Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами 2020
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами – это один из показателей, определяющих финансовую стабильность компании.
Расчет критериев финансовой устойчивости фирмы
Ежемесячный контроль за ключевыми экономическими показателями деятельности компании – залог ее стабильности. К базовым показателям относятся:
- критерий соотношения привлеченных и собственных средств;
- критерий финансовой стабильности;
- критерий маневренности;
- критерий капитализации;
- коэффициент обеспеченности запасов собственным капиталом;
- чистые активы
и ряд других показателей.
На больших предприятиях ведется ежемесячный анализ данных показателей, этим занимается внутренняя служба контроля. Если текущие значения отклоняются от плановых на существенную величину, тут же приводятся в действие механизмы стабилизации финансового состояния предприятия.
На средних и малых предприятиях служб внутреннего контроля, как правило, не существует. Финансовая устойчивость определяется в основном интуицией руководителя. А между тем оценка рисков, основанная на проверенном математическом аппарате, не так и сложна. Чтобы рассчитать обеспеченность материальных запасов собственными оборотными средствами и другие показатели, можно воспользоваться Методологическими рекомендациями по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. Госкомстатом России 28.11.2002).
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом: индикаторы опасности
Данный показатель характеризует величину покрытия своими средствами материальных ресурсов, учетных на бухгалтерских счетах 10, 41 и 43. Для стабильной работы фирмы рациональное использование МПЗ способствует снижению себестоимости и росту рентабельности торгово-производственной деятельности. Кстати, совершенно необязательно для расчетов использовать калькулятор или Excel.
Если полученная цифра меньше единицы, то часть МПЗ компании получает за счет заемных средств. Это может свидетельствовать о том, что расходы на материальные ресурсы завышены, такое их количество не требуется для существующего производственного процесса. Добавим высокий процент просрочки по дебиторской задолженности и получим реальную угрозу неплатежей поставщикам. В таком случае ни кредита, ни лизинга вам не видать.
Если коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования выше единицы, то, вероятно, фирма ощущает недостаток ресурсов для бесперебойной работы. И первый, и второй вариант не свидетельствуют о стабильности финансового состояния компании.
Как рассчитать коэффициент обеспеченности запасов
Для анализа потребуется составить промежуточную бухгалтерскую отчетность. Периодичность ее составления и комплект отчетных форм каждое предприятие определяет самостоятельно (ч. 4 ст. 13 Закона о бухучете, п. 49 ПБУ 4/99). Понятно, что данные, приведенные в ней, будут неполными, но чтобы оперативно посчитать коэффициент обеспеченности запасов по балансу, их будет достаточно.
Первое, что нам понадобится для расчета — это сумма собственных оборотных средств (СОС). Мы возьмем ее из баланса.
СОС = Раздел III (Капитал и резервы) – Раздел I (Внеоборотные активы).
Второе, что нам необходимо, — сумма МПЗ. Мы ее возьмем из строки, где собраны данные по счетам 10, 41 и 43 Раздела II баланса.
Теперь рассчитаем обеспеченность запасами, формула выглядит следующим образом:
КОмпз = СОС/З
Если говорить о каких-то граничных цифрах, то в среднем нижний предел данного показателя не должен опускаться за 0,5. Возможна ситуация, когда данный критерий будет иметь отрицательное значение. В некоторых случаях это плохой признак. У такой компании собственные средства вложены в ОС, НМА и другие внеоборотные активы, а на МПЗ идут только привлеченные ресурсы.
Для объективности необходимо добавить, что расчет вышеуказанного критерия нужен не всякому предприятию. Например у компании, оказывающей услуги, небольшие запасы и затраты, формула по балансу может быть посчитана, но реального значения она иметь не будет. Зато для торговых и производственных фирм рассмотренный показатель — один из важных.
Коэффициент обеспеченности запасов | Современный предприниматель
Среди множества экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия, один коэффициент раскрывает степень покрытия запасов собственными оборотными средствами. Расскажем о коэффициенте обеспеченности запасов собственными источниками и приведем его формулу.
Что означает коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами
Данный показатель используется для оценки финансовой устойчивости фирмы. Среди других коэффициентов, определяющих обеспеченность предприятия собственным капиталом, рассматриваемый показывает, покрывают ли оборотные средства оптимальный объем запасов субъекта.
Иными словами, показатель способен дать характеристику, каких средств при создании запасов использовано больше: собственных или заемных. Чем больше доля заемных средств, тем меньшей устойчивостью отличается бизнес, тем меньше его инвестиционная привлекательность.
Читайте также: Новый ФСБУ «Запасы»
Коэффициент обеспеченности запасами: формула
Значение коэффициента рассчитывают, как отношение собственных оборотных средств к размеру запасов по одной из таких формул:
Коэффициент обеспеченности запасов оборотными средствами |
= | (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства – Внеоборотные активы) / Запасы |
или | (Оборотные активы – Краткосрочные обязательства) / Запасы |
Коэффициент обеспеченности запасов: формула по балансу
Все приведенные составляющие расчета берутся из бухгалтерской отчетности.
С учетом кодов строк баланса формула принимает вид:
Коэффициент обеспеченности запасов по балансу |
= | (Стр. 1300 + Стр. 1400 – Стр. 1100) / Стр. 1210 | или | (Стр. 1200 – Стр. 1500) / Стр. 1210 |
К строке 1300 разрешается прибавить доходы будущих периодов из строки 1530 (имущество, полученное безвозмездно, и госпомощь), т.к. Минфин приравнивает их к собственному капиталу предприятия (п. 6 Порядка расчета чистых активов, утв. Приказом Минфина № 84н от 28.08.2014).
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат: нормативные значения
Вариации показателя зависят от специфики деятельности.
Нормальными границами для него считаются 0,6-0,8, т.е. когда от 60% до 80% запасов сформировано за счет собственного капитала.
В целом значение выше 0,5 также является неплохим результатом.
Значения ниже 0,5 означают большую кредитную нагрузку, значительную долю наименее ликвидных (внеоборотных) активов.
Отрицательное значение коэффициента свидетельствует о том:
- что почти все средства фирмы вложены во внеоборотные активы (например, оборудование, сооружения, автомобили и другие основные средства). Финансовое положение в этом случае весьма неустойчиво и сопровождается низкой степенью ликвидности;
- что велика доля привлеченных средств по краткосрочным займам и кредитам. При этом, если запасы отличаются высоким темпом оборачиваемости, т.е. быстро реализуются и приносят доход, отрицательное значение может оказаться нормой.
Отдельное внимание при анализе стоит уделять динамике коэффициента за несколько периодов времени.
Читайте также: Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами: примеры расчета
Приведем сведения из отчетности разных организаций и сравним результаты расчетов коэффициента:
Показатель (код строки баланса) | ООО «Звезда» | ООО «Лайт» | ООО «Стар» |
Собственный капитал (1300) | 17 323 | 395 | 1 529 |
Долгосрочные обязательства (1400) | 120 | 1 002 | 0 |
Внеоборотные активы (1100) | 9 750 | 986 | 556 |
Оборотные активы (1200) | 11 883 | 2 312 | 1 850 |
Краткосрочные обязательства (1500) | 4 190 | 1 901 | 877 |
Запасы (1210) | 5 869 | 983 | 1 350 |
1 вариант расчета (Стр. | (17 323 + 120 – 9 750) / 5 869 | (395 + 1 002 – 986) / 983 | (1 529 + 0 – 556) / 1 350 |
2 вариант расчета (Стр. 1200 – Стр. 1500) / Стр. 1210 | (11 883 – 4 190) / 5 869 | (2 312 – 1 901) / 983 | (1 850 – 877) / 1 350 |
Результат | 1,31 | 0,42 | 0,72 |
Вывод | Совершенная независимость предприятия от заемных средств, но, возможно, недостаточно запасов для бесперебойного осуществления непрерывного производственного процесса | Большой объем внеоборотных средств и краткосрочных займов. Рекомендуется рассмотреть возможность реализации неиспользуемого оборудования и направить средства на погашение кредитов, т. | ООО «Стар» успешно использует свой капитал и в разумных мерах привлекает кредитные средства, поэтому 72% запасов организации не зависят от сторонних источников финансирования, что является признаком устойчивого развития бизнеса |
1300 + Стр. 1400 – Стр. 1100) / Стр. 1210
к. результат показывает высокую зависимость запасов от внешних источников финансированияЗаключение
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственным капиталом – соотношение источников их формирования. Чем выше это значение, тем меньше имеющиеся запасы зависят от внешних финансов, в т.ч. кредитов и займов.
Коэффициент обеспеченности запасов собственными, долгосрочными и краткосрочными заемными источниками
(ИC + KT+Kt)- F ES
КSoz= ——————— = ——-
Z Z
Этот коэффициент наиболее востребован при условии недостаточности собственного капитала и долгосрочных обязательств для покрытия запасов, т.
е. при < 1. Он отражает степень покрытия запасов всеми основными источниками их формирования.
Важной характеристикой устойчивости финансового положения предприятия, его независимости от заемных источников является также коэффициент автономии, равный доле источников собственных средств в общем итоге баланса.
Его нормальное ограничение:
KA³ 0.5 —
означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами. Рост коэффициента автономии свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, снижении вероятности финансовых затруднений (финансового риска) в будущих периодах. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантированность выполнения предприятием своих обязательств.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств(КЗ/С) равен отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств.
Его еще называют коэффициентом гиринга.
Значение коэффициента КЗ/С можно также определить следующим выражением:
КЗ/С=(1/ KA)-1
.
Из приведенных выше зависимостей следует, что нормальное ограничение для коэффициента зависимости (гиринга):
КЗ/С<1.
Превышение единицы в значении коэффициента гиринга означает, что для бизнеса заемный капитал у организации является главным источником финансирования. Высокий гиринг свидетельствует о высоком риске.
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (КМ/И) вычисляется делением оборотных активов (раздел II актива баланса) на иммобилизованные активы (раздел I актива).
При наличии в разделе II актива баланса иммобилизации оборотных средств его итог (в числителе) уменьшается на ее величину, а знаменатель показателя (иммобилизованные средства) увеличивается, так как отвлечение мобильных средств из оборота снижает реальное наличие собственных оборотных средств предприятия.
Устойчивость финансового состояния характеризует также икоэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия к общей величине источников собственных средств.
ИC — F EC
КM= ——— = ——-
ИC ИC
Он показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокие значения коэффициента маневренности положительно характеризуют финансовое состояние. При отсутствии жестко установленных ограничений по этому коэффициенту иногда рекомендуется использовать его значение в размере 0.5, как оптимальное.
Для характеристики структуры источников средств предприятия можно использовать также частные показатели структуры отдельных групп источников. К ним относятся:
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств, равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источников собственных средств предприятия и долгосрочных кредитов и займов:
Ккт = Кт / (Ис + Кт).
Данный коэффициент отражает долю задолженности предприятия в составе перманентного (постоянного) капитала. Увеличение доли задолженности свидетельствует о большей зависимости организации от внешних источников финансирования и меньшей платежеспособности.
Коэффициент краткосрочной задолженности выражает долю краткосрочных обязательств в общей сумме обязательств:
Kt + RP + KO
КKt= ————————
KT + Kt + RP + KO
Он показывает, какая доля в общей сумме задолженности требует краткосрочного погашения. Увеличение коэффициента повышает зависимость организации от краткосрочных обязательств, требует увеличения ликвидности активов для обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости.
Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов выражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия:
RP + KO
КRP= ————————
KT + Kt + RP + KO
Коэффициент отражает долю наиболее срочной задолженности в общей сумме обязательств, увеличение которой означает снижение возможностей организации использовать капитал в собственном обороте и требует немедленного отчуждения доли средств, соответствующей данному коэффициенту.
Рост коэффициента кредиторской задолженности и прочих пассивов в наибольшей степени влияет на снижение платежеспособности и финансовой устойчивости организации.
Пример.На основе приведенных данных (табл. 2 и 3) рассчитать показатели финансовой устойчивости:
· коэффициент автономии;
· коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
· коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования средств;
· коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и долгосрочными заемными источниками средств;
· коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными, долгосрочными и краткосрочными заемными источниками.
Сделайте вывод о финансовой устойчивости предприятия и предложения по ее повышению.
Коэффициент автономии равен доле собственных источников средств в общем итоге баланса:
КА = 9,236 / = .
Поскольку значение коэффициента ниже нормального ограничения (КА ³ 0.
5), зависимость организации от заемных источников превышает норму. Не все обязательства анализируемого предприятия могут быть покрыты его собственными средствами.
Коэффициент гиринга равен отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств:
КЗ/С = 10,192 / 9,236= .
Как видно, доля заемных средств данной организации превышает нормальное ограничение КЗ/С £ 1. Заемные средства предприятия составляют более половины собственных средств, что также ограничивает возможности в погашении общей величины обязательств.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами рассчитывается делением величины собственных источников покрытия запасов и затрат к стоимости запасов и затрат.
Величина собственных запасов и затрат равна разнице величины источников собственных средств и величины внеоборотных активов. Таким образом,
КСОZ =(9,236—7,200)/6,203
Предельное нижнее ограничение по данному коэффициенту КСОZ ³ 0.
6¸ 0.8. Расчет показывает, что запасы и затраты не обеспечены в достаточной мере собственными источниками средств.
Так как запасы и затраты не обеспечены собственными источниками средств, требуется определить, насколько они покрываются размером собственного капитала в сумме с долгосрочными кредитами и займами. Сумма собственного капитала и долгосрочных обязательств является стабильным источником финансирования. Она называется перманентным, т. е. постоянным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и долгосрочными заемными источниками средств находят делением суммы собственных (включая задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов и платежей) и долгосрочных источников формирования запасов и затрат к стоимости запасов и затрат.
Величина собственных и долгосрочных заемных источников запасов и затрат равна разнице величины соответствующих источников средств и величины внеоборотных активов:
KTОZ=(9,236+4,129—7,200)/6,203
Постоянный капитал предприятия также не покрывает величину запасов и затрат.
Постоянных источников, как и собственного капитала, недостаточно даже для покрытия внеоборотных активов. Для оценки степени покрытия указанных активов всеми основными видами источников переходят к расчету следующего коэффициента.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными, долгосрочными и краткосрочными заемными источниками рассчитывается делением суммы собственных, долгосрочных и краткосрочных источников формирования запасов и затрат к стоимости запасов и затрат.
Величина собственных, долгосрочных и краткосрочных заемных источников запасов и затрат равна разнице величины соответствующих источников средств и величины внеоборотных активов. Таким образом,
Kå ОZ=(9,236+4,129+4,201-7,200)/6,203
Т. е. запасы и затраты обеспечены на единицы собственными и основными заемными источниками средств. Следовательно, (1.67-1) долей единицы всего капитала приходится на наиболее ликвидные и быстро реализуемые активы предприятия (денежные средства, ценные бумаги и прочие краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность).
Оценивая коэффициенты автономии и соотношения заемных и собственных средств, можно сказать, что предприятие не обладает достаточной степенью независимости от заемных источников. Собственных источников хватает лишь на покрытие незначительной части оборотных активов. Запасы финансируются в большей степени за счет обязательств. Для повышения финансовой устойчивости организации необходимо наращивать долю собственных источников. Причем привлечение акционерного капитала для этих целей при убыточной работе предприятия не обеспечит прироста собственного капитала. Поэтому руководству необходимо изыскивать способы повышения эффективности работы предприятия (деловой активности и рентабельности), принимать ориентацию производства, обеспечивающую получение прибыли.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Формула. Норматив
Автор Zorg На чтение 2 мин. Просмотров 277 Опубликовано
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень достаточности у предприятия (организации) собственных средств для финансирования текущей деятельности и сохранения финансовой устойчивости.
Характеризует финансовый риск предприятия и входит в группу коэффициентов финансовой устойчивости.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует долю оборотных активов предприятия, которые финансируются за счет собственных средств организации.
Формула расчета коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = Собственные оборотные средства предприятия / Оборотные средства
Под собственными оборотными средствами понимается разница, на которую оборотные активы предприятия превышают ее краткосрочные обязательства. Собственные оборотные средства характеризуют платежеспособность предприятия и должны быть положительными, но в мировой практике есть организации, имеющие отрицательные собственные оборотные средства и успешно функционирующие, таким предприятием является «МакДональдс», который имеет огромные интенсивность оборачиваемости капитала.
Рассчитывается коэффициент по данным бухгалтерского баланса – Форма №1.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = (стр.490 – стр.190) / стр.290
Если коэффициент обеспеченности собственным оборотными средствами меньше нуля и принимает отрицательные значение это говорит о отсутствия у предприятия собственного капитала. И оборотные активы сформированы за счет заемных средств, и зависимость от заемщиков высока, что делает риск не выплаты по обязательствам и потери устойчивости высоким.
Нормативное значение коэффициента обеспеченности собственным оборотными средствами
Норматив >0,1. Он был установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 года № 498 “О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий” . Показатель используется как один из коэффициент, характеризующий качество структуры баланса, как и коэффициент текущей ликвидности.
Многие отечественные промышленные предприятия не могут достичь данного критерия, это указывает на жесткость нормативного значения.
Автор: к.э.н. Жданов И.Ю.
Почта: [email protected]
Сайт: www.beintrend.ru
Финансовое плечо
Значение и определение финансового рычага
Финансовый рычаг можно точно описать как степень, в которой бизнес или инвестор используют заемные деньги. Считается, что коммерческие компании с высоким уровнем левериджа подвергаются риску банкротства, если в случае, если они не смогут выплатить долги, это может привести к трудностям с привлечением новых кредиторов в будущем. Дело не в том, что финансовые рычаги всегда плохо.Однако это может привести к увеличению прибыли акционеров на инвестиции. Кроме того, очень часто возникают налоговые льготы, связанные с заимствованием, также известные как кредитное плечо.
Формула
Наиболее известным коэффициентом финансового левериджа является отношение долга к собственному капиталу (см.
Также коэффициент долга, коэффициент собственного капитала). Рассчитывается как:
Общая задолженность / собственный капитал
Расчет финансового рычага
Финансовый рычаг указывает на надежность бизнеса в отношении его долгов, чтобы функционировать.Знание метода и техники расчета финансового рычага может помочь вам определить платежеспособность бизнеса и его зависимость от заимствований. Ключевые этапы расчета финансового рычага:
- Вычислите общую задолженность компании. При этом учитываются как краткосрочные, так и долгосрочные долги, включая такие товары, как ипотека, и деньги, причитающиеся за предоставленные услуги.
- Оценить общую сумму капитала, принадлежащего акционерам компании.Для этого необходимо умножить количество акций в обращении на цену акции. Полученная таким образом общая сумма представляет собой акционерный капитал.
- Разделите общую сумму долга на общую сумму капитала. Полученное таким образом частное представляет собой коэффициент финансового левериджа.
Полученное таким образом частное представляет собой коэффициент финансового левериджа.Нормы и ограничения
Если коэффициент финансового левериджа компании выше, чем 2: 1, это указывает на финансовую слабость. Если у компании высокий уровень заемных средств, считается, что она находится на грани банкротства.Кроме того, он может не получить новый капитал, если не сможет выполнить свои текущие обязательства.
Анализ финансовой отчетности UltimateCalculators.com
Финансовая отчетность составляется компаниями для демонстрации своей финансовой деятельности заинтересованным сторонам. Они готовятся через регулярные промежутки времени и обычно содержат как минимум баланс и отчет о прибылях и убытках. Баланс показывает стоимость счетов компании на данный момент времени.Отчет о прибылях и убытках показывает финансовые последствия деятельности за определенный период времени.
Анализ соотношения:
Коэффициенты ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности используется для проверки способности компании выплачивать свои краткосрочные обязательства.
Меньше 1 означает, что компания не имеет достаточного входящего денежного потока для выполнения своих обязательств в предстоящем году.
Формула коэффициента текущей ликвидности
Калькулятор коэффициента текущей ликвидности
Воспользуйтесь калькулятором коэффициента текущей ликвидности, указанным выше, для расчета коэффициента текущей ликвидности из своей финансовой отчетности.
Коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности — это показатель краткосрочной ликвидности компании. Коэффициент быстрой ликвидности измеряет способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства с использованием наиболее ликвидных активов. Чем выше коэффициент быстрой ликвидности, тем лучше положение компании.
Формула коэффициента быстрой ликвидности
Быстрый калькулятор коэффициентов
Воспользуйтесь указанным выше калькулятором коэффициента быстрой ликвидности, чтобы рассчитать коэффициент быстрой ликвидности по своим финансовым отчетам.
Показатели рентабельности
Рентабельность активов (коэффициент рентабельности)
Рентабельность активов — это показатель того, насколько прибыльна компания по отношению к ее совокупным активам. ROA дает представление о том, насколько эффективно менеджмент использует свои активы для получения прибыли.
Формула рентабельности активов (коэффициента рентабельности)
Калькулятор рентабельности активов (коэффициента рентабельности)
Используйте калькулятор рентабельности активов (коэффициента рентабельности), указанный выше, для расчета коэффициента рентабельности на основе финансовых отчетов.
Рентабельность капитала
Рентабельность капитала представляет собой сумму чистой прибыли, возвращаемой как процент от акционерного капитала. Рентабельность собственного капитала измеряет прибыльность корпорации, показывая, какую прибыль компания получает с деньгами, вложенными акционерами.
Формула рентабельности собственного капитала
Калькулятор рентабельности капитала
Используйте калькулятор рентабельности капитала выше, чтобы рассчитать рентабельность собственного капитала из своей финансовой отчетности.
Рентабельность инвестированного капитала
Показатель рентабельности инвестированного капитала дает представление о том, насколько хорошо компания использует свои деньги для получения прибыли. Сравнение рентабельности капитала (ROIC) компании с ее стоимостью капитала (WACC) показывает, эффективно ли использовался инвестированный капитал.
Формула возврата инвестированного капитала
Калькулятор рентабельности инвестированного капитала
Используйте калькулятор рентабельности инвестированного капитала, указанный выше, для расчета рентабельности инвестированного капитала из своей финансовой отчетности.
Рентабельность обыкновенных акций
Рентабельность обыкновенного капитала измеряет прибыльность корпорации, показывая, какую прибыль компания получает с деньгами, вложенными акционерами.
Формула доходности обыкновенного капитала
Калькулятор доходности обыкновенного капитала
Используйте калькулятор доходности обыкновенного капитала выше, чтобы рассчитать доходность обыкновенного капитала из своей финансовой отчетности.
Маржа валовой прибыли
Маржа валовой прибыли (валовая маржа) используется для оценки финансового состояния фирмы путем выявления доли денежных средств, оставшихся от выручки после учета стоимости проданных товаров.
Формула валовой прибыли (валовой прибыли)
Калькулятор валовой прибыли (валовой прибыли)
Используйте калькулятор маржи валовой прибыли (валовая маржа), описанный выше, чтобы рассчитать маржу валовой прибыли (валовую маржу) на основе своей финансовой отчетности.
Маржа прибыли
Маржа прибыли используется для определения рентабельности каждого доллара продаж, производимых компанией.
Формула прибыли
Калькулятор прибыли
Воспользуйтесь указанным выше калькулятором прибыли, чтобы рассчитать размер прибыли на основе своей финансовой отчетности.
Операционная маржа
Операционная маржа показывает рентабельность текущей деятельности компании до вычета финансовых расходов и налогов.
Формула операционной маржи
Калькулятор операционной маржи
Используйте Калькулятор операционной маржи, чтобы рассчитать операционную маржу на основе своей финансовой отчетности.
Прибыль на акцию
Прибыль на акцию — это часть прибыли компании, распределяемая на каждую размещенную обыкновенную акцию.
Формула прибыли на акцию
Калькулятор прибыли на акцию
Используйте калькулятор прибыли на акцию выше, чтобы рассчитать прибыль на акцию из своей финансовой отчетности.
Анализ деятельности
Оборот активов
Оборачиваемость активов измеряет эффективность использования активов фирмой для получения выручки от продаж. Чем выше, тем лучше.
Формула оборачиваемости активов
Калькулятор оборачиваемости активов
Используйте калькулятор оборачиваемости активов выше, чтобы рассчитать оборачиваемость активов на основе финансовых отчетов.
Оборот дебиторской задолженности
Оборот дебиторской задолженности используется для количественной оценки эффективности фирмы в предоставлении кредита, а также взыскании долгов.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это коэффициент активности, измеряющий, насколько эффективно фирма использует свои активы.
Формула оборачиваемости дебиторской задолженности
Калькулятор оборачиваемости дебиторской задолженности
Используйте Калькулятор оборачиваемости дебиторской задолженности, чтобы рассчитать оборачиваемость дебиторской задолженности на основе финансовых отчетов.
Дней Дебиторская задолженность
дней дебиторской задолженности указывает среднее количество дней, в течение которых дебиторская задолженность остается непогашенной.Высокие числа указывают на длительные периоды погашения, низкие числа указывают на эффективное взыскание дебиторской задолженности.
Формула дебиторской задолженности дней
Калькулятор дебиторской задолженности дней
Используйте Калькулятор дней дебиторской задолженности, чтобы рассчитать количество дней дебиторской задолженности на основе финансовых отчетов.
Среднее количество дней продаж
Среднее количество продаж в день — это среднее количество продаж в день в течение года.Это используется для прогнозирования и установки ожидаемых продаж каждый день на основе равномерно распределенного прогноза продаж.
Формула средних дней продаж
Калькулятор средних дней продаж
Используйте Калькулятор средних дней продаж, чтобы вычислить средние продажи за дни на основе финансовых отчетов.
Оборачиваемость запасов
Оборачиваемость запасов измеряет, сколько раз товарные запасы компании будут проданы и заменены в год.
Формула оборачиваемости запасов
Калькулятор товарооборота запасов
Используйте калькулятор оборачиваемости запасов, чтобы рассчитать оборачиваемость запасов на основе финансовых отчетов.
Период оборачиваемости запасов в днях
Период оборачиваемости запасов в днях измеряет, сколько дней требуется компании для оборота всех запасов.
Срок оборачиваемости запасов в днях Формула
Расчет периода оборачиваемости запасов в днях
Используйте калькулятор «Период оборачиваемости запасов в днях», чтобы рассчитать период оборачиваемости запасов в днях на основе финансовых отчетов.
Оборот основных средств
Оборачиваемость основных средств измеряет эффективность использования основных средств для получения прибыли.Чем выше число, тем эффективнее управленческое использование основных средств.
Формула оборачиваемости основных средств
Калькулятор оборачиваемости основных средств
Используйте Калькулятор оборачиваемости основных средств, чтобы рассчитать оборачиваемость основных средств на основе финансовых отчетов.
Оборачиваемость оборотных средств
Оборачиваемость оборотного капитала измеряет истощение оборотного капитала для увеличения продаж за определенный период.Это дает некоторую полезную информацию о том, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал для увеличения продаж.
Формулы оборачиваемости оборотных средств
Калькулятор оборачиваемости оборотного капитала
Используйте Калькулятор оборачиваемости оборотного капитала выше, чтобы рассчитать оборачиваемость оборотного капитала на основе финансовых отчетов.
Анализ структуры капитала
Коэффициент долга
Коэффициент долга показывает, какая доля долга у компании по отношению к ее активам.Эта мера дает представление о долговой нагрузке компании, а также о потенциальных рисках, с которыми компания сталкивается с точки зрения своей долговой нагрузки.
Формула коэффициента долга
Калькулятор коэффициента долга
Воспользуйтесь калькулятором коэффициента долга, чтобы рассчитать коэффициент долга по своей финансовой отчетности.
Отношение долга к собственному капиталу
Отношение долга к собственному капиталу — это показатель финансового рычага компании.Он указывает, какую долю капитала и долга компания использует для финансирования своих активов.
Формула отношения долга к собственному капиталу
Калькулятор отношения долга к собственному капиталу
Используйте калькулятор отношения долга к собственному капиталу выше, чтобы рассчитать отношение долга к собственному капиталу в своей финансовой отчетности.
Долг к материальному капиталу
Отношение долга к материальной чистой стоимости активов — это показатель финансового рычага компании по отношению к стоимости материальных активов собственного капитала.
Он показывает, какую долю капитала и долга компания использует для финансирования своих материальных активов.
Формула отношения долга к материальному капиталу
Калькулятор долга и материального капитала
Используйте калькулятор «Долг к материальной чистой стоимости», описанный выше, чтобы рассчитать отношение долга к материальной чистой стоимости на основе своей финансовой отчетности.
раз заработанные проценты
раз заработанный процент используется для измерения способности компании выполнять свои долговые обязательства.Невыполнение этих обязательств может привести к банкротству компании.
Формула разового начисления процентов
Калькулятор начисленных процентов
Воспользуйтесь указанным выше калькулятором разового начисления процентов, чтобы рассчитать умножение процентов, полученных по вашей финансовой отчетности.
Коэффициент обслуживания долга
Коэффициент обслуживания долгаиспользуется для оценки способности компании выполнять все свои обязательства по выплате долга, как по процентам, так и по основной сумме долга.
Формула коэффициента обслуживания долга
Калькулятор коэффициента обслуживания долга
Используйте калькулятор коэффициента обслуживания долга, указанный выше, чтобы рассчитать коэффициент обслуживания долга на основе своей финансовой отчетности.
Анализ рынка
Соотношение цены к прибыли
Отношение цены к прибыли показывает нам, сколько лет потребуется, чтобы прибыль окупилась по текущей рыночной цене акций.Это полезный показатель для сравнения компаний, работающих в одной отрасли.
Формула отношения цены к прибыли
Калькулятор отношения цены к прибыли
Воспользуйтесь калькулятором соотношения цены и дохода, указанным выше, чтобы рассчитать соотношение цены и дохода на основе своей финансовой отчетности.
Дивидендная доходность
Дивидендная доходность показывает, сколько компания выплачивает дивиденды каждый год по отношению к цене ее акций.В отсутствие какого-либо прироста капитала дивидендная доходность — это возврат инвестиций в акции.
Формула дивидендной доходности
Калькулятор дивидендной доходности
Используйте калькулятор дивидендной доходности, указанный выше, для расчета дивидендной доходности по вашей финансовой отчетности.
Коэффициент выплаты дивидендов
Коэффициент выплаты дивидендов — это процент от прибыли, выплачиваемой акционерам.Предполагается, что прибыль, не выплаченная акционерам, будет удержана компанией и инвестирована в дальнейшую деятельность.
Формула коэффициента выплаты дивидендов
Калькулятор коэффициента выплаты дивидендов
Используйте калькулятор коэффициента выплаты дивидендов выше, чтобы рассчитать коэффициент выплаты дивидендов на основе своей финансовой отчетности.
Соотношение цены и бронирования
Отношение цены к балансовой стоимости говорит нам об относительной стоимости, которую рынок придает компании бухгалтерской оценке.Этот коэффициент дает общее представление об остаточной стоимости компании в случае банкротства.
Формула соотношения цены и стоимости бронирования
Калькулятор соотношения цены и стоимости бронирования
Воспользуйтесь калькулятором соотношения цены к балансовой стоимости, чтобы рассчитать соотношение цены к балансовой стоимости на основе своей финансовой отчетности.
Прибыль на акцию
Прибыль на акцию — это часть прибыли компании, распределяемая на каждую размещенную обыкновенную акцию.
Формула прибыли на акцию
Калькулятор прибыли на акцию
Используйте калькулятор прибыли на акцию выше, чтобы рассчитать прибыль на акцию из своей финансовой отчетности.
Анализ Du Pont
Du Pont Analysis используется для определения компонентов бизнес-операций, которые приводят к доходности акционеров. Общая рентабельность собственного капитала — это доходность, умноженная на скорость оборачиваемости активов, умноженную на отношение активов к собственному капиталу (плечо).Идентифицируя и оценивая каждый компонент, можно оценить сильные и слабые стороны, а также получить представление о конкурентных преимуществах. Понимание того, как каждый элемент приводит к рентабельности капитала, поможет исследователю глубже изучить деятельность компании.
Формула анализа Дюпона
Калькулятор анализа Du Pont
Используйте Калькулятор анализа Du Pont, описанный выше, для расчета коэффициентов Дюпона на основе своей финансовой отчетности.
Маржа прибыли (Du Pont)
Маржа прибыли (Du Pont) используется для определения рентабельности каждого доллара продаж, производимых компанией.
Формула прибыли (Du Pont)
Калькулятор прибыли (Du Pont)
Используйте калькулятор прибыли (Du Pont) выше, чтобы рассчитать маржу прибыли и коэффициенты Du Pont на основе своей финансовой отчетности.
Оборот активов (Du Pont)
Оборачиваемость активов (Du Pont) измеряет эффективность использования компанией своих активов для получения дохода от продаж. Чем выше, тем лучше.
Формула оборачиваемости активов (Du Pont)
Калькулятор оборачиваемости активов (Du Pont)
Используйте калькулятор оборачиваемости активов (Du Pont), чтобы рассчитать оборачиваемость активов и коэффициенты Du Pont по вашей финансовой отчетности.
Кредитное плечо активов
Кредитное плечо активов измеряет соотношение между активами и собственным капиталом компании.
Чем выше число, тем выше кредитное плечо.
Формула кредитного плеча активов
Калькулятор кредитного плеча
Используйте Калькулятор кредитного плеча активов выше, чтобы рассчитать левередж активов и коэффициенты Дюпона на основе своей финансовой отчетности.
Анализ кредитного плеча
Анализ кредитного плеча используется для оценки того, насколько эффективно руководство использует заемные средства для получения прибыли. Как правило, средства привлекаются за счет заемных средств для увеличения прибыли для акционеров. Это осуществляется путем финансирования активов компании за счет заемных средств, что требует фиксированной выплаты процентов. Если активы, финансируемые за счет заемных средств, генерируют чистую прибыль до вычета налогов, достаточную для погашения этих процентов, то любая дополнительная чистая прибыль является прибылью, которая поступает акционерам.
Активы компании можно разделить на активы, финансируемые за счет собственного капитала, и активы, финансируемые за счет заемных средств. Можно проанализировать эффективность, с которой активы компании генерируют доход до налогообложения, и распределить этот доход пропорционально структуре капитала. Затем мы можем определить сумму, которую каждый набор активов вносит в чистую прибыль. Мы ожидаем, что руководство сможет использовать активы, финансируемые за счет заемных средств, для получения чистой прибыли, достаточной для оплаты затрат по займам, и, надеюсь, для получения дополнительной прибыли для акционеров.Если доход от заемных активов отрицательный, то компании может быть рекомендовано изменить структуру капитала или сосредоточиться на повышении эффективности своих активов в отношении получения чистой прибыли.
Валовая эффективность активов показывает нам, какой доход приносит каждый доллар активов до выплаты налогов и процентов. Это говорит нам о том, насколько эффективно руководство использует свои активы.
Доход до вычета налогов состоит из двух источников: дохода от активов, финансируемых за счет собственного капитала, и активов, финансируемых за счет заемных средств.
Доход от активов без заемных средств — это доход, полученный от активов, финансируемых за счет собственного капитала и операций.
Доход от активов с кредитным плечом — это доход от активов, финансируемых за счет заемных средств.
Вклад активов с заемными средствами в NI — это процент от дохода до налогообложения, который обеспечивается за счет использования руководством долга для финансирования активов.Более высокие числа показывают хорошее использование долга. Отрицательное число показывает убытки от активов, финансируемых за счет долга.
Темпы устойчивого роста
Устойчивый темп роста — это максимальный темп роста компании, если ни один из ее коэффициентов не изменится и компания не привлечет новый капитал путем продажи акций.
Формула устойчивого роста
Калькулятор темпов устойчивого роста
Воспользуйтесь калькулятором устойчивого роста, чтобы рассчитать скорость устойчивого роста на основе своей финансовой отчетности.
Коэффициент капитала — AccountingTools
Что такое коэффициент капитала?
Коэффициент собственного капитала измеряет размер кредитного плеча, который использует бизнес. Это делается путем сравнения общей суммы инвестиций в активы с общей суммой собственного капитала. Если результат расчета высокий, это означает, что руководство свело к минимуму использование долга для финансирования своих требований к активам, что представляет собой консервативный способ управления предприятием. И наоборот, низкий коэффициент указывает на то, что большая сумма долга была использована для оплаты активов.
Формула для коэффициента собственного капитала
Чтобы рассчитать коэффициент собственного капитала, разделите общий собственный капитал на общие активы (оба значения указаны в балансе). Формула коэффициента собственного капитала:
Общий капитал ÷ Общие активы = Коэффициент собственного капитала
Например, ABC International имеет общий капитал 500 000 долларов и общие активы 750 000 долларов. В результате коэффициент собственного капитала составляет 67%, что означает, что 2/3 активов компании были оплачены за счет собственного капитала.
Использование коэффициента собственного капитала
Низкий коэффициент собственного капитала не обязательно плох.Это означает, что, если бизнес является прибыльным, возврат инвестиций довольно высок, поскольку инвесторам не нужно вкладывать чрезмерное количество средств по сравнению с полученным доходом. Однако, если результаты компании станут убыточными, процентные расходы, связанные с долгом, могут быстро ликвидировать все денежные резервы и привести компанию к банкротству. Этот сценарий не обязательно применим при низких процентных ставках, поскольку он требует небольшого денежного потока для оплаты текущих процентных расходов.