Формула расчета рентабельности производства: Рентабельность производства: формула и как рассчитать в 2020 году

04.08.1975 alexxlab

Содержание

Рентабельность отдельных видов продукции и всего производства

Для определения эффективности развития бизнеса используется расчет рентабельности компании. Простые формулы позволяют определить чистый доход предприятия за вычетом затрат на производство, оплату труда, логистику и т.д. Рассмотрим подробней возможности расчета рентабельности производства в целом и по отдельной продукции.

Что такое рентабельность и зачем ее рассчитывать

Рентабельность – экономический индикатор, демонстрирующий доходность бизнеса после произведенных затрат для получения или реализации продукции.

Изучение рентабельности

Рентабельность оценивает эффективность выбранной бизнес-стратегии, объем прибыли получаемой при коммерческой деятельности, продажах, оказании услуг и т.д. В бухгалтерии показатели рентабельности – главный индикатор определяющий развитие, стагнацию, прибыльность или убыточность бизнеса.

Рентабельность рассчитывается по формулам, определяющим объем дохода от проведенной операции. Расчет производится в денежных единицах – рублях, для получения точной информации о прибыльности. Или в процентах, для определения объема прибыли входящего в каждую полученную денежную единицу. Расчет рентабельности по различным сферам коммерческой деятельности позволяет получить следующую информацию:

Эффективность продаж – сравнение объема средств, затраченных на реализацию конечной продукции и стоимости реализованной продукции
Эффективность логистики – сравнение затраченных на доставку и транспортировку продукции средств и конечной прибыли
Эффективность производства – сравнение затрат на изготовление конечной продукции и ее стоимости при реализации
Общая рентабельность – сравнение совокупных затрат на изготовление, логистику, продажу и другие действия с объемами конечной прибыли компании

Используя правильно финансовые расчетные инструменты, выявляются недостатки производственного цикла, с которыми связана большая часть затрат и которые влияют на рентабельность продукции.

Какая формула используется для расчета рентабельности отдельных видов продукции

Расчет рентабельности производства в целом и отдельной продукции рассчитывается по специальным формулам, позволяющим определить разницу между затратами и прибылью, получив баланс чистой прибыли. Для расчета общей рентабельности производства применяется следующая формула:

Рентабельность производства = затраты на производство / прибыль, полученная в результате сделанных затрат х 100%

Расчет рентабельности

Таким образом удается отследить комплексную рентабельность, что потребуется для составления динамики развития производства. Если показатель за новый отчетный период снизился, требуется оптимизация производственных расходов или развитие рынков сбыта. Если показатель повысился, значит, компания находится на пути развития.

Не менее важным является и расчет рентабельности отдельных видов продукции, который производится, исходя из вычислений по одной единице товара. Рентабельность отдельных видов продукции рассчитывается по следующей формуле:

Рентабельность продукции = стоимость продукции при продаже – себестоимость продукции / стоимость продукции при продаже х 100

Формула поможет получить стоимость одной единицы товара для выполнения дальнейших расчетов по стоимости партии поставки.

При проведении расчетов учитывайте, что сопоставлять необходимо одинаковые объемы товаров и производить вычисления, исходя из их реальной стоимости и объема расходов на текущий момент. Часто для получения более точной модели вычисления рентабельности в формулу добавляют и определенный процент инфляции, который влияет на удорожание производственных мероприятий и прочих расходов, и его необходимо учитывать при конечном ценообразовании и сбыте продукции.

Для формирования показателей формулы используется первичная бухгалтерская отчетность, накладные о стоимости сырья, расходах производства и т.д.

Задачи, для которых необходим расчет рентабельности

Расчет рентабельности – многофункциональный инструмент бухгалтерской аналитики и отчетности, для выявления факторов, влияющих на доходность или убыточность предприятия.

Определение рентабельности позволит решить следующие задачи:

Рост производительности

Определение чистого дохода компании при производстве продукции
Определение дохода с единицы изготавливаемой продукции
Выявление необходимости снижения себестоимости или повышения цены продукции
Определение недостатков производственного процесса, нерентабельных участков, требующих модернизации или упразднения
Определение рационального объема оплаты труда для персонала
Прогнозирование роста прибыли при расширении компании
Прогнозирование выручки на следующий отчетный период

Рентабельность – показатель, определяющий успешное ведение бизнеса или сферы, требующие дополнительного внимания, развития, модернизации или докапитализации. Показатели рентабельности отслеживаются регулярно, для составления внутренней отчетности и стратегии развития. Информация о рентабельности бизнеса и отдельных товаров потребуется для оповещения акционеров компании, действующих и потенциальных инвесторов, заинтересованных во вложении средств в развивающуюся компанию.

Какие факторы необходимо учитывать

Расчет рентабельности производится по формулам, описанным выше и некоторым другим формулам, позволяющим выявить стоимость перевозок, производственных этапов и т.д. При формировании отчетной документации для получения точного результата и грамотной оценки учитываются следующие факторы:

При составлении формулы о рентабельности продукции, сопоставляются равные объемы партий, как при производстве, так и при реализации.
Рассчитывая рентабельность, необходимо исходить из затрат на производство, актуальных на момент изготовления продукции и из цен на нее, актуальных при продаже. Это позволит учесть разницу в курсе валют и прочие текущие расходы, для повышения точности расчетов.
При расчетах рентабельности на длительный период необходимо учитывать инфляционные риски, способные привести к удорожанию сырья и материалов, а также повышению конечной цены продукции. Определить объемы инфляции можно, используя официальную экономическую статистику. Такой подход нивелирует риски для компании в будущем.

Опытные бухгалтеры и экономисты знают, что точность стандартных формул расчета рентабельности зависит от дополнительных факторов, индивидуальных для каждого производства и каждой компании.

Методология расчетов формируется исходя из особенностей бизнеса, в котором участвует производитель, а также конкретных схем коммерческой деятельности, используемых компанией. Индивидуализация расчетов необходима в обязательном порядке для получения точного результата, для дальнейшей оценки рентабельности бизнеса.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Показатель рентабельности производственных фондов: определение, нормативное значение, формула

← Вернуться в Финансовый словарь

Определение:

Рентабельность фондов производства отличается от рентабельности активов тем, что здесь в расчет принимаются только такие активы, которые используются в производстве. Сюда можно отнести основные фонды, вовлеченные в производство, запасы и т.д. Коэффициент измеряется в процентах, его получают, деля чистую прибыль на среднегодовую сумму активов производства, и умножают на 100%. Этот индикатор показывает, насколько эффективно налажено производство в организации.

Нормативное значение:

Для любой организации желателен высокий показатель коэффициента, который будет обозначать, что верное использование активов, которое приносит хороший доход. Однако показатель нужно сравнивать с конкурентами.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормативных пределов?

Когда уровень загруженности производственного оборудования дает возможность реализовать его часть, не задействованных в производстве, и в скором времени не нужных, это стоит сделать. Также стоит оптимизировать структуру запасов или реализовать лишние. В будущем стоит поддерживать небольшой уровень запасов, способный обеспечить производство товаров без остановок.

Формула для расчета:

Рентабельность производственных фондов = Выручка (убыток) / Среднегодовая сумма основных средств и запасов * 100 %

КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику

С КУБом вы узнаете:

Куда уходят ваши деньги.
Как снизить расходы без потерь.
Сколько вы заработали в прошлом месяце.
Что приносит вам прибыль, а что убытки.
Насколько эффективны ваши сотрудники.
Какие из ваших клиентов самые надежные.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

Рентабельность инвестиций — Коэффициенты, формулы, расчет — Методы оценки

Содержание статьи:

Понятие рентабельности
Расчет. Используемые индексы и показатели
Методы оценки

Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту! 
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Рентабельность инвестиций — это отношение прибыли после вычета всех платежей и налогов к стоимости собственного капитала и долгосрочных заемных средств, то есть инвестиций в деятельность.
Поскольку главной целью инвестирования является извлечение прибыли, то показатель рентабельности является ключевой характеристикой, с помощью которой можно принять решение о необходимости и целесообразности вложений.

Понятие рентабельность можно заменить словами доходность, окупаемость, прибыльность проектов. Повышение рентабельности возможно благодаря снижению издержек, рисков, улучшению качества продукции, повышению эффективности инвестиционных стратегий.

Показатель рентабельности характеризует эффективность деятельности в целом. Но рентабельность можно рассчитывать как в целом для проекта, так и для отдельных сфер производства.

Расчет рентабельности

Для расчета рентабельности используют данные бухгалтерского баланса.

Что такое показатель рентабельности?

Это коэффициент, выраженный в процентах. Для его расчета следует использовать формулу.

К рент. = {Прибыль после налогообложения/(стоимость собственного капитала + стоимость долгосрочных обязательств)}*100%

Если мы пользуемся данными отчета о прибылях и убытках, то формула выглядит следующим образом:

К рент. = {строка 140/(строка 490 на начало года + строка 490 на конец года + строка 590 на начало года + строка 590 на конец года)}*100%

Также рентабельность инвестиций обозначают термином ROI (от англ. return on investment) или ROR (англ. rate of return). Общая формула ROI выглядит аналогично предыдущим, но в качестве числителя формулы используют не только показатель чистой прибыли, но и разницу между ценой продажи и приобретения актива.

ROI = чистая прибыль +(цена продажи — цена покупки) / цена приобретения *100%

Коэффициент ROI можно использовать в качестве оценки рентабельности конкретных вложений, этот расчет будет более показательным и удобным.

Также существует понятие индекс рентабельности, который рассчитывается по формуле:

PI = NPV/I

NPV — это чистая стоимость инвестиций, рассчитанная с учетом нормы дисконтирования и срока проекта. А I — это сумма инвестиций.

Чистая стоимость или приведенная стоимость — это величина инвестиций в реальном денежном выражении. Если сегодня покупательная рубля будет равна 100% по отношению к условному товару, то завтра она может снизиться из-за инфляции, и товар будет стоить уже не рубль, а полтора. Этот утрированный пример демонстрирует, зачем считать приведенную стоимость.

NPV рассчитывается по формуле

Где CF — это сумма инвестиций за конкретный период времени, ожидаемый денежный поток за взятый период времени

T — отрезок времени, за который рассчитывается приведенная величина инвестиций.

N — конечная величина периодов, за которую ведется расчет вложений

R — процентная ставка дисконтирования

IC — сумма первоначальных инвестиций

Показатели рентабельности необходимы на любой стадии инвестиционной стратегии. При составлении бизнес-плана с помощью расчетных формул можно определить, какова будет планируемая отдача от проекта. На этапе оценки и анализа можно отследить, какова реальная выгода от инвестиций.

Показатели рентабельности важны практически для любой сферы производства: можно рассчитать выгодность продаж, инвестиции в основной капитал, рентабельность найма персонала и определить многие другие критерии.

Методы оценки рентабельности проекта. Какая рентабельность считается нормой?

Чтобы определить доходность всего проекта, нужно анализировать все ресурсы, а также подсчитать общую рентабельность проекта.

При оценки необходимо учитывать:

уровень инфляции
процентные ставки
дополнительные факторы, которые могут повлиять на доходность.

Важно оценивать в итоге не единичный расчетный показатель, а его изменение в процессе реализации инвестиционного проекта.

Принято считать, что норма уровня рентабельности составляет примерно 20%. Если показатель такой и выше, то проект можно считать выгодным для инвестирования. При этом следует учитывать индекс рентабельности.

В целом, если индекс рентабельности больше единицы, то проект можно рассматривать для инвестиций. Если индекс равен нулю, то следует изучить сферу инвестирования и, возможно, сменить приоритеты. Если индекс рентабельности меньше единицы, инвестировать в проект невыгодно.

Поскольку при расчете индекса во внимание берется ставка дисконтирования, которая обычно снижает реальную стоимость инвестиций, а она может меняться со временем, важно оценить динамику показателя во времени.

Методы оценки рентабельности можно представить в виде таблицы.

Методы оценки рентабельности
Факторный	По схеме формирования	По классам оценки
По слагаемым формулы	На основании коэффициентов (см. ниже)	На основании прибыли
По рентабельности отдельных видов производства		На основании потоков денежных средств
		На основании использования производственных активов

Факторная оценка по слагаемым формулы выполняется следующим образом. Производится последовательная замена показателей, благодаря чему определяется степень их воздействия на общую рентабельность. При этом рентабельность выступает как формула сомножителей, каждый из которых количественно влияет на результат.

Факторный анализ по видам производства помогает рассмотреть как общую рентабельность, так и отдельные показатели, чтобы на их основе проанализировать убыточные и узкие места производства.

Оценка рентабельности по схеме формирования — это учет различных коэффициентов. Каждый из них дает возможность проанализировать разные уровни эффективности инвестиций.

Схемы могут быть следующими:

Коэффициент рентабельности ОК — чистая прибыль соотносится со всем капиталом.
Коэффициент рентабельности продукции — валовая прибыль делится на объем чистых продаж.
Коэффициент рентабельности по основной деятельности — валовая прибыль за вычетом издержек делится на сумму всего капитала.
Коэффициент рентабельности по доходам с учетом внереализационных доходов
— сумма прибыли плюс сумма внереализационных доходов делится на сумму капитала.
Коэффициент чистой прибыли — прибыль до уплаты налогов делится на объем продаж.
Коэффициент дохода от чистых активов — прибыль до уплаты налогов делится на прибыль от основной деятельности.

Оценка рентабельности по классам — это общепринятая градация оценки рентабельности трех направлений деятельности:

Основной (операционной).
Инвестиционной.
Финансовой.

Под инвестиционной деятельностью понимают операции с ценными бумагами и капвложениями, а под финансовой — дивиденды, проценты по займам и другие внереализационные доходы.

Значимым критерием является градация капитала на собственный, инвестируемый и заемный.

Каждый из видов капиталов следует оценивать отдельно и в совокупности, чтобы отследить эффективность использования собственных, заемных средств, а также целесообразности вложения в производство прибыли от инвестиций.

Рентабельность это простыми словами, примеры: Как посчитать рентабельность бизнеса

Содержание статьи:

Важнейшей целью любой коммерческой деятельности является максимально продуктивное использование средств и ресурсов, вложенных в бизнес изначально или привлеченных в процессе работы. Очевидно, что для бизнесменов и инвесторов интерес представляют прежде всего предприятия, получающие больше прибыли в пропорции к задействованному капиталу: чтобы представить данное качество в понятном численном выражении, необходимо рассчитать рентабельность.

Простыми словами рентабельность — это условный критерий, помогающий определить эффективность управления вложенными в предприятие ресурсами, отдачу от связанных с изготовлением и сбытом продукции расходов. Вычисление рентабельности представляется одной из основных операций, предшествующих инвестированию в ту или иную компанию, модернизации производства, повышению квалификации персонала и прочим мероприятиям, повышающим издержки владельцев бизнеса.

Что такое рентабельность?

Аналитики рассматривают показатели рентабельности в качестве параметров, позволяющих с определенной степенью достоверности оценить результативность предпринимательской деятельности. Говоря простыми словами, рентабельность — это формула, наглядно представляющая продуктивность использования в бизнесе таких ресурсов предприятия, как:

Материально-техническая база;
Возможности трудового коллектива;
Организация поставок сырья и материалов;
Организация каналов сбыта;
Управление финансами предприятия;
Прочие материальные и нематериальные ресурсы.

Сравнивать прибыль, объемы реализации и прочие физические показатели для компаний с разными размерами или специализацией несколько некорректно: маленькое предприятие в некоторых ситуациях может быть намного более эффективным, чем гигантский концерн с миллиардными оборотами. С использованием показателей рентабельности данное сравнение становится более справедливым, поскольку подобные коэффициенты вычисляются в относительных величинах.

Говоря простыми словами, рентабельность — это пример, символизирующий отдачу от предпринимательской деятельности и демонстрирующий величину дохода, приходящуюся на каждый вложенный в бизнес рубль. С экономической точки зрения, здесь можно увидеть известные аналогии с КПД: в общем случае показатель вычисляют как отношение суммы прибыли к сумме всех производственных и непроизводственных издержек за обозначенный период времени. Соответственно, рентабельность — это пропорция между доходами и расходами компании.

Применяемая для расчета коэффициента формула достаточно примитивна, однако полученные значения нельзя оценивать в абсолютных понятиях. Здесь необходимо анализировать динамику, сравнивая показатели результативности для разных периодов, разных внешних и внутренних условий. Иногда изначально перспективный бизнес превращается в убыточный именно вследствие неправильного использования расчетных величин для определения критических объемов производства и сбыта.

Зачем нужно определять рентабельность?

Рентабельность следует считать одним из ключевых показателей, применяемых для анализа деятельности предприятия и определения продуктивности использования вложенного в бизнес капитала. Для наглядности ее вычисляют в процентах: чем больше значение коэффициента, тем выше рентабельность.

В каких ситуациях может быть полезен этот показатель:

Составление бизнес-плана. Благодаря вычислению рентабельности можно сделать выводы о качестве проработки всех деталей бизнес-плана и целесообразности реализации данного проекта;
Ценообразование. Используя показатели рентабельности, бизнесмены определяют допустимое снижение цены на продукцию, имеющее своей целью завоевание рынка или получение конкурентных преимуществ;
Менеджмент. Путем анализа показателей рентабельности деятельности предприятия на разных временных интервалах можно выявить проблемы в организации бизнес-процессов;
Прогнозирование доходов. Знание средней рентабельности позволяет руководителю достаточно точно прогнозировать прибыль будущих периодов;
Обоснование необходимости инвестиций. Учитывая сумму вложений и среднюю рентабельность малого бизнеса, инвесторы определяют эффективность и целесообразность инвестирования;
Определение стоимости предприятия. Уровень рентабельности в сочетании с ликвидностью определяет стоимость компании при продаже бизнеса.

Кроме того, вычислять показатели рентабельности бизнеса нужно для проведения сравнительного анализа с эффективностью деятельности конкурентов, при привлечении заемного финансирования, перед реализацией каких-либо проектов или освоением производства нового вида изделий.

Виды рентабельности

Бизнесмен, желающий составить адекватное представление о текущем состоянии предприятия, должен использовать несколько разных показателей рентабельности. Благодаря их анализу можно всесторонне рассмотреть ситуацию, выявить проблемные участки или бизнес-процессы, оценить эффективность использования всех доступных ресурсов.

Чаще всего выполняют расчет следующих коэффициентов:

Рентабельность продаж;
Рентабельность производства;
Рентабельность отдельных видов продукции;
Рентабельность активов предприятия;
Рентабельность инвестиций;
Рентабельность собственного капитала;
Рентабельность основных средств;
Рентабельность персонала.

Для получения этих показателей не нужно проводить специальные мероприятия или исследования — все исходные данные можно найти в обычных бухгалтерских документах. При расчете рентабельности вновь создаваемого бизнеса используют статистику для данного сегмента рынка и отчеты, публикуемые конкурентами в открытом доступе.

Рентабельность продаж (ROS)

Рентабельностью продаж называют отношение дохода, полученного от сбыта всех товаров или услуг, к общей выручке компании. Таким способом можно определить долю прибыли, которая приходится на каждый заработанный предпринимателем рубль.

Данный коэффициент используется в процессе ценообразования и при оценке общих объемов издержек предприятия. Однако для получения представления об эффективности работы компании нужно сравнивать ROS с показателями организаций, работающих в той же отрасли и выпускающих аналогичную продукцию. Рассчитать рентабельность бизнеса в продажах можно следующим образом:

ROS = (прибыль до уплаты налога / выручка от продаж) х 100%.

Иногда для более точного анализа в расчетах используют величину чистой прибыли, представляющей собой окончательный доход предприятия за вычетом всех издержек, а также налоговых и кредитных платежей.

Рентабельность производства

Рентабельность производства — это отношение величины прибыли (валовой или чистой) к общей сумме затрат, связанных с изготовлением продукции. Путем вычисления этого коэффициента можно оценить долю дохода, которую получает предприятие на каждый израсходованный рубль и определить эффективность использования капитала.

Рентабельность производства вычисляют как для компании в целом, так и для отдельных ее подразделений. Так определяют целесообразность ведения деятельности в том или ином направлении, особенно если предприятие работает одновременно в нескольких сферах. Расчет рентабельности бизнеса в производстве выглядит так:

РП = (прибыль / (стоимость основных фондов + сумма оборотных средств)) х 100%.

Рентабельность продукции (ROM)

Данный коэффициент определяет, как отношение дохода, полученного от сбыта продукции, к общим затратам на ее производство и продажу. Так можно оценить долю прибыли, которая приходится на каждый вложенный в себестоимость продукта рубль. ROM — достаточно гибкий показатель, позволяющий обосновать целесообразность производства как всего ассортимента товаров, так и отдельных групп, а также конкретных видов изделий. Как определить рентабельность того или иного вида продукции:

ROM = (прибыль от продажи продукта / себестоимость продукта) х 100%.

Рентабельность активов (ROA)

Этот показатель наглядно демонстрирует продуктивность использования активов компании с целью получения прибыли, результативность стратегии управления принадлежащими предприятию ценностями и окупаемость бизнеса, использующего собственные ресурсы. При вычислении ROA необходимо учитывать все оборотные и внеоборотные активы, имеющиеся в распоряжении организации или привлеченные ей в процессе ведения деятельности. Формула расчета рентабельности бизнеса в вопросе эффективности использования ресурсов предприятия выглядит так: ROA = (чистая прибыль / средняя стоимость активов за период) х 100%.

Регулярно вычисляя данный коэффициент, можно выявить не приносящий прибыли актив и принять решение о его продаже, модернизации либо передаче в аренду.

Рентабельность инвестиций (ROI)

Рентабельность инвестиций — это отношение полученного в процессе инвестирования дохода к объему первоначально вложенного капитала. Таким способом можно достаточно точно определить прибыль, которую приносит каждый инвестированный в предприятие рубль. Как рассчитать рентабельность бизнеса в показателях эффективности использования привлеченных инвестиций:

ROI = (чистая прибыль + (цена продажи актива – цена покупки актива) / цена покупки актива) х 100%.

Если вследствие незавершенности проекта конечная цена актива неизвестна, то при расчете нужно взять показатель, равный его стоимости в начале инвестирования. ROI, превышающий нулевое значение, указывает на целесообразность размещения капитала, тогда как отрицательные величины говорят о предстоящих убытках.

Рентабельность капитала (ROE)

Коэффициент ROE определяется как отношение чистой прибыли предприятия к его собственному капиталу. Этот показатель помогает инвесторам оценить продуктивность использования принадлежащих компании средств, правильность стратегии управления ее ресурсами. Как рассчитать рентабельность бизнеса в показателях эффективности привлечения собственного капитала:

ROE = (чистая прибыль за год / собственный капитал) х 100%.

Принимая решение о заемном финансировании организации, этот коэффициент нужно сравнить со ставкой по банковскому кредиту. Если ROE больше, то кредитование можно считать целесообразным и экономически обоснованным. В противном случае во избежание получения убытков лучше отказаться от привлечения средств.

Рентабельность основных средств (ROFA)

Вычисление коэффициента рентабельности основных средств имеет своей целью оценку продуктивности их использования в экономической деятельности предприятия. Основными средствами считают все непосредственно или косвенно задействованные в процессе изготовления продукции объекты, не изменяющие своей первоначальной формы. Иначе говоря, к таковым относятся:

Производственные и складские здания и сооружения;
Станки, оборудование и агрегаты;
Грузовые автомобили и погрузочная техника;
Легковые автомобили и транспорт для перевозки пассажиров;
Офисная мебель и оргтехника;
Дорогостоящие приспособления и инструменты.

Как посчитать рентабельность бизнеса в показателях эффективности использования основных средств:

ROFA = (чистая прибыль / стоимость основных средств) х 100%.

Рентабельность персонала (ROL)

Рентабельностью персонала называется отношение чистой прибыли, полученной за определенный период, к общему количеству сотрудников, работающих на предприятии в это время. Таким способом определяется оптимальный штат организации, позволяющий получить максимальный доход при минимальных издержках.

Вычислить данный показатель рентабельности бизнеса можно так:

ROL = (чистая прибыль / количество работников на предприятии).

Наряду с этим показателем экономисты часто рассчитывают другие, более информативные коэффициенты рентабельности:

Отношение расходов на содержание работников к прибыли компании;
Отношение расходов на содержание какого-либо подразделения или филиала к полученной ими прибыли;
Личную рентабельность сотрудника — отношение связанных с ним расходов к доходу, принесенному специалистом в бюджет предприятия.

Таким образом, ROL позволяет добиться самой высокой производительности труда путем выявления отделов и филиалов, нуждающихся в сокращении или расширении.

Расчет точки безубыточности

Объясняя простыми словами, что такое рентабельность предприятия, нельзя не упомянуть о таком важном для бизнеса параметре, как точка безубыточности. Она указывает на минимальный объем реализации, который необходим для покрытия всех связанных с производством и сбытом продукции издержек. Иначе говоря, коэффициент помогает бизнесмену рассчитать уровень продаж, при котором предприятие будет работать «в ноль», без прибыли, но и без убытков.

Точку безубыточности в некоторых источниках называют порогом рентабельности, или break-even point (BEP). Для определения нижней границы объема сбыта, после преодоления которой бизнес начнет приносить доход, используют следующую формулу:

BEP = (постоянные затраты) х (выручка) / (выручка) – (переменные затраты).

Таким образом, на порог рентабельности непосредственно влияют стоимость единицы товара, а также постоянные и переменные издержки на всех этапах изготовления и сбыта продукции. При изменении этих параметров немедленно изменяется и значение коэффициента: в частности, увеличение BEP указывает на проблемы в процессе получения прибыли или говорит о росте производственных расходов.

Кроме того, расчет точки безубыточности позволяет:

Оценить запас прочности бизнеса;
Выявить проблемы с организацией бизнес-процессов;
Определить целесообразность инвестирования в проект, который предположительно окупится только в следующем периоде;
Рассчитать цены при увеличении или уменьшении объема продаж;
Определить допустимый порог уменьшения выручки без риска получения убытков.

Факторы, влияющие на рентабельность

Очевидно, что любой предприниматель заинтересован в том, чтобы создать бизнес с высокой рентабельностью. Однако простого расчета основных коэффициентов для решения этой задачи недостаточно, поскольку на величину каждого из показателей влияет множество внешних и внутренних факторов.

К числу первых относятся:

Географическое расположение. Региональные особенности оказывают существенное влияние на ценовую политику предприятия, а его удаленность от поставщиков и потребителей определяет объем транспортных и складских расходов;
Уровень конкуренции. Наценка на продукцию и прибыль предприятия зависят от активности конкурентов и необходимости борьбы с демпингом;
Конъюнктура рынка. В известной степени стоимость товара определяется общим состоянием дел в отрасли, покупательной способностью клиентов и общим уровнем спроса на данный вид продукции;
Налоговая политика. Очевидно, что сумма налоговых отчислений непосредственным образом влияет на чистую прибыль компании;
Политическая ситуация. Вследствие влияния политических факторов изменяются цены на импортное сырье, открываются или закрываются зарубежные рынки;
Тарифы контрагентов. Объем накладных расходов зависит от стоимости услуг, оказываемых предприятию контрагентами;
Цены поставщиков сырья. Также себестоимость товара определяется ценами поставщиков сырья и материалов, необходимых для его производства.

Среди внутренних факторов, определяющих рентабельность бизнеса в России, различают производственные и непроизводственные.

К категории непроизводственных прежде всего относятся:

Эффективность логистики. Расходы предпринимателя зависят от правильности и эффективности организации процессов доставки сырья и готовой продукции;
Эффективность маркетинга. От способа рекламы и качества рекламных материалов зависит стоимость привлечения одного клиента;
Мероприятия по охране среды. Расходы компании могут возрасти при необходимости проведения мероприятий по нейтрализации или предотвращению влияния производства на окружающую среду;
Условия труда. При обеспечении сотрудников необходимой инфраструктурой увеличивается производительность труда, что влечет снижение себестоимости;
Финансовая политика предприятия. Прибыль компании отчасти зависит от величины наценки на товары, сырье или услуги, а также от наличия скидок и акций;
Деловая репутация компании. Лояльность поставщиков и клиентов определенно влияет на итоговую прибыль предприятия.

Наконец, следует рассмотреть производственные факторы, от которых в значительной степени зависит рентабельность малого бизнеса в России:

Объем товарооборота. Увеличивая объем продаж при неизменной величине наценки, компания может получить больше прибыли;
Структура товарооборота. Введение новых позиций в ассортимент приводит к увеличению числа клиентов за счет расширения целевой аудитории, а улучшение качества товара позволяет установить более высокую наценку;
Организация процесса сбыта. Для увеличения объема продаж также рекомендуется использовать самые прогрессивные и современные способы сбыта;
Количественный и качественный кадровый состав. Рост мощности производства зависит от наличия достаточного количества квалифицированных работников;
Производительность труда. При увеличении производительности труда уменьшается доля накладных расходов на единицу продукции;
Состояние материально-технической базы. Компания, располагающая современным оборудованием, может наращивать свой товарооборот. В то же время износ основных фондов этому процессу препятствует.

Как увеличить рентабельность?

Высокая рентабельность является существенным конкурентным преимуществом в условиях современного рынка. Безусловно, предприниматель должен обращать внимание на все факторы, прямо или косвенно влияющие на величину этого показателя, включая сезонные колебания спроса, величину производственных издержек, деятельность конкурентов, изменение доли брака в общем объеме выпуска, возвраты и вынужденные простои технологической линии, вызванные разными причинами. Перечисляя самые распространенные технологии, используемые для решения проблемы повышения рентабельности, следует упомянуть:

Искусственное увеличение рентабельности. Собираясь повысить отпускные цены, нужно учесть, как общую ситуацию на рынке, так и конкурентоспособность товара;
Повышение мощности производства. Модернизация оборудования или покупка новых автоматических станков позволит увеличить мощность производства и сэкономить на трудовых ресурсах;
Повышение качества товара. Также модернизация технологических линий может привести к повышению качества товара и росту спроса на него;
Совершенствование маркетинговой стратегии. Значительное расширение целевой аудитории достигается путем выбора наиболее эффективных способов продвижения;
Снижение себестоимости. Предприятие должно постоянно искать поставщиков, готовых предложить сырье, материалы и услуги аналогичного качества по более низкой цене. Очевидно, что это приведет к снижению себестоимости;
Снижение расходов на ФОТ. Крупные компании не сокращают штат, а переносят его в другие регионы и страны, где можно найти недорогую рабочую силу.

Самые рентабельные виды бизнеса

Составляя рейтинг рентабельности бизнеса в России 2021 года, нужно понимать, что в разных отраслях нормальными считаются разные показатели. Высокие значения коэффициентов необязательно свойственны самым прибыльным видам деятельности: порой лишь благодаря повышенной рентабельности компания может компенсировать свои риски. Так, в сфере промышленного производства средние показатели выглядят следующим образом:

Эксплуатация транспортных систем для нефти и газа — 90%;
Цементное производство — 85%;
Производство сельскохозяйственных удобрений — 85%;
Цветная металлургия — 65%;
Производство металлопроката — 40%.

В сфере финансов и банковских услуг перечень видов бизнеса с высокой рентабельностью 2021 включает:

Услуги клиринга — 70%;
Услуги брокеров на финансовых рынках — 60%;
Ведение реестров ценных бумаг — 45%.

Наконец, в сфере производства товаров для населения привлекательно выглядят:

Производство табачных изделий — 45%;
Производство пива — 30%;
Производство бытовой техники — 25%.

Как узнать, в каком бизнесе высокая рентабельность является неотъемлемой характеристикой деятельности? Обычно такие показатели свойственны нишам, в которых допустимая наценка на товар составляет сотни и тысячи процентов. Это, возможно, при одновременном наличии повышенного спроса и незначительного уровня конкуренции.

Теоретически высокая наценка достижима в любом бизнесе: для этого следует производить либо продавать штучные или дизайнерские товары, претендующие на эксклюзивность. Однако некоторые виды продукции считаются высокомаржинальными в силу объективных причин: при небольшой себестоимости они являются чрезвычайно востребованными среди клиентов.

Видео по теме

Какие виды бизнеса соответствуют этому описанию:

Продажа нижнего белья. К себестоимости товаров среднего ценового сегмента продавцы прибавляют 250–300%. При продаже дизайнерского и эксклюзивного белья наценка увеличивается до 1000–1200%;
Продажа очков. Наценка на обычные очки составляет 300%, тогда как оправы и солнцезащитные модели продаются с маржей до 500%;
Продажа сахарной ваты. Среди других видов фастфуда сладкая вата характеризуется самой высокой наценкой, порой достигающей 4000%;
Продажа попкорна. Средняя наценка на обычный попкорн — 600%. При добавлении вкусовых наполнителей она увеличивается до 1000%;
Продажа бижутерии. Массовые модели продают с наценкой 300%. Дизайнерские украшения и товары ручной работы приносят бизнесмену до 1000% прибыли;
Кофейня. Обычно кофе продается с наценкой в 400%. При добавлении десертов рентабельность продаж может возрасти до 600%;
Продажа свадебных товаров. На свадебных товарах не экономят, чем и пользуются торговцы, продающие их с наценкой 350–500%;
Продажа хинкали. Для приготовления блюда используют доступные недорогие ингредиенты, поэтому наценка достигает 300%;
Цветочный магазин. Обычно цветы продают с наценкой 200–250%, а в праздничные дни увеличивают ее до 600–800%;
Продажа мороженого. Средняя маржа при продаже мороженого составляет 250%. Точки в торговых центрах порой увеличивают ее до 600–800%;
Блинная. Ингредиенты для приготовления блюда также стоят недорого, что позволяет устанавливать наценку в пределах 300%;
Смузи бар. Фруктовые и овощные напитки позиционируются как элементы здорового питания, поэтому наценка на них достигает 1000%.

Заключение

Рассчитывая показатели рентабельности, необходимо понимать, что они далеко не всегда представляют собой полноценные характеристики работы предприятия. Так, при долгосрочном инвестировании значения коэффициентов оказываются невысокими, поэтому их нужно вычислять для разных периодов и разных условий. Кроме того, активы обычно изменяют свою стоимость со временем: соответственно, выполненный на основе однократно измеренных параметров расчет может оказаться некорректным.

Наконец, отдельно взятый коэффициент рентабельности не позволяет в полной мере оценить риски, сопровождающие деятельность конкретного предприятия. Для получения адекватного представления о работе компании в дополнение к этому инструменту нужно использовать и другие методы анализа — например, расчет финансовой устойчивости, исследование структуры затрат, анализ эффективности менеджмента и многое другое.

Понятие рентабельность как показатель деятельности любого предприятия

При анализе эффективности работы предприятия зачастую используют показатель рентабельности. Рентабельностью называют относительный показатель экономической деятельности компании, фирмы, предприятия. Этим определением комплексно отражается степень использования трудовых, материальных и денежных ресурсов. Показатель коэффициента рентабельности рассчитывают как отношение дохода к активам либо потокам, которые ее формируют.

Общий смысл рентабельности таков: производство и дальнейшая реализация какого-либо продукта приносит фирме прибыль. Если речь идет о нерентабельном производстве, то имеется в виду, что оно не приносит прибыли. Также есть смысл в отрицательной рентабельности – это работа в убыток.

Какие бывают показатели рентабельности?

Уровень рентабельного производства продукции определяется при помощи показателей – коэффициентов. Условно их разделяют на два подвида: рентабельность активов и рентабельность продаж. Рассмотрим характеристики каждого подробнее.

Рентабельность продаж

К рентабельности продаж относят коэффициент рентабельности, показывающий некую долю прибыли к каждому заработанному рублю. Формула таких расчетов следующая: отношение чистой прибыли (сумма после выплаты всех налогов) за период к объему продаж, выраженному в деньгах, за такой же период.

Рентабельность продаж – индикатор ценовой политики предприятия, возможность контроля за издержками. Различные конкурентные стратегии и продуктовые линейки влекут разнообразие в значении рентабельности предприятий и компаний. Кроме вышеизложенного, есть и другие варианты расчета рентабельности продаж, где используются только показатели прибыли фирмы, к примеру:

рентабельность продаж EBIT (это показатель величины прибыли от продаж до полной уплаты налогов на каждый рубль выручки),
рентабельность продаж (чистая прибыль на каждый рубль выручки от продаж),
получаемая прибыль от продаж на каждый рубль, который вложен в производство и последующую реализацию продукции.

Рентабельность активов

Коэффициентом рентабельности активов показывает, насколько способны активы компании приносить прибыль, то есть какую прибыль можно получить на каждый вложенный рубль в имущество организации. Таким образом, рентабельность активов – показатель общей прибыли и эффективности работы компании или предприятия.

Как рассчитать рентабельность активов? Так как этот показатель характеризует степень эффективного использования имущества, принадлежащего предприятию, то определяться он должен в процентах и рассчитывается как соотношение прибыли либо убытка и всех активам предприятия. При расчете такого показателя необходимо учитывать:

собственные активы,
привлеченные активы,
кредиты,
дебиторская задолженность и др.

Как рассчитать рентабельность производства?

Рентабельностью производства называют важнейший показатель, который определяет эффективность работы фирмы, предприятия, организации. Уровень рентабельности определяет формула, которая поможет увеличить прогресс развития прибыли предприятия. В любой сфере производства рентабельность рассчитывают по формуле, которая отражает основную концепцию и показывает соотношение прибыли к сумме средств, затраченной на получение этой прибыли.

Формула расчета производства выглядит так:

РП=П:ЗП*100

что означает:

РП – рентабельность производства,
ЗП – затраты производства,
П – прибыль, которая рассчитывается из объема производства.

Есть некоторое ограничение, которое показывает, что соотноситься могут только показатели, соответствующие друг другу. Значит это то, что при этом учитывают затраты, которые были расходованы на получение конкретной прибыли.

Аналогичным образом определяют и рентабельность проданной продукции, в таком случае в расчет берут показатели тех расходов, которые были списаны на реализацию и уменьшили прибыль и доход от реализации.

До момента расчета рентабельности производства формула суммирует все осуществленные затраты во время производства. Существует еще одно правило: рентабельность производства специалисты высчитывают от нетто до брутто (до налогообложения или после него).

С помощью указанной формулы может высчитываться рентабельность не только всего предприятия, но и отдельных цехов и участков выпускаемой продукции.

Собственный капитал – важный финансовый показатель отдачи для инвесторов.

Рентабельностью собственного капитала называют показатель чистой прибыли для сравнения с собственным капиталом предприятия либо организации. Это весьма важный финансовый показатель отдачи для инвесторов, собственников бизнеса. Показывает эффективность использования вложенного в дело капитала.

В отличие от показателя “рентабельность активов” данные этого показателя показывают эффект от использования не всего капитала предприятия, а только его части, какая принадлежит владельцам предприятия.

Формула, при помощи которой можно вычислить рентабельность собственного капитала выглядит так:

РСП=ЧП:СК*100

что означает:

РСП – рентабельность собственного производства,
ЧП – чистая прибыль,
СК – собственный капитал.

Точный расчет предполагает использование цифры, рассчитанной как среднее арифметическое показателя собственного капитала за период, который показывает чистую прибыль. Особый подход расчета рентабельности собственного производства заложен в формуле Дюпона, которая разбивает величину на три составляющие.

По данным статистики рентабельность собственного капитала составляет около 10-13% ( в Великобритании и США). Для инфляционной экономики такой показатель должен быть несколько выше. Очевидно, что чем выше показатель рентабельности собственного капитала, тем для предприятия лучше.

Подрядных услуг

Такой показатель используют для конкурсной оценки отдачи каждого из подрядчиков, может использоваться для оценивания экономии от предоставляемых услуг. Расчет рентабельности подрядных услуг выглядит как разница затрат при предоставлении (непредоставлении) услуг и затрат при реальном предоставлении услуг.

Подразумевается при этом, что та услуга, которая не была предоставлена, приведет к значительным затратам предприятия (например, выплата штрафов).

Как рассчитать рентабельность предприятия, формула расчёта

Рентабельность — это экономический показатель, отражающий эффективность использования ресурсов: сырья, кадров, денежных средств и других материальных и нематериальных активов. Коэффициент рассчитывается как по отдельному активу, так и по всей организации. Каждый владелец компании, её возможный или активный инвестор имеют интерес к получению правдивых сведений об эффективности её деятельности.

Оценку рентабельности проводят, чтобы:

получить прогнозированный уровень прибыли;
провести сравнение предприятия с конкурентами;
предугадать инвестиционный доход.

ВНИМАНИЕ! Рентабельность организации определяют при планировании продажи компании. Деятельность, приносящая больше прибыли, нежели требующая затрат, стоит дороже.
Рентабельность является относительным показателем, дающим понимание о доходе в процентном эквиваленте в ситуации с инвестициями. Также о нормативах прибыли, если речь идёт о выручке.
Коэффициент даёт возможность провести сравнение продуктов, предприятий, филиалов. Помогает принимать объективное и рациональное решение об инвестициях в случае сравнения со ставкой банка и прочими подобными вариантами инвестора.
Функция показателя проста – сравнить объём получаемой пользы с базовым значением, результативность которого подразумевается оценивать. Под пользой понимается чистая, валовая и операционная прибыль, EBITDA в соответствии с базой. Помимо этого, числитель должен содержать величину, относимую к соответствующей базе, это позволит рассчитать рентабельность продаж единичного товара, сравнив выручку с прибылью лишь по нему. Для этого заранее вычитаются прямые затраты на производство такого товара.
Имеется индекс рентабельности, показывающий уровень эффективности использования активов. Это отношение прибыли к активам, вложенным для её получения. Индекс выражается в определённой величине прибыли, заработанной на единицу вложений или в процентном эквиваленте.
К примеру, предприятие занимается производством творога. Один литр молока — 10 р., а 1 кг творога — 160 р. 10 л молока дают 1 кг творога. Из 1 л молока можно произвести 100 г творога, стоимость которого составит 16 р. В результате прибыль от 1 л молока — 6 р. = 16 р. − 10 р.
Рентабельность ресурса «молоко» рассчитывается путём деления прибыли на его цену: 6 / 10 = 0,6 или 60 %.
Другое предприятие занимается производством мороженого. Один килограмм мороженого — 300 р. Чтобы его произвести, требуется 30 л молока по аналогичной стоимости — 10 р./л. Один литр молока даёт 50 г мороженого, стоимость которого составит 15 р. В итоге прибыль от 1 л молока — 5 р. = 15 р. — 10 р.
При производстве мороженого рентабельность ресурса «молоко»: 5 / 5 = 1, или 100 %.
На основании расчётов видно, что эффективность ресурсов при изготовлении мороженого больше, нежели при изготовлении творога — 100 % > 60 %.
ВНИМАНИЕ! Индекс рентабельности выражается ещё в объёме израсходованных ресурсов, необходимых для получения фиксированной суммы прибыли. К примеру, для получения 1 р. прибыли при производстве творога придётся израсходовать 330 мл молока, а мороженого — 200 мл.
Расчёт показателя рентабельности изделий проводят как по всему предприятию, так и по отдельным видам продуктов.
Обобщённая формула для расчёта рентабельности включает следующие составляющие:
Rпр = Пр / Сс × 100,
Rпр — рентабельность изделий;
Пр — прибыль;
Сс — себестоимость.
Но, учитывая назначение оценки рентабельности изделий, её расчёт можно проводить:
по чистой прибыли или по прибыли от реализации;
полной себестоимости изделий или лишь по производственной.
В зависимости от этих показателей конечная формула расчёта будет отличаться.
ВНИМАНИЕ! Различные отрасли имеют собственный норматив рентабельности ресурсов. В строительной, транспортной или энергетической деятельности максимальный показатель — 10 %. Это в несколько раз меньше, нежели в торговле или сфере услуг, где показатель рентабельности находится в диапазоне 50–100 % и более.
Порог рентабельности является границей, отделяющей доходную деятельность от убыточной, точкой, когда прибыль организации компенсирует её переменные и фиксированные издержки. Вложения, в случае с инвестициями, либо себестоимость – при изготовлении изделий. К порогу рентабельности часто применяется определение «точка безубыточности».
Для оценки эффективности деятельности предприятия применяется ряд коэффициентов рентабельности. Расчёт каждого из них проводится отношением чистой прибыли к переменной составляющей:
К средствам — рентабельность активов (ROA).
К выручке — рентабельность продаж (ROS).
К основным ресурсам — рентабельность основных средств (ROFA).
К вложенным денежным средствам — рентабельность инвестиций (ROI).
К личному капиталу — рентабельность капитала (ROE).
Иными словами, коэффициент рентабельности выражается в прибыли, разделённой на величину, оценку рентабельности которой хотят провести.
Коэффициент основной деятельности
Для анализа заработка прибыли и полной эффективности предприятия применяют условные показатели. Основным из них является простой и понятный показатель рентабельности.
Благодаря рентабельности деятельности проводят сравнение величины заработанной прибыли с ресурсами, затраченными на изготовление ведущего типа изделий. Рентабельность основной деятельности – фундаментальный норматив в экономическом анализе, при помощи которого определяется результативность деятельности предприятий.
Формула рентабельности выражается в отношении прибыли от основного вида деятельности к расходам, необходимым для производства изделий:
Род = Пр/(С+Р) *100 %
Род — рентабельность ведущего направления деятельности;
Пр — полученная прибыль от производства;
С — себестоимость произведённых изделий;
Р — затраты организации.
Рентабельность повышается при уменьшении уровня расходов для получения определённого размера прибыли. При таком соотношении показателей эффективность деятельности компании будет повышаться.
Повышение значения рентабельности основной деятельности свидетельствует о некоторых факторах:
снижении себестоимости изделий;
увеличении качества изделий;
росте массы прибыли.
Уменьшение величины рентабельности деятельности подтверждает следующие моменты:
ухудшение использования основных и оборотных ресурсов;
падение качества изделий;
рост себестоимости.
Коэффициент внутренней нормы
Показатель внутренней нормы рентабельности (IRR) отражает максимальную цену привлекаемого капитала, которая позволяет инвестиционной программе оставаться прибыльной. Проще говоря, это средняя доходность на вложенный капитал, которую обеспечивает эта инвестиционная программа. Выгода инвестиций в эту модель равняется эффективности вложения под IRR процентов в определённый денежный актив с равномерной прибылью.
Расчёт величины проводится в виде значения ставки дисконтирования, при которой NPV = 0.
Чаще всего показатели IRR определяют графическими способами, построением графика зависимости NPV от ставки дисконтирования или посредством специальных программ.
ВНИМАНИЕ! В Microsoft Excel расчёт значения IRR проводят при помощи функции = ВНДОХ().
Из уравнения NPV = 0 не всегда выводится корректное значение IRR, поскольку при конкретных показателях финансовых потоков это уравнение может не предполагать наличие решений либо их может быть несколько. При таких обстоятельствах IRR модели считают неопределённым. Для исключения подобных трудностей порой применяется модифицированный внутренний норматив рентабельности, несмотря на то, что этот индекс менее популярен, нежели IRR.
Коэффициент рентабельности активов (ROA)
Расчёт величины ROA проводят для оценки эффективности использования ресурсов предприятия — зданий, оборудования, сырья, денежных средств и их прибыльности.
В случае показателя рентабельности ресурсов ниже нуля компания считается убыточной. При повышении ROA эффективность предприятия растёт, что свидетельствует о правильном использовании собственных активов.
Формула расчёта ROA выражается отношением чистой прибыли за конкретный промежуток времени к цене активов.
ROA = П / ЦА × 100 %,
П — прибыль за определённый промежуток;
ЦА — средняя стоимость ресурсов, размещённых на балансе в этот же период.
Коэффициент рентабельности продаж (ROS)
Значение рентабельности продаж показывает долю чистой прибыли среди общей выручки предприятия.
В процессе расчёта индекса взамен чистой прибыли допускается использование валовой прибыли либо прибыли до перечисления налоговых взносов и кредитных процентов. Название таких показателей будет соответствующее — показатель рентабельности продаж по валовой прибыли и показатель операционной рентабельности.
Формула расчёта ROS — это отношение прибыли к выручке.
П — прибыль;
В — выручка.
Коэффициент рентабельности основных производственных фондов (ROFA)
Основные производственные фонды состоят из активов, используемых компанией с целью изготовления продукции либо услуг и не расходуемых в процессе, а лишь изнашиваемых. К примеру: строения, инструменты, электрические кабели, транспорт. Величина отражает выгоду от применения основных ресурсов, участвующих в производственном процессе изготовления изделия или услуги.
Расчёт ROFA — это отношение чистой прибыли к цене основных активов.
ROFA = П / Цс × 100 %,
П — чистая прибыль предприятия за определённое время;
Цс — цена основных активов организации.
Коэффициент рентабельности оборотных активов (RCA)
Оборотными активами компании выступают средства, используемые ей для изготовления изделий или услуг, но в отличие от основных фондов расходуемых в полном объёме. К таким ресурсам относятся: денежные средства на счётах организации, материалы, готовая продукция в складских помещениях.
ВНИМАНИЕ! Коэффициент RCA отражает, насколько правильно используются оборотные активы в компании.
Формула расчёта RCA выражается отношением чистой прибыли к оборотным ресурсам.
RCA = П / Цо × 100 %,
П — чистая прибыль за конкретный промежуток времени;
Цо — цена оборотных ресурсов, использованных в процессе изготовления изделия либо услуги за этот же период.
Коэффициент рентабельности капитала (ROE)
Значение рентабельности капитала говорит о степени отдачи денег, которые были вложены в организацию. К вложениям относятся лишь уставный или акционерный капитал.
ВНИМАНИЕ! Для оценки эффективности применения личных средств вместе с привлечёнными используется коэффициент рентабельности задействованного капитала — ROCE. Значение даёт понимание об общем доходе предприятия.
ROЕ соотносят не только с идентичными величинами иных предприятий, но и с иными формами вложений. К примеру, с процентами по депозитам в банке для определения выгодности инвестирования в бизнес.
Расчёт рентабельности капитала выглядит как отношение чистой прибыли к капиталу организации вместе с резервами.
П — прибыль;
К — капитал.
Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)
Индекс ROI является альтернативой рентабельности капитала, однако его оценка проводится для любого вида инвестиций: депозитов в банке, биржевых активов и прочих финансовых инструментов. Показатель выражает уровень доходности вложений.
Оценка ROI проводится по формуле отношения инвестиционного дохода к стоимости вложений.
ROI = П / Ци × 100 %,
П — прибыль;
Ци — стоимость инвестиций.
Коэффициент производственной рентабельности
Рентабельность производства является отношением чистой прибыли к цене основных фондов и оборотных активов. То есть это значение даёт понимание общей эффективности работы предприятия.
Организации многопрофильного направления деятельности ведут оценку рентабельности каждого вида производства в отдельности. Кроме того, допускается вычисление коэффициента производства по отдельному виду изделий или по работе определённой зоны производства, к примеру цеха.
Оценка рентабельности производства проводится на основании этой формулы:
Rпр = П / (Цс + Цо) × 100 %,
П — прибыль;
Цс — цена основных фондов предприятия;
Цо — цена оборотных ресурсов, включая амортизацию и износ.
Коэффициент рентабельности проекта
Рентабельность проекта — это не показатель работающего производства, а лишь оценка выгодности вложений в новую бизнес-модель.
ВНИМАНИЕ! Коэффициент рентабельности проекта показывает отношение прогнозируемой прибыли ко всем необходимым для открытия этого бизнеса расходам.
Индекс рассчитывается не только собственниками бизнеса, но и инвесторами — для понимания выгодности вложения денег в данную модель.
Для оценки рентабельности проекта имеется две формулы.
Отношение стоимости бизнес-проекта к вложениям в неё.
Сб — конечная цена проекта;
Ци — размер инвестиций.
Отношение чистой прибыли, включая амортизацию, к вложениям в открытие бизнеса.
П — чистая прибыль;
А — амортизационные расходы;
Ци — расходы.
Коэффициент рентабельности затрат
Рентабельность затрат — это значение, показывающее объём заработанного дохода с одного израсходованного рубля. Оценка проводится в виде отношения чистой прибыли к совокупному размеру издержек на изготовление и продажу изделий.
ВНИМАНИЕ! Индекс может использоваться по всему предприятию или по его отдельным участкам.
Коэффициент выводится путём деления чистой прибыли на совокупность уже затраченных и учтённых ресурсов.
Часто бухгалтерский учёт определяет лишь часть расходов в качестве формирующих прибыль. В связи с этим то, что в отчётности обозначено в статье «расходы», часто разнится с фактическими денежными потоками. Согласно этому, при расчёте показателя рентабельности затрат прибыль сравнивают только с теми издержками, которые отмечены в бухгалтерском учёте в качестве формирующих прибыль.
Критерии такой оценки определяет принятая в компании учётная политика, а совокупность декапитализированных затрат может отличаться в зависимости от направления деятельности.
Факторный анализ — это анализ воздействия на итог определённых величин с выявлением количественного уровня воздействия каждой из них.
Финансовый анализ изучает воздействие на прибыль или убыток компании внешних и внутренних факторов.
природно-климатические условия;
стоимость ресурсов;
спрос;
конкуренция;
экономическая ситуация в стране;
санкции;
государственное регулирование деятельности.
объёмы и качество продукции;
маркетинговые и рекламные кампании;
производительность труда, умения и навыки персонала;
ценообразование и финансовая политика организации;
деловая репутация предприятия;
логистика: снабжение, хранение и реализация продукции;
состояние основных фондов.
Кроме этого, финансовая оценка предусматривает факторный анализ рентабельности применения личного капитала по формуле Дюпона.
Этот анализ делит рентабельность личного капитала на три составляющие:
Рентабельность продаж — по чистой прибыли.
Выгодность применения всех средств — оборачиваемость активов.
Состав капитала — отношение средств к собственному капиталу.
ВНИМАНИЕ! Факторный анализ применяется не только к анализу прибыли или рентабельности. Большинство финансовых показателей допустимо разложить на несколько элементов и провести анализ воздействия каждой единицы.
Коэффициент рентабельности изделий — один из параметров анализа возможности включения в план налоговой проверки, предусмотренной приказом ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected]
ВАЖНО! Критическое отклонение показателя от средней отраслевой нормы — более 10 %. Ознакомиться с нормами по отраслям можно в приложении 4 к приказу ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/[email protected] на сайте.
Такое значение служит сигналом налоговой инспекции для постановки компании на учёт.
Когда значение рентабельности низкое или вовсе отрицательное и не устраивает владельцев и инвесторов бизнеса, можно воспользоваться следующими способами повышения эффективности деятельности:
Увеличение производительности. За счёт покупки нового или усовершенствования действующего оборудования наращиваются объёмы производства и повышается прибыль. Использование современных технологий в оборудовании повышает производительность труда и экономит трудовые ресурсы.
Совершенствование качества продукции. Это способствует росту потребительского спроса и увеличению объёмов продаж.
Сокращение издержек на изготовление продукции. Требуется разыскать поставщиков, готовых поставлять сырьё или продукцию для перепродажи на выгодных условиях. Снижение себестоимости не должно сказаться на качестве продукции.
Разработка и улучшение маркетинговой политики фирмы. Успешная маркетинговая схема существенно улучшает жизнь организации, а также привлекает множество клиентов. К примеру, компания Coca-cola установила автомат с газировкой, который просил его обнять, за это действие человек получал бесплатную банку напитка. Подобная маркетинговая акция повышает лояльность потребителей к фирме, приносит хорошую прибыль и повышает значение рентабельности.
ВНИМАНИЕ! Инструментами продвижения и рекламы могут выступать акции, конкурсы, бесплатная раздача образцов продукта. Допускается использование соцсетей или баннеров, создание узнаваемого торгового бренда.
Рентабельность и доходность предприятия – формулы расчета
Ни одно предприятие не создается для того, чтобы терпеть убытки. Предпринимательская деятельность, государственное производство нацелены на получение определенных доходов.
В экономике существует целый ряд понятий для определения доходности или прибыльности предприятия.
Формула расчета валовой прибыли
В производство любого продукта нужно вкладывать много разнообразного сырья, материалов, труда работников, средств на техническое развитие производства и покупку технологий.
Сумма денежных затрат предприятия на производство и реализацию продукции называется себестоимостью продукции. Это очень важный показатель работы предприятия, не менее важный чем прибыль, поскольку он участвует в формуле расчета валовой прибыли:
Валовая прибыль = Выручка предприятия — Себестоимость товаров/услуг
Из формулы видно — чем ниже себестоимость продукции, тем большую прибыль можно получить после ее реализации. Поэтому так важно обеспечить производство с минимальными затратами. Здесь также надо иметь в виду, что выручка предприятия берется за минусом НДС, акцизного налога и других подобных обязательных отчислений.
Экономические внебюджетные фонды помогают правительству решать важные задачи.
Кто и как проводит расчет лимита кассы вы можете узнать здесь.
Как возникают оценочные обязательства вы можете прочитать по адресу: http://helpacc.ru/buhgalteria/passivy/ocenochnye-obyazatelstva.html.
Формула расчета рентабельности
Одним из показателей экономической эффективности предприятия является его рентабельность. Здесь учитывается использование всех ресурсов предприятия — финансовых, трудовых, материальных.
Рентабельность производства равна отношению прибыли предприятия от реализованной продукции к сумме затрат на ее производство и реализацию и измеряется в процентах.
Отсюда видно, что рентабельность напрямую зависит от прибыльности предприятия и обратно пропорциональна себестоимости продукции.
Экономическая оценка деятельности предприятия складывается из различных критериев. Поэтому рентабельность производства — это не одна величина, а ряд показателей. Рассматривают рентабельность фондов, продукции, продаж, единицы товарной продукции.
Основным финансовым документом, отражающим все результаты деятельности предприятия на данный момент времени, является бухгалтерский баланс. Сравнение доходов и расходов предприятия между двумя соседними отрезками времени, в которые составлялся баланс, помогает определить прибыльность либо убыточность производства.
Как рассчитать прибыль на единицу с учетом того, сколько нужно продать | Малый бизнес
Тара Кимбалл Обновлено 29 января 2019 г.
Лучший способ обеспечить конкурентоспособность ваших цен без слишком низких цен на продукты для выживания вашего бизнеса — это понять свои затраты и прибыль на единицу продукции. Как только вы сможете подсчитать, сколько вы зарабатываете за штуку, вы сможете контролировать свою прибыль и обеспечивать покрытие основных операционных расходов.
Стоимость производства продукта
Чтобы определить прибыль, которую вы получаете от каждого продукта, вам необходимо определить стоимость продукта.Если вы покупаете товары у производителя для перепродажи, это несложный процесс. Стоимость единицы равна тому, что вы платите за каждую деталь от производителя. Если вы производите продукт, для расчета стоимости единицы потребуется еще несколько шагов. Рассчитайте стоимость материалов, необходимых для изготовления изделия.
Например, если вы платите 40 долларов за электронные микросхемы, 20 долларов за краску и 80 долларов за пластик для изготовления 10 штук, вы тратите 140 долларов на изготовление 10 продуктов или 14 долларов за продукт.Если на изготовление 10 деталей у сотрудника уходит 10 часов, а работник зарабатывает 8 долларов в час, это означает, что вы платите 8 долларов за каждый продукт, увеличивая затраты на производство до 22 долларов. Прямые затраты на рабочую силу и детали для производства продукта составляют 22 доллара.
Расчет прибыли по каждой позиции
После выделения затрат на продукт вы можете определить прибыль, полученную по каждой позиции. Вычтите стоимость товара из продажной цены товара. Например, если вы продаете предмет за 40 долларов, а он стоит вашей компании 22 доллара, ваша прибыль на единицу продукции составит 18 долларов.
Расчет точки безубыточности
Определите количество единиц, которое вам нужно продать, рассчитав общие расходы для вашей компании. Если ваши ежемесячные расходы составляют в среднем 28000 долларов, включая зарплату, офисные расходы и накладные расходы, вам нужно продать 1556 штук, чтобы обеспечить безубыточность. Вы рассчитываете эту цифру безубыточности, разделив свои общие расходы на прибыль, которую вы получаете за штуку.
Если вы зарабатываете 18 долларов за штуку, разделите ваши общие расходы на 18, в этом случае получится 1556 продаж для покрытия операционных расходов вашей компании.Любые дополнительные продажи за период считаются прибылью.
Корректировки дополнительных расходов и скидок
Прибыль на единицу и точка безубыточности зависят от затрат на производство или приобретение продукта. Дополнительные расходы уменьшат вашу прибыль за штуку, если вы соответственно не увеличите продажную цену. Если вы предлагаете скидки при продажах, рассчитайте свою прибыль за весь период, сложив все свои расходы за этот период, а затем вычтя их из общей суммы, которую вы заработали на продажах продукции.Разделите прибыль на количество проданных штук, чтобы получить прибыль за единицу.
Например, если вы продали 10 000 штук с некоторыми оптовыми скидками, получив общий доход в размере 380 000 долларов, ваша общая прибыль составит 160 000 долларов, если вычесть 22 доллара на единицу стоимости продукта. Общая прибыль соответствует средней прибыли в размере 16 долларов США за штуку.
Как рассчитать прибыль на примере
Прибыль означает успех для бизнеса, и руководители должны уметь рассчитать эту прибыль.Аналитики используют прибыль как меру стоимости бизнеса, помогая инвесторам принимать правильные решения. В некоторых случаях от людей может потребоваться использование основных математических операций для расчета прибыли самостоятельно. В этой статье мы обсуждаем, что такое прибыль и что она говорит о бизнесе, а затем мы приводим пример того, как рассчитать прибыль.
Как рассчитать прибыль
Формула расчета прибыли: Общий доход — Общие расходы = Прибыль. Прибыль определяется путем вычитания прямых и косвенных затрат из всех полученных продаж.Прямые затраты могут включать такие закупки, как материалы и заработная плата персонала. Косвенные затраты также называются накладными расходами, такими как аренда и коммунальные услуги.
Для предприятий прибыль часто рассчитывается по формуле маржи прибыли:
((Выручка — Стоимость товаров) / Выручка) * 100.
Подробнее: Как рассчитать коэффициент рентабельности
Пример расчета прибыли
Найти прибыль просто с помощью этой формулы: Общий доход — Общие расходы = Прибыль.Например, Фрэнсис хочет узнать, сколько денег они заработали на своем бизнесе по выгулу собак. Им необходимо знать свой общий доход и общие расходы, чтобы рассчитать свою прибыль.
Общий доход: 10 000 долларов США
Общие расходы: 1500 долларов США
Общие расходы Фрэнсиса рассчитываются путем сложения их прямых и косвенных затрат следующим образом:
Прямые затраты, такие как лакомства для собак: 1000 долларов США
Косвенные затраты, такие как плакаты и листовки: 500 долларов США
Общие расходы: 1000 долларов прямых затрат + 500 долларов косвенных затрат = 1500 долларов
Вычитая 1500 долларов общих расходов из их общего дохода в 10000 долларов, Фрэнсис может вычислить, что их прибыль равна 8 500 долларам.
Расчет прибыли FAQ
Что такое прибыль?
Прибыль — это термин, который часто описывает финансовую выгоду, которую получает бизнес, когда выручка превышает затраты и расходы. Например, ребенок у киоска с лимонадом тратит четверть на создание одной чашки лимонада. Затем она продает напиток за 2 доллара. Ее прибыль с чашки лимонада составляет 1,75 доллара. Термин иногда может быть немного более сложным, поскольку существует три типа прибыли:
Чистая прибыль: Когда бизнес вычитает все свои затраты из полученного дохода, ему остается чистая прибыль.Это наиболее важный компонент отчета о прибылях и убытках, который ищут многие руководители и аналитики. Компании используют свою чистую сумму, чтобы определить, сколько денег они зарабатывают за определенный период. Чистая прибыль также содержит неденежные элементы. Эти элементы исключаются из операционной прибыли.
Валовая прибыль: Когда компания вычитает стоимость проданных товаров из полученной выручки, у них остается валовая прибыль. Это важный показатель при изучении и анализе отчета о доходах.Компании используют эту сумму как показатель своей прибыли до вычета расходов. Валовая прибыль должна оставаться высокой, чтобы позволить операционные расходы. Оптимальный процент валовой прибыли — 30% и выше. Этот стандартный процент достаточен для покрытия большинства налогов и других расходов бизнеса.
Операционная прибыль: Это общая прибыль от хозяйственной деятельности. Он определяется путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли и включает проценты и налоги. Операционная прибыль считается достойным показателем для понимания того, насколько эффективны бизнес-операции.
По теме: Валовая оплата и чистая оплата: определения и примеры
Что прибыль говорит о бизнесе?
Конечная цель бизнеса — зарабатывать деньги. Из-за этого многие компании измеряют свои результаты своей прибыльностью. Некоторые руководители и аналитики интересуются только прибылями, в то время как многие другие сосредотачиваются на наблюдении и улучшении результатов. Каждый из трех видов прибыли, перечисленных выше, дает этим людям четкое представление о производительности.При рассмотрении вариантов приобретения они будут использовать рентабельность в качестве сравнительного показателя при принятии окончательного решения.
Что такое рентабельность?
Рентабельность и прибыль — это аналогичные термины, отличающиеся одним отличием. Ради бизнеса прибыль должна составлять определенную сумму. Однако рентабельность относится к относительной сумме. Он определяет прибыль бизнеса, сравнивая ее с размером предприятия. Прибыльность можно использовать для измерения эффективности финансовых операций.Это то, насколько хорошо бизнес может окупить инвестиции. Это измеряется путем сравнения ресурсов с теми, которые требуются для других инвестиций.
Связано: Узнайте о том, как стать бизнес-аналитиком
Прибыль и доход
Прибыль и доход могут казаться похожими, но на самом деле они находятся на противоположных концах спектра доходов. Прибыль, которую часто называют чистой прибылью, покрывает все расходы. Выручка, которую часто называют верхней строкой, представляет собой общую сумму дохода от продаж.Выручка указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках, отсюда и его вторичное название. Это регистрируется в бухгалтерском учете в момент совершения покупки товара или услуги, независимо от того, получают ли они деньги в этот момент или нет. В качестве альтернативы прибыль указывается внизу отчета о прибылях и убытках. Часто это самый важный номер для руководителей и инвесторов.
Прибыль по сравнению с прибылью
При исследовании концепции прибыли формы множественного и единственного числа взаимозаменяемы.В некоторых случаях это просто региональная разница. Например, в британской деловой литературе чаще используется форма множественного числа. Однако некоторые бизнес-эксперты утверждают, что форма единственного числа связана с бухгалтерским учетом. Они считают, что это относится к разнице между ценой и стоимостью. С другой стороны, те же самые эксперты считают, что форма множественного числа связана с экономикой. Они описывают это как финансовую выгоду, которую компания получает от инвестиций. Это происходит, когда общая прибыль превышает размер инвестированного капитала.
Какая формула расчета прибыли? — AccountingTools
Формула прибыли — это расчет, используемый для определения процентной прибыли, генерируемой бизнесом. Эта концепция используется для оценки способности организации устанавливать разумные цены, рентабельно производить товары и действовать экономно. Формула прибыли указывается в процентах, где все расходы сначала вычитаются из продаж, а результат делится на объем продаж. Формула:
(Продажи — Расходы) ÷ Продажи = Формула прибыли
Пример расчета прибыли
Бизнес генерирует 500 000 долларов продаж и несет 492 000 долларов расходов.Результат формулы прибыли:
(500000 долларов США — 492000 долларов США расходы) ÷ 500000 долларов США Продажи
= 1,6% Прибыль
Вариант состоит в том, чтобы исключить все операционные расходы из расчета, чтобы отображалась только валовая прибыль.
Оценка формулы прибыли
Результаты формулы прибыли зависят от отрасли. Если отрасль является монополистической или имеет сильную юридическую защиту, ее результаты будут лучше, чем в той, в которой продажи являются коммодитизированными, и поэтому конкуренция более интенсивна.
Проблемы с формулой прибыли
Есть несколько проблем с формулой прибыли, о которых следует знать. Они настолько важны, что было бы неразумно полагаться исключительно на них как на основу для оценки бизнеса. Выпуски:
Безналичный характер . Показатель прибыли, на котором основана формула, включает такие неденежные расходы, как износ и амортизация, и поэтому имеет тенденцию занижать денежные потоки, генерируемые бизнесом. Этот вопрос представляет собой проблему только в том случае, если используется метод начисления.
Единовременные доходы и расходы . В любой период отчетный показатель прибыли может содержать необычный всплеск или снижение доходов или расходов, так что результат можно считать необычным. Эту проблему можно решить, просмотрев формулу прибыли на линии тренда.
Управляемый . Стандарты бухгалтерского учета позволяют руководителям компании по своему усмотрению определять размер и сроки признания расходов в определенных случаях.Это может привести к значительным колебаниям в сумме сообщаемой прибыли.
Использование активов . Не учитывается сумма активов, необходимых для ведения бизнеса. Например, менеджменту может потребоваться огромный капитал для получения средней прибыли.
Типы прибыли
Есть три типа прибыли. Один из них — валовая прибыль, которая получается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистой выручки. Это наиболее полезно для понимания того, сколько зарабатывается от продажи товаров и услуг, до вычета административных и финансовых затрат.Второй тип прибыли — это операционная прибыль, которая получается путем вычитания всех операционных расходов из валовой прибыли. Это хороший показатель прибыльности основной деятельности фирмы до уплаты налогов и финансовых затрат. Последний вид прибыли — это чистая прибыль, которая получается путем вычитания всех налогов и финансовых затрат из операционных расходов. Он представляет собой наиболее полную оценку прибыльности бизнеса.
Сопутствующие курсы
Справочник по бизнес-показателям
Финансовый анализ
Интерпретация финансовой отчетности
Как рассчитать размер прибыли
Как узнать, прибылен ли ваш бизнес? Один индикатор — это размер вашей прибыли.Этот показатель прибыльности рассматривает вашу валовую, операционную или чистую прибыль как процент от выручки. Но как рассчитать эти соотношения?
Чтобы продемонстрировать, мы объясняем, как рассчитать размер прибыли.
Что такое маржа прибыли?
Норма прибыли показывает, сколько из каждого доллара продаж компания сохраняет в своей прибыли. В то же время он учитывает затраты на обслуживание клиентов для определения фактической прибыли.
Формула для расчета нормы прибыли
Существует три типа нормы прибыли: валовая, операционная и чистая.Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на прибыль. Умножив это число на 100, вы получите процент прибыли. В каждом случае вы рассчитываете каждую маржу прибыли, используя разные показатели прибыли.
Маржа валовой прибыли
Маржа валовой прибыли — это показатель прибыли по отношению к производственным затратам. После этого рассчитайте размер прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет собой ваш общий доход за вычетом стоимости проданных товаров.В результате эта цифра покрывает стоимость производства товаров и может варьироваться от материалов до рабочей силы.
Например, вы платите 8 000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов. Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите это число на общий доход, чтобы получить валовую прибыль: 0,2. Умножьте это число на 100, чтобы получить процент валовой прибыли: 20 процентов.
Выручка от продажи товаров — Себестоимость товаров = маржа валовой прибыли.
Маржа операционной прибыли
Чрезмерно высокие операционные расходы могут повлиять на маржу операционной прибыли.Таким образом, ваша операционная прибыль — это ваш общий доход за вычетом коммерческих расходов.
Ваши бизнес-расходы включают:
Давайте учтем операционные расходы в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать маржу операционной прибыли. Кроме того, предположим, что вы заплатили дополнительные 500 долларов на эксплуатационные расходы сверх стоимости товаров.
Вычтите 8 500 долларов из вашего общего дохода, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите полученную сумму на общий доход, чтобы получить маржу операционной прибыли: 0.15. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент маржи операционной прибыли, равный 15 процентам.
Норма чистой прибыли
Насколько хорошо ваш бизнес превращает выручку в прибыль? Посмотрите на свою чистую прибыль. Эта оценка является показателем общей рентабельности, рассчитываемой на основе чистой прибыли.
Чистая прибыль учитывает большее количество вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. Подводя итог, он равен общей выручке за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов, привилегированных акций и погашения долга.
Допустим, ваш общий доход составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов на операционные расходы и еще 500 долларов на выплату процентов. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, и вы получите маржу чистой прибыли: 0,10. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент чистой прибыли: десять процентов.
Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранной для расчета маржи прибыли.Сама по себе маржа прибыли не может дать полного представления о финансовом состоянии вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать размер прибыли, может показать вам, где скорректировать свою бизнес-стратегию.
Четыре способа измерения прибыльности и развития вашего бизнеса
Сегодняшнее деловое слово дня — «прибыльный». Согласно полному английскому словарю Merriam-Webster, прибыльность определяется как «получение прибыли: получение выгодной прибыли или результатов». Тезаурус.com предоставляет несколько связанных слов, в том числе «выгодный», «рентабельный» и «плодотворный». Другие релевантные слова включают «приносящий доход» и «зарабатывание денег». Антонимы включают «бесплодный» и «бесполезный».
Большинство владельцев бизнеса понимают прибыльность с фундаментальной точки зрения. Если выручка от продаж покрывает ваши расходы, вы получаете прибыль. Прибыль означает положительный денежный поток. Положительный денежный поток помогает поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Прибыльность, как правило, является одной из основных целей владельцев бизнеса.Они стремятся получить прибыльный опыт и извлечь выгоду из материальной выгоды.
Однако владельцы бизнеса не должны ограничиваться простой суммой прибыли в долларах. Базовая сумма в долларах не указывает на то, почему бизнес прибыльный. Анализ ключевых показателей может помочь владельцам бизнеса определить, является ли их компания здоровой и стабильной ли прибыльность. Вычисляя и сравнивая показатели, владельцы могут определить области бизнеса, которые работают хорошо — и те, которые нуждаются в улучшении.
Вообще говоря, есть три основных способа определить, прибыльный ли вы бизнес: показатели рентабельности или рентабельности, анализ безубыточности и оценка рентабельности активов.
В этой статье мы подробно расскажем обо всем, что вам нужно знать для проведения анализа финансовой прибыльности. Включенные нами финансовые коэффициенты и цифры не только предоставят вам точную оценку прибыльности, но также помогут спрогнозировать будущую прибыльность.
Показатели маржи или рентабельности
Возможно, лучший способ определить, ведете ли вы прибыльный бизнес, — это использовать коэффициенты маржи, также обычно называемые коэффициентами прибыльности. Чтобы получить эти цифры, вам сначала нужно вычислить три вещи из вашего отчета о прибылях и убытках:
Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
Операционная прибыль = Валовая прибыль — (Операционные расходы, включая коммерческие и административные расходы)
Чистая прибыль = (Операционная прибыль + Любой другой доход) — (Дополнительные расходы) — (Налоги)
Все три цифры дают вам возможность выразить прибыль с точки зрения доллара.Мы можем сделать еще один шаг, превратив эти цифры в соотношения. Это выгодно, потому что позволяет более точно анализировать вашу компанию. Коэффициенты помогают измерить эффективность намного лучше, чем простые долларовые суммы.
Например, в 1 квартале у вас может быть более высокая валовая прибыль, чем в 4 квартале, даже если вы заработали больше денег (с точки зрения суммы в долларах) в 4 квартале. Кроме того, коэффициенты позволяют сравнивать вашу компанию с другими компаниями в вашей отрасли.
Тот факт, что компания получает больше прибыли, не означает, что она финансово здорова.Коэффициенты маржи являются гораздо лучшим показателем здоровья и долгосрочного роста, чем простые долларовые цифры.
Ниже мы рассмотрим, как вы можете преобразовать такие показатели, как валовая и чистая прибыль, в коэффициенты, чтобы вы могли лучше анализировать финансовое состояние своей компании. Одно соотношение не лучше другого. Все три помогут дать вам точный взгляд на внутреннюю работу вашего бизнеса.
Коэффициент маржи валовой прибыли
Если вы продаете физические продукты, валовая прибыль позволяет вам повысить рентабельность вашего продукта.Ваша общая валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров показывает, сколько ваша компания заплатила за продажу товаров в течение определенного периода.
Другими словами, это прибыль после вычета прямых затрат на материалы, затраты на оплату труда, запасы и накладные расходы на продукцию. Он не учитывает ваши общие коммерческие расходы. Формула для расчета коэффициента валовой прибыли:
Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль ÷ Объем продаж) × 100
Если валовая прибыль высока, это означает, что вы получаете большую прибыль по сравнению со стоимостью вашего продукта.Одна из основных вещей, о которой вы хотите позаботиться, — это стабильность этого соотношения.
Ваша валовая прибыль не должна сильно колебаться от одного периода к другому. Единственное, что должно вызвать серьезные колебания, — это если в отрасли, в которой вы работаете, произойдет широкомасштабное изменение, которое напрямую повлияет на вашу ценовую политику или стоимость проданных товаров.
Коэффициент рентабельности операционной прибыли
Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей текущей доходности.В отличие от валовой прибыли, которую вы предпочли бы быть стабильной, увеличение маржи операционной прибыли свидетельствует о здоровой компании. Формула для расчета операционной маржи:
Коэффициент операционной прибыли = (Операционная прибыль ÷ Выручка) × 100
Операционная маржа дает вам хорошее представление о том, насколько вы эффективны. Если вы хотите сравнить свою прибыль с доходами других компаний в отрасли, это наилучшее соотношение, поскольку оно показывает вашу способность превращать продажи в прибыль до налогообложения.Многие люди, работающие в сфере корпоративных финансов, считают, что это гораздо более объективный инструмент оценки, чем коэффициент чистой прибыли.
Одним из факторов, которые могут удержать этот коэффициент на прежнем уровне, является увеличение операционных расходов. Если вы подозреваете, что некоторые операционные расходы растут, вам следует провести сравнительный анализ ваших операционных расходов.
Сравнительный анализ — это параллельное процентное сравнение данных за два или более лет. Это немного больше времени, чем расчет базового коэффициента, но неплохо, если вы можете экспортировать данные из своей бухгалтерской программы.
После того, как вы введете числа, просканируйте свой сравнительный анализ на предмет самых больших процентных изменений с течением времени. Это позволит вам определить причину увеличения расходов и определить, стоит ли об этом беспокоиться.
Коэффициент рентабельности чистой прибыли
Норма чистой прибыли, которую иногда называют просто «маржой прибыли», представляет собой общую картину вашей прибыльности. Некоторые отрасли, такие как финансовые услуги, фармацевтика, медицина и недвижимость, имеют заоблачные показатели прибыли, в то время как другие более консервативны.Используйте отраслевые стандарты в качестве ориентира и проведите внутреннее сравнение за год, чтобы оценить свою производительность. Формула для расчета коэффициента чистой прибыли:
Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль ÷ Продажи) × 100
Норма чистой прибыли аналогична марже операционной прибыли, за исключением того, что она учитывает прибыль после уплаты налогов. Он показывает, какую прибыль вы можете извлечь из общих продаж.
Анализ безубыточности
Ваша точка безубыточности — это точка, в которой расходы и доходы совпадают.Вы не зарабатываете деньги в момент безубыточности, но и не теряете деньги. Вы должны потратить время, чтобы измерить точку безубыточности, чтобы определить, сколько у вас «передышки» на случай, если ситуация пойдет не так.
Как владелец бизнеса, вы должны планировать непредвиденные обстоятельства. Возможно, вы потеряете доступ к сырью из-за стихийного бедствия. Или один из ваших производителей пострадал от пожара на складе и больше не может предоставить вам необходимые товары. В любом случае, знание точки безубыточности позволит вам узнать, сколько вы можете позволить себе потерять, прежде чем перестанете быть прибыльной компанией.
Вы можете рассчитать точку безубыточности для различных компонентов бизнеса. Например, вы можете измерить точку безубыточности как показатель продаж. Формула для этого:
Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы
Вы также можете измерить свою точку безубыточности относительно проданных единиц. Это можно сделать следующим образом:
Точка безубыточности для проданных единиц = фиксированные расходы ÷ (продажная цена единицы — переменные расходы на единицу)
Эти цифры позволяют определить, насколько прибыльным вы останетесь в будущем, если с вашей компанией что-то случится.
Рентабельность активов и рентабельность инвестиций
Последние два показателя рентабельности, которые вы можете получить из своей финансовой отчетности, — это рентабельность активов (ROA) и рентабельность инвестиций (ROI). ROA показывает общий доход по сравнению с общим объемом используемых активов. Вы можете использовать эту цифру в качестве инструмента для сравнения от периода к периоду внутри вашей компании и с другими фирмами в вашей отрасли. Чем выше ROA, тем эффективнее вы работаете. Формула для расчета ROA:
Рентабельность активов = (Чистая прибыль до налогообложения ÷ Общие активы) × 100
ROI показывает, сколько вы зарабатываете по сравнению с вложениями, которые вы делаете.Измерение прибыльных инвестиций позволяет убедиться, что вы вкладываете деньги в нужные места.
Вы должны быть уверены, что ваша рентабельность инвестиций не ниже того, что вы зарабатываете от безрисковых инвестиций, таких как высокодоходный сберегательный счет или компакт-диск. Если это не так, вам лучше положить деньги на один из этих счетов, так как они принесут более высокий доход. ROI — это, по сути, мера того, «стоит ли все это того». Формула для расчета ROI:
Рентабельность инвестиций = чистая прибыль до налогообложения ÷ чистая стоимость
Также учитывайте прибыль по сегментам
Многие малые предприятия подчиняются правилу 80/20: 80 процентов доходов поступает от 20 процентов клиентов.Сегментируйте свой бизнес по продуктам или направлениям услуг, чтобы узнать, какие области вашего бизнеса имеют лучший доход и чистую прибыль.
Есть два способа рассчитать прибыль по сегментам. Один из вариантов — определить конкретный доход и расходы, связанные с сегментом. Если вы сделаете это, вы проигнорируете накладные расходы, такие как страхование бизнеса, аренда, коммунальные услуги и зарплата руководителей.
В качестве альтернативы можно использовать план распределения затрат для распределения накладных расходов по каждому сегменту или строке обслуживания.Например, если ваша зарплата включает в себя большой кусок накладных расходов, вы должны распределить эту зарплату в зависимости от того, сколько времени вы тратите на каждый сегмент.
Оцените потребности вашего бизнеса
Оценка вашей прибыли должна выходить за рамки простого просмотра вашего банковского счета. Успешные владельцы бизнеса знают, что способность компании зарабатывать деньги не измеряется тем, сколько денег находится в банке. Напротив, истинное определение финансового здоровья исходит из анализа деловой активности.
Используя надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета, владельцы могут получить представление о прибыльности своей компании. Это поможет им достичь и поддерживать долгосрочный успех. Использование коэффициентов, которые мы предоставили в этой статье, — отличный способ начать.
Коэффициент маржи валовой прибыли
| Формула | Процент
Маржа валовой прибыли — это коэффициент рентабельности, который вычисляет процент продаж, превышающих себестоимость проданных товаров. Другими словами, он измеряет, насколько эффективно компания использует свои материалы и рабочую силу для производства и продажи продукции с прибылью.Вы можете думать об этом как о сумме денег от продажи продукта, оставшейся после того, как были оплачены все прямые затраты, связанные с производством продукта. Эти прямые затраты обычно называются себестоимостью проданных товаров или COGS и обычно состоят из сырья и прямых затрат на оплату труда.
Коэффициент валовой прибыли важен, потому что он показывает руководству и инвесторам, насколько прибыльна основная деятельность без учета косвенных затрат. Другими словами, он показывает, насколько эффективно компания может производить и продавать свою продукцию.Это дает инвесторам ключевое представление о том, насколько на самом деле здорова компания. Например, компания с кажущейся здоровой чистой прибылью на самом деле может умереть. Процент валовой прибыли может быть отрицательным, а чистая прибыль может быть получена от других разовых операций. Компания может терять деньги на каждом производимом продукте, но оставаться на плаву из-за единовременной страховой выплаты.
Именно поэтому он почти всегда указывается на первой странице отчета о прибылях и убытках в той или иной форме.Давайте посмотрим, как рассчитать валовую прибыль и для чего она используется.
Формула
Формула валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей стоимости проданных товаров из общего объема продаж.
Как общая сумма продаж, так и себестоимость проданных товаров указаны в отчете о прибылях и убытках. Иногда COGS разбивается на более мелкие категории затрат, такие как материалы и рабочая сила. Это уравнение рассматривает чистую долларовую сумму GP для компании, но во многих случаях полезно рассчитать норму валовой прибыли или маржу в процентах.
Формула процента валовой прибыли рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из общей выручки и деления разницы на общую выручку. Обычно калькулятор валовой прибыли перефразирует это уравнение и просто разделит общую сумму в долларах GP, которую мы использовали выше, на общую выручку. Оба уравнения получают результат.
Пример
Моника владеет швейным бизнесом, который занимается дизайном и производством высококачественной детской одежды. У нее есть несколько различных линий одежды, и она зарекомендовала себя как один из самых успешных брендов в своей сфере.Вот что отображается в отчете о прибылях и убытках Моники по состоянию на конец года.
Общий объем продаж: 1 000 000 долларов США
COGS: 350 000 долларов США
Аренда: 100 000 $
Коммунальные услуги: 10 000 долларов
Офисные расходы: 2500 долларов США
У Моники предстоящая встреча с инвесторами, и она хочет знать, как определить валовую прибыль и какой метод использовать. Во-первых, мы можем рассчитать общую сумму Гран-при Моники в долларах, вычтя 350 000 долларов COGS из 1000000 долларов общего объема продаж следующим образом:
Как видите, у Моники GP 650 000 долларов.Это означает, что товары, которые она продала за 1 миллион долларов, обошлись ей всего в 350 000 долларов. Теперь у нее есть 650 000 долларов, которые можно использовать для оплаты других счетов, таких как аренда и коммунальные услуги.
Monica также может рассчитать это соотношение в процентах, используя формулу валовой прибыли. Просто разделите сумму в 650 000 долларов США, которую мы уже вычислили, на 1 000 000 долларов общего объема продаж.
Моника в настоящее время достигает 65-процентного GP по одежде. Это означает, что на каждый доллар продаж, который приносит Моника, она получает 65 центов прибыли до того, как будут оплачены другие коммерческие расходы.
Анализ
Метод валовой прибыли — важная концепция, поскольку он показывает руководству и инвесторам, насколько эффективно предприятие может производить и продавать продукцию. Другими словами, это показывает, насколько выгоден продукт.
Концепция GP особенно важна для бухгалтеров и руководителей, поскольку она позволяет им создавать бюджеты и прогнозировать будущую деятельность. Например, GP Моники стоил 650 000 долларов. Это означает, что если она хочет быть прибыльной в течение года, все ее другие расходы должны быть менее 650 000 долларов.И наоборот, Моника также может рассматривать 650 000 долларов как сумму денег, которая может быть потрачена на другие бизнес-расходы или выход на новые рынки.
Инвесторы обычно интересуются GP в процентах, потому что это позволяет им сравнивать маржу между компаниями независимо от их размера или объема продаж. Например, инвестор может увидеть 65-процентную маржу Моники и сравнить ее с маржой Ральфа Лорена, даже если RL стоит миллиард долларов. Это также позволяет инвесторам увидеть, насколько прибыльна основная деятельность компании.
General Motors является хорошим примером этого в 1990-х годах. У GM была низкая маржа, и она не зарабатывала много денег на каждой производимой ими машине, но GM была прибыльной. Почему? Потому что финансовые службы GM загребали деньги. Другими словами, GM зарабатывала больше денег, финансируя автомобили, как банк, чем производила автомобили, как производитель. Инвесторы хотят знать, насколько здорова основная бизнес-деятельность, чтобы оценить качество компании.
Они также используют калькулятор валовой прибыли для измерения масштабируемости.Инвесторы Моники могут использовать разные модели ее рентабельности, чтобы увидеть, насколько прибыльной будет компания на разных уровнях продаж. Например, они могли бы измерить прибыль, если бы было продано 100 000 единиц или 500 000 единиц, умножив потенциальное количество проданных единиц на продажную цену и маржу GP.
Маржа валовой прибыли
| Формула и определение
Что такое маржа валовой прибыли?
Маржа валовой прибыли — это показатель прибыльности компании, рассчитываемый как процентная доля валовой прибыли от выручки.Валовая прибыль — это сумма, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров (COGS) или прямых затрат на получение выручки из выручки.
Обратите внимание, что себестоимость проданных товаров является мерой прямых затрат, необходимых для производства товара или услуги (например, материалов и рабочей силы). Он исключает косвенные расходы, такие как издержки обращения, маркетинг и бухгалтерский учет. Это делает маржу валовой прибыли полезной только для отслеживания прямых операционных затрат в процентах от продаж. Другие коэффициенты прибыли, такие как маржа чистой прибыли, отражают разные показатели прибыли.
Как рассчитать маржу валовой прибыли
Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, вычтите стоимость проданных товаров (COGS) из выручки:
Формула маржи валовой прибыли
Маржа валовой прибыли (в процентах) рассчитывается по формуле деление валовой прибыли на выручку:
Пример маржи валовой прибыли
Допустим, компания заработала 5 000 000 долларов дохода от продажи обуви, а на производство обуви пришлось 2 000 000 долларов затрат на рабочую силу и материалы.Для расчета валовой прибыли компания вычитает стоимость проданных товаров из своей выручки:
Чтобы получить маржу валовой прибыли, разделите валовую прибыль на выручку:
Это означает, что прямые затраты на производство продукта, который компания продает потребляют 40% своей выручки. 60% выручки направляется на покрытие косвенных затрат и получение прибыли для владельцев.
Должна ли валовая прибыль быть высокой или низкой?
Маржа валовой прибыли должна быть высокой, поскольку более высокая маржа означает, что есть больше возможностей для инвестирования, экономии и / или покрытия косвенных расходов.Высокая валовая прибыль указывает на то, что компания получает больше прибыли от продаж и, следовательно, более эффективно превращает сырье в доход. Низкая маржа прибыли обычно означает, что компания менее эффективно превращает сырье в доход и получает меньшую прибыль от своих продаж.
Многие инвесторы и аналитики используют маржу валовой прибыли, чтобы измерить прибыльность компании, чтобы сравнить ее с конкурентами. Процент также используется для отслеживания прогресса компании с течением времени.Поскольку более высокая маржа может указывать на повышение эффективности и больший потенциал прибыли, инвесторы могут быть готовы платить больше за компании с более высокой маржой прибыли.
Что такое хорошая маржа валовой прибыли?
Определение «хорошей» маржи валовой прибыли варьируется в зависимости от отрасли, но, как правило, 5% — это низкий показатель, 10% — средний показатель, а 20% — это «хорошая» маржа валовой прибыли. Однако вот обзор средней валовой прибыли в различных отраслях.
Что означает низкий процент валовой прибыли?
Более низкая (или уменьшающаяся) валовая прибыль указывает на то, что компания создает меньшую валовую прибыль от своей выручки и, следовательно, менее эффективно превращает сырье и рабочую силу в доход.Это означает, что у него меньше денег, которые можно направить на сбережения, операции и / или косвенные расходы. Это может указывать на наличие проблем внутри компании, таких как завышенные производственные затраты или заниженные цены на продукцию.
Плюсы маржи валовой прибыли
Каждое финансовое соотношение имеет свои преимущества, и есть ряд причин, по которым маржа валовой прибыли может быть полезной:
Прямолинейно
Этот простой расчет дает большой объем информации: он указывает на рентабельность, помогает компаниям отслеживать эффективность с течением времени и т. д.
Контроль над ценообразованием
Используя маржу прибыли в качестве ориентира, компании могут корректировать свои стратегии ценообразования для оптимизации операций.
Контрольные показатели
Этот показатель позволяет компаниям сравнивать производительность со средними показателями по отрасли и со средними показателями конкурентов.
Возможные улучшения
Подчеркивая эффективность отдельных продуктов или услуг, валовая прибыль может помочь компаниям определить области для потенциальных улучшений.
Минусы маржи валовой прибыли
Однако есть некоторые потенциальные недостатки маржи валовой прибыли:
не включает все затраты
Этот показатель не учитывает такие затраты, как налоги, маркетинг, бухгалтерский учет и т. Д. (что ограничивает его применение).
Отраслевая разница
Затраты, прибыль и маржа сильно различаются в зависимости от отрасли, что может затруднить установление критериев или сравнение с другими компаниями.
Возможно вводит в заблуждение
Маржа прибыли измеряет прибыльность, но не всегда отражает основную деятельность. Например, некоторые компании снижают цены, чтобы увеличить свою долю на рынке, или тратят больше на производственные затраты, чтобы обезопасить поставщика.
следует сочетать с другими показателями
Поскольку валовая прибыль учитывает только производственные затраты, это не всегда самый точный показатель рентабельности.Чтобы обойти это, компании и аналитики должны использовать его в сочетании с другими показателями.
Валовая прибыль и маржа валовой прибыли
Валовая прибыль и маржа валовой прибыли измеряют прибыльность компании путем измерения выручки по отношению к затратам на производство. Основное отличие состоит в том, что валовая прибыль — это величина, а маржа валовой прибыли — это процент.
Валовая прибыль показывает, какой доход имеет компания после вычета затрат на производство. Формула валовой прибыли вычитает стоимость проданных товаров из выручки, которая показывает сумму, которая может использоваться для финансирования косвенных расходов и инвестиций.
Однако валовая прибыль указывает на валовую прибыль как процент от выручки и рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку. Это процентное значение указывает долю выручки, которая не расходуется на прямые затраты на производство товаров или услуг для продажи. Он показывает, насколько эффективно компания генерирует валовую прибыль от выручки.