Разное

Подоходный налог как рассчитать: «Как посчитать подоходный налог с зарплаты?» – Яндекс.Кью

14.04.2021

Содержание

Как рассчитать подоходный налог и пенсионные отчисления по доходу в 60 000 тенге по договору ГПХ?

ОПВ:

В соответствии с положениями п. 4 ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» для физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), за исключением случая, предусмотренного пп. 5) п. 2 ст. 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК», ОПВ в свою пользу, подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от размера 1 МЗП и не выше 10% от 50-кратного размера МЗП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Таким образом, доход физического лица по договору ГПХ в размере 60 000 тенге превышает 1 МЗП и не превышает 50-кратный МЗП, соответственно:

60 000 тенге х 10% = 6 000 тенге – ОПВ к удержанию.

 

ИПН у источника выплаты:

В соответствии с положениями п. 2 ст. 353 Налогового кодекса РК размер облагаемого дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, кроме имущественного дохода, полученного физическим лицом, не являющимся ИП, лицом, занимающимся частной практикой, определяется в следующем порядке:

 

Сумма доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, полученных в текущем налоговом периоде физическим лицом, не являющимся ИП, лицом, занимающимся частной практикой, от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, кроме имущественного дохода (т.е. доход по договору ГПХ),

Минус

Сумма корректировки дохода в текущем налоговом периоде, предусмотренной п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК,

Минус

Сумма стандартных вычетов, указанных в пп. 2) и (или) 3) п. 1 ст. 346 Налогового кодекса РК

Равно

Облагаемый доход физического лица (по договору ГПХ)

 

В вопросе не указано, но мы предполагаем, что Вы не применяете стандартные вычеты согласно пп. 2) и (или) 3) п. 1 ст. 346 Налогового кодекса РК к доходам физического лица по договору ГПХ, соответственно, в таком случае облагаемым доходом в целях ИПН будет признаваться сумма 60 000 тенге.

Также обращаем Ваше внимание, что при исчислении ИПН с доходов физических лиц по договорам ГПХ не предусмотрен вычет ОПВ.

60 000 х 10% = 6 000 тенге – ИПН к удержанию.

 

На основании всего вышеизложенного, к выплате «на руки» физическому лицу по договору ГПХ в рассматриваемом примере:

60 000 тенге – 6 000 тенге (ОПВ) – 6 000 тенге (ИПН) = 48 000 тенге.

Подоходный налог в проводках по покупкам - Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 2 мин

В этой статье

Для поставщиков, которые облагаются подоходным налогом, можно назначить

Группу подоходного налога по умолчанию на странице Все поставщики.

  1. Перейдите в раздел Область перехода > Модули > Расчеты с поставщиками > Поставщики > Все поставщики.

  2. Щелкните соответствующий счет поставщика, щелкните Правка.

  3. На вкладке Накладная и поставка установите в поле Рассчитать подоходный налог значение Да.

    Примечание

    Подоходный налог не будет рассчитываться, если поле Рассчитать подоходный налог не включено для этого поставщика в данных.

  4. Выберите группу подоходного налога в поле Группа подоходного налога.

  5. Нажмите кнопку Сохранить.

Для номенклатур/услуг, облагаемых подоходным налогом, можно назначить значение по умолчанию в поле Группа подоходного налога для номенклатуры в разделе

Выпущенные продукты.

  1. Перейдите в раздел Область переходов > Модули > Управление сведениями о продукте > Продукты > Выпущенные продукты.

  2. Щелкните соответствующий номер номенклатуры, щелкните Правка.

  3. На вкладке Покупка щелкните Рассчитать подоходный налог.

    Примечание

    Подоходный налог не будет рассчитываться, если в поле Рассчитать подоходный налог не установлено значение Да для этой номенклатуры на вкладке Покупка на странице Выпущенный продукт.

  4. Выберите группу подоходного налога для номенклатуры в списке Группа подоходного налога для номенклатуры.

  5. Нажмите кнопку Сохранить.

Группы подоходного налога и группы подоходного налога для номенклатур могут быть назначены на страницах:

  • Заказ на покупку
  • Накладная поставщика
  • Журнал накладных

Группа подоходного налога и группа подоходного налога для номенклатуры по умолчанию будут перенесены в строки при создании

Заказов на покупку и/или Ожидающих накладных поставщиков. Для журнала накладных поставщиков можно переключаться на Рассчитать подоходный налог и выбирать Группа подоходного налога для номенклатуры на вкладке Общие в журнале.

Временная сумма подоходного налога доступна в поле Скорректированный подоходный налог на вкладке Итоги на странице Заказ на покупку.

Подоходный налог рассчитывается в пункте Журнал платежей поставщикам. Можно вручную скорректировать соответствующие коды подоходного налога, а также фактические суммы подоходного налога на вкладке Подоходный налог на странице Сопоставление проводок.

Расчетная сумма подоходного налога будет вычтена из платежа поставщику и разнесена на Счет подоходного налога в соответствующей операции.

Подоходный налог - НДФЛ [2021] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел "Пенсии".

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)
Вид доходаСтавка налогаСсылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам18%п. 167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности18%п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности18%п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок18%п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду18%п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)18%п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора18%п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни18%п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения18%
п. 170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ18%п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)18%п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)
не облагается
п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов18%п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею18%п.167.1
Прочие выигрыши и призы18%п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой суммене облагаетсяп.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп.  "б" п.165.1.1 НКУ)18%п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел "Наследство")0%
5%
18%
п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет18%п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам18%п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах18%п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза18%п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования18%п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)18%п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента18%п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью18%п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)18%п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендовне облагаетсяп. 165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)5%п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль9%п.167.5.4
Роялти18%п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 летне облагаетсяп.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.15%п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)5%п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)не облагаетсяп.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению5%п. 173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению18%п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства0%п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. "а", "б", "г" п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. "а", "б" п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом0%п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось0%п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства5%п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом18%п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентампо ставкам, определенным для резидентовп.170. 10.1
Иностранные доходы18%п.170.11.1

Задача №13 (расчет подоходного налога)

Предположим, что подоходный налог взимается по одинаковой ставке в размере 30% со всего дохода, превышающего 5000 ден. ед.

1. Рассчитать предельную и среднюю норму налога со следующих уровней дохода:

  • 3000 ден. ед.;
  • 9000 ден. ед.;
  • 12000 ден. ед.;
  • 20000 ден. ед.

2. Является ли данный налог прогрессивным или регрессивным?

Предположим, что структура налога изменена таким образом, что доход, превышающий 5000 ден. ед., облагается, как и прежде налогом по ставке 30%, но ставка изменена до 50% при доходе, превышающем 10000 долл.

3. Определить предельную и среднюю норму налога при уровнях дохода, указанных в пункте 1.

4. В данном случае налог является более прогрессивным, чем прежде, или менее прогрессивным?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Необходимые показатели представлены в таблицах.

Вариант 1: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

30

1200*
100/9000=
13,3

12000


(12000-5000)*
30/100=
2100

 

30

2100*
100/12000=
17,5

20000


(20000-5000)*
30/100=
4500

 

30

4500*
100/20000=
22,5

Вариант 2: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед., 50%-ный налог на доход, превышающий 10000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

50

1200*
100/9000=
13,3

12000

(10000-
5000)*
30/100+
(12000-
10000)*
50/100=
2500

50

2500*
100/12000=
20,8

20000

(10000-
5000)*
30/100+
(20000-
10000)*
50/100=
6500

50

6500*
100/20000=
32.5

Как видно из данных таблицы, в обоих случаях применяется прогрессивное налогообложение. Во втором варианте прогрессия выражена более резко, т.е. средние нормы налога растут быстрее.

Расчет налогооблагаемого дохода корпорации

Цель настоящего руководства – дать общие рекомендации по расчету налогооблагаемого дохода сингапурских компаний. Чтобы узнать больше о налогообложении корпораций, смотрите руководство Налог на прибыль организаций в Сингапуре.

Ссылки по теме

·         Открыть компанию в Сингапуре 

В целом, налогооблагаемый доход компании отличается от чистого дохода. Расчет налогооблагаемого дохода компании начинается с вычисления чистой прибыли/убытков в отчетности компании, а затем выполняются различные корректировки, чтобы получить сумму налогооблагаемого дохода за требуемый отчетный год. Корректировки производятся потому, что некоторые понесенные компанией расходы могут не подлежать вычету в целях налогообложения. Кроме того, часть доходов, полученных вашей компанией, может не облагаться налогом или облагаться отдельным налогом как доход, полученный из некоммерческого источника.

Обзор корректировок налогооблагаемого дохода

Налогом облагается доход сингапурской компании, накопленный в Сингапуре, полученный из сингапурских источников или полученный в Сингапуре из-за рубежа, за вычетом применимых скидок и налоговых льгот. Доход включает в себя:

  • прибыль от любой торговой или коммерческой деятельности
  • доход от инвестиций, например, проценты и арендная плата
  • роялти, премии и любая другая прибыль от собственности
  • другая прибыль, по природе своей являющаяся доходом

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, в данные по чистой прибыли/убыткам сингапурской компании вносятся следующие корректировки:

·         Вычет не подлежащего налогообложению дохода.

Не подлежащий налогообложению доход вычитается из налогооблагаемого дохода. Примеры включают прибыль от прироста капитала и продажи основных средств, прибыль от разниц курсов валют при сделках с капиталом, вычет доходов транспортной компании от транспортировки грузов, дивиденды из зарубежных источников, прибыль филиала и доходы от оказания услуг компании-резидента, выполнившей необходимые условия, и другие доходы, освобожденные от налогов в соответствии с положениями сингапурского закона "О подоходном налоге".

·         Корректировка чистого дохода от инвестиций.

Доход от инвестиций – это доход, полученный не от торговой деятельности и включающий проценты, дивиденды и арендную плату. Инвестиционный доход рассматривается отдельно в целях налогообложения, потому что сумма превышения расходов над доходами, полученными из одного источника инвестиций, не может быть вычтена из избытков дохода, поступившего из другого источника инвестиций.

Например, любой излишек расходов, связанных с доходами от аренды, не может быть вычтен из доходов от дивидендов или процентов. Чистый инвестиционный доход рассчитывается следующим образом: а) вычесть весь инвестиционный доход из налогооблагаемого дохода b) вычесть отвечающие необходимым требованиям и связанные с инвестициями расходы из инвестиционного дохода по каждому типу инвестиционных доходов c) сложить итоговые чистые остатки по каждому типу инвестиционного дохода.

·         Вычет отвечающих необходимым требованиям коммерческих расходов.

Расходы, которые были понесены в полном объеме исключительно при получении торговых доходов, подлежат вычету. Примеры подлежащих вычету расходов включают заработную плату, арендную плату за офисные помещения, плату за услуги, расходы на НИОКР и т.д. Примеры не подлежащих вычету расходов включают штрафы, списание основных средств, подоходный налог, расходы частных лиц и внутренние расходы, транспортные расходы, связанные с использованием личных пассажирских автомобилей, и т.д. Список подлежащих и не подлежащих вычету коммерческих расходов довольно большой и не может подробно рассматриваться в контексте этой статьи.

·         Вычет скидок на износ.

Расходы, связанные с приобретением основных средств, не подлежат вычету в целях налогообложения, поскольку по своей природе эти средства являются капиталом. Амортизация основных средств также не подлежит вычету в целях налогообложения. Тем не менее, вместо амортизации компания может претендовать на вычет, связанный с износом основных средств, также известный как "скидка на износ". Неиспользованные скидки на износ по основным средствам из предыдущих отчетных периодов, а также из текущего отчетного периода могут быть вычтены из дохода.

·         Вычет неиспользованных убытков.

Отвечающие необходимым требованиям убытки компании могут быть вычтены из общей суммы дохода в Сингапуре. К убыткам выдвигаются следующие требования: а) убытки должны быть непосредственно связаны с ведением коммерческой деятельности; b) они не должны быть использованы ранее. Вычет убытков производится на основе данных за предыдущий год, т.е. вычет можно произвести в год, следующий за тем годом, в котором были понесены эти убытки. Если убытки не могут быть полностью учтены в текущем отчетном году, оставшаяся их часть может быть перенесена на следующий отчетный год. Убытки можно переносить на будущие периоды столько раз, сколько потребуется, при соблюдении определенных условий.

·         Вычет неиспользованных пожертвований.

Только пожертвования, совершенные в пользу одобренных общественных организаций, могут быть вычтены в целях расчета подоходного налога компании. 

Как рассчитать зарплату в Казахстане

Многие люди, особенно те, кто впервые устраиваются на работу, уверены, что их заработная плата будет такой, которую им озвучили на собеседовании. Стоит различать, что заработная плата и оклад – это не одно и то же. Исполняя свои обязанности на работе, Вы получаете доход, с которого по законодательству Республики Казахстан должны вычитаться определённые отчисления в пользу государства. Именно поэтому может возникнуть ситуация, когда в трудовом договоре у Вас будет прописана одна сумма, а при начислении зарплаты Вы получите сумму меньше заявленной.

Оклад – это фиксированная сумма, которая прописывается в трудовом договоре. От этой суммы производятся все необходимые вычеты, в итоге Вы получаете заработную плату, так называемую «чистую» зарплату или зарплату «на руки».

Какие факторы влияют и, как рассчитать зарплату в Казахстане?

Вычеты с заработной платы

Для большинства работников с оклада ежемесячно производятся два вычета: обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Согласно статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» работники обязаны производить отчисления в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10% от дохода (оклада). Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы 50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год).

В 158 статье Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) установлена такая же ставка, которая используется при исчислении ОПВ, в 10% от дохода, но с некоторыми отличиями в пользу работника. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Стоит также упомянуть, что кроме ОПВ и ИПН существуют другие отчисления от дохода, такие как социальный налог и социальные отчисления. Подобные вычеты не отражаются на Вашей зарплате, и их выплачивает работодатель из своего бюджета за каждого сотрудника.

С 2017 года в Казахстане функционирует новая реформа в области здравоохранения в виде обязательного социального медицинского страхования (ОСМС), которая также предусматривает отчисления и вычеты как с работодателя, так и с сотрудника:

  • с 2018 года отчисления работодателя — 1,5% от оклада за каждого работника, с 2020 года — 2%.
  • с 2020 года взносы с заработной платы работников — 1% от оклада, с 2021 года — 2%.

Подробнее про ОСМС читайте в статье по ссылке.

Порядок расчета заработной платы

Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором, который автоматически производит все действия — калькулятор зарплаты.

Для расчета Вам необходимо будет знать минимальный размер заработной платы (МЗП) на текущий год и, соответственно Ваш оклад, прописанные в трудовом договоре.

  1. Вычислим обязательные пенсионные взносы: ОПВ = Оклад х 0.1.
  2. Посчитаем максимально возможный ОПВ: МаксОПВ = МЗП х 50.
  3. Если сумма, полученная в пункте 1, ОПВ оказалась больше максимально возможного ОПВ, то ОПВ = МаксОПВ.
  4. Теперь посчитаем индивидуальный подоходный налог (ИПН) с учетом МЗП и ОПВ: ИПН = (Оклад – ОПВ – МЗП) х 0.1.
  5. Если оклад равен МЗП, то ИПН не исчисляется (ИПН = 0).
  6. Получим итоговую зарплату «на руки»: Оклад – ОПВ – ИПН.

Итогом будет та самая сумма, которую бухгалтерия Вам начислит с оклада.

Расчет соц. налога, соц. отчислений и взносов ОСМС

Перечисленные ниже вычеты не влияют на итоговую заработную плату работника.

Ставка социальных отчислений на 2019 год составляет 3,5 %, социального налога 9,5 %.

Социальные отчисления СO = (Оклад — ОПВ) х 0,035

Взносы ОСМС от зарплаты работника = Оклад х 0,01 (минимальная сумма оклада для исчисления — 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), максимальная — 15 МЗП (637 500 тнг на 2021 год)). Ставка 1% действует с 2020 года, до этого времени взносы ОСМС за работников не производятся.

Социальный налог СН = (Оклад —  ОПВ) х 0,095 — СО — ОСМС

Обратный расчет заработной платы

Из вышеописанного алгоритма можно вывести формулу для обратного расчета оклада по зарплате «на руки» (ЗП).

  • Оклад = (ЗП – 0.1 * МЗП) / 0.81

Подобный обратный расчет будет неточным для больших заработных плат, где исчисляемый ОПВ превышает 50-тикратный минимальный размер заработной платы 50МЗП.

Примеры расчетов зарплат

Пример 1

Исходные данные для прямого расчета ЗП:

  • Оклад = 90000 тенге
  • МЗП на 2019 год = 42 500 тенге

Расчет:

  1. ОПВ = 90000 * 0.1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 42 500 * 50= 2 125 000 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0.1 = 3 850 тенге.
  5. Наш оклад 90 000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.

Пример 2

Рассмотрим пример обратного расчета зарплаты. Предположим, что в выписке из бухгалтерии или банковского счета сумма к начислению у нас 113 600 тенге. Посчитаем наш оклад:

  • Оклад = (113 600 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 135 000 тенге.

Пример 3

Рассчитаем оклад от зарплаты полученной в первом примере 77 150:

  • Оклад = (77 150 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 90 000 тенге.

Читайте также:

Калькулятор налоговых вычетов – ВсеВычеты.ру

Калькулятор позволяет рассчитать сумму налогового вычета за год в рублях согласно налоговому законодательству Российской Федерации.
Можно рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры, вычет по ипотечным процентам, социальный вычет на лечение, налоговый вычет за обучение и тд.

Ипотека

Ипотека

Расходы по оплате ипотеки включают в себя оплату основного долга и процентов.

В графе «Сумма фактических расходов на уплату процентов» необходимо указать только процентную часть.

Размер произведенных расходов можно посмотреть в справке об уплаченных процентах, которую выдает банк.

Необходимо указать сумму расходов, произведенных до конца того года, за который планируется оформление.

Пример: Если оформление за 2020 год, то расходы указываются по 31.12.2020 года.

Лечение

Лечение

Код услуги прописан в справке об оплате медицинских услуг, которую выдает мед. учреждение.

Данная справка обязательна к получению. Без нее вычет невозможен. Если еще не получили - запросите в каждом мед. учреждении.

Образование

Образование

Свое обучение может быть по любой форме: очное / заочное / вечернее и тд.

Обучение детей, брата и сестры - только очное.

Инвестиции

Инвестиции

В калькуляторе идет расчет вычета по ИИС тип А (со взноса).

Вычет по ИИС тип Б (с прибыли) не считают, так как при этом типе вычета прибыль не облагается налогом.

* Расчет относительный, для рассчета точной суммы вычета обратитесь к нашим специалистам за бесплатной консультацией.

Ссылки по теме:

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Что такое имущественный вычет?

Что такое вычет за обучение?

Что такое вычет за лечение?

Что такое вычет по ИИС?

Налог при продаже автомобиля

Налог при продаже недвижимости

3-НДФЛ при получении дохода

Калькулятор подоходного налога

Пенсильвания - SmartAsset

Налоги в Пенсильвании

Краткая информация о налогах штата Пенсильвания

  • Государственный подоходный налог: 3,07% фиксированная ставка
  • Местный подоходный налог: 0% - 3,8712%
  • Налог с продаж: 6% - 8%
  • Налог на имущество: 1,50% средняя эффективная ставка
  • Налог на газ: Нет

Пенсильвания получает налоговые поступления из двух основных источников: подоходный налог штата в размере 3.07% и налог с продаж в размере 6%. В дополнение к этим двум государственным налогам жители Пенсильвании также будут платить местные налоги на недвижимость, продажи и доход.

Во многих городах Пенсильвании взимается местный налог на заработанный доход, который обычно составляет 1%, но может достигать почти 3,9%. В небольших муниципалитетах этот налог ограничен законом штата на уровне 2%. Однако во многих крупных городах, включая Питтсбург и Филадельфию, вы столкнетесь с более высокими ставками.

Финансовый консультант из Пенсильвании может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестированием и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог в Пенсильвании

В Пенсильвании применяется система «фиксированного налога». Это означает, что каждый налогоплательщик в штате, независимо от уровня дохода, платит одинаковый процент от своего налогооблагаемого дохода в виде подоходного налога штата. Эта ставка составляет 3,07%.

Однако это не означает, что налогоплательщики в Пенсильвании имеют более низкие налоговые счета.Во-первых, в отличие от многих других штатов, взимающих подоходный налог, в Пенсильвании нет стандартных вычетов или освобождений. Кроме того, детализированные отчисления (которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход) ограничены всего четырьмя категориями: взносы на медицинский сберегательный счет, взносы на сберегательный счет на медицинское обслуживание, взносы в накопительный план колледжа 529 и взносы по программе сберегательных счетов Пенсильвании ABLE по разделу IRC.

Чистый эффект заключается в том, что, хотя фактическая налоговая ставка в Пенсильвании ниже, чем во многих других штатах, ее эффективная налоговая ставка (фактическая сумма, выплачиваемая как процент от дохода) может быть выше для многих налогоплательщиков.

Местный налог на заработанный доход

Муниципалитеты Пенсильвании могут самостоятельно собирать подоходный налог, называемый «местным налогом на заработанный доход». В то время как небольшие города собирают налог в размере не более 2% (во многих местах ставка составляет всего 1%), более крупные города обычно собирают больше. Ниже приведены ставки местного налога на заработанный доход для крупнейших городов Пенсильвании.

Муниципальные подоходные налоги Пенсильвании

% %
Город Ставка
Аликиппа 1.500%
Аллентаун 1,975%
Алтуна 1.600%
Болдуин 1.000%
Бивер-Фоллс 1.500%
Bellevue 1.500%
Berwick 1.000%
Bethel Park 1.400%
Bethlehem 1.000%
Bloomsburg 1.560%
Брэдфорд 1.000%
Брентвуд 1.000%
Бристоль 0.500%
Брукхейвен 1.000%
Батлер 1.000% Канонсбург 1.000%
Карбондейл 2.500%
Карлайл 1.600%
Карнеги 1.000%
Касл Шеннон 1.000%
Чемберсберг 1.700%
Честер 2.750%
Коутсвилл 2.500%
Колумбия 1.000%
Дарби 1.000%
Дормонт 1.000%
Дойлстаун 1.000%
Данмор 1.000%
Ист Страудсбург 1.000%
Истон 1.950%
Экономика 1.000%
Элизабеттаун 1.000%
Эммаус 1.000%
Эфрата 1. 000%
Эри 1,650%
Парк Франклина 1.000%
Гринсбург 1.650%
Grove City 1.000%
Ганновер 1.000%
Harrisburg 2.000%
Hazleton 2.750%
Hermitage 2.250%
Индиана 1.250%
Жаннет 1.400%
Джефферсон Хиллз 1.000%
Джонстаун 1.500%
Kingston 1.550%
Lancaster 1.100%
Lansdale 1.000%
Latrobe 1.400%
Ливан 1.
Ливан 1.
Lewistown 1,350%
Lititz 1,150%
Лок-Хейвен 1,500%
Нижний Баррелл 1.000%
McKeesport 1.700%
Meadville 1.000%
Mechanicsburg 1.700%
Middletown 1.750%
Millersville 1.00058% Monroeville 1.500%
Munhall 1.000%
Murrysville 1.000%
Nanticoke 2.250%
New Castle 2.100%
New Kensington 1.000%
Norristown 2.100%
Northampton 1.200%
Oil City 1.000%
Старая кузница 1.000%
Perkasie 1.500%
Филадельфия 3,8712%
Фениксвилл 1. 000%
Pittsburgh 1.500%
Pleasant Hills 1.000%
Plum 1.000%
Pottstown 1.000%
Pottsville 1.000%
Quakertown 1.500%
Чтение 3.600%
Скрэнтон 3.400%
Шэрон 2.250%
Сент-Мэрис 1.200%
State College 2.250%
Санбери 1.000%
Swissvale 1.000%
Uniontown 1.000%
Уоррен 2.700%
Вашингтон 1.200%
Уэйнесбург 1.000%
Вест Честер 1.250%
West Mifflin 1.000%
Whitehall 1.700%
Wilkes Barre 3.000%
Wilkinsburg 1.000%
Williamsport 2.000%
Wyomissing 1.000%
Yeadon 1.000%
York 1.250%

Налог с продаж в Пенсильвании

Базовая ставка налога с продаж в штате Пенсильвания составляет 6%.Это тариф, взимаемый в большинстве мест по всему штату, за двумя исключениями. Первый - это округ Аллегейни (в который входит город Питтсбург), где взимается дополнительный налог с продаж в размере 1%. Другое исключение - Филадельфия, где существует местная надбавка в размере 2%, в результате чего общая ставка налога с продаж составляет 8%.

Многие товары не облагаются налогом с продаж в Пенсильвании, включая одежду и обувь, учебники, большинство продуктов, интернет-услуги, туалетную бумагу, плату за фитнес-клуб, большую часть лекарств и бытового топлива, включая дрова, природный газ и электричество.

Налог на алкоголь в Пенсильвании

Алкогольные напитки облагаются дополнительным акцизным налогом в Пенсильвании, хотя этот налог часто включается в цену. Налог составляет 7,20 доллара за галлон для спиртных напитков и восемь центов за галлон для пива.

Налог на недвижимость в Пенсильвании

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Пенсильвании составляет 1,50%, но она сильно варьируется в зависимости от того, где вы живете. Например, в округе Филадельфия средний показатель равен 0.99%. В округе Аллегейни этот показатель составляет 2,01%. Эти ставки основаны на среднем годовом налоговом платеже как процент от медианной стоимости дома.

Пожилые люди, взрослые с ограниченными возможностями и вдовы или вдовцы старше 50 также могут иметь право на скидку по налогу на недвижимость в размере до 975 долларов США, в зависимости от города проживания и уровня дохода.

Если вы планируете купить недвижимость в Пенсильвании или хотите рефинансировать текущий жилищный кредит, в нашем справочнике по ипотечным кредитам в Пенсильвании содержится важная информация, которая вам понадобится для начала процесса получения ипотеки.

Налог на наследство Пенсильвании

Наследство, предоставленное резидентам штата, облагается налогом в зависимости от отношения умершего к лицу, получающему наследство. Нет налога на переводы пережившему супругу или родителю от ребенка в возрасте 21 года и младше. Налог составляет 4,5% для прямых потомков (детей, внуков и т. Д.), 12% для братьев и сестер и 15% для других наследников.

Налог на бензин в Пенсильвании

Пенсильвания не взимает акцизный налог на закупку бензина или дизельного топлива.

Пенсильвания. Налог на малые игры случайности

Игры, продаваемые в тавернах (например, компьютерный блэкджек), облагаются государственным налогом в размере 60% от чистого дохода, полученного от игры. Принимающий муниципалитет также взимает налог в размере 5% от чистого дохода.

Фотография предоставлена: flickr
  • Пенсильвания названа в честь Уильяма Пенна, которому государственная земля была передана в качестве оплаты долга английского короля Карла II.
  • Название Филадельфия происходит от греческих слов «философ», что означает любовь, и «адельфос», что означает братья.

Калькулятор подоходного налога

Калькулятор подоходного налога оценивает сумму возмещения или потенциальной задолженности в федеральной налоговой декларации. Он в основном предназначен для резидентов США и основан на налоговых категориях 2020 и 2021 годов. Налоговые значения 2021 года могут использоваться для оценки 1040-ES, предварительного планирования или сравнения.


Налогооблагаемый доход

Для того, чтобы определить предполагаемый возврат налога или подлежащий уплате, сначала необходимо определить надлежащий налогооблагаемый доход.Можно использовать формы W-2 в качестве справочника для заполнения полей ввода. Соответствующие поля W-2 отображаются сбоку, если их можно взять из формы. Взяв валовой доход, вычтите отчисления и льготы, такие как взносы в план 401 (k) или пенсионный план. Полученная цифра должна быть суммой налогооблагаемого дохода.

Прочие налогооблагаемые доходы

Процентный доход –Большая часть процентов будет облагаться налогом как обычный доход, включая проценты, полученные по текущим и сберегательным счетам, компакт-дискам и возмещения подоходного налога.Однако есть определенные исключения, такие как проценты по муниципальным облигациям и облигации для частной деятельности.

Краткосрочная прибыль / убыток от капитала - прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых менее одного года. Облагается налогом как обычный доход.

Долгосрочная прибыль / убыток от капитала - прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или дольше. Применяемые правила налогообложения определяются по ставке предельного налога на обычный доход.

Обычные дивиденды –Все дивиденды должны считаться обыкновенными, если они специально не классифицированы как квалифицированные.Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход.

Квалифицированные дивиденды - они облагаются налогом по более низким ставкам, чем обычные дивиденды. Существует множество строгих мер, позволяющих юридически квалифицировать дивиденды. Диапазон налогообложения может составлять от 23,8% для самой высокой налоговой категории до необлагаемых налогом для самой низкой налоговой категории.

Пассивный доход - Различие между пассивным и активным доходом важно, поскольку налогоплательщики могут требовать пассивных убытков.Пассивный доход обычно поступает из двух источников: от сдачи в аренду или от предприятий, не требующих материального участия. Любые чрезмерные потери пассивного дохода могут быть начислены до тех пор, пока они не будут использованы или вычтены в том году, когда налогоплательщик избавляется от пассивной деятельности в налогооблагаемой операции.

Исключения

Вообще говоря, налоговые льготы - это денежные льготы с целью уменьшения или даже полного исключения налогооблагаемого дохода. Они касаются не только подоходного налога с физических лиц; например, благотворительные и религиозные организации обычно освобождаются от налогообложения.В некоторых международных аэропортах доступны не облагаемые налогом покупки в международных магазинах беспошлинной торговли. К другим примерам относятся государственные и местные органы власти, которые не облагаются федеральным подоходным налогом.

Персональные исключения

Освобождение от личного налога - это сумма, вычитаемая из скорректированного валового дохода (AGI) в зависимости от налогоплательщиков и количества иждивенцев, заявленных в налоговой декларации. Лицо, заявленное в качестве иждивенца по одной налоговой декларации, не может быть повторно заявлено в другой налоговой декларации.

Начиная с 2018 года, личные и иждивенческие льготы были отменены.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты возникают из расходов. Они помогают снизить налоговые счета за счет уменьшения процента скорректированного валового дохода, подлежащего налогообложению. Существует два типа вычетов, постатейные вычеты выше черты (ATL) и ниже линии (BTL), которые снижают налог на основе предельной налоговой ставки. Рассматриваемая «строка» представляет собой скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика и является нижним числом на лицевой стороне формы 1040.

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)

MAGI в основном используется для определения того, имеет ли налогоплательщик право на определенные налоговые вычеты. Это просто AGI с добавленными вычетами. Эти вычеты:

  • Проценты по студенческому кредиту
  • Половина налога на самозанятость
  • Расходы на обучение
  • Вычет из платы за обучение
  • Пассивный убыток или пассивный доход
  • Взносы IRA, налогооблагаемые выплаты социального страхования
  • Исключение дохода от U.Сберегательные облигации С.
  • Исключение по статье 137 на расходы по усыновлению
  • Арендные убытки
  • Любые общие убытки от публичной компании

Сверх-линейные удержания

вычетов ATL ниже AGI, что означает меньший доход для уплаты налогов. Они включают расходы, указанные в таблицах C, D, E и F, а также «Корректировки доходов». Одним из преимуществ вычетов ATL является то, что они допускаются под альтернативный минимальный налог.Вычеты ATL не влияют на решение BTL о том, следует ли использовать стандартный вычет или вместо этого перечислять. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов. Ниже приведены несколько распространенных примеров вычетов ATL.

  • Традиционные взносы в IRA - Большинство людей имеют право делать взносы в традиционный IRA, но эти взносы не обязательно подлежат налогообложению. Если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые лимиты, налогоплательщику может потребоваться уменьшить или отменить вычет IRA.Обратите внимание, что этот вычет относится к традиционным взносам IRA, а не взносам Roth IRA!
  • Проценты по студенческой ссуде - Сумма процентов, начисленных по федеральной студенческой ссуде, должна быть указана в поле 1 формы 1090-E, которую кредиторы должны отправить после первого года. Те, кто состоят в браке, но подают отдельные декларации, не могут претендовать на этот вычет. На этот вычет также не могут претендовать одинокие лица, главы семьи или соответствующие требованиям вдовцы с доходом выше 75 000 долларов США; для заявителей совместных работ это ограничение составляет 150 000 долларов США.
  • Квалифицированное обучение и плата за обучение –Должны быть квалифицированными расходами на образование в соответствии с определениями IRS. На этот вычет не могут претендовать те, кто состоит в браке, но подает отдельную декларацию. Этот вычет не может быть востребован вместе с налоговой льготой на образование.
  • Расходы на переезд - Расходы на транспортировку предметов домашнего обихода из одного места жительства в другое для работы или деловых целей обычно полностью вычитаются, если они не возмещаются работодателем налогоплательщика.Новое место работы налогоплательщика должно находиться на расстоянии не менее 50 миль от предыдущего места жительства.

Вычеты ниже линии

Вычеты

BTL относятся к стандартным вычетам или постатейным вычетам из Приложения A и личным льготам. Удержание BTL всегда ограничено суммой фактического удержания. Например, вычет в размере 1000 долларов может уменьшить чистую налогооблагаемую прибыль только на 1000 долларов. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов.Примеры общих вычетов BTL перечислены ниже вместе с основной информацией.

  • Проценты по ипотеке –Это может относиться к обычной ипотеке до определенного предела; 750 000 долларов США (или 375 000 долларов США при раздельной регистрации брака) в 2020 и 2021 годах на основное место жительства, вторую ипотеку, кредитную линию или ссуду под залог собственного капитала. Ссуды, которые не являются обеспеченными долгами на дом, считаются личными ссудами, которые не подлежат вычету. IRS определяет «дом» как что угодно, от дома до кондоминиума, кооператива, дома на колесах, лодки или жилого дома.
  • Благотворительные пожертвования –Только пожертвования квалифицированным благотворительным организациям могут считаться налоговыми вычетами. Раздача бездомных или выплаты местным организациям, которые не классифицируются IRS как некоммерческие, не подлежат налогообложению.
  • Медицинские расходы –Любые расходы, уплаченные за профилактику, диагностику или лечение физического или психического заболевания, или любые суммы, уплаченные за лечение или изменение частей или функций тела в целях здоровья, могут быть вычтены.Медицинские расходы на косметические цели не засчитываются. Если страховые взносы выплачиваются в долларах после уплаты налогов, вычеты ограничиваются только расходами, превышающими 10% скорректированного валового дохода, и 7,5% для всех лиц 65 лет и старше. Обратите внимание, что взносы на сберегательный счет здоровья являются вычетами ATL.
  • Налог с продаж и местный налог - Иногда этот федеральный вычет, называемый SALT (налог штата и местный налог), может представлять собой либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не оба сразу. Налогоплательщикам, живущим в штатах, где нет подоходного налога, вероятно, будет лучше использовать свой налог с продаж для вычета.В 2020 и 2021 годах этот вычет не может превышать 10 000 долларов.

Большинство вычетов BTL являются обычными, указанными выше, включая несколько других, таких как инвестиционные проценты или сборы за подготовку налогов. Однако IRS позволяет вычесть определенные расходы, которые могут снизить налоговые счета. Примеры приведены ниже, хотя они не являются полным пакетом. Для получения дополнительной информации посетите официальный веб-сайт IRS.

  • Наличные благотворительные взносы – Вычитаются не только пожертвования благотворительным организациям, но и личные расходы на благотворительность.Например, покупка краски для окраски стен собора или покупка ингредиентов для приготовления пищи в приюте для бездомных.
  • Экономия на налогах для учителей - Этот вычет позволяет преподавателям средней школы вычитать до 250 долларов в год на школьные материалы.
  • Платные услуги няни - Вы не поверите, но если человек выполняет волонтерскую работу в некоммерческой организации, в то время как няня заботится о своих детях дома, любая выплата няне за присмотр за детьми может быть вычтена!
  • Поиск работы –Путем детализации расходов, связанных с поиском новой работы, если расходы, накопленные при поиске новой работы, превышают два процента скорректированного валового дохода, квалифицируемые расходы, превышающие пороговое значение, могут быть вычтены.Примеры таких наличных расходов могут включать проезд на машине на собеседование, печать резюме или визитных карточек.
  • Отказ от курения –Участие в программе отказа от курения может считаться вычетом медицинского налога. Вычет также может применяться к лекарствам, отпускаемым по рецепту, которые используются для облегчения синдрома отмены никотина.
  • Восстановление после стихийного бедствия –Если дом налогоплательщика пострадал от стихийного бедствия и налогоплательщику требуется федеральная помощь, незастрахованные расходы на восстановление могут быть вычтены.

Коммерческие расходы

Любые затраты, связанные с ведением бизнеса или торговлей, обычно могут быть вычтены, если бизнес работает с целью получения прибыли. Однако он должен быть одновременно обычным и необходимым. Постарайтесь провести различие между коммерческими расходами и другими капитальными или личными расходами и расходами, используемыми для определения стоимости проданных товаров. Любые деловые расходы, понесенные в результате деятельности индивидуального предприятия, считаются ATL, потому что они вычитаются в Приложении C, а затем вычитаются для расчета AGI. Расходы, связанные с бизнесом, связаны с множеством различных правил и являются сложными. Некоторые из них могут считаться вычетами ATL, а многие - BTL.Таким образом, может быть хорошей идеей ознакомиться с официальными правилами IRS, касающимися вычета деловых расходов.

Стандартные и детализированные вычеты

Чтобы наглядно представить разницу между стандартными и детализированными вычетами, возьмем пример ресторана с двумя вариантами обеда. Первый - это a la carte, который похож на детализированный вычет и позволяет объединить несколько позиций, что приводит к окончательной цене. Второй вариант - это стандартный ужин с фиксированной ценой, который аналогичен стандартному вычету, поскольку для удобства большинство блюд уже выбрано заранее.Хотя это не так просто, как здесь изображено, это общее сравнение детализированных и стандартных вычетов.

Большинство людей, которые предпочитают детализировать вычеты, делают это потому, что сумма их детализированных вычетов больше, чем стандартный вычет; чем выше вычет, тем меньше уплаченные налоги. Однако, как правило, это более утомительно и требует экономии большого количества квитанций. Вместо того, чтобы тщательно перечислять многие из возможных вычетов, перечисленных выше, у всех налогоплательщиков есть возможность выбрать стандартный вычет, который предпочитают делать 70% населения.Некоторые люди прибегают к стандартному вычету в основном потому, что он наименее сложен и экономит время. Ежегодный стандартный вычет - это статическая сумма, определяемая Конгрессом. В 2021 году он составит 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, что немного выше, чем в 2020 году (12 400 и 24 800 долларов).

Калькулятор автоматически определяет, приведет ли стандартный или детализированный вычет (на основе исходных данных) к наибольшей экономии на налогах, и использует большее из двух значений при расчетном расчете причитающегося налога или налога.

Налоговые льготы

Конгресс формулирует и раздает налоговые льготы налогоплательщикам, которые, по их мнению, принимают решения, которые приносят пользу обществу, например тем, кто придерживается экологически чистых методов, или тем, кто откладывает деньги на пенсию, усыновляет ребенка или идет в школу. Для налогоплательщиков они помогают снизить налоговые счета за счет прямого уменьшения суммы причитающегося налога. Например, налоговая льгота в размере 1000 долларов снижает налоговое обязательство с 12 000 до 11 000 долларов. В этом отличие от вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход.В результате налоговая скидка, как правило, более эффективна для сокращения общих налоговых расходов по сравнению с вычетом в долларовом эквиваленте.

Важно различать невозмещаемые и возвращаемые налоговые льготы. Невозвратные кредиты могут снизить общую сумму налоговых обязательств до 0 долларов США, но не более 0 долларов США. Срок действия любых неиспользованных невозмещаемых налоговых кредитов истекает и их нельзя переносить на следующий год. С другой стороны, возвращаемые суммы налогового кредита дают налогоплательщикам право на получение полной суммы, независимо от того, упали ли их налоговые обязательства ниже 0 долларов США или нет.Если ниже 0 долларов, разница будет возвращена в виде налогов. Возмещаемые налоговые льготы встречаются реже, чем невозмещаемые налоговые льготы.

Из-за сложности расчета подоходного налога наш калькулятор подоходного налога для простоты включает поля ввода только для определенных налоговых вычетов. Однако их можно ввести вручную в поле «Другое». Просто убедитесь, что вы получили правильные цифры для каждого налогового кредита, используя правила IRS. Кроме того, следующие описания представляют собой краткое изложение.Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов.

Примеры некоторых общих налоговых льгот разделены на четыре категории ниже.

Доход

Налоговая льгота на заработанный доход - Это одна из самых известных возмещаемых налоговых льгот, которая обычно предоставляется только семьям с низким или умеренным доходом, составляющим немногим более 50 000 долларов США, и в дальнейшем зависит от других особенностей. Кредит равен фиксированному проценту дохода от первого доллара заработка до тех пор, пока кредит не достигнет своего максимума.Максимальный кредит выплачивается до тех пор, пока доход не достигнет определенного уровня, после чего он уменьшается с каждым дополнительным долларом дохода до тех пор, пока кредит не перестанет быть доступным. Семьи с детьми получают гораздо больший кредит, чем семьи без детей. По большей части этот кредит подлежит возврату.

Иностранный налоговый кредит - это невозмещаемый кредит, который снижает двойное налоговое бремя для налогоплательщиков, получающих доход за пределами США

Дети

Детский налоговый кредит - Можно потребовать до 2000 долларов на ребенка, 1400 долларов из которых подлежат возмещению.Налоговая льгота на детей начинает постепенно отменяться, когда доход достигает 200 000 долларов (400 000 долларов для заявителей).

Уход за детьми и иждивенцами –Около 20% до 35% допустимых расходов в размере до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 13 лет, супруга-инвалида или родителя или другие расходы по уходу на иждивении также могут использоваться в качестве налогового кредита. Как и многие другие налоговые льготы, этот также основан на уровне дохода.

Кредит на усыновление - Это невозмещаемый налоговый кредит на соответствующие расходы до определенного уровня на каждого усыновленного ребенка, будь то через государственное патронатное воспитание, внутреннее частное усыновление или международное усыновление.

Образование и пенсия

Saver's Credit - невозмещаемый кредит стимулирует налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода вносить пенсионные взносы на соответствующие пенсионные счета. 50%, 30% или 10% взносов на пенсионный счет до 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной регистрации в браке) могут быть зачислены в кредит, в зависимости от скорректированного валового дохода. Должен быть не моложе 18 лет, не учиться на дневном отделении и не может считаться иждивенцем по возвращении другого человека.

American Opportunity Credit - Как правило, для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет обучения в высшем учебном заведении.Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов на студента. Если кредит снижает налоговые обязательства до 0 долларов США, 40% оставшейся суммы (до 1000 долларов США) могут быть возвращены.

Пожизненный кредит на обучение –В отличие от налогового кредита на образование, который находится прямо над ним, этот кредит можно использовать для оплаты аспирантуры, расходов на бакалавриат, а также профессиональных или профессиональных курсов. Может составлять до 2000 долларов для подходящих студентов, но не подлежит возмещению.

Вы можете претендовать на получение кредита American Opportunity или пожизненного обучения в течение любого одного года, но не обоих одновременно.

Окружающая среда

Кредит на энергию для жилищного строительства - Жилая недвижимость, работающая от солнечной, ветровой, геотермальной энергии или топливных элементов, может иметь право на участие. Однако электричество, произведенное из этих источников, необходимо использовать внутри дома.

Кредит энергетической собственности, не связанный с коммерческой деятельностью - Оборудование и материалы, которые соответствуют стандартам технической эффективности, установленным Министерством энергетики, могут иметь право на участие. Первый тип определяется как любые квалифицированные улучшения энергоэффективности, и примеры включают изоляцию дома, наружные двери, наружные окна и световые люки, а также некоторые кровельные материалы.Второй тип определяется как затраты на жилую энергетическую собственность, и примеры этого включают электрические тепловые насосы, системы кондиционирования воздуха, печи, работающие на биомассе, а также печи на природном газе или водогрейные котлы.

Кредит на подключаемый электромобиль - Можно получить налоговый кредит в размере до 7 500 долларов США за покупку экологически чистого электромобиля. Он должен быть приобретен совершенно новым для использования или сдачи в аренду, а не для перепродажи и использоваться преимущественно в пределах США

.

Альтернативный минимальный налог (AMT)

AMT является обязательной альтернативой стандартному подоходному налогу.Сумма AMT рассчитывается без учета стандартных вычетов или личных освобождений. Он также не допускает вычетов по наиболее подробным статьям, таким как подоходный налог штата и местный налог, коммерческие расходы, проценты по ипотеке, налоги на имущество. Если налогоплательщики зарабатывают больше, чем сумма освобождения от AMT, они должны уплатить более высокую сумму AMT или свой стандартный подоходный налог. AMT затрагивает многих из более высоких налоговых категорий, поскольку устраняет многие вычеты. AMT приносит около 60 миллиардов долларов в год федеральных налоговых поступлений от 1% самых богатых налогоплательщиков.Однако есть способы не платить AMT:

.
  • Снижение скорректированного валового дохода за счет максимального увеличения взносов на пенсионные счета, такие как 401 (k), IRA или счет медицинских сбережений.
  • Уменьшение детализированных вычетов
  • Увеличение благотворительных взносов

Как правило, только налогоплательщики со скорректированным валовым доходом, превышающим освобождение от налога, должны беспокоиться о AMT. IRS предоставляет онлайн-помощника AMT, который поможет выяснить, может ли AMT повлиять на налогоплательщика.

Налоговый калькулятор

★ для расчета суммы возврата налога и налоговой декларации

Форма 1040 Версия

Форма 1040

Форма 1040-SR

Вспомогательные расписания

График 1 Дополнительный доход и корректировки дохода

График 2 Дополнительные налоги

График 3 Дополнительные кредиты и платежи

Формы доходов

Форма W-2 Отчет о заработной плате и налогах

Форма 1099-INT Процентный доход

Форма 1099-DIV Дивиденды и выплаты

Форма 1099-SSA Заявление о пособиях по социальному обеспечению

Форма 1099-R Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.

Форма 1099-G Определенные государственные платежи

Форма 1099-MISC Прочие доходы

График B Проценты и обыкновенные дивиденды

График C Прибыль или убыток от бизнеса (ИП)

По расписанию Прирост капитала и убытки

График E Дополнительные доходы и убытки

График F Прибыль или убыток от сельского хозяйства

Другие виды доходов [[Ссылка на страницу налогооблагаемого дохода]]

Формы удержания

График 8812 Квалифицированное удержание дохода от бизнеса

График А Детализированные вычеты

Форма 8283 Неденежные благотворительные взносы

Форма 1098-E Заявление о заинтересованности в студенческой ссуде

Форма 1098 Заявление о процентах по ипотеке

Форма 4952 Удержание инвестиционных процентов

Форма 8889 Счета медицинских сбережений (HSA)

Форма 4684 Жертвы и кражи

Форма 3903 Расходы на переезд

Форма 2106 Деловые расходы сотрудников

Бланки дополнительных налогов

Расписание SE Налог на самозанятость

Форма 6251 Альтернативный минимальный налог

Форма 5405 Погашение кредита первого покупателя жилья

Форма 8919 Невыплаченный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на Wagest

Форма 5329 Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением

Форма 8962 Налоговый кредит на премию (PTC)

График H Налоги на домашнюю занятость

Форма 8959 Дополнительный налог на Medicare

Форма 8960 Налог на чистый инвестиционный доход - физические лица, недвижимость и трасты

Формы кредита

Форма 1040 Приложение 8812 Детский налоговый кредит

Форма 1040 Приложение EIC Налоговый кредит на заработанный доход

Форма 2441 Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Форма 8863 Кредиты на образование

Форма 8962 Налоговый кредит на премию (PTC)

Форма 8880 Кредит для квалифицированных взносов на пенсионные накопления

Форма 5695 Жилищный энергетический кредит

Форма 1116 Иностранный налоговый кредит

Как рассчитать федеральный подоходный налог

В Соединенных Штатах сумма вашего налога зависит от нескольких факторов, одним из которых является то, сколько денег вы зарабатываете каждый год.

Налоговый кодекс США основан на прогрессивной налоговой системе. По сути, это означает, что каждый платит процент от своего дохода федеральному правительству, но податели документов с более высоким доходом платят более высокий процент, чем те, у кого доход меньше. Теоретически эта система распределяет налоговое бремя индивидуального подоходного налога в большей степени на тех, кто имеет больше и, следовательно, более способен вносить свой вклад. Точно так же это перекладывает бремя на тех, кто не может себе этого позволить.

Со временем налоговые вычеты, кредиты и лазейки изменили и усложнили наше налоговое законодательство.Однако основы не слишком сложны. В системе подоходного налога США используется относительно простой ряд «ступенчатых» ставок подоходного налога, чтобы определить, сколько вы должны.

Сколько с вас облагается налог

Общая сумма причитающегося вам федерального подоходного налога основана на скорректированном валовом доходе (AGI). Когда вы заполняете форму 1040 и прилагаемые к ней графики, вы вводите весь свой доход по различным категориям, таким как заработная плата, проценты и дивиденды, а также доход от бизнеса. Затем вы берете различные сверхурочные отчисления, такие как вклад в IRA или уплату процентов по студенческому кредиту.Эти отчисления уменьшают ваш валовой доход, необходимый для расчета AGI.

Ваш AGI используется для определения вашего права на определенные налоговые льготы, но не является вашим налогооблагаемым доходом. Из AGI вы вычитаете либо стандартный вычет, либо детализированные вычеты, чтобы получить свой налогооблагаемый доход.

Срок действия истекает 31 марта 2021 года. Заполните форму ниже, чтобы мгновенно загрузить свой уникальный код купона.

Сколько вы должны

После того, как вы определите свой налогооблагаемый доход, вы можете определить размер своей задолженности, используя таблицы налогов, включенные в Инструкции по форме 1040. Хотя эти таблицы на первый взгляд выглядят сложными, на самом деле они довольно просты. Вы просто просматриваете свой доход, находите столбец с вашим статусом регистрации (холост, женат совместно, женат отдельно, или глава семьи), и пересечение этих двух цифр и есть ваш налог.

Для простоты в налоговых таблицах доход указан кусками по 50 долларов. Таблицы увеличиваются только до 99 999 долларов, поэтому, если ваш доход составляет 100 000 долларов или выше, вы должны использовать отдельный рабочий лист (который можно найти в Инструкциях по форме 1040) для расчета налога.

Для иллюстрации предположим, что ваш налогооблагаемый доход (строка 10 формы 1040) составляет 41 049 долларов. Используя таблицы, вы перейдете в раздел 41 000 и найдете строку, применимую к доходам от 41 000 до 41 050 долларов. Тогда вы легко сможете найти сумму своего долга:

.
  • 4816 долл. США для одинарных файлов
  • 4528 долларов США для супружеских пар, подающих совместно
  • 4816 долларов США для супружеских пар, подающих раздельную регистрацию
  • 4641 долл. США на главу семьи

Группы федерального подоходного налога

Налоговые таблицы показывают общую сумму налога, который вы должны, но как IRS вычисляет числа в этих таблицах? Возможно, самое важное, что нужно знать о прогрессивной налоговой системе, - это то, что весь ваш доход не может облагаться налогом по одинаковой ставке.

2020 налоговые скобки

Подоходные налоговые скобки за 2020 налоговый год (налоговые декларации поданы в 2021 году) следующие:

Скорость Единый налогооблагаемый доход свыше Семейное положение, подача налоговой декларации, налогооблагаемый доход свыше Глава домохозяйства, налогооблагаемый доход Свыше
10% $ 0 $ 0 $ 0
12% $ 9 875 $ 19 750 14 100 долл. США
22% 40 125 $ 80 250 $ 53 700
24% $ 85 525 171 050 долл. США 85 500 долл. США
32% 163 300 долл. США $ 326 600 163 300 долл. США
35% $ 207 350 414 700 долл. США $ 207 350
37% 518 400 долл. США $ 622 050 518 400 долл. США

Для большинства людей первый доллар, который они зарабатывают в году, облагается налогом по более низкой ставке, чем последний доллар, который они заработали.Подумайте об этом так: представьте семь ведер, представляющих семь налоговых скобок. Вы являетесь единым налогоплательщиком, и по мере того, как вы начинаете зарабатывать деньги в начале года, ваш доход начинает заполнять первую корзину, представляющую 10-процентную налоговую категорию.

Как только ваш доход достигнет 9875 долларов (начало группы 12%), ваш доход перейдет в корзину 12%. Как только вы дойдете до 40 125 долларов, они перейдут в корзину с 22% налоговой ставкой и так далее.

Во время налогообложения все деньги в первой корзине облагаются налогом по ставке 10%, деньги во второй корзине облагаются налогом по ставке 12%, а деньги в третьей корзине облагаются налогом по ставке 22%.Если ваш доход в 2020 году превышает 518 400 долларов, ваш доход будет распределен по всем семи ведрам, но только деньги, находящиеся в последнем ведре, облагаются налогом по самой высокой ставке федерального налога на прибыль в размере 37%.

Используя приведенные выше скобки, вы можете рассчитать налог для одного человека с налогооблагаемым доходом в размере 41049 долларов США:

  • Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10% = 988 долларов
  • Следующие 30 250 долларов облагаются налогом по ставке 12% = 3 630 долларов
  • Последние 924 доллара облагаются налогом по ставке 22% = 203 доллара.

В этом примере общая сумма налога составляет 4821 доллар.Обратите внимание, что это не совсем те 4816 долларов, которые, как указано в налоговой таблице, вы должны. Цифры не всегда совпадают. Однако то, что в налоговых таблицах - это то, что IRS юридически определяет, что вы должны, и это превосходит цифры, полученные на основе любых подробных расчетов, которые вы могли бы сделать.

Маржинальные налоговые скобки

Самая высокая налоговая категория, которая применяется к вам, называется вашей предельной налоговой категорией. Это та категория, в которую вы попадаете, но не выходите из нее к концу года.Поскольку вы не достигли максимума в этой скобке, вам следует следить за этим процентом. Это ставка, по которой вы облагаетесь налогом с любого дополнительного обычного дохода, который вы получаете в течение года.

Рассмотрим пример. Допустим, вы - налогоплательщик-одиночка, получающий зарплату 51 200 долларов. У вас нет изъятий до налогообложения, таких как 401 (k), или корректировок сверх черты для уменьшения скорректированного валового дохода, и вы требуете стандартного вычета, а не перечисляете его. Ваш налогооблагаемый доход составит 38 800 долларов (51 200 долларов минус стандартный вычет в размере 12 400 долларов).Это 12-процентная налоговая категория, но от 22-процентной налоговой категории всего 1325 долларов.

Теперь предположим, что вы получили 200 долларов процентного дохода от своих сбережений, получили бонус в 500 долларов от своей постоянной работы и 1000 долларов от побочного бизнеса. Это 1700 долларов дополнительного дохода за год. Из этой суммы 1325 долларов будут облагаться налогом по ставке 12%, а остальные 375 долларов будут облагаться налогом по ставке 22%.

Проще говоря, чем больше денег вы зарабатываете, тем меньше их (в процентах) вы получаете, если этот дополнительный доход подталкивает вас к более высокой налоговой категории.

Как остаться в нижней налоговой категории

Вы можете уменьшить свой налоговый счет с помощью налоговых вычетов и налоговых скидок. Еще один способ снизить налогооблагаемый доход и, таким образом, остаться в более низкой налоговой категории - это вычеты до налогообложения.

Вычет до налогообложения - это деньги, которые ваш работодатель вычитает из вашей заработной платы до удержания денег для уплаты подоходного налога и налога на заработную плату. Некоторые общие вычеты:

Возвращаясь к приведенному выше примеру, предположим, что вы решили участвовать в плане 401 (k) своего работодателя и вносить на свой счет 1500 долларов в год.Теперь ваш налогооблагаемый доход составляет 39 000 долларов (зарплата 51 200 долларов - 1 500 долларов 401 (k) взнос + 1700 долларов других доходов - 12 500 долларов стандартного вычета). Вы остаетесь в налоговой группе 12%, пока откладываете пенсионные накопления. Это беспроигрышный вариант.

На 2020 год вы можете внести до 19 500 долларов в план 401 (k). Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительные 6500 долларов в качестве «наверстывающего» взноса на общую сумму 26 000 долларов. В 2021 году лимит взносов останется на уровне 19 500 долларов США или 26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Если вы работаете не по найму или у вас нет доступа к плану 401 (k) на работе, вы все равно можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию, внося вклад в традиционный IRA или SEP-IRA через брокера или робота. -советник вроде SoFi Invest . Эти взносы уменьшают ваш AGI, потому что они являются вычетами сверх черты (указываются как корректировки дохода в Приложении 1 к Форме 1040).

В 2020 году вы можете внести до 6000 долларов в традиционный IRA (7000 долларов, если вам 50 лет и старше).Лимиты взносов на 2021 год такие же.

SEP-IRA позволяют самозанятым людям и владельцам малого бизнеса откладывать гораздо больше. В 2020 году вы можете внести до 20% своего чистого дохода, но не более 57000 долларов США. В 2021 году этот максимум увеличится до 58000 долларов.

Последнее слово

Большинство людей наблюдают, как часть каждой зарплаты исчезает из-за их налоговых обязательств в течение года, не понимая, сколько они могут быть должны, когда все сказано и сделано. Затем, во время налогового сезона, они ждут, пока бухгалтер или программное обеспечение для подготовки налогов из H&R Block сообщит, получат ли они возмещение или должны деньги перед IRS.

Немного разобравшись в налоговых скобках, вы можете избавиться от драмы, связанной с уплатой налогов, не требуя сложной математики. Эти знания могут даже помочь вам принимать более разумные решения о сбережениях и инвестировании.

Калькулятор подоходного налога

Использование калькулятора

Оцените свой США федеральный подоходный налог на 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 или 2014 годы с использованием формул IRS.Калькулятор рассчитает налог только на ваш налогооблагаемый доход. Не включает кредиты на прибыль или дополнительные налоги. Не включает налог на самозанятость для самозанятых.

Также рассчитывается ваш чистый доход - сумма, оставшаяся после уплаты налогов или уплаченная. Это не учитывает любые другие налоги, которые у вас могут быть.

На основе введенной вами налоговой категории калькулятор также рассчитает налог как процент от вашего налогооблагаемого дохода.

Переменные и результаты калькулятора

Налоговый год

Выберите год, в который вы хотите рассчитать US Федеральный налог

Статус регистрации

Выберите один из следующих вариантов: холост, женат, зарегистрирован отдельно, женат, зарегистрирован отдельно или глава домохозяйства

Налогооблагаемый доход

Сумма дохода, которая будет облагаться налогом

Расчетный налог

Расчетный налог, который вы заплатите

Налоговая скобка

Налоговая категория, в которую вы попадаете, в зависимости от вашего статуса подачи и уровня налогооблагаемого дохода

Налог в процентах от вашего налогооблагаемого дохода

Поскольку налоги рассчитываются поэтапно, фактический налог, который вы платите как процент от вашего налогооблагаемого дохода, всегда будет меньше вашей налоговой категории.

Чистая прибыль после уплаты налогов

Это сумма, оставшаяся у вас после уплаты федеральных налогов. [Чистый доход = налогооблагаемый доход - расчетный налог] Не учитывает государственные и местные налоги.

Оценка федерального подоходного налога

Представленные здесь результаты калькулятора являются приблизительными, основанными только на налогооблагаемой прибыли. IRS использует множество факторов для расчета фактического налога, который вы можете задолжать в любой год.Обратите внимание, что если вы работаете не по найму, этот калькулятор не включает расчетный налог на самозанятость. Пожалуйста, проконсультируйтесь IRS.gov Форма 1040-ES для получения конкретной информации о расчетном налоге для самозанятых.

Список литературы

Налоговые таблицы IRS, графики и формы налоговых ставок.

Расчет налогов

Навигация по вашему 1040

Наши два цента

Подать вовремя! Вы можете получить продление, но с вас будут взиматься проценты на любую сумму, не уплаченную до 15 апреля.Также существует штраф за несвоевременную подачу заявки.

Каждый, у кого доход превышает определенную сумму, должен платить федеральный подоходный налог. В большинстве штатов также вводится подоходный налог, а в некоторых местах также действуют местные подоходные налоги. Как мы обсуждали в Подоходный налог, налоговые ставки варьируются в зависимости от суммы дохода и от того, подаете ли вы заявление в одиночку или в браке.

Иногда возникает путаница при расчете налогов и подаче налоговой декларации. Эта страница предназначена для того, чтобы помочь вам понять и заполнить индивидуальную налоговую декларацию, используя Форма 1040 IRS. Если ваша ситуация сложная, вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом.

Что такое общий или валовой доход? [Строка 22]

Ваш общий или валовой доход включает:

  • Трудовой доход , который исходит от занятости и может принимать форму заработной платы, чаевых, комиссионных и премий. Трудовой доход может облагаться как подоходным налогом, так и налогом на заработную плату.
  • Незаработанный доход , который поступает из источников помимо занятости, таких как дивиденды, проценты, прирост капитала или U.С. сберегательные облигации. Большинство нетрудовых доходов облагается подоходным налогом.

Важно помнить

  • Другие источники налогооблагаемого дохода включают алименты, пособие по безработице, выигрыши в азартных играх или выигрыши в лотерею.
  • Доход, не облагаемый налогом (это называется исключением), включает: подарок или наследство, алименты, доходы от страхования жизни после смерти застрахованного, проценты по муниципальным облигациям (могут облагаться альтернативным федеральным минимальным налогом, плюс налог штата государственных облигаций), доход по инвалидности, если вы заплатили премию в долларах после уплаты налогов, и определенные дополнительные льготы для сотрудников.
  • Если у вас есть акции, облигации или другие инвестиционные активы на налогооблагаемом счете, ваша прибыль или убыток называется приростом капитала или убытком капитала. В настоящее время максимальная ставка налога на прирост капитала составляет 20 процентов, но только для людей с высшими налоговыми категориями. В противном случае долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 15% или 0%, в зависимости от вашей предельной налоговой категории.

Подсказка для родителей:

Если вы являетесь родителем, налогооблагаемый доход вашего ребенка неразрывно связан с вашим. Получите информацию для подачи на иждивенца и узнайте о налоге на детей

Как рассчитать скорректированный валовой доход [строка 37]

Скорректированный валовой доход (AGI) является важной частью вашего расчета налогов. Чтобы получить свой AGI, вы можете вычесть определенные вычеты из своего дохода, чтобы уменьшить сумму дохода, которая будет облагаться налогом.

Некоторые примеры вычетов, которые помогают определить ваш AGI:

  • Личные взносы IRA
  • Взносы в пенсионный план Keogh (самозанятые)
  • Отчисления на медицинское страхование самозанятых
  • Половина налога на самозанятость
  • Алименты уплачены
  • Квалифицированные расходы на переезд
  • Штраф за досрочное снятие сбережений
  • Расходы на квалифицированное высшее образование
  • Расходы на обучение учителей до 250 долларов США
  • Квалифицированный интерес к образованию

Почему важен ваш AGI

Ваш AGI также определяет ваше право на некоторые другие вычеты и кредиты.Например, вы имеете право вносить взносы в Roth IRA только в том случае, если ваш AGI составляет менее 114 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную регистрацию, и менее 191 000 долларов США, если вы состоите в браке с совместной регистрацией.

Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]

Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты - в зависимости от того, что больше.

Когда рассматривать стандартный вычет

Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором.Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.

Когда следует учитывать вычеты по статьям

Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время, чтобы детализировать свои вычеты.

Примеры законных детализированных вычетов:

  • Налог на недвижимость
  • Государственный и местный подоходный налог (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
  • Указанные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
  • Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов) плюс проценты по жилищным кредитам (максимальный долг до 100000 долларов)
  • Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
  • Несчастные случаи и кражи (см. Директиву IRS)
  • Инвестиционные процентные расходы (например, процентные расходы по марже)
  • Прочие расходы, включая расходы на обесценение лиц с ограниченными возможностями и убытки от азартных игр в размере выигрыша от азартных игр
  • Кроме того, можно перечислить следующие элементы, если совокупная сумма превышает 2% вашего AGI:
    • Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные или униформа)
    • Сборы за оформление налогов
    • Гонорары инвестиционного консультанта

Чего НЕЛЬЗЯ вычесть

Имейте в виду, что вы не можете вычесть взносы на политические цели, проценты по кредитной карте или проценты по личному автокредиту.

Сколько личных льгот вы можете запросить? [Строка 6d]

Личное освобождение - это сумма, которую вы можете вычесть из своего AGI, которая определяется правительством и ежегодно индексируется с учетом инфляции. На 2014 год личное освобождение составляет 3950 долларов.

Вы можете потребовать три вида личных льгот:

  • Для себя - вам разрешено одно исключение для себя.
  • Для вашего супруга. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам разрешено два освобождения: одно для вас и одно для вашего супруга.
  • Для ваших иждивенцев - вам разрешено исключение для каждого квалифицированного иждивенца, которым может быть ребенок или другой родственник.

Кто такой квалифицированный иждивенец?

Ребенок квалифицируется на основании возраста, отношения к вам, места жительства и средств к существованию. Другой родственник может быть квалифицирован на основе отношения к вам, валового дохода родственника и объема поддержки, которую вы оказываете. Для получения дополнительной информации перейдите в IRS.губ.

Определение налогооблагаемой прибыли [Строка 43]

После того, как вы узнаете свой AGI, а также отчисления и освобождения, на которые вы имеете право, вы сможете рассчитать свой налогооблагаемый доход и подлежащий уплате налог. На веб-сайте IRS вы найдете чаевые по налогооблагаемому и неналоговому доходу, а также подробные налоговые таблицы (PDF)

Какая у вас ставка налога?

Вы платите пропорционально большую сумму налогов с более высоких сумм дохода. Это приводит к двум различным ставкам налога:

  • Ваша предельная ставка налога - это процент налога, который вы платите на свои последних долларов налогооблагаемого дохода.
  • Ваша средняя налоговая ставка - это всего лишь средняя сумма, которую вы платите с учетом всего вашего дохода.

Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 40 000 долларов, ваша предельная ставка подоходного налога составляет 25 процентов, но ваша средняя ставка налога, вероятно, немного ниже.

Суммарная ставка налога и доход от инвестиций

Есть еще одна налоговая ставка, которую вам нужно учитывать: ваша комбинированная предельная налоговая ставка.Сюда входит ставка подоходного налога штата плюс ставка федерального подоходного налога. Итак, если вы платите 25 процентов федеральных налогов и 5 процентов налогов штата, ваша комбинированная ставка составит 30 процентов. Это число особенно важно при расчете рентабельности инвестиций. Потому что, если инвестиция приносит 8 процентов, а ваша комбинированная предельная ставка налога составляет 25 процентов, ваша норма прибыли действительно составляет 6 процентов.

Использование налоговых льгот [строки 47–54]

Налоговая льгота снижает ваши налоги доллар за доллар.Кредит дороже вычета. Кредит в размере 100 долларов означает, что вы платите на 100 долларов меньше налогов. Вычет просто снижает ваш налогооблагаемый доход.

Доступен ряд налоговых льгот в зависимости от вашего дохода и личной ситуации. Вот несколько примеров:

  • Кредит на квалифицированное усыновление
  • Кредит для квалифицированного ребенка в возрасте до 17 лет
  • Кредит по уходу за детьми и иждивенцами
  • Жилищный энергетический кредит
  • Налоговая скидка на образование в рамках программы American Opportunity (ранее - кредит Надежды) на покрытие квалифицированных расходов в течение первых четырех лет обучения в колледже.
  • Кредит на пожизненное обучение для покрытия расходов, связанных с повышением профессиональных навыков и получением степени бакалавра, магистра или профессии. Узнайте больше на IRS. gov.

Часто упускаемый из виду кредит

Некоторые работающие люди и семьи с низким доходом имеют право на получение налоговой льготы на заработанный доход. Это ценное преимущество обеспечивает фактическое возмещение, а не только зачет причитающихся налогов. Вы можете узнать, соответствуете ли вы требованиям, посетив IRS.губ.

Как прийти к уплате налогов [Строка 63]

После того, как вы определили свой налогооблагаемый доход, есть еще несколько шагов для определения фактического налога, подлежащего уплате.

  • Вычтите любые платежи и / или кредиты из причитающихся налогов. [Строка 74]
  • В строках 75 и 76 вы определите, должны ли вы платить налоги или получите возмещение.

Если вам вернули крупную сумму, возможно, из вашей зарплаты удерживается слишком большая сумма.Фактически это означает, что вы даете правительству беспроцентную ссуду. С другой стороны, если вы удержали слишком мало, с вас может быть начислен штраф за недоплату.

Налоги с заработной платы 101.

Кто платит налоги FICA и Medicare?

  • Дополнительные 12,4 процента вашего дохода (до 117 000 долларов в 2014 году) будут выплачиваться в социальное обеспечение, а 2,9 процента (без ограничения) будут выплачиваться в Medicare от вашего имени.

Если вы являетесь наемным или наемным работником, ваш работодатель получит половину этой вкладки (так что вы заплатите 6.2 процента в Социальное обеспечение и 1,45 процента в Медикэр). Это означает, что в общей сложности будет удержано 7,65 процента вашей зарплаты, и ваш работодатель также будет платить 7,65 процента.

Что делать, если вы работаете не по найму?

Если вы работаете не по найму, вы платите все 15,3% налогов FICA и Medicare. В этом случае вы можете вычесть половину этого налога из своего валового дохода при расчете AGI.

Какие записи вести

Оплачивать налоги будет намного проще, если вы будете вести правильные записи и держать их в легкодоступном месте. Целесообразно сохранить:

  • Все ваши налоговые декларации за семь лет. Это включает в себя все подтверждающие документы, такие как формы, которые показывают ваш доход и подтверждают ваши вычеты: W-2, 1099, аннулированные чеки, квитанции на благотворительные взносы и т. Д.
  • Все документы на домовладение, включая записи о ремонте дома.(Это понадобится вам для расчета налоговой базы при продаже дома.)
  • Инвестиционные записи, включая то, что вы заплатили и когда продали.
  • Выписки по пенсионным счетам. В частности, вам необходимо будет вести учет отчислений после уплаты налогов.

Несколько слов о налоговых проверках

Несмотря на то, что у IRS есть только три года для проверки вашей доходности, у них есть шесть лет для проверки, если вы занижаете свой доход более чем на 25 процентов.Кроме того, если вы не подаете декларацию или не подаете мошенническую декларацию, у них нет ограничений по времени, когда они могут провести расследование.

Совет: вам не всегда нужно перечислять свои вычеты.

Если сумма ваших удержаний (не включая выплаты по студенческим займам) не превышает стандартного вычета, разбивка по статьям не принесет вам дополнительной экономии на налогах. Другими словами: если вам нечего вычитать, не беспокойтесь о отслеживании потерянных квитанций - они вам не понадобятся.

Расчет налогов на пособия по социальному обеспечению

Многие люди удивляются, узнав, что пособия по социальному обеспечению облагаются налогом. Но если вы посмотрите, как рассчитывается федеральный налог на социальное обеспечение, вы заметите, что льготы не облагаются налогом для большинства людей, которые имеют доход только от социального обеспечения. На 2021 год расчетный средний ежемесячный чек социального обеспечения составляет 1543 доллара, что составляет 18 516 долларов в год. Это намного ниже минимальной суммы налогообложения на федеральном уровне.

С другой стороны, если у вас есть другой облагаемый налогом доход - например, от работы, пенсии или традиционного IRA - тогда есть гораздо больше шансов, что дядя Сэм получит 50% или 85% от ваших социальных доходов. Проверка безопасности. Кроме того, в зависимости от того, где вы живете, ваш штат может также облагать налогом часть ваших пособий по социальному обеспечению.

Как рассчитываются федеральные налоги на социальное обеспечение

Если вы пытаетесь выяснить, будут ли ваши пособия по социальному обеспечению облагаться налогом, первое, что вам нужно сделать, это рассчитать свой «предварительный доход»."Ваш предварительный доход равен совокупной сумме (1) 50% ваших пособий по социальному обеспечению, (2) ваших не облагаемых налогом процентов и (3) других статей, не относящихся к социальному обеспечению, которые составляют ваш скорректированный валовой доход ( за вычетом определенных вычетов и исключений).

Для одиноких людей ваши пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом, если ваш предварительный доход составляет менее 25 000 долларов. Пороговое значение составляет 32 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Если ваш предварительный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов для одного подателя заявки или от 32 000 до 44 000 долларов для совместной подающей заявки, то до 50% ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом.Если ваш предварительный доход превышает 34 000 долларов США по одной декларации или 44 000 долларов США по совместной декларации, до 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *