Камеральная налоговая проверка сроки: Камеральная проверка – что это? Сроки и порядок проведения

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

Порядок и сроки проведения камеральной налоговой проверки

Как известно, камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

Она проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

При этом, Налоговый Кодекс не предусматривает возможности продления камеральной налоговой проверки.

Однако, на практике, нередки случаи, когда налоговые органы затягивают сроки проведения проверок.
В этом случае мы предлагаем рассмотреть вопрос о целесообразности обжалования бездействия инспекции и ее должностных лиц.

Также нередко, нашим клиентам предлагают подать уточненную декларацию. Это исключительно в интересах налоговых органов, это дает им больше времени для проверки.

Связано это с тем, что в случае, если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет), камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета).

Прекращение камеральной налоговой проверки означает прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации (расчета).

При этом документы (сведения), полученные налоговым органом в рамках прекращенной камеральной налоговой проверки, могут быть использованы при проведении мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщика.

Таким образом, налоговый орган «продлевает» себе сроки камеральной проверки и эта ситуация может повторяться не один раз.

Если у Вас возникла подобная ситуация, мы рекомендуем не спешить с подачей уточненной декларации, а связаться с нашими экспертами и проконсультироваться на предмет того, какие последствия вызовет подача уточненной декларации и что Вам грозит в случае, если такая декларация подаваться не будет.
Как показывает практика, в большинстве случаев, предложения налогового органа подать «уточненку» незаконны.

что меняется из‑за COVID‑19 — СКБ Контур

Согласно Постановлению Правительства РФ от 02.04.2020 № 409, до 31 мая 2020 года включительно вынесение решений о назначении выездных налоговых проверок и проведение уже назначенных проверок приостанавливаются. Также приостанавливаются проверки в области трансфертного ценообразования и валютного законодательства РФ (за исключением случаев, когда по уже начатым проверкам выявлены нарушения, срок давности привлечения к административной ответственности за которые истекает до 1 июня 2020 года).

Помимо выездных проверок приостанавливаются и все сроки, которые устанавливает Налоговый кодекс по данным проверкам.

При этом несмотря на то, что сроки предоставления отчетности для ряда налогоплательщиков сдвигаются, камеральные отделы, контрольно-аналитические отделы налоговых инспекций и отделы, которые занимаются предпроверочным анализом, продолжают работать.

Ранее Приказ ФНС РФ от 20.03.2020 N ЕД-7-2/181@ приостановил до 1 мая 2020 года проверки соблюдения требований законодательства о применении ККТ, использования специальных банковских счетов для осуществления расчетов.

Перенос сроков представления документов по требованию

Постановление № 409 внесло некоторые корректировки в процесс камеральных проверок, исполнения требований о представлении документов. И поэтому бизнес, которому поступают любые документы от налоговых органов — уведомления о вызове, повестки о вызове на допрос и т.д., должен знать, что сроки представления документов по требованию налоговиков предлеваются:

• на 10 рабочих дней

На такой срок предоставлена отсрочка по представлению документов и пояснений по требованиям, направляемых в рамках камеральных проверок по НСД и полученным с 1 марта по 31 мая 2020 года включительно.

• на 20 рабочих дней

На такой срок смещается представление документов и пояснений по всем остальным требованиям, которые получены в этот период.

Таким образом, сроки увеличиваются за счет того, что к стандартному сроку, установленному Налоговым кодексом, прибавляется срок, прописанный в Постановлении.

С учетом объявления нерабочих дней до конца апреля, для компаний, которые не работают в указанный период, срок реагирования на требования налогового органа продлевается еще дальше. Однако если компания продолжает осуществлять свою деятельность даже в нерабочие дни, в том числе в режиме удаленки, период нерабочих дней, установленный указом президента, в это срок не включается.

В п. 7 Постановления № 409 указывается на запрет, который налагается на применение санкций за налоговые правонарушения по ст. 126 НК РФ, совершенные в период с 1 марта до 31 мая 2020 года. То есть если вы, как налогоплательщик, не представили документы в рамках проверки, которая проводится в отношении вашей компании, или не представили документы (информацию) по требованию, направленному в рамках встречных проверок, то ответственность применяться не будет.

Однако при запрете на применение ст. 129.1 НК РФ, которая имеет отношение к неисполнению требований, направленных вне рамок налогового контроля, то есть по конкретным сделкам, риск привлечения к ответственности остается. На практике бизнес может столкнуться с проблемой, когда таких требований начнет поступать еще больше. В этих требованиях могут быть завуалированы вопросы, которые обычно налоговые органы задают на допросе.

Налоговый юрист фирмы «Гин и партнеры» Мария Лоецкая, обращая внимание компаний на этот факт на вебинаре «Пандемия COVID‑19: налоги и налоговый контроль», просит внимательнее относиться к таким требованиям и анализировать их законность. Более того, следует ожидать, что по окончании периода карантина налоговыми органами будет осуществляться усиленный контроль: пандемия повлияет на радикальное сокращение налоговых поступлений, при этом задача пополнения бюджета никуда не денется.

Как отмечают эксперты, несмотря на то, что выездные налоговые проверки приостановлены, на практике компаниям продолжают поступать требования за проверяемый период, но со ссылкой на ч. 2 ст. 93.1 НК РФ. Это незаконно, и если подобные действия предпринимаются в отношении вашей компании, то вы не обязаны такие требования исполнять.  

Как отвечать на требования в период пандемии

Часть компаний перевела сотрудников на удаленный режим работы и продолжает деятельность в объявленные нерабочие дни. Может случиться так, что бухгалтерия получит требование от налоговой о необходимости представления некоторых документов, находящихся в офисе. То есть доступа к документам у бухгалтеров нет.

Будет ли распространяться продление срока предоставления документов по требованию на такую компанию? И каким локальным нормативным актом следует доказать тот факт, что бухгалтерия не могла исполнить требование?

Алгоритм действий

Если компания перевела сотрудников на удаленный режим, у нее должен быть соответствующий приказ. Поскольку требование направлено не в рамках камеральной проверки по НДС, а документы истребуются вне рамок проверки, то срок его исполнения составляет 10 рабочих дней. Но как уже было сказано выше, Постановление № 409 продлило сроки представления документов, и поэтому к стандартным 10 рабочим дням прибавляются еще 20. Таким образом, у компании есть 30 рабочих дней на то, чтобы дать ответ налоговикам.

В течение этого срока необходимо сообщить о том, что приказом гендиректора в компании установлен удаленный режим работы для сотрудников бухгалтерии и необходимые документы находятся в офисе, доступа к ним нет.

Если в течение 30 дней режим работы в связи с обстоятельствами не будет отменен, то следует дать ответ о невозможности представления документов в установленный срок. Это необходимо сделать для того, чтобы к компании не применили санкции.

Направлено требование в рамках выездной проверки — что делать?

В такой ситуации логично ссылаться на Постановление № 409, в рамках которого приостановлены все выездные проверки.

Если вы получаете встречное требование по ст. 93.1 НК РФ в связи с проведением выездной проверки у вашего контрагента или у какого-либо третьего лица, то имеет смысл сослаться на положения Постановления № 409 о том, что все выездные проверки приостановлены, а потому вы в рамках встречной проверки в период с 1 марта по 31 мая ни на какие встречные требования отвечать не обязаны.

Важно помнить еще и о том, что действие принципа приостановки выездных проверок распространяется на все компании, независимо от того, в каком режиме они продолжают работать.

Камеральная проверка — глоссарий КСК ГРУПП

Камеральная налоговая проверка является одним из видов проверок налоговых выплат, осуществляемых предприятием. Во время данной проверки ФНС рассматривает документы по налоговой отчетности, а также декларации доходов данного предприятия.

В данной проверке участвует только ФНС. Что касается представителей проверяемого предприятия, то они к участию к проверке не допускаются. Проверка, как правило, проводится на территории органов налогового контроля, а самим проверяемым доступны только результаты проверки после ее завершения.

Правила, порядок, принципы и процедуры проведения проверки

Согласно Налоговому кодексу РФ, камеральная проверка основана на той документации, которую сам проверяемый ежегодно представляет в органы налогового контроля, а также на основе полученной по запросу документации.

Камеральная проверка проводится самим налоговым органом, без посещения проверяемой фирмы. После проведения проверки налоговый орган может прийти к заключению о необходимости привлечения к ответственности установленных личностей, виновных в полном или частичном уклонении от налогов. Камеральная проверка также может быть основой решения об уплате налогов в том случае, если они были неправильно взысканы. Если по окончании камеральной проверки остаются невыясненные обстоятельства, вопросы или сомнения, то назначается выездная налоговая ревизия предприятия.

Особенности проведения камеральной налоговой проверки

Не дожидаясь распоряжения или просьбы инспекции, руководство фирмы подает декларацию доходах предприятия в ИФНС. Данная процедура обязательна для всех фирм и предприятий. Камеральная проверка считается начатой с момента получения ФНС декларации.

Если камеральная проверка не выявляет никаких нарушений, то руководителям фирмы сообщают только о ее результатах, не сообщая о ее начале.

При выявлении некоторых неточностей в документации, а также при возникновении иных вопросов служащие налоговых органов обязаны проинформировать подателя декларации обо всех обнаруженных несоответствиях.

В соответствии со ст. 88 НК РФ, как правило, плательщик обязан внести необходимые исправления в документацию, а также прибыть в органы налогового управления лично и ответить на все возникшие вопросы в письменном виде.

В случае невозможности прибыть в налоговую лично, плательщик может прислать письменное пояснение по почте, а также онлайн, с применением портала ФНС. В ряде случаев акт не нуждается в официальном оформлении, а пояснения даются по телефону, что вполне допускается и не противоречит закону,

В случае составления и подачи электронного письма к нему прилагается электронная заверенная подпись.

Срок предоставления документов составляет 5 дней.

В сложных и запутанных случаях сотрудники налоговой службы требуют составления официального отчета. При любом требовании внесения исправлений в отчет или иную поданную документацию налогоплательщику необходимо внести их сразу же и отправить в инспекцию новый, уточненный и исправленный вариант требуемых бумаг.

Сроки проведения проверки

Установленные сроки для данного мероприятия — 3 месяца со дня подачи документов проверяемыми в ИФНС.

В основном все документы по доходам, отчеты и декларации подаются фирмами раз в квартал, поэтому данного установленного срока вполне достаточно.

Однако, в особых случаях данного рода мероприятия занимают более длительный срок, что связано с неточностями, ошибками или намеренным желанием руководителя фирмы ввести налоговиков в заблуждение.

Если ситуация ничем не осложнена, то нарушать данный срок проверки нельзя, так как иначе во время возможного судебного заседания им придется предъявлять неоспоримые доказательства необходимости подобной задержки.

Возврат к списку

сроки и порядок проведения — Бухонлайн

Что такое камеральная налоговая проверка

Камеральная проверка — это контрольное мероприятие, которое ИФНС проводит после получения любой декларации и любого расчета. В общем случае такая проверка не предполагает посещения налоговиками места нахождения налогоплательщика: все мероприятия проводятся в стенах инспекции.

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке ]]>

Первым делом поступившая отчетность проверяется на соблюдение сроков сдачи. ИФНС фиксирует, что декларация или расчет представлены без опоздания. Если срок нарушен, плательщику грозит штраф по статье 119 НК РФ.

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. Сроки представления деклараций и расчетов, которые приходятся на период с 1 марта по 31 мая 2020 года, автоматически продлеваются на три месяца. Исключение составляют декларация по НДС и расчеты по страховым за I квартал 2020 года — их надо сдать не позднее 15 мая (постановление Правительства РФ от 02. 04.20 № 409; см.: «Перенесены сроки уплаты налогов и взносов» и «Когда платить налоги и сдавать отчетность: все новые сроки в таблице от ФНС»).

Затем контролеры проверяют соответствие отчетности правилам, которые прописаны в порядке заполнения той или иной декларации (расчета). После этого проверяется выполнение контрольных соотношений.

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет ]]>

Кроме того, в рамках «камералки» данные из декларации или расчета сопоставляются с прочей информацией, которая есть в распоряжении налоговых органов. В частности, сведения из поступившей отчетности сверяются с данными из других деклараций и расчетов самого налогоплательщика, а также с отчетностью его контрагентов (п. 2.3 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705). Помимо этого, сведения, указанные в декларации или расчете, сопоставляются с данными из информационных источников, к которым у ИФНС есть доступ. Это, в частности, информация о лицензиях, банковских счетах, данные ЕГРН, ЕГРЮЛ и ЕГРИП (п. 2.5 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705).

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку ]]>

Кто проводит камеральную проверку

Как уже отмечалось, камеральная проверка не предполагает обязательного посещения налогоплательщика. Поэтому практически все контрольные мероприятия осуществляются по месту нахождения налогового органа. Для этого в инспекциях созданы специальные отделы камеральных проверок, куда и поступают сданные декларации и расчеты.

Сотрудники этих отделов (налоговые инспекторы) в рамках своих повседневных служебных обязанностей при помощи специальных программ проводят указанные выше контрольные мероприятия.

СПРАВКА.  Решение руководителя или заместителя руководителя ИФНС о проведении камеральной проверки не требуется. Об этом прямо сказано в пункте 2 статьи 88 НК РФ.

Цели и особенности проведения «камералки»

Основная цель камеральной проверки — убедиться в правильности формирования налоговых обязательств в декларации или расчете. Другими словами, камеральная проверка может подтвердить, что налогоплательщик верно рассчитал сумму налога, или опровергнуть это. Также в ходе проверки данные из отчетности будут сверены с информацией об уже перечисленных суммах налогов, чтобы установить наличие недоимки или переплаты.

В рамках «камералки», помимо проверки контрольных соотношений и верности заполнения декларации, могут проводиться и другие мероприятия налогового контроля. Так, в случаях, прямо указанных в статье 88 НК РФ, у налогоплательщика можно истребовать дополнительные документы, подтверждающие данные, указанные в декларации. К примеру, такое допускается при выявлении несоответствий между информацией в декларации и сведениями, которые есть у инспекции (п.  3 ст. 88 НК РФ).

Получать требования из ИФНС и отправлять запрошенные документы через интернет ]]>

Подробнее см.: «ИФНС требует документы: на какие запросы нужно ответить, а какие можно игнорировать».

Также в ходе камеральной проверки ИФНС может проводить так называемые встречные ревизии, то есть запрашивать документы и информацию у третьих лиц (ст. 93.1 НК РФ). Ими могут быть как стороны тех договоров, которые заключал сам налогоплательщик, так и контрагенты второго, третьего и последующих звеньев (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 02.08.18 № Ф09-4001/18). Подробнее см.: «ИФНС запросила данные по контрагенту или сделке: когда это правомерно, и что будет, если не ответить на требование».

Кроме этого, при проведении «камералки» ИФНС может вызывать в инспекцию для дачи пояснений руководство проверяемой организации или предпринимателя (подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ). Также налоговики вправе проводить допросы любых других лиц, в том числе сотрудников налогоплательщика, и выемку документов (ст. 90 и 93 НК РФ). В некоторых случаях допустимы осмотры помещений, территорий, документов и предметов (п. 1 ст. 92 НК РФ).

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. До 1 июня 2020 года запрещены любые контрольные мероприятия, связанные с непосредственным контактом с налогоплательщиками. Речь идет о допросах, выемке документов, осмотрах, вызовах в ИФНС и др. (письмо ФНС от 09.04.20 № СД-4-2/5985@).

Сроки камеральных проверок

По общему правилу камеральная проверка длится три месяца со дня представления отчетности. Декларации по НДС «по умолчанию» должны проверяться в сокращенный двухмесячный срок (п. 2 ст. 88 НК РФ).

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. Несмотря на то, что дни с 30 марта по 30 апреля 2020 года объявлены нерабочими, налоговые органы проводят камеральные проверки в обычные сроки (письмо ФНС от 10. 04.20 № ЕА-4-15/6101@; см. «Камералки» по НДС и возмещение налога будут проводиться в обычные сроки».)

В большинстве случаев продлить срок «камералки» нельзя. Исключение касается деклараций по НДС. Налоговая инспекция может продлить срок ревизии такого отчета с сокращенных двух до стандартных трех месяцев, если будут обнаружены признаки нарушения налогового законодательства (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Бесплатно проверить и сдать электронную декларацию по НДС ]]>

Указанные выше сроки проверки начинают течь с того дня, когда инспекция получила декларацию или расчет (письмо Минфина от 22.12.17 № 03-02-07/1/85955, п. 2.2 письма ФНС от 16.07.13 № АС-4-2/12705). Правила окончания периода камеральной проверки такие же, как и для любых других сроков (ст. 6.1 НК РФ). Это значит, что «камералка» должна закончиться в соответствующее число спустя три (два) месяца. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата окончания переносится на ближайший рабочий день. А если в месяце, на который приходится день завершения проверки, нет соответствующего числа, то ревизия должна закончиться в последний день этого месяца.

ВНИМАНИЕ. ИФНС не может приостановить течение срока при осуществлении камеральной проверки.

Истечение срока «камералки» означает, что инспекторы должны прекратить все «внешние» проверочные мероприятия. То есть, они не смогут рассылать требования о представлении документов (как налогоплательщику, так и третьим лицам), проводить допросы, осмотры, выемки и т.п. А вот «внутренние» мероприятия могут продолжаться. Дело в том, что составление акта проверки за пределами ее срока не является существенным нарушением процедуры и не влечет безусловной отмены решения ИФНС (п. 14 ст. 101 НК РФ, п. 3 письма Минфина от 23.03.18 № 03-02-07/1/18400).

ВНИМАНИЕ.  Если до окончания «камералки» подать уточненную декларацию, то проверка первичной отчетности тут же прекратится. А срок проверки начнет течь заново (п. 9.1 ст. 88 НК РФ).

Порядок проведения «камералки»

Камеральную проверку можно условно разделить на два этапа: автоматизированный контроль и углубленная проверка. Автоматизированный контроль отчетности происходит фактически без участия налоговиков. После того, как данные из декларации (расчета) загружены в информационную систему инспекции, компьютер сам проверяет правильность заполнения строк отчетности и сверяет контрольные соотношения.

Также сведения из деклараций «прогоняются» по специальным базам данных — так называемым автоматическим системам контроля (АСК). Самая известная из них — АСК НДС-2, с помощью которой проводится «перекрестная» проверка данных всех деклараций по НДС и выявляются «разрывы» в цепочках формирования добавленной стоимости. То есть обнаруживаются ситуации, когда налог к вычету принимается, а на следующем этапе в бюджет не перечисляется.

ВНИМАНИЕ. Риск доначислений при камеральной проверке по НДС можно снизить, если заранее сверить с контрагентами полученные и выставленные счета-фактуры.

Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами Подключиться к сервису ]]>

Если по результатам автоматизированного контроля в отчетности обнаружены ошибки, расхождения или несоответствия, то это является поводом для углубленной проверки. Также расширенная проверка осуществляется в том случае, если в декларации заявлены льготы или сумма НДС к возмещению. Кроме того, обязательной углубленной ревизии подвергается отчетность по налогам, связанным с использованием природных ресурсов (п. 3, 6, 8 и 9 ст. 88 НК РФ).

Углубленная камеральная проверка

На этом этапе контрольные мероприятия проводит налоговый инспектор. Он должен убедиться, то налогоплательщик не допустил каких-либо нарушений при заполнении декларации и исчислении суммы налога.

Для этого инспектор рассылает требования о представлении документов и сведений как самому налогоплательщику, так и иным лицам (в т.ч. контрагентам второго и последующего звеньев). При необходимости возможны допросы свидетелей, проведение экспертиз, выемка документов или осмотр территорий, помещений, документов и предметов.

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. До 1 июня 2020 года запрещены любые контрольные мероприятия, связанные с непосредственным контактом с налогоплательщиками (письмо ФНС от 09.04.20 № СД-4-2/5985@).

Также в рамках углубленной проверки инспектор может направить налогоплательщику сообщение о выявленных в отчетности ошибках. В нем может содержаться требование представить пояснения, либо подать уточненную налоговую декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Получать требования и направлять запросы в ИФНС через интернет ]]>

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. Если требование о представлении документов или пояснений получено в период с 1 марта по 31 мая 2020 года, то срок ответа продлевается на 20 рабочих дней. Исключение — случай, когда требование направлено в рамках камеральной проверки декларации по НДС. В этой ситуации срок подачи документов может быть перенесен на 10 рабочих дней (п. 3 постановления Правительства РФ от 02.04.20 № 409; см.: «Продлены сроки представления документов по требованию ИФНС»).

Камеральная проверка декларации по возмещению НДС

Как уже отмечалось, в отношении деклараций по НДС, в том числе тех, в которых заявлена сумма налога к возмещению, установлен двухмесячный срок «камералки». Его можно продлить еще на один месяц, если будут выявлены признаки нарушений (п. 2 ст. 88 НК РФ).

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. Объявление дней с 30 марта по 30 апреля нерабочими не меняет сроки проведения камеральных проверок деклараций по НДС и возмещения налога (письмо ФНС от 10.04.20 № ЕА-4-15/6101@).

Также надо учитывать, что при возмещении НДС всегда проводится углубленная камеральная проверка. Это значит, что помимо автоматизированной сверки контрольных соотношений и проверки декларации по АСК НДС-2 инспекторы, скорее всего, затребуют у налогоплательщика счета-фактуры и первичные документы по примененным вычетам (п. 8 ст. 88 НК РФ). Кроме этого, налоговики проведут «встречные» проверки контрагентов, чтобы убедиться в реальности операций и заявленных к возмещению сумм.

Подключиться к сервису для автоматической сверки счетов‑фактур с контрагентами ]]>

Если в результате «выплывут» противоречия или расхождения, то инспекторы могут дополнительно запросить книгу продаж, книгу покупок, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (п.  8.1 ст. 88 НК РФ, письмо ФНС от 10.08.15 № СД-4-15/13914@). Также контролеры вправе осмотреть в присутствии понятых территорию и помещения налогоплательщика, чтобы убедиться в наличии ресурсов для совершения операций, заявленных в декларации (п. 2 ст. 91, п. 1 и 3 ст. 92 НК РФ).

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА. Если требование о представлении документов в камках «камералки» декларации по НДС получено в период с 1 марта по 31 мая 2020 года, то срок ответа продлевается на 10 рабочих дней (п. 3 постановления Правительства РФ от 02.04.20 № 409). А любые «контактные» контрольные мероприятия, в том числе осмотр территорий и помещений налогоплательщиков, запрещены до 1 июня 2020 года (письмо ФНС от 09.04.20 № СД-4-2/5985@).

Проверить контрагента на признаки фирмы‑однодневки и наличие дисквалифицированных лиц ]]>

Как оспорить результат камеральной проверки

Оформление итогов проверки зависит от того, были ли выявлены нарушения. Если таковых не обнаружено, то по результатам камерального контроля никакой документ (акт, справка и т.п.) не составляется.  Однако если в декларации были заявлены суммы к зачету, возврату или возмещению, то фактически результатом камеральной проверки станет соответствующее решение ИФНС о зачете, возврате или возмещении налога. Также зримым результатом «камералки» является отражение сумм, указанных в декларации, по лицевому счету налогоплательщика.

Если же в ходе проверки выявлены нарушения, то в течение 10 рабочих дней после ее завершения ИФНС должна составить акт. В следующие 5 рабочих дней этот документ необходимо вручить налогоплательщику лично, либо направить по ТКС или по почте (п. 1 и 5 ст. 100 НК РФ).

Акт камеральной проверки составляется по форме1160098 по КНД (прил. № 27 к приказу ФНС от 07.11.18 № ММВ-7-2/628@).

Если налогоплательщик не согласен с выводами и предложениями контролеров, он может в течение месяца подготовить возражения на акт проверки (п.  6 ст. 100 НК РФ). Эти возражения вместе с подтверждающими документами, если таковые имеются, надо передать в ИФНС для приобщения к материалам проверки.

По истечении месяца, отведенного на подготовку возражений, руководитель инспекции или его заместитель назначит дату и время рассмотрения материалов проверки. Представитель налогоплательщика обязательно извещается об этом мероприятии. По итогам рассмотрения будет принято решение по камеральной проверке.

Данное решение вступит в силу через месяц, если не будет обжаловано в апелляционном порядке в УФНС по субъекту РФ. В случае подачи такой жалобы, решение вступит в силу после ее рассмотрения (если, конечно, не будет отменено). Вступившее в силу решение по «камералке» можно обжаловать в ФНС или в судебном порядке (ст. 137 и 138 НК РФ).

Заказать электронную подпись для дистанционной подачи документов в суд Получить через час ]]>

ВАЖНО НА ПЕРИОД КАРАНТИНА ИЗ-ЗА КОРОНАВИРУСА.  Течение процедурных сроков, установленных для вручения акта камеральной проверки, представления возражений на акт, проведения допмероприятий налогового контроля и принятия соответствующих решений, производится с учетом нерабочих дней, предусмотренных указами Президента (от 25.03.20 № 206 и от 02.04.20 № 239). Отсчет этих сроков начнется с ближайшего первого рабочего дня, то есть с 6 мая (письмо ФНС от 10.04.20 № ЕА-4-15/6101@; см. «Камералки» по НДС и возмещение налога будут проводиться в обычные сроки».)

В заключение еще раз напомним, что камеральные проверки — часть текущей работы налоговых инспекций, в рамках которой проверяется правильность заполнения отчетности и формирования налоговых обязательств. При проведении «камералки» инспекторы обладают достаточно широкими полномочиями, а выявленные ошибки могут обернуться штрафами и доначислениями. Поэтому знание порядка проведения камеральной проверки, фиксации и обжалования ее результатов необходимо. Это поможет избежать необоснованных претензий со стороны ИФНС.

Туркменистан — Корпоративное управление — Налоговое администрирование

Налоговый период

Налоговый период включает календарный год (т.е. с 1 января по 31 декабря).

Налоговые декларации

Отчеты обычно подаются ежеквартально в течение месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовая налоговая декларация и финансовая отчетность филиалов иностранных юридических лиц должны быть поданы до 20 марта года, следующего за отчетным.

Налоговые агенты должны подавать отчеты о налоге на прибыль не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем возникновения соответствующего налогового обязательства.

Уплата налога

Авансовые платежи по КПН в стандартном налоговом режиме производятся до 13 и 28 числа каждого месяца (если иное не согласовано с налоговыми органами). Окончательные выплаты по результатам первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев и налогового года производятся в течение пяти дней с даты окончания срока отчетности.

Согласно налоговому режиму нефтяного законодательства, КПН регистрируется и выплачивается один раз в год в соответствии с датами, указанными в соответствующем Соглашении о разделе продукции (СРП).

Процесс налоговой проверки

Налоговые проверки могут быть двух видов: «камеральные» (предварительные) и «документальные».

Камеральные налоговые проверки проводятся по месту нахождения налоговых органов в течение 30 дней после подачи налоговых деклараций и финансовой отчетности с целью проверки их правильности и полноты. Налоговые органы могут потребовать от налогоплательщика внести изменения в налоговую декларацию (-ы), если они обнаружили в ней ошибки или несоответствия.

Документальные налоговые проверки проводятся на основании постановления налоговых органов о проверке налоговых деклараций, представленных налогоплательщиком.Во время таких проверок налоговые органы проверяют бухгалтерские записи, копии налоговых деклараций и первичные документы по мере необходимости. Налоговые органы должны уведомить налогоплательщика о предстоящих налоговых проверках не менее чем за пять дней до начала проверки. Однако при наличии достаточных доказательств уклонения от уплаты налогов налоговые органы могут инициировать налоговую проверку без предварительного уведомления.

Плановые документальные налоговые проверки обычно проводятся один раз в три года. Также могут быть внеплановые налоговые проверки (например,грамм. в случае ликвидации предприятия) и встречные налоговые проверки (для проверки операций с поставщиком / заказчиком предприятия, в отношении которых проводится плановая налоговая проверка).

В случаях, когда налоговые нарушения выявляются в ходе налоговых проверок, налогоплательщики должны внести необходимые исправления для их устранения и уплатить соответствующие налоги / обязательные платежи и пени за просрочку платежа в течение пяти дней после оглашения решения налоговых органов. В случае совершения в установленный срок решение налогового органа о наложении штрафа может быть отменено.Если не выполнено, неуплаченные налоги / обязательные платежи и пени за просрочку платежа должны быть сняты с (i) банковских счетов налогоплательщика (путем подачи заявления о налоговых обязательствах без акцепта), (ii) дебиторов налогоплательщика (путем подачи требования о налоговых обязательствах на задолженность перед налогоплательщиком) или (iii) имущество налогоплательщика (путем подачи иска об уплате налогов по решению суда).

Срок давности

Срок исковой давности для целей налогообложения — пять лет.

Темы в центре внимания налоговых органов

Среда налогового администрирования в Туркменистане определяется формой; следовательно, качество документации, подтверждающей вычеты, должно иметь особое значение.

Трансграничные операции обычно проверяются налоговыми органами во время обязательных налоговых проверок с учетом последствий для НДН и обратного начисления НДС.

Еще одной областью, в которой налоговые органы обращают внимание, являются отчисления, взимаемые филиалами иностранных юридических лиц в Туркменистане в отношении расходов, понесенных их головными офисами за рубежом.

Ваша налоговая проверка | FTB.ca.gov

Налоговая проверка — это проверка вашей налоговой декларации для проверки правильности ваших доходов и удержаний.Аудиты могут исходить из нескольких источников, включая IRS.

Мы свяжемся с вами в письменной форме, если ваша декларация будет проверена. Ваше письмо может содержать следующее:

• Какие налоговые годы и проблемы мы рассматриваем
• Дополнительная информация, которую вы должны предоставить
• Как с нами связаться

Сроки аудита могут варьироваться в зависимости от сложности.

Посетите Часто задаваемые вопросы о вашей налоговой проверке (FTB 1015B) для получения дополнительной информации.

В ходе проверки

Мы будем работать с вами по телефону:

• Запись на прием
• Сроки рассмотрения
• Просмотрите документы, которые вы предоставили в обоснование своей позиции
• Дать вам возможность отреагировать на нашу позицию до закрытия аудита

Мы можем отправить вам один или несколько запросов на информационные документы (IDR), чтобы собрать факты, понять и проверить элементы, указанные вами в своей налоговой декларации.

У вас есть право иметь представителя в любое время во время проверки, например, бухгалтера или налогового поверенного. Ознакомьтесь с вашими правами налогоплательщика и разделом «Аудит / протест / апелляции» (FTB 985) для получения дополнительной информации.

После проверки

Мы сообщим вам о результатах проверки в письменной форме.

Вы можете получить одно или несколько из следующего:

• Письмо без изменений, в котором говорится, что мы приняли вашу налоговую декларацию в том виде, в каком она была подана, и что вы не должны платить дополнительный налог
• Уведомление о предлагаемой оценке, в которой предлагается дополнительный налог и / или штрафы по результатам аудита
• Уведомление о предлагаемой завышенной оценке или расчетах предлагаемой переплаты
• Уведомление о переоценке, кредите или возмещении
• Уведомление о предлагаемой скорректированной переходящей сумме, в котором предлагается уменьшение переходящей статьи, которая не повлекла за собой дополнительных налогов за рассматриваемый налоговый год
• Письмо, указывающее, что мы полностью или частично отклонили ваше требование о возмещении

Если у вас есть задолженность по дополнительным налогам и / или штрафам, с вас также будут взиматься проценты.Проценты начисляются с даты первоначального платежа по налоговой декларации до даты получения нами платежа в полном объеме.

Если применимо, у вас будет возможность подать протест или подать апелляцию, если вы не согласны с налоговым решением.

Срок давности (СОЛ)

SOL — это срок, установленный законом для нас, чтобы произвести оценку дополнительных налогов, штрафов и / или сборов.
Как правило, у нас есть 4 года с даты подачи декларации, чтобы опубликовать нашу оценку.Однако, если вы:

• Подали вашу налоговую декларацию до первоначального срока, у нас есть 4 года с первоначального срока, чтобы выпустить нашу оценку.
• Не подавали декларацию за налоговый год, мы можем дать оценку в любое время.

У вас есть федеральные поправки

R&TC 18622 требует, чтобы вы уведомили нас в течение 6 месяцев о федеральной корректировке.

• Если вы уведомите нас в течение 6 месяцев, у нас будет 2 года с даты, когда вы уведомили нас, чтобы выпустить нашу оценку.
• Если вы уведомите нас через 6 месяцев, у нас будет 4 года на то, чтобы выпустить нашу оценку.
• Если вы не уведомите нас, мы можем в любой момент провести оценку.

: Правительство отклоняет требование о продлении срока подачи деклараций после 15 февраля | India Business News

CBDT принимает приказ 119 Закона о подоходном налоге 1961 года в F No.370153/39/2020-TPL от 11 января 2021 г., избавление от… https://t.co/vGBHXMJtUH

— Подоходный налог в Индии (@IncomeTaxIndia) 1610384313000

Демократы не потратят 1 миллион долларов, чтобы приостановить аудит выборов в Аризоне

ФЕНИКС (AP) — Судья из Аризоны выразил глубокую обеспокоенность по поводу тайны голосования в пятницу во время аудита результатов выборов 2020 года в самом густонаселенном округе штата, но процесс будет продвигаться вперед после того, как демократы решили не вкладывать залог в 1 миллион долларов профинансируйте любое увеличение затрат из-за задержки.

Эта цена была слишком высокой, заявили демократы, позволив продолжить аудит в округе Марикопа, где находится крупнейший город Аризоны, Феникс, при этом оставив в силе постановление судьи о том, что Сенат Аризоны и его аудиторы соблюдают закон штата о тайне голосования и конфиденциальности избирателей. как они делают ручной пересчет 2.1 миллион бюллетеней.

Теории заговора о выборах распространились по всей стране после победы президента Джо Байдена, но особенно прочно удержались в Аризоне, которая перевернула демократов во второй раз за 72 года. Сторонники бывшего президента Дональда Трампа, которые считают, что он был законным победителем на выборах, возлагают свои надежды на аудит округа Марикопа, который наконец предоставит доказательства мошенничества.

В ходе многочисленных судебных процессов и проверок не было обнаружено никаких проблем, влияющих на исход выборов в Аризоне.

Судья Верховного суда графства Марикопа Кристофер Кури приказал аудиторам Сената подготовить свои учебные материалы и правила до слушаний в понедельник.

Для проведения аудита республиканцы, контролирующие Сенат штата, наняли Cyber ​​Ninjas, фирму по кибербезопасности, не имеющую опыта проведения выборов, принадлежащую человеку, который поделился необоснованными обвинениями в фальсификации выборов в своем удаленном аккаунте в Твиттере.

Часть заявки, по которой пересчет был бы приостановлен между 5 ф.м. По словам адвоката Рупали Десаи, в пятницу и в полдень понедельника не будут применяться меры, поскольку Демократическая партия Аризоны не хотела рисковать 1 миллионом долларов из-за кратковременной остановки.

«Реальность такова, что многие части приказа судьи Кури действительно важны, и мы действительно приветствуем их», особенно тот факт, что аудиторы обязаны разработать политики, процедуры и учебные материалы, — сказал Десаи.

Адвокат Сената Кори Лангхофер незамедлительно подал апелляцию в Верховный суд Аризоны с просьбой отложить выполнение приказов Кури до следующей недели.Судья Клинт Болик провел слушание в пятницу днем ​​и отклонил запрос.

Десаи убедил Кури действовать, заявив, что Сенат передал аудит на аутсорсинг, а кибер-ниндзя просто придумывали какие-то дела. Она сказала, что нет никаких доказательств того, что аудит проводился в соответствии с законом штата о тайне или безопасности избирательных бюллетеней.

«Сенат сообщил нам, что они проводят эту так называемую проверку, но они полностью отказались от своих обязанностей в пользу мошенников, которые издеваются над… нашими законами о выборах и нашими процедурами», — сказал Десаи судье.«Нет никаких гарантий. Нет надлежащей подготовки, нет процедур, нет правил ».

Среди проблем Десаи было использование синих ручек людьми, подсчитывающими бюллетени, поскольку пересчет был назначен на пятницу. Закон штата запрещает использование черных и синих ручек в комнатах для подсчета бюллетеней, потому что эти цвета могут быть прочитаны машинами, и избирателям предписывается их использовать.

Кури сказал, что не хочет микроуправлять другой ветвью власти, но суд должен защищать конституционные права избирателей.

Демократическая партия Аризоны и одинокий демократ в Наблюдательном совете округа Марикопа подали в суд в четверг, заявив, что лидеры Республиканской партии Сената не выполняют обещания о сохранении тайны голосования и конфиденциальности избирателей. Эти заверения были даны президентом сената Карен Фанн и председателем судебного комитета Уорреном Петерсеном ранее в этом году, когда судья приказал округу передать все 2,1 миллиона бюллетеней и машины, используемые для их подсчета.

Неоднократные обзоры результатов выборов не выявили проблем, которые могли бы свергнуть узкую победу Байдена в Аризоне.В прошлом месяце округ Марикопа опубликовал результаты двух новых аудитов своего оборудования, которые не выявили вредоносного программного обеспечения или неправильного счетного оборудования, и что ни один из компьютеров или оборудования не был подключен к Интернету.

Эксперты по организации выборов и безопасности выразили тревогу по поводу проверки Сената, которая, по их словам, не соответствует стандартным процедурам прозрачного и точного подсчета голосов.

Cyber ​​Ninjas Дуг Логан сказал, что его личные взгляды не имеют значения, потому что он проводит прозрачный аудит, при котором все действия фиксируются на камеру, а некоторые из них транслируются в прямом эфире.

Но он отказался раскрыть, кто подсчитывает бюллетени, или позволить СМИ наблюдать. Он признал, что 150 000 долларов, которые Сенат согласился выплатить ему, не покроют его расходы, но он отказался назвать цену аудита. Cyber ​​Ninjas принимает пожертвования от фонда, организованного консервативным кабельным каналом One America News Network, но Логан не называет жертвователей.

«Если мы пройдем здесь и не обнаружим никакого мошенничества, я буду в восторге. Мне это понравится, и я хочу иметь возможность рассказать об этом людям, — сказал Логан репортерам в четверг вечером.«Если мы пройдем через это и обнаружим мошенничество, я хочу исправить это, чтобы демократия в нашей стране работала».

Людей, сомневающихся в выборах, на сегодняшний день не убедили неопровержимые доказательства того, что они были честными, поэтому они вряд ли смогут развеять свои опасения, даже если Логан заявит, что все было честно, сказала Тэмми Патрик, старший советник Фонд демократии и бывший сотрудник избирательного округа Марикопа.

«Нет абсолютно ничего, что могло бы убедить их в этом факте», — сказал Патрик во время телефонного разговора с репортерами в пятницу.«Так для чего мы это делаем на самом деле?»

Авторские права © Ассошиэйтед Пресс. Все права защищены. Этот материал нельзя публиковать, транслировать, переписывать или распространять.

Освойте свое налоговое программное обеспечение с помощью этих 7 простых советов

Мы говорим это каждый год, потому что это правда: программное обеспечение для налоговой подготовки может сделать ваш ежегодный переход через 1040 проще и быстрее. Это также может помочь вам получить более крупный возврат (или заплатить меньше), если тщательно изучить все допустимые вычеты.Эти сайты помогут вам шаг за шагом ввести все ваши доходы и расходы. И они делают это, используя простой, понятный язык и большую помощь налогоплательщиков. Они предназначены для частных лиц, семей и индивидуальных предпринимателей, а не для финансовых экспертов.

Вы можете улучшить опыт, который они предоставляют, следуя нескольким простым рекомендациям. Ниже приведены семь способов сделать ваши часы налоговой подготовки более продуктивными и менее напряженными.

Если вы работаете не по найму или у вас есть подработка, вам потребуются точные записи о ваших доходах и расходах.Рекомендуется создать круглогодичную систему хранения этой информации. Если вы собираете бумажные квитанции, выделите для них физические папки с файлами по месяцам или типам. По мере поступления квитанций напишите на них заметки, чтобы знать, как отнести их к правильным категориям IRS в Приложении C. Храните их отдельно от любой документации о вашем доходе.

Если вы будете подавать личную декларацию, отметьте папку с файлами, в которой вы будете хранить все формы, которые будут приходить в течение месяцев, предшествующих крайнему сроку подачи, например W-2, 1099 и записи о налоге на имущество.

2. Запишите свой доход и расходы в электронном виде.

Подготовка налоговой декларации займет намного меньше времени, если вы будете использовать программное обеспечение для личных финансов, предназначенное для импорта транзакций из онлайн-финансовых учреждений и хранения их в реестрах. Затем вы можете классифицировать доходы и расходы и создавать отчеты во время подготовки налоговой декларации. Если вы работаете не по найму или хотите отслеживать свои финансы, лучше всего подойдут Mint, Quicken и Simplifi.

Вы не можете импортировать свои доходы и расходы непосредственно в программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций из этих приложений (хотя вы можете импортировать такие формы, как 1099s и W-2, в зависимости от того, какое решение вы выберете).Тем не менее, отслеживание ваших финансовых данных в электронном виде в течение года сделает налоговую подготовку проще, быстрее и точнее.

3. Используйте правильное заявление о налоговой подготовке

Мы ежегодно проверяем лучшие веб-сайты, посвященные подготовке и подаче налоговой декларации. Все они следуют аналогичным процедурам для сбора ваших доходов и расходов, связанных с налогами, но они сильно различаются по цене, поддерживаемым формам и графикам, а также общему пользовательскому опыту. Прежде чем выбрать один, подумайте об ответах на следующие вопросы:

• Сколько вы можете себе позволить? Цены на эти приложения варьируются от бесплатных до более 100 долларов.Наша статья о бесплатной электронной подаче налоговых деклараций поможет вам определить, имеете ли вы право пользоваться отдельными налоговыми сайтами бесплатно. Имейте в виду, что вас никогда не просят заплатить за налоговую подготовку, пока вы не заполните ее и не будете готовы подавать. Другими словами, если вы начнете с одного сайта и решите попробовать другой, вы не потеряете никаких денег.

• Вам понадобится помощь? Рекомендации, предоставляемые этими веб-сайтами, представлены в форме вопросов и ответов, коротких контекстно-зависимых пояснений по текущей теме, доступных для поиска баз данных налоговых статей и комбинации чата, электронной почты и справки по телефону (подробнее об этом позже).Вас редко отправляют на настоящие инструкции IRS. В 99% случаев вы будете читать справочные материалы, которые были переписаны так, чтобы их понимали налогоплательщики, не являющиеся профессиональными налоговыми специалистами.

• Насколько важен для вас пользовательский опыт? Как мы уже говорили ранее, пользовательские интерфейсы и системы навигации, которые используются на этих сайтах, очень разные. Вообще говоря, чем выше цена, тем приятнее и эстетичнее будет приложение.

• Вам потребуется много вспомогательных форм и графиков? Если у вас сложная финансовая жизнь, вам придется позаботиться о том, чтобы все ваши налоговые ситуации были покрыты.Некоторые компании предлагают несколько версий, которые становятся все дороже по мере того, как затрагивают больше тем. Другие предлагают одну бесплатную версию, которая охватывает все распространенные налоговые сценарии (и некоторые необычные). В целом, однако, они не обеспечивают такой же уровень помощи, как платные версии.

4. Следуйте предписанному порядку.

Когда вы составляете налоги на бумаге, там — это без приказа. Вы постоянно переключаетесь между бесчисленными формами и расписаниями, глядя на официальные формы IRS и штата.

Сайты налоговой подготовки — это, по сути, длинные мастера. Они задают вам вопросы, и вы даете ответы, чаще всего, выбирая варианты из списков, отвечая на вопросы утвердительно или отрицательно или вводя данные в пустые поля. Затем они передают эту информацию в официальные документы, которые необходимо подать.

Вы переходите на следующую страницу и возвращаетесь на предыдущую страницу, нажимая ссылки. Обычно существуют другие инструменты навигации, которые позволяют переходить к экрану вне очереди, но это не рекомендуется, если вы не прошли через весь сайт один раз.Фактически, некоторые не позволят вам перейти на следующую страницу, пока вы не закончите ту, на которой находитесь. Многие из них позволяют вам выйти из полей закладок последовательности, чтобы напомнить вам, что вам нужно вернуться.

По мере продвижения вы, вероятно, заметите, что сайты следуют общей схеме 1040. Все они немного различаются по порядку вопросов, но обычно они следуют одному и тому же пути: сначала доход, затем вычеты и кредиты, а затем дополнительные налоги. Прежде чем помочь вам подать декларацию, эти сайты проверяют наличие ошибок и упущений и дают вам возможность исправить все всплывающие окна.

Если вы слишком сильно отклонитесь от порядка следования, этот процесс окончательной проверки может не пометить данные, которые вы забыли ввести, потому что вы просто пропустили налоговую тему, к которой должны были обратиться. Вот почему вы должны следовать порядку, предлагаемому на этих сайтах. Слишком легко упустить что-то, если вы этого не сделаете, и вы можете так запутаться, что придется начинать все сначала.

5. Прочтите все на экране, прежде чем что-либо делать

Веб-сайты налоговой подготовки часто отображают сообщения на экранах вопросов и ответов, которые дополнительно объясняют необходимый контент или предоставляют важную информацию по налоговой теме.Обязательно прочтите их, прежде чем отвечать на вопросы и переходить к следующему экрану.

6. Не угадайте, используйте справочные ресурсы

На веб-сайтах, посвященных налоговой подготовке, есть много вопросов и заявлений, которые просты и не требуют пояснений. У вас не будет проблем с ответом на эти вопросы. Но как только вы начнете получать более сложные запросы, воспользуйтесь всеми доступными рекомендациями. Например, эти сайты часто содержат гиперссылки на слова и фразы. Когда вы щелкаете по одному из них, откроется окно или панель с более подробным объяснением.

Каждый налоговый сайт содержит базу данных статей, охватывающих практически любую налоговую тему. Вы можете просто выполнить поиск по слову или фразе, чтобы найти эти ресурсы. В подавляющем большинстве случаев вы будете направлены не на дословные инструкции IRS, а на содержание, которое было переписано на более простом языке. Веб-сайты по составлению налоговых деклараций в этом преуспели, хотя, конечно, некоторые из них лучше, чем другие.

