Разное

Как определить бенефициарного владельца: кто это, термин, конечный бенефициар

04.09.2020

Содержание

что такое, конечный, выгодоприобретатель, в чем разница

Бенефициарный владелец юридического лица – это владелец юридического лица, который получает прибыль.

Термин появился в России всего несколько лет назад – до этого использовались термины контролирующего, заинтересованного или аффилированного лица.

 

Кто такой бенефициар

Слово происходит от французского слова, в переводе означающее «Прибыль», «Польза».

Бенефициар – это выгодополучатель, то есть гражданин или организация, который владеет фирмой, активами, векселями, недвижимостью, банковскими счетами и может получать с них прибыль.

Это интересно: также термин расшифровывается как конечный получатель платежа.

В зависимости от ситуации различают несколько видов бенефициариев:

  1. У фирм: им является лицо, которое контролирует акции компании, то есть ее акционер. Им не обязательно должен быть генеральный директор или руководитель: личность бенефициара может быть скрыта от общественности и известна только непосредственным подчиненным, банкам (например, Сбербанку) или регистрационным агентам.
  2. У банковского счета: это владелец, имеющий полный контроль над счетом. Даже если он не совершает никаких операций непосредственно, они проходят под его контролем.
  3. При доверительном управлении или сдаче недвижимости в аренду: бенефициарием является человек, получающий прибыль от имущества, которым управляет третье лицо или которое было сдано в аренду.
  4. При страховании: выгодоприобретателем будет гражданин, получающий страховую сумму. Если речь идет о страховании по смерти, деньги перейдут другому лицу.
  5. При наследовании: это наследник по завещанию.

Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)

В статье 115-ФЗ РФ речь идет о противодействии незаконным денежным приобретениям (отмыванию финансов) и содействии терроризму.

Статья 6.1 отвечает за раскрытие информации о бенефициариях – это относится к юридическим лицам.

Сама статья состоит из 8 пунктов:

  1. Фирмы обязаны иметь все необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных лиц.
  2. Примите к сведению:

    к информации относятся ФИО, дата рождения, адрес регистрации и проживания, сведения о паспорте или документе идентификации личности, ИНН, а также некоторые другие данные в определенных ситуациях.

  3. На некоторых выгодоприобретателей это правило не распространяется.
  4. Компании должны регулярно обновлять сведения, а также записывать их по образцу.
  5. Организация обязана запрашивать необходимые данные о бенефициарии у руководителей или учредителей.
  6. Руководители должны предоставлять эти данные — это не считается нарушением закона о персональных данных.
  7. Компания обязана предоставлять сведения о хозяевах по запросу налоговой или иного уполномоченного органа.
  8. Справка с данными бенефициариев должна предоставляться во всех случаях, предусмотренных законом.
  9. Определение бенефициарного владельца, главными отличиями которого является владение четвертью всех акций и возможность контролировать действия фирмы.

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Также его называют бенефициарным собственником.

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее.

Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

  1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
  2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году. Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано. Это произошло из-за разделения понятий «Номинальный владелец» (собственник по правоустанавливающим документам) и «Бенефициарный владелец» (управляющий компании), которое не позволяет определить ответственность каждого перед законом.

Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница

Выгодоприобретатель – это получатель денег, лицо, имеющее доход от своего имущества: недвижимости, фирмы, страховки и т.д.

Судя по определению, можно предположить, что выгодоприобретатель и бенефициарий – это одно и тоже, многие так и считают их синонимами, хотя оба термина имеют некоторое отличие.

Найти его можно в статье 115-ФЗ: бенефициаром является лицо, владеющее 25% акций компании, а также контролирующее все действия фирмы. Выгодоприобретатель просто получает доход от действий организации, то есть им может быть и лицо, владеющее 1% акций.

Полезно знать: закон контролирует действия именно бенефициарных собственников – за выгодоприобретателями они не следят.

Конечный бенефициар

Это реальный владелец фирмы, который получает всю прибыль с нее. Даже, если он не является руководителем и никак не проявляется себя, деньги будут переведены ему.

Часто случается, что конечный бенефициарий действует через цепочку других физических и юридических лиц, через номинальных акционеров или оффшоры – это необходимо для сокрытия настоящего владельца.

Обратите внимание: конечным бенефициарием может быть только физическое лицо: даже если фирма переводит деньги другой компании, а вторая – третьей, в конце они обязательно должны попасть в карман конкретного владельца.

Владельцу не обязательно самому участвовать в управлении организацией: он может поручить всю работу другим лицам, но при этом получать прибыль.

При этом он имеет право:

  • получать деньги в виде дивидендов;
  • продавать фирму или ее часть;
  • следить за действиями руководителя и сменить его при неудовлетворительных результатах;
  • присутствовать на собраниях и влиять на принятие решений, особенно важных для компании.

Также конечный бенифициант может подать в суд на управляющего, если тот ущемляет его интересы, нарушает условия заключенного договора или ведет незаконную деятельность.

Бенефицированный владелец – это человек или фирма (ООО или ИП), получающий доход от деятельности клиента (другой компании), то есть выгодоприобретатель. При этом различаются несколько терминов: выгодоприобретатель (получающий доход), бенефициар (владеющий 25% капитала) и конечный бенефициар (итоговый владелец фирмы).

Смотрите видео, в котором освещаются актуальные изменения в законодательстве, касающиеся бенефициарных владельцев:

Бенефициарный владелец юридического лица. кто им является, информация

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бе

Что такое бенефициар, конечный бенефициар и его права

Время на чтение: 5 минут

АА

Понятие «бенефициар» имеет несколько определений. Их важно изучить как опытным бизнесменам, так и тем кто, находится у истоков внешнеторговой деятельности.

Бенефициаром является обладатель документов, которые приносят ему материальную выгоду. При этом стоит разобраться в правах и обязанностях данного лица, а также действиях, выполняемых ним.

Способов получения дохода бенефициаром большое количество и каждый из них имеет свои особенности, недостатки и, конечно, преимущества.

Содержание статьи

Что такое бенефициар?

Термин «бенефициар» (beneficiary) имеет несколько пояснений и произошел от французского слова benefice, что в переводе означает – прибыль, польза.

В первую очередь стоит отметить, что бенефициаром является физическое или юридическое лицо, которое по договору или долговому документу приобретает выгоды и доходы.

То есть, при осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть компания, указанная в качестве продавца при расчётах по аккредитиву.

Конечный бенефициар представляет собой физическое лицо, считающееся собственником фирмы и имеющее все владельческие права. Но, в данном случае, правом собственности обладают посторонние личности.

Операция скрытия конечного приобретателя выгод производится в процессе открытия оффшорных компаний. Для обеспечения конфиденциальности создается номинальный сервис. В основном, данные реального собственника (того, кто является бенефициаром) указываются в процессе оформления для компании счета в банке. Кроме того его имя известно агенту организации. При этом конечный бенефициар будет считаться владельцем банковского счета, которым имеет право распоряжаться.

«Конечный бенефициар» — наиболее важное понятие.

В отличие от номинальных акционеров, бенефициарный владелец представляет собой реального собственника организации или активов. С юридической стороны владельцами выступают другие личности, которые были упомянуты ранее.

Это касается и тех случаев, когда учредитель-бенефициар является обладателем акций. Владеющий акциями бенефициар имеет следующие возможности и права:
  • Принятие участия в процессе формирования уставного капитала;
  • Передача акции другому бенефициару;
  • Присутствие на собрании акционеров и наличие права голоса;
  • Принятие участия в выборе номинальных руководителей организации;
  • Участие при определении профиля деятельности организации.

Бенефициар, в случае пользования страховым полисом, является получателем суммы, оговоренной в договоре.

В процессе страхования жизни можно указать любое физическое лицо первичным или условным бенефициаром в том случае, если об этом в документе есть оговорка.

Важно упомянуть, что бенефициар также представляет собой лицо, которое является наследником по завещанию или получателем арендной платы при сдаче объекта в наём.
Также бенефициаром считается представитель траста, если управление имуществом направлено на получение им выгоды.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

8-495-565-32-46

Права бенефициара

Выгодоприобретатель имеет определенные права, но они могут быть сведены к минимуму в процессе получения финансового вознаграждения согласно банковской гарантии. Подробно указано об этой угрозе в статье 174 ГК РФ (384).

Интересы выгодоприобретателя считаются нарушенными, если в соответствующих документах компании предусмотрено ограничение полномочий на совершение сделок органом юридического лица, представляющим интересы бенефициара, прописанных в доверенности, а вторая сторона договоренности, зная о существующих ограничениях, не придерживается этих правил в процессе совершения данной сделки. В таком случае, ситуация будет рассмотрена судом. Выгодоприобретатель, в чьих интересах действовало юридическое лицо, может подать судебный иск. Если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что данное юридическое лицо было уведомлено об ограничениях на совершение сделки или должно было знать о них, сделка будет считаться недействительной.

Также законодательством предусмотрена подача иска в суд государственным органом, учредителем фирмы или юридическим лицом, которые контролируют деятельность бенефициара компании, в случае нарушения им условий договора. В статье 173 ГК РФ данные нарушения определены как осуществление деятельности, противоречащей целям компании, указанных в соответствующих учредительных документах.

Кроме того, наказуемо выполнение определенных действий, на которые юридическое лицо не имеет лицензии. Как и в предыдущем случае, суд признает деятельность незаконной, если есть доказательства, что обвиняемый был уведомлен об условиях ее осуществления и заведомо нарушал их.

Для того, чтобы сделка прошла успешно, необходимо изучать правоспособность бенефициаров, в том числе и конечных. Тем более, что эта проблема стала менее сложной после принятия соответствующих законов.

Юридическое лицо должно грамотно проверять документы гаранта, дабы правильно решить вопрос об исполнении им основного обязательства. При этом документы должны подтверждать следующие условия:

  • Законность деятельности компании;
  • Законность деятельности и выполнения полномочий органов, работающих от его имени;
  • Подтверждение соответствующей правоспособности.

В качестве источника для ознакомления с данными гаранта можно использовать устав. Причем бенефициар должен обратить внимание на то, предоставлена ли ему последняя редакция документа. Кроме того, он должен ознакомиться с документами юридического лица, свидетельствующими о его государственной регистрации. Об их подлинности свидетельствуют специальные обозначения, которые находятся на обороте документа и отражают все изменения, сделанные в нем ранее.

Банковская гарантия: права и обязанности бенефициара и гаранта

Обеим сторонам договоренности следует ознакомиться с основными правами друг друга:
  1. Бенефициар, согласно банковской, гарантии обладает правом взыскания требований к гаранту. Его не позволено передавать прочим лицам, если это предварительно не указано в документе.
  2. Приобретатель выгод должен предоставлять требования об уплате финансовых средств, определенных банковской гарантией, исключительно в письменной форме.
    К тому же другой стороне операции должна быть представлена прочая важная документация в качестве приложения. Именно в ней владелец указывает суть нарушения при выполнении главного обязательства, предусмотренного банковской гарантией.
    Требования можно предъявить гаранту до того момента, как срок, указанный в договоренности, истечет.
  3. Бенефициар, кроме представленной документации, должен передать второй стороне ее копии и сразу же сообщить об этом получателю.
  4. Гарант обязан в кратчайшие сроки рассмотреть требования, предъявленные получателем дохода, и внимательно изучить документы. При этом он занимается определением соответствия данной операции условиям гарантии.
  5. Гарант имеет право на отказ в удовлетворении требования бенефициару в том случае, если приложенная документация была, подана после окончания определенного ранее срока или не полностью соответствует условиям договора. При этом одна сторона должна в кратчайшие сроки уведомить другую о принятии решения.
    1. В том случае, если гаранту становиться известно о выполнении главных обязательств до того, как по отношению к требованию бенефициара было принято решение, он должен сообщить об этом участникам сделки. После повторной отправки данного требования гарант обязан удовлетворить его.

      Перечень прав и обязанностей гаранта и бенефициара невелик, но при осуществлении подобной деятельности его стоит рассматривать более масштабно и тщательно проверять всю документацию.

      Начинающему участнику ВЭД нужно чётко ориентироваться в различных финансовых терминах, например, что такое акцептовать. Читайте об этом в нашей тематической статье.
      Если вы выбрали вексельную форму расчётов, то узнайте, что такое аллонж вот тут. Здесь же вы найдёте информацию о значении и применении индоссамента и его видах.

      Требования по идентификации

      В целях конфиденциальности оффшорные компании рекомендовано оформлять на номинального акционера, о чем было упомянуто ранее.

      Сведения о бенефициаре будут указаны в трастовом договоре, а в официальных документах и публичном реестре компаний собственником фирмы будет выступать другое лицо.

      Акции на предъявителя, так же как и наличие и номинальных руководителей, не могут гарантировать абсолютной конфиденциальности бенефициару.

      Раскрытие информации о конечных бенефициарах может иметь место в трастовой декларации, предоставляемой финансовому учреждению, где при необходимости открывается счет компании.

      Владельцем оффшорных компаний является номинальный акционер.

      Кроме того, по закону личность получателя услуг должна быть известна их представителю. При этом не стоит использовать подставное лицо в качестве бенефициара юридического лица для обеспечения конфиденциальности. В данном случае реальный владелец активов может лишиться права на распоряжение ими в случае возникновения каких-либо разногласий со сторонами договора.

      Важно также тщательно подбирать банк и компанию, ведь справку о бенефициаре можно получить, пройдя определенные процедуры, предусмотренные учреждением.

      Если у Вас есть вопросы по банковской гарантии и бенефициарам, обратитесь к нашему бизнес-консультанту.

      Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Аккредитив».

      Автор статьи

      Стаж юридической практики более 13 лет. Специализируюсь на финансовом праве, коммерческой деятельности, налоговом праве, страховании, гражданском праве.

      Написано статей

      Бесплатная консультация по телефону:

      8-495-565-32-46

      Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

      Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Бенефициар — это ... Кто такой бенефициар: гарант, требование, собственник

Добавлено в закладки: 0

Кто такой бенефициар? Описание и определение термина.

Бенефициар (от франц. benefice — выгода, прибыль или лат. beneficium — благодеяние) — это выгодоприобретатель, то есть получатель финансового платежа, прибыли, доходов и других выгод и преимуществ в согласии с долговым документом или договором. Бенефициаром может быть как физическое, так и юридическое лицо. Встречается написание «бенефициарий».

Бенефициарами называют:

1. Лиц, получающих доход от своей собственности, которая находится в доверительном управлении или используется третьими лицами. К примеру, при сдаче в аренду или внаем недвижимого и движимого имущества или передаче в пользование брокерам акций.

2. Получателей страховых выплат, назначенных страхователем. Бенефициар в этом случае указан в страховом полисе (возможно страхование в пользу стороннего лица имущества). Если бенефициар, который указан в договоре страхования, не доживает до наступления выплат, выгодоприобретатель — лицо, которое унаследовало права.

3. Лиц, которые указаны банком эмитентом, как владелец документарного аккредитива.

4. Лиц, которые получают финансовую выгоду от траста.

5. Получателей в Инкассо денежных средств.

6. Получателей банковского сертификата.

Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, бенефициар от фр. benefice — прибыль, польза) — юридическое или физическое лицо, которому предназначается денежный платёж, получатель денег.

Например:

Лицо, которое получает доходы от своего имущества, которое передано в доверительное управление другому лицу, физическому или юридическому (при сдаче внаём, аренду), или от использования собственности третьими лицами (к примеру, при передаче акционером акций в пользование брокеру для получения наибольшей прибыли (дивиденда)), истинный владелец.

В случае доверительной собственности лицо, которое получает доходы от траста.

В страховании, лицо, которое установлено законом или назначено страхователем для получения по договору страхования страховых выплат. Фиксируется в страховом полисе.

Выгодоприобретателем также может быть лицо в силу наследственного права, когда лицо, которое обозначено в страховом договоре (полисе), как таковое, не доживает до завершения срока действия договора страхования.

Выгодоприобретателем в имущественном страховании может быть любой собственник, когда имущество, которое принадлежит ему, застраховано в его пользу другим лицом. К примеру, арендатор (лизингополучатель) заключает договор страхования, будучи страхователем, а выгодоприобретателем по договору является арендодатель (лизингодатель).

Бенефициаром также является лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.

Рассмотрим, более детально, что значит бенефициар. Бенефициар – это, физическое или юридическое лицо, которое получает деньги, финансовую выгоду исходя из долгового документа или договора. Кроме того, он еще получает доход от траста, арендовав также имущество другому лицу. Ну и ,конечно же, бенефициар может получить выгоду при передаче акционерам акций в пользование брокеру.

Толкования термина бенефициар

Есть еще несколько толкований термина бенефициар. Бенефициаром при проведении трастовых операций называется лицо, в чью пользу осуществляют доверительное управление имуществом. Бенефициаром в страховом деле называют лицо, которое назначено для получения выплат. Его имя заносят в страховой полис.

Бенефициаром можно также стать в силу наследственного права. Это происходит когда лицо, которое зафиксировано в страховом полисе, как бенефициар, не доживет до окончания срока действия страхового договора. При страховании бенефициаром имущества становится какой-либо собственник в случае, когда имущество, которое ему принадлежит застраховано другим лицом в его пользу. Помимо этого, бенефициаром является какое-либо лицо, в пользу которого банк-эмитент откроет документарный аккредитив.

Выгодоприобретатель (также бенефициар, бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) – это юридическое или физическое лицо, которому предназначается денежный платёж, получатель денег.

Выгодоприобретатель – это лицо, которое получает доходы от собственного имущества, которое передано в доверительное управление другому лицу, физическому или юридическому (при сдаче в наём, аренду), или от применения своей собственности третьими лицами (к примеру, при передаче акций акционером в пользование брокеру для получения наибольшей прибыли (дивиденда)), лицо, получающее доходы от собственного имущества

Выгодоприобретатель – это, при доверительной собственности лицо, которое получает доходы от траста.

Выгодоприобретатель – это лицо в страховании, которое назначено страхователем для получения по договору страхования страховых выплат. Фиксируют в страховом полисе.

Выгодоприобретатель – лицо в силу наследственного права, когда лицо, которое обозначено в страховом полисе (договоре), как таковое, не доживает до завершения срока действия договора страхования.

Бенефициар в имущественном страховании

В имущественном страховании выгодоприобретателем может быть какой-либо собственник, когда имущество, которое принадлежит ему, застраховано в его пользу другим лицом. К примеру, арендатор (лизингополучатель) оформляет договор страхования, будучи страхователем, а выгодоприобретателем по договору выступает лизингодатель (арендодатель).

Бенефициаром – это лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив аккредитивная форма расчетов

Права бенефициара

Как отмечает Г. Аванесова

“Права бенефициара на получение денежной суммы по банковской гарантии могут оказаться под угрозой в соответствии со ст. 174 ГК*(384), которая гласит, что, если полномочия органа юридического лица на совершение сделки ограничены его учредительными документами по сравнению с тем, как они определены в доверенности, в законе либо как они могут считаться очевидными из обстановки, в которой совершается сделка, и при ее совершении такой орган юридического лица вышел за пределы этих ограничений, сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать об указанных ограничениях. Кроме того, следует иметь в виду, что согласно статьи 173 ГК РФ, cделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензию на занятие соответствующей деятельностью, может быть признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности”.

С принятием Федерального закона “О государственной регистрации юридических лиц” и в связи с внесением изменений 7 августа 2001 года в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”, проблема выяснения правоспособности гаранта менее сложна.

И все же остается потребность в изучении правоспособности гаранта. Как правильно замечает Г. Аванесова, проверка бенефициаром документов гаранта, которые подтверждают легальность его создания, специальную правоспособность, полномочия и легальность органов, которые действуют от его имени, не должна ему казаться напрасной тратой времени, так как информация, которая содержится или отсутствует в учредительных документах, поможет решить правильно вопрос о принятии гарантии и выполнении главного обязательства.

Информация о гаранте

Основной источник информации о гаранте – его устав и потому, прежде нежели начать его изучать, бенефициар обязан убедиться, что он имеет последнюю редакцию устава. Он должен взглянуть на подлинный экземпляр свидетельства о государственной регистрации юридического лица, так как на его оборотной стороне делают отметки обо всех изменениях, которые вносятся в устав.

Банковскую гарантию не может отозвать гарант, когда в ней не предусматривается другое. Право требования к гаранту, которое принадлежит бенефициару по банковской гарантии нельзя передать другому лицу, когда в гарантии не предусматривается другое.

Требование бенефициара об оплате денежной суммы по банковской гарантии представляют гаранту в письменной форме с приложением документов, указанных в гарантии. Бенефициар в требовании или в приложении к нему обязан указать, в чем заключается нарушение принципалом главного обязательства, в обеспечение которого гарантия выдана. Требование бенефициара необходимо представить гаранту до завершения срока, который определенного в гарантии и на который она выдана.

Гарант по получении требования бенефициара обязан без промедления об этом уведомить принципала и передать ему копии требования со всеми документами, которые относятся к нему.

Гарант обязан рассмотреть требование бенефициара с документами, приложенными к нему, в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, отвечают ли это требование и документы, которые приложены к нему, условиям гарантии. Гарант отказывает в удовлетворении требования бенефициару, когда это требование или документы, которые приложены к нему, не отвечают условиям гарантии или представлены гаранту по завершении срока, который определен в гарантии. Гарант должен уведомить немедленно бенефициара об отказе удовлетворить его требование. Когда гаранту до удовлетворения требования бенефициара известно, что главное обязательство, которое обеспечено банковской гарантией, в соответствующей части или полностью уже исполнено, прекратилось по другим основаниям или недействительно, он должен сообщить об этом немедленно принципалу и бенефициару. Повторное требование бенефициара, которое получено гарантом после такого уведомления, подлежит удовлетворению гарантом. Код Бенефициара (расшифровка КБе) КБе (Код Бенефициара) в себе несет зашифрованную информацию о получателе денежных средств.

Значение данного поля состоит из двух цифр: первая цифра указывает является ли получатель резидентом РК, вторая – указывает сектор экономики, к которому его относят.

Первая цифра – Код резиденства

1 – резидент РК

2 – нерезидент РК

Вторая цифра – сектор экономики

1 – Центральное Правительство

2 – Региональные и местные органы управления

3 – Центральные (национальные) банки

4 – Другие депозитные организации

5 – Другие финансовые организации

6 – Государственные нефинансовые организации

7 – Негосударственные нефинансовые организации

8 – Некоммерческие организации, обслуж

Выявление и проверка конечных бенефициарных владельцев


Быстрое получение полного изображения

Всесторонняя идентификация и проверка корпоративных иерархий и конечных бенефициарных владельцев (UBO) становится все более важной после внедрения 4MLD и MLR2017. Однако достижение этого представления требует времени, и большинству организаций сложно раскрыть полную картину. В этой статье Пол Чармац, управляющий директор encompass corporation, исследует некоторые важные вопросы, касающиеся бенефициарного владения.

Растущее бремя идентификации и проверки конечных бенефициарных собственников (UBO) - это обычная тема в наших разговорах с регулируемыми фирмами. Сбор и анализ информации, необходимой для понимания структуры корпоративной собственности и обнаружения БП, занимает от нескольких часов до дней. Поскольку этот процесс выполняется вручную, он также подвержен человеческим ошибкам, что подвергает фирмы неизвестным рискам и криминальной деятельности, такой как отмывание денег, коррупция и взяточничество.

Кто такие конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный собственник - это физическое лицо, которое владеет или контролирует более 25 процентов акций или прав голоса в юридическом лице, имеет право назначать или снимать с должности большинство членов совета директоров или имеет право оказывать значительное влияние или контроль над компанией.В соответствии с Четвертой директивой о борьбе с отмыванием денег (4MLD) старшие управляющие также могут рассматриваться как бенефициарные владельцы, если вышеуказанные критерии не могут быть определены.

Глобальные правила, такие как Положения о борьбе с отмыванием денег 2017 года (MLR2017) в Великобритании и предстоящее окончательное правило FinCEN о требованиях к надлежащей проверке клиентов (CDD) для финансовых учреждений в США, предписывают выявление этих лиц и принятие разумных мер по их устранению. проверить их личности.

Почему это так важно?

Преступники уже давно используют сложные корпоративные структуры, чтобы скрыть свою настоящую личность и скрыть, откуда пришли их средства или для чего они используются.В последние годы борьба с отмыванием денег активизировалась за счет более строгих правил (таких как 4MLD и MLR2017) в отношении финансовой прозрачности.

Регулируемые фирмы должны проводить исчерпывающие проверки при приеме на работу новых клиентов, чтобы удостовериться, что они несут риск соблюдения правил противодействия отмыванию денег (AML) и борьбе со взяточничеством и коррупцией (ABC). Неспособность идентифицировать UBO компании может привести к непреднамеренному нарушению этих правил, что приведет к крупным штрафам и серьезному репутационному ущербу, поэтому это критически важный вопрос, над которым фирмы должны иметь реальную власть.

Почему это так сложно?

К сожалению, владение не обязательно должно быть четким, в пределах одной юрисдикции или типа организации, и оно может быть многоуровневым, в зависимости от структуры клиента. Кроме того, в разных странах существуют разные уровни прозрачности и требования к раскрытию информации при регистрации компаний. В результате мы видели, как многие фирмы борются с открытием БП из-за трудностей с составлением полной картины структуры собственности организации.

Огромное количество источников, необходимых для всестороннего понимания структуры собственности, выявления БП и проверки всех соответствующих физических и юридических лиц на предмет нормативных и репутационных рисков, представляет собой огромную проблему. Источники данных варьируются от общедоступных источников (например, многие корпоративные реестры) до премиальных поставщиков данных компании, нормативных данных и неблагоприятных СМИ, поэтому компаниям необходимо получить доступ к нескольким веб-сайтам и подписаться на нескольких поставщиков, а также найти способ интегрировать их в существующие платформы KYC или адаптации.

Задача не заканчивается после завершения первоначальной идентификации и проверки; Затем вы должны продолжать постоянный мониторинг ваших выявленных БП, и по мере обновления нормативных требований ваши процессы должны быть усовершенствованы для обеспечения постоянного соответствия.

Где я могу найти информацию?

Агрегаторы данных

обычно используются для извлечения данных UBO из общедоступных источников для создания полных иерархических структур компании или для удержания ссылок на исходный источник для отслеживания.Эти данные используются как «вторичный источник», который по-прежнему требует подтверждения с «первичным источником» (утвержденным реестром или регулирующим источником, таким как Companies House, Infogreffe или Комиссия по ценным бумагам и биржам США) или с клиентом, который это очень трудоемкий процесс.

Объединение поиска с использованием роботизированной автоматизации процессов, такой как встроенная в комплексную платформу, может сыграть здесь ключевую роль, стимулируя извлечение релевантной информации из надежных источников и анализ этих данных в соответствии с политиками KYC компании в в реальном времени.Это значительно экономит время и деньги компаний, в то же время устраняя потенциальные риски человеческой ошибки.

Как я могу сбалансировать качество обслуживания клиентов с соблюдением нормативных требований?

В отрасли ведется работа над несколькими ключевыми разработками, ведущими к более автоматизированному и, следовательно, более быстрому процессу.

  • Оцифровка: Разработка алгоритмов для итерации через структуру собственности между данными, доступными от агрегаторов, и, в свою очередь, подтверждения этого по сравнению с первичным
  • Реестр бенефициарного владения : 4MLD требует, чтобы все государства-члены ЕС разрабатывали и поддерживали публичные реестры бенефициарного владения, а 20 стран ЕС также являются частью Инициативы прозрачности добывающих отраслей (EITI).Цель состоит в том, чтобы повысить прозрачность в отношении того, кто владеет и контролирует компании, помочь информировать инвесторов, когда они рассматривают возможность инвестирования в компанию, и поддержать правоохранительные органы в расследованиях случаев отмывания денег. Великобритания была первой страной, которая создала Центральный публичный реестр, запустив в 2017 году реестр «Люди со значительным контролем» (PSC) - общедоступную базу данных британских компаний с ограниченной ответственностью, которые теперь, как ожидается, будут вести подробные сведения о своих БП и предоставлять эту информацию. Компаниям

Проблемы, связанные с выявлением и проверкой UBO, могут быть значительными, но риски, связанные с несоблюдением требований, еще больше.encompass автоматизирует обнаружение информации и новостей из самого широкого спектра бесплатных и платных источников по всему миру в соответствии с политиками вашей компании, чтобы улучшить способ выполнения KYC при адаптации, а также обновление и исправление на основе событий. Интегрируя encompass с вашими существующими решениями KYC и адаптации, вы можете значительно сократить время, затраты и риски, связанные с должной осмотрительностью клиентов, а также повысить качество обслуживания клиентов и продемонстрировать надежное соответствие регулирующим органам.


Как найти бенефициарных собственников? Руководство по соблюдению требований ACRA AML.

Бенефициарные владельцы в недавнем прошлом оказались в центре всеобщего внимания из-за публикации Панамских документов Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ). Панамских документов около 11.5 миллионов просочившихся документов от поставщика корпоративных услуг (CSP) Mossack Fonseca, базирующегося в Панаме, подробно описывают, как некоторые из богатых и влиятельных лиц и политиков используют сети офшорных компаний в незаконных целях, таких как мошенничество, уклонение от уплаты налогов или чтобы избежать местных регулирующий надзор или международные санкции.

Вследствие Панамских документов многие правительства во всем мире (включая Сингапур) усилили контроль над бенефициарными собственниками и требуют от своих финансовых и нефинансовых организаций, чтобы они обеспечивали актуальную и точную информацию о своих клиентах в отношении бенефициарной собственности. право собственности, и что осуществляемая ими деятельность не вызывает подозрений с точки зрения отмывания денег.

Совсем недавно в отчете о взаимной оценке Сингапура Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (FATF), опубликованном в сентябре 2016 года, подчеркивалось, что, хотя власти Сингапура признают, что фиктивные компании представляют высокие риски отмывания денег и финансирования терроризма, Существует несколько слабых мест в отношении юридических механизмов, которые могут быть использованы для сокрытия бенефициарных прав собственности, таких как номинальное руководство / владение акциями или акции на предъявителя, выпущенные иностранными компаниями.ФАТФ также обнаружила, что поставщики корпоративных услуг (CSP) (включая юристов и бухгалтеров) не рассматривают полное понимание бенефициарного владения как необходимое условие для привлечения клиентов, поскольку не всегда возможно собрать такую ​​информацию о бенефициарном владении.

В дальнейшем регулирующие органы будут уделять больше внимания тем предприятиям и профессионалам, которые подвергаются более высокому риску использования в качестве посредников для отмывания денег и финансирования терроризма. Эти предприятия и профессионалы вместе известны как DNFBP (Определенные нефинансовые предприятия и профессии) и будут включать предприятия / профессии, такие как юристы, CSP и бухгалтеры.В Сингапуре ACRA скоро внесет поправки в Закон о компаниях и Закон о LLP, чтобы потребовать от компаний и LLP вести реестр информации о бенефициарных владельцах (см. Общественные консультации по поправкам к Закону о компаниях и Закон о LLP здесь).

Эта запись в блоге служит основным руководством для CSP по выявлению бенефициарных владельцев.

Определение бенефициарного собственника

ФАТФ определяет бенефициарного собственника как «физическое лицо (а), которое в конечном итоге владеет или контролирует клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится транзакция.Сюда также входят те лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или образованием ».

В Сингапуре ACRA дает исчерпывающее определение в контексте поставщиков корпоративных услуг в параграфе. 4.6 Руководства ACRA для регистрационных агентов. Читателю рекомендуется ознакомиться с определениями. При применении определений, предоставленных ACRA, CSP должны будут определить:

  • , кому принадлежит более 25% акций Заказчика (с точки зрения акций, прав голоса, капитала или прибыли и т. Д.)?
  • , кто в конечном итоге контролирует клиента?
  • кто такие посредники, которые действуют от имени физического лица, являющегося бенефициарным владельцем?

Идентификация бенефициарного собственника

Для CSP идентификация бенефициарных владельцев, возможно, является самой сложной задачей при установлении и поддержании отношений с Клиентом.Частично сложность заключается в том, что некоторая информация о бенефициарном праве не задокументирована ни в одном официальном реестре. CSP может делать выводы только из существующей информации либо через заявление Клиента, либо через другие источники информации. Более того, бенефициарное владение по определению не является статичным и может меняться со временем (например, право собственности на акции может меняться по мере роста бизнеса). В следующих разделах представлены некоторые основные шаги, которые CSP может предпринять при выяснении структуры бенефициарного владения Клиента.

Определить организационную структуру заказчика

Знать, кому принадлежит более 25% акций клиента, в большинстве случаев довольно просто. Глядя на организационную структуру Заказчика, можно составить представление о том, кто является бенефициарным владельцем. CSP может полагаться на официальные документы, такие как соглашение о партнерстве (для партнерства) или годовую финансовую отчетность, чтобы определить организационную структуру Заказчика.

Рисунок 1. Распределение фактических собственников долей.

На Рисунке 1 выше г-н X и г-н Y являются бенефициарными собственниками, поскольку каждый из них владеет более 25% компании A. Г-н X через компании B и C имеет 26% доли в компании A. Хотя этот тест может работать в большинстве В таких случаях он не будет иметь смысла в случаях, когда имеется много физических лиц, каждое из которых владеет менее 25%, или в случае трастовой компании. В таких случаях CSP должен будет определить, кто в конечном итоге контролирует клиента.

Определите физическое лицо, которое в конечном итоге контролирует клиента

Найти физическое лицо или лиц, которые полностью контролируют Клиента, сложнее, чем просто знать организационную структуру Клиента.Это потребует от CSP определенного уровня знаний о том, как работает Заказчик. Например, кто принимает окончательные решения о ведении бизнеса, назначении ключевых руководителей или предоставлении / управлении фондами бизнеса? В некоторых случаях знание взаимоотношений между ключевыми руководителями также дает некоторое представление о лицах, принимающих окончательные решения, например в случае, если муж и жена также являются акционерами компании и каждый владеет менее 25% акций компании.

В случае трастовой компании богатый человек может учредить траст и назвать своих детей бенефициарами. Однако, хотя попечители контролируют активы, его дети не будут иметь права голоса в трасте, даже если они имеют бенефициарный интерес в трасте. Бенефициарным владельцем является состоятельное лицо (также известное как учредитель или поставщик фонда), и его следует оценить на предмет рисков отмывания денег.

Определить посредников

Помимо мажоритарного собственника, лица, контролирующего Клиента, бенефициарным владельцем может быть также физическое лицо, от имени которого Клиентом проводится операция.Это определение учитывает отношения между посредником и его покупателем. Это может быть случай, когда иностранный CSP привлекает сингапурского CSP для оказания своих услуг. Когда задействован посредник или цепочки посредников, CSP должен будет идентифицировать физическое лицо или лиц, от имени которых посредник пользуется услугами CSP.

Проверка бенефициарных владельцев

После того, как бенефициарные владельцы определены и проверены, CSP должен проверить бенефициарных владельцев на риски ПОД.Как минимум, CSP должен гарантировать, что ни один из бенефициарных владельцев не указан на веб-сайте MAS по адресным финансовым санкциям. Если какие-либо из бенефициарных владельцев сами являются политически значимыми лицами (PEP), во время адаптации необходимо активизировать комплексную проверку клиентов, а также увеличить частоту постоянного мониторинга.

Идентификация бенефициарных владельцев может быть утомительным и дорогостоящим процессом. Степень и глубина установления бенефициарного владения должны быть соизмеримы с общим риском AML Клиента.Если затраты на создание и поддержание структуры бенефициарного владения Клиента не имеют смысла с точки зрения бизнеса для CSP, CSP может рассмотреть возможность прекращения деловых отношений.

Знайте своего конечного бенефициарного собственника или столкнитесь с последствиями

Борьба с отмыванием денег и коррупцией сделала финансовую прозрачность глобальным приоритетом, а это означает, что нам очень важно знать, с кем мы ведем дела.


Чтобы получить больше аналитических сведений в папке «Входящие», подпишитесь на еженедельную рассылку Refinitiv Perspectives .

Заключение договора или деловых отношений с компанией без полного знания бенефициарного владения , прошлого или настоящего, представляет значительный риск для организации. Даже непреднамеренное нарушение законодательства о борьбе с отмыванием денег, коррупцией и взяточничеством может иметь экстремальные последствия в виде порицания со стороны регулирующих органов , финансовых штрафов и ущерба репутации .

Обязательство G20 по повышению корпоративной прозрачности и борьбе с анонимными и секретными подставными компаниями стало одним из таких шагов в борьбе с отмыванием денег.Предлагаемые изменения законодательства ЕС и США о борьбе с отмыванием денег (AML) и надлежащей проверке клиентов вскоре повлияют на то, как организации оценивают бизнес-риски.

Эти изменения включают ужесточение сложного вопроса о конечном бенефициарном владении (UBO).

Что означает термин «бенефициарное владение» для целей ПОД?

Не существует универсального и окончательного определения «бенефициарного собственника». Различные органы, правительства и учреждения различаются по своему толкованию, и это также зависит от формы юридического лица.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), которая устанавливает глобальные требования по борьбе с отмыванием денег, определяет бенефициарного собственника как « физических лиц, которые в конечном итоге владеют или контролируют клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится транзакция. . Сюда также входят те лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или организацией ».

Что касается порога владения, ФАТФ не дает четкого числового ответа и указывает только 25 процентов в качестве примера.Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) заявило, что оно будет рассматривать организацию как подпадающую под санкции США, если она принадлежит 50 или более процентов в совокупности определенным лицам.

Закон о налоговом соответствии с иностранными счетами (FATCA), с другой стороны, требует от учреждения соблюдения правила владения 10%.

Какие правила вводятся в действие или расширяются с целью выявления ББП?

Требование к финансовым учреждениям знать своих клиентов не ново.Но на фоне растущего спроса на повышенную прозрачность потребность в идентификации UBO в последние несколько лет усилилась.

Этот вопрос был одной из ключевых тем на саммите G8 в 2013 году и саммите G20 в 2014 году, после чего Международный валютный фонд и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) подписали соглашение, гарантирующее выполнение странами своих обязательств.

Теперь, когда правительства требуют повышения прозрачности бизнеса, Великобритания представила Закон о малом бизнесе, предприятиях и занятости 2015 года, который, среди прочих изменений, привел к созданию PSC или реестра «лиц со значительным контролем».

Регулирующие органы по всему миру последовали их примеру с рядом кодификаций и уточнений:

Определение конечного бенефициарного собственника (UBO): задача найти иголку в стоге сена

Что должны иметь организации, чтобы идентифицировать UBO?

Организации должны иметь надежный, основанный на оценке рисков и поддающийся аудиту процесс, который может определить, кто осуществляет окончательный эффективный контроль над юридическими лицами. Если информация собирается от клиента, организации необходимо предпринять разумные шаги для проверки информации из общедоступных и авторитетных источников.

Недостаточно просто выяснить, кто является бенефициаром, но понять, какой комплаенс-риск, если таковой имеется, они представляют для организации. Это может быть достигнуто посредством проверок надлежащей осмотрительности соответствующего уровня для всех бенефициаров. После выявления и анализа риска каждая организация должна иметь сильную, задокументированную политику процесса утверждения, основанного на оценке рисков, и регулярного мониторинга отношений собственности.

Как мы можем помочь банкам и учреждениям определить бенефициарного собственника?

Мы предоставляем широкий спектр услуг для различных типов бизнеса, в том числе с помощью управляемых услуг и индивидуальной отчетности.

  1. World-Check: обнаруживает скрытые риски UBO в деловых отношениях и расширяет партнерские сети, проверяя клиентов на основе всеобъемлющих данных анализа рисков KYC.
  2. Enhanced Due Diligence: Предлагает структурированный подход к идентификации и проверке UBO важных третьих сторон для обеспечения актуального и проверяемого соответствия. UBO проверяются с помощью World-Check для выявления рисков, связанных с глобальными санкциями, списков наблюдения и правоприменения, а также для проверки политического воздействия (PEP) и преступлений, связанных с отмыванием денег, взяточничеством, коррупцией и мошенничеством.
  3. KYC как услуга: управляемая KYC услуга для коммерческих фирм представляет собой комплексную услугу по идентификации, проверке, проверке и мониторингу клиентов для ускоренного подключения клиентов, исправления и обновления существующих портфелей. KYC как услуга использует отчеты расширенной комплексной проверки в качестве ключевого компонента услуги, чтобы предоставить информацию о бенефициарном собственнике государственных и частных лиц.
  4. Подключение клиентов: Обеспечивает соответствие требованиям и автоматическое подключение новых клиентов и постоянные циклы обновления.В рамках рабочего процесса адаптации он предлагает финансовым учреждениям инфраструктуру для активного сбора, визуализации и управления данными и иерархией собственности.

Бенефициарный владелец, освобожденный от уплаты налогов | Обучение FATCA & CRS. Совет. Консультирование.

перейти к содержанию

Британские курсы для менеджеров проектов, ответственных сотрудников и специалистов по рискам и комплаенсу

Меню
  • Home
  • Изменения по сравнению с базовым уровнем 01.01.2017
  • Курсы и обучение FATCA и CRS
  • FATCA, CRS и CDOT объяснены за 25 минут
  • Пересмотренные правила FATCA
  • Карта правил
  • Подтверждающие документы
  • Самостоятельная налоговая сертификация через Google Формы
  • Термины и определения
  • Великобритания
  • По юрисдикции
    • Афганистан
    • Аландские острова
    • Албания
    • Алжир
    • Американское Самоа
    • Андорра
    • Ангола
    • Ангилья
    • Антарктида
    • Антигуа и Барбуда
    • Аргентина
    • Армения
    • Аруба
    • Австралия
    • Австрия
    • Азербайджан
    • Багамы
    • Бахрейн
    • Бангладеш
    • Барбадос
    • Беларусь
    • Бельгия
    • Белиз
    • Бенин
    • Бермудские острова
    • Бутан
    • Боливия, Многонациональное Государство
    • Бонайре, Синт-Эстатиус и Саба
    • Босния и Герцеговина
    • Ботсвана
    • Остров Буве
    • Бразилия
    • Британская территория в Индийском океане
    • Бруней-Даруссалам
    • Болгария
    • Буркина-Фасо
    • Бурунди
    • Камбоджа
    • Камерун
    • Канада
    • Кабо-Верде
    • Каймановы острова
    • Центральноафриканская Республика
    • Чад
    • Чили
    • Китай
    • Остров Рождества
    • Кокосовые острова (Килинг)
    • Колумбия
    • Коморские Острова
    • Конго
    • Конго, Демократическая Республика
    • Острова Кука
    • Коста-Рика
    • Кот-д’Ивуар
    • Хорватия
    • Куба
    • Кюрасао
    • Кипр
    • Чешская Республика
    • Дания
    • Джибути
    • Доминика
    • Доминиканская Республика
    • Эквадор
    • Египет
    • Сальвадор
    • Экваториальная Гвинея
    • Эритрея
    • Эстония
    • Эфиопия
    • Фолклендские (Мальвинские) острова
    • Фарерские острова
    • Фиджи
    • Финляндия
    • Франция
    • Французская Гвиана
    • Французская Полинезия
    • Южные французские территории
    • Габон
    • Гамбия
    • Грузия
    • Германия
    • Гана
    • Гибралтар
    • Греция
    • Гренландия
    • Гренада
    • Гваделупа
    • Гуам
    • Гватемала
    • Гернси
    • Гвинея
    • Гвинея-Бисау
    • Гайана
    • Гаити
    • Острова Херд и Макдональд
    • Святой Престол (Государство-город Ватикан)
    • Гондурас
    • Гонконг
    • Венгрия
    • Исландия
    • Индия
    • Индонезия
    • Иран, Исламская Республика
    • Ирак
    • Ирландия
    • Остров Мэн
    • Израиль
    • Италия
    • Ямайка
    • Япония
    • Джерси
    • Иордания
    • Казахстан
    • Кения
    • Кирибати
    • Корея, Народно-Демократическая Республика
    • Корея, Республика
    • Косово
    • Кувейт
    • Кыргызстан
    • Лаосская Народно-Демократическая Республика
    • Латвия
    • Ливан
    • Лесото
    • Либерия
    • Ливия
    • Лихтенштейн
    • Литва
    • Люксембург
    • Макао
    • Македония, бывшая Югославская Республика
    • Мадагаскар
    • Малави
    • Малайзия
    • Мальдивы
    • Мали
    • Мальта
    • Маршалловы Острова
    • Мартиника
    • Мавритания
    • Маврикий
    • Майотта
    • Мексика
    • Микронезия, Федеративные Штаты
    • Молдова, Республика
    • Монако
    • Монголия
    • Черногория
    • Монтсеррат
    • Марокко
    • Мозамбик
    • Мьянма
    • Намибия
    • Науру
    • Непал
    • Нидерланды
    • Новая Каледония
    • Новая Зеландия
    • Никарагуа
    • Нигер
    • Нигерия
    • Ниуэ
    • Остров Норфолк
    • Северные Марианские острова
    • Норвегия
    • Оман
    • Пакистан
    • Палау
    • Палестина, штат
    • Панама
    • Папуа-Новая Гвинея
    • Парагвай
    • Перу
    • Филиппины
    • Питкэрн
    • Польша
    • Португалия
    • Пуэрто-Рико
    • Катар
    • Реюньон
    • Румыния
    • Российская Федерация
    • Руанда
    • Остров Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья
    • Сент-Китс и Невис
    • Сент-Люсия
    • Сен-Мартен (Французская часть)
    • Сен-Пьер и Микелон
    • Сент-Винсент и Гренадины
    • Сен-Бартелеми
    • Самоа
    • Сан-Марино
    • Сан-Томе и Принсипи
    • Саудовская Аравия
    • Сенегал
    • Сербия
    • Сейшельские острова
    • Сьерра-Леоне
    • Сингапур
    • Синт-Мартен (голландская часть)
    • Словакия
    • Словения
    • Соломоновы Острова
    • Сомали
    • Южная Африка
    • Южная Георгия и Южные Сандвичевы острова
    • Южный Судан
    • Испания
    • Шри-Ланка
    • Судан
    • Суринам
    • Свазиленд
    • Швеция
    • Швейцария
    • Сирийская Арабская Республика
    • Тайвань
    • Таджикистан
    • Танзания, Объединенная Республика
    • Таиланд
    • Тимор-Лешти
    • Того
    • Токелау
    • Тонга
    • Тринидад и Тобаго
    • Тунис
    • Турция
    • Туркменистан
    • Острова Теркс и Кайкос
    • Тувалу
    • Уганда
    • Украина
    • Объединенные Арабские Эмираты
    • Соединенное Королевство
    • Внешние малые острова США
    • Соединенные Штаты Америки
    • Уругвай
    • Узбекистан
    • Вануату
    • Венесуэла, Боливарианская Республика
    • Вьетнам
    • Виргинские острова (Британские)
    • Виргинские острова (U.С.)
    • Уоллис и Футуна
    • Западная Сахара
    • Йемен
    • Зимбабве
  • Глава 4 Статус по сравнению со статусом CRS и статусом CDOT

Руководство по бенефициарному владению - Реестр Гернси

  • Пропустить навигацию
  • Главная
  • Помогите
  • Карта сайта

Поиск

Поиск по сайту Поиск

  • На главную
  • Продукты и услуги
    • Компании с ограниченной ответственностью
      • Поиск в реестре компаний с ограниченной ответственностью
      • Что такое компания с ограниченной ответственностью?
      • Регистрация компании
      • Компании с ограниченной ответственностью - График комиссий
      • Регистрация директоров компании
      • Информация для вновь созданных компаний
      • Подача заявки компании онлайн
      • Ежегодная проверка - компании
      • Консультации
      • Ликвидация или ликвидация компании
      • Восстановление компании в Реестре
      • Документы, которые необходимо хранить по адресу зарегистрированного офиса
    • Товарищество с ограниченной ответственностью
      • Поиск в реестре товариществ с ограниченной ответственностью
      • Что такое товарищество с ограниченной ответственностью?
      • Создание товарищества с ограниченной ответственностью
      • Партнерство с ограниченной ответственностью - График вознаграждения
      • Регистрация участников ТОО
      • Формы партнерства с ограниченной ответственностью
      • Ежегодная проверка - LLP
      • Консультация
      • Документы, которые необходимо хранить по адресу зарегистрированного офиса
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *