществе. Если вы направите нам сделку, мы выплачиваем комиссию за весь срок действия аккаунта. Все, что вам нужно сделать, это дать нам имя и номер. Если мы закроем сделку, вы получите комиссию.Представьте себе, что каждый месяц вы получаете чек по почте за простую рекомендацию! Это может быть постоянная зарплата!

Деньги, когда они больше всего нужны вашему бизнесу! ™

Как использовать факторинг для расчета денежного потока — малый бизнес

• Советы

  • Факторинг стоит дороже, чем обычное кредитование.
  • Факторы принимают на себя бремя выставления счетов и сбора.
  • Факторы могут быть плюсом для компаний, ведущих бизнес за рубежом.

Компании, сталкивающиеся с нехваткой денежных средств и медленно платящие клиенты, часто продают свои счета или дебиторскую задолженность специализированным компаниям, называемым факторами. Фактор авансирует большую часть суммы счета — обычно от 70% до 90% — после проверки кредитоспособности клиента, которому выставлен счет. Когда счет оплачен, фактор переводит баланс за вычетом комиссии за транзакцию (или факторинг).

Компании, использующие факторинг, любят его, потому что они получают деньги быстро, а не ждут оплаты в течение обычных 30 или 60 дней.После отправки счета в факторинговую фирму, бизнес может получить деньги в течение 24-48 часов.

Некоторые предприятия используют факторинг для начала работы. В то время как банки сосредотачиваются на кредитоспособности бизнеса при рассмотрении вопроса о предоставлении ссуды, факторы влияют на финансовую устойчивость клиентов компании. В результате фирмы со скудной кредитной историей могут продавать свои счета-фактуры.

Но услуга может быть дорогостоящей — на несколько процентных пунктов больше, чем у обычного кредитора.Когда-то он был спорным источником финансирования из-за его связей с финансово уязвимыми компаниями швейной промышленности. Также часто складывается впечатление, что компания использует фактор, потому что он недостаточно кредитоспособен, чтобы иметь дело с банком.

Теперь миллиарды долларов дебиторской задолженности ежегодно проходят через факторы, многие из которых специализируются в определенных отраслях, таких как грузовые перевозки, строительство или здравоохранение. Некоторые компании используют его для удовлетворения потребностей в денежных потоках в качестве временной меры.Другие предпочитают факторинг банкам, которым часто требуется больше документов, или другим сторонним инвесторам, которые могут захотеть получить часть бизнеса.

Факторинг вряд ли будет экономически выгодным для фирмы, которая рассылает тысячи счетов-фактур небольшого номинала, из-за платы за услуги, которую фактор может оценить при проверке каждого на предмет риска.

Поскольку факторинговая фирма занимается инкассо, факторинговому клиенту не нужно беспокоиться о выставлении счетов и проверке кредитоспособности, а также о укомплектовании сотрудников этими функциями. Еще одно преимущество: компании, желающие расшириться за границу, могут обнаружить факторы, часто уже имеющие обширный опыт работы с зарубежными поставщиками или покупателями, и поэтому использование факторов может значительно облегчить усилия в международном бизнесе.

Учет операций по финансированию дебиторской задолженности: руководство

Многие предприятия испытывают затруднения при ведении соответствующих бухгалтерских журналов для операций факторинга счетов, что приводит к несовместимым счетам и сложным финансовым затруднениям.Факторинг счетов-фактур может привести к быстрой выплате, но если вы не будете следовать нескольким правилам, это также может привести к серьезным бухгалтерским проблемам.

Факторинг происходит, когда бизнесу необходимо удовлетворить сиюминутные потребности в денежных средствах, и он решает продать свою дебиторскую задолженность или счета-фактуры третьей стороне (известной как «фактор») со скидкой. Факторинг, также известный как «финансирование под дебиторскую задолженность», является предпочтительным финансовым инструментом для многих предприятий из-за его привлекательной гарантии быстрой оплаты и потому, что он предоставляет услуги, которые не предоставляет банк.

Бухгалтерский аспект факторинга может быть легко нарушен, что приведет к финансовому ущербу для вашего бизнеса. Однако вы можете предпринять три шага, чтобы в будущем правильно регистрировать факторинговые операции на вашем сервере.

Шаг 1. Регистрация вашей продажи факторинговой компании

Крайне важно правильно регистрировать первоначальную продажу своей дебиторской задолженности факторинговой компании, включая точные проценты комиссионных, которые компания понесет в ваших расчетах.Составьте график дебета / кредита и запишите всю сумму своей дебиторской задолженности, наличные деньги, которые вы сразу получите от факторинговой компании, убытки от продажи, которые вы понесете из-за их комиссий за финансирование, и резерв, все еще причитающийся вам фактор.