Рекомендовано нашими редакторами

Если помощь на месте не ответит на ваш вопрос, вы можете хотя бы отправить электронное письмо в компанию.Большинство налоговых сайтов предлагают сочетание чата, электронной почты и поддержки по телефону. Некоторые даже предлагают неограниченный видеочат с демонстрацией экрана и обзором вашего возвращения.

Техническая помощь всегда бесплатна. Вы можете бесплатно задавать вопросы о работе сайта. Если вам нужна профессиональная помощь специалиста по налоговому праву, вам понадобится аккаунт более высокого уровня. Некоторые налоговые веб-сайты вообще не предлагают такой возможности, поэтому заранее ознакомьтесь с политикой поддержки любого приложения, которое вы выберете.

7. Знайте, когда вам нужна профессиональная помощь

Как узнать, когда пора бросить полотенце и позволить профессионалу подготовить ваше возвращение? Сложно ответить. Вам не обязательно иметь ужасно сложный возврат, чтобы в дело вмешался эксперт, хотя чем сложнее, тем больше вероятность. Возможно, вы просто не уверены в своих силах, чтобы точно сообщать о своих доходах и расходах в IRS и государственные органы. Или вы не хотите рисковать ревизией или штрафами.

В этом случае у некоторых компаний, предлагающих самостоятельную подготовку налогов, есть другой вариант. Вы можете загрузить в них все свои налоговые документы. CPA или другой квалифицированный налоговый эксперт возьмет на себя вашу декларацию и задаст любые дополнительные вопросы. Затем вы можете просмотреть свою налоговую декларацию, и ваш налоговый инспектор подпишет ее и отправит.

Программное обеспечение для налогообложения упрощает электронную регистрацию

Ежегодно десятки миллионов налогоплательщиков в США пользуются налоговой системой «сделай сам». Эти приложения используются в качестве программного обеспечения для настольных компьютеров или веб-сайтов с 1980-х годов; Теперь вы также можете легко подавать налоговые декларации на свой телефон.Они применяют меры безопасности, аналогичные тем, которые используются банками и другими финансовыми учреждениями, и их расчеты гарантированно верны — в противном случае их создатели заплатят любые штрафы.

Веб-сайты по подготовке налоговой отчетности избавили от многих опасений и разочарований, связанных с ежегодной подачей налоговой декларации. Они тщательные, удобные, а в некоторых случаях даже приятно использовать. Вы получите максимальную отдачу от подготовки к налоговой отчетности, если проведете некоторое планирование (желательно круглый год) и уделите пристальное внимание информации в том виде, в котором она представлена.Если вы все же планируете подавать документы в электронном виде в последнюю минуту, все эти преимущества сделают налоговое программное обеспечение вполне оправданным.

10 ошибок, чтобы избежать этого беспорядочного сезона подачи налоговых деклараций

10 ошибок в налоговый день, которых следует избегать в 2021 году. Подпись в электронном файле для подготовки подоходного налога, Квинс, Нью-Йорк. … [+] (Фото: Линдси Николсон / Education Images / Universal Images Group через Getty Images)

В обычный год подача налоговой декларации может раздражать, сбивать с толку, вызывать стресс и обходиться дорого.Добавьте сюда пандемию COVID-19 и весь последовавший за ней финансовый хаос, и он может быть совершенно ошеломляющим. 2020 налоговый год, похоже, запутает многих составителей налоговой декларации. Многие налогоплательщики отчаянно нуждаются в стимулирующих проверках и возврате налогов. Другие, у кого были потрясающие (в финансовом отношении) годы в 2020 году, получают шокирующе высокие налоговые счета (или оценки — еще есть время снизить ваши налоговые обязательства в 2020 году).

Мы все заняты, и может возникнуть соблазн поторопиться, чтобы как можно быстрее выполнить обременительную задачу по подаче налоговой декларации.Тем не менее, сделайте своему кошельку одолжение и найдите дополнительное время, чтобы попытаться избежать этих 10 досадных ошибок при заполнении налоговой декларации. Попадание хотя бы на одного из них может стоить вам небольшого состояния или, что еще хуже, увеличит ваши шансы на ужасный аудит налоговой службы (IRS).

Вот список из 10 ошибок при подаче налоговой декларации, которых следует избегать.

Опечатки в вашем номере социального страхования

Опечатки в системе социального обеспечения — одна из самых распространенных налоговых ошибок. Я шокирован количеством налоговых деклараций, которые IRS получает каждый год с неправильным номером социального страхования или без него.Вы должны запомнить свой собственный номер социального страхования, но также могут возникать ошибки с номерами вашего супруга или иждивенцев. Те, кто пользуется услугами профессиональных составителей налоговых деклараций, также могут ошибаться, поэтому проверьте свой номер социального страхования, прежде чем подписывать налоговую декларацию.

Отсутствие учета всего дохода

Если вы получили налоговые формы от своих работодателей, IRS также должно получить копию этих форм. Обязательно включите все свои формы W-2, а также формы 1099 с банковских счетов или инвестиционных счетов.Отсутствие дохода в налоговой декларации — отличный способ заставить IRS подумать, что вы пытаетесь скрыть доход. Вам также необходимо будет декларировать доход, полученный в виде безработицы, но в зависимости от вашего общего дохода первые 10 200 долларов США пособия, скорее всего, не будут облагаться налогом в 2020 году.

Математические ошибки при уплате налогов

Использование профессионального налогового специалиста или налогового программного обеспечения должно помочь устранить большинство математических ошибок при заполнении налоговой декларации.Тем не менее, многие налогоплательщики до сих пор подают декларации вручную. Проверьте свою математику. Кроме того, не забудьте проверить свои математические данные при заполнении налогового органайзера для вашего забавного финансового планировщика и CPA. Вычет в размере 800 долларов стоит намного меньше, чем вычет в размере 8000 долларов.

Даже небольшая математическая ошибка (или опечатка) может сделать вас уязвимым для штрафов IRS. С другой стороны, если вы сделаете математическую ошибку и завышите свой доход или занижете вычеты, вы можете в конечном итоге переплатить налоги. Дважды или трижды проверьте свои математические расчеты или используйте программное обеспечение для подачи налоговой декларации при подаче налоговой декларации.Программное обеспечение относительно дешевое. Это должно помочь вам избежать ошибок и, на мой взгляд, снизить стресс при подаче налоговой декларации.

Есть налоговая скидка для домовладельцев и родителей. Убедитесь, что вы получаете все налоговые льготы, на которые … [+] имеете право.

Игнорирование ваших налоговых льгот и налоговых вычетов

Требование слишком большого или слишком малого количества налоговых льгот и налоговых вычетов — одна из самых больших ошибок, которые может совершить налогоплательщик. Каждый год многие налогоплательщики пытаются потребовать налоговые льготы или скидки, на получение которых они фактически не имеют права.При этом не бойтесь извлекать выгоду из всех налоговых вычетов и кредитов, которые вы имеете право использовать.

Не подписывать и не датировать налоговую декларацию

Вы тратите время, чтобы отслеживать каждый цент налоговых вычетов. Затем вы мучительно заполняете каждую строку своей налоговой декларации. Затем, когда все сказано и сделано, вы отправляете налоговую декларацию в IRS, но забываете ее подписать и поставить дату.

Вы можете спросить: «Что в этом такого особенного?» Дело в том, что IRS не принимает налоговые декларации без подписи и даты.Без подписи и даты он будет считаться неподанным вообще. Как только вы осознаете свою ошибку, ваш возврат может быть рассмотрен с опозданием, и это может означать, что вы застряли в уплате штрафов и процентов IRS.

Боковое примечание: IRS все еще работает над многими возвратами за 2019 год; Если вы не подписываете и не датируете свои налоговые декларации, может пройти больше года, прежде чем вы получите уведомление об этой ошибке. Проблемы могут перерасти в следующий налоговый год, если против вас будут взиматься корректировки, штрафы или сборы.Это также задержит возврат налогов, которые могут вам причитаться.

Не подавать налоги вообще

Если вы хотите подать налоговую декларацию с опозданием, вы должны заранее запросить продление. Мы все заняты, а налоги — это последнее, с чем мы хотим иметь дело. Но отказ подать заявку на расширение часто приводит к дополнительным расходам, как только вы будете готовы подать заявку. Имейте в виду, что подача продления не освобождает вас от необходимости уплачивать какие-либо налоги до 17 мая 2021 года. Подача заявления о продлении налогов просто дает вам больше времени, чтобы собрать всю вашу налоговую информацию и подать ее.

Вы забыли указать свою платежную информацию

Следите за своими платежами в IRS и налоговые органы штата. Несколько лет назад я произвел платеж в налоговую инспекцию штата, который не был должным образом зачислен. К счастью, в этом случае я заплатил онлайн с помощью кредитной карты, поэтому у меня была отправленная по электронной почте квитанция, а также выписка по кредитной карте в качестве доказательства оплаты. Чаще всего просто забывают отправить платеж.

Если вы отправляете чек или денежный перевод вместе с налоговой декларацией, убедитесь, что она действительно отправлена.Кроме того, укажите в чеке свое имя и номер социального страхования, а также укажите, к какому налоговому счету должен быть применен платеж. Когда вы подаете электронное письмо, вы можете производить платежи в электронном виде. Таким образом вы не оставите это на милость почтальона. Убедитесь, что вы ввели правильную банковскую информацию, чтобы платежи действительно прошли.

Выбор неправильного статуса регистрации

Какой налоговый статус вам следует использовать? Являетесь ли вы главой семьи, одиноким, женатым, но подаете ли вы документы отдельно, или состоите в браке и подаете документы совместно? Выбор правильного статуса может сбивать с толку.Выбор неправильного приведет к потере всех ваших налоговых номеров. Не обманывайтесь, пытаясь использовать статус подачи налоговой декларации, для которого вы не имеете права, чтобы искусственно снизить ваши налоги.

Большие ошибки при подаче налоговой декларации — несоблюдение налоговых сроков.

Проверить информацию о прямом депозите

Зачем ждать чек на возврат налогов от IRS, если его можно перечислить прямо на ваш банковский счет? Найдите время, чтобы убедиться, что вы правильно вводите свой банковский маршрут и номера счетов.Опечатки могут привести к возврату средств в другое место и вызвать головную боль.

Отсутствуют крайние сроки IRS

Крайний срок подачи налоговой декларации — 17 мая 2021 г. Если вы не можете собрать налоговую информацию, подайте заявление о продлении. Точно так же, если у вас есть бизнес, корпоративные налоги должны быть уплачены до 15 марта. Если вы хотите внести взнос в пенсионный план в IRA или Roth IRA, он должен быть внесен до 17 мая 2021 года для 2020 налогового года.Если вы рассматриваете план 401 (k) с разделением прибыли, пенсионный план с остатком денежных средств или SEP IRA, вы должны это сделать, пока не подадите налоговую декларацию. Кроме того, у вас еще есть время открыть SEP-IRA, но 401 (k) или пенсия должна быть установлена ​​до конца 2020 года.

Знайте крайние сроки уплаты налогов. Их отсутствие будет означать штрафы и проценты, что в большинстве случаев является пустой тратой денег.

Налоги — это достаточно сложно. Избегайте этих распространенных ошибок, чтобы не перефразировать их в будущем. Несколько дополнительных минут сегодня могут сэкономить вам часы и, возможно, тысячи долларов в будущем.

Trash Pandas не выплатили 1 миллион долларов Мэдисон-Сити за 2020 год, работая с аудитором, чтобы все исправить

МЭДИСОН, Алабама. — Бывший генеральный директор бейсбольной команды низшей лиги Trash Pandas в Мэдисоне, Ральф Нельсон, говорит, что он предпочел платить людям, а не делать крупный платеж городу Мэдисон. Он подтвердил это News 19 во время интервью о своей отставке.

Контракт между BallCorps, компанией, которая владеет Trash Pandas, и городскими властями также требует от организации Trash Pandas платить Мэдисон 1 миллион долларов ежегодно из «Доходов от мест проведения мероприятий».По этому соглашению владельцы команды выплатят городу Мэдисон 46 миллионов долларов, выделенных на строительство стадиона.

Нельсон сообщил городскому совету Мэдисона в январе 2021 года, что из-за отсутствия бейсбола клуб упустил прогнозируемый доход в 17,8 миллиона долларов в 2020 году. Он сказал, что они ожидали выплатить Мэдисон 1,4–1,5 миллиона долларов в рамках соглашения. Нельсон также сказал, что клуб использовал стадион для 175 других мероприятий, заработав 1,79 миллиона долларов. Нельсон также сказал, что с момента своего основания клуб привлек 4 миллиона долларов от продажи товаров.

Нельсон подтвердил эксклюзивно News 19, что команда не выплатила городу Мэдисон полный 1 миллион долларов, гарантированный лицензионным соглашением пары, к установленному сроку.

Если Мэдисон захочет, они могут принять меры против договора аренды с Мусорными Пандами. Ничто не указывает на то, что так будет на момент написания этой статьи.

Нельсон утверждает, что, поскольку команда не играла в игры с мячом, они не обязаны платить городу Мэдисон взнос в размере 1 миллиона долларов.Нельсон говорит, что ему это сказал человек, подписавший соглашение.

«Когда я понял, что мы не сможем выполнить гарантию в 1 миллион долларов, я обратился за юридической консультацией, и мне дали юридическую консультацию, которая меня очень утешила», — сказал Нельсон.

Мусорные панды заявляют, что они никогда никого не увольняли во время пандемии. Нельсон говорит, что он уделял приоритетное внимание доходам, чтобы покрыть своих сотрудников, а не гарантии от Мэдисон.

«Я чувствовал ответственность перед людьми, которые решили переехать сюда, чтобы создать лучших сотрудников низшей лиги бейсбола», — сказал Нельсон.

В пятницу утром Trash Pandas опубликовали следующее заявление о неуплате:

«Мусорные панды» тесно сотрудничают с администрацией города Мэдисон и их независимой аудиторской группой, чтобы подтвердить сумму, причитающуюся городу в соответствии с соглашением об аренде. Мы поддерживаем тесные партнерские отношения с городом Мэдисон и произведем обязательный платеж в полном объеме по завершении аудита ».

Линдси Кнупп, вице-президент Trash Pandas

Город Мэдисон опубликовал следующее заявление в среду вечером:

«Мэдисон тесно сотрудничает с командой Ballcorps, чтобы обеспечить успех Toyota Field и Trash Pandas.Хотя эта смена руководства происходит в критический момент перед днем ​​открытия, мы уверены, что профессиональный персонал, собранный Ballcorps, проведет нас в сезоне 2021 года. Городские власти продолжают работать с Ballcorps над завершением аудита сезона 2020 года в соответствии с нашим Лицензионным соглашением и уверены, что получим полную оплату после завершения аудита ».

Мэдисон Сити

Мэдисон и мэр Пол Финли сообщили News 19, что планируют расширить текущий аудит финансовой отчетности Trash Pandas за 2020 год, включая деньги, которые еще не выплачены городу.Это может произойти уже в четверг.

Пол Файнли опубликовал следующее заявление в четверг утром.

«Город Мэдисон уже получил 165 738,12 долларов США от Ballcorps на сезон 2020 года и находится на заключительных этапах необходимого аудита, как это согласовано в соглашении об аренде. Как было подтверждено нашим налоговым отделом, компания Ballcorps ведет текущие платежи по налогу с продаж и не имеет просроченной задолженности. Хотя пандемия затронула многие предприятия, команда Trash Panda успешно провела более 175 отдельных общественных мероприятий в течение 2020 года и заверила город в полном объеме после аудита.