Разное

Образец заполнения декларации ндс: Декларация по НДС: новый бланк в 2021 году

03.09.1975

Содержание

Пример заполнения декларации по НДС

Автор: Ошурков С.

Темы: НДС (ПДВ), Налоговая декларация по НДС (Декларація з ПДВ), Заполнение декларации по НДС.

Смотрите также ? Часто задаваемые вопросы о декларации НДС

Рассмотрим несколько вариантов заполнения. Используем действующий порядок заполнения декларации.

01. Для начала — простой пример заполнения декларации по НДС, в котором было несколько продаж и приобретений (соответственно должно быть заполнено приложение 5)  и сумма НДС к уплате в госбюджет.

Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 5 (Д5) к декларации:

Приложение 5 >>


02. Второй пример заполнения декларации по НДС: возникает отрицательное значение НДС.

Предположим для простоты, что в строке 21 предыдущей декларации стоит 0грн.

Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 5 здесь и далее не приводим, т.к. оно отличается от первого примера только суммами.

Далее логически cледует учет отрицательного значения НДС и возмещения НДС.

Учет отрицательного остатка  ведется в Приложении 2:

Додаток 2 >>

 

03. Третий пример заполнения декларации по НДС — логическое продолжение предыдущего: отрицательное значение не погашено налоговыми обязательствами в последующем месяце.

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 2 (Д2) к декларации:

Приложение 2 >>


04. Четвертый пример: отрицательное значение в следующем месяце еще увеличилось.

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.


Приложение 2:

Додаток 2 >>

Смотрите такжe:

  • 01 — Заполнение налоговой накладной.
  • 02 — Видео-рaзъяснения по этой теме.
  • < Приклад заповнення декларації з ПДВ
  • Заповнення декларації з ПДВ >

Ключевые аспекты и порядок заполнения декларации по НДС

Любой уважающий себя индивидуальный предприниматель должен внимательно следить за отчетностью своего бизнеса, а бухгалтер — знать алгоритмы заполнения бумаг и оценивать важность написанного. Одним из постоянных отчетов является декларация по НДС. Попробуем выделить основные моменты касаемо оформления данной документации.

Когда требуется заполнять декларацию по НДС

В первую очередь, следует запомнить, что ответственное заполнение декларации по НДС — главный фактор возврата этого налога предприятию. Допущение мелких, а порой и больших ошибок значительно осложняет администрирование налога в целом.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, налоговая отчетность должна быть заполнена под конец каждого налогового периода, а именно по окончании каждого квартала до 20 числа последующего месяца.

При условии, что в течение подотчетного периода не проводилась ни одна операция, подача отчетности делается в упрощённом виде. К слову, с 1.01.2014 налогоплательщики обязаны сдавать декларацию в электронном виде. Данное требование актуально для всех индивидуальных предпринимателей и организаций, независимо от численности их работников и размера дохода.

Содержание декларации по НДС

Для лица, заполняющего налоговую отчетность необходимо строго следовать действующему алгоритму. Ниже приведено требуемое содержание налоговой отчетности, а также основные правила заполнения декларации по НДС.

Узнайте, как можно быстро оплатить налоги онлайн.

По каким формулам происходит расчет НДС?

Документ должен состоять из следующих подразделов:

  • Титульный лист – стандартная форма раздела, которая заполняется по установленному образцу, где отражается подробная информация о налогоплательщике.
  • 7 разделов.
№ раздела Комментарий
 1 Содержит подробные расчеты и конечную сумму, которую в виде налогового вычета в дальнейшем должен будет уплатить налогоплательщик в гос.бюджет
 2 Несет информацию об объеме налога, в обязательном порядке перечисляемом в смету, в соответствии с данными налогового агента
 3 Содержит подробный финансовый расчет совершенных налоговых отчислений, которые не облагаются налогами
Прил.1 Отражает точную сумму налога, которая уплачивается налогоплательщиком в случае его восстановления в действующем статусе
Прил. 2 Включает в себя расчет суммарного объема налога на добавленную стоимость по различным операциям продажи
 4 Содержит расчет по коммерческим операциям, к которым обоснованно применение «ставки 0%»
 5 Необходим для внесения данных о расчете вычетов, которые подверглись налогообложению
 6 Внесение данных расчета налога, по каким-либо проводимым финансовым операциям, к которым применялась «ставка 0%»
 7 Несет информацию о коммерческих операциях, не подлежащих налогообложению, а также осуществлённых не на территории России

Можно заметить, что в текущем 2014 году никаких кардинальных изменений в сравнении с прошлогодними правилами заполнения декларации не произошло.

Как заполнить декларацию по НДС

Не стоит забывать, что если соблюдаются все требования и предписания при заполнении декларации, то это значительно облегчает принятие документа налоговой инспекцией.

Рассмотрим основные требования непосредственно к содержанию каждого раздела декларации.

Ведется заполнение 1 и 7 раздела, а также титульного листа, в случае, если за отчётный период велись только операции следующего рода:

а) свободные от обложения налоговых санкций;

б) проведенные не на территории РФ;

в) не являющиеся объектом налогообложений;

г) денежного характера, характерной чертой которых является изготовление товаров и услуг, более чем за полгода.

Раздел 2 декларации по НДС заполняется только налоговыми агентами или людьми, исполняющими их обязанности.

  • К заполнению обязательны только титульный лист и раздел 2, в случае если налогоплательщик параллельно является налоговым агентом.
  • Если налогоплательщик в течение конкретного налогового периода проделывал любые операции, а также операции, не подверженные уплате налогов или же вообще освобождённые от них, необходимо будет прописать второй и седьмой разделы, а так же титульный лист.
  • Если налогоплательщик является налоговым агентом, но параллельно свободен от уплаты НДС, к заполнению идет титульный лист и второй раздел.

Раздел 3 декларации по НДС в обязательном порядке включают в налоговую отчетность, если на протяжении отчетного периода выполнялись операции, облагаемые налогом.

Приложение №1 к разделу 3 наполняется данными только в случае, если были совершены операции, связанные с недвижимостью.

Зарубежная компания, имеющая подразделения в РФ и связанная с плательщиками НДС, должна прописать данные в приложении №2 к декларации.

Обязательно наличие данных о перечне, осуществляемых в течении отчетного периода коммерческих операций, освобожденных от уплаты налога, и их фиксирование в соответствующем разделе №4 декларации по НДС.

Раздел 5 и его заполнение уместно и необходимо лишь, когда в отчетном периоде присутствует право включить суммарный объем изымаемых государством средств. Пакет документов, которые подтверждают право задействовать нулевой налог на добавленную стоимость, повторно не подаётся.

Узнайте, как заполнять декларацию 3 НДФЛ.

Этапы и документы, необходимые для регистрации ИП.

Особенности регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/otkryitie-ooo-poshagovaya-instruktsiya.html

Раздел 6 декларации по НДС обязателен для заполнения в случае, когда нет в наличии каких-либо документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки. Здесь отражается расчет налога на осуществляемые коммерческие операции.

Раздел 7 декларации по НДС заполняется в случае, если деятельность налогоплательщика связана с осуществлением финансовых операций, которые:

  • свободны от налогообложения;
  • связаны с товарами или услугами, реализованными за пределами РФ.

Новичкам будет уместно изучить основной порядок отчета об НДС. Каждой графе, указанной в документе, должно соответствовать одно поле для ввода данных (исключая информацию о времени). Нумерация страниц ведется в сквозном порядке. Что касается денежных показателей, то для них обязателен целый вид, а именно метод округления.

Пример заполнения декларации по НДС на добавочную стоимость

Итак, определимся, из чего будет состоять образец заполнения декларации НДС.

Бланк декларации по налогу на добавочную стоимость включает в себя 7 основных разделов и титульный лист. Для более простого заполнения бланка необходимо начинать работу с 3-го раздела. Разделы же 1 и 2 заполняются в самом конце.

Титульный лист — как правило, оформление этой части любой налоговой деклараций не вызывает особых трудностей у налогоплательщика. Здесь указывается исключительно общая информация о последнем. И все же необходимо очень кратко остановится на отдельных этапах заполнения этого бланка.

В верхней части документа необходимо указать код ИНН плательщика налогов. В случае, если декларация по налогу на добавочную стоимость является первичной (то есть подается впервые за определенный период), в строке «номер корректировки» ставится код «0». Подача уточненной декларации подразумевает необходимость указывать код «1» или «2» (в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете).
В декларации обязательно необходимо прописать коды отдельного налогового периода (в зависимости от того, за какой период подается документ). Например,  за 1 квартал года – код «21», за 2 квартал года – код «22», за 3 квартал года – код «23», и за 4 квартал года – код «24».

Наименование или ФИО налогоплательщика, а также код его экономической деятельности оформляются  в соответствии с регистрационными данными о субъекте хозяйственной деятельности.

Не забываем указывать также номер телефона, количество приложений, а также количество и номера оформленных страниц документа.

Все сложности оформления титульного листа декларации на этом заканчиваются.

Разделы с 3 по 7 необходимо заполнять с целью проведения учета  базы налогообложения. При этом в строке 3 необходимо указать саму базу налогообложения. Заполнение разделов 4-6 осуществляется при наличии операций, облагаемых по ставке 0%.

После внесения всех необходимых данных в разделы 3-7, итоговые показатели НДС необходимо перенести в раздел 1. Раздел 2 оформляется только в том случае, если соответствующая организация прибегала к использованию услуг иностранных лиц.

В заключение хотелось бы добавить, что составление декларации по НДС — отнюдь не легкая задача, требующая внимательности и терпения. Чтобы успешно написать данный документ, важно строго следовать прописанным в законах правилам. Соблюдение норм — главный фактор достижения успеха в налоговой сфере.

Похожие статьи

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Декларация НДС за 2 квартал — образец заполнения

Порядок и форма представления отчетности по НДС за 2 квартал

Налоговая декларация по НДС составляется юридическими лицами и ИП, которые признаются:

  • плательщиками налога;
  • исполнителями обязанностей налоговых агентов;
  • неплательщиками НДС, выставившими счета-фактуры, в которых выделен налог;
  • импортерами;
  • иностранными лицами, оказывающими услуги через интернет.

Форма декларации, представляемой налогоплательщиком, зависит от того, к какой из вышеперечисленных категорий он относится:Все текстовые поля декларации заполняются от крайнего левого поля. Денежные показатели указываются в рублях.

Листы должны нумероваться сквозным методом начиная с титульного листа, которому всегда присваивается номер 001. Остальные страницы нумеруются последовательно — 002, 003 и т. д.

Первой поданной декларации присваивается номер «0—», а последующим корректирующим — «1—», «2—» и т. д.

В поле налоговый период НДС во 2 квартале 2020 года необходимо указать код 22.

Если вы налоговый агент, воспользуйтесь рекомендациями экспертов «КонсультантПлюс» по заполнению декларации по НДС налоговым агентом. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Состав отчетных форм

Обязательными для заполнения во всех формах являются титульный лист и раздел 1. Остальные листы заполняются при необходимости.

Подпишитесь на рассылку

В декларации по НДС (КНД 1151001) в разделе 1 показываются суммы НДС, подлежащие уплате (возврату) по данным налогоплательщика, а в разделах со 2-го по 7-й — операции:

  • совершенные в качестве налогового агента — раздел 2;
  • подлежащие налогообложению в соответствии с пп. 2–4 ст. 164 НК РФ — раздел 3;
  • облагаемые по нулевой налоговой ставке — разделы 4–6;
  • не подлежащие налогообложению — раздел 7.

В разделах с 8-го по 12-й переносятся данные из налоговых регистров за отчетный период.

Импортеры товаров из стран ЕАЭС в декларации по косвенным налогам (КНД 1151088) показывают:

  • сумму НДС, подлежащую уплате при импорте товаров из стран ЕАЭС, — раздел 1;
  • расчет акциза, уплачиваемого при импортировании сырья, за исключением спирта, — раздел 2;
  • акциз при импортировании спирта — раздел 3.

Образец декларации по НДС за 2 квартал 2020 года скачайте в начале статьи.

Возможно, вам будут интересны и полезны наши статьи по НДС:

***

Форма и порядок представления налоговой отчетности по НДС за 2 квартал 2020 года зависят от статуса налогоплательщика и осуществляемых им операций. Сроки и порядок уплаты НДС регламентируются Налоговым кодексом РФ и Договором о ЕАЭС.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДС».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

бланк, код операции, пример заполнения, образец

Каждое государство старается отслеживать и фиксировать доходы своих налогоплательщиков, чтобы ничего не упустить. Тем более это касается такого важного для наполнения казны налога как НДС. И одним из способов этого контроля является налоговая декларация по начислению НДС. И данная статья расскажет вам в подробностях о сдаче и корректировке декларации по НДС за год и не только, дадим пояснения по этим вопросам.

Понятие и особенности

Это документ, заполненный по форме, утвержденной и узаконенной приказом по ФНС. Каждый налогоплательщик при заполнении данной формы декларирует (заявляет):

  • Объект налогообложения (свои доходы).
  • Налоговую базу, применяемую для исчисления НДС.
  • Полученные доходы и их источники.
  • Произведенные за данный период расходы.
  • Имеющиеся налоговые льготы.
  • Любые другие данные, на основании которых и производится расчет налога.
  • Рассчитанную сумму налога к выплате.

О том, что такое декларация по НДС, расскажет это видео:

Правила подачи

Это ежеквартальный вид отчетности. Поэтому любой субъект производственной или финансово-коммерческой должен подавать декларацию НДС до каждого 25-го числа месяца, последующего за отчетным налоговым кварталом (если это выходной, срок переносится). Подача деклараций выполняется по месту налогового учета подающего в электронном варианте.

Декларацию должны предоставить:

  • Все плательщики налога.
  • Налоговые агенты (НДС).
  • Если компания неплательщик НДС провела через свою отчетность счет-фактуру с прописанной суммой НДС.

Виды документации

Многообразие видов и форм предприятий – плательщиков НДС, а так же интенсивность их деятельности подтолкнули фискальные органы к выработке нескольких вариантов форм заполнения деклараций. Каждый из которых имеет свои отличительные особенности в заполнении, выражающиеся в объеме предоставляемой информации.

Декларация плательщика

Подает налогоплательщик, постоянно и успешно работающий по основной налоговой системе. Особенности заполнения которой будут изложены ниже.

А теперь узнаем, что такое нулевая декларация по НДС и какие разделы она содержит.

Нулевая декларация

Здесь может быть несколько вариантов:

  • При полном отсутствии у компании какой-либо деятельности подается, кроме титульного листа, лист раздела 1 со стоящими во всех графах нулями.
  • Если были задействованы только те виды деятельности, которые НДС не облагаются (статья НК №149), то еще плюс раздел 3.
  • Другие необлагаемые НДС виды работ – раздел 2, раздел 7 и раздел 1.
  • Ежели по учету прошел только аванс, то заполняются совместно 1-ый и 7-ой разделы.
  • Если у компании-неплательщика НДС все-таки в отчетности проскочила счет-фактура с налогом отдельной строкой, то и им надо заполнять несколько разделов нулевой декларации (1, 2, 12).
  • Деятельность велась за границей – заполняются разделы декларации 1 и 7.

Декларация налогового агента

Под эту категорию (декларацию по НДС) подпадают те ИП и компании, которые:

  • Продают на территории РФ товары и права, ранее приобретенные у нерезидентов.
  • Выступают посредниками у нерезидентов в продвижении их деятельности в границах РФ.
  • Сотрудничают (ведут коммерческую деятельность) с федеральными, региональными или муниципальными органами власти.

Заполнение декларации для данной категории плательщиков НДС имеет свои особенности:

  • Кроме титульного листа они заполняют лишь раздел 2.
  • И при этом отдельно по каждому нерезиденту и по каждому властному органу.

Ниже мы расскажем, как заполнить документ, представим уточненную декларацию по НДС, расскажем про коды ошибок в ней.

О новых разделах и особенностях налоговой декларации по НДС расскажет специалист в видеоролике ниже:

Как заполнить декларацию по НДС

Работа по заполнению декларации НДС – процесс кропотливый, так как при любой ошибке или не точности придется впоследствии давать отдельные пояснения в налоговой. И хотя декларация и состоит из двенадцати разделов, заполняются только те, которые имеют отношение к деятельности компании.

Стоит помнить, что раздел 1 заполняется в конце, так как в нем суммируются все «достижения» фирмы за квартал. А первым идет титульный лист.

Титульный лист

  • Начинается с заполнения ИНН и КПП, затем код первичной декларации (0), налоговый период (его код), код налоговой и места предоставления декларации.
  • Ниже название компании, код вида деятельности и контактный телефон.
  • Завершается заполнение титульного листа фамилией налогоплательщика или его доверенного лица.

Раздел 1

Обязательная для всех часть декларации, заполняется по итогам заполнения остальных разделов. В ней указывают:

  • 010 – ОКАТО (код).
  • 020 – бюджетная классификация (код).
  • 030 и 040 – величина суммы НДС, подлежащая уплате различными категориями налогоплательщиков.
  • 050 – налоговые вычеты (возврат).
  • С 050 по 060 – для инвестиционных компаний.

Раздел 2

НДС по сведениям налоговых агентов. Заполняется на каждого из них. Заполняется последовательно:

  • КПП, наименование продавца, ИНН, КБК, ОКАТО.
  • Сумма рассчитанного налога к уплате.
  • Код произведенной операции в декларации по НДС.
  • Суммы налога при выполнении различных операций.

Раздел 3

В данном разделе показана налоговая база декларанта, налоговая ставка к расчету и сумма НДС по пунктам:

  • Строчки с 010 по 040 – сумма оборота и НДС с нее.
  • 050 – от продажи имущественного комплекса.
  • 060 – строительные работы для своих нужд.
  • 070 – НДС с предоплаты.
  • 080, 090, 100 – суммы к восстановлению
  • Строчки со 105 по 109 – для корректировки.
  • 110 – сумма с учетом корректировки.
  • Строки с 110 по 190 – налоговые вычеты.
  • 200 – результат исчислений (если положительный) к оплате.
  • 210 – результат исчислений (если отрицательный) к возмещению.

Разделы 4, 5, 6

Здесь отражаются операции с «нулевой» ставкой по НДС.

  • В четвертом, если налогоплательщику удалось подтвердить это в течение 180 дней (не позже).
  • В пятом – операции, «нулевая» ставка на которые была подтверждена ранее.
  • В шестом, если «нулевую» ставку не удалось подтвердить документами.

Раздел 7

В нем учитываются сделки, на которые НДС не начисляется в текущем отчетном квартале:

  • За пределами РФ.
  • По длительным (более полугода) контрактам.
  • Не облагаемые налогом.

Раздел 8

В этом разделе отображаются все счета-фактуры на входящий товар. В полях декларации с 1 по 180 отражаются данные из соответствующих граф книги учета покупок. В строке 190 – сумма за квартал.

Раздел 9

Заполняется аналогично предыдущему разделу, но из книги продаж компании. В случае использования дополнительных листов или сведений в книгах продаж или покупок к разделам 9 и 8 заполняются приложения.

Разделы 10 и 11

В эти разделы вносятся сведения из входящих и выходящих счетов-фактур, которые относятся к посредническим или агентским операциям.

Раздел 12

Посвящен операциям, совершенным с неплательщиками НДС или с товаром, необлагаемым налогом.

У нас вы можете скачать бланк декларации по НДС, а образец ее заполнения вы найдете ниже.

Пример заполнения декларации по НДС

Ниже мы расскажем о спецсервисах, которые помогут вам сдать декларацию по НДС.

Специальные сервисы

Электронный вид подачи декларации делает возможным упростить ее заполнение. Это можно сделать:

  • Через платные специальные сервисы, которые по предоставленным данным сами заполняют и проверяют декларацию.
  • Самостоятельно в онлайн-режиме на бесплатных ресурсах.
  • При помощи специализированных программ.

Перед отправкой декларации, заполненной на спецсервисе, ее надо обязательно сверить со своим отчетом и проверить на соблюдение формата заполнения.

Заполнение декларации по НДС рассмотрено в этом видео:

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

В данной статье пойдет речь о порядке заполнения налоговой декларации по НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, о проверке контрольных соотношений при заполнении декларации. Рассмотрим пошаговую инструкцию как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3.

Формирование декларации по НДС в 1С 8.3 пошагово

Шаг 1. Подготовки декларации по НДС в 1С 8.3

Перед тем как начать заполнение декларации по НДС в 1С 8.3, следует обязательно проверить – все ли первичные документы внесены в программу. Речь идет о:

  • Документах по расчетному счету – выписках;
  • Кассовых операциях – кассовых ордерах;
  • Накладных и счетах-фактурах на приход и на реализацию товара.

Убедившись, что все документы верно и своевременно внесены в программу 1С 8.3, рекомендуется закрыть период для редактирования сотрудникам, которые работают с первичными документами, и приступать к процессу подготовки декларации.

Более подробно как установить запрет изменения данных в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Шаг 2. Формирование отчета Наличие счетов-фактур

На втором этапе надо проверить, что все счета-фактуры поставщиков введены в программу 1С 8.3 верно, то есть если в накладной или акте выделен НДС, то и в счет-фактуре он выделен также. Для этого в программе 1С 8.3 предназначен отчет Наличие счетов-фактур, расположенный на вкладке Отчеты:

Отчет можно настроить на различные варианты: Есть, Нет, Не имеет значения. Если настроен вариант Не имеет значения, то в отчете будут показано как наличие, так и отсутствие счетов-фактур:

Также отчет можно сформировать в разрезе документов, через кнопку Настройки в данном документе:

При формировании отчета программа 1С 8.3 информирует, что, например, по позиции 18 отсутствует счет-фактура, при наличии документа Поступление:

По примеру видно, что по данному документу счет-фактура не зарегистрирован. Для устранения ошибки в 1С 8.3 открываем документ Поступление (акт, накладная), щелкнув на его название, и вводим счет-фактуру поставщика. Далее нажимаем кнопку Зарегистрировать:

После ввода счет-фактуры, документ Поступление и подчиненные ему документы рекомендуется перепровести:

Связанные документы найдем, если нажмем кнопку Еще:

Нажав на Связанные документы, увидим все документы, которые надо перепровести:

Затем вновь формируем Отчет о наличии счетов-фактур и видим, что счет-фактура присутствует:

Если в колонке Проведен не отмечена точка, то надо зайти в указанную счет-фактуру и перепровести её. Затем заново сформировать отчет.

Как работать с отчетом по наличию счетов-фактур в 1С 8.2 (8.3) также рассмотрено в нашем видео уроке:

Шаг 3. Проверить счета по расчетам с контрагентами

Далее необходимо проверить счета по расчетам с контрагентами по реализации: счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками. Для этого в 1С 8.3 формируем ОСВ в разрезе субсчетов:

На предмет выявления кредитового сальдо по сч.62.01 и дебетового по сч.62.02:

Такая ситуация может возникать при неверном указании в документе Реализация счета авансов или способа зачета авансов.

Для устранения ошибки следует открыть данный документ и проставить верные счета расчетов. После этого необходимо перепровести документ реализации и документ оплаты:

Опять формируем ОСВ и видим, что сальдо в разрезе субсчетов сформирована верно:

Шаг 4. Помощник по учету НДС

После проверки взаиморасчетов рекомендуется воспользоваться документом Помощник по учету НДС:

Порядок работы с регламентными операциями по НДС в 1С 8.3 и Помощником по учету НДС также рассмотрен в следующей статье.

При открытии Помощника программа 1С 8.3 предлагает в случае выявления ошибок произвести конкретные действия поэтапно. По мере выполнения операций, они будут подсвечиваться зеленым шрифтом и отмечаться галочкой:

При необходимости следует еще раз перепровести документы. Например, если при предварительной проверке вносились изменения и исправления в документы.

Затем поэтапно выполняем действия, указанные в документе:

  • Выполняем операцию по регистрации счетов-фактур на аванс. Задаем период и нажимаем кнопку Заполнить:

После заполнения нажимаем кнопку Выполнить и документ проводится по регистрам НДС:

Такую же процедуру выполняем и по следующим этапам:

  • Формирование записей Книги продаж;
  • Формирование записей Книги покупок.

При автоматическом заполнении данных регистров будут заполнены все вкладки в данных документах.

Если нужно заполнить только одну конкретную вкладку, то нужно пользоваться кнопкой Заполнить, а не кнопкой Заполнить документ:

Затем для проверки правильности формирования Книги покупок делаем ОСВ по счету 19 в разрезе, то есть отдельно по каждому субсчету. Сальдо по субсчетам, кроме счета 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)» отсутствует. По счету 19.07 сальдо должно быть только дебетовое:

Для проверки правильности начисления авансов следует проверить:

  • Начисленные суммы по формуле, сформировав «Анализ счета» 60,02 и 76АВ;
  • Обороты Дт 62.02*18/118 должны равняться обороту по Кт счета 75АВ и наоборот, по авансам «отработанным»;
  • Также проверить правильность начисления НДС с реализации. При отсутствии реализации по ставке 0% или необлагаемой, можно проверить по формуле: Оборот по Кт  счета 90.01.1*18%/118% =  оборот по Дт счета 90.03 НДС начисленный.

Шаг 5. Экспресс-проверка ведения учета

Завершающим этапом подготовки декларации по НДС в 1С 8.3 является запуск процедуры Экспресс-проверка ведения учета:

Общие принципы работы с отчетом Экспресс-проверка ведения учета в 1С 8.3 Бухгалтерия ред.3.0 рассмотрены в следующей статье.

Кнопкой Настройки выбираем настройку данного отчета в 1С 8.3:

В нашем случае необходимо проверить заполнение Книги покупок и Книги продаж:

Задаем нужный период и критерии отбора для проверки:

При правильном заполнении всех регистров в 1С 8.3 отчет выдаст запись «Ошибок не обнаружено». При выявлении ошибок надо идти по подсказкам, которые прописаны в отчете. Нажав на кнопку «–», раскрывается меню ошибок и в поле Рекомендации прописано как необходимо исправить ошибки.

В нашем случае видим, что для документов реализации не выписаны счета-фактуры. Кликнув мышкой по документу Реализация, открываем первичный документ, выписываем счет-фактуру, проводим её. Однотипно исправляем все ошибки, указанные в отчете. После исправления всех ошибок, формируем отчет заново:

После исправления необходимо снова переформировать отчет. Если ошибок не установлено, то можно переходить к заполнению декларации.

Как осуществить Экспресс-проверку НДС в 1С 8.3, как избежать технические ошибки по НДС. Что делать с требованием о представлении пояснений в ФНС, и как сверить НДС с контрагентами в 1С 8.3 рассмотрено в следующем видео уроке:

Шаг 6. Заполнение декларации по НДС в 1С 8.3

Заходим в меню Регламентированные отчеты:

Выбираем создание нового отчета:

Нажимаем кнопку Создать и в открывшемся меню выбираем декларацию по НДС:

Заполняем все обязательные реквизиты, которые выделены ниже на рисунке. Нажимаем кнопку Заполнить. После чего в 1С 8.3 происходит автоматическое заполнение декларации по НДС:

Шаг 7. Проверка правильности заполнения декларации в 1С 8.3

Для проверки правильности формирования декларации в 1С 8.3 следует проверить контрольные расчетные цифры:

  • Сумма к вычету в разделе 3 строчка 190:

Должна равняться итоговой сумме НДС в Книге покупок – приложение 8 к декларации:

  • Сумма по строчке 110 раздела 3 декларации по НДС:

Должна равняться сумме НДС из Книги продаж – приложение 9 к декларации:

Итоговые суммы НДС в Книге покупок и продаж равняются оборотам по отчету Анализ счета 68.02. Для формирования данного отчета заходим в меню Отчеты, выбираем Анализ счета, открываем. Проводим нужные настройки: задаем период и добавляем параметр По субсчетам:

Формируем отчет и сравниваем данные с декларацией. По Дт счета – Книга покупок, по Кт счета – Книга продаж. Данные совпадают, следовательно, декларация по НДС в 1С 8.3 заполнена верно:

Шаг 8. Выгрузка декларации по НДС из 1С 8.3

Перед выгрузкой декларации из базы 1С 8.3 для сдачи по электронным каналам связи, следует проверить заполнение декларации для того, чтобы в ИФНС декларацию приняли. Для этого на панели заполнения декларации есть кнопка Проверить:

Проверять декларацию перед выгрузкой из базы 1С 8.3 нужно обязательно. Проверка в 1С 8.3 может осуществляться по различным параметрам. В диалоговом окне после проверки отображаются комментарии. Можно использовать навигатор по ошибкам для их исправления.

После исправления ошибок следует переформировать декларацию в 1С 8.3 и еще раз нажать кнопку Проверить по выбранным параметрам. После того как в диалоговом окне появится сообщение «Ошибок нет», можно отправлять декларацию в ИФНС.

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается порядок проведения камеральной проверки декларации по НДС и как исправить ошибки, выявленные при проверке контрольных соотношений в декларации:


Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка…

Дата публикации: Ноя 2, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Как заполнить и подать декларацию по НДС (Уведомление об НДС 700/12)

1. Обзор

1.1 Что это за уведомление о

Это уведомление поможет вам заполнить декларацию VAT и содержит информацию о том, как подать заполненную декларацию в HMRC. Он проведет вас через форму, коробку за коробкой. Он также содержит некоторые специальные советы для тех, кто использует схемы бухгалтерского учета НДС , и информацию о том, как подать декларацию в электронном виде.

Убедитесь, что вы прочитали все уведомления VAT , относящиеся к вашим обстоятельствам, прежде чем заполнять декларацию.

1.2 Онлайн-возврат

Практически все предприятия, зарегистрированные в VAT , по закону обязаны подавать свои декларации онлайн и производить оплату в электронном виде. Вам не нужно будет делать это, если применимо одно из следующих условий, HMRC считает, что:

  • Ваш бизнес полностью управляется практикующими членами религиозного общества, убеждения которых не позволяют им пользоваться компьютерами
  • вы не можете использовать компьютер для подачи деклараций по причинам возраста, инвалидности или удаленности от местонахождения

Если вы считаете, что к вам применимо одно из этих положений, обратитесь по телефону доверия VAT , чтобы обсудить альтернативные варианты.

Вам не нужно будет подавать декларации онлайн, если вы являетесь объектом процедуры несостоятельности, но если у вас есть одобренное Добровольное соглашение, вы можете подать его онлайн.

Вы можете узнать больше об онлайн- НДС Возврат. К преимуществам относятся:

  • безопасный и надежный способ отправки возврата
  • подтверждение на экране, что мы получили ваш возврат
  • возможность получить электронное напоминание о сроке возврата
  • автоматические расчеты для уменьшения ошибок при заполнении возврата
  • до 7 дополнительных календарных дней для подачи декларации и оплаты НДС (по сравнению со сроком платежа для бумажных возвратов и чеков, отправленных по почте) — и если вы платите прямым дебетом онлайн, по крайней мере, 10 дополнительных календарных дней для оплаты

Существуют правовые условия, которые применяются к отправке деклараций онлайн и к получению дополнительного времени для электронных платежей.

Раздел 5 содержит дополнительную информацию.

2. Разъяснение некоторых общих терминов

НДС

В этом разделе дается краткое изложение некоторых общих терминов, с которыми вы столкнетесь, читая это уведомление. Но если вы заполняете декларацию впервые, возможно, будет полезно ознакомиться с руководством VAT .

2.1 Принадлежности

Это термин для продажи товаров или услуг, которые вы осуществляете в рамках бизнеса. Все товары и услуги, облагаемые НДС (по стандартной, сниженной или нулевой ставке), называются «налогооблагаемыми поставками».

2.2 Выход

НДС

Это НДС на ваши продажи товаров или услуг. Эти продажи известны как выходы. Выходной НДС (или исходящий налог) — это НДС , который вы взимаете и взимаете со своих клиентов за товары или услуги, выходящие из бизнеса, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС .

2.3 Вход

НДС

Это НДС , который вы можете требовать в отношении сумм, уплаченных вашим поставщикам за товары и услуги, которые вы покупаете для своего бизнеса.Эти покупки известны как вводимые ресурсы. Входной НДС (или предварительный налог) — это НДС , который вы можете вернуть в отношении товаров и услуг, поступающих на ваш бизнес, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС .

Если вы производите или намереваетесь производить как налогооблагаемые, так и освобожденные от налога поставки, и вы платите НДС , который относится к обоим видам поставок, вы классифицируетесь как «частично освобожденные». Ваше возмещение входящего НДС в таких обстоятельствах подлежит правилам частичного освобождения.

2.4 Налог

В вашей декларации необходимо указать выход НДС , подлежащий уплате нам, и входной НДС , который вы можете потребовать обратно у нас. Если выход НДС больше, чем входной НДС , вы должны нам разницу. Это налоговая декларация.

Если исходный НДС , который вы можете потребовать, превышает сумму НДС , которую вы должны, вы должны будете вернуть от нас НДС . Это возврат платежа.

2,5

НДС период

В верхней части вашего отчета будут указаны даты, указанные в декларации. Например, если вы отправляете квартальные отчеты и конечная дата, указанная в них, — 31 марта 2018 г., то они будут охватывать период с 1 января 2018 г. по 31 марта 2018 г. и будут называться периодом 03/18. Если он закончится 31 августа 2018 года, ваш период возврата будет называться 18 августа.

2.6 Налоговый пункт

Существуют правила определения времени, когда поставка товаров или услуг считается осуществленной.Это называется налоговой точкой. Вы должны учитывать НДС в периоде НДС , в котором происходит налоговая точка, по действующей в то время ставке, если вы не используете схему учета наличных денег.

2,7 Импорт

Это товары и связанные с ними расходы, которые вы покупаете для своего бизнеса у поставщиков за пределами Великобритании или если вы ввозите их в Северную Ирландию из-за пределов ЕС. Вы можете вернуть любой НДС , который вы платите за эти товары, в качестве входного НДС , в соответствии с обычными правилами (см. Импорт ( НДС , уведомление 702)).

2,8 Приобретения

Это товары, которые вы ввозите в Северную Ирландию из стран-членов ЕС. Возможно, вам придется учитывать НДС , но вы также можете вернуть НДС в качестве предварительного налога.

Это товары, которые вы покупаете у компании, зарегистрированной по НДС в Великобритании или стране-члене ЕС, и отправляются или вывозятся в Великобританию. Возможно, вам придется учитывать НДС в Великобритании (именуемый «налогом на приобретение»), но вы также можете вернуть НДС в качестве входного НДС в соответствии с обычными правилами.

2,9 Экспорт

Это товары, которые поставляются из Англии, Шотландии или Уэльса покупателям за пределами Великобритании, или товары, поставляемые из Северной Ирландии покупателям за пределами ЕС. Эти поставки обычно имеют нулевую ставку, см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС , уведомление 703).

2.10 Отправка или вывоз

Это товары, которые вы поставляете клиентам в государствах-членах ЕС, которые отправляются или вывозятся из Северной Ирландии. Товары, вывозимые из Северной Ирландии в государство-член ЕС, не называются «экспортом», а являются отправкой или вывозом.

3. Как заполнить каждую графу в декларации

Приведенные здесь требования относятся как к бумажным, так и к онлайн-возвратам.

Прочтите раздел 4, если вы используете специальную схему учета НДС , например:

  • Схема фиксированной ставки для малого бизнеса
  • кассовый учет
  • годовая бухгалтерия
  • схемы наценки на бывшие в употреблении товары, произведения искусства, антиквариат и предметы коллекционирования
  • платежей на счете
  • Учет обратных начислений

Если вы используете розничную схему, см. Розничные схемы ( НДС , уведомление 727).

3.1 Общие требования при заполнении графов с 1 по 9

При заполнении каждого поля на возврате необходимо:

  • Заполнить все графы четко черными чернилами
  • напишите «нет», если необходимо, в бумажных декларациях и «0,00» в онлайн-декларациях.
  • не ставьте тире и не оставляйте поле пустым
  • напишите «00» в столбце пенсов, если пенсов нет.
  • не вводите более 1 суммы в любое поле
  • укажите цифру в скобках на бумажной декларации, например (1000.00), если в полях с 1 по 4
  • указано отрицательное значение.
  • вставьте знак минус перед отрицательными суммами при возврате через Интернет, например, -1000,00, если в полях с 1 по 4 указано отрицательное значение.

Бумажная версия отчета предназначена для машинного прочтения. Следуйте этим правилам, чтобы заявленную информацию можно было легко прочитать.

3,2 Заполнение ящика 1

Графа 1
НДС , подлежащий уплате в период по продажам и прочей продукции

Включите НДС , подлежащий уплате за все товары и услуги, которые вы предоставили в период, охватываемый декларацией.Это ваш «вывод НДС » за период.

НДС также может быть уплачен за поставки вне основного направления вашего бизнеса. Это не включает экспорт или отправку, поскольку они имеют нулевую ставку. Включите НДС , подлежащий уплате в этом периоде, по импорту, учитываемому через отложенный учет НДС .

Вот несколько примеров:

  • Топливо, используемое для частного автотранспорта, где НДС учитывается с использованием шкалы (см. Транспортные расходы ( НДС Уведомление 700/64))
  • Продажа акций и активов
  • товаров, которые вы выводите из бизнеса для личного пользования
  • НДС , подлежащий уплате при учете обратного начисления и золотой схеме (см.6)
  • расходные материалы для вашего персонала
  • подарка товаров на сумму более 50 фунтов стерлингов, без НДС
  • дистанционные продажи в Северную Ирландию, которые превышают пороговое значение для дистанционных продаж, или, если ниже порогового значения, зарубежный поставщик решает зарегистрироваться для НДС в Великобритании
  • комиссия, полученная за продажу чего-либо от имени другого лица
  • НДС отображается в счетах-фактурах, выставленных вашим клиентом самостоятельно

Что следует помнить при заполнении поля 1:

  • вычесть НДС по выданным вами кредитным нотам
  • вычесть НДС при возврате средств по схеме розничного экспорта
  • включают НДС на полную стоимость товара, если вы взяли что-то при частичном обмене
  • не включать любые суммы, о которых мы вам сообщаем, как начисленные нами
  • вы можете иногда включать НДС заниженный или завышенный в предыдущие декларации — но см. Параграф 6.6
  • вы не должны декларировать экспорт или поставки с нулевой ставкой в ​​страны-члены ЕС, если не выполняются определенные условия (см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС , уведомление 703)

3.3 Заполнение ящика 2

Графа 2
НДС , подлежащий уплате в период при приобретении товаров, произведенных в Северной Ирландии в государствах-членах ЕС

С 1 января 2021 года вам будет разрешено приобретать только товары, которые вы ввозите в Северную Ирландию из ЕС. Для приобретений вы должны показать НДС , подлежащий уплате по всем товарам и сопутствующим расходам, купленным у поставщиков , зарегистрированных по НДС в странах-членах ЕС.

Сопутствующие расходы включают любые платежи, которые вы производите для покрытия расходов поставщика на поставку, таких как упаковка, транспортировка или страхование, за которые они несут ответственность по своему контракту с вами.

Вы должны включить НДС , подлежащий уплате по всем вашим приобретениям за период НДС , в котором возникла налоговая точка. Это более ранний из:

  • дата, когда ваш поставщик выставил вам счет
  • 15-й день месяца, следующего за тем, в котором Вам были отправлены товары в

Вы также можете иметь право потребовать возврат этой суммы в качестве входящего НДС и сделать это, включив соответствующую цифру в общую сумму в поле 4 (но см. Правила возврата входящего НДС в руководстве НДС ( НДС ) Уведомление 700)).

3,4 Заполнение ящика 3

Итого по ящику 3
НДС к уплате

Покажите общую сумму НДС , то есть поля 1 и 2 вместе. Это ваш «вывод НДС » за период.

Эта цифра будет рассчитана автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.

3,5 Заполнение ящика 4

Графа 4
НДС , возвращенный в течение периода по закупкам и другим ресурсам (включая приобретения в ЕС)

Покажите общую сумму вычета НДС , начисленного на ваши коммерческие покупки.Это называется вашим «вводом НДС » за период. Включите НДС , возвращенный в этот период, по импорту, учитываемому через отложенный учет НДС .

Вы не можете требовать ввода НДС в своей декларации, если у вас нет надлежащего счета-фактуры НДС для подтверждения претензии (но см. Правила в руководстве НДС ( НДС , извещение 700).

Вы можете вернуть НДС , если вы:

  • заплатили в соответствии с процедурой обратного начисления или золотой схемой (см.6)
  • осуществляет закупку товаров в Северной Ирландии из стран-членов ЕС (это должно соответствовать сумме, указанной в графе 2)
  • оплата импорта (если у вас есть соответствующий импортный сертификат НДС )
  • требуют обратно в качестве списания безнадежного долга, см. Освобождение от НДС на безнадежные долги ( НДС Уведомление 700/18)
  • плата за вывоз из складского режима или свободной зоны
  • указано в выставленных вами счетах-фактурах

Что следует помнить при заполнении поля 4, убедитесь, что вы не включаете НДС :

  • вы платите за товары, купленные полностью для личного пользования
  • на деловые развлечения
  • на подержанные товары, купленные по одной из схем НДС , см.:
  • , где вы получаете счета-фактуры, выставляемые самостоятельно

Другие моменты, которые следует запомнить:

  • вычесть НДС по выданным вам кредитным нотам
  • вы можете иногда включать НДС заниженный или завышенный в более ранние декларации — но см. Параграф 6.6
  • не учитывайте любые суммы, о которых мы вам сообщаем, как завышенные
  • не учитывайте суммы, уплаченные по начисленным взносам или суммы, которые мы вам уже должны
  • , если вы частично освобождены от уплаты вашего возмещения входящего НДС подлежит частичному освобождению)

3,6 Заполнение ящика 5

Коробка 5, нетто
НДС для оплаты в HMRC или возврата

Возьмите числа в ячейках 3 и 4. Вычтите меньшее из большего и введите разницу в ячейку 5.

Эта цифра будет рассчитана автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.

Если цифра в графе 3 больше, чем цифра в графе 4, разница составляет сумму, которую вы должны заплатить. Если значение в поле 3 меньше значения в поле 4, мы кредитуем ваш счет и возвращаем остаток в соответствии с любыми запросами, которые нам могут потребоваться.

3,7 Заполнение ящика 6

Графа 6, общая стоимость продаж и всех других результатов без учета НДС

Покажите общую стоимость всех продаж вашего бизнеса и другие конкретные результаты, но не включайте НДС .Вот несколько примеров:

  • Нулевая ставка, сниженная ставка и освобожденные от налога поставки
  • топливные сборы (см. Транспортные расходы ( НДС , извещение 700/64))
  • экспорт
  • поставляет в страны-члены ЕС, если товары перемещаются из Северной Ирландии (то есть любое число, указанное в графе 8)
  • поставки установленных или собранных товаров в Великобритании, где зарубежный поставщик регистрирует НДС здесь
  • дистанционные продажи в Северную Ирландию, которые превышают пороговое значение для дистанционных продаж, или, если ниже порогового значения, зарубежный поставщик решает зарегистрироваться для НДС в Великобритании
  • операции обратного начисления (см. Пункт 4.6)
  • поставок, которые не входят в сферу действия НДС Великобритании , как описано в разделе «Место оказания услуг» ( НДС , уведомление 741A)
  • депозитов, на которые выставлен счет на

Но вы не включаете в поле 6 ничего из следующего:

  • деньги, которые вы вложили лично в бизнес
  • займы, дивиденды и денежные подарки
  • страховых случаев
  • Сделки на фондовой бирже (если вы не являетесь финансовым учреждением)

3.8 Заполнение ящика 7

Графа 7 — общая стоимость покупок и всех других ресурсов без учета
НДС

Укажите общую стоимость ваших покупок и расходов, но не указывайте НДС .

Необходимо указать значение:

  • импорт
  • приобретения товаров, которые вы ввозите в Северную Ирландию из стран-членов ЕС (это любая цифра, указанная в графе 9)
  • Операции «обратного начисления» (см. Пункт 4.6)

Но не включайте стоимость любого из следующего:

  • заработная плата
  • PAYE и взносы в национальное страхование
  • Выведенные вами из бизнеса деньги
  • займы, дивиденды и денежные подарки
  • страховых случаев
  • Сделки на фондовой бирже (если вы не являетесь финансовым учреждением)
  • ТО сертификаты
  • пошлина на автотранспортные средства
  • расценки местных властей
  • доход, который выходит за рамки НДС , поскольку не является возмещением за поставку

3.9 Заполнение ящика 8

Вставка 8 общая стоимость всех поставок товаров и связанных с ними затрат, без НДС , в страны-члены ЕС

Для всех поставок товаров и связанных с ними затрат, за исключением
НДС , в государства-члены ЕС, произведенных 31 декабря 2020 года или до этой даты

Покажите общую стоимость всех поставок товаров в страны-члены ЕС и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они являются частью счета-фактуры или контрактной цены. Сюда должна входить стоимость любых товаров, отправленных из Великобритании в пункт назначения в государстве-члене ЕС, даже если фактическая продажа не осуществляется или счет за продажу выставляется лицу, находящемуся за пределами ЕС.Оставьте НДС . См. Единый рынок ( НДС , уведомление 725) для получения дополнительной информации о торговле в ЕС.

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • любые товары, отправленные из Великобритании в пункт назначения в стране-члене ЕС
  • товаров, отправленных из Великобритании для установки или сборки в стране-члене ЕС
  • стоимость поставок новых транспортных средств незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС (см. Новые транспортные средства ( НДС , уведомление 728))
  • дистанционные продажи незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС, где стоимость ваших дистанционных продаж превысила порог дистанционных продаж этого государства-члена ЕС

Но вы не включаете в графу 8 значение любого из следующего:

  • Услуги по поставке товаров, по которым выставлен счет отдельно
  • отдельные поставки услуг, таких как юридические или финансовые услуги
  • сами товары при выполнении работ по переработке
  • продаж произведены в Северной Ирландии незарегистрированным клиентам в государствах-членах ЕС, где поставки не осуществляются дистанционно

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в поле 6 итого.

Для поставок товаров и связанных с ними расходов, без НДС
, из Северной Ирландии в страны-члены ЕС произведено с 1 января 2021 года

Покажите общую стоимость всех поставок товаров в страны-члены ЕС и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они являются частью счета-фактуры или контрактной цены. Сюда должна входить стоимость любых товаров, отправленных из Северной Ирландии в пункт назначения в государстве-члене ЕС, даже если фактическая продажа не осуществляется или счет за продажу выставляется лицу, находящемуся за пределами ЕС.Оставьте НДС . См. Единый рынок ( НДС , уведомление 725) для получения дополнительной информации о торговле в ЕС.

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • любые товары, отправленные из Северной Ирландии в пункт назначения в государстве-члене ЕС

  • товаров отправлено из Северной Ирландии для установки или сборки в стране-члене ЕС

  • стоимость поставок новых транспортных средств незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС (см. Новые транспортные средства ( НДС , уведомление 728))

  • дистанционные продажи незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС, где стоимость ваших дистанционных продаж превысила порог дистанционных продаж этого государства-члена ЕС

Но вы не включаете в графу 8 значение любого из следующего:

  • услуги по поставке товаров, выставленных отдельно

  • отдельные поставки услуг, таких как юридические или финансовые услуги

  • сами товары при поставке перерабатывающих работ

  • продаж произведено в Северной Ирландии незарегистрированным клиентам в государствах-членах ЕС, где поставки не осуществляются дистанционно

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в поле 6 итого.

3.10 Заполнение ящика 9

Графа 9 общая стоимость всех приобретений товаров и связанных с ними затрат, без НДС , в странах-членах ЕС

На приобретение товаров и сопутствующие расходы, исключая НДС
, в государствах-членах ЕС, совершенные 31 декабря 2020 года или ранее

Показать общую стоимость всех приобретений товаров у поставщиков , зарегистрированных с НДС в странах-членах ЕС, и непосредственно связанные с ними расходы, такие как фрахт и страхование, если они составляют часть счета-фактуры или контрактной цены, но не учитывайте любые НДС .

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • поступления, сделанные в течение отчетного периода, в котором возникла налоговая точка
  • товаров, установленных или собранных в Великобритании, где эти товары были отправлены из страны-члена ЕС

Но вы не включаете в поле 9 значение любого из следующего:

  • сами товары при выполнении работ по переработке
  • услуги, связанные с приобретениями, по которым выставлены отдельные счета
  • отдельные поставки услуг

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в графу 7 итого.

На приобретение товаров и сопутствующие расходы, без НДС
, из стран-членов ЕС в Северную Ирландию с 1 января 2021 года

Показать общую стоимость всех приобретений товаров у поставщиков , зарегистрированных с НДС в странах-членах ЕС, и непосредственно связанные с ними расходы, такие как фрахт и страхование, если они составляют часть счета-фактуры или контрактной цены, но не учитывайте любые НДС .

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • приобретений, совершенных в течение отчетного периода, в котором возникла налоговая точка

  • товаров, установленных или собранных в Северной Ирландии, где эти товары были отправлены из страны-члена ЕС

Но вы не включаете в поле 9 значение любого из следующего:

  • сами товары при поставке перерабатывающих работ

  • услуг, связанных с приобретениями, по которым выставлен счет отдельно

  • отдельные поставки услуг

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в графу 7 итого.

4. Заполнение декларации, если вы используете

VAT Accounting Scheme

Если вы используете какую-либо из специальных схем учета НДС , могут быть другие правила заполнения некоторых полей в декларации (см. Руководство в пунктах 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 и 4.6). Остальные коробки должны быть заполнены обычным образом, как показано в разделе 3.

Если вы торгуете другими товарами и услугами вне специальной схемы, вы также должны включить эти поставки в свой возврат обычным способом.

4.1 Схема фиксированной ставки для малых предприятий

Данная схема позволяет малому бизнесу альтернативу обычному методу учета НДС . По этой схеме вы можете рассчитать свой НДС , применив фиксированную процентную ставку к вашему общему обороту (включая НДС ).

При использовании данной схемы действуют особые правила заполнения полей 1, 4, 6 и 7 возврата. Все остальные коробки заполняются в обычном режиме.

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Для расчета НДС , подлежащего уплате по схеме фиксированной ставки, вы должны применить фиксированную процентную ставку для вашего торгового сектора к общей сумме всех ваших поставок, включая НДС .Включите импорт, подлежащий уплате в этот период, через отложенный учет НДС . Сюда входят ваши расходные материалы по стандартным и сниженным ставкам, а также любые материалы с нулевой ставкой или освобожденные от налога. У вас может быть другой исходящий налог, который нужно включить в это поле, например, продажу капитальных вложений, по которым вы отдельно заявили предварительный налог при использовании схемы фиксированной ставки.

Вы также должны использовать это поле для записи транзакций, по которым взимается обратная комиссия (см. Параграф 4.6).

Ящик 4, общий ввод
НДС

Если вы используете схему фиксированной ставки, вы обычно не подаете отдельную претензию на входной НДС , включая любой НДС на импорт или приобретение, поскольку фиксированная процентная ставка для вашего торгового сектора включает скидку на входной НДС .

Но вы можете вернуть НДС за любую отдельную покупку капитальных товаров на сумму 2 000 фунтов стерлингов или более, включая НДС и НДС на акции и активы, имеющиеся в наличии при регистрации. Для получения дополнительной информации см. НДС Уведомление 733: Схема фиксированной ставки для малых предприятий.

Вы также должны использовать это поле, чтобы требовать списания безнадежных долгов и учитывать операции обратного списания (см. Параграф 4.6).

Графа 6 Общая стоимость продаж

Введите оборот, к которому вы применили фиксированную процентную ставку, включая НДС .Вы также должны включить стоимость без НДС любых поставок, учитываемых вне Схемы фиксированной ставки, например, продажи любых капитальных товаров, на которые вы вернули, включая НДС , и операции обратного начисления. Также укажите любую сумму, которую вы ввели в поле 8.

Графа 7 общая сумма покупок

Обычно в этом поле не указывается цифра, если вы не приобрели капитальный товар стоимостью более 2000 фунтов стерлингов (включая НДС ) и не запрашиваете входной НДС в поле 4.В этом случае введите продажную цену без НДС . Также укажите в поле 7 любую сумму, указанную в поле 9, и операции обратного списания.

Дополнительная информация о схеме доступна в НДС Уведомление 733: Схема фиксированной ставки для малых предприятий.

4.2 Схема кассового учета

Эта схема позволяет вам учитывать НДС на основе получаемых и производимых вами платежей, а не на выставляемых и получаемых вами счетах.

При использовании данной схемы действуют особые правила заполнения полей 1, 4, 6 и 7 возврата. Все остальные коробки заполняются в обычном режиме.

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Если вы используете схему кассового учета, вы должны основывать цифру, указанную в этом поле, на полученных вами платежах, а не на выставленных вами счетах.

Ящик 4, общий ввод
НДС

Если вы используете схему кассового учета, вы должны основывать свое входное требование по НДС на произведенных вами платежах, а не на полученных счетах.Но вы не можете использовать схему для приобретения товаров из стран-членов ЕС или для импорта. Вы должны учесть НДС для таких покупок обычным способом и добавить эту сумму к сумме вашего кассового учета в этом поле.

Графа 6 Общая стоимость продаж

Введите стоимость всех ваших продаж, без НДС , за период, основанный на ваших платежах, а не на выставленных счетах. Также укажите в поле 6 любую сумму, указанную в поле 8.

Графа 7 общая сумма покупок

Введите стоимость всех ваших покупок товаров и услуг за период без НДС , исходя из произведенных вами платежей, а не полученных счетов.Также укажите в поле 7 любую сумму, указанную в поле 9.

Дополнительная информация о схеме доступна в схеме учета наличных средств ( НДС , извещение 731).

4.3 Годовая схема бухгалтерского учета

Это позволяет вам заполнять один отчет каждый год и платить регулярные взносы в размере НДС , который вы ожидаете, чтобы избежать большого счета в конце года.

Если вы используете эту схему, заполните все поля в декларации обычным способом для периода НДС .

Поле 5, нетто
НДС для оплаты в HMRC или для возврата

Не вычитайте какие-либо взносы, которые вы заплатили в течение периода, когда рассчитываете цифру, чтобы положить в это поле.

Но платеж в конце года, который вы отправляете вместе с годовой отчетностью, должен быть 5-значным за вычетом любых платежей, которые вы уже сделали за период.

Дополнительная информация о схеме доступна в Годовой бухгалтерской отчетности ( НДС Уведомление 732).

4.4 Схема наценки для подержанных товаров, произведений искусства, антиквариата и предметов коллекционирования

НДС обычно уплачивается с полной стоимости продаваемых вами товаров.Если вы торгуете подержанными товарами, произведениями искусства, антиквариатом и коллекционными предметами, вы можете иметь право использовать схему маржи. Схема маржи позволяет рассчитать НДС на разницу (или маржу) между вашей ценой покупки и ценой продажи. Если прибыль не получена (поскольку цена покупки превышает цену продажи), НДС не подлежит уплате.

Если вы используете схему маржи, существуют особые правила для заполнения полей 1, 6 и 7 при возврате. Если вы также торгуете товарами и услугами вне схемы маржи, вы должны учитывать эти поставки при возврате в обычном порядке (описанном в разделе 3).

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Включите выход НДС , подлежащий уплате за все отвечающие критериям товары, проданные в период, охватываемый декларацией.

Графа 6 Общая стоимость продаж

Включите полную продажную цену всех соответствующих критериям товаров, проданных за период, за вычетом НДС , подлежащего уплате с маржи.

Графа 7 общая сумма покупок

Включите полную стоимость соответствующих критериям товаров, купленных в период.

Вам не нужно указывать покупки или продажи по схеме маржи в графах 8 и 9 вашего возврата.

Дополнительную информацию о схеме можно получить в:

4.5 Платежи по счету

Каждые Компания, зарегистрированная по НДС , с годовым обязательством по НДС на сумму более 2,3 миллиона фунтов стерлингов должна производить платежи по счету ( POA ).

Один раз в POA каждое предприятие должно произвести промежуточные платежи в конце второго и третьего месяцев каждого квартала VAT . Эти промежуточные платежи составляют POA из квартального обязательства по НДС .Затем с возвратом производится балансирующий платеж за квартал, то есть квартальное обязательство за вычетом уже выполненного POA .

Когда вы заполните свой отчет, вы должны заполнить и отправить квартальные отчеты обычным способом. Не корректируйте какие-либо цифры в возврате, чтобы учесть сделанный вами POA . Но сумма к оплате — это чистое обязательство, указанное в доходе, за вычетом любых POA , которые вы уже сделали в отношении этого периода.

Погашения, которые могут быть причитаются, будут производиться в соответствии с обычными правилами.Если ваш возврат представляет собой возвратный платеж, платежи по счету, произведенные в этом квартале, также будут возвращены с учетом имеющейся задолженности.

Дополнительная информация доступна в НДС Извещение 700/60: платежи на счет.

4.6 Учет обратных платежей

В соответствии с процедурой обратной оплаты покупатель товаров или услуг, а не продавец, несет ответственность за уплату НДС при продаже. Возврат должен быть заполнен в соответствии с указаниями в следующей таблице:

Если вы используете обратную оплату за , а вы поставщик, введите , а вы покупатель, введите
Золото Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 6 (стоимость предполагаемой поставки)
Поле 7 (покупная стоимость)
Услуги Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 6 (стоимость предполагаемой поставки)
Поле 7 (покупная стоимость)
Мобильные телефоны и компьютерные чипы Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 7 (покупная стоимость)

Дополнительная информация:

5.Подача возврата и оплата

Вы (или ваш бухгалтер, или другой агент) можете выбрать использование либо бесплатного онлайн-сервиса HMRC VAT , либо коммерческого программного обеспечения.

Вы можете воспользоваться встроенными средствами защиты, которые включают:

  • подтверждение на экране
  • автоматические вычисления для уменьшения ошибок

Вы также сможете производить оплату прямым дебетом, и у вас может быть дополнительное время для отправки возврата и совершения платежа.

Если вы отправляете онлайн-декларацию, вы можете проверить свой VAT Срок возврата и оплаты в своем онлайн-аккаунте VAT .

В вашем онлайн-аккаунте VAT указано, когда:

  • ваш НДС Срок возврата
  • платеж должен очистить счет HMRC

Срок подачи декларации онлайн и оплаты HMRC обычно одинаковый — 1 календарный месяц и 7 дней после окончания отчетного периода.

Вам необходимо подождать, пока платеж поступит на счет HMRC.

Если вы отправляете нам бумажный отчет, он должен поступить к нам не позднее срока, указанного в вашем возврате.

Ваш платеж также должен поступить к нам вовремя, чтобы очистить наши банковские счета в тот же срок.

Если вы используете схему годового учета НДС , срок платежа составляет 2 месяца после окончания периода НДС .

Ваш платеж также должен поступить к нам вовремя, чтобы очистить наши банковские счета в тот же срок.

6. Возврат, платежи и начисления

6.1 Если вы не можете заполнить декларацию или уплатить НДС

в срок

Если у вас нет всей информации, необходимой для заполнения декларации, или вы не сможете подать верную декларацию или платеж в установленный срок, см. Руководство НДС ( НДС Уведомление 700), параграф 21.2 Поздно, неполные или неправильные возвраты и платежи.

Для получения подробной информации о надбавке по умолчанию и о том, как она работает, см. Надбавка по умолчанию ( НДС , уведомление 700/50).

6.2 Если вы отправите возврат и оплату с опозданием

Мы сообщим вам, если мы получим ваш возврат или оплату с опозданием, и с вас может потребоваться дополнительная плата. В ваших собственных интересах убедиться, что мы получаем ваши возвраты и платежи вовремя.

Подробнее об этом можно узнать в разделе «Надбавка по умолчанию» ( НДС Уведомление 700/50).

Для получения дополнительной информации о том, как произвести платеж, перейдите в раздел Оплата счета НДС .

6.3 Если вы потеряете бумажный возврат

Если вы потеряли или потеряли оригинал формы, не изменяйте другую форму декларации и не отправляйте декларацию по НДС другим способом.Вам следует немедленно связаться с горячей линией VAT и попросить замену, но мы не можем предоставить бумажные версии каких-либо деклараций, которые вы должны подавать онлайн.

6.4 Если вы не можете отправить электронный возврат из-за системной проблемы

Если система дает сбой или веб-сайт недоступен, вам следует позвонить в службу поддержки VAT Online Services. Они скажут вам, что вам следует делать. Тем временем вы все равно должны принять меры для своевременной и электронной оплаты любого НДС , подлежащего уплате.

6.5 Если вы получили оценку от HMRC, потому что вы не отправили возврат

Вы должны немедленно отправить нам декларацию с правильными цифрами за период НДС . Если вы получите такую ​​оценку, которая занижает ваши обязательства по НДС и вы не сообщите нам об этом в течение 30 дней, вы можете понести штраф и пени.

При оплате при наличии:

  • не уплачено, а в графе 5 декларации указано, что вы должны нам НДС , тогда вы должны уплатить полную сумму, указанную в качестве причитающейся суммы, а не сумму, указанную в оценке
  • .
  • уже оплатили оценку, и сумма, указанная в поле 5, превышает оценку, тогда вам следует отправить нам платеж на остаток с возвратом
  • оплатила начисление взноса, и сумма, указанная в поле 5, меньше суммы начисленного взноса, тогда мы вернем вам переплату или зачислим ее в кредит в соответствии с любыми запросами, которые нам могут потребоваться.

6.6 Как исправить ошибки в предыдущих возвратах

Вы можете исправить ошибки в декларациях за предыдущие 4 года, используя поля 1 и 4 в декларации за период обнаружения, при условии, что чистая ошибка:

  • 10 000 фунтов стерлингов или менее
  • от 10 000 до 50 000 фунтов стерлингов и не превышает 1% от общей стоимости ваших продаж (до исправления), указанной в поле 6

Чистые ошибки, превышающие 50 000 фунтов стерлингов, и ошибки более 10 000 фунтов стерлингов, превышающие 1% от суммы в графе 6, должны быть уведомлены отдельно.

Дополнительная информация содержится в VAT Notice 700/45: как исправить ошибки VAT и внести корректировки или претензии.

6.7 Как сообщить нам об изменениях в вашем бизнесе

Если обстоятельства вашего бизнеса изменятся, вы должны сообщить об этом в HMRC. Такие изменения будут включать новый адрес, название компании или торговый стиль, а также, если вам нужно отменить регистрацию VAT . Уведомить об изменениях:

НДС BT
HM Revenue and Customs
BX9 1WR

Для получения информации о том, как отменить регистрацию VAT , см. Отмена регистрации.

7. Что нужно проверить перед отправкой возврата

7.1 Проверка цифр

При проверке цифр:

  • , если все ваши результаты имеют стандартный рейтинг, сумма в поле 1 должна составлять 20% от суммы в поле 6 (до 4 января 2011 года стандартная ставка НДС составляла 17,5%, а с 1 декабря 2008 года по 31 декабря 2009 года было 15%)
  • , если вы ввели значение в поле 9, включите любой налог на приобретение, причитающийся с ваших приобретений в Великобритании или внутри ЕС, в поля 2 и 4
  • Сумма в ячейке 5 должна быть разницей между ячейками 3 и 4 — она ​​рассчитывается автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.
  • , если сумма в ячейке 8 больше суммы в ячейке 6 или сумма в ячейке 9 больше, чем сумма в ячейке 7, возможно, вы переставили цифры в ячейке в ошибке
  • , когда вы заполняете онлайн-декларацию, убедитесь, что вы ввели правильные цифры, прежде чем нажимать «отправить», так как вы не можете изменить декларацию онлайн после того, как отправили ее

7.2 Прочие чеки

Прочие проверки, которые необходимо провести:

  • Заполнили ли вы все графы в декларации, указав «нет» в бумажных декларациях и «0,00» в электронных декларациях, если применимо?
  • Вводили ли вы какие-либо отрицательные цифры в бумажной декларации в скобках, например (1000.00)? вставьте знак минус перед отрицательными суммами в онлайн-возврате, например -1000.00
  • Обнулили ли вы какой-либо экспорт или вывоз без получения действительных доказательств того, что товары покинули Великобританию в установленные сроки? см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС Уведомление 703)
  • Включили ли вы какие-либо ошибки, которые могли быть обнаружены в предыдущих декларациях? (см. пункт 6.6)
  • внесли ли вы необходимые корректировки в поля 1 и 4 для полученных и выпущенных вами кредитовых нот?
  • Вы подписали и датировали бумажную декларацию?
  • , если вы отправляете чек, правильно ли вы подписали и датировали его, совпадают ли слова и цифры и выписан ли он в HMRC с указанием вашего регистрационного номера VAT ?
  • не прикрепляйте чек к возврату
  • , если вы платите чеком, приложили ли вы чек?
  • , если вы отправляете чек, вы должны подождать достаточно времени, чтобы чек поступил на наш банковский счет к сроку, указанному в вашем бумажном возврате
  • убедитесь, что вы не включили какую-либо корреспонденцию в свой возврат, корреспонденцию необходимо отправлять отдельно в соответствующий офис, чтобы обеспечить ее своевременное рассмотрение, свяжитесь с горячей линией VAT , чтобы узнать, куда отправлять другую корреспонденцию
  • Договорились ли вы со своим банком об осуществлении любого электронного платежа, гарантируя, что очищенные средства поступят на наш счет НДС к соответствующей дате?
  • предоставили ли вы своему банку реквизиты нашего счета VAT ? (это: код сортировки: 08 32 00, номер счета: 11963155, имя счета: HMRC VAT )
  • предоставили ли вы своему банку свое зарегистрированное имя VAT и регистрационный номер VAT в качестве справки о платеже без каких-либо пробелов в 9 цифрах, например 123456789?
  • уведомляли ли вы Национальную регистрационную службу Гримсби о любых изменениях в деловых обстоятельствах (см. Пункт 6.7)?

Ваши права и обязанности

Прочтите Устав HMRC, чтобы узнать, чего вы можете ожидать от HMRC и чего мы ждем от вас.

Помогите нам улучшить это уведомление

Если у вас есть отзывы об этом уведомлении, отправьте электронное письмо: [email protected]

Вам нужно будет указать полное название этого уведомления. Не указывайте личную или финансовую информацию, например номер НДС .

Если вам нужна общая помощь с этим уведомлением или у вас есть еще один вопрос VAT , вам следует позвонить на нашу горячую линию VAT или сделать онлайн-запрос VAT .

Поправляем

Если вы недовольны услугами HMRC, обратитесь к человеку или в офис, с которым вы имели дело, и они постараются все исправить.

Если вы все еще недовольны, узнайте, как пожаловаться в HMRC.

Как HMRC использует вашу информацию

Узнайте, как HMRC использует имеющуюся у нас информацию о вас.

Как вы подаете декларацию по НДС в Нидерландах?

Кто подает декларацию по НДС?

Зарегистрирован ли ваш бизнес в Торговой палате Нидерландов? И были ли вам выданы идентификационный номер плательщика НДС и номер плательщика НДС? Скорее всего, вам придется подавать декларацию по НДС.Есть некоторые исключения: например, если товары или услуги освобождены от НДС, такие как уход за детьми и услуги распорядителя похорон, вы не можете взимать НДС. Обычно это также означает, что вычет уплаченного НДС невозможен.

Предприятия-нерезиденты


Предприятиям-нерезидентам, ведущим бизнес в Нидерландах, также может потребоваться подача декларации по НДС. Воспользуйтесь программой «Помощь при регистрации предпринимателей-нерезидентов», чтобы узнать, необходима ли регистрация в вашем случае. В таком случае вы должны использовать форму Заявления на получение идентификационного номера плательщика НДС для иностранных предпринимателей (PDF).

Подача первой декларации по НДС

После того, как вы зарегистрируете свою компанию в Торговой палате Нидерландов (компании-резиденты) или в Налоговой и таможенной администрации Нидерландов (компании-нерезиденты), налоговая и таможенная администрация Нидерландов отправит вам информацию о вашей ответственности по НДС. Они выдадут вам:

  • идентификационный номер плательщика НДС, чтобы использовать его для корреспонденции и счетов-фактур вашим клиентам,
  • номер плательщика НДС, чтобы использовать его для ваших отношений с налоговой администрацией.

Эта система с двумя числами необходима, чтобы избежать нарушения конфиденциальности, поскольку номер НДС может содержать служебный номер гражданина владельца или директора компании.

Вы также получите письмо с информацией о том, как и когда подавать декларацию по НДС, а также имя пользователя и пароль для подачи в цифровом виде. Возможно, вам придется подать свой первый отчет на бумаге; налоговая и таможенная администрация проинформирует вас.

Подача налоговой декларации по НДС через Интернет

Вы подаете налоговую декларацию в электронном виде через Интернет.Есть несколько способов сделать это:

Ежемесячно, ежеквартально или ежегодно?

Налоговая и таможенная администрация сообщит вам, как часто вы должны подавать декларацию по НДС: ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Чаще всего — ежеквартально. Если вы хотите подавать декларации ежемесячно или ежегодно, это возможно при определенных условиях. Для этого отправьте письмо в налоговую и таможенную администрацию.

Убедитесь, что вы подали и оплатили вовремя

Всегда следите за тем, чтобы подавать декларацию вовремя.Вы рассчитываете сумму, которую должны заплатить или получить в своей налоговой декларации. Если вам нужно заплатить, вы должны перевести деньги напрямую до даты возврата НДС. Вы не получите уведомление об оценке, в котором говорится, что вы должны заплатить или должны получить деньги.

Вы не получите уведомление для подачи, это ваша личная ответственность. Чтобы помочь вам, приложение BTW Alert (на голландском языке) может уведомить вас о сроках подачи декларации по НДС. Если вы не подадите декларацию по НДС или не заплатите вовремя, вы получите дополнительную оценку.

Заполнение декларации по НДС

Вы используете декларацию по НДС, чтобы декларировать НДС, который вы заплатили своим клиентам. Вы также декларируете сумму НДС, которую вы уплатили своим поставщикам. Вы также подаете НДС, который был оплачен вам в обратном порядке. Вы либо платите, либо получаете остаток. Есть несколько тарифов и льгот. Убедитесь, что вы используете правильный тариф. Для некоторых расходов, таких как личные расходы и расходы на деловые подарки (более 227 евро), НДС не вычитается.В окончательной годовой декларации по НДС вы должны указать НДС, уплаченный за использование в личных целях:

  • Автомобиль бизнес-класса
  • Газ, вода, электрика и телефон
  • Товары для бизнеса

Пояснение к цифровой декларации НДС (pdf, на голландском языке) сообщает вам, какие поставки товаров и услуг следует декларировать в декларации по НДС. Здесь также объясняется, как рассчитать НДС и заполнить форму возврата. Существует раздел на английском языке с пояснительными примечаниями к декларации по НДС для предпринимателей, не проживающих в Нидерландах.

Имеете ли вы право на участие в программе для малого бизнеса (KOR)?

Предприниматели с годовым оборотом, не превышающим 20 000 евро, могут участвовать в новой схеме малых предприятий ( kleineondernemersregeling , KOR ). Для участия вам необходимо подать заявку, заполнив форму, и отправить ее в налоговую администрацию за 4 недели до начала следующего периода подачи документов. Если ваш годовой оборот не превышает 1800 евро, вы можете просто использовать схему без предварительной заявки и без обязательного трехлетнего периода использования схемы.

Освобождены от требований по НДС

Освобождаются ли вы от административных требований по НДС (на голландском языке)? Тогда вы автоматически участвуете в схеме малого бизнеса. Если вы хотите прекратить участие, вы должны уведомить налоговую администрацию. Вы можете сделать это в любое время.

Нужно ли подавать декларацию по НДС за предыдущий год?

Вы все еще должны подавать декларацию по НДС за год до 2020 года? И составляет ли сумма НДС, которую вы должны заплатить голландской налоговой администрации, от 1345 до 1883 евро? Тогда вы все еще можете иметь право на старую схему малого бизнеса.


Узнайте, имеете ли вы право на особые условия НДС

Нидерланды применяют особые условия НДС к:

  • Механизм маржи прибыли: если вы имеете дело с подержанными товарами, вы можете иметь право на это соглашение. Это означает, что вам нужно заплатить НДС только с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
  • Организация туристического агентства: если ваши услуги соответствуют условиям соглашения с туристическим агентством, вы платите НДС с маржи прибыли от туристических услуг, а не с общей стоимости.
  • Механизм обратного начисления: в соответствии с соглашением о обратном начислении вы не взимаете НДС, а снимаете его с покупателя.

Возврат НДС за услуги, оказанные за границу или из-за границы

Предоставляете ли вы услуги за границей или приобретаете услуги за границей? Возможно, вам придется декларировать часть НДС, уплаченного или взимаемого за эти услуги в Нидерландах, а часть — в стране, с которой вы ведете бизнес. Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте налоговой и таможенной администрации (на голландском языке).

Исправьте ошибки в следующей декларации по НДС

Ошибки случаются; например, вы могли пропустить счет в своей последней декларации по НДС. Это не проблема. Вы можете исправить ошибку в следующей декларации по НДС, если разница в сумме, которую вы должны заплатить или которую вы должны получить, составляет менее 1000 евро. Если больше, вам нужно будет подать дополнительный отчет, так называемый Suppletie-aangifte. Вы можете найти форму в зашифрованной (только на голландской) среде предпринимателей на веб-сайте Налоговой и таможенной администрации.

Инструкции по заполнению декларации по НДС

В этом руководстве рассказывается, как подать декларацию по НДС для компании.

Примечание. Вы должны подавать декларацию по НДС за каждый налоговый период, даже если в течение этого периода ваша компания не вела никакой деятельности, облагаемой НДС: например, если вы прервали свою деятельность или в сезонной деятельности компании наступил перерыв.

Файл в MyTax

Подайте декларацию по НДС в MyTax. Вы можете использовать бумажную форму только в исключительных случаях.Вы можете найти ссылку на форму в конце страницы.

  1. Войти в MyTax (откроется в новом окне)

  2. Выберите «Все занятия» на домашней странице.

  3. Затем выберите «Самостоятельные налоги».

  4. В разделе «НДС» нажмите «Выбрать период».

  5. Нажмите «Подать декларацию» для налогового периода, за который вы хотите подать декларацию. Например, если налоговым периодом вашей компании является календарный месяц и вы подаете НДС за июнь 2020 года, выберите период, заканчивающийся 30 июня 2020 года.

Как заполнить возврат

Если ваша компания не ведет деятельности, облагаемой НДС, в течение налогового периода, сообщите об этом

  • в MyTax: поставить галочку «В налоговом периоде нет деятельности».
  • , заполнив бумажную форму: введите 0 в поле «Налог к ​​уплате / отрицательный налог, который подлежит возмещению».

Вы можете подать декларацию о прерванной деятельности за 6 месяцев вперед.

Примечание. Если у вашей компании есть продажи, где НДС равен 0%, но НДС на связанные покупки вычитается, не подавайте декларацию «Нет деятельности». В таком случае укажите объем продаж в графе «Оборот, облагаемый нулевой ставкой НДС».

Подробнее: Прекращение деятельности, облагаемой НДС.

Вы должны подавать декларацию по НДС за каждый налоговый период, даже если в течение этого периода ваша компания не вела никакой деятельности, облагаемой НДС: например, если вы прервали свою деятельность или в сезонной деятельности компании наступил перерыв.

Когда вы подаете декларацию по НДС в MyTax, служба спрашивает вас, подаете ли вы НДС на кассовой основе. Вопрос задается только в MyTax, и ответ по умолчанию — «Нет».

Измените ответ на «Да», если вы обязаны вести бухгалтерский учет и выбрали метод учета наличных средств. Кассовый подход означает, что вы распределяете как НДС, который вы платите, так и НДС, который вы можете вычесть, на месяц, когда вы получили платеж от покупателя или когда вы заплатили за покупку, вычитаемую из НДС.Кассовый подход может использоваться, например, компаниями с оборотом менее 500 000 евро в год.

Примечание. В следующих случаях не изменяйте ответ по умолчанию («Нет»), даже если вы подаете НДС на кассовой основе:

  • вы работаете по найму и в соответствии с Законом о бухгалтерском учете вы имеете право использовать кассовый учет НДС независимо от вашего годового оборота.
  • вы являетесь частным оператором сельского, лесного или рыбного хозяйства, и Закон о бухгалтерском учете не применяется к вашей деятельности.

Если вы подаете информацию по НДС на бумажном носителе, укажите налоговый период следующим образом:

  • Если ваш налоговый период — календарный месяц, введите номер месяца (1–12). Пример. Если вы подаете НДС за март, ваш налоговый период равен «3».
  • Если ваш налоговый период — квартальный год, введите номер квартала (1, 2, 3 или 4). Пример. Если вы подаете НДС за второй квартал (апрель – июнь), ваш налоговый период равен «2».
  • Если вашим налоговым периодом является календарный год, оставьте поле пустым.

Кроме того, введите четырехзначный год налогового периода.

Налог с продаж на внутреннем рынке по ставке налога

Введите НДС на товары и услуги, проданные в Финляндии, в соответствии с налоговой ставкой.

Общая ставка НДС составляет 24%. Сниженные ставки НДС составляют 14% и 10%. Текущие ставки НДС .

Пример : Если ваши продажи (НДС 24%) без НДС составляют 19 310,00 евро (= налогооблагаемая сумма), то НДС в размере 24%, который вы должны указать, составляет 24% × 19 310,00 евро = 4634 евро.40. Подробнее о том, как рассчитать НДС

Укажите здесь НДС к уплате по таким позициям, как:

  • Товары и услуги для личного пользования
  • реализация основных средств
  • субсидии на цены проданных товаров или услуг, предоставляемые продавцу на основе продажной цены или объема.
  • товаров, купленных у иностранного лица, которое не облагается НДС в Финляндии, поскольку применяется механизм обратного начисления

  • услуг, приобретенных у иностранного лица, которое не облагается НДС в Финляндии, поскольку применяется механизм обратного начисления

    • Указывайте НДС на покупки услуг в ЕС, только если услуги не покрываются общим положением.Примеры включают НДС на услуги, связанные с недвижимостью, услуги пассажирского транспорта и услуги туристических агентств. Подробнее об общих положениях и положениях, касающихся страны поставки (глава 7) (имеется на финском и шведском языках, ссылка на финский)

    • Укажите НДС при покупке услуг из-за пределов ЕС, независимо от того, покрываются ли услуги общим положением.

  • Куплено
  • квот на выбросы
  • дистанционные продажи из других стран ЕС в Финляндию.

Не сообщайте здесь следующую информацию:

  • НДС на импорт товаров — укажите НДС в разделе «Налог на импорт товаров из-за пределов ЕС»
  • НДС на покупку услуг в соответствии с общим положением — укажите НДС в разделе «Налог на услуги, приобретенные в других странах-членах ЕС» и укажите покупки в разделе «Приобретение услуг в других странах-членах ЕС».
  • продаж, которые подлежат отчетности по НДС по специальной схеме: любая продажа потребителям в других странах ЕС телекоммуникационных услуг, радиовещательных услуг и услуг, предоставляемых электронным способом.Подробнее о предоставлении электронных услуг потребителям.
    • Примечание. С 1 июля 2021 года специальная схема НДС расширилась до «единого окна» — специальной схемы, которая охватывает все товары и услуги, продаваемые потребителям в ЕС. Ни один из ваших продаж, подлежащих отчетности по специальной схеме, не должен быть включен в этот раздел декларации по НДС. Подробнее: Специальная схема НДС (Единое окно)

  • НДС к уплате в строительной отрасли на основе механизма обратного начисления — укажите НДС в разделе «Налог на закупку строительных услуг и металлолома».

НДС на закупку и импорт

Налог на вычет

Введите общую сумму вычета НДС за период.

Вы можете вычесть НДС, включенный в закупочную цену товаров или услуг, если

  • товары или услуги были приобретены для коммерческой деятельности, качество вычета и право на вычет не были отдельно ограничены
  • Продавец обязан уплатить НДС в Финляндии.

Вычитаемые налоги, относящиеся к налогооблагаемой деловой деятельности, также могут включать

  • НДС на покупки, связанные с бизнесом, для которого НДС 0%
  • НДС на приобретения внутри Сообщества, i.е. покупки из ЕС
  • НДС на импорт товаров (= покупки из-за пределов ЕС, включая Аландские острова)
  • НДС, уплаченный на основе механизма обратного начисления при таких покупках, сделанных в Финляндии, где продавец является иностранным лицом, не зарегистрированным в качестве плательщика НДС в Финляндии
  • НДС, уплаченный по механизму обратного начисления при закупке строительных услуг и металлолома
  • НДС, уплаченный за квоты на выбросы, приобретенные в Финляндии (также укажите это в разделе «Налог с продаж на внутреннем рынке по налоговой ставке»)
  • — финский НДС, включенный в ваши покупки товаров и услуг, если вы купили товары или услуги для поддержки своих продаж, подлежащих отчетности по специальной схеме НДС, и компания является зарегистрированной по НДС компанией в Финляндии.

НДС, включенный в покупки, подлежит вычету только в том случае, если приобретенные товары или услуги использовались для деятельности, которая подлежит вычету НДС. НДС не подлежит вычету, если товары или услуги предназначены для личного пользования, для деятельности, которая не облагается НДС, или для использования в деятельности, в которой право на вычеты ограничено. Покупки, связанные с деятельностью, не подпадающей под действие Закона о налоге на добавленную стоимость, также не подлежат вычету.

Подробнее:

Вы можете получить полное или частичное освобождение от уплаты НДС, если ваши чистые продажи (оборот) меньше 30 000 евро в течение отчетного периода (12 месяцев).

Запросите ее в последней декларации по НДС за отчетный период или календарный год, в зависимости от вашего налогового периода.

MyTax рассчитывает освобождение от НДС автоматически, когда вы вводите свой оборот, отвечающий критериям освобождения от НДС, и сумму НДС.

Вы можете рассчитать оборот, который соответствует критериям налоговых льгот, и сумму НДС с помощью калькулятора НДС.Калькулятор учитывает, что некоторые из ваших продаж и НДС не подпадают под компенсацию.

Если вы подаете документы на бумаге, не забудьте также указать сумму налоговых льгот.

Подробнее о налоговых льготах

Налог к ​​уплате или налог, подлежащий возмещению

MyTax рассчитывает общую сумму НДС за налоговый период. Если общая сумма НДС отрицательна, то есть вы имеете право на возмещение НДС, вы можете увидеть это в балансе своего аккаунта в MyTax только после того, как налоговая администрация подтвердит возврат.

Если вы подаете на бумаге, сначала сложите

  • НДС при реализации на внутреннем рынке
  • НДС на товары, приобретенные в других странах ЕС
  • НДС на услуги, приобретенные в других странах ЕС
  • НДС на импорт товаров
  • НДС на закупку строительных услуг и металлолома.

Затем вычтите сумму НДС, подлежащую вычету за налоговый период, и любые налоговые льготы, на которые вы претендуете (только из последней декларации по НДС за отчетный период или календарный год).

Продажи, закупки и импорт

Последнее обновление страницы 01.07.2021

Декларация НДС

для Бахрейна — Финансы | Динамика 365

  • Читать 10 минут

В этой статье

Обзор

В этом разделе объясняется, как настроить и сгенерировать форму декларации по НДС для юридических лиц в Бахрейне.

Форма декларации по НДС для Бахрейна является официальным документом, который резюмирует общую сумму выходящего налога НДС, подлежащую возмещению, общую сумму входящего налога НДС, подлежащую возмещению, и соответствующие обязательства по сумме налога на добавленную стоимость. Форма используется для всех типов налогоплательщиков и заполняется вручную через портал налоговых органов. Форма декларации по НДС обычно обозначается как декларация НДС .

Форма возврата НДС в Dynamics 365 Finance включает следующие отчеты:

  • Форма декларации по НДС, в которой приводится разбивка сумм, корректировок и суммы НДС по отдельным позициям в форме декларации по НДС, как описано в законодательстве.
  • Детали сделок купли-продажи сгруппированы по классификации ящиков от Box1 до Box6.
  • Детали транзакции покупки сгруппированы по классификации ящиков от Box8 до Box12.

Предварительные требования

  • Основной адрес юридического лица должен находиться в Бахрейне.

В рабочем пространстве Управление функциями включите следующие функции:

  • (Бахрейн) Иерархия категорий для налогового отчета с продаж и покупок.

Для получения дополнительной информации о том, как включить функции, см. Обзор управления функциями.

В рабочем пространстве Электронная отчетность импортируйте из репозитория следующие форматы электронной отчетности:

  • Декларация НДС Excel (BH)

Примечание

Приведенные выше форматы основаны на модели налоговой декларации и используют отображение модели налоговой декларации . Эти дополнительные конфигурации будут автоматически импортированы.

Дополнительные сведения об импорте конфигураций электронной отчетности см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Скачать конфигурации электронной отчетности

Реализация формы декларации по НДС для Бахрейна основана на конфигурациях электронной отчетности (ER). Дополнительные сведения о возможностях и концепциях настраиваемой отчетности см. В разделе Электронная отчетность.

Для рабочих сред и сред приемочного тестирования пользователей (UAT) следуйте инструкциям. Загрузите конфигурации электронной отчетности из Lifecycle Services.

Чтобы сгенерировать форму декларации по НДС и соответствующие отчеты в юридическом лице в Бахрейне, вам необходимо загрузить следующие конфигурации:

  • Образец налоговой декларации.версия.64.xml
  • Модель налоговой декларации mapping.version.64.90.xml
  • Декларация НДС Excel (BH) .version.64.6 или более поздняя версия

После завершения загрузки конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services (LCS) или глобального репозитория выполните следующие шаги.

  1. Перейдите в рабочее пространство электронной отчетности . Выберите плитку Конфигурации отчетов .
  2. На странице Configurations на панели действий выберите Exchange > Загрузить из файла XML .
  3. Загрузите все файлы в том порядке, в котором они перечислены в предыдущих пунктах. После загрузки всех конфигураций дерево конфигурации должно появиться в Финансах.

Настройка параметров приложения

Форма декларации по НДС включает набор полей (строк), которые соответствуют определенным частям процесса возврата НДС. В каждом поле должна быть информация о базовой сумме, корректировке и сумме НДС. Чтобы включить требования, установленные формой, необходимо настроить каждое поле с информацией, которая автоматически предоставляется из налоговых проводок, созданных в результате продаж, покупок или других операций, где налог НДС разносится через конфигурацию кода налога с продаж.

Пример

Строка / Поле1 — Стандартные рейтинговые продажи: В соответствии с юридическим определением, это поле включает общую сумму товаров и услуг со стандартным рейтингом (без НДС), проданных за текущий период в Королевстве Бахрейн, и НДС, который был собран на продажи или корректировки аналогичных продаж, произведенные в предыдущих отчетных периодах. Примеры корректировок:

  • Возврат товаров и услуг покупателями, по которым вы декларировали / уплатили НДС, в NBR (Национальное бюро доходов).
  • Продажи туристам по схеме возврата НДС по туристической схеме и возвращенные оператору возмещения.
  • Списание безнадежной задолженности по дебиторской задолженности со стандартным рейтингом.

В Финансах можно реализовать специальный налоговый код, который представляет и рассчитывает операции по стандартному курсу продаж. В этом примере необходимо настроить Box1 следующим образом.

Параметр «Параметры для конкретного приложения» позволяет пользователям устанавливать критерии сбора и расчета налоговых операций в каждом поле (строке) формы декларации при создании отчета в зависимости от конфигурации кода налога с продаж.

  1. В рабочей области Электронная отчетность выберите Конфигурации > Настройка , чтобы настроить правила для идентификации налоговой проводки в соответствующем поле формы декларации по НДС.
  2. Выберите текущую версию. На экспресс-вкладке Lookups выберите имя поиска ReportFieldLookup . Этот поиск определяет список полей (строк) в форме НДС, требуемый налоговым органом.
  3. На экспресс-вкладке Условия выберите Добавить и в новой строке в столбце Результат поиска выберите соответствующую строку формы декларации по НДС.
  4. В столбце Налоговый код (Код) выберите налоговый код, который используется для расчета соответствующей строки формы декларации по НДС.
  5. В столбце Имя выберите классификацию налоговой проводки, в которой используется налоговый код.
  6. Повторите шаги 3-5 для всех полей (строк) формы декларации по НДС и комбинации кода налога с продаж и типов налоговых операций, настроенных в вашем юридическом лице.
  7. Снова выберите Добавить , а затем выполните следующие действия, чтобы включить последнюю строку записи: а.В столбце Результат поиска выберите NA . б. В столбце Налоговый код (код) выберите Не пусто . c. В столбце Имя выберите Не пусто .

Добавляя эту последнюю запись (NA), вы определяете следующее правило: когда налоговый код и имя, переданные в качестве аргумента, не удовлетворяют ни одному из предыдущих правил, транзакции не будут включены в форму декларации по НДС. . Хотя это правило не используется при создании отчета, оно помогает избежать ошибок при создании отчета, когда отсутствует конфигурация правила.

  1. В поле Состояние выберите Завершено , а затем выберите Сохранить .
  2. Закройте страницу параметров приложения .

В следующей таблице представлен пример того, как пользователю необходимо настроить эти параметры, чтобы установить конфигурацию между различными полями в форме декларации и конфигурацией кода налога с продаж, реализованной в Финансах.

Результат поиска Этикетка Налоговый кодекс (Код) Имя
Box1 Стандартный рейтинг продаж НДС_ST Продажа
Box1Adj Стандартная корректировка номинальных продаж НДС_STA Продажа
Box1 Стандартный рейтинг продаж НДС_ST SalesCreditNote
Box1Adj Стандартная корректировка номинальных продаж VAT_STA SalesCreditNote
Box3 Продажи с внутренним механизмом обратной зарядки НДС_RV SalesReverseCharge
Box3Adj Продажи подлежат регулировке внутреннего механизма обратной зарядки НДС_RVA SalesReverseCharge
Box3 Продажи с внутренним механизмом обратной зарядки НДС_RV SalesReverseChargeCreditNote
Box3Adj Продажи подлежат регулировке внутреннего механизма обратной зарядки НДС_RVA SalesReverseChargeCreditNote
Box4 Продажи на внутреннем рынке с нулевой ставкой НДС_0% Продажа
Box4Adj Корректировка продаж на внутреннем рынке с нулевой ставкой НДС_0% A Продажа
Box4 Продажи на внутреннем рынке с нулевой ставкой НДС_0% SalesCreditNote
Box4Adj Корректировка продаж на внутреннем рынке с нулевой ставкой НДС_0% A SalesCreditNote
Box5 Экспорт НДС_EXP Продажа
Box5Adj Экспортная корректировка VAT_EXPA Продажа
Box5 Экспорт НДС_EXP SalesCreditNote
Box5Adj Экспортная корректировка VAT_EXPA SalesCreditNote
Box6 Освобожденные продажи VAT_EXE SaleExempt
Box6Adj Корректировка освобожденных продаж VAT_EXE SaleExempt
Box6 Освобожденные продажи VAT_EXE SaleExemptCreditNote
Box6Adj Корректировка освобожденных продаж VAT_EXE SalesExemptCreditNote
Box8 Внутренние закупки со стандартным рейтингом НДС_ST Покупка
Box8adj Корректировка стандартных рейтинговых внутренних закупок НДС_ST Покупка
Box8 Внутренние закупки со стандартным рейтингом НДС_ST PurchaseCreditNote
Box8adj Корректировка стандартных рейтинговых внутренних закупок НДС_ST PurchaseCreditNote
Box9 Импорт, облагаемый НДС, уплаченный на таможне или отсроченный НДС_IMP Покупка
Box9Adj Импорт, облагаемый НДС, уплаченный на таможне или отсроченная корректировка НДС_IMPA Покупка
Box9 Импорт, облагаемый НДС, уплаченный на таможне или отсроченный НДС_IMP PurchaseCreditNote
Box9Adj Импорт, облагаемый НДС, уплаченный на таможне или отсроченная корректировка НДС_IMPA PurchaseCreditNote
Box10 Импорт, облагаемый НДС, учитываемый через механизм обратного начисления НДС_IRV Покупка Обратный заряд
Box10Adj Импорт, облагаемый НДС, учитываемый посредством корректировки механизма обратного начисления НДС_IRVA Покупка Обратный заряд
Box10 Импорт, облагаемый НДС, учитываемый через механизм обратного начисления НДС_IRV PurchaseReverseChargeCreditNote
Box10Adj Импорт, облагаемый НДС, учитываемый посредством корректировки механизма обратного начисления НДС_IRVA PurchaseReverseChargeCreditNote
Box11 Покупки, в отношении которых применяется внутренний механизм обратной начисления НДС_PRV Покупка Обратный заряд
Box11Adj Покупки, подлежащие регулировке внутреннего механизма обратного заряда НДС_PRVA Покупка Обратный заряд
Box11 Закупки с учетом внутреннего механизма обратной начисления НДС_PRV PurchaseReverseChargeCreditNote
Box11Adj Покупки, подлежащие регулировке внутреннего механизма обратного заряда НДС_PRVA PurchaseReverseChargeCreditNote
Box12 Закупки у незарегистрированных поставщиков, закупки с нулевой ставкой / освобождением НДС_0% Покупка
Box12Adj Закупки у незарегистрированных поставщиков, корректировка покупок с нулевой ставкой / освобождением НДС_0% A Покупка
Box12 Закупки у незарегистрированных поставщиков, закупки с нулевой ставкой / освобождением НДС_0% PurchaseCreditNote
Box12Adj Закупки у незарегистрированных поставщиков, корректировка покупок с нулевой ставкой / освобождением НДС_0% A PurchaseCreditNote
Box12 Закупки у незарегистрированных поставщиков, закупки с нулевой ставкой / освобождением VAT_EXE Освобождение от покупки
Box12Adj Закупки у незарегистрированных поставщиков, корректировка покупок с нулевой ставкой / освобождением НДС_EXEA Освобождение от покупки
Box12 Закупки у незарегистрированных поставщиков, закупки с нулевой ставкой / освобождением VAT_EXE PurchaseExemptCreditNote
Box12Adj Закупки у незарегистрированных поставщиков, корректировка покупок с нулевой ставкой / освобождением НДС_EXEA PurchaseExemptCreditNote
Box15 Поправки за предыдущий период (между BHD (+/-) 5,000 VAT_COR Продажа
Box15 Поправки за предыдущий период (между BHD (+/-) 5,000 VAT_COR SalesCreditNote
Box15 Поправки за предыдущий период (между BHD (+/-) 5,000 VAT_COR Покупка
Box15 Поправки за предыдущий период (между BHD (+/-) 5,000 VAT_COR PurchaseCreditNote
NA Не применимо Не пусто Не пусто

Box2 и Box2Ajd представляют собой общий объем продаж в государства GCC, и все корректировки продаж зарегистрированным клиентам в государствах GCC будут рассматриваться как экспорт (Box5 и Box5Adj) до тех пор, пока интегрированная таможенная система GCC не будет запущена.После того, как налоговый орган включит эту опцию, необходимо изменить конфигурацию для достижения исходных требований.

Чтобы избежать проблем при создании отчета, создайте все сопоставления, в которых разносятся налоговые коды. Например, если в строке указано SalesCreditNote, поскольку имя операции в этой конфигурации опущено, а налоговые проводки разносятся с использованием кода налога с продаж VAT_ST, вы столкнетесь с проблемами при создании отчета. Мы рекомендуем использовать меню Налог> Запрос> Размещенный налог с продаж , чтобы просмотреть все опубликованные коды налогов, а также те, которые не включены в это сопоставление конфигурации.

В следующей таблице представлены доступные значения в столбце Имя . Эта информация поможет вам понять, как налоговые операции классифицируются и присваиваются соответствующему налоговому коду.

Значение классификатора Состояние
PurchaseCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог к ​​получению
Покупка
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
SalesCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Направление налогообложения = Налог с продаж к уплате
Продажи
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог к ​​уплате
PurchaseExemptCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговая покупка
Освобождение от покупки
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговая покупка
SalesExemptCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговые продажи
SaleExempt
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговые продажи
UseTaxCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог за пользование
UseTax
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог за пользование
Покупка Обратный заряд Кредитная Примечание
  • Кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог к ​​получению
  • ReverseCharge_W = Да
Покупка Обратное начисление
  • Не кредитовое авизо
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
  • ReverseCharge_W = Да
SalesReverseChargeCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог с продаж к уплате
  • ReverseCharge_W = Да
SalesReverseCharge
  • Не кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог к ​​уплате
  • ReverseCharge_W = Да

Настройка параметров главной книги

Чтобы создать отчет по форме декларации по НДС в формате Microsoft Excel, необходимо определить формат электронной отчетности на странице Параметры главной книги .

  1. Перейти к Налог > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Налог с продаж в разделе Параметры налога в поле сопоставления формата выписки по НДС выберите Декларация НДС Excel (BH) . Если оставить поле пустым, стандартный налоговый отчет будет создан в формате SSRS.
  3. Выберите иерархию категорий . Эта категория включает код товара C \ в транзакциях на вкладке Внешняя торговля, чтобы пользователи могли выбирать и классифицировать товары и услуги.Описание этой классификации подробно описано в отчетах о транзакциях купли-продажи.

Сформировать отчет по НДС

Процесс подготовки и отправки отчета по декларации по НДС за период основан на проводках по уплате налога с продаж, разнесенных во время задания Расчет и разноска налога с продаж. Для получения дополнительной информации о расчетах и ​​отчетности по налогу с продаж см. Обзор налога с продаж.

Выполните следующие шаги, чтобы создать отчет налоговой декларации.

  1. Перейдите к Налог> Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период или Расчет и разнесение налога с продаж .
  2. Выберите Расчетный период .
  3. Выберите дату начала.
  4. Выберите вариант уплаты налога с продаж.
  5. Выберите OK , чтобы подтвердить вышеуказанные шаги.
  6. Введите сумму кредита за предыдущий период, если применимо, или оставьте сумму равной нулю.
  7. В поле Создать подробности выберите один из следующих доступных вариантов. При этом всегда создается форма декларации по НДС.
    • Все — Создание подробных отчетов по налоговым проводкам с продаж и покупок.
    • Нет — Создавать только форму декларации по НДС.
    • Сделки покупки
    • Сделки купли-продажи

Декларация НДС для Египта — Финансы | Динамика 365

  • 8 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе объясняется, как настроить и создать форму декларации по НДС и книги продаж и покупок для юридических лиц в Египте.

Форма декларации по НДС для Египта является официальным документом, который резюмирует общую сумму выходящего налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению общую сумму входящего налога на добавленную стоимость, а также соответствующие обязательства по сумме налога на добавленную стоимость. Форма используется для всех типов налогоплательщиков и заполняется вручную через портал налоговых органов. Форма декларации по НДС обычно называется заполнением декларации по НДС.

Форма возврата НДС в Dynamics 365 Finance включает следующие отчеты:

  • Форма № 10 декларации по НДС, в которой приводится разбивка сумм, корректировок и суммы НДС по отдельным позициям в форме декларации по НДС, как описано в законодательстве.
  • Книга продаж
  • Книга покупок

Предварительные требования

Основной адрес юридического лица должен находиться в Египте. В рабочем пространстве Управление функциями включите следующую функцию:

  • (Египет) Иерархия категорий для налогового отчета с продаж и закупок.

Для получения дополнительной информации о том, как включить функции, см. Обзор управления функциями.

В рабочем пространстве Электронная отчетность импортируйте из репозитория следующий формат электронной отчетности:

  • Декларация НДС Excel (EG)

Примечание

Приведенный выше формат основан на модели налоговой декларации и использует отображение модели налоговой декларации .Дополнительные конфигурации будут автоматически импортированы.

Дополнительные сведения об импорте конфигураций электронной отчетности см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Скачать конфигурации электронной отчетности

Реализация формы декларации по НДС для Египта основана на конфигурациях электронной отчетности (ER). Дополнительные сведения о возможностях и концепциях настраиваемой отчетности см. В разделе Электронная отчетность.

Информацию о средах производственного и пользовательского приемочного тестирования (UAT) см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Чтобы создать форму декларации по НДС и соответствующие отчеты в юридическом лице в Египте, загрузите следующие конфигурации:

  • Налоговая декларация model.version.70.xml или более поздняя версия
  • Модель налоговой декларации mapping.version.70.120.xml или более поздняя версия
  • Декларация НДС Excel (EG) .version.70.32 или более поздняя версия

После загрузки конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services (LCS) или глобального репозитория выполните следующие шаги.

  1. Перейдите в рабочее пространство Электронная отчетность и выберите плитку Конфигурации отчетов .
  2. На странице Configurations на панели действий выберите Exchange > Загрузить из файла XML .
  3. Загрузите файлы в том порядке, в котором они перечислены выше. После загрузки всех конфигураций дерево конфигурации должно появиться в Финансах.

Настройка параметров приложения

Параметры, зависящие от приложения, позволяют установить критерии классификации и расчета налоговых операций в каждой строке при создании отчета.Определение основывается на конфигурации налоговой группы номенклатуры, налоговой группы, налогового кода и других критериев, установленных в определении поиска.

Отчеты книги продаж и покупок для Египта включают набор столбцов, которые соответствуют определенным классификациям транзакций как типам операций, продуктов и документов, характерным для Египта. Вместо того, чтобы включать эти новые классификации в качестве новых данных ввода при разноске транзакций, классификации будут определяться на основе различных поисков, представленных в Конфигурации > Настройка параметров для конкретного приложения > Настройка для соответствия требованиям отчетов по НДС для Египта.

Следующие ниже конфигурации поиска используются для классификации транзакций в отчетах бухгалтерских книг по НДС покупок и продаж:

  • PurchaseItemTypeLookup > Столбец O: Тип позиции
  • VATRateTypeLookup > Столбец B: Тип налога
  • VATRateTypeLookup > Столбец C: тип элемента таблицы
  • PurchaseOperationTypeLookup > Столбец A: тип документа
  • CustomerTypeLookup > Столбец A: тип документа
  • SalesOperationTypeLookup > Столбец N: тип операции
  • SalesItemTypeLookup > Столбец O: тип позиции

Выполните следующие шаги, чтобы настроить различные поисковые запросы, используемые для создания декларации по НДС и связанных отчетов по книгам.

  1. В рабочем пространстве Электронная отчетность выберите Конфигурации > Настройка , чтобы настроить правила для идентификации налоговой операции в соответствующем поле формы декларации по НДС.
  2. Выберите текущую версию и на экспресс-вкладке Lookups выберите имя поиска. Например, SalesItemTypeLookup . Этот поиск определяет список классификаций в книге НДС с продаж, которые требуются налоговым органом.
  3. На экспресс-вкладке Условия выберите Добавить и в новой строке в столбце Результат поиска выберите связанную строку, которая представляет классификацию в столбце O .
  4. В столбце Налоговая группа выберите налоговую группу, которая используется для идентификации классификации. Например, Счет-фактура продажи внутри страны . Вы также можете использовать налоговую группу номенклатуры, код налога или комбинацию атрибутов дерева, если конфигурация определена другим способом.
  5. В столбце Имя выберите классификацию налоговой проводки.
  6. Повторите шаги 3-5 для всех доступных поисков.
  7. Выберите Добавить , чтобы включить последнюю строку записи, а в столбце Результат поиска выберите Неприменимо .
  8. В остальных столбцах выберите Не пусто .
  9. В поле Состояние выберите Завершено .
  10. Выберите Сохранить , а затем закройте страницу параметров приложения .

Примечание

Когда вы добавляете последнюю запись, Неприменимо , вы определяете следующее правило: Когда налоговая группа, налоговая группа товаров, налоговый код и имя, переданные в качестве аргумента, не удовлетворяют ни одному из предыдущих правил, операции не включаются в книгу НДС с продаж.Хотя это правило не используется при создании отчета, оно помогает избежать ошибок при создании отчета, когда отсутствует конфигурация правила.

В следующих таблицах представлен пример предлагаемой конфигурации для описанных конфигураций поиска.

SalesItemTypeLookup

Результат поиска Строка Налоговая группа Позиция налоговой группы Налоговый кодекс (Код) Имя
Внутренний 1 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто Не пусто Продажа
Внутренний 2 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто Не пусто SalesCreditNote
Внутренний 3 VAT_FINALC Не пусто Не пусто Продажа
Внутренний 4 VAT_FINALC Не пусто Не пусто SalesCreditNote
Внутренний 5 VAT_PUBLIO Не пусто Не пусто Продажа
Внутренний 6 VAT_PUBLIO Не пусто Не пусто SalesCreditNote
Экспорт 7 VAT_EXPORT Не пусто Не пусто Продажа
Экспорт 8 VAT_EXPORT Не пусто Не пусто SalesCreditNote
Машины и оборудование 9 Не пусто VAT_M&E Не пусто Продажа
Машины и оборудование 10 Не пусто VAT_M&E Не пусто SalesCreditNote
Детали машин 11 Не пусто ЧАСТИ НДС Не пусто Продажа
Детали машин 12 Не пусто ЧАСТИ НДС Не пусто SalesCreditNote
Исключения 13 VAT_EXE Не пусто Не пусто SaleExempt
Исключения 14 VAT_EXE Не пусто Не пусто SalesExemptCreditNote
Не применимо 15 Пустой Пустой НДС_ADJ Не пусто
Не применимо 16 Не пусто Не пусто Не пусто Не пусто

SalesOperationTypeLookup

Результат поиска Строка Позиция налоговой группы Налоговый код Имя
Товары 1 VAT_GOODS Не пусто Продажа
Товары 2 VAT_GOODS Не пусто SalesCreditNote
Товары 3 VAT_GOODS Не пусто SaleExempt
Товары 4 VAT_GOODS Не пусто SalesExemptCreditNote
Услуги 5 VAT_SERV Не пусто Продажа
Услуги 6 VAT_SERV Не пусто SalesCreditNote
Услуги 7 VAT_SERV Не пусто SaleExempt
Услуги 8 VAT_SERV Не пусто SalesExemptCreditNote
Корректировки 9 Пустой НДС_ADJ Продажа
Корректировки 10 Пустой НДС_ADJ SalesCreditNote
Не применимо 11 Не пусто Не пусто Не пусто

PurchaseItemTypeLookup

Результат поиска Строка Позиция налоговой группы Налоговый код Имя
Товары 1 VAT_GOODS Не пусто Покупка
Товары 2 VAT_GOODS Не пусто PurchaseCreditNote
Услуги 3 VAT_SERV Не пусто Покупка
Услуги 4 VAT_SERV Не пусто PurchaseCreditNote
Машины и оборудование 5 VAT_M&E Не пусто Покупка
Машины и оборудование 6 VAT_M&E Не пусто PurchaseCreditNote
Детали машин 7 ЧАСТИ НДС Не пусто Покупка
Детали машин 8 ЧАСТИ НДС Не пусто PurchaseCreditNote
Исключения 9 VAT_EXE НБК Освобождение от покупки
Исключения 10 VAT_EXE Не пусто PurchaseExemptCreditNote
Не применимо 11 Не пусто Не пусто Не пусто

PurchaseOperationTypeLookup

Результат поиска Строка Налоговая группа Налоговый код Имя
Внутренний 1 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто Покупка
Внутренний 2 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто PurchaseCreditNote
Внутренний 3 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто Освобождение от покупки
Внутренний 4 МЕСТНЫЙ НДС Не пусто PurchaseExemptCreditNote
Импорт 5 НДС_IMPORT Не пусто Покупка
Импорт 6 НДС_IMPORT Не пусто PurchaseCreditNote
Импорт 7 НДС_IMPORT Не пусто Освобождение от покупки
Импорт 8 НДС_IMPORT Не пусто PurchaseExemptCreditNote
Корректировки 9 Пустой НДС_ADJ PurchaseCreditNote
Корректировки 10 Пустой НДС_ADJ Покупка
Не применимо 11 Не пусто Не пусто Не пусто

CustomerTypeLookup

Результат поиска Строка Налоговая группа
Организация 1 МЕСТНЫЙ НДС
Организация 2 VAT_EXPORT
Организация 3 VAT_EXE
Конечный потребитель 4 VAT_FINALC
Общественная организация 5 VAT_PUBLIO
Не применимо 6 Не пусто

VATRateTypeLookup

Результат поиска Строка Налоговый кодекс (Код)
GeneralGoods 1 НДС_ST
GeneralGoods 2 НДС_RD
Первая таблица 3 Не пусто
Второй стол 4 Не пусто
Не применимо 5 Не пусто

Настройка параметров главной книги

Чтобы создать отчет по форме декларации по НДС в формате Microsoft Excel, определите формат электронной отчетности на странице Параметры главной книги .

  1. Перейти к Налог > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Налог с продаж в разделе Параметры налога в поле сопоставления формата выписки по НДС выберите Декларация НДС Excel (EG) . Если оставить поле пустым, стандартный налоговый отчет будет создан в формате SSRS.
  3. Выберите иерархию категорий . Эта категория включает код товара в транзакциях на вкладке Внешняя торговля, чтобы пользователи могли выбирать и классифицировать товары и услуги.Описание этой классификации подробно описано в отчетах о транзакциях купли-продажи. Эта конфигурация не является обязательной.

Создание отчета о декларации по НДС

Процесс подготовки и отправки отчета о декларации по НДС за период основан на проводках по уплате налога с продаж, разнесенных во время задания Расчет и разноска налога с продаж. Для получения дополнительной информации о расчетах и ​​отчетности по налогу с продаж см. Обзор налога с продаж.

Выполните следующие шаги, чтобы создать отчет налоговой декларации.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета или Расчет и разнесение налога с продаж .
  2. Выберите Расчетный период .
  3. Выберите дату начала, а затем выберите версию платежа по налогу с продаж.
  4. Выберите ОК .
  5. Введите сумму кредита за предыдущий период, если применимо, или оставьте сумму равной нулю.
  6. В поле Подробные сведения об отчетах выберите один из следующих доступных вариантов.
    • Книга НДС по закупкам : создание подробного отчета по налоговым проводкам по закупкам.
    • Книга НДС с продаж : создание подробного отчета по налоговым проводкам.
    • Декларация НДС : Создайте только форму декларации по НДС.
  7. Введите имя человека, который зарегистрирован для назначения формы.
  8. Выберите язык. Все отчеты переведены на en-us и ar-eg .

Как вы заполняете декларацию по НДС3?

Как вы заполняете декларацию по НДС3?

В декларации НДС3 указывается налог на добавленную стоимость (НДС), подлежащий уплате или возмещению вами в течение вашего налогового периода.Возврат необходимо заполнить следующим образом:

T1 — НДС при реализации

Это общая сумма НДС, подлежащего уплате по вашему адресу:

T2 — НДС по покупкам

Эта цифра представляет собой общую сумму НДС, которую вы имеете право требовать в отношении расходов, понесенных вами на:

Показатели T1 и T2 могут быть скорректированы при выдаче или получении кредит-ноты.

T3 — НДС к уплате

НДС подлежит уплате в доход, если значение T1 больше, чем значение T2.Сумма к оплате — это разница между двумя цифрами.

T4 — НДС к уплате

НДС подлежит возмещению, если значение T2 больше, чем значение T1. Сумма возврата — это разница между двумя цифрами.

Если у вас нет НДС к уплате или возмещению в налоговом периоде, НДС3 должен быть возвращен с нулевой отметкой в ​​точках T1, T2 T3 и T4.

Обратите внимание: не вставляйте «ноль» ни в одной строке.

E1 — Поставки товаров внутри ЕС

Это общая стоимость товаров, отправленных покупателям в другие страны ЕС.

E2 — Приобретение товаров внутри ЕС

Это общая стоимость товаров, полученных от поставщиков в других странах ЕС.

ES1 — Предоставление услуг внутри ЕС

Это общая стоимость услуг, предоставленных клиентам в других странах ЕС.

ES2 — Приобретение услуг внутри ЕС

Это общая стоимость услуг, полученных от поставщиков в других странах ЕС.

PA1 — Отсроченный учет

Это общая таможенная стоимость товаров, импортированных по отложенному учету в соответствии с таможенными декларациями плюс таможенная пошлина.

См. Дополнительную информацию об обязательствах по подаче электронной декларации по НДС и осуществлению платежей через ROS.

Далее: Возврат НДС

Как подготовить декларацию по НДС

Подача декларации по НДС в ЕС — относительно простой процесс, но вы должны убедиться, что правильно рассчитали свои входящие и выходные налоги. Это определяет, сколько вы должны правительству или сколько они владеют вами в качестве возмещения.

В частности, для предпринимателей, использующих систему единого окна ЕС (OSS) для электронной коммерции, SaaS и других цифровых предприятий, декларирование НДС является стандартной процедурой.Вы подаете онлайн каждый квартал.

Так что еще важнее выучить основы и сделать все правильно! Когда вы усвоите передовой опыт, вам не нужно беспокоиться о крайнем сроке отчетности каждые три месяца.

Прежде чем мы начнем, вы должны знать, что способ расчета налоговых деклараций может зависеть от вашей практики бухгалтерского учета или специальных налоговых схем для определенных продуктов. Например:

  • Схема фиксированной ставки для малого бизнеса
  • учет наличности
  • годовой учет
  • схемы наценки для подержанных товаров, произведений искусства, антиквариата и предметов коллекционирования
  • платежи на счет
  • обратный учет

Рассчитать входящий НДС

Что такое входящий НДС?

Входящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного вами при определенных деловых покупках, которую вы можете позже получить от правительства.Это также называется вычетом НДС.

Например, вам нужно облачное хранилище для ваших бизнес-данных. Вы выбираете продукт SaaS от другой компании из ЕС. Инструмент стоит 200 евро в месяц до налогообложения — ставка НДС 20%.

Каждый месяц ваш входной налог на добавленную стоимость составляет 200 евро * .2 = 40 евро

Что считается вычетом НДС?

Важно знать, что считается вычетом НДС, и хранить все квитанции, счета-фактуры и записи, связанные с этими покупками.

Вы можете вернуть НДС, если вы:

  • заплатили через механизм обратного взимания
  • оплатили импорт (если у вас есть соответствующий сертификат НДС на импорт)
  • оплатили вывоз из режим складирования или свободная зона

Не включайте НДС, уплаченный вами за следующие товары:

  • товары, купленные полностью для личного пользования
  • расходы на деловые развлечения

Полные сведения можно узнать в местных налоговых органах. список того, что соответствует критериям, а что нет.После этого есть всевозможные тактики, чтобы максимально увеличить возврат налоговой декларации!

Другие советы:

  • Вы должны вычесть НДС по всем выданным вам кредитным нотам.
  • Иногда вы можете включать НДС, который был занижен или завышен в более ранних декларациях. Уточняйте в налоговом органе!
  • Как правило, вы должны не учитывать любые суммы, уплаченные в отдельных налоговых начислениях, или суммы, которые налоговая служба уже должна вам. Они будут решаться отдельно.

Когда можно вычесть НДС?

Вы получили «право на вычет», когда:

  • Для внутренних покупок осуществляется поставка товаров или услуг
  • Для покупок внутри ЕС вы получили счет-фактуру
  • Для импорта, когда товары ввозятся.

Почему имеет значение право на вычет?
Когда вы получаете право на вычет, определяет, в какой период возврата вы должны требовать вычета входящего НДС.

Это может быть до фактической уплаты НДС.Например, вы получили счет, но не оплачиваете его в течение нескольких недель.

Или было бы хорошо после того, как НДС уже уплачен. Например, вы заплатили за импорт товаров, но они не прибудут в течение нескольких недель, поэтому вам придется подождать, пока они не будут считаться «импортированными».

Рассчитать исходящий НДС

Что такое исходящий налог?

Выходящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, взимаемого и полученного в результате продаж бизнеса, которую вы должны перечислить государству.Это стандартная часть соблюдения НДС в ЕС.

Например, вы продаете подписку на свои онлайн-курсы за 30 евро в месяц до вычета налогов — с учетом налоговой ставки 18%.

Ежемесячно выходящий налог на добавленную стоимость для одного участника составляет 30 евро * 0,18 = 5,40 евро

Общая сумма выходящего налога на добавленную стоимость является базой для вашей задолженности. в вашей налоговой декларации. Но тогда входной налог на добавленную стоимость будет вычтен. Портал OSS делает это автоматически.

Конечно, если ваш вклад больше, чем результат, вы получите разницу обратно на свой банковский счет!

Подготовьте счета-фактуры и налоговые отчеты

Для некоторых стран-членов ЕС и для покупок внутри ЕС у вас должны быть определенные доказательства транзакции НДС, то есть вам нужен счет-фактура, соответствующий налоговым нормам.

Если вы хотите декларировать вычет НДС, некоторые детали покупки должны быть указаны при подаче заявления. Европейская комиссия даже заявляет: «Бизнес должен иметь действующий счет-фактуру по НДС, а предоставить информацию, требуемую в своей декларации по НДС .”

Однако некоторые страны могут отменить это правило и разрешить вычет, даже если у вас нет действительного счета. Уточняйте у того, где вы зарегистрированы в OSS.

Как подготовить декларацию по НДС в ЕС

После того, как вы подготовили свои расчеты и записи, вы можете довольно быстро подать декларацию из ЕС. Но на подготовку всех этих цифр уходит много времени!

Лучшее решение — налоговая отчетность Quaderno. Мы поможем вам подготовить налоги для США и других стран.Мы не будем подавать вам возврат, но мы даем вам возможность заполнить формы за считанные минуты. Потому что все необходимые данные у вас под рукой.

Quaderno EU Tax Report

Обычно, когда приходит время заполнить декларацию, вы можете просто щелкнуть определенную страну в приложении, и налоговый отчет будет создан для вас мгновенно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *