Разное

Методы оптимизации ндс: Распространенные способы оптимизации НДС — Финансы на vc.ru

26.08.1981

Содержание

Оптимизация НДС: схемы уменьшение налога 2019

Большая часть продаваемых компаниями товаров и услуг становится объектами, подходящими под налогообложение. И хотя избавить предлагаемый товар или услугу от налогообложения практически невозможно, снизить его размер может помочь оптимизация НДС.

Существует несколько схем уменьшения НДС. При выборе способа следует обращать внимание не только на выгоды, но и на возможные негативные последствия.

1 способ — перевод части стоимости в процент по коммерческому кредиту

В статье 823 ГК РФ имеется информация о возможности передачи договоров, связанных с финансами или продукцией, в чужую собственность в виде кредита либо аванса с применением предварительной оплаты либо рассрочки оплаты продукции или предоставляемых работ. Получается, что по договору продавец уменьшает стоимость и одновременно предоставляет отсрочку ее выплаты. При этом продавцом берется процентная сумма, равная предоставляемой скидке.

В этом случае от НДС получается уберечь часть выручки от продажи товара. Но стоит заметить, что на подобную операцию налоговая служба смотрит недоброжелательно и требует в этом случае подвергать налогу получаемые по коммерческому кредиту проценты. Доказывая свою правоту, налоговые органы ссылаются на ту же самую статью 823 ГК РФ, где указано, что получаемые по коммерческому виду кредита проценты имеют непосредственную связь с оплатой продукции.

В дополнение они предлагают ознакомиться еще и с гл. 21 НК РФ, где прямо говорится, что освобождению от НДС подлежат только начисляемые проценты по товарному кредиту, и это разрешение действует только на части, которые не превышают ставку рефинансирования ЦБ. Несмотря на такие аргументы налоговой, судебно–арбитражная практика имеет другую точку зрения. В п. 14 говорится о начисляемых процентах за временное пользование чужими финансовыми средствами.

Там имеется информация о том, что начисляемые проценты (при условии, что в договоре нет особых отметок по их выплате), выплачиваемые до дня, в который был проведен платеж за товар, считаются оплатой за предоставляемый займ. То есть проценты не увеличивают стоимость приобретенного товара, а лишь считаются платой за временное владение денежными средствами. Поэтому они не облагаются НДС.

2 способ – использование посреднического договора комиссии

Торговым организациям часто приходится работать с поставщиками, пользующимися УСН или другим специальным режимом без НДС. В этой ситуации торговым организациям нет надобности заниматься предъявлением суммы НДС, ведь предлагаемый продавцами товар не подлежит налогообложению.

В данном случае можно использовать договор комиссии с аффилированной компанией, которая является плательщиком НДС. Данная организация будет уплачивать НДС только с суммы своего комиссионного вознаграждения.

Получить выгоду с этого способа легко. Сумма НДС, предназначенная к оплате, точно такая же, как и разница, получаемая между НДС, которая была бы начислена посредником во время отгрузки товара покупателю, и высчитыванием налога после проведения процедуры оплаты поставщику товара, обязанному производить уплату налога.

Таким образом, все покупатели, приобретающие товар у контрагентов – продавцов на УСН и ЕНВД, а также имеющих освобождение от налогообложения, производят оплату налога на добавленную стоимость в существенно меньшем размере, чем при работе с партнерами напрямую.

3 способ – отсрочка уплаты с помощью неплательщика НДС

К примеру, продавец, работающий по упрощенному налогообложению, потенциальному покупателю предоставляет счета–фактуры с НДС. На данный момент законом не запрещается выдвижение счета-фактуры с НДС. Его может выставить как продавец-«упрощенец», так и любой другой неплательщик НДС. По выставленному счету-фактуре с НДС его оплата осуществляется в бюджет по истечении предоставляемой длительной отсрочки. Контрагент-покупатель также не остается в стороне, он получает идентичную размеру налога сумму из бюджета.

В итоге, в выгоде получается несколько компаний. Одна из компаний получает сумму налога из бюджета, в то время как вторая пользуется для оплаты налога длительной отсрочкой. К такой ситуации налоговики относятся неравнодушно. Они считают, что если поставщик продукции не относится к группе налогоплательщиков НДС, то они не должны выставлять счета-фактуры. Для получения отсрочки уплаты НДС следует в составляемом договоре купли-продажи установить определенный порядок перехода прав собственности на товар.

Возможно ли на самом деле существенно снизить НДС и как это сделать? Смотрите это видео:

Для снижения суммы налога существует способов. И хотя в каждом из них присутствует определенная заковырка, не нравящаяся налоговой организации, в большинстве случаев данные способы носят  законный характер и не подвергают компании сомнительным операциям.

Оптимизация налогообложения: допустимые способы оптимизации НДС

Ведущий юрист отдела налогового права
Дорофеев С.Б.

Оптимизация налогообложения: незаконные, полузаконые и законные способы

Оптимизация налогообложения вообще, и по налогу на добавленную стоимость в частности, — обширнейшая тема, в полной мере осветить которую в рамках одной работы попросту невозможно. В настоящее время начинает выделяться даже отдельный вид специалистов в налоговой области, специализирующихся исключительно на поиске и выявлении для налогоплательщиков различных способов снижения НДС, а также других налогов.

Традиционно в данном вопросе способы минимизации налоговой нагрузки классифицируются на незаконные, полузаконные и законные (легальные).

В качестве незаконного способа оптимизации налогообложения (т.н. «черной оптимизации») в большинстве случаев выступает банальная неуплата налогов, маскирующаяся с помощью определенных обстоятельств. В случае снижения НДС такая неуплата распространена, пожалуй, больше чем с каким бы то ни было другим налогом в силу его косвенного характера и сложности исчисления.

Следует отметить, что за годы существования рыночной экономики российские предприниматели придумали множество конкретных способов не платить налоги и, в особенности, снижать НДС по-черному, однако, суть их в большинстве случаев едина — это применение налоговых вычетов одной организацией (во многих случаях приводящих к возмещению налога из бюджета) и неуплате исходящего НДС другой, взаимосвязанной организацией, у которой приобретаются (часто, фиктивно) товары, работы, услуги. В общем виде эта схема представляет собой одно звено т.н. «карусельных» схем возмещения НДС, когда каждый последующий покупатель товара возмещает предъявленный продавцом НДС, а каждый последующий продавец этот НДС в бюджет не уплачивает.

Сокрытие объектов налогообложения, например, безучетная реализация продукции или безучетное получение иных благ, подлежащих налогообложению, также относится к указанным способам оптимизации НДС.

Полузаконными способами является формальное соблюдение норм НК РФ, но использование их без деловой цели, исключительно для целей снижения НДС и других налогов. Примерами таких способов оптимизации налогообложения является искусственное дробление крупного бизнеса на более мелкий с целью применения специальных налоговых режимов (за исключением случаев законных способов реализации права на свободу эконмической деятельности и применение этих режимов), перевод работников в организацию на УСН с целью минимизации ЕСН (в настоящее время, правда, уже не актуально), фиктивный наем инвалидов с целью использования льгот, оформление предоплаты займом, чтобы не платить налог на добавленную стоимость с аванса, уплата неустойки, не включаемой в налоговую базу по НДС, но экономически являющейся ценой товара и т.д., тысячи их.

Отличительной чертой данных схем, как уже отмечено, является обязательный элемент фиктивности или искусственности тех или иных обстоятельств, позволяющих налогоплательщику добиваться снижения НДС к уплате и, в целом, налоговое бремя. То есть получение налоговой выгоды в таких ситуациях является единственной деловой целью налогоплательщика.

Естественно, что получение такой выгоды признается неправомерным по разъяснениям ВАС РФ (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»).

Однако, именно в данных схемах наиболее велика степень усмотрения и субъективной оценки юридически значимых обстоятельств (в первую очередь, деловой цели) со стороны налоговых органов и судов, которые по своему внутреннему усмотрению (в определенных пределах, конечно) могут устанавливать наличие или отсутствие указанной цели у налогоплательщика. Фактически данные полномочия им и предоставил ВАС РФ в указанном Постановлении.

Учитывая данные обстоятельства, налогоплательщики пытаются создавать видимость наличия деловых целей в своих действиях, выдавая снижение налогового бремени за побочный продукт. Именно при разработке таких схем в наибольшей степени может раскрываться «творческий» потенциал указанных в начале данной статьи «специалистов», придумывающих эти цели и «создающих» дли их реализации документацию.

Разработка и внедрение таких способов оптимизации НДС и других налогов является, безусловно, активно обсуждаемым при практической реализации в налогообложении, однако, стоит учитывать установленные законом налоговые и уголовно-правовые последствия такой оптимизации, в частности опыт руководства небезызвестной компании ЮКОС.

Не стоит также забывать и о законных возможностях снижения НДС и других налогов.

Здесь нужно отметить, что обычно такие возможности связаны с неким выбором, предоставляемым НК РФ налогоплательщику в конкретной ситуации осуществления им реальной хозяйственной деятельности. Просчитав варианты налогообложения, налогоплательщик может просто сделать наиболее выгодный конкретно для него выбор, при этом, учитывая реальность операций, наличие деловой цели в таких случаях играет не столь важную роль, как при полузаконных способах.

Законным способом оптимизации НДС и других налогов является, например, выбор для хозяйственной деятельности операций, не облагаемых НДС по ст. 149 НК РФ, или экспортных операций, позволяющих систематически возмещать НДС из бюджета, выбор того или иного режима налогообложения при создании компании, осуществление инвестиций через офшорного учредителя или займодавца, позволяющая минимизировать налог на прибыль в связи с применением соглашений об избежании двойного налогообложения, выбор более выгодного метода начисления амортизации (в т.ч., применение ускоренной амортизации), разработка и применение эффективной методики раздельного учета по НДС (раздельный учет входящего НДС).

Такие способы оптимизации налогообложения наиболее устойчивы к претензиям со стороны налоговых органов и являются, по сути, не оптимизацией, а грамотным налоговым планированием хозяйственной деятельности, позволяющим достигать необходимую налоговую экономию с допустимыми налоговыми рисками.

Говоря о способах оптимизации НДС, а также других налогов в целом, нельзя не упомянуть такого излюбленного российскими предпринимателями способа, как формирование центров прибыли у взаимозависимых субъектов с пониженным налоговым бременем. Пожалуй можно сказать, что этот способ минимизации налогов наиболее распространен в бизнес среде России в связи с потенциальными возможностью существенной экономии и при этом оцениваемом не слишком сильно рисом.

Обычно этот способ реализуется с помощью различного рода посреднических договоров (хотя бывают и другие) с взаимозависимыми лицами и манипулирования ценами в сделках с ними. Так, например, предприятие может реализовывать свою продукцию через агента на УСН, вознаграждение которого экономически составляет почти всю прибыль предприятия. В этом случае НДС с агентского вознаграждения не уплачивается вовсе, а налог на прибыль уплачивается по пониженной ставке от 5 до 15%.

Либо, например, предприятие на УСН (или еще лучше, офшорная компания) может оказывать некие услуги основной фирме, изымая таким образом ее прибыль и облагая ее в меньшем размере.

При этом можно даже сказать, что такие действия налогоплательщика законны, но с одной оговоркой, имеющей, тем не менее, огромное значение. Налоговые последствия такой деятельности не должны отличаться от последствий, которые были бы, если бы участники сделки не были взаимозависимыми. То есть, государство не запрещает изымать таким образом прибыль и уводить ее куда угодно, хоть за рубеж, но налоги требует платить в России.

Стоит ли говорить, что добровольно никто из компаний, занимающихся такой оптимизацией налогообложения, налоги в России не доплачивает. Между тем, отдельному главе компании Мечел за увлечение этим способом оптимизации (с помощью агента-офшора) со стороны высших представителей государственной власти было публично сделано замечание по этому вопросу с указанием возможности проведения целенаправленной проверки для устранения возможных проблем.

Общая тенденция регулирования налоговой оптимизации, в т.ч., оптимизации НДС

Напоследок отметим, что из тенденций развития налогового права в РФ можно сделать вывод, что государство решило уделить самое пристальное внимание именно данному способу оптимизации налогообложения (в т.ч., в части оптимизации НДС) и наиболее активно с ним бороться. В связи с этим с 01.01.2012 г. вступил в силу раздел V.1 НК РФ о контроле за ценообразованием в сделках между взаимозависимыми лицами, по большей части вводящий в налоговую систему РФ абсолютно новые институты и понятия (например, контролируемых сделок), а также новые формы контроля (особы вид проверок за ценами в контролируемых сделках).

В этом контексте можно отметить, что в современных условиях оптимизация налогообложения как элемент свободы экономической деятельности требует взвешенного подхода к решению поставленной задачи — в первую очередь в аспекте минимизации риска возникновения и негативного для налогоплательщиков развития налоговых споров при возмещении НДС и реализации иных мер по достижению налоговой экономии.

3 схемы оптимизации налогов: возможности и риски

80% предпринимателей уверены, что налоговые ставки в Украине завышены. Это становится препятствием для открытой деятельности, порождая проблему “теневого” бизнеса. Сокрытие реального дохода — серьезный риск, на который не должны идти успешные компании. Юристы предлагают простой и абсолютно легальный способ сделать налогообложение менее губительным: законная оптимизация налогов.

Оптимизация НДС: плюсы и минусы проверенных схем

Налоговая оптимизация — это правомерные способы уменьшить налоговое обязательства, используя законные преимущества, льготы и освобождения. Многие предприниматели отказываются от оптимизации, сравнивая ее с “серыми” методами уклонения от налогов. Однако это большое заблуждение. Законная оптимизация налогов — это возможность использовать свои права для снижения налоговой нагрузки.

Грань между серыми и белыми способами оптимизации налогов раскрывается в следующих примерах:

Метод Действия Результат Недостатки
Минимизация расходов по оплате труда Работодатель заключает со своими сотрудниками договора по аренде их автомобилей и прочих ценностей.  Сокращение расходов по выплатам подоходного налога и социальных взносов.  На “зарплатных” налогах компания теряет на НДС из-за невозможности принять к вычету “входной” НДС. Ценного имущества у сотрудников может быть недостаточно. 
Дробление бизнеса  Фирма разделяет свой бизнес на несколько малых предприятий. Налогообложение по упрощенной системе.  Если все предприятия ведут единую деятельность и централизованно управляются, а само разделение произошло только по принципу меньшего размера, у госорганов возникнут серьезные вопросы на тему уклонения от налогов. 
Перевод сотрудников   Процедура схожа с дроблением бизнеса. Компания переводит сотрудников в штаты других организаций. Налогообложение по упрощенной системе.  Для перевода нужны реальные экономические, а не просто налоговые основания. Нужно доказать коммерческую необходимость реорганизации. 

Таким образом, использование того или иного метода должно быть обоснованно. Оптимизация налога на прибыль — это “настройка” тонкого механизма компании с учетом ее индивидуальных особенностей. Методы и схемы должны быть уместны и разумны. Заручившись поддержкой профессиональных юристов, вы сможете минимизировать налогообложение без рисков, законно и выгодно!

Другие статьи

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Повышение квалификации

Пользовательское соглашение

1. Я (Клиент), настоящим выражаю свое согласие на обработку моих персональных данных, полученных от меня в ходе отправления заявки на получение информационно-консультационных услуг/приема на обучение по образовательным программам.

2. Я подтверждаю, что указанный мною номер мобильного телефона, является моим личным номером телефона, выделенным мне оператором сотовой связи, и готов нести ответственность за негативные последствия, вызванные указанием мной номера мобильного телефона, принадлежащего другому лицу.

В Группу компаний входят:
1. ООО «МБШ», юридический адрес: 119334, г. Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
2. АНО ДПО «МОСКОВСКАЯ БИЗНЕС ШКОЛА», юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.

3. В рамках настоящего соглашения под «персональными данными» понимаются:
Персональные данные, которые Клиент предоставляет о себе осознанно и самостоятельно при оформлении Заявки на обучение/получение информационно консультационных услуг на страницах Сайта Группы компаний http://mbschool.ru/seminars
(а именно: фамилия, имя, отчество (если есть), год рождения, уровень образования Клиента, выбранная программа обучения, город проживания, номер мобильного телефона, адрес электронной почты).

4. Клиент — физическое лицо (лицо, являющееся законным представителем физического лица, не достигшего 18 лет, в соответствии с законодательством РФ), заполнившее Заявку на обучение/на получение информационно-консультационных услуг на Сайта Группы компаний, выразившее таким образом своё намерение воспользоваться образовательными/информационно-консультационными услугами Группы компаний.

5. Группа компаний в общем случае не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Клиентом, и не осуществляет контроль за его дееспособностью. Однако Группа компаний исходит из того, что Клиент предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию по вопросам, предлагаемым в форме регистрации (форма Заявки), и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.

6. Группа компаний собирает и хранит только те персональные данные, которые необходимы для проведения приема на обучение/получения информационно-консультационных услуг у Группы компаний и организации оказания образовательных/информационно-консультационных услуг (исполнения соглашений и договоров с Клиентом).

7. Собираемая информация позволяет отправлять на адрес электронной почты и номер мобильного телефона, указанные Клиентом, информацию в виде электронных писем и СМС-сообщений по каналам связи (СМС-рассылка) в целях проведения приема для оказания Группой компаний услуг, организации образовательного процесса, отправки важных уведомлений, таких как изменение положений, условий и политики Группы компаний. Так же такая информация необходима для оперативного информирования Клиента обо всех изменениях условий оказания информационно-консультационных услуг и организации образовательного и процесса приема на обучение в Группу компаний, информирования Клиента о предстоящих акциях, ближайших событиях и других мероприятиях Группы компаний, путем направления ему рассылок и информационных сообщений, а также в целях идентификации стороны в рамках соглашений и договоров с Группой компаний, связи с Клиентом, в том числе направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказания услуг, а также обработки запросов и заявок от Клиента.

8. При работе с персональными данными Клиента Группа компаний руководствуется Федеральным законом РФ № 152-ФЗ от 27 июля 2006г. «О персональных данных».

9. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на адрес электронной почты информации путем направления электронного письма на адрес: [email protected] Также отказаться от получения информации на адрес электронной почты возможно в любое время, кликнув по ссылке «Отписаться» внизу письма.

10. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на указанный мной номер мобильного телефона СМС-рассылки, путем направления электронного письма на адрес: [email protected]

11. Группа компаний принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональных данных Клиента от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.

12. К настоящему соглашению и отношениям между Клиентом и Группой компаний, возникающим в связи с применением соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

13. Настоящим соглашением подтверждаю, что я старше 18 лет и принимаю условия, обозначенные текстом настоящего соглашения, а также даю свое полное добровольное согласие на обработку своих персональных данных.

14. Настоящее соглашение, регулирующее отношения Клиента и Группы компаний действует на протяжении всего периода предоставления Услуг и доступа Клиента к персонализированным сервисам Сайта Группы компаний.

ООО «МБШ» юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А, этаж 2, пом. ХХХIII, ком. 11.

Адрес электронной почты: [email protected]
Тел: 8 800 333 86 68, 7 (495) 646-75-17

Дата последнего обновления: 28.11.2019 г.

способы, схемы, примеры. Формула НДС

Если вы имеется в собственном распоряжении бизнес, то уже, естественно, столкнулись с проблемой уплаты налогов. Дело в том, что при получении дохода от ведения собственного бизнеса вы обязаны часть этой прибыли отдать государству — это и есть налог. Если говорить точнее, то доход облагается конкретным налогом, который известен как НДС. Оптимизация его и станет главной темой данной статьи. Вы узнаете о том, что это такое, а также зачем вам это понадобится и какие преимущества это даст вашему бизнесу. Если вы еще не знаете, то НДС — это налог на добавленную стоимость, и из данного материала вы сможете узнать также, что это такое и почему многие предприниматели стремятся сократить его размер, используя самые разнообразные схемы и методы. Оптимизация НДС — это очень интересная тема для каждого читателя, который знаком с миром финансов, а также невероятно полезная тема для бухгалтеров и частных предпринимателей, так как именно они смогут использовать ее на практике.

Налог на добавленную стоимость

Прежде чем рассматривать, какой может быть оптимизация НДС, необходимо обратить внимание на то, что представляет собой этот пресловутый налог на добавленную стоимость. Естественно, специалисты в этой среде уже прекрасно знают, что это такое, но все же стоит уточнить для тех людей, которые не слишком хорошо разбираются в финансах. Итак, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который взимается с фирмы, а точнее, с части стоимость услуги или товара, которая генерируются на протяжении всего цикла товара. Как видите, это вовсе не как налог на прибыль, с которым сложно будет производить какие-либо манипуляции, так как прибыль в большинстве случаев является конкретной. В данном же случае все не является настолько определенным, поэтому у вас есть широкое поле деятельности. Но при этом вам стоит понимать, что шутить с НДС не стоит, потому что всегда можно попытаться сократить количество выдаваемых средств, но переусердствовать и нарушить закон. Так что оптимизация НДС — это довольно сложный и кропотливый процесс. Естественно, вам стоит понимать, что у вас не получится сократить сумму налога очень сильно, более того, в некоторых случаях вам не удастся это сделать вообще, но вы сможете получить отсрочку по платежу, так что, так или иначе, это довольно полезный вариант, о котором вам стоит знать.

Комплексный подход

В первую очередь вам стоит обратить внимание на то, что в различных точках мира и на различные товары и услуги налог на добавленную стоимость будет различаться. Очень часто эта ставка устанавливается на уровне 23 процентов, однако в разных странах имеются свои перечни товаров, в которых установлена ставка НДС 10 процентов. Прежде чем вы задумаетесь об оптимизации, вам стоит внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также разобраться с тем, под какие определения попадают товары и услуги, которые вы продаете, чтобы определить, какому именно проценту налога они соответствуют.

Основные ошибки

Многие люди считают, что на этом можно и закончить оптимизацию, но они ошибаются. Глубоко заблуждаются даже те, которые считают, что одного из имеющихся методов и подходов, которые будут описаны в статье позже, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. К сожалению, вас придется разочаровать, так как этого гарантированно не будет достаточно. Естественно, одним методом вы, возможно, сможете отнять небольшую сумму от НДС, но она будет крайне мала, и вы вряд ли будете удовлетворены результатом.

Использование нескольких методов

Именно поэтому необходимо рассматривать оптимизацию НДС как комплексную меру, то есть вам нужно использовать сразу несколько методов, подходов, схем и стратегий, чтобы добиться стоящего результата. Но при этом никогда не забывать о том, что налоговые службы всегда очень внимательно проверяют отчетность и документацию, так что оптимизацию нужно проводить легально и чисто, то есть так, чтобы ваши действия не выглядели как попытка уклонения от уплаты налогов. Некоторые люди, которые проживают в выгодных для ведения собственного бизнеса странах, а также продают товары и услуги по ставке НДС 10 процентов, например, могут вообще отказаться от оптимизации, так как они не теряют больших денег, когда платят налоги. Но если же вас не устраивает то, сколько вам приходится отчислять государству, а также у вас случилась ситуация, в которой вам нужно отсрочить платеж или же сделать его меньше, то вам обязательно нужно ознакомиться с данной статьей, а вместе с тем и с процессом оптимизации. Пришло время узнать, как уменьшить НДС в своей собственной фирме.

Компания-посредник

Зачастую, чтобы получить определенные льготы по НДС, необходимо обзавестись фирмой-посредником, причем сделать это можно самостоятельно, то есть не привлекая никаких третьих сторон. Вы можете открыть такую фирму самостоятельно, но при этом нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка, существование которой для сокращения размера уплачиваемого налога является очевидным для налоговых служб. Вам придется арендовать отдельное помещение для вторичной компании (также вы можете просто арендовать юридический адрес, однако это может повысить подозрительность налоговых служб), внести на банковский счет этой компании средства и совершать определенные действия с этим счетом, чтобы он не оставался статичным постоянно, нанять персонал, который будет работать в рамках новой фирмы, а также иметь всю необходимую документацию, подтверждающую деятельность этого предприятия.

Зачем же тогда это нужно, если все выглядит так сложно и громоздко? Именно поэтому вам и нужно обратиться к опытному специалисту, который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши расходы были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получите от оптимизации. Если же расходов все равно будет больше, то вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, тот вид, который вы выбрали) для вас не работает, и льготы по НДС оказываются слишком маленькими по сравнению с тем, какие потери несет ваша компания для получения этих льгот.

Формулы

Итак, вы решили разобраться с тем, как уменьшить НДС, однако информации на эту тему имеется так много, что понять все вам вряд ли удастся. Да и в этом нет никакой необходимости, потому что вам нужно знать лишь основные и самые важные моменты. Например, чтобы разобраться с оптимизацией, вам нужно иметь представление о том, каковы формулы НДС. Всего их существует немного, и все они крайне просты.

Простейшая из них позволяет вам, имея сумму и процент, рассчитать, сколько же вам придется заплатить. Для этого сумма умножается на процент, а затем делится на сто.
И с помощью этой формулы НДС можно высчитывать и другие важные показатели, такие как стоимость товара или услуги с НДС, стоимость товара или услуги без него. Более того, вы сможете выделить сумму налога из общей стоимости, что также является очень полезным свойством. В общем, базовая информация — это очень важный шаг на пути понимания того, как оптимизировать налог на добавленную стоимость. И сейчас, когда вы уже знаете, как считать НДС, вам пора узнать, какие же бывают основные виды оптимизации, а за ними разобраться с методами и схемами, доступными на сегодняшний день на легальной основе.

Виды оптимизации

Теперь вы всерьез задумались о том, как уйти от НДС, но не знаете, с чего начать. Ведь существует большое количество методов, которые вы можете использовать, что добиться значительных результатов. Но не стоит сразу же пытаться найти для себя подходящий метод, лучше начинать с более общих понятий. В первую очередь вам нужно определить, хотите ли вы, чтобы оптимизация была стратегической или одноразовой, так как это будет очень сильно влиять на дальнейшую деятельность.

В чем разница между стратегической и одноразовой оптимизацией? Разница заключается в глобальности, так как одноразовая оптимизация, как легко можно понять из названия, рассчитана только на единичное применение. С помощью такой оптимизации вы сможете снизить размер уплачиваемого НДС один раз или же единожды отсрочить дату уплаты. В некоторых случаях это бывает крайне полезно, однако если вы не находитесь в экстренной ситуации, то вам стоит задуматься о том, чтобы запланировать стратегическую оптимизацию.

В чем отличие стратегической оптимизации от одноразовой? Все различия заключаются в том, что стратегическая оптимизация рассчитана на продолжительное использование, то есть она будет служить вам каждый раз, когда вы будете платить НДС. Это, естественно, гораздо более сложный и трудоемкий процесс, так как специалисту необходимо принять во внимание гораздо больше факторов, но и результат будет более впечатляющим.

Естественно, вам стоит понимать, что ни один из видов нельзя назвать более или менее полезным, так как каждый из них может оказаться полезным в тот или иной момент времени. Но когда вы уже определитесь с тем, какой именно вид оптимизации лучше всего подходит для вашей компании, вам стоит задуматься о том, какой метод, отвечающий за уменьшение НДС, вам лучше будет выбрать.

Факторы

Вы уже были готовы изучать доступные легальные методы оптимизации, но опять оказывается, что делать это еще рано. Почему? Дело в том, что существуют различные факторы, влияющие на оптимизацию НДС. Их может быть большое количество, и они также зависят от того, в какой стране вы ведете свою деятельность, а также какие именно товары и услуги вы будете продавать.

Например, вам обязательно стоит знать о вычетах, которые являются актуальными в тех или иных ситуациях. Вычеты зачастую уплачиваются на таможне, предъявляются поставщикам и так далее. Таким образом, НДС сразу же вычитается из стоимости товара, соответственно, вашей компании не приходится его оплачивать. Если вы этого не будете знать, то вы можете заплатить больше, чем должны были. Так что очень важно, чтобы вы имели общее представление обо всех аспектах, связанных с налогом на добавленную стоимость, а также всегда обращались только к проверенным специалистам, если вы хотите максимально эффективно оптимизировать НДС. Также очень важно, чтобы это была законная оптимизация НДС, так как в противном случае вы можете потерять значительно больше, чем собирались сэкономить.

Методы оптимизации

Что ж, наконец пришло время более детально разобрать методы и способы оптимизации НДС, которые существуют в современной финансовой деятельности. Естественно, не стоит ожидать того, что каждый из описанных методов идеально подойдет для конкретно вашей ситуации, но при этом не забывайте о комплексном подходе. Не нужно ориентироваться только на один или два метода, старайтесь мыслить более глобально и пытаться применить как можно больше подходов для получения максимальной результативности.

Итак, первый метод — это использование опционов. Опционы — это контракты, которые можно приобрести в любой момент, но при этом в любой момент от него отказаться. Это не самая надежная форма торговли, однако при этом у нее имеется огромное преимущество, которое заключается в том, что реализация опционов осовобождается от налогообложения, так что налог на добавленную стоимость по им вам платить не придется. Однако это лишь один из вариантов оптимизации налогообложения НДС, поэтому не думайте сразу же концентрироваться именно на нем.

Во-вторых, вы можете использовать продажу собственности как способ сэкономить на НДС. Каким образом? Дело в том, что продажа недвижимости облагается внушительным налогом на добавленную стоимость. Как избежать его уплаты? Сделать это можно с помощью второй компании, о которой речь шла выше. Вы можете заменить сделку о продаже недвижимости на другую, в рамках которой средства идут на то, чтобы сформировать уставной капитал второй компании. А эти деньги не облагаются НДС, так что это еще один способ избежать лишних трат законным способом.

Задаток — это еще один вариант, который позволит вам избежать уплаты данного налога. Если вы составите специальное соглашение, в соответствии с которым аванс, выплачиваемый вашей компании, будет рассматриваться как задаток. А задаток, в свою очередь, не облагается НДС, и вам не придется платить за него лишние деньги. Естественно, это не всегда будет крупная сумма, но если принимать во внимание комплексность, любая мелочь может оказаться полезной.

Также вам стоит обратить внимание на управление транспортными расходами, так как в этой области также имеется возможность снижения НДС до десяти процентов. Для этого необходимо товары перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании. В отличие от предыдущих случаев, этот метод не позволяет вам полностью избавиться от уплаты НДС, но стоит отметить, что и его снижение в случаях с крупными партиями может позволить вам значительно сэкономить.

Напоследок вам стоит обратить внимание на займ как на способ снижения расходов по НДС. В данном случае вы можете договориться с покупателем, чтобы он оплатил товар с помощью займа, который в итоге получает обратно от продавца. После этого оформляется договор взаимозачета, чтобы избежать оплаты налога. Но при этом стоит принять к сведению, что налоговые органы зачастую очень внимательно рассматривают такие случаи и нередко решают, что подобная сделка является незаконной, так что не стоит злоупотреблять подобным методом, особенно с учетом того, какое существует широчайшее разнообразие других способов.

Итак, вы уже рассмотрели некоторые примеры оптимизации НДС, и можете сложить общее впечатление о том, как это происходит. Но это еще не все, о чем вам предстоит узнать. Впереди вас ждут еще и схемы оптимизации НДС, которые вам также стоит использовать, если вы хотите добиться максимального результата.

Схемы оптимизации

Какие же схемы оптимизации налога на добавленную стоимость можно использовать в своей действительности? Как и методов, их имеется довольно много, поэтому вам стоит всегда выбирать то, что лучше всего подходит именно вашему бизнесу, а также комбинировать подходы, чтобы получать максимальный результат.
Первое, о чем стоит рассказать — это оприходование товара. Это довольно интересная стратегия, которая позволит вам отложить время оплаты налога на добавленную стоимость. Что для этого нужно сделать? Если вы не сразу же перенесете средства на счет, содержащий основные средства, а оставите их на счету с капитальными вложениями во внеоборотные активы, то НДС можно будет отнести к вычету, о котором рассказывалось выше. Соответственно, вы сможете не выплачивать эту сумму налога, но при этом стоит помнить, что такой метод не стоит использовать постоянно, так как вы легко сможете нарушить закон.

Также вам стоит обратить внимание на недостатки в счет-фактуре, которые позволят вам также серьезно отложить выплаты по налогу. Если вы обнаружите какие-либо недочеты в документации вашего поставщика, то вы можете не выплачивать по товару или услуге НДС. Однако нужно понимать, что отсрочка будет действовать до тех пор, пока поставщик не исправит все недочеты в документации, а препятствование этому процессу может привести к нежелательным последствиям.

Еще один момент, связанный со счет-фактурой, — это время ее получения. Дело в том, что НДС к выплате высчитывается после того, как вы получаете счет-фактуру. Если вы заранее знаете, что вам нужно будет отложить выплату налога и стратегически планировать налоговую деятельность, то можете соответственно переносить выписку счет-фактур на более позднюю дату.

Отдельно стоит рассказать о векселях. Многие люди могут сразу же задать вопрос: а при чем здесь вексель? Однако оказывается, что их также можно использовать для того, чтобы сэкономить на выплатах налога на добавленную стоимость. Ведь по векселям НДС не взимается, так что если по нему будут переданы средства в качестве оплаты, полученной за товар, то вам не придется платить налог с этой суммы.

Ну и последнее, о чем стоит сказать — это уточнения в декларации. Можно рассмотреть конкретный пример: у вашей компании в конце месяца ожидается серьезное поступление финансовых средств, но при этом в следующем месяце ожидается увеличение и входного НДС. Исходя из этого, вы можете не учитывать в декларации на следующий месяц эти крупные поступления. Так вы сможете заплатить небольшую пеню за просрочку платежа, но при этом не только отсрочить выплату по НДС, но и значительно ее сократить. Казалось бы, эта схема очень похожа на мошенничество, и многие люди не хотят рисковать, чтобы не иметь проблем с налоговыми службами. Но на самом деле у вас есть полноценное легальное оправдание, которым является пеня, заплаченная вами.

Что ж, вот и все, теперь вы знаете, как сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его выплату, независимо от того, каков размер НДС: 18 процентов или 23 процента. Даже обладая подобными знаниями, вы сможете проворачивать определенные легальные операции по оптимизации НДС. Но при этом вам не стоит забывать о комплексности, которая является ключевым фактором успешности данного мероприятия. Как вы прекрасно понимаете, НДС (18 процентов) — это довольно крупная сумма, особенно если вы оперируете крупными суммами.

Проще говоря, вам стоит ознакомиться с базовой информацией и получить общее представление об оптимизации НДС, и все эти данные вы можете обнаружить в данной статье. Однако если же вы хотите добиться максимального результата, то вам стоит обратиться к профессионалу, так как только он сможет стратегически распланировать вашу оптимизацию, чтобы она оказалась легальной, эффективной и полезной для вашего бизнеса. НДС — это не приговор, и вы не обязательно должны платить его в полном объеме. Если действовать умело, то вы сможете сократить свои расходы, не привлекая лишнего внимания налоговых служб.

Схемы и методы белой оптимизации налогов

02.11.2021

Управленческий учёт в бухгалтерии: система, финансы, информация

Посмотреть

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Посмотреть

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

Отчетность, сдавайся

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2021

Статья о новых налогах 2021 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

01.10.2020

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2021

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.09.2021

Счет-фактура 2021: образец, заполнение

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет — определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2021 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения — первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10.07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2021 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27.05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2021 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Что делать, если вызвали на допрос в налоговой инспекции

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Налоговый режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков

На семинаре рассматриваются вопросы, посвященные оптимизации налогообложения. В ходе семинара будут даны рекомендации по поиску оптимального решения по легальному снижению налоговых платежей в бюджет. Посетив семинар, Вы получите исчерпывающие ответы на волнующие вопросы, касающиеся оптимизации налогообложения, а также как снизить при этом налоговые риски. На практических ситуациях будут разобраны ошибки налоговой оптимизации и даны рекомендации, как их избежать.

Целевая аудитория: главные бухгалтеры, бухгалтеры, специалисты по налогообложению, руководители и специалисты юридических служб коммерческих организаций всех форм собственности, а также бюджетных организаций и приравненных к ним.

Содержание:

1. Налог на прибыль 2020: возможности для оптимизации.

1.1. Способы налоговой оптимизации.

1.2. Оптимальная учетная политика.

1.3. Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды.

1.4. Применение инвестиционного вычета.

1.5. Работа с затратами по налогу на прибыль.

1.6. Оптимизация за счет применения льгот по налогу на прибыль.

1.7. Трансфертное ценообразование.

1.8. Налоговые риски и пути их снижения. Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.

2. Налог на добавленную стоимость 2020: возможности для оптимизации.

2.1. Способы налоговой оптимизации.

2.2. Оптимизация НДС при составлении учетной политики.

2.3. Оптимизация за счет применения льгот по налогу на добавленную стоимость.

2.4. Применение особых режимов налогообложения.

2.5. Налоговые риски и пути их снижения. Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.

3. Особые режимы налогообложения: возможности для оптимизации.

3.1. Упрощенная система налогообложения и ее применение для налоговой оптимизации.

3.2. Оптимальная учетная политика.

3.3. Исчисление и уплата других налогов при упрощенной системе налогообложения.

4. Ошибки налоговой оптимизации (практические ситуации).

4.1 Ответственность за нарушение налогового законодательства.

4.2 Судебная практика.

Лектор: Бурдюк Олег Алексеевич, аудитор, налоговый консультант, заместитель председателя Палаты налоговых консультантов.

Время проведения онлайн-семинара:

10.00 – 13.00

Оптимизация налогообложения: методы, схемы, виды и способы

Перед выбором типа оптимизации налогообложения необходимо провести сравнительный анализ существующих методов этой оптимизации. В этом случае в первую очередь необходимо определить сферу деятельности (биржевой, антимонопольный, таможенный и т. Д.).


Стоит ли нарушать закон

Вы должны знать, что эта процедура не приветствуется налоговыми органами, но все же не является преступлением. Эти способы полностью законны, основаны на особых характеристиках законодательства и направлены на снижение налогового давления.

Инструменты оптимизации и преступного ухода от налогов — разные фемонены, со своими секретами и особенностями. Поэтому, хотя налоговики и делают эти инструменты «бесполезно», они все же эффективны в компаниях крупного и среднего бизнеса.


Ключевые точки оптимизации

В настоящее время специалисты выделяют следующие общие особенности для грамотного налогового управления:

  1. Классический метод, означающий, что все действия плательщика НДС будут в соответствии с действующим законодательством.
  2. Минимальная оптимизация включает оптимизацию налогообложения в некоторых случаях.
  3. Умышленное формирование «лазеек» для снижения налогов и фискальных платежей. В противном случае все методы были бы незаконными и нарушали бы статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения

Среди основных видов оптинизации можно выделить следующие, применяемые к налогообложению:

  1. Оптимизация доходов и расходов в зависимости от суммы. Здесь вы можете использовать сумму налога на прибыль для воздействия на объект налогообложения, но при этом необходимо учитывать торговые потоки, время, объемы отгрузки и т. Д.
  2. Использование промежуточной схемы. Это очень актуально для компаний, занимающихся продажами, обслуживанием, доставкой и прямыми контрактами. Это решение наиболее эффективно для воздействия на объект налогообложения при его формировании. Но в этом случае важно помнить, что незаконное мошенничество и контракты приведут к налоговой проверке, санкциям и штрафам.
  3. Порядок учета поступления социальных выплат и начисленной заработной платы. Также он действует для премиальных и командировочных платежей, а также любых других расходов, которые классифицируются как расходы двойного назначения.
  4. Компания внутри холдинга — это возможность использовать приоритеты компании, объединенные в группу различной формы налогообложения. Грамотное построение схемы налогообложения нескольких компаний позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и инструменты оптимизации

Желание законного уменьшения суммы налогообложения, безусловно, понятно! Ежегодно платежи в госбюджет стремительно увеличиваются, что приводит к значительному снижению прибыли.

Для решения этой проблемы «финансовые акулы» создали ряд легальных методов оптимизации налогообложения:

  1. Изменение особенностей принадлежности продаваемых товаров.
  2. Переоценка и уменьшение расходов по лишним статьям.
  3. Использовать возможности регионального снижения тарифов.
  4. Упрощенное разделение бизнеса.
  5. Генеральный директор переходит от «ИП» к упрощенному налогообложению с объектом «доход».
  6. Перенести объект налогообложения в объект «доходы — расходы».
  7. Объединенный порядок упрощенного налогообложения с налогом на предполагаемую прибыль.
  8. Выплата прекращается в случае снижения курса рубля с положительной курсовой разницей, не для уплаты налога на прибыль.
  9. При модернизации необходимо задействовать все активы и амортизировать их.
  10. Создание юридической «буферной» компании по льготному налогообложению.
  11. В критической ситуации сумма предварительных затрат должна быть амортизирована, а объект налогообложения — заморожен.
  12. Перераспределить проценты внутри холдинга для вычета процентов по кредитам и займам.
  13. Купить недвижимость по частям.
  14. Использовать агентов при передаче имущества и уставного капитала.
  15. Контроль и регулирование уплаты НДС.
  16. Заработная плата и премии иностранных сотрудников не облагаются налогом.
  17. Экономия на взносах и компенсациях при увольнениях и сокращении штатов.
  18. Не выплачивают все кредиты и дебиторскую задолженность (они есть почти у всех компаний).
  19. Сократить рабочее время и фонд оплаты труда.
  20. Передать парк автопарка инвалидам для снижения налога.

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование — это совокупность методов и инструментов, обеспечивающих нормативы качества и количества показателей денежных средств, определенные законодательством. Собственно, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.

В результате стратегии налогового планирования государственные органы проводят ряд финансовых операций для получения доходов.


Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования никогда не бывает случайным.Функционирование органов государственной власти ориентировано на высший уровень постоянно растущих потребностей государственных и административных организаций и т. Д.

Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей, можно выделить следующие:

  • Естественный прирост населения;
  • Быстрые технологические изменения;
  • Модернизация обороноспособности государства;
  • Повышение уровня жизни населения;
  • Номинальная валюта государства поддерживается на соответствующем уровне;
  • Особые требования властей;
  • Народное хозяйство и развитие сельского хозяйства;
  • Экономика развития.

Отсрочка по НДС.

Отсрочка уплаты НДС необходима, пока выбирается одна из точек оптимизации. Это позволяет правильно сбалансировать налоговую нагрузку на компанию.

Для этого выбрана одна из эффективных схем:

  1. Незавершенные операции в текущем периоде. им предоставляется возможность отсрочить выплату заработной платы.
  2. Предписанные операции выполняются с последующей отменой или задержкой возврата начисленных сумм.
  3. Используйте агентов и посредников, которые могут создавать «налоговые обходы» для информации, отчетов. Этот метод предполагает комиссии и договоренности.

В данном случае все решения направлены на снижение минимальных рисков.

Но с этим нужно быть осторожнее, так как налоговый инспектор может легко выявить эти схемы по деталям:

  • Несвоевременно оформленные незавершенные операции;
  • Для всех периодов используется одна и та же схема;
  • Неправильно составленные отчеты.

Особые схемы минимизации налогообложения

Конкретные схемы выбираются и создаются опытными финансистами в зависимости от конкретных условий, компании и других факторов.

Тем не менее, самые популярные:

  1. Рассмотрение подоходного налога с помощью арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и расходов (амортизация доходов и расходов, вывод лицензионных платежей на торговую марку, маркетинг и менеджмент).Также очень эффективны консолидированные выплаты подоходного налога, наряду с присоединением и слиянием компаний.
  2. Схемы работы с НДС, правовой анализ и арбитражная практика. В этом случае планирование НДС и дебиторская задолженность; арбитраж по НДС; возможно, даже разделение или ликвидация компании из-за побелки было бы очень уместно. Чтобы не уплатить НДС, рекомендуем схему трансфертного ценообразования. Здесь следует обратить внимание на методы оптимизации НДС при предоплате, ссуде, залоге или векселе.Варианты оптимизации НДС сегодня очень эффективны.
  3. Налоговые и правовые схемы заработной платы в конвертах и ​​способы их легализации. Оптимизация заработной платы включает гражданско-правовое соглашение, акт о присуждении или оказанных услугах, трудовой договор.
  4. Оптимизация затрат на социальную политику компании. Для этого создана бонусная программа, доплаты за командировки и поручения по делам. Также оптимизационные решения должны повлиять на стоимость страхования, обучения, транспорта и звонков.Привлечь финансовую помощь и подарки от компании.

Стоит?

Оптимизация всегда учитывает некоторые риски, но все же (если вы не используете незаконные схемы) операции фактически законны. Не останавливайтесь на единственном удобном методе. Развивайте свой подход и находите новые решения. Надо восхищаться, оно того стоит! Оптимизация налогообложения компании позволяет существенно снизить размер выплат.

Перед тем, как начать, определите причины и цели оптимизации.Позволяет выбрать наиболее эффективный из всех существующих.


методов, схем, примеров. Формула НДС

Если вы в вашем распоряжении бизнес, то, конечно, столкнулись с проблемой уплаты налогов. Дело в том, что когда вы получаете доход от ведения собственного дела, вы должны часть этой прибыли государству — это налог. Точнее, доход облагается особым налогом, известным как НДС. Его оптимизация и стала главной темой данной статьи.Вы узнаете, что это такое, а также зачем вам это нужно и какие преимущества это принесет вашему бизнесу. Если вы еще не знаете, НДС — это налог на добавленную стоимость, и из этого материала вы также можете узнать, что это такое и почему многие предприниматели стремятся уменьшить его размер, используя различные схемы и методы. Оптимизация НДС — очень интересная тема для каждого читателя, знакомого с миром финансов, а также невероятно полезная тема для бухгалтеров и частных предпринимателей, поскольку они смогут использовать ее на практике.

Налог на добавленную стоимость

Прежде чем рассматривать, что может быть оптимизацией НДС, необходимо обратить внимание на то, что составляет этот пресловутый налог на добавленную стоимость. Естественно, специалисты в этой среде уже прекрасно знают, что это такое, но все же стоит уточнить для тех, кто не слишком разбирается в финансах. Итак, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который взимается с фирмы, а точнее, с той части стоимости услуги или товаров, которая генерируется на протяжении всего производственного цикла.Как видите, это совсем не похоже на налог на прибыль, с которым будет сложно провести какие-либо манипуляции, поскольку прибыль в большинстве случаев специфична. В этом случае все не так уж и конкретно, поэтому у вас широкое поле деятельности. Но при этом следует понимать, что с НДС шутить не стоит, ведь всегда можно попробовать уменьшить сумму выдаваемых средств, но переборщить и нарушить закон. Так что оптимизация НДС — довольно сложный и кропотливый процесс. Естественно, вы должны понимать, что вы не сможете сильно уменьшить сумму налога, на самом деле, в некоторых случаях вы не сможете сделать вообще, но вы можете получить отсрочку платежа, так что, в одну сторону или во-вторых, это довольно полезный вариант, о котором вам следует знать.

Комплексный подход

Прежде всего, стоит обратить внимание на то, что в разных частях света и на разные товары и услуги налог на добавленную стоимость будет отличаться. Очень часто эта ставка устанавливается на уровне 23 процентов, но в разных странах существуют собственные списки товаров, в которых ставка НДС установлена ​​на уровне 10 процентов. Прежде чем задуматься об оптимизации, вам следует внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также понять определение товаров и услуг, которые вы продаете, чтобы определить, какому проценту налога они соответствуют.

Основные ошибки

Многие люди считают, что это может привести к оптимизации, но они ошибаются. Глубоко ошибаются даже те, кто считает, что одного из доступных методов и подходов, которые будут описаны в статье далее, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. К сожалению, вам придется разочаровать, так как этого гарантированно недостаточно. Естественно, одним методом вы возможно можете снять небольшую сумму НДС, но она будет крайне небольшой, и вы вряд ли останетесь довольны результатом.

Использование нескольких методов

Поэтому необходимо рассматривать оптимизацию НДС как комплексную меру, то есть нужно использовать несколько методов, подходов, схем и стратегий для достижения стоящего результата. Но при этом никогда не забывайте, что налоговые органы всегда очень внимательно проверяют записи и документацию, чтобы оптимизация проводилась законно и чисто, то есть чтобы ваши действия не выглядели попыткой уклонения от уплаты налогов. Некоторые люди, которые живут в странах, которые являются прибыльными для их собственного бизнеса и продают товары и услуги, например, с 10-процентной ставкой НДС, могут вообще отказаться от этого, потому что они не теряют много денег при уплате налогов.Но если вас не устраивает, сколько вы должны заплатить государству, а также у вас есть ситуация, при которой вам нужно отсрочить платеж или сделать его меньше, то вам обязательно стоит ознакомиться с этой статьей, и при этом время с процессом оптимизации. Пора узнать, как снизить НДС в собственной фирме.

Посредническая компания

Часто, чтобы получить определенные освобождения от НДС, необходимо приобрести посредническую фирму, и вы можете сделать это самостоятельно, то есть без привлечения третьих лиц.Вы можете открыть такую ​​компанию самостоятельно, но нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка, существование которой в целях уменьшения суммы уплаченного налога очевидно для налоговых органов. Вам нужно будет снять отдельную комнату для (можно также просто арендовать юридический адрес, но это может усилить подозрения налоговых служб), внести средства на банковский счет этой компании и выполнить определенные действия с этим счетом, чтобы он не остается все время статичным, нанять персонал, который будет работать в рамках новой фирмы, а также иметь всю необходимую документацию, подтверждающую деятельность этого предприятия.

Зачем тогда это нужно, если все выглядит так сложно и громоздко? Поэтому вам необходимо обратиться к опытному специалисту, который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши затраты были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получаете от оптимизации. Если расходы все равно будут больше, тогда вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, та, которую вы выбрали) не работает для вас, а льготы по НДС слишком малы по сравнению с тем, какие убытки несет ваша компания, чтобы получить эти льготы.

Формулы

Итак, вы решили разобраться, как снизить НДС, но информации на эту тему так много, что вы вряд ли сможете во всем разобраться. И в этом нет необходимости, ведь нужно знать только основные и самые важные моменты. Например, чтобы заниматься оптимизацией, вам необходимо иметь представление о формулах НДС. Их немного, и все они предельно просты.

Самый простой из них позволяет вам с учетом суммы и процентов рассчитать, сколько вам придется заплатить.Для этого сумма умножается на процент, а затем делится на сто.
А с помощью этой формулы можно рассчитать НДС и другие важные показатели, например, стоимость товаров или услуг с НДС, стоимость товаров или услуг без него. Более того, вы можете выделить сумму налога из общей стоимости, что также является очень полезным свойством. В общем, основная информация — очень важный шаг в понимании того, как оптимизировать налог на добавленную стоимость. И теперь, когда вы уже знаете, как рассчитать НДС, пора вам узнать, каковы основные виды оптимизации, а после них разобраться в методах и схемах, доступных на сегодняшний день на законной основе.

Виды оптимизации

Сейчас вы серьезно думаете, как оставить НДС, но не знаете с чего начать. Ведь существует множество методов, которые можно использовать для достижения значительных результатов. Но не стоит сразу пытаться найти для себя подходящий метод, лучше начать с более общих понятий. Прежде всего, вам нужно определить, хотите ли вы, чтобы оптимизация была стратегической или разовой, так как это сильно повлияет на дальнейшие действия.

В чем разница между стратегической и разовой оптимизацией? Отличие заключается в глобальности, поскольку разовая оптимизация, как легко понять из названия, предназначена только для одного приложения.С помощью этой оптимизации вы можете уменьшить сумму уплаченного НДС один раз или один раз отложить дату платежа. В некоторых случаях это чрезвычайно полезно, но если вы не находитесь в аварийной ситуации, вам следует подумать о планировании стратегической оптимизации.

В чем разница между стратегической оптимизацией и разовой? Все отличия в том, что стратегическая оптимизация рассчитана на долгосрочное использование, то есть будет служить вам каждый раз, когда вы платите НДС. Это, естественно, гораздо более сложный и трудоемкий процесс, так как специалисту нужно учесть гораздо больше факторов, но результат будет более впечатляющим.

Естественно, вы должны понимать, что ни один из видов нельзя назвать более-менее полезным, так как каждый из них может быть полезен в тот или иной момент. Но когда вы уже определились, какой тип оптимизации лучше всего подходит для вашей компании, стоит подумать, какой метод, отвечающий за снижение НДС, вам лучше выбрать.

Факторы

Вы уже были готовы изучить доступные методы легальной оптимизации, но опять же оказывается, что делать это еще рано.Почему? Дело в том, что на оптимизацию НДС влияют разные факторы. Их может быть много, и они также зависят от страны, в которой вы работаете, и от того, какие товары и услуги вы будете продавать.

Например, вам обязательно нужно знать о вычетах, которые актуальны в определенных ситуациях. Удержания часто выплачиваются на таможне, предъявляются поставщикам и так далее. Таким образом, НДС сразу вычитается из стоимости товара, соответственно, ваша компания не обязана его платить.Если вы этого не знаете, вы можете заплатить больше, чем следовало бы. Поэтому очень важно, чтобы вы имели общее представление обо всех аспектах, связанных с налогом на добавленную стоимость, и всегда обращались только к экспертам, прошедшим тестирование, если вы хотите оптимизировать НДС как можно более эффективно. Также очень важно, чтобы это была законная оптимизация НДС, поскольку в противном случае вы можете потерять значительно больше, чем собирались сэкономить.

Методы оптимизации

Ну вот, наконец-то пришло время более детально разобрать методы и методы оптимизации НДС, существующие в современной финансовой деятельности.Естественно, не стоит рассчитывать, что каждый из описанных методов идеален для вашей конкретной ситуации, но не забывайте и о комплексном подходе. Не сосредотачивайтесь только на одном или двух методах, старайтесь мыслить более глобально и старайтесь применять как можно больше подходов для получения максимальных результатов.

Итак, первый способ — это использование опций. Опционы — это контракты, которые можно приобрести в любое время, но в любой момент вы можете отказаться от них. Это не самый надежный вид торговли, но при этом он имеет огромное преимущество, заключающееся в том, что исполнение опционов освобождается от налогообложения, так что налог на добавленную стоимость по ним вам не придется платить.Однако это только один из вариантов оптимизации налогообложения НДС, поэтому не думайте сразу концентрироваться на нем.

Во-вторых, вы можете использовать продажу недвижимости как способ сэкономить на НДС. Как? Дело в том, что продажа недвижимости облагается внушительным налогом на добавленную стоимость. Как не платить? Сделать это можно через вторую компанию, о которой шла речь выше. Вы можете заменить сделку по продаже недвижимости на другую, в которой средства используются для формирования уставного капитала второй компании.И эти деньги не облагаются НДС, так что это еще один способ законным образом избежать ненужных трат.

Залог — еще один вариант, который позволит вам избежать уплаты этого налога. Если вы составите специальное соглашение, в соответствии с которым аванс, выплаченный вашей компании, будет рассматриваться как залог. Залог, в свою очередь, не облагается НДС, и доплачивать за него не нужно. Естественно, это не всегда будет большая сумма, но если учесть сложность, любая мелочь может пригодиться.

Также стоит обратить внимание на управление транспортными расходами, так как в этой сфере также есть возможность снижения НДС до десяти процентов. Для этого требуется транспортировка продукции через продавца транспорта или обращение в транспортную компанию. В отличие от предыдущих случаев, этот способ не позволяет полностью избавиться от НДС, но следует отметить, что его снижение в случаях с крупными партиями позволяет существенно сэкономить.

Наконец, стоит обратить внимание на ссуду как на способ снизить стоимость НДС.В этом случае можно договориться с покупателем, чтобы он оплатил товар в кредит, который в итоге возвращается от продавца. После этого составляется договор о взаимозачете во избежание уплаты налога. Но следует отметить, что налоговые органы часто очень внимательно рассматривают такие случаи и часто решают, что такая сделка является незаконной, поэтому не стоит злоупотреблять этим методом, особенно учитывая то, что существует самое большое разнообразие других способов.

Итак, вы уже рассмотрели некоторые примеры оптимизации НДС и можете добавить общее впечатление о том, как это происходит.Но это еще не все, что вам нужно знать. Впереди вас также ждут схемы оптимизации НДС, которые вам тоже стоит использовать, если вы хотите добиться максимального результата.

Схемы оптимизации

Какие схемы оптимизации налога на добавленную стоимость вы можете использовать в своей реальности? Как и методов, их довольно много, поэтому всегда следует выбирать тот, который лучше всего подходит для вашего бизнеса, а также комбинировать подходы для получения максимального результата.
Первое, о чем следует поговорить — это капитализация товаров.Это довольно интересная стратегия, которая позволит вам отложить время уплаты налога на добавленную стоимость. Что мне нужно сделать? Если сразу не перечислить денежные средства на счет, содержащий основные средства, а оставить их на счете с капитальными вложениями во внеоборотные активы, НДС можно отнести к вычету, о котором шла речь выше. Соответственно, вы не можете платить эту сумму налога, но вы должны помнить, что этот метод не следует использовать постоянно, потому что вы легко можете нарушить закон.

Также стоит обратить внимание на недостатки в счетах-фактурах, которые также позволят серьезно отложить налоговые платежи. Если вы обнаружите какие-либо недостатки в документации вашего поставщика, вы не сможете платить НДС на продукт или услугу. Однако нужно понимать, что отсрочка будет продолжаться до тех пор, пока поставщик не исправит все недочеты в документации, а воспрепятствование этому процессу может привести к нежелательным последствиям.

Еще один момент, связанный со счетом — это время его получения.Дело в том, что НДС к оплате рассчитывается после получения счета. Если вы заранее знаете, что вам необходимо отложить уплату налога и стратегически спланировать налоговую деятельность, вы можете соответственно перенести выписку по счетам-фактурам на более поздний срок.

Отдельно стоит сказать о счетах. Многие сразу могут задать вопрос: при чем здесь счет? Однако оказывается, что с их помощью можно сэкономить и на уплате налога на добавленную стоимость.Ведь по векселям НДС не взимается, поэтому, если он перечисляется как платеж, полученный за товар, то вам не нужно платить налог с этой суммы.

Ну и последнее, что нужно сказать, это уточнения в декларации. Вы можете рассмотреть конкретный пример: ожидается, что ваша компания в конце месяца получит серьезный финансовый поток, но в следующем месяце ожидается увеличение и ввод НДС. Исходя из этого, вы не можете учесть в декларации на следующий месяц эти большие доходы.Так вы можете заплатить небольшой штраф за просрочку платежа, но не только отсрочить уплату НДС, но и значительно ее уменьшить. Казалось бы, эта схема очень похожа на мошенничество, и многие люди не хотят рисковать, чтобы не иметь проблем с налоговыми службами. Но на самом деле у вас есть полное юридическое обоснование — уплаченный вами штраф.

Ну вот и все, теперь вы знаете, как сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его уплату вне зависимости от суммы НДС: 18 процентов или 23 процента.Даже обладая этими знаниями, вы можете запустить определенные юридические операции по оптимизации НДС. Но не стоит забывать о сложности, которая является ключевым фактором успеха этого мероприятия. Как вы понимаете, НДС (18 процентов) — это довольно большая сумма, особенно если вы оперируете крупными суммами.

Проще говоря, вы должны ознакомиться с основной информацией и получить обзор оптимизации НДС, и все эти данные вы можете найти в этой статье. Однако если вы хотите добиться максимального результата, то вам стоит обратиться к профессионалу, ведь только он может стратегически спланировать вашу оптимизацию, чтобы она оказалась законной, эффективной и полезной для вашего бизнеса.НДС — это не приговор, и вам не нужно платить его полностью. Если вы будете действовать умело, вы сможете сократить свои расходы, не привлекая излишнего внимания налоговых органов.

p>

Схем с НДС в коммерческих организациях. Оптимизация НДС: методы и схемы

Налоговая нагрузка на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже таких, как. Конечно, правильно будет брать только те варианты, которые имеют законное основание.Давайте узнаем сегодня, возможно ли и как снизить налог на добавленную стоимость без нарушения закона, а также снижается ли налог на прибыль.

Можно ли уменьшить сумму налога

Когда говорят о снижении НДС в первую очередь, на ум приходят незаконные и немногочисленные законные методы обналичивания через однодневные или оффшорные зоны. Есть довольно надежные схемы, но они тоже представляют угрозу для таких нарушителей. Но помимо всего этого есть вполне официальные способы снижения НДС. Их:

  • Менее эффективен, чем мошенничество.
  • Но при систематическом и правильном использовании можно значительно сократить выплаты в бюджет.

Схема того, как можно законодательно уменьшить начисленный НДС к уплате в бюджет (оптимизация), рассмотрена ниже.

Схемы легального снижения НДС рассматривает специалист в этом видео:

Как снизить НДС к уплате в бюджет

Уменьшающие отчисления

Еще один законный способ снизить налоги — это вычеты по НДС.Им могут воспользоваться только компании, работающие на. Нормативная база — 171 статья НК.

Характеристики метода:

  • Метод уменьшения налогооблагаемой базы.
  • Компания должна платить НДС со всей «исходящей» продукции.
  • Одно из условий — отсутствие налоговых льгот у поставщиков. Все они должны платить НДС.
  • Для вычета НДС по закупленным ТМЦ.
  • Сумма НДС
  • должна быть указана в счете-фактуре и других первичных документах.

А теперь узнаем, как снизить импортный НДС.

НДС на импорт

Для привлеченных компаний важным фактором является оптимизация импортного НДС. Для этого должны быть выполнены условия (статья 171 НК):

  • Товары или материалы должны продаваться или применяться к операциям, облагаемым НДС.
  • НДС к вычету обычно принимается в том же квартале, когда квитанции были зачислены на складской учет предприятия.
  • Своевременная подача таможенной декларации.

Подтверждаю право на вычет документов:

  • Контракт с иностранной компанией.
  • Наличие счета.
  • , который компания оплатила на таможне.

Кроме того, у импортеров есть возможность отложить уплату таможенного НДС. Это можно сделать под гарантии банков или страховых компаний.

Налоговый платеж текущего периода

В текущем периоде НДС может быть уменьшен путем оформления кредитного договора.Схема в данном случае такая:

  • Покупатель заключает с продавцом договор о ссуде и предоставляет ее.
  • Затем, согласно договору поставки, продавец отгружает товар без предоплаты.
  • Транзакция завершена.

Хотя ничего противозаконного в этом нет, но для того, чтобы по налогу не возникло никаких вопросов необходимо:

  • Укажите в договоре приемлемую нейтральную цель займа.
  • Сумма кредита должна незначительно отличаться от стоимости товара.
  • Сроки по кредитному договору по договору купли-продажи не должны совпадать.

Налог после окончания школы


В 145 статье Налогового кодекса РФ есть указание на освобождение компании от уплаты НДС, если ее выручка за квартал оказалась меньше миллиона рублей.
Гости доступны в течение года после обращения в местную службу ФНС. В обращение входят:

  • Заявление.
  • Выписка из бухгалтерского баланса предприятия.
  • Получение из книги учета входящих и исходящих счетов.
  • Выписки из книги продаж, доходов и т. Д.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года выгода автоматически теряется. Как еще уменьшить прибыль, не тронув НДС, читайте ниже.

Другие варианты

Есть еще несколько вариантов снижения уплаты НДС.

Можно ли снизить подоходный налог и НДС при аренде помещения без оформления договора в юстиции, расскажет это видео:

Перечисление депозита

Поскольку залога нет (об этом в НК говорит), то при его уменьшении на облагаемую налогом сумму сделки и, соответственно, НДС.Схема в данном случае работает следующим образом:

  • Аванс выписывается в качестве залога при закупке материалов.
  • Это законное основание для непредставления данной суммы в налоговую базу.
  • Полная сумма сделки указывается только по факту ее завершения в акте выполненных работ.

Данная схема наиболее эффективна в тех случаях, когда закупка материалов происходит не сразу, а растягивается на время.

Оптимизация НДС, уменьшающая его на транспортные расходы, обсуждается ниже.

Оптимизация НДС по транспортным расходам

Актуально для компаний со ставкой НДС 10%. Поскольку НДС на транспорт всегда составляет 18% (153-я статья НК), компании с более низкими ставками для снижения налога могут включать транспортные расходы в стоимость товаров. Тогда НДС на эти услуги также будет 10%. Требование:

  • Не выделять расходы на транспорт отдельной строкой. Сумма должна быть обычной.
Отложить в собственность

Не позволяя хотя бы частично снизить НДС, с помощью данного метода можно отложить его уплату.Для этого заключается договор о полной передаче прав собственности покупателю только после завершения сделки.

Это не позволит производить платежи в налоговую базу до тех пор, пока не будет принят последний платеж или пока не будет подписан акт о завершении. При длительном контракте уплата НДС может быть привязана к одному или двум налоговым периодам.

Как уменьшить НДС без уменьшения прибыли, расскажет видео ниже:

Оптимизация НДС зависит от налогового планирования.Суть оптимизации заключается в увеличении денежных потоков компании за счет минимизации налоговых платежей в соответствии с действующим законодательством. Законодательством разрешены налоговые оптимизации НДС, различные схемы и методы, решение которых может найти любая организация.

Суть налоговой оптимизации заключается в минимизации налоговых платежей и предотвращении штрафных санкций. Добиться этого можно с помощью правильной и своевременной уплаты налогов.

Налоговый кодекс РФ — выбор налогоплательщика в зависимости от конкретной хозяйственной деятельности.Например:

  • Управляющая организация может выбрать вариант уплаты налоговых сборов, который кажется оптимальным.
  • По возможности, закон позволяет выбрать такой вид экономической деятельности, который по статье 149 налогом не облагается.
  • Еще один вариант снижения налоговых платежей — экспортные операции:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Описанные выше варианты оптимизации налоговых платежей по НДС не могут быть предметом претензий со стороны налоговых служб, их можно трактовать как грамотное планирование хозяйственной деятельности, позволяющее добиться налоговой экономии с наименьшими рисками.

Также положительно влияет на размер выплат, формирование центров прибыли из тех субъектов, у которых снижена налоговая нагрузка. Этот метод считается самым популярным и безопасным среди российских предпринимателей.

Факторы, влияющие на оптимизацию НДС

Для оценки размера оптимизации НДС необходимо учитывать следующие факторы:

  • Кто контрагент — резидент РФ / не резидент, есть ли льготы, ИП / юридическое лицо;
  • Отношения сторон;
  • Переход права собственности на продукцию или товары.

Прежде чем оценить возможность оптимизации размера НДС, необходимо внимательно проанализировать все особенности заключения договоров. Для этого лучше всего использовать баланс налогового планирования.

Как снизить налоговую нагрузку

На сегодняшний день существует огромное количество методов, позволяющих снизить налоговую нагрузку на организацию. Следует сразу отметить, что одни из них универсальны, другие подходят только в определенных ситуациях.Наиболее распространенные способы оптимизации налоговых платежей:

  • Способ изменения вида деятельности.
  • Способ изменения объекта налогообложения.
  • Метод замены налоговой юрисдикции.
  • Метод оптимизации через договорные отношения.
  • Способ использования благ и освобождения.
  • Методика формирования политики с максимальным использованием возможностей, предусмотренных законодательством.

Также среди специальных схем снижения ставки НДС можно выделить:

  • Метод замены отношений.
  • Способ отсрочки уплаты налогов.
  • Метод разделения отношений.
  • Метод прямого уменьшения объекта налогообложения:

Оптимизация НДС на примере организации

Многие организации ошибочно полагают, что оптимизировать НДС можно только путем взаимодействия нескольких организаций с разными режимами налогообложения. Из-за этого юридические лица часто регистрируют несколько фирм, основная из которых выступает в роли посредника.Она занимается закупкой товаров у производителя. После этого он перепродает товар, при этом получает комиссионное вознаграждение. Таким образом, снижается уровень НДС, который распространяется только на это вознаграждение.

Также одна организация с традиционным режимом налогообложения может реализовывать свои товары другой фирме, которая работает по упрощенной системе налогообложения. Доход от продажи этого товара получают только те компании, которые будут продаваться по рыночной цене. Несмотря на прибыль, они будут платить меньший налог на добавленную стоимость.

Следует иметь в виду, что подобные схемы оптимизации НДС на предприятиях всегда вызывают повышенное внимание налоговых органов. Важно, чтобы сотрудники фирмы имели точный юридический адрес и вели хозяйственную деятельность.

Одним из основных платежей в российской налоговой системе является налог на добавленную стоимость (НДС). Порядок расчета и методы оптимизации НДС — это проблемы, которые приходится решать многим бизнесменам, бухгалтерам и налоговым расходам. И здесь крайне важно не переставлять, иначе вас могут заподозрить в стремлении к необоснованной налоговой льготе.А это прямой путь к штрафам.

Налоговая выгода — не самоцель

Каждая сделка, как и каждое решение бизнесмена, должна быть определенной бизнес-целью. Но само по себе снижение налоговой нагрузки Целью операции не может. Буквально недавно в Налоговый кодекс РФ 54.1 была внесена новая статья. Среди прочего, он определяет условия уменьшения налоговой базы, и одним из них является основная цель операции, не связанной со снижением налога.Это общий подход к вопросу оптимизации налогообложения. Важно понимать, что грамотно мотивировать свои действия в случае возникновения споров с налоговой службой.

Например, бизнес раздавлен применением налоговых седиров. Вместо одного крупного магазина бизнесмен открывает несколько небольших, каждый из которых попадает в ведение ДНВД. Часто даже в одном торговом центре. Таким образом, это избавление от НДС и других основных налогов. ФНС может подумать, что весь этот собственник начал получать налоговые льготы, потому что других преимуществ у такого разделения компании нет.Другое дело, если небольшие торговые точки будут располагаться, скажем, в разных частях города или даже в разных местах. Тогда это может быть мотивировано хотя бы тем, что бизнесмен хочет охватить новые направления продаж и различные категории покупателей.

Таких вопросов не будет, если вы умеете снижать НДС исключительно белыми методами.

Удержание «входного» налога

НДС — это косвенный налог, то есть в результате он уплачивается за счет конечного покупателя.Компания, являющаяся плательщиком НДС, имеет право вычесть сумму налога, которую поставляет поставщик на приобретенные ценности, например, на материалы. Для использования вычета существует несколько условий:

    продажа товаров, которые будут произведены с использованием этих материалов, должна быть оплачена по НДС;

    поставщик должен выписать компании счет-фактуру, где НДС указан в стоимости материалов;

    материалов необходимо учитывать, но не более трех лет назад.

Это самый простой механизм снижения суммы НДС, который успешно используют многие компании.Но важно следить за тем, чтобы вышеперечисленные условия выполнялись.

Освобождение от НДС

Не каждый налогоплательщик знает, но статья 145 Налогового кодекса предоставляет полностью законный способ освобождения от уплаты НДС. Данная льгота используется для тех компаний, которые за последние 3 календарных месяца подряд заработали не более 2 миллионов рублей выручки от продаж. Послабление не распространяется на импортеров и продавцов подакцизных товаров. Для применения данной льготы достаточно предоставить в налоговый орган соответствующее уведомление и документы, подтверждающие право на нее.

Однако есть один нюанс: контрагенты компании не смогут оформить налоговый вычет по НДС. То есть тем покупателям, которые сам является плательщиком этого налога, работать с компанией будет не так выгодно. В результате они либо отказываются от сотрудничества, либо потребуют скидку. Здесь в каждом случае придется заранее рассчитывать, что выгоднее — работать без НДС со скидкой или еще платить налог.

Второй минус связан с размером выручки — ее максимальный порог ограничен законом.Если вы перейдете, право на освобождение от уплаты налогов будет потеряно.

Применение пониженной и нулевой ставки налога

Тем, кто думает, как снизить НДС, будет полезно прочитать статью 164 Налогового кодекса РФ. В нем перечислены товары и услуги, которые облагаются не по стандартной ставке 18%, а по льготной. Например, по ставке 0% НДС подлежит реализация товаров на экспорт и международные перевозки. Ставка 10% применяется при реализации большинства пищевых продуктов, в том числе мяса, молочных продуктов, муки, хлебобулочных изделий, крупа, овощей.Кроме того, по такому же тарифу подпадает продажа детских товаров, лекарств и медицинских изделий. Как видно, выбор льготных товаров достаточно большой.

Работа по «упрощенному»

Еще один вариант работы без НДС — использование упрощенной системы налогообложения (УСН). При переходе на него необходимо начислить и уплатить НДС полностью. Вы можете уведомить IFX об использовании «Упрощенного» с начала следующего года, подав заявление перед подачей заявки.

В то же время существует риск потерять часть покупателей, которые не захотят работать с неплательщиком НДС из-за невозможности оформления налогового вычета.Но как показывает практика, таких контрагентов может заинтересовать хорошая скидка. В итоге все равно выгоднее, чем платить НДС и налог на прибыль.

Минус в следующем: чтобы перейти на УСН, компания должна соответствовать определенным критериям. Например, в нем должно работать не более 100 человек, а сумма выручки за три квартала текущего года не должна превышать 112 миллионов рублей. По-прежнему существует ряд ограничений — все они перечислены в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ. Как видите, такая оптимизация НДС тоже не панацея.

Когда компания слишком большая

Если компания «не вписывается» в USN, юридических рычагов остается гораздо меньше. Кроме того, вы можете зарегистрироваться в дополнение к новой фирме, которая будет применять «Упрощенный». А с теми контрагентами, которые сами не являются плательщиками НДС, работать через это. Либо компания разделена на несколько небольших частей, чтобы каждая из них соответствовала требованиям USN.Между этими новыми организациями распределен весь бизнес.

Однако не следует забывать о необходимости иметь бизнес-цель и тщательно продумывать мотивы такого разделения.

Работа по агентским договорам

Есть еще схемы, основанные на агентских отношениях, и вот одна из них. Компания и созданный ею посредник на USN заключают комиссию комиссии. Комитет (посредник) закупает товар у поставщика и передает его в комиссию основной компании (комиссара).За это комитет выплачивает комиссии небольшое вознаграждение. Оптимизация налогообложения в следующем: Поскольку посредник применяет УСН, то НДС с приобретенных товаров он не платит. Основная организация в указанном случае должна будет платить налог только от размера своего вознаграждения, и он невелик.

На практике многие компании очень успешно работают по агентским договорам. И все же однозначно рекомендовать подобные методы рискованно, поскольку налоговая служба очень подозрительно относится к взаимозависимым компаниям.

Как уменьшить НДС к оплате: Схема с реорганизацией

Методы, которые мы описали выше, с той или иной долей успеха практикуются в текущей деятельности организаций. Но бывает, что экономить на НДС нужно единовременно, например, при передаче дорогостоящего имущества. В большинстве случаев такая операция будет считаться реализацией, даже если имущество передается бесплатно. И как только есть реализация, вам следует начислить НДС.

Распространенным методом ухода от этого является реорганизация в форме отбора. Из компании A, которая находится в основной системе налогообложения, она выделяется компанией B — она ​​будет применять USN. Согласно закону компания B является правопреемником компании A при реорганизации. Если при этом компания A передаст компании b какое-либо имущество, это не будет считаться реализацией. Соответственно, налогооблагаемой базы не возникнет. Оптимизация НДС в чистом виде! Но есть ложка дегтя — сам по себе процесс перестройки довольно трудоемкий и долгий.

Создание партнерства

Простое партнерство — это форма сотрудничества между организациями, временно объединившимися для достижения определенной цели. Регистрироваться в ФНС не нужно — товарищи просто заключают договор о совместной деятельности. В то же время они вкладывают средства в общее дело — собственность, деньги, знания, репутацию — у кого есть то, что у него есть. Как оценивать вклады, тоже решают сами товарищи.

Приведем пример, как уменьшить НДС, не нарушая закона.Фирма A и фирма B создали простое товарищество и внесли вклады: фирма A — собственность, а компания b — деньги. По умолчанию взносы равноценны и являются общей собственностью товарищей. Через некоторое время участники поняли, что достигли своей цели, и решили прекратить сотрудничество. Пора забирать депозит — вот обмен. Фирма А берет деньги, а компания Б — собственность. Передача состоялась, но объект налогообложения не произошел — такая операция по закону не считается осуществленной и НДС не облагается.

Теоретически это идеальная схема, позволяющая снизить НДС. Как это будет работать на практике, полностью зависит от продаж. Во-первых, у вас должна быть хорошо продуманная цель создания партнерства. Во-вторых, не следует его слишком быстро закрывать — это пройдет участников с головой. В-третьих, необходимо подготовиться к тому, что претензии налоговых органов, возможно, придется отбивать в суде. В арбитражной практике есть дела, решаемые в пользу участников партнерства, поэтому при грамотном подходе шансы на успех высоки.

Схемы маскировки предоплаты

Предоплата за счет будущей поставки облагается НДС, а также платой за имущество или продукт. Но совсем другое дело, если продавец получает такую ​​же сумму от покупателя в другом качестве. Это основано на оптимизации НДС с использованием векселей, кредитов, депозита. Суть всех схем примерно одинакова с небольшими нюансами. Сначала покупатель перечисляет предоплату продавца, которая маскируется, например, под наличные деньги, а продавец передает покупателю имущество.После этого у сторон возникают взаимные требования: продавец получает право потребовать плату за недвижимость за недвижимость, а покупатель от продавца — возврат кредита. Стороны рассчитываются путем проверки поступающих требований, и объект НДС не возникает.

Не будем скрывать: с этими схемами знакомы налоговые органы. И поэтому успех мероприятия будет зависеть от того, удастся ли инспекторам доказать, что сделка по передаче ссуды, переводного векселя, депиката была предпочтительнее.

Штраф как часть стоимости

Другая распространенная схема основана на применении штрафов. Соглашение включает условие, что покупатель уплачивает неустойку в нарушение его определенных положений. Это может быть, например, дата перевода денежных средств. При этом цена объекта сделки устанавливается заведомо ниже реальной. Покупатель, естественно, «нарушает» условия договора и платит неустойку. В результате продавец получает полную стоимость имущества, сложившуюся из суммы, указанной в контракте, и размера неустойки.Штрафы не облагаются НДС, что позволяет продавцу сэкономить часть налога. Риски те же, что и в предыдущих схемах — они не новость для ФНС.

В заключение хочу сказать, что существует не менее сотни способов избежать уплаты НДС. И многие из них как минимум серые, а то и черные. Поэтому, решая, как снизить НДС, не следует учитывать какие-либо схемы, предлагаемые специалистами по оптимизации налогообложения. Ведь ответственность за это должна быть!

Нет ничего странного и необычного в желании любого хозяйствующего субъекта минимизировать отчисления в бюджет.Среди всех доходов от — второе место по количеству. Оптимизация НДС проводится повсеместно, и для этого используются определенные методы и схемы, которые помогают сделать это легально.

Можно ли снизить НДС

В соответствии с нормами, установленными законодательством, исчисляет НДС:

  • С суммой выручки, полученной от отгрузки номенклатуры, подлежащей налогообложению.
  • С авансовыми платежами (выручка по предоплате).

Ставка налога и порядок применения регулируются ст.164 Налоговый кодекс Российской Федерации. В 2017 году для большинства предприятий он остался неизменным — в размере 18%. Как уменьшить НДС к уплате на сумму налога, указанную поставщиками в счете-фактуре? Оптимизировать расходы по этому налогу сложнее всего. Но методы есть. Всего их два:

  • Понижение версии.
  • Повышение вычетов.

Проблема только грамотно сделать. В противном случае — отчисления по НДС, пени и пени, даже более значительные санкции.Другими словами, грамотно подойдя к делу, можно значительно уменьшить размер налога, не нарушая при этом закон.

Если вы неграмотно воспользуетесь методами оптимизации НДС, вы можете быть долгосрочными налоговыми органами и привлечены к ответственности. Лучше, когда этим займется квалифицированный бухгалтер.

Как это сделать

Есть способы уменьшить НДС юридически. Их несколько. Каждый поможет легально снизить налоговую нагрузку.

Освобождение от уплаты НДС

Любой субъект хозяйствования имеет право быть освобожденным от налогообложения НДС при соблюдении обязательных требований:

  • Осуществляет операции на российском рынке.
  • Реализованные товары не относятся к подакцизным налогам.
  • За 3 месяца объем выручки не составил 2 млн руб. (Без НДС).

Ходатайство, поданное в ФНС, действительно в течение года. Получив освобождение от организации (или), больше не нужно начислять НДС и платить по нему, заниматься покупками и продажами книг (ст. 145 Налогового кодекса РФ). Он освобожден от предоставления налоговой декларации. Но при этом права на налоговые вычеты по НДС лишены, и «входной» налог теперь включен в стоимость единицы товара (услуги).

Агентский договор взамен купли-продажи

Продавец как агент исчисляет налогооблагаемую базу не по сумме реализации, а по размеру вознаграждения, который отражен в контракте. Правда, сам агентский договор надо правильно составить, чтобы переквалифицировать его на договор поставки, ни у кого не получается.

Аванс (счет или депозит)

Обычно авансовые платежи обязательно должны облагаться налогом. Но избавиться от доплат можно, если покупатель оформит договор.

Варианты замены заранее такие:

  1. Замена аванса денежной ссуды. Здесь необходимо иметь в виду следующее: оформляется договор, по которому покупатель предоставляет ссуду на сумму, сопоставимую со стоимостью доставки; Деньги, полученные поставщиком, не подлежат поставщику; отгрузка товара осуществляется согласно договору поставки; Завершение сделки служит актом родственника.И попробуйте в договоре обойтись без условий, на которые может упираться право отсоединения НДС, а также там немалые штрафы.
  2. ДОГОВОР НА МАШИНУ. Если основной вид деятельности — производство или строительство, этот вариант вполне подойдет. В конце концов, им иногда приходится использовать предоплату материалов и сырья, указанных покупателем. Приложение будет обязательно к договору в виде мирового соглашения. Все документы должны быть правильно заполнены. И тогда с этой суммы не нужен НДС.
  3. Аванс по счету. Используется редко, но абсолютно легально и к тому же лишен каких-либо уловок. В соответствии с ним Поставщик акта передает покупателю собственный счет, в котором последний указывает соответствующую сумму счета. Эта квитанция авансом не считается и налогом не облагается. При отгрузке стороны ознакомляются с взаимными требованиями акта.

Все вышеперечисленные методы и инструменты снижения НДС законны, и, грамотно их применяя, налогоплательщик сокращает свои издержки.

1821

16 февраля 2018 г. компании имеют как налогооблагаемые, так и необлагаемые НДС операции. В первом случае компания имеет право декларировать входной НДС к вычету. Во втором — учитывать входной налог в стоимости товаров (работ, услуг). Но есть затраты, которые одновременно относятся ко всем операциям, и их невозможно разделить напрямую между видами деятельности. На такие расходы необходимо разделить входящий НДС оценочным методом.Узнайте, как увеличить суммы НДС для вычета и уменьшить их в расходах и что делать, если наценка другая. 2314

28 декабря 2017 года продавец может изменить сумму сделки, включив в нее НДС в размере, даже если сделка уже состоялась. Посмотрите, какие формулировки в контракте помогут этого избежать. 11505

Как снизить налоги при покупке и продаже недвижимости

20 декабря 2017 г. Мы узнали о шести схемах оптимизации налоговой нагрузки, которые используют компании при продаже недвижимости.Посмотрите, какой метод вам подойдет, и как снизить риски налоговых претензий при реализации выбранной схемы. 28248

Информация о доходах увеличит вычет по НДС

10 ноября 2016 г. Помимо налогооблагаемой деятельности, компания осуществляет продажу металлолома без начисления НДС. Затраты на необлагаемые налогом операции превышали 5 процентов всех расходов. Ссылаясь на это, чиновники сообщили: вычтут только часть входящего НДС. Организация согласилась с данным утверждением, но указала: ИФНС неправильно определяет вычет НДС. 5042


Опасная схема: как сэкономить на налогах компании

19 января 2018 года гражданка сначала работала в компании, затем открыла ИП и начала продавать в розницу продукцию своего бывшего работодателя. Налоговые органы рассмотрели эту налоговую схему и выделили налоги, пени и штрафы. Какие доводы налогоплательщика опровергли обвинения контролеров, читайте в статье.

15 методов выявления того, что компания незаконно обналичивает деньги

12 июля 2016 г. Способы использования денежных средств и способы их получения могут быть криминальными.Раскрытие таких преступлений очень часто связано с выселением факта. В то же время предприниматели, владельцы бизнеса, топ-менеджеры имеют смутное представление о методах обнаружения срабатываний. Не знаю, как собираются доказательства в рамках оперативно-розыскных мероприятий.

«Церемония», «Однодневка» и другие популярные услуги «черных» оптимизаторов налогов

10 декабря 2015 г. Журнал «ПНП» решил разобраться, какие услуги налоговые оптимизаторы предлагают на «черном» рынке.В процессе расследования редакция выяснила, сколько наличных денег в различных регионах России, как оптимизаторы оформляют фиктивные платежи и какие услуги оказывает «Специальная зарплатная компания»


Как раскрыли налоговые органы схему с кредитованием и последующей ликвидацией кредитора

2 февраля 2018 г. Почему схема не удалась: новый кредитор заемщика не пытался взыскать задолженность. Кроме того, он не начислял проценты по договору уступки.Налогоплательщик не представил в налоговые органы о нововведении, которое подтвердило бы переход взятого обязательства на счет.

Почему не работают налоговые схемы

12 января 2018 г. Даже малейшее бездействие может привести к нарушению налоговой схемы. Обязательно учтите все риски.

Денежными подарками суд признал заработную плату

15 декабря 2017 года компания вручила сотрудникам денежные подарки. Не каждый месяц, но часто: восемь раз в 2013 году, семь в 2014 году.Почему суд переквалифицировал их на зарплату, читайте в статье.


20 февраля 2018 Эта статья удалена из журнала «Практическое налоговое планирование»

Как учесть НДС за вычетом стоимости актива

16 февраля 2018 г. компании имеют как налогооблагаемые, так и необлагаемые НДС операции. В первом случае компания имеет право декларировать входной НДС к вычету. Во втором — учитывать входной налог в стоимости товаров (работ, услуг).Но есть затраты, которые одновременно относятся ко всем операциям, и их невозможно разделить напрямую между видами деятельности. На такие расходы необходимо разделить входящий НДС оценочным методом. Узнайте, как увеличить суммы НДС для вычета и уменьшить их в расходах и что делать, если наценка другая.

Какая формулировка включена в договор не позволяет продавцу требовать НДС в размере

28 декабря 2017 года продавец может изменить сумму сделки, включив в нее НДС в размере, даже если сделка уже состоялась.Посмотрите, какие формулировки в контракте помогут этого избежать.


Как с помощью ИП сэкономить на налогах. Обзор схем

20 февраля 2018 Эта статья удалена из журнала «Практическое налоговое планирование»

Схема налога на имущество — при обратной продаже движимого имущества

25 мая 2016 Компания продала производственное оборудование взаимозависимой организации и выкупила его в течение короткого периода времени.Контролеры обвинили компанию в том, что компания не платила налог на имущество. Схема ухода от налога была направлена ​​на вывод движимого имущества из налога на имущество. Компания обратилась в суд. Чем закончился спор, читайте в статье (Постановление АС Волго-Вятского округа от 09.03.16 № Ф01-262 / 2016).

Оптимизация налоговой нагрузки — без ошибок

17 мая 2016 г. Ошибки налогового планирования чреваты серьезными отстранениями, а иногда и банкротством компании.Поэтому важно сделать все возможное, чтобы их исключить.


Увольнять с выходными, а потом нанимать — реальный

12 марта 2018 года увольнение по соглашению сторон исключает работника из НДФЛ с суммой выходного пособия, а компания учитывает данные о выплате в налоговых расходах и не платит страховые взносы. Эта схема обычно используется для выгодной передачи доходов компании директору. Однако такой безналичный метод выплаты доходов привлекает внимание налоговых органов.Как избежать претензий верификатор подсказал суд.

17 января 2018 г. в Налоговом кодексе указаны только элементы налогообложения. Условия налоговой нагрузки, доли отчислений в ней нет. Однако на практике после того, как налогоплательщики посчитались с бюджетом, у инспекторов может возникнуть вопрос: «Почему так мало?». Узнайте, какие на самом деле показатели имеют значения для работы, и как снизить ожидания налоговых инспекторов.

Как проверяющий превращает налоговые претензии в уголовные

14 декабря 2017 г. Для корректировки суммы неуплаты налогов по уголовной статье, проверка прибегла к ряду уловок и толкований.В результате пороги могут измениться до неузнаваемости. О том, как избежать негативных последствий, читайте в статье.

Компания учла в составе прочих расходов стоимость адаптации работы. Так решил суд.

12 декабря 2017 г. Адаптация программы налоговыми инспекторами принята на новый нематериальный объект и выделены налоги и вымпелы на общую сумму 23,7 млн ​​руб. Организация решила обжаловать решение налоговых органов.Чью сторону принял суд, читайте в статье.


Управление НДС и оптимизация денежных потоков

В связи с текущей пандемией covid19, затрагивающей все предприятия в ОАЭ, в основном МСП и, в частности, их денежные потоки, управление НДС сейчас имеет решающее значение для оптимизации денежных потоков.

Выделение ниже нескольких глав, которые следует рассмотреть:

1.Если вы всегда имеете право на возмещение НДС, запрашивайте возмещение НДС каждый период НДС и не накапливайте его, так как это ускорит процесс проверки с помощью FTA и обезопасит ваши деньги

2.Просмотрите все расходы и еще раз проверьте, возмещен ли весь допустимый входящий НДС

3. Просмотрите транзакции RCM и убедитесь, что он заявлен в качестве входных данных, если выполняются условия восстановления.

4. Если вы не являетесь зарегистрированным НДС, рассмотрите вариант добровольной регистрации, чтобы требовать входящий НДС и отложить НДС на импорт, а не платить наличными

5.Если вы осуществляете поставки, освобожденные от налогообложения и облагаемые налогом, просмотрите метод распределения входящего НДС, специальный метод может быть лучше стандартного для вашего бизнеса и повысит вашу денежную позицию

6.Изучите внутренние процедуры утверждения счетов-фактур поставщиков и приведите их в соответствие с датой налоговых счетов-фактур, чтобы требовать НДС перед оплатой вашим поставщикам

7. Просмотрите условия кредита и попытайтесь взыскать НДС со своих клиентов до наступления срока возврата

8.Примите во внимание, что получение авансов от клиентов увеличит ваши денежные средства, но также увеличит сумму НДС к уплате

9.Рассмотрите возможность регистрации группы НДС, чтобы исключить НДС по внутригрупповым операциям, так как это не входит в сферу действия НДС

10.Воспользуйтесь административным расширением НДС, чтобы изменить продолжительность периода НДС на полгода, в основном для малых и средних предприятий, у которых общий объем налогооблагаемых поставок за последние 12 месяцев составляет 9 млн дирхамов или менее

.

11.Если вы занимаетесь оплачиваемой позицией, рассмотрите возможность добровольной отмены регистрации, если ваши налогооблагаемые поставки за последние 12 месяцев меньше порога обязательной регистрации в размере 375 000 дирхамов ОАЭ, но больше порога добровольной регистрации в размере 187 500 дирхамов

Заявление об отказе от ответственности: Размещенный контент предназначен только для информационных целей и обмена знаниями и не предназначен для замены профессиональных советов, связанных с налогообложением, финансами или бухгалтерским учетом.Мнение / толкование издателя основано на имеющемся законе, правилах и информации. Каждый читатель должен проявить должную профессиональную осторожность, прежде чем действовать после прочтения содержания этой статьи / сообщения. Не дается никаких гарантий, что какая-либо из статей является точной и не предназначена для предоставления, и что на нее нельзя полагаться при консультировании по вопросам налогообложения или бухгалтерского учета.

схем оптимизации НДС в Украине

В настоящее время в Украине НДС считается одним из самых сложных налогов для оптимизации.Однако многие фирмы все еще находят способы сократить выплаты в государственную казну. Главное — умело использовать один из возможных способов налоговой оптимизации.

Государственные органы принимают законодательные меры в отношении недобросовестных плательщиков, и мы не будем рассматривать незаконные схемы, которые могут спровоцировать это. Тем более, что существует вполне достаточно легитимных методов, позволяющих уплатить налог на добавленную стоимость в заниженном размере. Хотя многим компаниям сложно воспользоваться этими методами, в этом случае требуется помощь специалиста.

Правовые методы оптимизации НДС

Легальные способы оптимизации НДС включают:

  1. Осуществление экспортных операций или перевод денежных средств в страны с более низким уровнем налогообложения через офшорного учредителя, что позволяет минимизировать налог за счет действия соглашения об избежании двойного налогообложения;
  2. Перевод денежных средств фирмам с упрощенной системой налогообложения;
  3. Перевод денег компаниям с льготным налогом.

Подобные действия по снижению налоговых платежей подходят многим фирмам.Однако у них есть определенные риски, особенно если сделки основаны на фиктивных документах. Компании, которым выделяются небольшие выплаты, скорее всего, ждут дополнительных проверок от фискальной службы. Поэтому реализацию оптимизации лучше доверить специалисту, который детально рассмотрит возможные методы и выберет оптимальную схему управления денежными ресурсами организации.

В зависимости от целей и долгосрочного планирования компании также могут подойти следующие варианты оптимизации:

  • Замена операций, сопровождаемых налоговыми обязательствами, на операции, не предусматривающие уплаты налогов;
  • Использование посредников для отсрочки налоговых платежей;
  • Отменить операции, чтобы перенести их на следующий отчетный период.

Однако такие способы подходят только тем компаниям, которые ставят себе приоритет по отсрочке платежей в налоговую службу (Internal Revenue Service). То есть вы не оставляете налоги, а откладываете их на более поздний срок.

В целом необходимость оптимизации НДС важно соотносить с затратами на ее реализацию. Вам необходимо четко определить цель таких действий, затем досконально ознакомиться с возможными схемами и взвесить все риски.Нельзя останавливаться на одном методе оптимизации, специалисты помогут его улучшить и адаптировать к меняющемуся законодательству.

Целенаправленная оптимизация времени печати и использования материалов на основе моделирования в отношении ориентации, высоты слоя и настроек поддержки для многопатологических анатомических моделей при фотополимеризации в перевернутой ванне 3D-печать

Фон: 3D-печать анатомических моделей требует многофакторного принятия решений для оптимального изготовления модели.Из-за сложной природы процесса печати часто существует множество возможностей, основанных на желаемой конечной цели. Задача определения наиболее оптимальной комбинации переменных управления печатью по своей сути субъективна и опирается на интуицию оператора. В этом исследовании изучается влияние ориентации, слоев и настроек поддержки на время печати и использование материала. В этом исследовании также представлена ​​система количественной оптимизации для совместной оптимизации времени печати и использования материалов в зависимости от этих настроек для мультипатологических анатомических моделей.

Методы: Для этого исследования были выбраны семь анатомических моделей, представляющих различные анатомические области (сердечно-сосудистые, абдоминальные, неврологические и челюстно-лицевые). Контрольный куб также был включен в моделирование. С помощью программного обеспечения для подготовки к печати PreForm было смоделировано время печати и использование материала для каждой модели для 4 ориентаций, 2 высот слоев, 2 плотностей опор и 2 размеров опорных наконечников.Оптимизация с взвешиванием 90-10 была проведена для определения 5 наиболее оптимальных комбинаций обработки, которые привели к наименьшему времени печати (90% веса) и использованию материала (10% веса) для каждой модели.

Полученные результаты: Высота слоя 0,1 мм была наиболее оптимальной для всех моделей. Высота слоя больше всего влияла на время печати. Ориентация оказывала комплексное влияние как на время печати, так и на использование материала в некоторых моделях.Установлено, что плотность опоры и размер кончика опоры относительно незначительно влияют как на время печати, так и на использование материала. Полые модели имели большую долю объема опоры по сравнению с твердыми моделями.

Выводы: Система количественной оптимизации определила 5 наиболее оптимальных комбинаций обработки для каждой модели с использованием взвешивания 90-10 для времени печати и использования материала.Представленная структура оптимизации может быть адаптирована с учетом индивидуальных обстоятельств каждой лаборатории 3D-печати и / или потенциально включать дополнительные интересующие переменные отклика.

Ключевые слова: Анатомические модели; Фотополимеризация в обращенной ванне; Высота слоя; Использование материалов; Медицинская 3D-печать; Ориентация на модель; Оптимизация; Время печати.

Исследование взаимодействия материалов и процессов и оптимизации для НДС…: Ingenta Connect

Цель
Данная статья представляет собой исследование взаимодействия материалов и процессов фотополимеризации и НДС. Цель исследования — оценить влияние различных факторов печати на растяжение. свойства, такие как модуль упругости, образцов, напечатанных на 3D-принтере.
Дизайн / методология / подход
Для выполнения этого исследования используется план экспериментов с использованием методов Тагучи. Отношения между каждым коэффициент и модуль упругости, предел прочности при растяжении и деформация при разрыве.Кроме того, общее время печати анализируется с учетом полученных свойств.
Выводы
Исследование показывает, что часть Ориентация, время воздействия УФ-излучения и толщина слоя являются наиболее важными факторами, влияющими на исследуемые свойства. В то же время было обнаружено, что самые высокие механические свойства могут быть получены при кратчайшем времени печати. Полный список доступных факторов программного обеспечения для нарезки и других факторов, таких как ориентация детали или ее положение.Необходимы дальнейшие исследования, включая последующее отверждение и химические характеристики, основанные на полученных результатах.
Оригинальность / ценность
В результате этого исследования выяснилось, что использование дизайна для аддитивного производства для фотополимеризации в ванне, особенно в процессах DLP, может стать основой для методов 3D-печати. Кроме того, в нем описывается возможность изменения механических свойств печатных деталей в зависимости от их функции.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *