Пенсионка для ип в 2018 году: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

расчет, сроки и порядок уплаты

Помимо налогов, установленных выбранной системой налогообложения, каждый предприниматель обязан делать взносы на пенсионное и медицинское страхование. Цель этих платежей — сформировать трудовые пенсии для сегодняшних пенсионеров и обеспечить бесплатное лечение в государственных больницах.

Раз в несколько лет меняются методы расчета, сроки и способы уплаты страховых взносов ИП. Ежегодно растет их сумма. Сегодня мы расскажем вам о размере страховых взносов для ИП в 2018 году и о том, как правильно их оплатить.

Как происходил расчет страховых взносов ИП до 2018 года?

С 2000 по 2017 годы размер страховых платежей для ИП был привязан к денежной единице — МРОТ. Математическая формула расчета обязательных страховых взносов ИП была указана в 430 статье Налогового Кодекса:

• Взносы на пенсию (ОПС) = МРОТ x 12 x 26%.

• Взносы на медицину (ОМС) = МРОТ x 12 x 5,1%.

Что изменил №335-ФЗ с января 2018 года?

Федеральный закон №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года внес некоторые изменения в первую часть Налогового Кодекса РФ. Глава 34 НК РФ наконец вступила в действие. Это значит, что с нового года процесс расчета страховых денежных взносов для ИП отвязали от МРОТ — суммы стали фиксированными.

Размер страховых взносов ИП в 2018 году

Обновленная статья 430 НК РФ утверждает размер обязательных страховых взносов за ИП в 2018 году:

Таким образом, каждый индивидуальный предприниматель, отработавший полный календарный год, обязан заплатить за себя не меньше 32 385 ₽. По сравнению с предыдущим периодом сумма страховых взносов ИП в 2018 году выросла на 4 395 ₽.

Что касается новых ИП, они платят пропорционально отработанным месяцам. Если вы начали предпринимательскую деятельность в течение 2018 года, например, в апреле, вам нужно разделить сумму страховых взносов на 12, а результат умножить 9 (количество оставшихся в году месяцев, включая апрель).

Для тех, кто зарабатывает больше 300 000 в год

Если предприниматель отображает больше 300 000 ₽ в годовой декларации, к обязательным страховых взносам на пенсии и медицину добавляется дополнительный взнос в систему пенсионного страхования. Его размер остался без изменений — 1% от суммы превышения «базового» заработка.

Пример:

Если ваш доход за 2018 год составил 730 000 ₽, то размер дополнительного взноса в ПФР будет равен (730 000 – 300 000) x 1% = 4 300 ₽.

Контрольные сроки уплаты страховых взносов за ИП

Несмотря на редакцию закона сроки уплаты страховых взносов ИП в 2018 году не изменились. Контрольные даты установлены в пункте 2 статьи 432 НК РФ:

• 31.12.2018 — крайний срок перечисления средств на ОПС и ОМС.

• 1.07.2019 — крайний срок перечисления дополнительного 1% на ОПС при заработке более 300 000 ₽ в год.

За просрочку придется заплатить небольшую пеню, а за бухгалтерскую ошибку или преднамеренное занижение налоговой базы — штраф от 20% до 40% от сокрытой суммы (ст. 122 НК РФ).

Совет:

Удобнее платить — раз в год. Не нужно разбивать сумму, ездить в банк и налоговую инспекцию.

Выгоднее платить — раз в квартал. Оплата в момент подачи бухгалтерской отчетности ИП позволяет уменьшить налог на размер уплаченных страховых взносов.

Предприниматель уплачивает взносы на медицину и пенсии по реквизитам инспекции ФНС, в которой стоит на учете. Исключение — 1% сверх «базового» заработка. Эту сумму необходимо перечислять по реквизитам Пенсионного фонда РФ.

Кому из ИП можно не платить страховые взносы в 2018 году?

Закон разрешает не платить страховые взносы на время:

• ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет по каждому из детей, но не более 6 в общей сложности,

• ухода за инвалидом I группы или ребенком-инвалидом,

• ухода за пенсионером старше 80 лет,

• срочной службы в армии.

Кроме того, фиксированные взносы не начисляются женам военнослужащих при проживании в местах, где не было возможности вести предпринимательскую деятельность, а также во время проживания за пределами России вместе с супругом, направленным в командировку в качестве дипломата, консула или представителя РФ. Максимальный срок «каникул» для уплаты страховых взносов за ИП в обоих случаях — 5 лет.

К чему готовиться в 2019 и 2020 годах?

Размеры страховых взносов для ИП на 2018, 2019 и 2020 годы уже внесены в Налоговый Кодекс. В 2019 году их сумма вырастет на 11,9%, а в 2020-ом — на 26,2% по отношению к 2018 году.

Напомним, что самый крупный страховой платеж до 2018 года был утвержден в 2013 году. Его размер составлял 36 664 рубля.

Перечисляйте страховые взносы без проблем

Доверьте расчет страховых взносов ИП, составление отчетов и уплату налогов в 2018 году специалистам компании «Дельта Финанс». Мы предлагаем дистанционное бухгалтерское обслуживание ИП — без необходимости оформления сотрудника, трат на з/п и отчисления, содержание рабочего места, транспорт и канцелярию.

Мы сократим до 80% расходов на штатного бухгалтера и защитим вас от «человеческого фактора». Несем полную финансовую ответственность перед ИП, соразмерную стоимости ошибки бухгалтера, и находимся на связи семь дней в неделю.

Суд посчитал, что ПФР может произвести перерасчет страховых взносов

Один из экспертов указал, что Арбитражный суд Московского округа применил системный подход к анализу норм законодательства. Второй посчитал, что, с учетом того что территориальные управления ПФР достаточно часто отказывают некрупным налогоплательщикам и ИП в проведении такого рода перерасчетов, выводы АС МО будут восприняты судебной практикой.

Арбитражный суд Московского округа вынес Постановление № Ф05-11709/201 по делу № А40-145066/2018, в котором он разобрался, возможен ли перерасчет страховых взносов Пенсионным фондом в случае, когда такая обязанность не установлена в законе.

5 марта 2018 г. ИП Ольга Соколова обратилась в ГУ-ГУ ПФР № 3 по Москве и Московской области с заявлением о перерасчете страховых взносов за 2015 г. 22 мая 2018 г. было принято решение об отказе в перерасчете, в связи с чем предприниматель обратилась в суд.

Читайте также

Подарок от Конституционного Суда РФ

Его получили предприниматели, которые отныне не должны платить несоразмерно большие страховые взносы

05 Декабря 2016

Руководствуясь ст. 5, 14 Закона о страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, действующего в рассматриваемый период, ст. 346.14, 346.15, 346.16 Налогового кодекса, Постановлением КС от 30 ноября 2016 г. № 27-П, суд первой инстанции пришел к выводам, что действующее законодательство не предусматривает обязанности пенсионного фона производить какие-либо перерасчеты страховых взносов плательщиков.

Кроме того, суд отметил, что ответ дан заявителю на обращение, которое не предусмотрено законом, в связи с чем он носит разъяснительный характер и не нарушает прав заявителя. Также суд указал, что заявления, оформленного в установленном порядке, о возврате излишне уплаченных страховых взносов (или о зачете в счет будущих платежей) в пенсионный фонд не представлялось, какого-либо требования имущественного характера к заинтересованному лицу об обязании возвратить излишне уплаченные страховые взносы не заявлено, не обосновано, как нарушены права плательщика страховых взносов на возврат излишне уплаченных сумм. Он посчитал, что фактически заявлен ненадлежащий способ защиты нарушенного права. В связи с этим суд отказал в удовлетворении заявленных требований. Апелляция решение первой инстанции поддержала.

Индивидуальный предприниматель обратилась в Арбитражный суд Московского округа. Изучив материалы дела, кассация указала, что требования основаны на том, что женщина применяла в спорный период упрощенную систему налогообложения «доходы минус расходы». Суд отметил, что начисление страховых взносов только лишь от суммы дохода не соответствует нормам действующего законодательства и противоречит правовой позиции, отраженной в постановлении КС № 27-П, в связи с чем орган пенсионного фонда обязан был произвести перерасчет.

Кассация указала, что в соответствии с п. 1 ч. 8 ст. 14 Закона о страховых взносах для ИП, уплачивающих НДФЛ, доход учитывается в соответствии со ст. 227 НК. При этом Конституционный Суд обратил внимание на то, что взаимосвязанные положения п. 1 ч. 8 ст. 14 Закона о страховых взносах и ст. 227 НК в той мере, в какой на их основании решается вопрос о размере дохода, учитываемого для определения размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате ИП, предполагают, что для данной цели доход подлежит уменьшению на величину фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением дохода, в соответствии с установленными НК правилами учета таких расходов для целей исчисления и уплаты НДФЛ.

Также КС указал, что толкование нормативных положений является обязательным, в том числе для судов при рассмотрении конкретных дел, и подлежит распространению в том числе на правоотношения, возникшие до вынесения этого постановления (поскольку этим постановлением не изменяются действовавшие правовые нормы, а лишь дается толкование этих норм в их взаимосвязи).

Кассация отметила, что в соответствии с поправками в НК, которыми налоговым органам были переданы полномочия по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, подлежащих уплате за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 г., осуществляется органами ПФР и ФСС в порядке, действовавшем до дня вступления в силу этого закона. Суд указал, что возврат излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов осуществляется налоговыми органами на основании решений Фонда, принимаемых в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного заявления страхователя о возврате.

Кассация посчитала, что наличие у Пенсионного фонда контролирующих функций за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов, с учетом формулировки заявленных требований, оправдывает правомерность избрания заявленного способа защиты права по перерасчету (а не возврату) размера взносов предпринимателя.

Кроме того, окружной суд отметил, что отсутствие прямого указания в законе на обязанность пенсионного фонда произвести перерасчет страховых взносов не лишает заявителя возможности избрать способ защиты права на перерасчет, поскольку в данном случае его права будут восстановлены, что впоследствии может явиться основанием для последующего возврата (зачета) суммы переплаты.

Кассация указала, что избрание данного способа защиты нарушенного права поддерживается судами при рассмотрении аналогичных споров (Постановление АС Московского округа от 12 апреля 2019 г. по делу № А41-69148/18, Постановление АС Уральского округа от 28 января 2019 г. по делу № А76-6802/2018).

Суд посчитал необходимым вернуть дело на рассмотрение в первую инстанцию. При этом кассация отметила, что ему следует установить круг обстоятельств, подлежащих доказыванию в рамках данного спора, а также с соблюдением требований ст. 71 АПК дать надлежащую правовую оценку всем доказательствам в их совокупности и взаимной связи и проверить доводы сторон.

В комментарии «АГ» адвокат, партнер юридической фирмы «Тиллинг Петерс» Екатерина Болдинова посчитала, что на данном этапе сложно сказать, какая судьба ждет данное дело, поскольку фактически кассация всего лишь строго указала, что дело подлежит рассмотрению с учетом всех доказательств, так как ранее требования заявителя фактически не были рассмотрены исключительно по основаниям неверного выбора способа защиты нарушенного права. «Поэтому возможна ситуация, при которой, оценив все имеющиеся доказательства, суды все же откажут ИП в удовлетворении заявленных требований, – предположила Екатерина Болдинова. – Однако, с учетом того что территориальные управления ПФР достаточно часто отказывают некрупным налогоплательщикам и ИП в проведении такого рода перерасчетов, выводы АС МО, на мой взгляд, будут восприняты судебной практикой».

Управляющий партнер юридической компании «Генезис» Артем Денисов отметил, что в 2018 г. аналогичные требования ИП удовлетворил Арбитражный суд Челябинской области, и его позицию поддержали апелляционная и кассационная инстанции. Он указал, что Арбитражный суд Московского округа применил системный подход к анализу норм законодательства.

По мнению Артема Денисова, положительно и то, что суды критично подходят к ссылке ПФР на письмо ПФР № НП-30-26/15844 и ФНС РФ № ГД-4-8/20020@ от 4 октября 2017 г., регламентирующее организацию работы по осуществлению возврата плательщику страховых взносов излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов, образовавшихся за расчетные периоды. «Суды справедливо указывают, что это письмо не является нормативным актом законодательства об обязательном пенсионном страховании и касается лишь случаев возврата страховых взносов, уплаченных после 1 января 2017 г.», – отметил он.

Я хочу открыть ооо и привлекать работников через услуги кадровых и рекрутинговых агенств на временную работу (не постоянную)., Москва | вопрос №18788326 от 08.10.2021

В зависимости от того, какие это будут договоры. Если срочные трудовые, то оплачиваются все налоги и сборы. Если ГПХ, то в следующем порядке

Начнем с налогов. Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, он же гражданско-правовой договор, или ГПД. Если организация (или ИП) заключила ГПД на выполнение работ (оказание услуг) с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 21.07.2017 N 03-04-06/46733).

И даже если в ГПД будет прописано, что физлицо самостоятельно должно уплатить НДФЛ с суммы своего вознаграждения, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ все равно будет лежать на другой стороне – организации или ИП, поскольку именно она в данном случае является налоговым агентом (Письмо Минфина от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).

С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы на ОПС и ОМС должны быть начислены в общем порядке (п.1 ст.420 НК РФ). Это договоры на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ), выполнение работ, подряда (ст. 702 ГК РФ), авторского заказа (ст. 1288 ГК РФ) и др. Соответственно, в Расчет по страховым взносам 2020/2021 договоры ГПХ нужно включать.

Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются (п.4 ст.420 НК РФ). Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т.д. То есть если, к примеру, работник предоставит организации заем, то с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

Гражданско-правовой договор: взносы по ВНиМ и «на травматизм»

Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) (пп.2 п.3 ст.422 НК РФ). И взносы «на травматизм» с договоров гражданско-правового характера по общему правилу не начисляются. Исключение составляет случай, когда начисление взносов на «несчастное» страхование прямо предусмотрено ГПД (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Возмещаемые расходы исполнителей по ГПД

Кроме самих вознаграждений исполнители по ГПД нередко получают компенсации, возмещающие их расходы, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (затраты на материалы, сырье, инструменты и т.д.). С этих сумм взносы в фонды по гражданско-правовому договору не начисляются (пп.16 п.1 ст.422 НК РФ в ред., действ. С 01.01.2021, пп.2 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Но чтобы претензий у проверяющих не было, все расходы исполнитель должен подтвердить документально (Письмо Минтруда от 09.11.2015 № 17-3/В-538, Письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-04-12/67082).

Вам помог ответ?ДаНет

Лучшие пенсионные планы для малого бизнеса в 2021 году

T Порой обязанности по владению и управлению малым бизнесом могут быть непосильными. Каждое решение — от выбора бумаги для принтера до составления бюджета, создания бизнес-плана и поиска финансирования — остается за вами и только за вами. Имея так много всего, над чем нужно действовать и о чем думать, просто чтобы сохранить свой бизнес в плюсе, легко отказаться от долгосрочного планирования

Тем не менее, есть проблемы с долгосрочным планированием, которые имеют решающее значение для вашего личного успеха как владельца малого бизнеса , И они никуда не денутся, особенно когда дело доходит до вашего пенсионного плана.Вы не можете позволить себе роскошь работодателя, предлагающего план 401 (k) или пенсионный план с набором подходящих инвестиционных инструментов для обеспечения вашего финансового будущего. Это все зависит от вас.

Слишком много владельцев малого бизнеса избегают важнейших элементов планирования своего будущего. Интернет-ресурс Manta, посвященный помощи малым предприятиям в продвижении себя и привлечении новых клиентов, в 2017 году опросил около 2000 владельцев малого бизнеса. Manta обнаружил, что более трети (34%) опрошенных не имеют пенсионного плана.Среди этой группы наиболее часто упоминаемая причина (37% респондентов) заключалась в том, что они просто не генерируют достаточного дохода для экономии. Еще 18% владельцев бизнеса без пенсионных накоплений рассматривают возможность продажи бизнеса в качестве пенсионного плана.

Аналогичное исследование, проведенное страховой компанией Guardian, дало еще более заметные результаты: 35% опрошенных владельцев малого бизнеса сообщили, что на самом деле они открыли свой бизнес для финансирования своей пенсии.Отвечая на отдельный вопрос, 35% респондентов ответили, что выходят на пенсию в зависимости от дохода от продажи бизнеса.

Все мы знакомы со старой поговоркой об опасности класть все яйца в одну корзину, и это пример из учебника. В этом сценарии многое может пойти не так. Бизнес будет продаваться только в том случае, если он сможет продолжать свою деятельность. Есть ли план преемственности, который обеспечит непрерывность бизнеса? И не забывайте о рыночных условиях, которые определяют, можно ли продать бизнес по привлекательной цене.Меньше всего предприниматель хочет, чтобы его вынудили продать по бросовой цене. Если у вас нет пенсионного плана, вы можете легко оказаться вынужденным продавать в неоптимальных обстоятельствах.

Еще больше сбивает с толку вопрос пенсионных фондов в 2018 году новые налоговые законы, одобренные Конгрессом в конце 2017 года. До принятия налогового плана Республиканской партии многие опасались, как изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на пенсионные фонды и 401 (k ) s в частности. Однако новые правила не меняют существующих стимулов для пенсионных накоплений.Правила, касающиеся 401 (k) s, IRA, Roth IRA и других пенсионных сберегательных счетов, не изменятся в результате новых налоговых правил.

Одна вещь, которую закон изменяет, — это характеристика Roth IRA. Однако это изменение начинается в 2018 году; ИРА Roth, переименованные в 2017 г., по-прежнему будут разрешены.

Существует ряд решений для выхода на пенсию, которые могут помочь вам обезопасить свое будущее и будущее ваших сотрудников, но процесс принятия решений может быть сложным. Даже пенсионерам и специалистам по инвестициям может быть сложно определить лучший вариант для владельца малого бизнеса.Вот несколько вопросов, которые следует задать себе перед тем, как принять решение о пенсионном плане:

• Есть ли у вас сотрудники или ожидаете их появления в будущем?
• Насколько важно, чтобы сотрудники могли вносить взносы в пенсионный план?
• Ваш приоритет — более высокий вклад или простота администрирования?
• Хотели бы вы, чтобы взносы вычитались как коммерческие расходы?

Мы рассмотрели ряд различных планов, в том числе: Simple IRA, SEP IRA, Self-Employed 401 (k), Simple 401 (k) и Roth IRA.Мы сравнили различные функции и поговорили как с владельцами малого бизнеса, так и с профессионалами в области пенсионного обеспечения. Кваме А. Мишель, бухгалтер из Атланты, специализирующийся на работе с клиентами из малого бизнеса, отметил, что SEP IRA является наиболее популярным вариантом пенсионных сбережений среди его клиентов из малого бизнеса. «Низкие сборы в сочетании с минимальной административной нагрузкой и меньшими требованиями к обслуживанию делают его популярным вариантом». Он отмечает, что соло 401 (k) занимает второе место, и многие клиенты, особенно те, кто сосредоточен на развитии своего бизнеса, ценят гибкость возможности брать займы под активы.

Имея в виду это исследование, вот наши предложения по лучшим пенсионным автомобилям для владельцев малого бизнеса.

Solo 401 (k): Лучший пенсионный план для максимального увеличения взносов

Если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса без сотрудника, кроме вашего супруга, вы имеете право создать индивидуальный предприниматель 401 (k ). Также известный как соло 401 (k), это пенсионный план, который выбирают владельцы бизнеса, которые хотят максимизировать свои взносы в свои пенсионные планы.План подходит для индивидуальных предпринимателей, товариществ, владельцев бизнеса корпорации C и S. Этот план предлагает максимально возможный вклад среди пенсионных планов, поскольку он признает, что вы одновременно и работодатель, и наемный работник. Как сотрудник, вы можете вносить до 100% компенсации, вплоть до годового лимита взносов в размере 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Если вам 50 или более лет, это может доходить до 26 000 долларов США. Кроме того, вы можете сделать взнос работодателя в размере до 25% от компенсации, при этом общий максимальный взнос составляет 54 000 долларов США.Обратите внимание, что общие взносы работодателя / сотрудника не могут превышать 57 000 долларов на 2020 год и 58 000 долларов на 2021 год. Если вам больше 50 лет, вы можете добавить дополнительные взносы в размере 6500 долларов, увеличив свою общую сумму до 62 500 долларов на 2021 год.

план предлагает рост с отложенным налогом. Если компания зарегистрирована, взносы считаются коммерческими расходами. Если бизнес не зарегистрирован, владелец бизнеса может вычесть взносы за себя из личного дохода. Единственные недостатки этого плана в том, что он может быть немного менее удобным, поскольку требуется администратор плана.Как только активы плана достигнут 250 000 долларов, вам также нужно будет подать форму 5500 в IRS.

SEP IRA: лучший пенсионный план для индивидуального предпринимателя, который хочет легкого администрирования

Упрощенная пенсия сотрудника (SEP) IRA — отличный выбор для индивидуального предпринимателя, который хочет сэкономить для выхода на пенсию с минимумом административной головной боли. В отличие от Solo 401 (k), SEP IRA может охватывать сотрудников, что дает больше возможностей для роста бизнеса. План прост в настройке и обслуживании, он не требует платы за установку или ежегодных сборов.Эти планы полностью финансируются работодателем, и сотрудники не делают взносов. В 2020 и 2021 годах работодатель может внести до 25% компенсации до максимума в 57 000 долларов на 2020 год и 58 000 долларов на 2021 год. Однако обратите внимание, что SEP может стать дорогостоящим, если вы хотите активно экономить. Хотя вы, как работодатель, не обязаны делать взносы каждый год, вы должны вносить для сотрудников тот же процент, который вы вносите для себя.

SIMPLE IRA: лучший план для участия сотрудников в финансировании пенсионного счета

План стимулирования сбережений (SIMPLE) IRA позволяет компаниям с менее чем 100 сотрудниками устанавливать IRA для каждого сотрудника.Сотрудникам разрешается вносить отсрочку выплаты заработной платы в размере до 100% компенсации или не более 13 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Сотрудники старше 50 также могут внести дополнительный взнос в размере 3 000 долларов США на общую сумму 16 500 долларов США. Работодатель также вносит свой вклад на счет, либо выплачивая взносы сотрудников в размере до 3% от суммы вознаграждения, либо выплачивая 2% от вознаграждения каждого сотрудника. Преимущества этого варианта включают простую настройку и небольшую административную нагрузку. Пределы взносов также более щедры, чем те, которые допускаются для традиционных IRA или Roth IRA.Однако взносы на этот счет считаются «выборными отсрочками», которые засчитываются в общий годовой лимит индивидуального отсрочки по выбору.

Хотя эти планы являются тремя из самых эффективных для малого бизнеса, мы также рассмотрели два других.

SIMPLE 401 (k)

SIMPLE 401 (k) является альтернативой для компаний, в которых работает менее 100 сотрудников и которые хотят избежать административного бремени стандарта 401 (k). Сотрудники могут выбрать взнос, но в отличие от обычного 401 (k), вы, как работодатель, обязаны внести соответствующий взнос в размере до 3% от заработной платы каждого сотрудника или невыборный взнос в размере 2% от заработной платы каждого сотрудника.Хотя работодатель обязан подавать форму 5500 каждый год, административная нагрузка значительно ниже, поскольку от компании не требуется проводить дорогостоящее тестирование на отсутствие дискриминации, как это было бы с обычным 401 (k). Одна из особенностей, которая может сделать простой 401 (k) менее привлекательным для компаний, заключается в том, что взносы, внесенные на счет, немедленно переходят, тем самым сводя на нет пенсионное вознаграждение сотрудников поэтапного плана перехода.

Roth IRA

Индивидуальный предприниматель может использовать Roth IRA для пополнения пенсионных сбережений при условии, что доход не превышает установленного предела.Например, можно финансировать SEP или SIMPLE IRA и Roth IRA. Взносы в Roth IRA производятся из дохода после уплаты налогов, и поэтому активы, хранящиеся на счете, не облагаются налогом. Распределение также не облагается налогом. Большой недостаток Roth IRA заключается в том, что он ограничен в зависимости от дохода и, следовательно, недоступен для людей с высокими доходами. Взносы в Roth IRA полностью прекращаются для индивидуальных подателей с годовым доходом в размере 133 000 долларов США, а для совместных подателей с годовым доходом в размере 196 000 долларов США.Ежегодные взносы ограничены 6000 долларов США, или 7000 долларов США для лиц старше 50 лет на 2021 год.

В конце концов, владение и ведение малого бизнеса может оказаться непростым делом. Такие вещи, как пенсионное планирование, могут отойти на второй план из-за более насущных проблем, таких как оплата счетов, оплата себя и развитие бизнеса. Но когда-нибудь, как и все остальное, ваши дни в качестве владельца малого бизнеса подойдут к концу, и после успешного запуска (надеюсь) вы уйдете на пенсию. Время, которое вы сейчас вкладываете в пенсионное планирование, имеет решающее значение, особенно из-за вашего статуса владельца малого бизнеса.Как и все, что связано с ведением вашего бизнеса, когда дело доходит до пенсионного планирования, есть вероятность, что если вы этого не сделаете, это просто не будет выполнено.

До 2018 года можно было отменить преобразование Roth IRA с помощью процесса переквалификации. Это было полезно для людей, если стоимость конвертированных инвестиций со временем уменьшалась. Однако практика переквалификации IRA Рота закончилась в конце 2017 года с принятием Конгрессом новых налоговых законов. IRA Roth, переквалифицированные в 2017 году, по-прежнему разрешены, но вы не можете переквалифицировать IRA Roth в 2018 году или позже.Об этом важно помнить при планировании пенсионных планов для малых предприятий в 2018 году.

Эта статья была обновлена ​​2 февраля 2018 г. и 23 сентября 2109 г. другие статьи. Эти статьи редакционно независимы — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж. Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах.Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наше редакционное освещение. Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

Упрощенная пенсия работника (SEP) Определение

Что такое упрощенная пенсия работника (SEP)?

Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или самозанятый человек. Работодателю разрешен налоговый вычет для взносов, сделанных в SEP IRA, и он делает взносы в счет каждого имеющего на это право сотрудника. планируйте по своему усмотрению.

Кроме того, в соответствии с Законом о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), который был принят 7 декабря.20 января 2019 года мелкие работодатели получают налоговую скидку для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или SIMPLE IRA с автоматической регистрацией. Это помимо начального кредита, который они уже получают.

SEP IRA часто имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA. По сути, SEP IRA может считаться традиционным IRA с возможностью получать взносы работодателя. Одно из основных преимуществ, которые он предлагает сотрудникам, заключается в том, что взносы работодателя переводятся немедленно.

Ключевые выводы

• Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или индивидуальный предприниматель.
• SEP IRA используются малыми предприятиями и частными предпринимателями для удовлетворения своих потребностей в пенсионных накоплениях.
• SEP Пределы взносов IRA являются годовыми и часто превышают стандартные IRA и 401 (k) s.

Счет SEP: Джессика Перес,

Как работает упрощенная пенсия работника (SEP)

SEP IRA — привлекательный вариант для многих владельцев бизнеса, потому что он не связан со многими начальными и эксплуатационными расходами, как в большинстве обычных пенсионных планов, спонсируемых работодателем.Многие работодатели также создают SEP IRA, чтобы вносить свой вклад в свой выход на пенсию на более высоких уровнях, чем позволяет традиционный IRA.

Небольшие организации отдают предпочтение индивидуальным пенсионным планам SEP из-за требований к участникам, включая минимальный возраст 21 года, не менее трех лет работы и минимальную компенсацию в размере 600 долларов США. Кроме того, SEP IRA позволяет работодателям пропускать взносы в годы, когда бизнес не работает.

SEP IRA рассматриваются как традиционные IRA для целей налогообложения и допускают те же варианты инвестирования.Те же правила перевода и пролонгации, которые применяются к традиционным IRA, также применяются к IRA SEP. Когда работодатель вносит взносы на счета IRA SEP, он получает налоговый вычет на внесенную сумму. Кроме того, бизнес не привязан к ежегодному взносу — решения о том, вносить ли вклад и сколько может меняться каждый год.

Работодатель не несет ответственности за принятие инвестиционных решений. Вместо этого доверительный управляющий IRA определяет приемлемые инвестиции, а владельцы индивидуальных счетов сотрудников принимают конкретные инвестиционные решения.Доверительный управляющий также вносит взносы, отправляет годовые отчеты и подает все необходимые документы в IRS.

Немедленное наделение правами

Взносы в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владелец IRA направляет инвестиции. Правомочный сотрудник (включая владельца бизнеса), который участвует в плане SEP своего работодателя, должен установить традиционный IRA, в который работодатель будет вносить взносы SEP.

Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы традиционный IRA был помечен как SEP IRA, прежде чем они позволят счету получать взносы SEP.Другие позволят вносить вклады SEP в традиционный IRA независимо от того, помечен ли IRA как SEP IRA.

Вклады в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владельцы счетов должны сами выбирать свои инвестиции из списка, предоставленного доверенным лицом.

SEP Предел взносов IRA

Взносы работодателей не могут превышать менее 25% компенсации работника или 58000 долларов в 2021 году (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году).Как и в случае с традиционной IRA, снятие средств с SEP IRA при выходе на пенсию облагается налогом как обычный доход.

Когда бизнес является индивидуальным предпринимателем, сотрудник-владелец платит себе заработную плату, а также может вносить взнос SEP, который ограничен 25% заработной платы (или прибыли) за вычетом взноса SEP. Для конкретной ставки взноса (CR) пониженная ставка составляет CR ÷ (1 + CR) для ставки взноса 25%. Это дает снижение ставки на 20%, как в приведенном выше примере.

Поскольку механизм финансирования для плана SEP является традиционным IRA, взносы SEP после внесения становятся традиционными активами IRA и подпадают под действие многих традиционных правил IRA, включая следующие:

• Правила распространения
• Правила инвестирования
• Правила взносов и удержаний для традиционных взносов IRA, которые применяются к регулярным взносам IRA работника, а не к взносам работодателя SEP
• Требования к документации для создания IRA

В дополнение к документам, необходимым для создания плана SEP (обсуждается позже), каждое IRA SEP должно соответствовать требованиям к документации для традиционного IRA.

290 000 долл. США

Предел компенсации для бизнеса, которому разрешено создать SEP IRA в 2021 году (285000 долларов на 2020 год).

SEP Правила ИРА

Не все предприятия могут создавать индивидуальные пенсионные планы SEP, которые в первую очередь были разработаны для поощрения пенсионных выплат среди предприятий, которые в противном случае не создавали бы планы, спонсируемые работодателем. Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации могут создавать ПОШ. Слишком высокий доход может быть ограничением — допустимый предел компенсации в 2020 году составляет 285 000 долларов (по сравнению с 280 000 долларов в 2019 году и увеличится до 290 000 долларов в 2021 году).В отличие от квалифицированных пенсионных планов, в соответствии с которыми участники, включая владельца бизнеса, могут занимать до 50% или 50 000 долларов США от их гарантированного баланса, SEP не имеет этой функции.

Более того, определенные типы сотрудников могут быть исключены их работодателем из участия в SEP IRA, даже если в противном случае они имели бы право на участие в соответствии с правилами плана. Например, могут быть исключены работники, охваченные коллективным договором профсоюзов о пенсионных пособиях.Работники, которые являются иностранцами-нерезидентами, также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другую компенсацию за услуги от работодателя.

Взносы и доходы SEP хранятся в IRA SEP и могут быть отозваны в любое время с учетом общих ограничений, налагаемых на традиционные IRA. Снятие облагается налогом в год получения. Если участник отказывается от участия до достижения возраста 59½ лет, обычно применяется дополнительный налог в размере 10%.

Взносы и доходы SEP могут быть перенесены без налогообложения на другие IRA и пенсионные планы.Взносы и доходы SEP должны в конечном итоге распределяться в соответствии с правилами минимального распределения, требуемыми IRA.

SEP IRA по сравнению с индивидуальным 401 (k)

SEP IRA и индивидуальный 401 (k), также известный как индивидуальный 401 (k), являются пенсионными счетами, которые позволяют делать взносы работодателю. У них есть два основных отличия.

Во-первых, хотя максимальный предел взносов для обоих сопоставим, как только уровень дохода достигнет 200 000 долларов, вы можете внести больше в 401 (k) при более низких уровнях дохода, чем в SEP IRA.Кроме того, если вам 50 или больше, 401 (k) имеет дополнительный взнос, чего нет в SEP IRA. Второе важное отличие заключается в том, что вы можете взять ссуду под 401 (k), что не разрешено с SEP IRA.

Однако SEP IRA несколько проще настроить и поддерживать. Частное лицо 401 (k) требует, чтобы его владелец более активно выполнял свои административные обязанности, и он также может генерировать более высокие сборы, чем SEP IRA.

SEP IRA против традиционного IRA vs.Рот IRA

Между этими тремя пенсионными счетами есть важные различия. С традиционным IRA вы вносите деньги, не облагаемые налогом, что уменьшает ваш налоговый счет в год, в котором вы делаете взнос. Однако, когда вы снимаете средства при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход, и вы обязаны производить выплаты по достижении 72-летнего возраста. выходить на пенсию.

Roth IRA меняет этот процесс.Вы уже уплатили подоходный налог с внесенных вами денег, поэтому снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Это делает Roth IRA лучше для людей, которые рассчитывают оказаться в более высокой налоговой категории на пенсии. Кроме того, от Roth IRA не требуется минимального распределения, поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете просто оставить их там и передать аккаунт своим наследникам.

SEP IRA, конечно же, доступна только самозанятым лицам. Он позволяет делать взносы работодателя, чего не делают традиционные ИРА Рота, и все взносы в него не облагаются налогом, а это означает, что выплаты при выходе на пенсию будут облагаться налогом как обычный доход.Максимальный лимит взноса для SEP IRA значительно выше, чем для традиционного IRA или Roth IRA. Работодатели могут получить налоговый вычет за свой вклад, что означает, что если самозанятый человек одновременно является и работодателем, и наемным работником, он может получить этот налоговый вычет. SEP IRA были изобретены как способ помочь малому бизнесу предоставлять своим сотрудникам и владельцам пенсионные планы, спонсируемые работодателем.

5 советов по пенсионному планированию для предпринимателей

Пенсионное планирование может показаться сложной задачей, особенно для самозанятых лиц, не имеющих доступа к финансируемым компанией 401 (k) s.И как для предпринимателя создание плана отказа от бизнеса, вероятно, не является вашим приоритетом номер один.

Но когда дело доходит до пенсионного планирования, время — это действительно деньги: чем дольше вы отказываетесь от инвестиций, тем больше вы упускаете возможность вырастить свое гнездышко.

К счастью, вам не нужен обычный 401 (k), чтобы откладывать пенсионные деньги. Эти пять советов помогут вам сэкономить — и, возможно, увеличить — свой с трудом заработанный доход.

1.Откройте счет с льготным налогообложением.

Первым шагом к защите вашей пенсии без стресса является открытие счета с льготным налогообложением как можно скорее. Эти четыре альтернативы 401 (k) s — отличные варианты для предпринимателей.

SEP-IRA

SEP-IRA — хороший вариант для самозанятого человека, поскольку вы можете вносить до 25 процентов своего годового дохода. Вы также можете внести меньший процент своей компенсации в более медленные годы.

В SEP-IRA годовой взнос работника должен соответствовать взносу работодателя.Итак, если вы хотите внести максимум 25 процентов своей зарплаты после прибыльного года, вы должны сделать то же самое для всех своих сотрудников — ограничивающий фактор для малых предприятий с сотрудниками, но возможность увеличить сбережения за один раз. Частное предприятие (бизнес.

Один участник 401 (k)

Solo 401 (k) по сути то же самое, что и обычный 401 (k). Различия? Это указано в названии: только самозанятые лица без сотрудников, а также их супруги, имеют право на участие в этом плане.

В соответствии с этим планом владелец счета может отложить выплату до 100 процентов своего заработанного дохода. Кроме того, владелец счета может пополнить свой счет, выплачивая еще 25 процентов своей компенсации в год.

Обратите внимание: владелец счета должен подавать годовой отчет, если его бизнес приобретает активы на сумму 250 000 долларов и более.

Традиционный IRA или Roth IRA

Традиционный IRA и IRA Roth похожи. Например, годовые суммы инвестиций одинаковы для обоих.

Вот основное различие: взносы в традиционный IRA производятся в долларах до налогообложения и не подлежат налогообложению. Взносы в Roth IRA, с другой стороны, делаются после уплаты налогов, но снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.

Кроме того, взносы в Roth IRA производятся в соответствии с вашей текущей налоговой категорией — , а не налоговой категорией, в которой вы будете находиться после выхода на пенсию. Это делает Roth IRA хорошим вариантом для самозанятых людей в начале своей карьеры.Если вы ожидаете, что к моменту выхода на пенсию у вас будет более низкая налоговая категория, то традиционный IRA может стать для вас лучшим выбором.

Итак, вы открыли свой сберегательный счет с льготным налогообложением. Поздравляю! Теперь важно знать, когда и сколько нужно инвестировать, чтобы это гнездовое яйцо продолжало расти.

2. Диверсифицируйте свой портфель.

Распределение ваших инвестиций между различными активами может означать больше шансов на получение прибыли в долгосрочной перспективе, а также потенциальную защиту от волатильности рынка.Вы можете попробовать инвестировать в акции, облигации и наличные.

Если вы еще не достигли пенсионного возраста и можете пережить падение стоимости вашего портфеля, вы можете подумать о том, чтобы инвестировать больше в акции, чем в облигации. Если вы приближаетесь к пенсионному возрасту, вы можете больше склоняться к стабильным облигациям и инвестициям в акции с меньшим риском. Как правило, денежные вложения предлагают самый низкий доход по сравнению с другими инвестициями.

Чтобы минимизировать волатильность и увеличить потенциальную прибыль, также рассмотрите возможность диверсификации в рамках этих трех классов активов.

3. Рассмотрите возможность открытия фонда с установленной датой.

Фонды с установленной датой — это паевые инвестиционные фонды, которые автоматически меняют баланс вложений в акции и облигации с течением времени. Названная «целевая дата» относится к году, когда владелец счета планирует выйти на пенсию, и управляющий фондом решает, как соответствующим образом перебалансировать активы владельца счета.

Большинство консультантов согласятся, что лучшая стратегия — сэкономить то, что вы можете, и сразу вы сделали свой инвестиционный выбор, оставьте деньги в покое и позвольте им работать на вас.

Эти фонды — привлекательный вариант для тех, кто не хочет беспокоиться об активном мониторинге своих вложений. Однако шаблонное сочетание акций и облигаций также означает, что этим фондам может не хватать гибкости для перевода активов в многообещающие тенденции или выхода из более слабых.

4. Пересмотрите свое портфолио.

Независимо от того, как вы его оформляете, думайте о своем портфеле активов как о живом документе; из-за изменений на рынке общая стоимость вашего портфеля со временем колеблется.Вносите корректировки в соответствии с крупными тенденциями или изменениями на рынке, оборотом в календарном году и важными жизненными событиями, такими как покупка недвижимости или рождение детей.

Однако большинство консультантов согласятся, что лучшая стратегия — сэкономить то, что вы можете, и, как только вы сделаете свой инвестиционный выбор, оставьте деньги в покое и позвольте им работать на вас.

5. Сохранить, сохранить, сохранить.

Согласно опросу Manta, проведенному в 2017 году среди 1960 владельцев малого бизнеса, 34 процента владельцев малого бизнеса не имеют пенсионных накоплений.Из этих 34 процентов 37 процентов говорят, что они не получают достаточно прибыли, чтобы откладывать на пенсию.

Хотя для всех этих учетных записей существует ограничение на взносы, минимального требования нет. Выделение нескольких тысяч долларов в этом году в конечном итоге будет иметь значение. Возможно, вам придется срезать углы в другом месте, но душевное спокойствие, которое вы получите, будет стоить этих небольших жертв.

Фото: Getty Images

Информация, содержащаяся в данном документе, предназначена только для общих информационных и образовательных целей и не является инвестиционной, финансовой, налоговой, юридической или иной профессиональной консультацией по любому вопросу.ЭТО НЕ ЗАМЕНА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ДЕЛОВЫХ СОВЕТОВ. Поэтому при необходимости обращайтесь за подобным советом в связи с любой конкретной ситуацией. Мнения и мнения третьих лиц, выраженные в данном документе, представляют собой мнение автора, докладчика или участника (в зависимости от обстоятельств) и не обязательно отражают взгляды, мнения и / или суждения компании American Express или любой из ее аффилированных и дочерних компаний. или подразделения. American Express не делает никаких заявлений и не несет ответственности за точность, своевременность, полноту или надежность любого такого мнения, совета или заявления, сделанного в данном документе.

7 причин, по которым предприниматели не копят на пенсию | Вторая карьера

Владение бизнесом может быть частью вашей американской мечты. Для некоторых бэби-бумеров предпринимательство также является частью выхода на пенсию. Отчет Фонда Кауфмана показал, что бэби-бумеры в два раза чаще планируют начать бизнес, чем миллениалы, а процент предприятий, открываемых американцами в возрасте 55 лет и старше, неуклонно растет.

Проблема в том, что планирование выхода на пенсию не является приоритетом для многих предпринимателей, а накопление средств на пенсию в качестве владельца малого бизнеса не так просто, как автоматически включиться в план компании 401 (k).Вот некоторые из самых больших ошибок, которые предприниматели допускают при планировании выхода на пенсию:

1. Отсутствие плана. Чтобы начать и поддерживать бизнес, нужно много времени и энергии. Это, конечно, не предприятие по восемь часов в день. «Они слишком заняты, чтобы иметь план, будь то бизнес-план или финансовый план», — говорит Кристин Рассел, старший менеджер по пенсионным и аннуитетным выплатам в TD Ameritrade в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси. Согласно опросу, проведенному Manta, онлайн-ресурсом для владельцев малого бизнеса, около 34% владельцев малого бизнеса не имеют пенсионных накоплений.

Но потратив время на открытие пенсионного счета, вы получите множество преимуществ, включая налоговые льготы и возможность получать сложные проценты, работающие в вашу пользу. «Помимо помощи в наборе, удержании и мотивации сотрудников, хорошо продуманный план выхода на пенсию для бизнеса может предложить значительную возможность увеличения благосостояния для владельца и сотрудников не только для их будущего выхода на пенсию, но и в то время, когда они работают над выходом на пенсию. , — говорит Ланта Эванс-Мотт, финансовый консультант компании Raymond James Financial Services в Калвертоне, штат Мэриленд.

2. Возвращение каждого цента в бизнес. Предприниматели иногда не решаются вкладывать свои деньги на пенсионные счета, потому что они беспокоятся, что потеряют быстрый доступ к фондам, если они им понадобятся для бизнеса. «Одна из вещей, которую я вижу снова и снова, — это то, что многие компании вкладывают каждый свой доллар обратно в бизнес, — говорит Дэвид Хейс, президент и основатель компании Comprehensive Financial Consultants в Блумингтоне, штат Индиана. «Это ошибка». Диверсификация ваших активов может помочь вам лучше справляться с чрезвычайными ситуациями и сэкономить на будущем.

3. Продажа бизнеса — это пенсионный план. Большинство предпринимателей переоценивают стоимость своего бизнеса и свою способность продать его, когда они готовы выйти на пенсию. «В буквальном смысле люди думают, что вы выставили объявление о продаже, и люди придут и выпишут вам чек», — говорит Хейс.

Возможно, вы не сможете продать свой бизнес или получить от продажи достаточно денег, чтобы профинансировать десятилетия выхода на пенсию. «Многие владельцы бизнеса не могут получать периодические внешние оценки стоимости своего бизнеса», — говорит Эванс-Мотт.«В результате они могут легко переоценить ценность своего бизнеса, а также легкость продажи или преобразования стоимости в поток доходов, когда они будут готовы выйти на пенсию».

Хотя ваш бизнес может дорого стоить вам из-за времени, которое вы в него вложили, вам необходимо логически подумать о ценообразовании. «Мы думаем, что это стоит больше, чем есть на самом деле. Это похоже на то, что когда у нас распродажа недвижимости, мы думаем, что семейные реликвии бабушки стоят намного дороже, чем их цена », — говорит Венди Энн Пейн, партнер-основатель Centurion Wealth Management в Маклине, штат Вирджиния.«Уберите эмоции и планируйте более консервативно».

4. Недостаточная структура бизнеса. Пейн говорит, что многие предприниматели начинают как индивидуальные предприниматели и остаются индивидуальными предпринимателями. «Отказ от создания LLC может поставить под угрозу ваши личные активы, что может поставить под угрозу вашу пенсию», — говорит Пейн.

5. Недиверсификация. Если большая часть вашего собственного капитала инвестируется в бизнес, вам следует выбирать инвестиции с низким уровнем риска для денег за пределами бизнеса.«Диверсифицируйте свои инвестиции вне бизнеса», — говорит Пейн. «Убедитесь, что вы вносите вклад в свой собственный пенсионный план, помимо инвестирования в бизнес. Если что-то случится и вам придется закрыть свои двери, вы не хотите, чтобы это составляло львиную долю вашего богатства. Хорошо иметь план Б. »

6. Они считают пенсионные планы слишком сложными. Рабочие могут вносить до 5 500 долларов в год в IRA с отсрочкой налогов. Владельцы бизнеса также имеют возможность сэкономить до 25 процентов своей компенсации или 55000 долларов, в зависимости от того, что меньше, в SEP-IRA в 2018 году.«Что-то вроде SEP-IRA очень прямолинейно и просто», — говорит Рассел. «Им нужно заполнить лист размером в полстраницы, и как только они его настроят, он будет работать как IRA. Это не сложно и не требует много времени».

7. Использование пенсионных сбережений для открытия бизнеса. Когда бэби-бумеры уйдут на пенсию после своей первой карьеры, некоторые начнут бизнес. «Многие берут вложения со своих пенсионных счетов в качестве начального капитала», — говорит Пейн. «Это может быть рискованно — отнимать у себя текущее гнездо, чтобы начать свой бизнес — особенно для тех, кто находится в более зрелом возрасте.»

Программа оценки финансового сектора Таиланда: накопительная пенсионная система

В то время как пенсионная система Таиланда обычно описывается как многоуровневая пенсионная схема, ее дизайн сильно фрагментирован и обеспечивает адекватное покрытие только небольшой части населения, в том числе гражданским слуги и люди с высокими доходами. В своей статье IV 2018 г. отчет МВФ подчеркнул необходимость увеличения пенсии реформа, включая параметрические изменения и эндер инклюзивная политика по улучшению женской рабочей силы участие и уменьшить влияние старения на рост производительности.Хотя эти реформы необходимы, частные пенсии также могут сыграть роль в повышении пенсионного дохода для физических лиц. По согласованию с властями Таиланда, это техническая записка содержит оценку частного, финансируемого компоненты пенсионной системы. Оценка ключевого компонента это схема добровольных накопительных фондов (PVD). Схема PVD является добровольным и действует как схема с налоговыми льготами, что позволяет как работодателям, так и сотрудникам воспользоваться щедрых налоговых льгот для накоплений на пенсию.Этот в примечании также рассматриваются проблемы частных финансируемых системы и предлагает политические рекомендации по увеличению охват, повышение эффективности и обеспечение устойчивого пенсионный доход в фазе выплаты. Это примечание организовано следующим образом. В следующем разделе дается краткое описание действующей общей пенсионной системы, общественная и частный; Раздел III содержит диагностику основных проблемы в частной накопительной системе; и Раздел IV дает рекомендации по оптимизации конструкции частная накопительная пенсионная система.В записке основное внимание уделяется улучшить структуру стимулирования частных, финансируемых Пенсионный план.

Взносы в канадский пенсионный план для самозанятых предпринимателей

Налоговое агентство Канады (CRA) помогает упростить планирование выхода на пенсию, требуя от работников за пределами Квебека вносить часть своей заработной платы в Пенсионный план Канады (CPP). Те, кто живет в Квебеке, не платят в CPP, а вместо этого платят в Пенсионный план Квебека (QPP).

Это относится как к наемным работникам, так и к самозанятым лицам, хотя правила выплаты взносов различаются, поскольку работодатели выплачивают часть взносов сотрудников по программе CPP. Знание правил, касающихся взносов, может помочь вашему малому бизнесу лучше подготовиться к будущему.

<< Назад: Что такое налоги для самозанятых?

Далее: Когда следует уплачивать налоги от самозанятых лиц? >>

Правила CPP для самозанятых

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или наемным работником, имеет большое значение, когда дело доходит до того, как CRA обрабатывает ваши взносы в CPP.Если вы не уверены, видит ли CRA вас владелец бизнеса или работника, вы можете сослаться на его сотрудника или самозанятого? руководство.

Согласно правилам CPP, самозанятые лица в возрасте от 18 до 69 должны вносить часть своего чистого дохода, превышающую 3500 долларов США, в свой пенсионный фонд. Если вы относитесь к этой возрастной группе и занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вам следует подать информацию о своих взносах CPP в CRA-форму Приложения 8, «Взносы в канадский пенсионный план и переплата».

Требуемые взносы CPP

Согласно правилам 2019 года, базовая ставка освобождения от уплаты налогов составляет 3500 долларов.Процент обязательных взносов составляет 5,10% для рабочих и 10,2% для самозанятых владельцев бизнеса. В обоих случаях максимальный годовой зачитываемый для пенсии заработок составляет 57 500 долларов США, а максимальный заработок для выплаты взносов — 53 900 долларов США. Это означает, что каждый работник и работодатель несут ответственность за максимальный заработок в размере 2 748,90 долларов США, а индивидуальные предприниматели имеют максимальный годовой взнос в размере 5 497,80 долларов США.

На 2020 год базовая сумма освобождения от налогообложения останется прежней на уровне 3500 долларов, а общая ставка взносов повысится до 5.25% для сотрудников и работодателей и повышается до 10,5% для самозанятых. Максимальный годовой зачитываемый для пенсии заработок на 2020 год сейчас составляет 58 700 долларов. В то время как максимальный взнос для сотрудников и работодателей сейчас составляет 2898 долларов, а для самозанятых — 5796 долларов.

Самостоятельная работа в Квебеке

Самостоятельно занятые люди в Квебеке платят в QPP вместо CPP. Планы имеют аналогичные требования, но ставка QPP для взносов составляет 10,80% в 2020 году с максимальным зачитываемым для пенсии заработком в размере 58 700 долларов США.

Часто задаваемые вопросы о CPP и QPP

Обязательны ли CPP и QPP?

Да, оплата в CPP и QPP является обязательной для граждан Канады в возрасте от 18 до 69 лет, зарабатывающих более 3500 долларов в год. Работодатели и работники платят половину общей суммы взноса, а самозанятые работники платят всю сумму.

Как рассчитать взносы в CPP и QPP

Для расчета вкладов CPP и QPP необходимо выполнить те же шаги:

• Шаг 1: Рассчитайте освобождение от базового периода выплаты, разделив годовое освобождение от налога (3500 долларов США) на количество периодов выплаты заработной платы в году.Не округляйте до цента.
• Шаг 2: Рассчитайте общий зачитываемый для пенсии доход, добавив сумму вашей валовой заработной платы (включая любые налогооблагаемые льготы и надбавки) в период выплаты, который требовал удержаний CPP.
• Шаг 3: Вычтите освобождение от базового периода оплаты из общего зачитываемого для пенсии дохода.
• Шаг 4: Рассчитайте сумму взносов CPP, умножив результат третьего шага на ставку взносов CPP текущего года.

Как сделать добровольный взнос в CPP и QPP?

Когда дело доходит до оплаты в CPP или QPP, вы можете сделать это, заполнив соответствующие формы. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт CRA.

В то время как Канада помогает с частью вашего пенсионного планирования, CPP и QPP зашли так далеко, чтобы гарантировать, что у вас достаточно денег для выхода на пенсию. Приложение QuickBooks для самостоятельного ведения бухгалтерского учета помогает фрилансерам, подрядчикам и индивидуальным предпринимателям отслеживать управление своим бизнесом на ходу.Скачайте приложение.

<< Назад: Что такое налоги для самозанятых?

Далее: Когда следует уплачивать налоги от самозанятых лиц? >>

Лучшие пенсионные планы 2021 года — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Когда дело доходит до пенсионного планирования, американцы часто сильно отстают.Фактически, по данным Счетной палаты правительства США, в 2019 году почти половина домохозяйств, возглавляемых кем-то в возрасте 55 лет и старше, вообще не имела пенсионных накоплений.

Многие люди не имеют достаточно денег, чтобы жить комфортно, и будут полагаться исключительно на социальное обеспечение для оплаты своих расходов на проживание. Но пенсия не должна выглядеть для вас таким образом.

Вот все, что вам нужно знать о лучших типах пенсионных планов и о том, как решить, какой из них лучше всего подходит для вас.

Пенсионный калькулятор

Используйте Планировщик выхода на пенсию Personal Capital, чтобы рассчитать, сколько вам нужно откладывать на пенсию.

Лучшие индивидуальные пенсионные планы

Не у всех есть доступ к пенсионному плану, спонсируемому работодателем. Даже если у вас есть пенсионный план по работе, например 401 (k), вы можете сэкономить дополнительные деньги сверх годового лимита взносов 401 (k). Если это так, то одними из лучших пенсионных планов для самостоятельной экономии являются индивидуальные пенсионные счета (IRA) и аннуитеты.

Традиционный IRA

Любой, кто получает налогооблагаемый доход, может открыть традиционную IRA. Если у вас нет пенсионного плана по работе, взносы, которые вы вносите в традиционный IRA, обычно не облагаются налогом. Взносы в традиционный IRA могут быть инвестированы в различные активы, такие как паевые инвестиционные фонды и ETF, а прибыль от инвестиций откладывается от налогов. Как только вы начнете снимать деньги после 59 лет, ваши выплаты IRA будут облагаться налогом как обычный доход.

В 2020 и 2021 годах вы можете вносить до 6000 долларов в год в традиционный IRA.Если вам 50 лет или больше, вы можете вносить до 7000 долларов в год.

Рот ИРА

Если ваш годовой доход не слишком высок, Roth IRA — один из лучших доступных пенсионных счетов. Хотя ваши взносы в Roth IRA сегодня не подлежат налогообложению, вам не нужно платить подоходный налог со снятия средств, которые вы делаете после выхода на пенсию. Кроме того, вы можете забрать деньги, которые вы вносите в IRA Roth до выхода на пенсию, без уплаты штрафа, поэтому ваша IRA Roth также может использоваться в качестве резервного фонда в привязке.

Общие годовые лимиты взносов Roth IRA такие же, как и для традиционной IRA, хотя существуют пороговые значения дохода, которые ограничивают тех, кто может вносить непосредственный вклад в IRA Рота. Вы можете делать взносы непосредственно в IRA Roth в 2020 налоговом году, только если вы зарабатываете менее 139 000 долларов США или менее 206 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию. На 2021 налоговый год порог дохода составляет 140 000 долларов для физических лиц и 208 000 долларов для супружеских пар.

Супруга Ира

IRA супруга на самом деле не является особым типом индивидуального пенсионного счета.Скорее, это стратегия, которую супружеские пары могут использовать для максимизации своих пенсионных сбережений с помощью IRA.

Если вы состоите в браке, и вы или ваш супруг не работает или зарабатываете значительно меньше, чем другой, IRA супруга позволяет вам откладывать больше на пенсию. Неработающий супруг может открыть традиционный или Roth IRA от своего имени и делать взносы в зависимости от дохода своей семьи. Обычно вы ограничены внесением суммы , которую вы, , а не ваша семья, зарабатываете за год.

Возможность открыть еще одну IRA — и максимально увеличить счет за счет взносов — позволяет некоторым супружеским парам удваивать свои пенсионные сбережения IRA каждый год.

Фиксированная рента

Аннуитет — это вид страхового договора, который может пополнить ваши пенсионные сбережения. Есть много форм аннуитетов на выбор, но мы считаем, что фиксированные аннуитеты — ваш лучший выбор.

Фиксированные аннуитеты легче понять и сравнить друг с другом, чем некоторые различные виды аннуитетных контрактов, такие как индексированные или переменные аннуитеты.Фиксированные аннуитеты обычно имеют предсказуемые выплаты, рост с отложенным налогом и, в некоторых случаях, пособие в случае смерти, которое может быть выплачено получателю в случае вашей смерти.

И, в отличие от других пенсионных планов, на аннуитеты не распространяются лимиты взносов IRS, поэтому вы можете инвестировать столько, сколько захотите, в свое будущее.

Лучшие пенсионные планы, спонсируемые работодателем

Из всех ваших пособий по работе ваш пенсионный план, спонсируемый работодателем, вероятно, является одним из самых ценных.

Согласно исследованию MetLife о тенденциях в области льгот для сотрудников за 2019 год, сотрудники оценили план 401 (k) или другие пенсионные планы как самые важные преимущества компании после медицинского и стоматологического страхования, при этом 60% респондентов заявили, что пенсионный план был «обязательным», когда учитывая потенциального работодателя.

Если ваш работодатель предлагает план, который поможет вам накопить пенсионные сбережения, вам почти обязательно следует отказаться от него, потому что он действительно может помочь вам ускорить получение пенсионных сбережений. Но от того, где вы работаете, зависит, какие у вас будут варианты выхода на пенсию.

Традиционный 401 (k)

Если ваш работодатель предлагает счет 401 (k), вы можете вносить взносы в план в долларах до налогообложения. Ваши инвестиции растут с отсрочкой налогообложения, то есть вы не платите налоги на то, что инвестируете, или с доходов, пока не снимете средства на пенсии.

Работодатели могут стимулировать сотрудников вносить вклад в их планы 401 (k), соразмеряя часть их взносов, вплоть до процента от их заработной платы. На 2020 и 2021 годы лимит взносов для аккаунтов 401 (k) составляет 19 500 долларов в год или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительный взнос в размере 6500 долларов. Взносы работодателя не учитываются в этом лимите.

Примечание. Если ваш работодатель предлагает план 401 (k), минимальный возраст для участия не может быть выше 21 года, и для участия не может требоваться более одного года работы.

Roth 401 (к)

Многие работодатели предлагают опцию Roth 401 (k) как часть своего плана 401 (k). С Roth 401 (k) ваши взносы представляют собой доллары после уплаты налогов, а не до налогообложения, а снятие средств, которые вы делаете при выходе на пенсию, не облагается налогом как доход. Учетные записи Roth 401 (k) имеют те же лимиты взносов, что и традиционные счета 401 (k). Если ваш работодатель предлагает совпадение 401 (k), а вы вносите свой вклад в Roth 401 (k), вы все равно имеете право на получение совпадения. Однако он будет помещен в Традиционный 401 (k) для вас в соответствии с федеральными правилами.

Ключом к выбору между Roth или традиционным 401 (k) является определение того, когда вы считаете, что ваши налоги будут ниже: сейчас, когда вы делаете взносы в свой 401 (k), или через годы, когда вы делаете вывод средств на пенсию.

Если вы считаете, что ваш подоходный налог сегодня выше, внесите вклад в традиционный счет 401 (k) и получите выгоду от более низких налогов на снятие средств при выходе на пенсию. Если вы думаете, что сегодня вы, вероятно, находитесь в более низкой налоговой категории, чем выйдете на пенсию, учетная запись Roth 401 (k) — лучший выбор на данный момент.

Примечание. Если ваш работодатель предлагает план 401 (k), минимальный возраст для участия не может быть выше 21 года, и для участия не может требоваться более одного года работы.

403 (б) план

Если вы работаете в государственной школе или некоммерческой организации, ваш работодатель может предложить пенсионный план 403 (b), также известный как безналоговый аннуитет или план TSA. Если вы имеете право вносить взносы на счет 403 (b), вы делаете взносы из своей зарплаты до вычета налогов, и ваши деньги растут без уплаты налогов, пока вы не снимете их со счетов при выходе на пенсию.В некоторых планах 403 (b) разрешены учетные записи Roth; они работают как Roth 401 (k) s.

В 2020 и 2021 годах лимит взноса для аккаунтов 403 (b) составляет 19 500 долларов США, или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительные взносы и внести дополнительные 6500 долларов в год. Как и в случае с 401 (k), работодатели также могут вносить взносы на ваш счет. Они не учитываются в вашем макс. Вкладе.

457 (б) план

Если вы являетесь сотрудником государственного или местного правительственного учреждения, вы можете откладывать пенсионные накопления по плану 457 (b).Как и план 401 (k), план 457 (b) позволяет инвестировать деньги до вычета налогов из своей зарплаты на пенсионный счет. Счет имеет отсроченный налог, поэтому вы не платите налоги со своих взносов или доходов, пока не начнете снимать средства при выходе на пенсию. В некоторых планах 457 (b) разрешены учетные записи Roth; они работают как Roth 401 (k) s.

В 2020 и 2021 годах вы можете вносить до 19 500 долларов в год или 100% вашей компенсации, в зависимости от того, какая сумма меньше.

Сберегательный план

Сберегательный план (TSP) предназначен только для федеральных служащих и сотрудников силовых структур.Аккаунты TSP работают аналогично корпоративным планам 401 (k). Вы можете делать взносы в TSP в долларах до налогообложения, и ваши деньги могут расти без учета налогов, пока вы не снимете их при выходе на пенсию. Некоторые TSP разрешают учетные записи Roth, которые работают как Roth 401 (k) s.

В 2020 и 2021 годах лимит годового взноса составляет 19 500 долларов США. Если вам 50 лет или больше, вы можете вносить дополнительно 6500 долларов в год.

А как насчет планов с установленными выплатами?

Планы с установленными выплатами — широко известные как пенсионные планы — раньше были довольно обычным явлением, но становятся все более редкими.Согласно исследованию Willis Towers Watson, только 14% компаний из списка Fortune 500 предлагали новым сотрудникам планы с установленными выплатами в 2019 году, по сравнению с 59% компаний из списка Fortune 500 в 1998 году.

В рамках плана с установленными выплатами сотрудники получают фиксированное заранее установленное вознаграждение при выходе на пенсию. У них есть предсказуемый и надежный источник дохода после выхода на пенсию, и их пособия не зависят от доходности инвестиций или роста рынка.

Планы с установленными выплатами, как правило, более дороги и сложны для работодателей, поэтому многие компании предпочитают предлагать альтернативные пенсионные планы, такие как 401 (k) s.

Пенсионный калькулятор

Используйте Планировщик выхода на пенсию Personal Capital, чтобы рассчитать, сколько вам нужно откладывать на пенсию.

Лучшие пенсионные планы для малого бизнеса и самозанятых

Самостоятельная занятость становится все более популярной в США. По данным исследовательского центра Pew Research Center, в 2019 году 16 миллионов американцев работали не по найму, а 29,4 миллиона человек работали на самозанятых лиц, что составляет 30% рабочей силы страны.

Когда дело доходит до пенсионных накоплений, вы являетесь владельцем малого бизнеса или индивидуальным предпринимателем. Но это не значит, что вы не можете получить хотя бы некоторые из льгот, доступных людям с пенсионными планами, спонсируемыми работодателем.

Независимо от того, нанимаете ли вы несколько сотрудников или являетесь фрилансером-одиночкой, вот лучшие пенсионные планы для вас.

ПРОСТОЙ ИРА

Если вы являетесь владельцем малого бизнеса и у вас нет другого пенсионного плана для своих сотрудников, рассмотрите вариант плана поощрения сбережений для сотрудников IRA, широко известный как SIMPLE IRA.С SIMPLE IRA вы должны делать взносы за каждого из своих сотрудников. Ваш вклад должен соответствовать одному из следующих требований:

• Соответствуйте взносам ваших сотрудников до 3% от их общей суммы вознаграждения.

• Выплачивайте 2% от заработной платы ваших сотрудников, даже если они не делают взносы сами.

Согласно ПРОСТОЙ ИРА, сотрудники немедленно получают права, что означает, что они полностью владеют всеми средствами на своих счетах.Взносы, сделанные вашим бизнесом, могут быть вычтены из его налогов. В 2020 и 2021 годах сотрудники могут вносить до 13 500 долларов в год (16 500 долларов для лиц от 50 и старше).

СЕН ИРА

Если вы владелец малого бизнеса, вы можете открыть план упрощенной пенсии сотруднику (SEP). Пусть вас не смущает название, SEP — это пенсионные планы с установленными взносами. Планы упрощенного пенсионного обеспечения сотрудников устанавливают индивидуальные пенсионные планы SEP для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса. Работодатели, у которых есть планы SEP, должны предлагать их всем сотрудникам, которые зарабатывают не менее 600 долларов в год от бизнеса, которые проработали там не менее трех из последних пяти лет и которым не менее 21 года.

В отличие от других пенсионных планов, ваши сотрудники не могут делать взносы в SEP IRA; может только работодатель. В 2020 году вы можете внести до 25% вознаграждения своего сотрудника или 57 000 долларов, в зависимости от того, что меньше. В 2021 году вы можете внести до 25% вознаграждения своего сотрудника или 58000 долларов. Важное примечание: если вы являетесь владельцем бизнеса и вносите свой вклад в собственный SEP, вы должны вносить одинаковый процент во все IRA SEP ваших сотрудников. Взносы, сделанные вашим бизнесом, могут быть вычтены из его налогов.

Удержание из заработной платы IRA

IRA удержания из заработной платы — это недорогой вариант, который требует небольшой работы со стороны владельца малого бизнеса. С помощью этой опции ваши сотрудники открывают IRA в финансовом учреждении по своему выбору, а затем разрешают удержания из заработной платы для финансирования своих IRA.

Как владелец малого бизнеса, ваша единственная ответственность состоит в том, чтобы просто вычесть санкционированные удержания сотрудника из его зарплаты и направить их на назначенный им счет IRA.

Отчисления на счет вносят только сотрудники, и работодатель не требует подачи документов. IRA с вычетом из заработной платы легко настроить и использовать, и работодатель практически не требует затрат. Сотрудники могут вносить взносы в пределах обычных лимитов IRA в 2020 и 2021 налоговые годы: 6000 долларов США или 7000 долларов США для лиц старше 50 лет.

Соло 401 (к)

Если вы работаете не по найму и у вас нет сотрудников, кроме супруга, который работает хотя бы неполный рабочий день, вы можете открыть счет Solo 401 (k).Как и другие типы 401 (k) s, вы можете выбирать между традиционным Solo 401 (k) и Roth Solo 401 (k).

С Solo 401 (k) вы можете вносить взносы на счет как работодатель, так и как сотрудник. Это может позволить вам внести больший вклад в этот пенсионный фонд, чем любой другой человек, работающий не по найму.

Как сотрудник, вы можете вносить до 19 500 долларов в год (26 000 долларов, если вам 50 лет и старше). Как работодатель вы можете вносить до 25% своей компенсации. Общий взнос от вас как сотрудника и работодателя не может превышать 57000 долларов на 2020 год или 63 500 долларов, если вам 50 лет и старше.Эта сумма возрастает до 58 000 долларов США или 64 500 долларов США, если вам исполнилось 50 лет в 2021 году.