Методы оптимизации ндс: Распространенные способы оптимизации НДС — Финансы на vc.ru

Стоит ли нарушать закон

Вы должны знать, что эта процедура не приветствуется налоговыми органами, но все же не является преступлением. Эти способы полностью законны, основаны на особых характеристиках законодательства и направлены на снижение налогового давления.

Инструменты оптимизации и преступного ухода от налогов — разные фемонены, со своими секретами и особенностями. Поэтому, хотя налоговики и делают эти инструменты «бесполезно», они все же эффективны в компаниях крупного и среднего бизнеса.

Ключевые точки оптимизации

В настоящее время специалисты выделяют следующие общие особенности для грамотного налогового управления:

1. Классический метод, означающий, что все действия плательщика НДС будут в соответствии с действующим законодательством.
2. Минимальная оптимизация включает оптимизацию налогообложения в некоторых случаях.
3. Умышленное формирование «лазеек» для снижения налогов и фискальных платежей. В противном случае все методы были бы незаконными и нарушали бы статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения

Среди основных видов оптинизации можно выделить следующие, применяемые к налогообложению:

1. Оптимизация доходов и расходов в зависимости от суммы. Здесь вы можете использовать сумму налога на прибыль для воздействия на объект налогообложения, но при этом необходимо учитывать торговые потоки, время, объемы отгрузки и т. Д.
2. Использование промежуточной схемы. Это очень актуально для компаний, занимающихся продажами, обслуживанием, доставкой и прямыми контрактами. Это решение наиболее эффективно для воздействия на объект налогообложения при его формировании. Но в этом случае важно помнить, что незаконное мошенничество и контракты приведут к налоговой проверке, санкциям и штрафам.
3. Порядок учета поступления социальных выплат и начисленной заработной платы. Также он действует для премиальных и командировочных платежей, а также любых других расходов, которые классифицируются как расходы двойного назначения.
4. Компания внутри холдинга — это возможность использовать приоритеты компании, объединенные в группу различной формы налогообложения. Грамотное построение схемы налогообложения нескольких компаний позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и инструменты оптимизации

Желание законного уменьшения суммы налогообложения, безусловно, понятно! Ежегодно платежи в госбюджет стремительно увеличиваются, что приводит к значительному снижению прибыли.

Для решения этой проблемы «финансовые акулы» создали ряд легальных методов оптимизации налогообложения:

1. Изменение особенностей принадлежности продаваемых товаров.
2. Переоценка и уменьшение расходов по лишним статьям.
3. Использовать возможности регионального снижения тарифов.
4. Упрощенное разделение бизнеса.
5. Генеральный директор переходит от «ИП» к упрощенному налогообложению с объектом «доход».
6. Перенести объект налогообложения в объект «доходы — расходы».
7. Объединенный порядок упрощенного налогообложения с налогом на предполагаемую прибыль.
8. Выплата прекращается в случае снижения курса рубля с положительной курсовой разницей, не для уплаты налога на прибыль.
9. При модернизации необходимо задействовать все активы и амортизировать их.
10. Создание юридической «буферной» компании по льготному налогообложению.
11. В критической ситуации сумма предварительных затрат должна быть амортизирована, а объект налогообложения — заморожен.
12. Перераспределить проценты внутри холдинга для вычета процентов по кредитам и займам.
13. Купить недвижимость по частям.
14. Использовать агентов при передаче имущества и уставного капитала.
15. Контроль и регулирование уплаты НДС.
16. Заработная плата и премии иностранных сотрудников не облагаются налогом.
17. Экономия на взносах и компенсациях при увольнениях и сокращении штатов.
18. Не выплачивают все кредиты и дебиторскую задолженность (они есть почти у всех компаний).
19. Сократить рабочее время и фонд оплаты труда.
20. Передать парк автопарка инвалидам для снижения налога.

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование — это совокупность методов и инструментов, обеспечивающих нормативы качества и количества показателей денежных средств, определенные законодательством. Собственно, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.

В результате стратегии налогового планирования государственные органы проводят ряд финансовых операций для получения доходов.

Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования никогда не бывает случайным.Функционирование органов государственной власти ориентировано на высший уровень постоянно растущих потребностей государственных и административных организаций и т. Д.

Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей, можно выделить следующие:

• Естественный прирост населения;
• Быстрые технологические изменения;
• Модернизация обороноспособности государства;
• Повышение уровня жизни населения;
• Номинальная валюта государства поддерживается на соответствующем уровне;
• Особые требования властей;
• Народное хозяйство и развитие сельского хозяйства;
• Экономика развития.

Отсрочка по НДС.

Отсрочка уплаты НДС необходима, пока выбирается одна из точек оптимизации. Это позволяет правильно сбалансировать налоговую нагрузку на компанию.

Для этого выбрана одна из эффективных схем:

1. Незавершенные операции в текущем периоде. им предоставляется возможность отсрочить выплату заработной платы.
2. Предписанные операции выполняются с последующей отменой или задержкой возврата начисленных сумм.
3. Используйте агентов и посредников, которые могут создавать «налоговые обходы» для информации, отчетов. Этот метод предполагает комиссии и договоренности.

В данном случае все решения направлены на снижение минимальных рисков.

Но с этим нужно быть осторожнее, так как налоговый инспектор может легко выявить эти схемы по деталям:

• Несвоевременно оформленные незавершенные операции;
• Для всех периодов используется одна и та же схема;
• Неправильно составленные отчеты.

Особые схемы минимизации налогообложения

Конкретные схемы выбираются и создаются опытными финансистами в зависимости от конкретных условий, компании и других факторов.

Тем не менее, самые популярные:

1. Рассмотрение подоходного налога с помощью арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и расходов (амортизация доходов и расходов, вывод лицензионных платежей на торговую марку, маркетинг и менеджмент).Также очень эффективны консолидированные выплаты подоходного налога, наряду с присоединением и слиянием компаний.
2. Схемы работы с НДС, правовой анализ и арбитражная практика. В этом случае планирование НДС и дебиторская задолженность; арбитраж по НДС; возможно, даже разделение или ликвидация компании из-за побелки было бы очень уместно. Чтобы не уплатить НДС, рекомендуем схему трансфертного ценообразования. Здесь следует обратить внимание на методы оптимизации НДС при предоплате, ссуде, залоге или векселе.Варианты оптимизации НДС сегодня очень эффективны.
3. Налоговые и правовые схемы заработной платы в конвертах и ​​способы их легализации. Оптимизация заработной платы включает гражданско-правовое соглашение, акт о присуждении или оказанных услугах, трудовой договор.
4. Оптимизация затрат на социальную политику компании. Для этого создана бонусная программа, доплаты за командировки и поручения по делам. Также оптимизационные решения должны повлиять на стоимость страхования, обучения, транспорта и звонков.Привлечь финансовую помощь и подарки от компании.

Стоит?

Оптимизация всегда учитывает некоторые риски, но все же (если вы не используете незаконные схемы) операции фактически законны. Не останавливайтесь на единственном удобном методе. Развивайте свой подход и находите новые решения. Надо восхищаться, оно того стоит! Оптимизация налогообложения компании позволяет существенно снизить размер выплат.

Перед тем, как начать, определите причины и цели оптимизации.Позволяет выбрать наиболее эффективный из всех существующих.

методов, схем, примеров. Формула НДС

Если вы в вашем распоряжении бизнес, то, конечно, столкнулись с проблемой уплаты налогов. Дело в том, что когда вы получаете доход от ведения собственного дела, вы должны часть этой прибыли государству — это налог. Точнее, доход облагается особым налогом, известным как НДС. Его оптимизация и стала главной темой данной статьи.Вы узнаете, что это такое, а также зачем вам это нужно и какие преимущества это принесет вашему бизнесу. Если вы еще не знаете, НДС — это налог на добавленную стоимость, и из этого материала вы также можете узнать, что это такое и почему многие предприниматели стремятся уменьшить его размер, используя различные схемы и методы. Оптимизация НДС — очень интересная тема для каждого читателя, знакомого с миром финансов, а также невероятно полезная тема для бухгалтеров и частных предпринимателей, поскольку они смогут использовать ее на практике.

Налог на добавленную стоимость

Прежде чем рассматривать, что может быть оптимизацией НДС, необходимо обратить внимание на то, что составляет этот пресловутый налог на добавленную стоимость. Естественно, специалисты в этой среде уже прекрасно знают, что это такое, но все же стоит уточнить для тех, кто не слишком разбирается в финансах. Итак, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который взимается с фирмы, а точнее, с той части стоимости услуги или товаров, которая генерируется на протяжении всего производственного цикла.Как видите, это совсем не похоже на налог на прибыль, с которым будет сложно провести какие-либо манипуляции, поскольку прибыль в большинстве случаев специфична. В этом случае все не так уж и конкретно, поэтому у вас широкое поле деятельности. Но при этом следует понимать, что с НДС шутить не стоит, ведь всегда можно попробовать уменьшить сумму выдаваемых средств, но переборщить и нарушить закон. Так что оптимизация НДС — довольно сложный и кропотливый процесс. Естественно, вы должны понимать, что вы не сможете сильно уменьшить сумму налога, на самом деле, в некоторых случаях вы не сможете сделать вообще, но вы можете получить отсрочку платежа, так что, в одну сторону или во-вторых, это довольно полезный вариант, о котором вам следует знать.

Комплексный подход

Прежде всего, стоит обратить внимание на то, что в разных частях света и на разные товары и услуги налог на добавленную стоимость будет отличаться. Очень часто эта ставка устанавливается на уровне 23 процентов, но в разных странах существуют собственные списки товаров, в которых ставка НДС установлена ​​на уровне 10 процентов. Прежде чем задуматься об оптимизации, вам следует внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также понять определение товаров и услуг, которые вы продаете, чтобы определить, какому проценту налога они соответствуют.

Основные ошибки

Многие люди считают, что это может привести к оптимизации, но они ошибаются. Глубоко ошибаются даже те, кто считает, что одного из доступных методов и подходов, которые будут описаны в статье далее, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. К сожалению, вам придется разочаровать, так как этого гарантированно недостаточно. Естественно, одним методом вы возможно можете снять небольшую сумму НДС, но она будет крайне небольшой, и вы вряд ли останетесь довольны результатом.

Использование нескольких методов

Поэтому необходимо рассматривать оптимизацию НДС как комплексную меру, то есть нужно использовать несколько методов, подходов, схем и стратегий для достижения стоящего результата. Но при этом никогда не забывайте, что налоговые органы всегда очень внимательно проверяют записи и документацию, чтобы оптимизация проводилась законно и чисто, то есть чтобы ваши действия не выглядели попыткой уклонения от уплаты налогов. Некоторые люди, которые живут в странах, которые являются прибыльными для их собственного бизнеса и продают товары и услуги, например, с 10-процентной ставкой НДС, могут вообще отказаться от этого, потому что они не теряют много денег при уплате налогов.Но если вас не устраивает, сколько вы должны заплатить государству, а также у вас есть ситуация, при которой вам нужно отсрочить платеж или сделать его меньше, то вам обязательно стоит ознакомиться с этой статьей, и при этом время с процессом оптимизации. Пора узнать, как снизить НДС в собственной фирме.

Посредническая компания

Часто, чтобы получить определенные освобождения от НДС, необходимо приобрести посредническую фирму, и вы можете сделать это самостоятельно, то есть без привлечения третьих лиц.Вы можете открыть такую ​​компанию самостоятельно, но нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка, существование которой в целях уменьшения суммы уплаченного налога очевидно для налоговых органов. Вам нужно будет снять отдельную комнату для (можно также просто арендовать юридический адрес, но это может усилить подозрения налоговых служб), внести средства на банковский счет этой компании и выполнить определенные действия с этим счетом, чтобы он не остается все время статичным, нанять персонал, который будет работать в рамках новой фирмы, а также иметь всю необходимую документацию, подтверждающую деятельность этого предприятия.

Зачем тогда это нужно, если все выглядит так сложно и громоздко? Поэтому вам необходимо обратиться к опытному специалисту, который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши затраты были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получаете от оптимизации. Если расходы все равно будут больше, тогда вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, та, которую вы выбрали) не работает для вас, а льготы по НДС слишком малы по сравнению с тем, какие убытки несет ваша компания, чтобы получить эти льготы.

Формулы

Итак, вы решили разобраться, как снизить НДС, но информации на эту тему так много, что вы вряд ли сможете во всем разобраться. И в этом нет необходимости, ведь нужно знать только основные и самые важные моменты. Например, чтобы заниматься оптимизацией, вам необходимо иметь представление о формулах НДС. Их немного, и все они предельно просты.

Самый простой из них позволяет вам с учетом суммы и процентов рассчитать, сколько вам придется заплатить.Для этого сумма умножается на процент, а затем делится на сто.
А с помощью этой формулы можно рассчитать НДС и другие важные показатели, например, стоимость товаров или услуг с НДС, стоимость товаров или услуг без него. Более того, вы можете выделить сумму налога из общей стоимости, что также является очень полезным свойством. В общем, основная информация — очень важный шаг в понимании того, как оптимизировать налог на добавленную стоимость. И теперь, когда вы уже знаете, как рассчитать НДС, пора вам узнать, каковы основные виды оптимизации, а после них разобраться в методах и схемах, доступных на сегодняшний день на законной основе.

Виды оптимизации

Сейчас вы серьезно думаете, как оставить НДС, но не знаете с чего начать. Ведь существует множество методов, которые можно использовать для достижения значительных результатов. Но не стоит сразу пытаться найти для себя подходящий метод, лучше начать с более общих понятий. Прежде всего, вам нужно определить, хотите ли вы, чтобы оптимизация была стратегической или разовой, так как это сильно повлияет на дальнейшие действия.

В чем разница между стратегической и разовой оптимизацией? Отличие заключается в глобальности, поскольку разовая оптимизация, как легко понять из названия, предназначена только для одного приложения.С помощью этой оптимизации вы можете уменьшить сумму уплаченного НДС один раз или один раз отложить дату платежа. В некоторых случаях это чрезвычайно полезно, но если вы не находитесь в аварийной ситуации, вам следует подумать о планировании стратегической оптимизации.

В чем разница между стратегической оптимизацией и разовой? Все отличия в том, что стратегическая оптимизация рассчитана на долгосрочное использование, то есть будет служить вам каждый раз, когда вы платите НДС. Это, естественно, гораздо более сложный и трудоемкий процесс, так как специалисту нужно учесть гораздо больше факторов, но результат будет более впечатляющим.

Естественно, вы должны понимать, что ни один из видов нельзя назвать более-менее полезным, так как каждый из них может быть полезен в тот или иной момент. Но когда вы уже определились, какой тип оптимизации лучше всего подходит для вашей компании, стоит подумать, какой метод, отвечающий за снижение НДС, вам лучше выбрать.

Факторы

Вы уже были готовы изучить доступные методы легальной оптимизации, но опять же оказывается, что делать это еще рано.Почему? Дело в том, что на оптимизацию НДС влияют разные факторы. Их может быть много, и они также зависят от страны, в которой вы работаете, и от того, какие товары и услуги вы будете продавать.

Например, вам обязательно нужно знать о вычетах, которые актуальны в определенных ситуациях. Удержания часто выплачиваются на таможне, предъявляются поставщикам и так далее. Таким образом, НДС сразу вычитается из стоимости товара, соответственно, ваша компания не обязана его платить.Если вы этого не знаете, вы можете заплатить больше, чем следовало бы. Поэтому очень важно, чтобы вы имели общее представление обо всех аспектах, связанных с налогом на добавленную стоимость, и всегда обращались только к экспертам, прошедшим тестирование, если вы хотите оптимизировать НДС как можно более эффективно. Также очень важно, чтобы это была законная оптимизация НДС, поскольку в противном случае вы можете потерять значительно больше, чем собирались сэкономить.

Методы оптимизации

Ну вот, наконец-то пришло время более детально разобрать методы и методы оптимизации НДС, существующие в современной финансовой деятельности.Естественно, не стоит рассчитывать, что каждый из описанных методов идеален для вашей конкретной ситуации, но не забывайте и о комплексном подходе. Не сосредотачивайтесь только на одном или двух методах, старайтесь мыслить более глобально и старайтесь применять как можно больше подходов для получения максимальных результатов.

Итак, первый способ — это использование опций. Опционы — это контракты, которые можно приобрести в любое время, но в любой момент вы можете отказаться от них. Это не самый надежный вид торговли, но при этом он имеет огромное преимущество, заключающееся в том, что исполнение опционов освобождается от налогообложения, так что налог на добавленную стоимость по ним вам не придется платить.Однако это только один из вариантов оптимизации налогообложения НДС, поэтому не думайте сразу концентрироваться на нем.

Во-вторых, вы можете использовать продажу недвижимости как способ сэкономить на НДС. Как? Дело в том, что продажа недвижимости облагается внушительным налогом на добавленную стоимость. Как не платить? Сделать это можно через вторую компанию, о которой шла речь выше. Вы можете заменить сделку по продаже недвижимости на другую, в которой средства используются для формирования уставного капитала второй компании.И эти деньги не облагаются НДС, так что это еще один способ законным образом избежать ненужных трат.

Залог — еще один вариант, который позволит вам избежать уплаты этого налога. Если вы составите специальное соглашение, в соответствии с которым аванс, выплаченный вашей компании, будет рассматриваться как залог. Залог, в свою очередь, не облагается НДС, и доплачивать за него не нужно. Естественно, это не всегда будет большая сумма, но если учесть сложность, любая мелочь может пригодиться.

Также стоит обратить внимание на управление транспортными расходами, так как в этой сфере также есть возможность снижения НДС до десяти процентов. Для этого требуется транспортировка продукции через продавца транспорта или обращение в транспортную компанию. В отличие от предыдущих случаев, этот способ не позволяет полностью избавиться от НДС, но следует отметить, что его снижение в случаях с крупными партиями позволяет существенно сэкономить.

Наконец, стоит обратить внимание на ссуду как на способ снизить стоимость НДС.В этом случае можно договориться с покупателем, чтобы он оплатил товар в кредит, который в итоге возвращается от продавца. После этого составляется договор о взаимозачете во избежание уплаты налога. Но следует отметить, что налоговые органы часто очень внимательно рассматривают такие случаи и часто решают, что такая сделка является незаконной, поэтому не стоит злоупотреблять этим методом, особенно учитывая то, что существует самое большое разнообразие других способов.

Итак, вы уже рассмотрели некоторые примеры оптимизации НДС и можете добавить общее впечатление о том, как это происходит.Но это еще не все, что вам нужно знать. Впереди вас также ждут схемы оптимизации НДС, которые вам тоже стоит использовать, если вы хотите добиться максимального результата.

Схемы оптимизации

Какие схемы оптимизации налога на добавленную стоимость вы можете использовать в своей реальности? Как и методов, их довольно много, поэтому всегда следует выбирать тот, который лучше всего подходит для вашего бизнеса, а также комбинировать подходы для получения максимального результата.
Первое, о чем следует поговорить — это капитализация товаров.Это довольно интересная стратегия, которая позволит вам отложить время уплаты налога на добавленную стоимость. Что мне нужно сделать? Если сразу не перечислить денежные средства на счет, содержащий основные средства, а оставить их на счете с капитальными вложениями во внеоборотные активы, НДС можно отнести к вычету, о котором шла речь выше. Соответственно, вы не можете платить эту сумму налога, но вы должны помнить, что этот метод не следует использовать постоянно, потому что вы легко можете нарушить закон.

Также стоит обратить внимание на недостатки в счетах-фактурах, которые также позволят серьезно отложить налоговые платежи. Если вы обнаружите какие-либо недостатки в документации вашего поставщика, вы не сможете платить НДС на продукт или услугу. Однако нужно понимать, что отсрочка будет продолжаться до тех пор, пока поставщик не исправит все недочеты в документации, а воспрепятствование этому процессу может привести к нежелательным последствиям.

Еще один момент, связанный со счетом — это время его получения.Дело в том, что НДС к оплате рассчитывается после получения счета. Если вы заранее знаете, что вам необходимо отложить уплату налога и стратегически спланировать налоговую деятельность, вы можете соответственно перенести выписку по счетам-фактурам на более поздний срок.

Отдельно стоит сказать о счетах. Многие сразу могут задать вопрос: при чем здесь счет? Однако оказывается, что с их помощью можно сэкономить и на уплате налога на добавленную стоимость.Ведь по векселям НДС не взимается, поэтому, если он перечисляется как платеж, полученный за товар, то вам не нужно платить налог с этой суммы.

Ну и последнее, что нужно сказать, это уточнения в декларации. Вы можете рассмотреть конкретный пример: ожидается, что ваша компания в конце месяца получит серьезный финансовый поток, но в следующем месяце ожидается увеличение и ввод НДС. Исходя из этого, вы не можете учесть в декларации на следующий месяц эти большие доходы.Так вы можете заплатить небольшой штраф за просрочку платежа, но не только отсрочить уплату НДС, но и значительно ее уменьшить. Казалось бы, эта схема очень похожа на мошенничество, и многие люди не хотят рисковать, чтобы не иметь проблем с налоговыми службами. Но на самом деле у вас есть полное юридическое обоснование — уплаченный вами штраф.

Ну вот и все, теперь вы знаете, как сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его уплату вне зависимости от суммы НДС: 18 процентов или 23 процента.Даже обладая этими знаниями, вы можете запустить определенные юридические операции по оптимизации НДС. Но не стоит забывать о сложности, которая является ключевым фактором успеха этого мероприятия. Как вы понимаете, НДС (18 процентов) — это довольно большая сумма, особенно если вы оперируете крупными суммами.

Проще говоря, вы должны ознакомиться с основной информацией и получить обзор оптимизации НДС, и все эти данные вы можете найти в этой статье. Однако если вы хотите добиться максимального результата, то вам стоит обратиться к профессионалу, ведь только он может стратегически спланировать вашу оптимизацию, чтобы она оказалась законной, эффективной и полезной для вашего бизнеса.НДС — это не приговор, и вам не нужно платить его полностью. Если вы будете действовать умело, вы сможете сократить свои расходы, не привлекая излишнего внимания налоговых органов.

Схем с НДС в коммерческих организациях. Оптимизация НДС: методы и схемы

Налоговая нагрузка на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже таких, как. Конечно, правильно будет брать только те варианты, которые имеют законное основание.Давайте узнаем сегодня, возможно ли и как снизить налог на добавленную стоимость без нарушения закона, а также снижается ли налог на прибыль.

Можно ли уменьшить сумму налога

Когда говорят о снижении НДС в первую очередь, на ум приходят незаконные и немногочисленные законные методы обналичивания через однодневные или оффшорные зоны. Есть довольно надежные схемы, но они тоже представляют угрозу для таких нарушителей. Но помимо всего этого есть вполне официальные способы снижения НДС. Их:

• Менее эффективен, чем мошенничество.
• Но при систематическом и правильном использовании можно значительно сократить выплаты в бюджет.

Схема того, как можно законодательно уменьшить начисленный НДС к уплате в бюджет (оптимизация), рассмотрена ниже.

Схемы легального снижения НДС рассматривает специалист в этом видео:

Как снизить НДС к уплате в бюджет

Уменьшающие отчисления

Еще один законный способ снизить налоги — это вычеты по НДС.Им могут воспользоваться только компании, работающие на. Нормативная база — 171 статья НК.

Характеристики метода:

• Метод уменьшения налогооблагаемой базы.
• Компания должна платить НДС со всей «исходящей» продукции.
• Одно из условий — отсутствие налоговых льгот у поставщиков. Все они должны платить НДС.
• Для вычета НДС по закупленным ТМЦ.
Сумма НДС
• должна быть указана в счете-фактуре и других первичных документах.

А теперь узнаем, как снизить импортный НДС.

НДС на импорт

Для привлеченных компаний важным фактором является оптимизация импортного НДС. Для этого должны быть выполнены условия (статья 171 НК):

• Товары или материалы должны продаваться или применяться к операциям, облагаемым НДС.
• НДС к вычету обычно принимается в том же квартале, когда квитанции были зачислены на складской учет предприятия.
• Своевременная подача таможенной декларации.

Подтверждаю право на вычет документов:

• Контракт с иностранной компанией.
• Наличие счета.
• , который компания оплатила на таможне.

Кроме того, у импортеров есть возможность отложить уплату таможенного НДС. Это можно сделать под гарантии банков или страховых компаний.

Налоговый платеж текущего периода

В текущем периоде НДС может быть уменьшен путем оформления кредитного договора.Схема в данном случае такая:

• Покупатель заключает с продавцом договор о ссуде и предоставляет ее.
• Затем, согласно договору поставки, продавец отгружает товар без предоплаты.
• Транзакция завершена.

Хотя ничего противозаконного в этом нет, но для того, чтобы по налогу не возникло никаких вопросов необходимо:

• Укажите в договоре приемлемую нейтральную цель займа.
• Сумма кредита должна незначительно отличаться от стоимости товара.
• Сроки по кредитному договору по договору купли-продажи не должны совпадать.

Налог после окончания школы

В 145 статье Налогового кодекса РФ есть указание на освобождение компании от уплаты НДС, если ее выручка за квартал оказалась меньше миллиона рублей. Гости доступны в течение года после обращения в местную службу ФНС. В обращение входят:

• Заявление.
• Выписка из бухгалтерского баланса предприятия.
• Получение из книги учета входящих и исходящих счетов.
• Выписки из книги продаж, доходов и т. Д.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года выгода автоматически теряется. Как еще уменьшить прибыль, не тронув НДС, читайте ниже.

Другие варианты

Есть еще несколько вариантов снижения уплаты НДС.

Можно ли снизить подоходный налог и НДС при аренде помещения без оформления договора в юстиции, расскажет это видео:

Перечисление депозита

Поскольку залога нет (об этом в НК говорит), то при его уменьшении на облагаемую налогом сумму сделки и, соответственно, НДС.Схема в данном случае работает следующим образом:

• Аванс выписывается в качестве залога при закупке материалов.
• Это законное основание для непредставления данной суммы в налоговую базу.
• Полная сумма сделки указывается только по факту ее завершения в акте выполненных работ.

Данная схема наиболее эффективна в тех случаях, когда закупка материалов происходит не сразу, а растягивается на время.

Оптимизация НДС, уменьшающая его на транспортные расходы, обсуждается ниже.

Оптимизация НДС по транспортным расходам

Актуально для компаний со ставкой НДС 10%. Поскольку НДС на транспорт всегда составляет 18% (153-я статья НК), компании с более низкими ставками для снижения налога могут включать транспортные расходы в стоимость товаров. Тогда НДС на эти услуги также будет 10%. Требование:

• Не выделять расходы на транспорт отдельной строкой. Сумма должна быть обычной.

Отложить в собственность

Не позволяя хотя бы частично снизить НДС, с помощью данного метода можно отложить его уплату.Для этого заключается договор о полной передаче прав собственности покупателю только после завершения сделки.

Это не позволит производить платежи в налоговую базу до тех пор, пока не будет принят последний платеж или пока не будет подписан акт о завершении. При длительном контракте уплата НДС может быть привязана к одному или двум налоговым периодам.

Как уменьшить НДС без уменьшения прибыли, расскажет видео ниже:

Оптимизация НДС зависит от налогового планирования.Суть оптимизации заключается в увеличении денежных потоков компании за счет минимизации налоговых платежей в соответствии с действующим законодательством. Законодательством разрешены налоговые оптимизации НДС, различные схемы и методы, решение которых может найти любая организация.

Суть налоговой оптимизации заключается в минимизации налоговых платежей и предотвращении штрафных санкций. Добиться этого можно с помощью правильной и своевременной уплаты налогов.

Налоговый кодекс РФ — выбор налогоплательщика в зависимости от конкретной хозяйственной деятельности.Например:

• Управляющая организация может выбрать вариант уплаты налоговых сборов, который кажется оптимальным.
• По возможности, закон позволяет выбрать такой вид экономической деятельности, который по статье 149 налогом не облагается.
• Еще один вариант снижения налоговых платежей — экспортные операции:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Описанные выше варианты оптимизации налоговых платежей по НДС не могут быть предметом претензий со стороны налоговых служб, их можно трактовать как грамотное планирование хозяйственной деятельности, позволяющее добиться налоговой экономии с наименьшими рисками.

Также положительно влияет на размер выплат, формирование центров прибыли из тех субъектов, у которых снижена налоговая нагрузка. Этот метод считается самым популярным и безопасным среди российских предпринимателей.

Факторы, влияющие на оптимизацию НДС

Для оценки размера оптимизации НДС необходимо учитывать следующие факторы:

• Кто контрагент — резидент РФ / не резидент, есть ли льготы, ИП / юридическое лицо;
• Отношения сторон;
• Переход права собственности на продукцию или товары.

Прежде чем оценить возможность оптимизации размера НДС, необходимо внимательно проанализировать все особенности заключения договоров. Для этого лучше всего использовать баланс налогового планирования.

На сегодняшний день существует огромное количество методов, позволяющих снизить налоговую нагрузку на организацию. Следует сразу отметить, что одни из них универсальны, другие подходят только в определенных ситуациях.Наиболее распространенные способы оптимизации налоговых платежей:

• Способ изменения вида деятельности.
• Способ изменения объекта налогообложения.
• Метод замены налоговой юрисдикции.
• Метод оптимизации через договорные отношения.
• Способ использования благ и освобождения.
• Методика формирования политики с максимальным использованием возможностей, предусмотренных законодательством.

Также среди специальных схем снижения ставки НДС можно выделить:

• Метод замены отношений.
• Способ отсрочки уплаты налогов.
• Метод разделения отношений.
• Метод прямого уменьшения объекта налогообложения:

Оптимизация НДС на примере организации

Многие организации ошибочно полагают, что оптимизировать НДС можно только путем взаимодействия нескольких организаций с разными режимами налогообложения. Из-за этого юридические лица часто регистрируют несколько фирм, основная из которых выступает в роли посредника.Она занимается закупкой товаров у производителя. После этого он перепродает товар, при этом получает комиссионное вознаграждение. Таким образом, снижается уровень НДС, который распространяется только на это вознаграждение.

Также одна организация с традиционным режимом налогообложения может реализовывать свои товары другой фирме, которая работает по упрощенной системе налогообложения. Доход от продажи этого товара получают только те компании, которые будут продаваться по рыночной цене. Несмотря на прибыль, они будут платить меньший налог на добавленную стоимость.

Следует иметь в виду, что подобные схемы оптимизации НДС на предприятиях всегда вызывают повышенное внимание налоговых органов. Важно, чтобы сотрудники фирмы имели точный юридический адрес и вели хозяйственную деятельность.

Одним из основных платежей в российской налоговой системе является налог на добавленную стоимость (НДС). Порядок расчета и методы оптимизации НДС — это проблемы, которые приходится решать многим бизнесменам, бухгалтерам и налоговым расходам. И здесь крайне важно не переставлять, иначе вас могут заподозрить в стремлении к необоснованной налоговой льготе.А это прямой путь к штрафам.

Налоговая выгода — не самоцель

Каждая сделка, как и каждое решение бизнесмена, должна быть определенной бизнес-целью. Но само по себе снижение налоговой нагрузки Целью операции не может. Буквально недавно в Налоговый кодекс РФ 54.1 была внесена новая статья. Среди прочего, он определяет условия уменьшения налоговой базы, и одним из них является основная цель операции, не связанной со снижением налога.Это общий подход к вопросу оптимизации налогообложения. Важно понимать, что грамотно мотивировать свои действия в случае возникновения споров с налоговой службой.

Например, бизнес раздавлен применением налоговых седиров. Вместо одного крупного магазина бизнесмен открывает несколько небольших, каждый из которых попадает в ведение ДНВД. Часто даже в одном торговом центре. Таким образом, это избавление от НДС и других основных налогов. ФНС может подумать, что весь этот собственник начал получать налоговые льготы, потому что других преимуществ у такого разделения компании нет.Другое дело, если небольшие торговые точки будут располагаться, скажем, в разных частях города или даже в разных местах. Тогда это может быть мотивировано хотя бы тем, что бизнесмен хочет охватить новые направления продаж и различные категории покупателей.

Таких вопросов не будет, если вы умеете снижать НДС исключительно белыми методами.

Удержание «входного» налога

НДС — это косвенный налог, то есть в результате он уплачивается за счет конечного покупателя.Компания, являющаяся плательщиком НДС, имеет право вычесть сумму налога, которую поставляет поставщик на приобретенные ценности, например, на материалы. Для использования вычета существует несколько условий:

продажа товаров, которые будут произведены с использованием этих материалов, должна быть оплачена по НДС;

поставщик должен выписать компании счет-фактуру, где НДС указан в стоимости материалов;

материалов необходимо учитывать, но не более трех лет назад.

Это самый простой механизм снижения суммы НДС, который успешно используют многие компании.Но важно следить за тем, чтобы вышеперечисленные условия выполнялись.

Освобождение от НДС

Не каждый налогоплательщик знает, но статья 145 Налогового кодекса предоставляет полностью законный способ освобождения от уплаты НДС. Данная льгота используется для тех компаний, которые за последние 3 календарных месяца подряд заработали не более 2 миллионов рублей выручки от продаж. Послабление не распространяется на импортеров и продавцов подакцизных товаров. Для применения данной льготы достаточно предоставить в налоговый орган соответствующее уведомление и документы, подтверждающие право на нее.

Однако есть один нюанс: контрагенты компании не смогут оформить налоговый вычет по НДС. То есть тем покупателям, которые сам является плательщиком этого налога, работать с компанией будет не так выгодно. В результате они либо отказываются от сотрудничества, либо потребуют скидку. Здесь в каждом случае придется заранее рассчитывать, что выгоднее — работать без НДС со скидкой или еще платить налог.

Второй минус связан с размером выручки — ее максимальный порог ограничен законом.Если вы перейдете, право на освобождение от уплаты налогов будет потеряно.

Применение пониженной и нулевой ставки налога

Тем, кто думает, как снизить НДС, будет полезно прочитать статью 164 Налогового кодекса РФ. В нем перечислены товары и услуги, которые облагаются не по стандартной ставке 18%, а по льготной. Например, по ставке 0% НДС подлежит реализация товаров на экспорт и международные перевозки. Ставка 10% применяется при реализации большинства пищевых продуктов, в том числе мяса, молочных продуктов, муки, хлебобулочных изделий, крупа, овощей.Кроме того, по такому же тарифу подпадает продажа детских товаров, лекарств и медицинских изделий. Как видно, выбор льготных товаров достаточно большой.

Работа по «упрощенному»

Еще один вариант работы без НДС — использование упрощенной системы налогообложения (УСН). При переходе на него необходимо начислить и уплатить НДС полностью. Вы можете уведомить IFX об использовании «Упрощенного» с начала следующего года, подав заявление перед подачей заявки.

В то же время существует риск потерять часть покупателей, которые не захотят работать с неплательщиком НДС из-за невозможности оформления налогового вычета.Но как показывает практика, таких контрагентов может заинтересовать хорошая скидка. В итоге все равно выгоднее, чем платить НДС и налог на прибыль.

Минус в следующем: чтобы перейти на УСН, компания должна соответствовать определенным критериям. Например, в нем должно работать не более 100 человек, а сумма выручки за три квартала текущего года не должна превышать 112 миллионов рублей. По-прежнему существует ряд ограничений — все они перечислены в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ. Как видите, такая оптимизация НДС тоже не панацея.

Когда компания слишком большая

Если компания «не вписывается» в USN, юридических рычагов остается гораздо меньше. Кроме того, вы можете зарегистрироваться в дополнение к новой фирме, которая будет применять «Упрощенный». А с теми контрагентами, которые сами не являются плательщиками НДС, работать через это. Либо компания разделена на несколько небольших частей, чтобы каждая из них соответствовала требованиям USN.Между этими новыми организациями распределен весь бизнес.

Однако не следует забывать о необходимости иметь бизнес-цель и тщательно продумывать мотивы такого разделения.

Работа по агентским договорам

Есть еще схемы, основанные на агентских отношениях, и вот одна из них. Компания и созданный ею посредник на USN заключают комиссию комиссии. Комитет (посредник) закупает товар у поставщика и передает его в комиссию основной компании (комиссара).За это комитет выплачивает комиссии небольшое вознаграждение. Оптимизация налогообложения в следующем: Поскольку посредник применяет УСН, то НДС с приобретенных товаров он не платит. Основная организация в указанном случае должна будет платить налог только от размера своего вознаграждения, и он невелик.

На практике многие компании очень успешно работают по агентским договорам. И все же однозначно рекомендовать подобные методы рискованно, поскольку налоговая служба очень подозрительно относится к взаимозависимым компаниям.

Как уменьшить НДС к оплате: Схема с реорганизацией

Методы, которые мы описали выше, с той или иной долей успеха практикуются в текущей деятельности организаций. Но бывает, что экономить на НДС нужно единовременно, например, при передаче дорогостоящего имущества. В большинстве случаев такая операция будет считаться реализацией, даже если имущество передается бесплатно. И как только есть реализация, вам следует начислить НДС.

Распространенным методом ухода от этого является реорганизация в форме отбора. Из компании A, которая находится в основной системе налогообложения, она выделяется компанией B — она ​​будет применять USN. Согласно закону компания B является правопреемником компании A при реорганизации. Если при этом компания A передаст компании b какое-либо имущество, это не будет считаться реализацией. Соответственно, налогооблагаемой базы не возникнет. Оптимизация НДС в чистом виде! Но есть ложка дегтя — сам по себе процесс перестройки довольно трудоемкий и долгий.

Создание партнерства

Простое партнерство — это форма сотрудничества между организациями, временно объединившимися для достижения определенной цели. Регистрироваться в ФНС не нужно — товарищи просто заключают договор о совместной деятельности. В то же время они вкладывают средства в общее дело — собственность, деньги, знания, репутацию — у кого есть то, что у него есть. Как оценивать вклады, тоже решают сами товарищи.

Приведем пример, как уменьшить НДС, не нарушая закона.Фирма A и фирма B создали простое товарищество и внесли вклады: фирма A — собственность, а компания b — деньги. По умолчанию взносы равноценны и являются общей собственностью товарищей. Через некоторое время участники поняли, что достигли своей цели, и решили прекратить сотрудничество. Пора забирать депозит — вот обмен. Фирма А берет деньги, а компания Б — собственность. Передача состоялась, но объект налогообложения не произошел — такая операция по закону не считается осуществленной и НДС не облагается.

Теоретически это идеальная схема, позволяющая снизить НДС. Как это будет работать на практике, полностью зависит от продаж. Во-первых, у вас должна быть хорошо продуманная цель создания партнерства. Во-вторых, не следует его слишком быстро закрывать — это пройдет участников с головой. В-третьих, необходимо подготовиться к тому, что претензии налоговых органов, возможно, придется отбивать в суде. В арбитражной практике есть дела, решаемые в пользу участников партнерства, поэтому при грамотном подходе шансы на успех высоки.

Схемы маскировки предоплаты

Предоплата за счет будущей поставки облагается НДС, а также платой за имущество или продукт. Но совсем другое дело, если продавец получает такую ​​же сумму от покупателя в другом качестве. Это основано на оптимизации НДС с использованием векселей, кредитов, депозита. Суть всех схем примерно одинакова с небольшими нюансами. Сначала покупатель перечисляет предоплату продавца, которая маскируется, например, под наличные деньги, а продавец передает покупателю имущество.После этого у сторон возникают взаимные требования: продавец получает право потребовать плату за недвижимость за недвижимость, а покупатель от продавца — возврат кредита. Стороны рассчитываются путем проверки поступающих требований, и объект НДС не возникает.

Не будем скрывать: с этими схемами знакомы налоговые органы. И поэтому успех мероприятия будет зависеть от того, удастся ли инспекторам доказать, что сделка по передаче ссуды, переводного векселя, депиката была предпочтительнее.

Штраф как часть стоимости

Другая распространенная схема основана на применении штрафов. Соглашение включает условие, что покупатель уплачивает неустойку в нарушение его определенных положений. Это может быть, например, дата перевода денежных средств. При этом цена объекта сделки устанавливается заведомо ниже реальной. Покупатель, естественно, «нарушает» условия договора и платит неустойку. В результате продавец получает полную стоимость имущества, сложившуюся из суммы, указанной в контракте, и размера неустойки.Штрафы не облагаются НДС, что позволяет продавцу сэкономить часть налога. Риски те же, что и в предыдущих схемах — они не новость для ФНС.

В заключение хочу сказать, что существует не менее сотни способов избежать уплаты НДС. И многие из них как минимум серые, а то и черные. Поэтому, решая, как снизить НДС, не следует учитывать какие-либо схемы, предлагаемые специалистами по оптимизации налогообложения. Ведь ответственность за это должна быть!

Нет ничего странного и необычного в желании любого хозяйствующего субъекта минимизировать отчисления в бюджет.Среди всех доходов от — второе место по количеству. Оптимизация НДС проводится повсеместно, и для этого используются определенные методы и схемы, которые помогают сделать это легально.

Можно ли снизить НДС

В соответствии с нормами, установленными законодательством, исчисляет НДС:

• С суммой выручки, полученной от отгрузки номенклатуры, подлежащей налогообложению.
• С авансовыми платежами (выручка по предоплате).

Ставка налога и порядок применения регулируются ст.164 Налоговый кодекс Российской Федерации. В 2017 году для большинства предприятий он остался неизменным — в размере 18%. Как уменьшить НДС к уплате на сумму налога, указанную поставщиками в счете-фактуре? Оптимизировать расходы по этому налогу сложнее всего. Но методы есть. Всего их два:

• Понижение версии.
• Повышение вычетов.

Проблема только грамотно сделать. В противном случае — отчисления по НДС, пени и пени, даже более значительные санкции.Другими словами, грамотно подойдя к делу, можно значительно уменьшить размер налога, не нарушая при этом закон.

Если вы неграмотно воспользуетесь методами оптимизации НДС, вы можете быть долгосрочными налоговыми органами и привлечены к ответственности. Лучше, когда этим займется квалифицированный бухгалтер.

Как это сделать

Есть способы уменьшить НДС юридически. Их несколько. Каждый поможет легально снизить налоговую нагрузку.

Освобождение от уплаты НДС

Любой субъект хозяйствования имеет право быть освобожденным от налогообложения НДС при соблюдении обязательных требований:

• Осуществляет операции на российском рынке.
• Реализованные товары не относятся к подакцизным налогам.
• За 3 месяца объем выручки не составил 2 млн руб. (Без НДС).

Ходатайство, поданное в ФНС, действительно в течение года. Получив освобождение от организации (или), больше не нужно начислять НДС и платить по нему, заниматься покупками и продажами книг (ст. 145 Налогового кодекса РФ). Он освобожден от предоставления налоговой декларации. Но при этом права на налоговые вычеты по НДС лишены, и «входной» налог теперь включен в стоимость единицы товара (услуги).

Агентский договор взамен купли-продажи

Продавец как агент исчисляет налогооблагаемую базу не по сумме реализации, а по размеру вознаграждения, который отражен в контракте. Правда, сам агентский договор надо правильно составить, чтобы переквалифицировать его на договор поставки, ни у кого не получается.

Аванс (счет или депозит)

Обычно авансовые платежи обязательно должны облагаться налогом. Но избавиться от доплат можно, если покупатель оформит договор.

Варианты замены заранее такие:

1. Замена аванса денежной ссуды. Здесь необходимо иметь в виду следующее: оформляется договор, по которому покупатель предоставляет ссуду на сумму, сопоставимую со стоимостью доставки; Деньги, полученные поставщиком, не подлежат поставщику; отгрузка товара осуществляется согласно договору поставки; Завершение сделки служит актом родственника.И попробуйте в договоре обойтись без условий, на которые может упираться право отсоединения НДС, а также там немалые штрафы.
2. ДОГОВОР НА МАШИНУ. Если основной вид деятельности — производство или строительство, этот вариант вполне подойдет. В конце концов, им иногда приходится использовать предоплату материалов и сырья, указанных покупателем. Приложение будет обязательно к договору в виде мирового соглашения. Все документы должны быть правильно заполнены. И тогда с этой суммы не нужен НДС.
3. Аванс по счету. Используется редко, но абсолютно легально и к тому же лишен каких-либо уловок. В соответствии с ним Поставщик акта передает покупателю собственный счет, в котором последний указывает соответствующую сумму счета. Эта квитанция авансом не считается и налогом не облагается. При отгрузке стороны ознакомляются с взаимными требованиями акта.

Все вышеперечисленные методы и инструменты снижения НДС законны, и, грамотно их применяя, налогоплательщик сокращает свои издержки.

1821

16 февраля 2018 г. компании имеют как налогооблагаемые, так и необлагаемые НДС операции. В первом случае компания имеет право декларировать входной НДС к вычету. Во втором — учитывать входной налог в стоимости товаров (работ, услуг). Но есть затраты, которые одновременно относятся ко всем операциям, и их невозможно разделить напрямую между видами деятельности. На такие расходы необходимо разделить входящий НДС оценочным методом.Узнайте, как увеличить суммы НДС для вычета и уменьшить их в расходах и что делать, если наценка другая. 2314

28 декабря 2017 года продавец может изменить сумму сделки, включив в нее НДС в размере, даже если сделка уже состоялась. Посмотрите, какие формулировки в контракте помогут этого избежать. 11505

Как снизить налоги при покупке и продаже недвижимости

20 декабря 2017 г. Мы узнали о шести схемах оптимизации налоговой нагрузки, которые используют компании при продаже недвижимости.Посмотрите, какой метод вам подойдет, и как снизить риски налоговых претензий при реализации выбранной схемы. 28248

Информация о доходах увеличит вычет по НДС

10 ноября 2016 г. Помимо налогооблагаемой деятельности, компания осуществляет продажу металлолома без начисления НДС. Затраты на необлагаемые налогом операции превышали 5 процентов всех расходов. Ссылаясь на это, чиновники сообщили: вычтут только часть входящего НДС. Организация согласилась с данным утверждением, но указала: ИФНС неправильно определяет вычет НДС. 5042

Опасная схема: как сэкономить на налогах компании

19 января 2018 года гражданка сначала работала в компании, затем открыла ИП и начала продавать в розницу продукцию своего бывшего работодателя. Налоговые органы рассмотрели эту налоговую схему и выделили налоги, пени и штрафы. Какие доводы налогоплательщика опровергли обвинения контролеров, читайте в статье.

15 методов выявления того, что компания незаконно обналичивает деньги

12 июля 2016 г. Способы использования денежных средств и способы их получения могут быть криминальными.Раскрытие таких преступлений очень часто связано с выселением факта. В то же время предприниматели, владельцы бизнеса, топ-менеджеры имеют смутное представление о методах обнаружения срабатываний. Не знаю, как собираются доказательства в рамках оперативно-розыскных мероприятий.

«Церемония», «Однодневка» и другие популярные услуги «черных» оптимизаторов налогов

10 декабря 2015 г. Журнал «ПНП» решил разобраться, какие услуги налоговые оптимизаторы предлагают на «черном» рынке.В процессе расследования редакция выяснила, сколько наличных денег в различных регионах России, как оптимизаторы оформляют фиктивные платежи и какие услуги оказывает «Специальная зарплатная компания»

Как раскрыли налоговые органы схему с кредитованием и последующей ликвидацией кредитора

2 февраля 2018 г. Почему схема не удалась: новый кредитор заемщика не пытался взыскать задолженность. Кроме того, он не начислял проценты по договору уступки.Налогоплательщик не представил в налоговые органы о нововведении, которое подтвердило бы переход взятого обязательства на счет.

Почему не работают налоговые схемы

12 января 2018 г. Даже малейшее бездействие может привести к нарушению налоговой схемы. Обязательно учтите все риски.

Денежными подарками суд признал заработную плату

15 декабря 2017 года компания вручила сотрудникам денежные подарки. Не каждый месяц, но часто: восемь раз в 2013 году, семь в 2014 году.Почему суд переквалифицировал их на зарплату, читайте в статье.

20 февраля 2018 Эта статья удалена из журнала «Практическое налоговое планирование»

Как учесть НДС за вычетом стоимости актива

16 февраля 2018 г. компании имеют как налогооблагаемые, так и необлагаемые НДС операции. В первом случае компания имеет право декларировать входной НДС к вычету. Во втором — учитывать входной налог в стоимости товаров (работ, услуг).Но есть затраты, которые одновременно относятся ко всем операциям, и их невозможно разделить напрямую между видами деятельности. На такие расходы необходимо разделить входящий НДС оценочным методом. Узнайте, как увеличить суммы НДС для вычета и уменьшить их в расходах и что делать, если наценка другая.

Какая формулировка включена в договор не позволяет продавцу требовать НДС в размере

28 декабря 2017 года продавец может изменить сумму сделки, включив в нее НДС в размере, даже если сделка уже состоялась.Посмотрите, какие формулировки в контракте помогут этого избежать.

Как с помощью ИП сэкономить на налогах. Обзор схем

20 февраля 2018 Эта статья удалена из журнала «Практическое налоговое планирование»

Схема налога на имущество — при обратной продаже движимого имущества

25 мая 2016 Компания продала производственное оборудование взаимозависимой организации и выкупила его в течение короткого периода времени.Контролеры обвинили компанию в том, что компания не платила налог на имущество. Схема ухода от налога была направлена ​​на вывод движимого имущества из налога на имущество. Компания обратилась в суд. Чем закончился спор, читайте в статье (Постановление АС Волго-Вятского округа от 09.03.16 № Ф01-262 / 2016).

Оптимизация налоговой нагрузки — без ошибок

17 мая 2016 г. Ошибки налогового планирования чреваты серьезными отстранениями, а иногда и банкротством компании.Поэтому важно сделать все возможное, чтобы их исключить.

Увольнять с выходными, а потом нанимать — реальный

12 марта 2018 года увольнение по соглашению сторон исключает работника из НДФЛ с суммой выходного пособия, а компания учитывает данные о выплате в налоговых расходах и не платит страховые взносы. Эта схема обычно используется для выгодной передачи доходов компании директору. Однако такой безналичный метод выплаты доходов привлекает внимание налоговых органов.Как избежать претензий верификатор подсказал суд.

17 января 2018 г. в Налоговом кодексе указаны только элементы налогообложения. Условия налоговой нагрузки, доли отчислений в ней нет. Однако на практике после того, как налогоплательщики посчитались с бюджетом, у инспекторов может возникнуть вопрос: «Почему так мало?». Узнайте, какие на самом деле показатели имеют значения для работы, и как снизить ожидания налоговых инспекторов.

Как проверяющий превращает налоговые претензии в уголовные

14 декабря 2017 г. Для корректировки суммы неуплаты налогов по уголовной статье, проверка прибегла к ряду уловок и толкований.В результате пороги могут измениться до неузнаваемости. О том, как избежать негативных последствий, читайте в статье.

Компания учла в составе прочих расходов стоимость адаптации работы. Так решил суд.

12 декабря 2017 г. Адаптация программы налоговыми инспекторами принята на новый нематериальный объект и выделены налоги и вымпелы на общую сумму 23,7 млн ​​руб. Организация решила обжаловать решение налоговых органов.Чью сторону принял суд, читайте в статье.

Управление НДС и оптимизация денежных потоков

В связи с текущей пандемией covid19, затрагивающей все предприятия в ОАЭ, в основном МСП и, в частности, их денежные потоки, управление НДС сейчас имеет решающее значение для оптимизации денежных потоков.

Выделение ниже нескольких глав, которые следует рассмотреть:

1.Если вы всегда имеете право на возмещение НДС, запрашивайте возмещение НДС каждый период НДС и не накапливайте его, так как это ускорит процесс проверки с помощью FTA и обезопасит ваши деньги

2.Просмотрите все расходы и еще раз проверьте, возмещен ли весь допустимый входящий НДС

3. Просмотрите транзакции RCM и убедитесь, что он заявлен в качестве входных данных, если выполняются условия восстановления.

4. Если вы не являетесь зарегистрированным НДС, рассмотрите вариант добровольной регистрации, чтобы требовать входящий НДС и отложить НДС на импорт, а не платить наличными

5.Если вы осуществляете поставки, освобожденные от налогообложения и облагаемые налогом, просмотрите метод распределения входящего НДС, специальный метод может быть лучше стандартного для вашего бизнеса и повысит вашу денежную позицию

6.Изучите внутренние процедуры утверждения счетов-фактур поставщиков и приведите их в соответствие с датой налоговых счетов-фактур, чтобы требовать НДС перед оплатой вашим поставщикам

7. Просмотрите условия кредита и попытайтесь взыскать НДС со своих клиентов до наступления срока возврата

8.Примите во внимание, что получение авансов от клиентов увеличит ваши денежные средства, но также увеличит сумму НДС к уплате

9.Рассмотрите возможность регистрации группы НДС, чтобы исключить НДС по внутригрупповым операциям, так как это не входит в сферу действия НДС

10.Воспользуйтесь административным расширением НДС, чтобы изменить продолжительность периода НДС на полгода, в основном для малых и средних предприятий, у которых общий объем налогооблагаемых поставок за последние 12 месяцев составляет 9 млн дирхамов или менее

11.Если вы занимаетесь оплачиваемой позицией, рассмотрите возможность добровольной отмены регистрации, если ваши налогооблагаемые поставки за последние 12 месяцев меньше порога обязательной регистрации в размере 375 000 дирхамов ОАЭ, но больше порога добровольной регистрации в размере 187 500 дирхамов

Заявление об отказе от ответственности: Размещенный контент предназначен только для информационных целей и обмена знаниями и не предназначен для замены профессиональных советов, связанных с налогообложением, финансами или бухгалтерским учетом.Мнение / толкование издателя основано на имеющемся законе, правилах и информации. Каждый читатель должен проявить должную профессиональную осторожность, прежде чем действовать после прочтения содержания этой статьи / сообщения. Не дается никаких гарантий, что какая-либо из статей является точной и не предназначена для предоставления, и что на нее нельзя полагаться при консультировании по вопросам налогообложения или бухгалтерского учета.

схем оптимизации НДС в Украине

В настоящее время в Украине НДС считается одним из самых сложных налогов для оптимизации.Однако многие фирмы все еще находят способы сократить выплаты в государственную казну. Главное — умело использовать один из возможных способов налоговой оптимизации.

Государственные органы принимают законодательные меры в отношении недобросовестных плательщиков, и мы не будем рассматривать незаконные схемы, которые могут спровоцировать это. Тем более, что существует вполне достаточно легитимных методов, позволяющих уплатить налог на добавленную стоимость в заниженном размере. Хотя многим компаниям сложно воспользоваться этими методами, в этом случае требуется помощь специалиста.

Правовые методы оптимизации НДС

Легальные способы оптимизации НДС включают:

1. Осуществление экспортных операций или перевод денежных средств в страны с более низким уровнем налогообложения через офшорного учредителя, что позволяет минимизировать налог за счет действия соглашения об избежании двойного налогообложения;
2. Перевод денежных средств фирмам с упрощенной системой налогообложения;
3. Перевод денег компаниям с льготным налогом.

Подобные действия по снижению налоговых платежей подходят многим фирмам.Однако у них есть определенные риски, особенно если сделки основаны на фиктивных документах. Компании, которым выделяются небольшие выплаты, скорее всего, ждут дополнительных проверок от фискальной службы. Поэтому реализацию оптимизации лучше доверить специалисту, который детально рассмотрит возможные методы и выберет оптимальную схему управления денежными ресурсами организации.

В зависимости от целей и долгосрочного планирования компании также могут подойти следующие варианты оптимизации:

• Замена операций, сопровождаемых налоговыми обязательствами, на операции, не предусматривающие уплаты налогов;
• Использование посредников для отсрочки налоговых платежей;
• Отменить операции, чтобы перенести их на следующий отчетный период.

Однако такие способы подходят только тем компаниям, которые ставят себе приоритет по отсрочке платежей в налоговую службу (Internal Revenue Service). То есть вы не оставляете налоги, а откладываете их на более поздний срок.

В целом необходимость оптимизации НДС важно соотносить с затратами на ее реализацию. Вам необходимо четко определить цель таких действий, затем досконально ознакомиться с возможными схемами и взвесить все риски.Нельзя останавливаться на одном методе оптимизации, специалисты помогут его улучшить и адаптировать к меняющемуся законодательству.

Целенаправленная оптимизация времени печати и использования материалов на основе моделирования в отношении ориентации, высоты слоя и настроек поддержки для многопатологических анатомических моделей при фотополимеризации в перевернутой ванне 3D-печать

Фон: 3D-печать анатомических моделей требует многофакторного принятия решений для оптимального изготовления модели.Из-за сложной природы процесса печати часто существует множество возможностей, основанных на желаемой конечной цели. Задача определения наиболее оптимальной комбинации переменных управления печатью по своей сути субъективна и опирается на интуицию оператора. В этом исследовании изучается влияние ориентации, слоев и настроек поддержки на время печати и использование материала. В этом исследовании также представлена ​​система количественной оптимизации для совместной оптимизации времени печати и использования материалов в зависимости от этих настроек для мультипатологических анатомических моделей.

Методы: Для этого исследования были выбраны семь анатомических моделей, представляющих различные анатомические области (сердечно-сосудистые, абдоминальные, неврологические и челюстно-лицевые). Контрольный куб также был включен в моделирование. С помощью программного обеспечения для подготовки к печати PreForm было смоделировано время печати и использование материала для каждой модели для 4 ориентаций, 2 высот слоев, 2 плотностей опор и 2 размеров опорных наконечников.Оптимизация с взвешиванием 90-10 была проведена для определения 5 наиболее оптимальных комбинаций обработки, которые привели к наименьшему времени печати (90% веса) и использованию материала (10% веса) для каждой модели.

Полученные результаты: Высота слоя 0,1 мм была наиболее оптимальной для всех моделей. Высота слоя больше всего влияла на время печати. Ориентация оказывала комплексное влияние как на время печати, так и на использование материала в некоторых моделях.Установлено, что плотность опоры и размер кончика опоры относительно незначительно влияют как на время печати, так и на использование материала. Полые модели имели большую долю объема опоры по сравнению с твердыми моделями.

Выводы: Система количественной оптимизации определила 5 наиболее оптимальных комбинаций обработки для каждой модели с использованием взвешивания 90-10 для времени печати и использования материала.Представленная структура оптимизации может быть адаптирована с учетом индивидуальных обстоятельств каждой лаборатории 3D-печати и / или потенциально включать дополнительные интересующие переменные отклика.

Ключевые слова: Анатомические модели; Фотополимеризация в обращенной ванне; Высота слоя; Использование материалов; Медицинская 3D-печать; Ориентация на модель; Оптимизация; Время печати.

Исследование взаимодействия материалов и процессов и оптимизации для НДС…: Ingenta Connect

Цель
Данная статья представляет собой исследование взаимодействия материалов и процессов фотополимеризации и НДС. Цель исследования — оценить влияние различных факторов печати на растяжение. свойства, такие как модуль упругости, образцов, напечатанных на 3D-принтере.
Дизайн / методология / подход
Для выполнения этого исследования используется план экспериментов с использованием методов Тагучи. Отношения между каждым коэффициент и модуль упругости, предел прочности при растяжении и деформация при разрыве.Кроме того, общее время печати анализируется с учетом полученных свойств.
Выводы
Исследование показывает, что часть Ориентация, время воздействия УФ-излучения и толщина слоя являются наиболее важными факторами, влияющими на исследуемые свойства. В то же время было обнаружено, что самые высокие механические свойства могут быть получены при кратчайшем времени печати. Полный список доступных факторов программного обеспечения для нарезки и других факторов, таких как ориентация детали или ее положение.Необходимы дальнейшие исследования, включая последующее отверждение и химические характеристики, основанные на полученных результатах.
Оригинальность / ценность
В результате этого исследования выяснилось, что использование дизайна для аддитивного производства для фотополимеризации в ванне, особенно в процессах DLP, может стать основой для методов 3D-печати. Кроме того, в нем описывается возможность изменения механических свойств печатных деталей в зависимости от их функции.