Давайте разберемся: если ваша дебиторская задолженность составляет 100 000 долларов, а факторинговая компания, которую вы выбрали, взимает 3% комиссию за финансирование своих услуг и 20% резервных требований, вы получите 77 000 долларов наличными вперед. Это 80 000 долларов после резервных требований, за вычетом платы за финансирование в размере 3 000 долларов.

После этого первого шага факторинговая компания будет владеть счетами дебиторской задолженности, которые вы продали — компания несет ответственность за сбор платежей от клиентов без риска для вашего бизнеса. Условия продажи будут различаться в зависимости от отрасли и поставщика, но большинство факторинговых компаний гарантируют ваши деньги в течение 24 часов, избавляя вас от нескольких месяцев ожидания платежа клиента.

Запись этих сумм, комиссий, процентов и возвратов сразу после продажи гарантирует, что вы не будете разочарованы меньшим авансом, чем вы ожидали, и что факторинговая компания сохранит свое первоначальное соглашение с вами. Обязательно отслеживайте, сколько факторинговая компания все еще должна вам после первоначального аванса в размере 77 000 долларов — оставшиеся 20 000 долларов она держит в резерве. Запишите эту сумму как «К оплате от фактора».

Шаг 2: Уменьшение счетов активов

После завершения первого шага необходимо учесть скидки, которые получают ваши клиенты, и комиссии, которые взимает с вас факторинговая компания. В нашем примере предположим, что факторинговая компания согласилась на скидку в размере 5000 долларов США при взыскании наличных с ваших клиентов.Вы также согласились на фиксированную плату в размере 1000 долларов за его услуги.

На втором этапе вам необходимо вычесть эти 6000 долларов из своего счета активов, помеченного как «К оплате по фактору», в результате чего сумма непогашенного резерва составит 14 000 долларов вместо 20 000 долларов. (Помните — эти проценты являются всего лишь примером, и ваш собственный факторинг будет видеть разные суммы в зависимости от компании, ваших клиентов и других характеристик. )

Шаг 3: Окончательное урегулирование счетов

После того, как вы получите твердую запись о том, сколько именно факторинговая компания еще должна вашему бизнесу, вы можете приступить к расчету между вами двумя.После того, как факторинговая компания соберет окончательные платежи от ваших клиентов по дебиторской задолженности, которую вы продали вначале, она предоставит вам оставшуюся часть пассивного счета наличными.

При окончательном расчете вам нужно будет обновить свои книги, включив в них окончательный платеж (14 000 долларов в нашем примере) от факторинговой компании, полностью сбалансировав ваши дебетовые и кредитные счета. Во время факторинга ваш бизнес должен покрывать любые расходы на продажу, скидки при оплате, безнадежные счета и другие факторы.

Факторинг, как правило, является решением проблемы низкого денежного потока, поэтому вы можете производить расчет заработной платы, менять сотрудников, увеличивать капитал и т. Д. Основные преимущества факторинга — это немедленное увеличение вашего денежного потока, топливо для роста вашего бизнеса и отсутствие рисков. взыскание долгов с клиентов.

Обязательно записывайте каждый этап процесса факторинга и отслеживайте имена клиентов, счета-фактуры и платежи по мере того, как факторинговая компания отправляет их вам. Без надлежащего учета транзакций по финансированию счетов факторинг может превратиться в проблему, а не в решение.

Сравнение финансирования дебиторской задолженности и факторинга

Неустойчивость текущего делового климата заставляет финансовых руководителей проводить стресс-тесты для прогнозирования денежных средств. Что произойдет, если 20 или 30 процентов дебиторской задолженности компании не будут выплачены? Даже до глобального кризиса в области здравоохранения 78 процентов отделов кредиторской задолженности признали, что оплачивали счета с опозданием. По мере того как экономическая неопределенность приближается к 2021 году, многие компании сталкиваются с ограничением денежного потока.

Новый спрос на ликвидность стимулирует интерес к финансированию дебиторской задолженности. Финансирование дебиторской задолженности открывает оборотный капитал, позволяя компаниям продавать свои счета-фактуры клиентам банкам и другим источникам финансирования для более быстрой оплаты. В свою очередь, компании улучшают денежный поток и сводят к минимуму необходимость обращения к более дорогим источникам ликвидности.

Одним из наиболее распространенных видов финансирования под дебиторскую задолженность является факторинг. При традиционном факторинге бизнес продает свою дебиторскую задолженность третьей стороне, обычно банку. Хотя бизнесу предоставляется немедленный доступ к ликвидности, он получает гораздо меньший доступ к полной сумме проданной дебиторской задолженности, чем другие формы монетизации дебиторской задолженности.Например, компания получит досрочный платеж на 85 процентов суммы счета клиента (за вычетом различных комиссий) от спонсора — тогда оставшиеся 15 процентов будут выплачены после того, как клиент заплатит спонсору.

У традиционного факторинга есть дополнительные недостатки. Факторинговая компания не только дорого обходится по сравнению с другими вариантами финансирования, но и активно участвует в коммерческих отношениях. Кредитные линии обычно меньше, что приводит к более высокой стоимости фондирования при меньшей ликвидности.Хотя компании могут выбирать, каких клиентов они хотели бы привлечь к программе факторинга, обычно все счета для этого клиента должны быть проданы. Эти недостатки в сочетании с тем фактом, что часть покупной цены откладывается и оплачивается в момент наступления срока платежа, означает, что традиционные факторинговые операции имеют больший риск отражения на балансе компании в качестве долга. Если это произойдет, это может негативно повлиять на соотношение долга к собственному капиталу и кредитный рейтинг компании, что может поставить под угрозу качество и стоимость более широкого набора финансовых средств.

Есть ли лучшая форма финансирования дебиторской задолженности?

Минусы указывают на важный вопрос — стоит ли того традиционный факторинг? С учетом своих ограничений, способен ли он удовлетворить масштаб и объем текущих требований к ликвидности? В нынешних экономических условиях ответ может быть отрицательным.

Выборочное финансирование под дебиторскую задолженность — это альтернативная форма факторинга, которая предлагает все преимущества традиционного факторинга с более конкурентоспособными ценами и гибкостью — без серьезного участия (если оно вообще есть) со стороны фактора.Это позволяет компаниям продавать свою дебиторскую задолженность крупнейшим и наиболее кредитоспособным клиентам с немедленной оплатой. Более того, компания может выбирать, какую индивидуальную дебиторскую задолженность продавать, и обеспечивать финансирование для суммы счета за вычетом номинальной комиссии за финансирование. Это не только обеспечивает большую гибкость, но также способствует более стратегическому и целенаправленному подходу, который приносит больше пользы. Ставки финансирования часто намного более конкурентоспособны, чем другие варианты, поскольку они основаны как на финансовых показателях компании, так и на кредитном рейтинге клиента (должника).Поскольку это считается настоящей продажей дебиторской задолженности, эти операции не учитываются в балансе как задолженность.

Существует множество преимуществ выборочного финансирования дебиторской задолженности по сравнению с факторингом (и другими формами финансирования дебиторской задолженности). Мы подробно рассмотрим этот технический документ для всех, кто хочет узнать больше о финансировании дебиторской задолженности, но вот некоторые ключевые преимущества, которые следует учитывать:

• Большая гибкость и контроль, конкурентоспособная стоимость. В отличие от других форм финансирования дебиторской задолженности, выборочное финансирование дебиторской задолженности позволяет вам выбирать, какую дебиторскую задолженность отправлять для досрочного погашения, исходя из ваших уникальных бизнес-потребностей. Обычно он нацелен на ваших крупнейших клиентов, чтобы вы могли быстрее получать больше ликвидности. Поскольку при этом учитывается кредитный рейтинг клиента, процентные ставки и комиссии за финансирование, как правило, намного более конкурентоспособны, чем другие решения.
• Подходит для среднего рынка. Выборочное финансирование под дебиторскую задолженность — отличная альтернатива для компаний среднего размера, которые могут не иметь кредитного плеча или кредитного рейтинга для обеспечения других вариантов финансирования, таких как коммерческое кредитование или кредитование под активы.
• Не считается долгом. При правильном учете операции выборочного финансирования дебиторской задолженности не учитываются как задолженность в балансе.

По мере того, как отрасли борются с беспрецедентной волатильностью, в PrimeRevenue наблюдается значительный рост спроса на выборочное финансирование дебиторской задолженности — особенно среди компаний, которые остро нуждаются в ускорении движения денежных средств, но имеют мало вариантов, которые не являются чрезвычайно дорогими или долговыми. Сегодня наше решение для выборочного финансирования дебиторской задолженности ежегодно обрабатывает более 60 миллиардов долларов дебиторской задолженности у 100 продавцов с более чем 400 должниками.