Разное

Покрытый аккредитив это: Безотзывный покрытый (депонированный) аккредитив \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

07.03.1997

Содержание

Учет операций по аккредитивам

Что такое аккредитив

Аккредитив — это способ расчетов, при котором банк перечисляет деньги получателю, когда тот предоставит определенные документы, обычно, подтверждающие исполнение. Так аккредитив стимулирует надлежаще исполнить обязательства, ведь не будет исполнения, значит банк не перечислит деньги.

Например, в случае расчетов по аккредитиву в сделке с недвижимостью продавец получает деньги, когда предъявляет документы о переходе права собственности к покупателю.

Аккредитив — это одна из форм безналичных расчетов (п. 1 ст. 862 ГК). В аккредитиве получение денег не зависит от действий плательщика. После открытия аккредитива с получателем работает банк.

В чем выгода такого способа расчета?

Расчеты с аккредитивом обеспечивают безопасность операций:

  • отпадает необходимость в предоплате;
  • банк гарантирует выполнение всех условий контракта;
  • если сделка не состоялась, деньги возвращаются плательщику.

Такой способ расчета удобен при заключении сделок с новыми или сложными контрагентами. Да, банк возьмет комиссию за аккредитив, но зато вы гарантировано получите оплату по контракту и защитите свой бизнес от больших финансовых потерь.

Как это работает

  1. Банк изучает контракт и открывает аккредитив (специальный отдельный счет) на имя поставщика.
  2. Покупатель переводит на него деньги, но поставщик пока не может их забрать. Зато он уверен, что покупатель его не обманет, ведь тот уже внес деньги, и они лежат в банке.
  3. Поставщик отгружает товар и предъявляет в банк документы, подтверждающие выполнение обязательства.
  4. Банк проверяет полученные документы и переводит деньги поставщику.

Виды аккредитивов

Покрытый (депонированный)

Банк-эмитент сразу перечисляет (депонирует) всю сумму по контракту банку получателя средств.

Непокрытый

Банк-эмитент перечисляет получателю свои денежные средства. После исполнения аккредитива плательщик возмещает банку сумму аккредитива в срок, согласованный с банком.

Отзывной

Такой аккредитив покупатель может изменить или аннулировать, при этом предупреждать поставщика о своем решении он не обязан. Для изменения или отмены аккредитива покупатель должен направить в банк распоряжение.

Безотзывной

Такой аккредитив может быть изменен или аннулирован только с предварительного согласия получателя средств. Порядок получения согласия устанавливается в соглашении между банком покупателя и банком поставщика.

На практике чаще открывают безотзывные аккредитивы, так как при возможности отменить сделку без объяснения причин, все плюсы этой формы расчета сводятся к нулю, а финансовый риск остается.

До момента раскрытия аккредитива он квалифицируется так же, как обычная задолженность по контракту: если документы представлены и началась отсрочка — кредиторская задолженность, если документы не представлены — забалансовое обязательство.

Узнайте, как открыть аккредитив в интернет-банке СберБизнес

Не все бухгалтеры знают, как провести операции в учете, чтобы все корректно отражалось в отчетности. Рассмотрим отражение операций в 1С на практических примерах.

Отражение операций с покрытым аккредитивом у покупателя

Этап 1. Формирование аккредитива за счет кредита в банке.

Если используется отдельный счет — «Вид операции» — «Перевод на другой счет организации».

Если используется текущий счет — «Вид операции» — «Прочее списание»

Необходимо оформить зачисление денежных средств на аккредитив с расчетного счета.

При оформлении банковских операций с использованием Клиент-Банка заводим документ «Платежное поручение» (можно найти в подсистеме «Банк и Касса»).

После обмена с банком посредством «Клиент-Банк», когда пройдет подтверждение о проведении операции банком, в программе будет создан документ «Списание денежных средств».

Если в программе не используется «Платежное поручение» для дальнейшей выгрузки в Банк, а производится обмен с Банком посредством «Клиент-Банк», то документ «Списание денежных средств» будет создан при загрузке сведений из банка. Если в программе не настроен обмен с Клиент-Банком, то этот документ необходимо создать.

В документе «Списание денежных средств» необходимо заполнить Раздел «Отражение БУ». Для «Счет дебет» установить 55 .01 — «Аккредитивы» и заполнить аналитику «Статья расходов».

После проведения документа сформируются проводки:

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

02.11.2021

55.01

51

1 000 000,00

Зачисление денежных средств

на аккредитив

по вх. д. 2 от 01.11.2021

40702810002980002985 ПАО СБЕРБАНК

40702810002980002985 ПАО СБЕРБАНК

Денежные средства

на аккредитив

с расчетного счета

Денежные средства

на аккредитив

с расчетного счета

Этап 2. Отражение приобретения ТМЦ, работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов

Эта операция отражается как обычно. Ее оформление производится документом «Поступление (акты, накладные, УПД)», «Поступление ОС», «Поступление НМА».

В примере показано поступление «Материалов» на счет учета 10.01. У вас это могут быть другие счета учета (08, 41 и прочие).

Этап 3. Списание денежных средств в счет оплаты поставленной ТМЦ…

работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов, в т. ч. процентов, страховки или прочих платежей, связанных с аккредитивами.

При работе с «Клиент-Банком» формируется «Платежное поручение» с видом «Оплата поставщику». Далее формируется «Списание с расчетного счета»: в нем нужно поменять реквизит «Счет учета» на «55.01 — Аккредитивы» и провести документ.

В зависимости от назначения платежа в документе «Списание с расчетного счета» могут меняться «Счет расчетов» и «Счет авансов». При оплате поставщику «60.01» и «60.02», при оплате страховки «76.01.1», при оплате прочих операций по аккредитиву (банковских комиссий) «76.05» или «76.09».

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

19.11.2021

60.01

55.01

450 000,00

Оплата по договору

ВСР ООО

40702810002980002985 ПАО СБЕРБАНК

Договор № 0001

Оплата товаров, работ, услуг, сырья

и иных оборотных активов

Этап 4.

Отражение процентов по аккредитиву

Оформление процентов производится документом «Поступление (акты, накладные, УПД)», если это отдельная услуга. Если эти проценты должны увеличить стоимость приобретаемых ТМЦ, то данная операция оформляется документом «Поступление доп. расходов».

Указывается Контрагент — поставщик, на закладке «Главное» заполняется информация по расходу «Содержание», Сумма, Сумма НДС, Способ распределения суммы на ТМЦ.

На закладке «Товары» указываются ТМЦ, стоимость которых будет увеличена на размер дополнительных расходов.

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

19.11.2021

10.01

60.01

6 893,62

Доп. Расходы

Дюбель-гвоздь 6×60

ООО Арсенал

 

Договор № 0001

 

19.11.2021

10.01

60.01

57 906,38

Доп. Расходы

Саморез с п/ш 4,2×25 острый

ООО Арсенал

 

Договор № 0001

 

Этап 5. Возврат остатка аккредитива на счет организации

Оформляется аналогично операции по формированию аккредитива. Отличие в том, что «Счет учета» указывается «55.01», а «Счет дебета» — «51» и заполняется аналитика по данному счету.

Узнайте, как открыть аккредитив в интернет-банке СберБизнес

Отражение операций с непокрытым аккредитивом у покупателя

По непокрытому (гарантированному) аккредитиву банк-эмитент перечисляет получателю напрямую или через исполняющий банк свои денежные средства. Таких перечислений может быть несколько. Т.е. за вашу компанию поставщикам платит банк, а потом вы возмещаете ему сумму аккредитива в срок, согласованный с банком.

В бухгалтерском учете расчеты по непокрытому (гарантированному) аккредитиву ведутся на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Этап 1. Перечисление банком оплаты поставщику (подрядчику, исполнителю)

Отражается документом «Корректировка долга» с видом операции «Прочие корректировки».

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

13.04.2022

60.01

76.09

10 000,00

Переуступка долга

СОЮЗ БЕТОН ООО

ПАО СБЕРБАНК

С покупателем

 

Этап 2.

Отражение возмещения банку денежных средств, выплаченных по непокрытому аккредитиву

Производится документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание», с указанием в «Отражении в БУ» счета учета задолженности по непокрытому аккредитиву.

Дата

Счет Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

13.04.2022

76.09

51

10 000,00

 

ПАО СБЕРБАНК

 

 

 

Этап 3. Комиссия банка за открытие аккредитива

Вариант 1. Аналогично предыдущей операции, оформляется документ «Списание с расчетного счета» на сумму комиссии.

Вариант 2. Формируется документ «Списание с расчетного счета» на сумму комиссии, с видом операции «Оплата поставщику».

Далее комиссия в учете будет отражена документом «Поступление (акты, накладные и УПД)».

По мнению некоторых экспертов, открытие непокрытого аккредитива надо отражать на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные».

Использовать счет 009 или нет, решать вам. Выбор надо зафиксировать в учетной политике организации.

Учет у поставщика (получателя денег)

Теперь рассмотрим учет у получателя денег по аккредитиву.

Этап 1. Отражение полученного обеспечения

После открытия аккредитива поставщику необходимо отразить обеспечение на счете 008.01 — «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Для этого создается документ «Операция» на сумму полученного обеспечения.

Этап 2. Отражение поступления денег

Оформляется документом «Поступление на расчетный счет». Особенностей оформления нет, это обычное поступление денег от покупателя.

Этап 3. Отгрузка товара/работ/услуг

Оформление производится документом «Реализация (акты, накладные, УПД)». Особенностей оформления нет.

Этап 4. Отражение использования полученного обязательства

Формируется «Операция» со списанием обеспечения со счета 008.01 — «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Аккредитив — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Покупатель гарантированно получит то, за что заплатил, или банк вернёт ему деньги. Продавец гарантированно получит деньги, если выполнит все условия договора.

Узнать больше об аккредитивах для бизнеса

Реализация сделки с привлечением аккредитива и отражение её в учете компании предельно просты и прозрачны.

Що таке акредитив

29 квітня 2020 Стане у пригоді для: Підприємці

Навіщо може знадобитися акредитив вашому бізнесу, як оформити та отримати оплату.

Як працює акредитив

Акредитив — це документ, гарантія від банку, що продавець товару / постачальник отримає оплату від контрагента-покупця, коли виконає умови угоди.

Акредитив можна використовувати в угодах купівлі-продажу на великі суми, щоб убезпечити себе від несумлінних покупців чи замовників, а ще він може бути гарантією, якщо є сумніви в платоспроможності контрагента тощо.

Приміром, два ФОП укладають угоду про поставку партії товару, раніше вони не працювали разом. Покупець хвилюється, що будуть проблеми з поставкою, а продавець — що не отримає оплату в повному обсязі. Сторони сумніваються в надійності одна одної, хочуть гарантій, але в угоді зацікавлені.

Зовсім спрощено оплата за допомогою акредитива виглядає так:

  1. Сторони угоди домовляються, що оплата буде проведена за акредитивом.
  2. Покупець звертається в банк, просить випустити акредитив, перераховує суму оплати за угодою на рахунок.
  3. Банк блокує гроші на рахунку покупця до моменту, коли контрагент виконає зобов’язання за договором. Бере комісію за свої послуги.
  4. Продавцю/постачальнику треба встигнути виконати зобов’язання за договором упродовж строку дії акредитива, надати документи в банк і одержати оплату.

Оформити акредитив можна як для угод всередині країни, так і за міжнародними контрактами.

Види акредитивів

Безвідкличний акредитив.  Для безпечного розрахунку за угодами він підходить найбільше. Покупець не зможе відкликати або змінити умови без згоди другої сторони договору — постачальника чи продавця.

Відкличний акредитив може бути скасований і навіть анульований без повідомлення виконавця/продавця, тому вкрай небажаний для них.

За зміну умов, анулювання акредитива банк бере додаткову плату.

Ще акредитив буває:

  1. Покритий (депонований) — на окремому рахунку бронюється повна сума для оплати. Покупець усю суму за угодою перераховує на рахунок у банку, де оформлений акредитив, той перераховує гроші в банк, де обслуговується продавець; щойно виконавець виконає зобов’язання, він одержить оплату;
  2. Непокритий (гарантований). Гроші на рахунку замовника/покупця не бронюються, але банк гарантує виплату грошей за акредитивом за рахунок кредитних грошей, може оформлятися застава. Якщо ви продавець, ще до підписання контракту не лише перевірте контрагента-покупця, а й переконайтеся, що банк, у якому покупець збирається оформити непокритий акредитив, має добру репутацію.

А ще є револьверний акредитив — для контрактів, за якими замовник вносить оплату частинами, у форматі «поставка-оплата».

Якщо ви платите за таким акредитивом, гроші можна вносити частинами, а не одразу всю суму.

Інші види акредитивів: переказний, із червоним застереженням, резервний. Уточнюйте в банку, з яким акредитивом працювати.

Як виглядає угода з використанням акредитива

Контрагенти укладають договір, у якому треба прописати, що розрахунок буде проведений, наприклад, через безвідкличний акредитив. Якщо погодили це усно, а в договір не внесли — так не піде. У банку зазвичай консультують, як краще прописати умову про оплату акредитивом.

У договорі важливо зазначити умови, за яких продавець отримає оплату, і перелічити документи, які слід надати в банк для підтвердження виконання зобов’язань за угодою. Перелік залежить від виду угоди.

Також важливо вказати, якщо оплату отримає третя особа.

При випуску акредитива зазначається виконуючий банк, цю інформацію треба заздалегідь погодити з продавцем.

Порада продавцю: переконайтеся, що ви в змозі виконати прописані умови в строк, особливо це стосується графіка поставки та надання підтвердних документів. Ці умови будуть продубльовані в акредитиві. Якщо ви наперед розумієте, що вони нездійсненні, у вас напевне виникнуть проблеми з одержанням оплати за акредитивом, банк може відмовити в оплаті.

Наступний крок покупця — відкрити рахунок і внести суму, яку за договором він має виплатити продавцю. Надати банку-емітенту договір і заяву на відкриття акредитива. Особисто йти в банк необов’язково, часто заявку на акредитив можна подати онлайн через інтернет-банкінг.

Строк оформлення. Якщо оформляєте покритий акредитив, є варіант, що впораєтеся за день.

Хочете скористатися кредитними грошима і відкрити непокритий акредитив — процес оформлення може затягнутися на кілька днів, у вас можуть попросити надати додаткові документи, фінзвітність наприклад.

Банк бере комісію за випуск акредитива.

Якщо оформили безвідкличний акредитив і захотіли змінити умову угоди чи взагалі відмовитися від неї й забрати гроші, це можливо, якщо обидві сторони договору згодні.

Покупець передає акредитив контрагенту як гарантію оплати за угодою.

Акредитив відкривається на певний строк, протягом якого угода має бути завершена й продавець повинен встигнути надати документи в банк, щоб отримати оплату.

Важливо передбачити реальний строк дії акредитива, щоб продавець встигнув відвантажити товар і зібрати документи для отримання оплати за акредитивом.

Коли зобов’язання за угодою будуть виконані, продавець передає документи у виконуючий банк, який їх перевіряє і проводить виплату. На ділі може бути так, що треба надати документи в банк, у якому продавець отримав акредитив. Банк перевірить документи і надішле у виконуючий банк, який перерахує оплату продавцю.

Якщо щось пішло не так

Продавець може не вкластися у встановлений строк: не виконати умови угоди через непередбачені обставини, затримати відвантаження з вини постачальника, вчасно не зібрати документи з переліку, прописаного в акредитиві. А тим часом строк акредитива минув — він буде закритий, і всю процедуру доведеться пройти ще раз.

Продавець може попросити покупця внести виправлення до умов акредитива. Це допускається. Але ви ж пам’ятаєте — внести доповнення в безвідкличний акредитив можна тільки після погодження їх сторонами договору. За внесення змін треба заплатити додаткову комісію.

Ризики з документами. Банки перевіряють дані в документах, наданих продавцем, на відповідність умовам акредитива, але не їхню дійсність. Також банк не може перевірити якість відвантаженого товару й відповідність тому, що очікував отримати клієнт.

Може статися така ситуація: продавець умови угоди виконав, виплату за акредитивом отримав, але покупець залишився невдоволений результатами. У такому разі доведеться судитися з банком і з продавцем, вимагати повернення необґрунтовано отриманої оплати.

Что такое аккредитив? Виды аккредитивов: банковский, безотзывный, покрытый, подтверждённый

Что такое аккредитив?  

Аккредитив — это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 254 Банковского кодекса Республики Беларусь, далее — БК).

Определение достаточно сложное, однако если исключить из него все, что связано с векселями (в силу специфики действующего законодательства в Республике Беларусь они практически не используются в хозяйственных правоотношениях), то оно становится гораздо проще и понятнее.

Справочно.
Если сторонами не определено иное, то применимым к международным аккредитивам правом в отношениях между банком-эмитентом и приказодателем, банком-эмитентом и авизующим или исполняющим банком, а также авизующим или исполняющим банком и бенефициаром является право государства банка-эмитента (ч. 4 ст. 266 БК).

Так, в рамках обычного делового оборота банк заключает соглашение с приказодателем (например, с покупателем по договору поставки), по которому обязуется заплатить его контрагенту по договору поставки, если тот выполнит условия, закрепленные в аккредитиве (например, поставить товар и предъявить перечень документов, подтверждающих поставку).

Какими нормами регулируется аккредитив? 

Правовое регулирование аккредитива в Республике Беларусь включает в себя прежде всего ст. 254–266 БК и главу 2 Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67 (далее — Инструкция № 67). 

В то же время, если аккредитив международный (например, банк-эмитент и приказодатель являются резидентами одной страны, а исполняющий банк и бенефициар — другой), возникают коллизии в правовом регулировании данных форм расчетов в рамках национального законодательства соответствующих стран. В связи с этим более удобным и практичным способом является подчинение отношений, возникающих при открытии и исполнении аккредитива, единому и известному всем сторонам документу — Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600, далее — UCP 600).

Какие признаки присущи аккредитиву?

Аккредитиву присущ ряд важных признаков (принципов), делающих данную форму расчетов наиболее популярной во внешнеторговых договорах.

1. Независимость аккредитива. Следует понимать, что аккредитив — это обязательство банка. Данный факт очень важен, поскольку даже в случае наличия каких-либо финансовых проблем у должника-приказодателя это не повлияет на исполнение аккредитива. 

Часть 3 ст. 254 БК определяет, что аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными. Данная норма также позволяет как поставщикам (исполнителям), так и самим банкам быть достаточно уверенными при использовании этой формы расчетов, поскольку ни содержание, ни юридическая судьба договора (например, его одностороннее расторжение покупателем) не будут влиять на исполнение аккредитива без внесения в него соответствующих изменений.

2. Безотзывность аккредитива обеспечивает невозможность его изменения или отмены без согласия бенефициара. То есть ни банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), ни клиент банка, по поручению которого данный аккредитив был открыт (приказодатель), не могут в одностороннем порядке менять условия такого аккредитива.

Важно.
В соответствии с ч. 2 ст. 257 БК аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте, а UCP 600 рассматривает любой аккредитив как безотзывный. В связи с этим отзывные аккредитивы почти не встречаются в практике банков.

3.  Принцип формализма заключается в том, что банк, осуществляющий проверку документов, представленных бенефициаром, отвечает лишь за внешнюю форму их представления, то есть наличие необходимых реквизитов для такого вида документов (наименование документа, наличие подписей сторон и т.п.) (ч. 1 ст. 261 БК, п. 28 Инструкции № 67, ст. 14 а. UCP 600).

Данное правило направлено на защиту банка-эмитента, поскольку в силу отсутствия профессиональных знаний в сфере хозяйственных отношений приказодателя и бенефициара банк не может и не должен нести ответственность за возможные спорные моменты, связанные с содержанием представляемых документов.  

Какие есть виды аккредитивов и когда они используются?

Банковский кодекс в настоящее время наряду с безотзывным аккредитивом выделяет следующие виды аккредитивов: подтвержденный, переводный, резервный. 

В рамках подтвержденного аккредитива исполняющий банк, не являющийся банком-эмитентом, принимает на себя самостоятельные обязательства осуществить по нему оплату при представлении бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Таким образом, данный банк становится солидарно обязанным по аккредитиву перед бенефициаром наряду с банком-эмитентом. Поскольку исполняющий банк чаще всего является банком, обслуживающим бенефициара, это является для него дополнительной гарантией. 

Переводный аккредитив дает право бенефициару предоставить заявление на  полное или частичное (в зависимости от условий) получение оплаты по данному аккредитиву иному лицу. Такой вид аккредитива часто используется, когда в схеме поставки товара на стороне поставщика в правоотношении участвуют несколько субъектов, например, продавец и грузоотправитель либо комиссионер, действующий в интересах комитента.

 

Резервный аккредитив больше напоминает банковскую гарантию, чем классический аккредитив. Данный вид аккредитива также представляет собой обязательство банка-эмитента перед бенефициаром по выплате определенной суммы. Однако, в отличие от классического аккредитива, он исполняется не в случае надлежащего выполнения приказодателем своих обязательств и представления подтверждающих документов, а наоборот — в случае неисполнения им своих обязательств или наступления определенного обстоятельства (например, истечение срока, предусмотренного для оплаты).

В банковской практике применяются и некоторые иные виды аккредитивов: револьверный, аккредитив со специальной оговоркой, покрытый (непокрытый), компенсационный.

Револьверным является аккредитив, сумма обязательств по которому восстанавливается автоматически без внесения в него изменений. 

Аккредитив со специальной оговоркой предполагает возможность оплаты по нему до фактической отгрузки товаров (выполнения работ или оказания услуг). Случаи использования таких аккредитивов ограничены положениями п. 14 Инструкции № 67 (например, при предоставлении бенефициаром встречной гарантии возврата уплаченной суммы при неисполнении им обязательств по сделке).

Покрытый аккредитив отличается от непокрытого тем, что при открытии первого приказодатель перечисляет сумму покрытия (необходимую для исполнения обязательств по аккредитиву) банку-эмитенту. 

Компенсационный аккредитив используется в расчетах, когда вместо производителя товара договор с покупателем заключает агент (посредник, комиссионер). В такой ситуации первично открываемый аккредитив в пользу такого агента используется в качестве гарантии платежа по второму аккредитиву, открываемому подтверждающим или авизующим первый аккредитив банком по поручению посредника в пользу производителя. Второй аккредитив и называется компенсационным или «back-to-back» аккредитивом. 

Рекомендации по использованию аккредитивной формы расчетов
На основании имеющейся банковской и судебной практики сформулируем отдельные рекомендации по использованию аккредитивов, которые позволят минимизировать возможные споры в процессе исполнения договора:
1. Для упрощения взаимодействия сторон и единообразия процессов при исполнении целесообразна отсылка в тексте аккредитива к его регулированию UCP 600.

В то же время данные правила не определяют, материальное право какой страны будет применимо к самому аккредитиву. В банковской практике периодически имеют место споры по этому вопросу, которых можно избежать внесением соответствующего уточнения.
2. Сторонам основной сделки всегда стоит помнить о независимости аккредитива.
Так, все необходимые для обеспечения своевременного и качественного исполнения обязательств условия следует указывать в аккредитиве вне зависимости от наличия их в договоре.
В частности, рекомендуется указывать перечень документов, при предоставлении которых аккредитив должен быть исполнен, с определением сторон, выпускающих документы, и их базисного содержания, если требуемые документы не регламентированы UCP 600, а также количества оригиналов и копий этих документов. Например, с целью минимизации рисков импортера по поставке некачественного товара, когда аккредитив подлежит оплате по подтвержденному факту отгрузки товара до его непосредственной приемки, целесообразно включить в обязательные для представления документы сертификат качества на товар, выдаваемый компетентным органом.

Отсылки к положениям договора также не являются эффективными, поскольку соответствующие условия основной сделки могут быть в последующем изменены на новые. В связи с этим может возникнуть спор о том, считать ли подобные изменения также изменением условий аккредитива или применять первоначально существующие положения.
3. Целесообразно детализировать иные условия аккредитива, связанные с надлежащим представлением, в том числе: определение грузоотправителя, грузополучателя, места и сроков отгрузки и доставки товара (с целью минимизации риска по несвоевременной отгрузке товара), условий поставки (в том числе со ссылкой на Incoterms 2010 или Incoterms 2020), срока действия аккредитива (период, необходимый для отгрузки товаров/выполнения работ/оказания услуг и период представления документов), а также распределение обязанностей по уплате комиссий банков, задействованных в работе с аккредитивами.
4. Во избежание необходимости последующих изменений в условия аккредитива (за каждое из которых необходимо уплачивать комиссию банку-эмитенту) при определении сроков поставки нужно учитывать не только сроки производства и транспортировки товаров, но и сроки оформления подтверждающих документов — сертификатов, лицензий и др.


 Дополнительно по теме:
>>Кирильчик А. Банковская гарантия как способ обеспечения обязательств 

Аккредитив — Moneyman

  • Главная страница
  • Словарь банковских терминов и экономических понятий
  • Аккредитив

18 мая 2020

Аккредитив — это условное обязательство финансовой организации заплатить третьему лицу, когда оно предоставит установленный договором документ. Это обязательство банк принимает по соответствующему заявлению клиента. Выполнять принятое обязательство организация может как самостоятельно, так и предоставляя другому банку разрешение списать средства с размещенного у нее счета.

Подающий заявление в банк называется приказодателем, плательщиком по аккредитиву или аппликантом. А третье лицо — выгодоприобретателем или бенефициаром.

Назначение аккредитивов — расчеты при сделках. Аппликант и бенефициар по отношению друг к другу обычно являются покупателем и продавцом соответственно. Их взаимные обязательства по заключенному договору выполняются вне зависимости от обязательств, установленных аккредитивом. Следовательно, аккредитив может использоваться как банковская гарантии. При этом выгода аккредитивов, помимо надежности, заключается в том, что до выполнения продавцом обязательств средства чаще всего не извлекаются из оборота.

Аккредитивы работают следующим образом. Например, продавец и покупатель какого-либо товара хотят провести сделку, но не готовы осуществить ее напрямую, например, из-за недоверия друг к другу. В этом случае покупатель обращается в банк для открытия аккредитива на сумму, соответствующую размеру оплаты за товар. Помимо прочего, определяется документ, который в рамках открываемого аккредитива будет считаться свидетельством выполнения продавцом обязательств по договору с покупателем.

Когда продавец отгрузил товар, он подает в банк-эмитент подтверждающие бумаги. Банк-эмитент или самостоятельно перечисляет со счета покупателя средства в размере суммы аккредитива на счет продавца, или дает соответствующее указание исполняющему банку. Конкретный порядок действие оговаривается при оформлении аккредитива

За операции с аккредитивами финансовые организации взимают комиссии, которые обычно уплачиваются покупателем при выпуске аккредитива.

Аккредитивы находят применение и при международных сделках, и при торговле внутри стран. При сделках на внешнем рынке к аккредитивам применяются правила, изложенные Международной торговой палатой в публикации № 600 от 10.07.2007.

В пределах Российской Федерации порядок совершения сделок с использованием аккредитивов регулируется положением Банка России №328-П от 19.06.2012 года.

Выделяют несколько типов аккредитивов по разным критериям.

Отзывной аккредитив выпустивший его банк или аппликант могут в одностороннем порядке аннулировать в любой момент. При сделках международного уровня можно создавать только безотзывные аккредитивы, не допускающие возможности аннулирования.

Если аккредитив является подтвержденным, исполняющий банк обязуется перевести деньги на счет выгодоприобретателя независимо от того, получит ли сам банк средства или нет. Если такое дополнительное обязательство банк не принимает, аккредитив называется неподтвержденным.

Покрытый аккредитив подразумевает передачу денег от банка-эмитента исполняющему банку сразу при создании аккредитива. Покрытие размещается обычно в виде заранее оговоренных банками активов. Такой тип аккредитивов также называется депонированным.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы — это наиболее распространенный тип аккредитивов, особенно во внешней торговле. Обычно именно такой способ платежа имеется в виду, когда не уточняется конкретный тип аккредитивного договора. Деньги списываются со счета аппликанта в пользу выгодоприобретателя только тогда, когда последний предоставит соответствующие документы.

Аккредитивы банков также классифицируются по методу их исполнения. По такому критерию аккредитивы могут быть с платежом по предъявлении документов, с отсроченным платежом и с акцептом тратт.

Выделяют также особые типы аккредитивов: с красной оговоркой, револьверные, циркулярные, резервные, переводные и кумулятивные.

При аккредитивах с красной оговоркой относительно небольшая сумма, зафиксированная в договоре, перечисляется на счет выгодоприобретателя еще до подтверждения исполнения основного обязательства. Название этого типа аккредитивов появилось в годы, когда аккредитивы оформлялись в виде письма от банка. При этом оговорка об авансовом платеже прописывалась красным цветом. Термин сохраняется до сих пор, несмотря на то, что теперь оформление аккредитивов и взаимодействие между банками происходят с использованием электронных средств коммуникации.

Револьверный аккредитив применяется при разделяемых на равные части крупных поставках, которые регулярно выполняются в течение длительного времени. Аккредитив такого типа открывается на часть общего платежа и автоматически возобновляется после выполнения расчетов за каждую партию.

Циркулярный аккредитив дает возможность выгодоприобретателю обратиться за платежом любом банке, сотрудничающем с кредитной организацией, выпустившей аккредитив.

Переводной или трансферабельный аккредитив позволяет перечислять сумму по частям разным бенефициарам.

Резервный аккредитив (англоязычное название stand-by) представляет собой банковскую гарантию, допускающую предоставление документов, не являющихся требованием платежа, и регулируемую постановлениями Международной торговой палаты, действующими для аккредитивных платежей. Резервный тип аккредитивов необходим при торговле на внешнем рынке с государствами, где запрещено применение банковских гарантий (например, с Соединенными штатами Америки) или не допускается документарный характер гарантий, а также при взаимодействии с финансовыми организациями международного уровня.

Аккредитив доверия – Секрет фирмы – Коммерсантъ

Львиная доля всех внешнеторговых сделок в мире осуществляется с расчетами по аккредитивам. В России же их применение было ограничено: это финансовый инструмент для «белых» поставок. Но теперь, когда таможня резко усилила преследование «серых» импортеров, можно ждать всплеска интереса к аккредитивам.

Третий не лишний
Для российской компании, закупающей на Западе товар или оборудование, предоплата, которую сегодня зачастую требует зарубежный поставщик, становится серьезным препятствием. Ведь компания вынуждена изымать средства из оборота, а для бизнеса, особенно торгового, это настоящее бедствие. И потери импортера тем значительнее, чем больше сумма и срок внешнеторговой сделки. «Продавить» выгодную для него форму оплаты – после поставки – покупателю удается редко, нужны дополнительные аргументы. И таким аргументом может стать аккредитив. Популярность этого инструмента объясняется его высокой надежностью, ведь аккредитив – это платежное обязательство банка, а не компании-покупателя. Речь идет о том, что к операции подключается третья сторона – банк покупателя, который выпускает аккредитив. Это письменное обязательство оплатить покупку после того, как продавец представит документы, удостоверяющие, что товар поставлен и соответствует требованиям покупателя. Выглядит это так: отгрузит продавец заказанную продукцию, предъявит в банк перечисленные в аккредитиве транспортные документы, счета, страховку, сертификаты качества, все документы, удостоверяющие факт поставки и качество товара,– и банк непременно заплатит по контракту. Не платит он лишь в двух случаях, поясняет Андрей Бутуханов, начальник управления финансовых институтов и торгового финансирования Московского кредитного банка: либо документы не соответствуют условиям аккредитива, либо банк обанкротился. Срок действия аккредитива по «быстрым» закупкам ТНП или сырья обычно составляет 180 дней. Если речь идет о поставках оборудования по капитальным проектам, клиентам предоставляется один год, в ряде банков – два года.

Эта форма расчетов в принципе доступна всем среднестатистическим компаниям. Как объясняет Анна Белова, заместителя директора департамента международного бизнеса Промсвязьбанка, воспользоваться комплексным аккредитивным обслуживанием может как производственное предприятие, так и торговая фирма. Основное ограничение – минимальный размер операции. По мнению Анны Беловой, открывать аккредитив меньше чем на $100 тыс. не имеет смысла: чем меньше сумма, тем значительнее доля накладных расходов. Другое ограничение – компания должна отказаться от «черных» и «серых» схем ввоза товаров. По словам Александра Архипова, начальника управления развития международного бизнеса Росевробанка, если у компании длинная цепочка по завозу товаров, это плохо согласуется с аккредитивными расчетами. Когда банк открывает аккредитив в пользу офшорной компании, взаимосвязь между поставщиком и фактическим получателем товара перестает прослеживаться. И в случае платежа банку придется иметь дело с неизвестной фирмой, платежеспособность которой сомнительна. А это серьезный финансовый риск.

Главные герои
Помимо надежности аккредитива, в число достоинств этого документа входят льготные условия оплаты по нему. Аккредитив позволяет импортеру не только отложить срок платежа по торговому контракту, но и сделать это с минимальными издержками. Если сравнить этот инструмент с получением обычного кредита в российском банке на тот же срок и на ту же сумму, то годовая процентная ставка по аккредитиву выходит на 4–5% ниже. Снижение достигается за счет минимизации риска нецелевого расходования средств и включения в схему зарубежных банков (с их дешевыми деньгами). Сам размер экономии зависит в первую очередь от уровня взаимного доверия между двумя банками – главными героями аккредитивных операций.

В расчетах по внешнеторговым сделкам задействовано много участников – как с российской, так и с западной стороны (см. схему). Все аккредитивные расчеты начинаются с того, что российская компания-покупатель обращается в свой банк с поручением о выпуске аккредитива (сделать это лучше еще во время переговоров о внешнеторговой сделке). Банк (который называется банком-эмитентом, или открывающим банком) открывает аккредитив в пользу продавца. Затем этот аккредитив передается в зарубежный банк (исполняющий). Тот подтверждает и исполняет аккредитив: проверяет и согласовывает документы, а также расплачивается с западным продавцом – четвертым участником расчетной процедуры. Обычно в роли исполняющего банка выступает тот западный банк, в котором обслуживается продавец. Но бывает и так, что между нашим и исполняющим банками вклиниваются дополнительные звенья: например, если продавец или его банк не доверяют российскому банку и настаивают на том, чтобы выпущенный им аккредитив был подтвержден каким-либо авторитетным западным банком. Тогда на сцене появляется еще один участник. Подтверждающий банк гарантирует оплату независимо от того, что произойдет с покупателем, его банком или вообще со страной (в нашем случае – Россией).

Очевидно, говорит Анна Белова, что в аккредитивных операциях на первом плане – российский банк и его связи с западными партнерами. Ведь западный банк имеет дело не с рисками российского покупателя, а с рисками российского банка. Если отечественный банк имеет высокий рейтинг, то зарубежный финансовый партнер запросит минимальную комиссию за свои услуги.

Пока главный критерий для оценки нашего банка – число и размер кредитных линий (лимитов), открытых в его пользу западными финансовыми партнерами. Самые широкие возможности – у государственных банков, таких как Сбербанк или Внешторгбанк. Размер линии, открытой на них отдельным западным банком, может составлять $50–60 млн. За госбанками следуют крупные частные банки. Ну, и, естественно, в первый эшелон входят «дочки» зарубежных банков. Более мелкие банки тоже предоставляют аккредитивные услуги, однако их кредитные возможности ограничены, поэтому сделки на десятки миллионов долларов им не по зубам. «Малыши» могут начать работать с аккредитивными операциями, но любой западный банк, куда они обратятся за сотрудничеством, обязательно запросит с них предоплату по аккредитиву. А это мало интересно и российскому банку, и его клиенту. Таким образом, круг активных участников рынка аккредитивного обслуживания сужается до первой тридцатки банковских рейтингов, полагают наши эксперты.

Типология
Различных видов аккредитивов великое множество, однако существует несколько основных «групповых» признаков. И главный из них – кто несет платежный риск по аккредитиву, какую схему поведения выбирает западный банк.

Если западный банк отказывается брать на себя любые риски, связанные с российским покупателем или его банком, он требует, чтобы аккредитив предварительно оплачивался клиентом. Деньги для обеспечения операции депонируются на счете в исполняющем банке. Такой аккредитив называется покрытым. А при непокрытом аккредитиве исполняющий банк берет на себя риск российского банка, то есть открывает на российский банк-эмитент кредитную линию. Соответственно, и российский банк кредитует своего клиента. При открытии аккредитива в счет кредитной линии, поясняет заместитель начальника управления финансирования торговли Международного московского банка Сергей Логинов, банк не просит клиента депонировать денежное покрытие. Иными словами, клиенту предоставляется определенный лимит доверия в расчете на то, что к моменту платежа у него на счете будут деньги и он сможет заплатить. В любом случае открытие непокрытого аккредитива требует кредитных решений банка. Фактически это и есть одна из форм кредитования, так называемый документарный кредит.

Важной характеристикой аккредитива является и то, кто его оплачивает: покупатель или российский банк. В принципе, аккредитив весьма выгоден тем, что из-за своего «банковского происхождения» легко комбинируется с различными видами финансирования, говорят эксперты. По сути это один из основных признаков различения аккредитивов, говорит Сергей Логинов. Есть два варианта: аккредитив без финансирования, когда клиент обязан на дату платежа предоставить банку нужные средства, и аккредитив с финансированием, когда банк платит за своего клиента. Это означает, что банк в соглашении о кредитной линии договаривается с клиентом о том, что на дату платежа по аккредитиву банк не списывает деньги со счета клиента, а платит из собственных средств. То есть клиент получает дополнительную рассрочку на возмещение произведенного платежа.

Представительная комиссия
Сколько участников, столько и комиссий, поэтому стоимость аккредитива складывается из многих составляющих. Самая малая часть – операционные комиссии исполняющего западного банка за проверку документов и внесение изменений (0,2% годовых). Кроме того, российский банк взимает комиссию за открытие аккредитива, которая зависит от вида аккредитива. Весьма существенная часть – комиссия за подтверждение, которую берет западный подтверждающий банк (2–5% годовых). Здесь ставка зависит от кредитного рейтинга российского банка: выше рейтинг – ниже ставка, говорит Александр Архипов. Наконец, нужно учитывать и ставку, по которой банк, открывающий аккредитив, кредитует своего клиента. А она ниже, чем по классическому кредиту, потому что банку не нужно резервировать средства под открытие аккредитива, он просто принимает на себя определенный риск. Если речь идет о финансировании с привлечением ресурсов не отечественного, а западного банка, говорит Дмитрий Минаев, начальник отдела торгового финансирования МДМ-банка, к комиссиям за открытие и подтверждение аккредитива добавляется и стоимость финансовых ресурсов западного банка: LIBOR+0,1–0,2%.

Ясно, что самый дешевый аккредитив – покрытый. Обычно, говорят наши эксперты, подтверждение покрытого аккредитива стоит не более 1% годовых. Непокрытый аккредитив без финансирования, когда нужная сумма списывается со счета клиента, стоит дороже, до 5% годовых. Если речь идет о непокрытом аккредитиве с финансированием, суммарная стоимость возрастает до 7–10% годовых, но все равно это на 3–5% дешевле, чем обычный кредит, поскольку банку не нужно создавать резервы. Большое влияние на стоимость аккредитива, естественно, оказывают срок, товар, контракт, а также сам заемщик, точнее, его платежеспособность. Некоторым – надежным – клиентам услуга может обойтись дешевле (7–8%), другим значительно дороже: до 12–13% годовых.

«В первую очередь возникает вопрос отношений между российским банком и клиентом. Готов ли банк нести кредитный риск по конкретному клиенту? Это главное»,– говорит Андрей Бутуханов. Идеальная с точки зрения затрат ситуация – когда отечественный банк известен экспортеру и тот вообще не требует подтверждения аккредитива. Клиент может сэкономить на подтверждении до 5% годовых.

В складчину
Как говорят эксперты, банковские комиссии за операции по аккредитивам могут оплачиваться как продавцом, так и покупателем в зависимости от того, как записано в тексте аккредитива. Сергей Логинов: «Мы исходим из того, что российский импортер прежде всего должен платить за услуги своего банка (эмитента аккредитива). Что касается оплаты комиссий иностранных банков, включая подтверждение, эти расходы должны оплачиваться экспортером. Ведь кому нужно подтверждение аккредитива, то есть дополнительная гарантия? Только продавцу; значит, он и должен за нее платить. Но здесь хитрость в том, что экспортер на стадии подписания контракта справляется в своем банке, сколько будет стоить подтверждение аккредитива,– и расходы включает в цену контракта. В итоге конечным плательщиком оказывается все-таки российский импортер. Поэтому мы говорим нашим клиентам: господа, старайтесь подписывать контракты с расчетами в форме неподтвержденного аккредитива». И сегодня многие иностранные экспортеры соглашаются на такой шаг.

В принципе, говорят наши эксперты, аккредитив – это аргумент в переговорах по цене. Так как для поставщика риск неплатежа со стороны клиента минимален, цена по контракту, по идее, должна быть меньше. Но все зависит от конкретного контракта и вида товара. Аванс, аккредитив, отсрочка платежа – все это предмет договоренности между покупателем и продавцом, результаты которой отражаются на цене. Если поставщику обязательно нужно продать товар в Россию, он соглашается на отсрочку и идет на уступки во всех других пунктах.

Понятно, что основной вопрос – как выбить из экспортера лучшие цены, используя аккредитив в качестве аргумента. Как говорит Дмитрий Минаев, «здесь рекомендация одна: если клиент хочет что-то профинансировать по импортному контракту, нужно, чтобы он обращался в свой банк как можно раньше, еще в момент обсуждения контракта. Тогда вместе с банком они могут составить максимально выгодные для клиента условия финансирования. Если контракт уже заключен, а нужно выставлять аккредитив,– тут уже ничего не поделаешь. Можно лишь посоветовать клиенту внимательно изучить условия аккредитива, чтобы потом не обнаружились неожиданные расхождения между тем, что написано в контракте, и содержанием аккредитива».

Возросший спрос на аккредитивные услуги Анна Белова объясняет повышением культуры ведения бизнеса у клиентов: «Еще несколько лет назад при заключении внешнеторговых сделок речь шла только о предоплате, и клиенты всегда на нее соглашались. Сегодня же они настаивают на более выгодных и менее рискованных платежных инструментах, таких как аккредитив». С другой стороны, и банки сегодня не рассматривают аккредитивные расчеты как простую документарную операцию, но дополняют ее сопутствующим финансированием и другими инструментами. А это выгодно как банку, так и клиенту.

Процедура аккредитивных расчетов по торговым контрактам

Юлиана Петрова

Аккредитивы

Меню

  • Зарегистрировать бизнес
  • Расчетно-кассовое обслуживание
    • Открытие счета для бизнеса и ИП
    • Перечень необходимых документов для открытия, закрытия, переоформления счетов
      • закрытие банковских счетов (за исключением временного)
      • закрытие временного счета
      • в случае реорганизации путем присоединения, преобразования, изменения наименования, влекущих за собой изменение сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета
      • при открытии в отношении владельца счета конкурсного или ликвидационного производства (ликвидации) либо прекращении деятельности индивидуального предпринимателя
      • при прекращении конкурсного или ликвидационного производства, отказе от ликвидации юридического лица
      • юридическому лицу – резиденту РБ
      • юридическому лицу — резиденту РБ для осуществления деятельности его обособленным подразделением
      • индивидуальному предпринимателю, адвокату либо нотариусу
      • при открытии временного счета для формирования (увеличения размера) уставного фонда
      • при открытии счета по учету бюджетных средств и доходов от предпринимательской деятельности, получаемых организациями, финансируемыми из бюджета
      • юридическому лицу – нерезиденту РБ
      • юридическому лицу — нерезиденту РБ для деятельности его представительства
    • Прием выручки 24/7
    • АИС ИДО
    • Как открыть счет для бизнеса дистанционно
  • Дополнительные сервисы к тарифным пакетам
    • Конструктор сайта
    • Предоставление информации о деловой репутации контрагентов/ партнёров
    • Прием выручки 24/7
    • Мобильное Приложение с возможностью проведения платежей
    • СМС-подпись в Интернет-Банке
    • Юридические услуги в режиме 24/7
    • Уведомление о состоянии счёта
  • Дистанционное обслуживание бизнеса
    • Криптобиржа для бизнеса в СДБО
    • Интернет-Банк
    • Мобильное приложение RRB. PRO
  • Online-сервисы
    • Зарегистрировать бизнес
    • Открыть счёт дистанционно
    • Онлайн-заявка на кредит
    • Онлайн-заявка на депозит бизнесу
    • Онлайн-заявка на оформление зарплатного проекта
  • Зарплатные проекты
    • Информация
    • Заявка на оформление зарплатного проекта
  • Корпоративные карточки
    • Online-заявка
  • Эквайринг
    • Эквайринг в Android
    • Интернет-эквайринг
    • Эквайринг в Smart-кассе
    • Мобильный эквайринг
    • Торговый эквайринг
    • Платежи по QR-коду
  • Валютно-обменные операции
    • Правила заполнения распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ
  • Валютная площадка Online
  • Депозиты
    • Online-заявка
  • Ценные бумаги
    • Депозитарное обслуживание
    • Операции на фондовом рынке
  • Кредитование бизнеса
    • Овердрафты
    • Online — заявка на кредит для юридических лиц
  • Факторинг
    • Экспресс-факторинг
    • Online-заявка
  • Документарные операции
    • Аккредитивы
    • Банковские гарантии
    • Инкассо
  • Партнерские программы
  • Публичная оферта
  • Полезная информация

Преимущества документарных аккредитивов


Гарантия получения выручки

Вы будете уверены в получении выручки за отгруженный товар вне зависимости от финансового состояния покупателя.

Финансовая поддержка

Вы имеете возможность получить кредит для финансирования производства товаров или приобретения необходимого оборудования, комплектующих в банке под открытый аккредитив.

Удобство расчетов

Оплата за товар будет осуществлена только после его фактической отгрузки, подтвержденной документально.

Гарантия поставки

Вы будете уверены в поставке товара в соответствии с номенклатурой и сроками, а также в контроле качества товара.

Контроль

Банк осуществит контроль представленных документов по аккредитиву и не произведет оплату, если представленные документы не соответствуют его условиям.

Прозрачность

При открытии аккредитива Банком вы продемонстрируйте свою платежеспособность, что имеет большое значение при заключении сделок с новыми партнерами.

Снижение стоимости финансирования

Использование аккредитива позволяет отсрочить момент образования кредитной задолженности клиента до момента фактической отгрузки товара в случае, если оплата за товар производится за счет кредитных средств банка.

Покупатель, гарантируя оплату товара через аккредитив, может добиться от продавца более выгодных условий, например, отсрочки платежа за поставляемый товар;

Виды аккредитива


Отзывный и безотзывный аккредитив

Отзывный аккредитив может быть аннулирован в любой момент по заявлению покупателя (приказодателя) и, таким образом, является более рискованным средством расчетов, чем безотзывный аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия продавца (бенефициара).

Покрытый и непокрытый аккредитив

При открытии покрытого аккредитива денежные средства должны быть предоставлены (зачислены на счет по учету аккредитива) к моменту открытия аккредитива.

Покрытие может быть за счет собственных или заемных (кредитных) средств.

Непокрытый аккредитив будет интересен в случае, если у вас отсутствует необходимая сумма денежных средств до момента открытия аккредитива, но вы сможете её накопить к моменту платежа, или вы можете воспользоваться кредитом банка для предоставления покрытия к моменту платежа по аккредитиву, и/или продавец готов предоставить отсрочку платежа в рамках аккредитива в противовес оплате по факту доставки товара на территорию Республики Беларусь. Денежные средства до момента платежа по аккредитиву не предоставляются, а предоставляется банку обеспечение/залог.

Подтвержденный и неподтвержденный аккредитив

Подтверждение аккредитива другим (подтверждающим) банком представляет собой добавление обязательства подтверждающего банка, независимого от обязательств банка-эмитента, произвести оплату требуемых аккредитивом документов. Подтверждение аккредитива необходимо бенефициару в случае, когда кредитный риск банка-эмитента или страновой риск государства, в котором расположен банк-эмитент, оценивается как достаточно высокий.

Резервный аккредитив

Данный аккредитив представляет собой обязательство банка осуществить по требованию бенефициара платеж в его пользу в случае отказа от платежа со стороны лица, по приказу которого открыт аккредитив, и по своей сути является банковской гарантией. Как правило, данный аккредитив открывается в случае, когда контрактом предусмотрена оплата товаров банковским переводом или иным способом, не дающим абсолютную гарантию платежа, а экспортер хочет дополнительно обезопасить себя.

Аккредитив с красной оговоркой

Это аккредитив, по которому бенефициар (продавец) получает определенную сумму в виде аванса до непосредственной поставки или изготовления товара.

Такой вид аккредитива зачастую используется в том случае, если продавцу необходима часть суммы для того, чтобы начать производство товара, поставляемого по аккредитиву.

Первая часть платежа осуществляется против представления бенефициаром первого пакета документов (как правило, это инвойс и обязательство продавца произвести товар или вернуть полученный аванс). Второй пакет документов содержит инвойс и транспортный документ/акт приема-передачи товара и прочие документы в соответствии с условиями аккредитива.

Переводный аккредитив

Это аккредитив, позволяющий бенефициару (продавцу) запросить исполняющий банк сделать аккредитив доступным полностью или частично для одного или большего числа (вторых) бенефициаров, с условием представления этим(-и) бенефициаром(-ами) документов, указанных в аккредитиве.

Данный вид аккредитива применяется в случае, когда в сделке между продавцом и покупателем участвует посредник, который, получив аккредитив, намеревается его перевести на своего продавца (конечного поставщика по сделке).

Как это работает

1. Заключаете контракт на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), предусматривающий аккредитивную форму расчетов
2. Обращаетесь в ЗАО «РРБ-Банк» для открытия аккредитива
3. Открываете счет по учету аккредитивов в ЗАО «РРБ-Банк»
4. Заключаете с ЗАО «РРБ-Банк» договор на открытие аккредитива:

  • покрытого аккредитива — после перечисления денежных средств (покрытия) на счет по учету аккредитива
  • непокрытого аккредитива — при условии заключения кредитного договора, предусматривающего цель — предоставление денежных средств для покрытия аккредитива, и/или договора обеспечения
  • после получения всех необходимых документов ЗАО «РРБ-Банк» открывает аккредитив — направляет соответствующее сообщение в банк продавца

5. Банк продавца (авизующий банк) сообщает об открытии аккредитива продавцу (бенефициару), после чего продавец (бенефициар) производит отгрузку товара (выполнение работ, оказание услуг)
6. Для получения оплаты за отгруженный товар продавец предоставляет пакет документов, указанных в аккредитиве, в авизующий банк.
7. После проверки документов банк производит оплату по аккредитиву, а документы, поступившие от продавца передаются клиенту.

Тарифы

ТарифыКомментарий
10.1

Авизование аккредитива

0,1% (мин. 40 USD, макс. 200 USD)

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.2

Предварительное авизование аккредитива

40 USD

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.3

Формирование запросов по аккредитиву по заявке клиента

40 USD

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.4

Подтверждение банком аккредитива с покрытием

0,2% (мин. 40 USD, макс. 300 USD)

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.5

Аннулирование аккредитива до истечения срока его действия по заявлению клиента

40 USD

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.6

Прием, проверка документов и их отсылка (при необходимости)

0,15% (мин. 40 USD, макс. 200 USD), взимается за каждый комплект документов

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.7

Авизование изменения условий аккредитива

40 USD

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.8

открытие аккредитива по импорту

0,2% (мин. 40 USD, макс. 300 USD)

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.9

Платеж по импортному аккредитиву

По тарифам за перевод иностранной валюты согласно действующему Сборнику тарифов и плат за операции, осуществляемые ЗАО «РРБ-Банк»

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.10

Изменение условий аккредитива по заявлению клиента

— не связанное с увеличением суммы аккредитива

включающее в себя увеличение суммы аккредитива

40 USD

0.2% (мин. 40 USD, макс. 300 USD)

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.11

Прием документов по аккредитиву с расхождениями (взимается с бенефициара, если иное не предусмотрено условиями аккредитива)

40 USD (взимается за каждый комплект документов с расхождениями)

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

10.13

Оформление заявления на аккредитив по просьбе клиента

30 USD

* К операциям по обслуживанию аккредитивов в BYN применяются соответствующие размеры комиссионного вознаграждения с уплатой в BYN по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату уплаты.

Отправить заявку

ФИО * :

Название юрлица/ИП * :

Телефон * :

Город * :

Адрес электронной почты (e-mail):

Отправить

Нажимая на кнопку “Отправить” вы соглашаетесь на обработку своих персональных данных


  • Договор об открытии и исполнении аккредитива (. doc, 70 Kb)

Что такое аккредитив?

Когда вы ведете бизнес, своевременное получение платежей от клиентов имеет решающее значение, независимо от того, являются ли ваши клиенты местными, международными или и теми, и другими. Рукопожатие или контракт могут быть приемлемым способом гарантировать, что вы получите деньги в полном объеме и вовремя, но другие варианты, такие как аккредитив, имеют больший вес.

Короче говоря, аккредитив гарантирует владельцам бизнеса, что их клиенты и поставщики будут платить вовремя. Эта гарантия особенно важна для предприятий, занимающихся международной торговлей, импортом или экспортом. Хотя аккредитив чаще всего используется для международных транзакций, некоторые внутренние приложения также практичны.

Важно знать определение аккредитива, как работает аккредитив и когда вы можете столкнуться с ним в ходе обычной деятельности.

Что такое аккредитив?

Аккредитив, также известный как аккредитив, представляет собой документ из банка или другого финансового учреждения, гарантирующий, что конкретный платеж будет произведен в рамках деловой операции. Важно отметить, что в процессе сделки участвует беспристрастная третья сторона.

В аккредитиве банк-эмитент подтверждает, что покупатель (в данном случае клиент или заказчик) оплатит товары или услуги вовремя и в точном соответствии с причитающейся суммой. Если покупатель не платит вовремя и в полном объеме, банк-эмитент, выдающий аккредитив, гарантирует покрытие оставшейся части просроченного остатка до полной суммы покупки включительно.

Аккредитивы особенно важны в международной торговле. Они могут помочь импортеру или экспортеру заключать сделки с большей степенью безопасности и комфорта, поскольку бизнес будет знать, что они получат оплату. Соответственно, аккредитив обеспечивает защиту как покупателя, так и продавца: обе стороны знают, что банк-эмитент гарантирует платежную составляющую их сделки.

Чтобы компания могла получить средства, указанные в аккредитиве, необходимо выполнить несколько требований. Кроме того, несколько различных видов аккредитивов могут охватывать различные сценарии.

Если вы считаете, что аккредитив подходит для вашей деловой операции, следующий вопрос, на который нужно ответить: как работает аккредитив?

Как работает аккредитив?

Важно понимать, как работает аккредитив; по замыслу он начинается, когда у двух сторон есть транзакционная потребность. Одна сторона запрашивает аккредитив, который должен быть предоставлен принимающей стороне.

Поскольку аккредитив представляет собой документ, полученный от банка или другого финансового учреждения, заявителю необходимо сотрудничать с кредитором для обеспечения аккредитива. Процесс аналогичен подаче заявки на получение кредита, при котором заявитель готовит и подает заявку (обычно это включает в себя договор купли-продажи, копию заказа на покупку или экспортного контракта и несколько других документов, в зависимости от банка-эмитента). Затем — опять же, как в кредит — заявитель ждет одобрения.

Чтобы получить аккредитив, заявителям часто необходимо работать в определенном отделении банка, например, в отделе международной торговли или коммерческом подразделении. Как компания, подающая заявку на аккредитив, заявитель, скорее всего, заплатит комиссию за получение аккредитива (часто это процент от суммы, на которую рассчитан аккредитив).

Предприятие, успешно получившее аккредитив, имеет подтверждение того, что финансовое учреждение соглашается гарантировать сумму сделки. Это устанавливает доверие к сделке, поскольку покупателю гарантируется, что он получит полную сумму сделки. Аккредитивы могут быть переводными, в зависимости от банка или финансового учреждения, в котором был получен аккредитив.

Опять же, несмотря на то, что они обычно используются для международной торговли, особенно для импорта и экспорта, предприятия могут также получать аккредитивы для внутренних операций.

Когда использовать аккредитив

Аккредитив может быть полезен и применим в нескольких ситуациях, но некоторые из них более распространены, чем другие. Как работает аккредитив в этих ситуациях?

Типичным сценарием может быть бизнес, работающий с компанией за границей в рамках международной торговой сделки. Например, скажем, экспортер (продавец) в Соединенных Штатах хочет работать с импортером (покупателем) за границей. Две компании решают работать вместе и договариваются об условиях сделки, включая цену, сроки и дату поставки. Продавец запрашивает у покупателя аккредитив, чтобы гарантировать, что сделка будет завершена в полном объеме. Покупатель, получивший аккредитив, может помочь продавцу спокойно участвовать в сделке, особенно если он никогда раньше не работал с покупателем, независимо от того, что происходит с финансами другой стороны.

Другой распространенной ситуацией может быть коммерческая аренда. Например, скажем, арендатор и арендодатель договариваются об условиях коммерческой аренды, включая ежемесячную оплату. В этом случае арендодатель может попросить арендатора получить аккредитив, чтобы обеспечить покрытие арендной платы в случае, если арендатор не сможет заплатить.

Глоссарий основных терминов аккредитива

Процесс аккредитива прост по своей концепции, но в нем задействовано несколько ключевых терминов.

  • Заявитель : Сторона сделки, запрашивающая аккредитив в банке или финансовом учреждении. Это заказчик или покупатель
  • Бенефициар : Сторона в сделке, которая может получить платеж на основании условий аккредитива. Это продавец и сторона, которая просит покупателя получить аккредитив
  • .
  • Банк-эмитент : Финансовое учреждение, которое проверяет и утверждает заявителя на аккредитив и удерживает средства, задействованные в транзакции 
  • Негоциирующий банк: Финансовое учреждение, которое работает на стороне бенефициара по сделке и платит бенефициару в случае дефолта. Они поддерживают связь с банком-эмитентом
  • Авизующий банк: Финансовое учреждение, которое получает аккредитив и информирует бенефициара, когда банк заявителя утверждает аккредитив
  • Подтверждающий банк : Финансовое учреждение, гарантирующее платеж получателю
  • Посредник : третье лицо, которое может помочь заявителям и бенефициарам разобраться в деталях аккредитива

Важно отметить, что иногда некоторые из этих банков берут на себя несколько ролей в одной транзакции.

Аккредитив имеет различные преимущества и ограничения, с которыми вам следует ознакомиться перед его получением.

Преимущества и ограничения аккредитива

Компании по обе стороны сделки должны учитывать несколько преимуществ и несколько потенциальных недостатков аккредитива, прежде чем проходить процесс его получения.

Преимущества

Ограничения

  • Обеспечивает безопасность продавцов в сделках, поэтому, если клиент не может оплатить транзакцию, продавцы могут получить оплату без проблем.

  • Укрепляет доверие и безопасность в транзакциях, особенно в международных торговых сделках, и часто, когда стороны не работали вместе до

  • Может предоставить подробные письменные инструкции о том, когда покупателю необходимо предоставить деньги во время транзакции

  • С участием третьих сторон обмен денег часто может происходить более эффективно, чем прямой обмен от покупателя к продавцу, особенно в международных торговых сделках, где законы могут быть затруднены

  • Широкие возможности настройки и возможность написания в соответствии с условиями отдельных сделок

  • За получение покупателем взимается плата, и иногда это не вариант, если покупатели хотят иметь дело с конкретными продавцами

  • Не охватывает все аспекты транзакций, такие как скорость доставки товаров, качество их доставки и т. д.

  • Не учитываются смягчающие обстоятельства в транзакциях, такие как инфляция, влияющая на обменные курсы, политические беспорядки, проблемы с цепочками поставок, изменение законов о международной торговле и т. д.

  • Как правило, процесс может занять много времени для обеих сторон

Имея представление о преимуществах и ограничениях аккредитива, вы сможете определить, будет ли тот или иной тип аккредитива лучшим вариантом для вашей ситуации.

 

Типы аккредитивов

Существует несколько типов аккредитивов со своими преимуществами и соображениями. Некоторые из них более распространены, чем другие, и некоторые типы аккредитивов полезны для уникальных сценариев.

  • Коммерческий аккредитив: Участие в коммерческих операциях, часто в международных торговых сделках. Банк производит прямой платеж получателю в этом случае
  • Резервный аккредитив: Вторичный способ оплаты, при котором банк платит бенефициару, если он может доказать, что он не получил то, что было обещано продавцом
  • Револьверный аккредитив: Используется для серии платежей, когда две стороны предполагают совершить несколько сделок вместе
  • Туристический аккредитив: Банк-эмитент гарантирует оплату других аккредитивов, подписанных в конкретных иностранных банках
  • Подтвержденный аккредитив: Обычно указывается, что банк продавца гарантирует, что продавец получит платеж в случае неисполнения обязательств как покупателем, так и его банком-эмитентом

Как только вы поймете, что такое различные типы аккредитивов и как они работают, вы сможете лучше понять, может ли ваш бизнес извлечь выгоду из запроса или получения аккредитива в будущем.

Почему мой бизнес должен использовать аккредитив?

Аккредитивы могут выступать в качестве незаменимых инструментов для гарантии оплаты покупателям и продавцам во многих ситуациях как в международной торговле, так и во внутренних сделках. Это не только облегчает процесс оплаты в сделках со сложными деталями, такими как международное право, но также помогает строить и укреплять отношения между новыми поставщиками, которые только начинают вести совместный бизнес.

Банк Первой Республики предлагает резервные аккредитивы, чтобы обеспечить спокойствие всем сторонам перед ключевыми финансовыми операциями, такими как подписание нового договора аренды или получение ссуды на строительство или бизнес-кредита. Рассмотрите возможность использования аккредитива, чтобы гарантировать, что проекты не задерживаются из-за проблем с кредитом.

Аккредитив (LC) – значение, процесс и роль в международной торговле

Когда покупатели и продавцы по всему миру участвуют в морских торговых операциях, возникает ряд неопределенностей. Некоторые из этих неопределенностей связаны, среди прочего, с задержкой платежей, медленными поставками и проблемами, связанными с финансированием. Огромные расстояния, связанные с международной торговлей, различные законы и правила, а также меняющийся политический ландшафт — это лишь некоторые из причин, по которым продавцам требуется гарантия оплаты при доставке товаров своим продавцам морским путем. Для решения этой проблемы были введены аккредитивы путем включения в сделку третьей стороны, например финансового учреждения, для снижения кредитных рисков для экспортеров.

Что такое аккредитив?

Аккредитив или аккредитив — это письменный документ, выданный банком импортера (открывающим банком) от имени импортера. Благодаря его выпуску экспортер получает уверенность в том, что банк-эмитент произведет платеж экспортеру за международную торговлю между обеими сторонами.

Импортер является заявителем аккредитива, а экспортер – бенефициаром. В аккредитиве банк-эмитент обещает выплатить указанную сумму в согласованные сроки и на основании указанных документов.

Руководящий принцип аккредитива заключается в том, что банк-эмитент производит платеж исключительно на основании представленных документов и не обязан физически обеспечивать отгрузку товара. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, у банка нет оснований для отказа в платеже.

Почему аккредитив важен?

Аккредитив выгоден для обеих сторон, поскольку он гарантирует продавцу, что он получит свои средства после выполнения условий торгового соглашения, а покупатель может продемонстрировать свою кредитоспособность и договориться о более длительных условиях платежа, заручившись поддержкой банка. торговая сделка.

Особенности / Характеристики аккредитива

Аккредитив определяется определенными принципами. Эти принципы остаются одинаковыми для всех видов аккредитивов. Основные характеристики аккредитивов следующие:

Обращаемость

Аккредитив представляет собой транзакционную сделку, условия которой могут быть модифицированы/изменены по согласию сторон. Чтобы быть оборотным, аккредитив должен включать безусловное обещание платежа по требованию или в определенный момент времени.

Отзывная способность

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Поскольку отзывный аккредитив не может быть подтвержден, обязанность по оплате может быть отозвана в любой момент времени. В безотзывном аккредитиве власть принадлежит всем сторонам, его нельзя изменить/модифицировать без согласованного согласия всех людей.

Перевод и уступка

Аккредитив может быть переведен, также бенефициар имеет право на передачу/уступку аккредитива. LC будет оставаться в силе независимо от того, сколько раз бенефициар назначает/передает LC.

Векселя до востребования и срочные тратты

Получатель получит платеж по истечении срока действия аккредитива от банка-эмитента только тогда, когда он представит все тратты и необходимые документы.

Документы, необходимые для аккредитива

Как работает аккредитив?

LC — это соглашение, в соответствии с которым банк-эмитент может действовать по запросу и указанию заявителя (импортера) или от своего имени. По соглашению об аккредитиве банк-эмитент может произвести платеж (или по его поручению) бенефициару (то есть экспортеру). В качестве альтернативы банк-эмитент может принять переводные векселя или тратты, выписанные экспортером. Банк-эмитент может также уполномочить авизующие или исполняющие банки оплачивать или акцептовать переводные векселя.

Сборы и сборы, подлежащие уплате за аккредитив

Существуют различные сборы и возмещения, связанные с аккредитивом. В большинстве случаев оплата по аккредитиву осуществляется всеми сторонами. Сборы, взимаемые банками, могут включать:

  • Плата за открытие, включая комиссию за обязательство, взимаемую авансом, и плату за использование, взимаемую за согласованный срок действия аккредитива.

  • Пенсионные отчисления подлежат оплате в конце периода аккредитива. Они включают плату за авизование, взимаемую авизующим банком, возмещение, подлежащее уплате заявителем банку в связи с обязательствами, связанными с иностранным правом, комиссию подтверждающего банка и банковские сборы, подлежащие уплате банку-эмитенту.

Стороны, участвующие в аккредитиве

Основные вовлеченные стороны:

Заявитель Заявитель (покупатель) – это лицо, которое просит свой банк выпустить аккредитив.

Получатель Бенефициар в основном продавец, который получает свой платеж в процессе.

Банк-эмитент Банк-эмитент (также называемый открывающим банком) отвечает за выдачу аккредитива по требованию покупателя.

Консультирующий банк Авизирующий банк отвечает за передачу документов банку-эмитенту от имени экспортера и обычно находится в стране экспортера.

Другие стороны, участвующие в соглашении по аккредитиву:

Подтверждающий банк Подтверждающий банк предоставляет дополнительную гарантию обязательству банка-эмитента. Это проявляется, когда экспортер не удовлетворен заверениями банка-эмитента.

Негоциирующий банк Негоциирующий банк согласовывает документы, связанные с аккредитивом, представленным экспортером. Он производит платежи экспортеру при условии полноты документов и требует возмещения по аккредитиву.

(Примечание: негоциирующий банк может быть либо отдельным банком, либо авизующим банком)

Рамбурсирующий банк Возмещающий банк — это место, где платежный счет открыт банком-эмитентом. Рамбурсирующий банк удовлетворяет требование, которое урегулирует негоциацию/акцепт/платеж, поступающий через негоциирующий банк.

Второй бенефициар Второй бенефициар — это тот, кто может представлять первоначального бенефициара в его отсутствие. В таком случае кредит экспортера передается второму бенефициару в соответствии с условиями передачи.

Аккредитив — Процесс

Процесс получения аккредитива состоит из четырех основных шагов, которые перечислены здесь:

Шаг 1 — Выдача аккредитива

После того, как стороны сделки договорятся о контракте и использовании аккредитив, импортер обращается в банк-эмитент для выдачи аккредитива в пользу экспортера. Аккредитив направляется банком-эмитентом в авизующий банк. Последний обычно базируется в стране экспортера и может даже быть банком экспортера. Авизирующий банк (подтверждающий банк) проверяет подлинность аккредитива и направляет его экспортеру.

Этап 2 — Отгрузка товаров

Ожидается, что после получения аккредитива экспортер проверит его и инициирует процесс отгрузки товаров.

Шаг 3 — Предоставление документов в подтверждающий банк

После отгрузки товаров экспортер (самостоятельно или через экспедиторов) представляет документы в авизующий/подтверждающий банк.

Этап 4. Расчет с импортером и владение товаром

Банк, в свою очередь, отправляет их банку-эмитенту, и сумма выплачивается, принимается или согласовывается, в зависимости от обстоятельств. Банк-эмитент проверяет документы и получает оплату от импортера. Он отправляет документы импортеру, который использует их для получения отгруженных товаров.

Аккредитив с примером

Предположим, что г-н А (индийский экспортер) имеет контракт с г-ном В (импортер из США) на отправку партии товаров. Обе стороны, неизвестные друг другу, решают пойти на соглашение LC.

Аккредитив гарантирует г-ну А, что он получит платеж от покупателя, а г-ну Б, что он будет иметь систематический и задокументированный процесс наряду с подтверждением отгрузки товаров.

С этого момента транзакция по аккредитиву между г-ном А и г-ном Б будет раскрыта следующим образом: —

  1. г-н Б (покупатель) идет в свой банк, который является банком-эмитентом (также называемым открывающим банком) и выдает аккредитив.

  2. Банк-эмитент далее обрабатывает аккредитив авизующему банку (банку г-на А).

  3. Авизующий банк проверяет подлинность аккредитива и отправляет его г-ну А.

  4. Теперь, когда г-н А. получил подтверждение, он отправит товар и при этом получит коносамент вместе с другими необходимыми документами.

  5. Далее он отправит эти документы в негосбанк.

  6. Неготивирующий банк проследит за тем, чтобы все необходимые требования были выполнены, и, соответственно, произведет платеж г-ну А (продавцу).

  7. Дополнительно негоциирующий банк направляет все необходимые документы в банк-эмитент.

  8. Банк-эмитент снова отправит г-ну Б. (Покупателю) для подтверждения подлинности.

  9. Как только г-н Б подтвердит, он произведет платеж в банк-эмитент.

  10. И банк-эмитент передаст средства негоциационному банку.

Чтобы понять процесс, обратитесь к этому изображению:

Образец формы аккредитива

Типы аккредитива

Ниже приведены наиболее часто используемые или известные типы аккредитива:-

  • Отзывный аккредитив
  • Безотзывный аккредитив
  • Подтвержденный аккредитив
  • Неподтвержденный аккредитив
  • LC на сайте
  • Аккредитив с использованием или отложенный платеж
  • Спина к спине LC
  • Переводной аккредитив
  • Непередаваемый аккредитив
  • Резервный аккредитив
  • Свободно обращающийся аккредитив
  • Револьверный аккредитив
  • Красная статья LC
  • Зеленая статья LC

Чтобы подробно разобраться в каждом типе, прочитайте статью Типы аккредитивов, используемых в международной торговле.

Каков процесс подачи заявки на LC?

Импортеры должны следовать специальной процедуре применения аккредитива. Процесс указан здесь:

  1. После создания и подписания договора купли-продажи между импортером и экспортером импортер обращается в свой банк для составления аккредитива в пользу экспортера.
  2. Банк-эмитент (банк импортера) создает аккредитив, который соответствует условиям договора купли-продажи, прежде чем отправить его в банк экспортера.
  3. Экспортер и его банк должны оценить кредитоспособность банка-эмитента. После этого и проверки аккредитива банк экспортера утверждает и отправляет документ импортеру.
  4. После этого экспортер производит и отгружает товар в оговоренные сроки. Судоходная линия или экспедитор помогают с доставкой товаров.
  5. Вместе с товаром экспортер также предоставляет в свой банк документы на соответствие договору купли-продажи.
  6. После утверждения банк экспортера отправляет соответствующие документы в банк-эмитент.
  7. После проверки документов банк-эмитент выдает платеж экспортеру и отправляет документы импортеру для получения груза.

Каковы преимущества аккредитива?

Аккредитив выгоден для обеих сторон, поскольку он гарантирует продавцу, что он получит свои средства после выполнения условий торгового соглашения, в то время как покупатель может продемонстрировать свою кредитоспособность и договориться о более длительных условиях платежа, заручившись поддержкой банка. торговая сделка.

Аккредитивы имеют ряд преимуществ как для импортера, так и для экспортера. Основным преимуществом для импортера является возможность контролировать свои денежные потоки, избегая предоплаты за товары. При этом главным преимуществом для экспортеров является снижение производственного риска и кредитного риска. В конечном счете, поскольку торговые сделки часто являются международными, необходимо учитывать такие факторы, как местоположение, расстояние, законы и правила вовлеченных стран. Ниже подробно описаны преимущества аккредитива.

  • аккредитив снижает риск просроченных или неплатежеспособных импортеров Могут быть случаи, когда импортер изменяет или отменяет свой заказ, в то время как экспортер уже изготовил и отгрузил товар. Импортеры также могли отказать в оплате доставленных партий из-за рекламации товара. В таких обстоятельствах аккредитив гарантирует получение экспортером или продавцом товаров платежа от банка-эмитента. Этот документ также обеспечивает защиту в случае банкротства импортера.

  • Аккредитив помогает импортерам подтвердить свою кредитоспособность Малый и средний бизнес не имеет больших резервов капитала для управления платежами за сырье, оборудование или любые другие материалы. Когда они заключают контракт на производство продукта и отправку его своему клиенту в течение короткого промежутка времени, они не могут ждать, чтобы высвободить капитал для закупки расходных материалов. Здесь на помощь приходят аккредитивы. Аккредитив помогает им в важных закупках и служит доказательством для экспортера, что он выполнит платежные обязательства, избегая, таким образом, каких-либо транзакций и задержек производства.

  • LC помогают экспортерам более эффективно управлять своими денежными потоками Аккредитив также гарантирует, что платеж будет получен экспортером или продавцом вовремя. Это особенно важно, если между доставкой товара и его оплатой проходит огромный промежуток времени. Обеспечение своевременных платежей через аккредитив поможет экспортерам управлять своими денежными потоками. Кроме того, продавцы могут получить финансирование между отгрузкой товаров и получением платежа, что может обеспечить дополнительный прирост денежных средств в краткосрочной перспективе.

Банковская гарантия против аккредитива

Банковская гарантия является коммерческим инструментом. Это гарантия, данная банком для бездействующей деятельности. Если какое-либо действие не удается, банк гарантирует оплату взносов. В процессе банковской гарантии участвуют 3 стороны: заявитель, бенефициар и банкир.

Принимая во внимание, что аккредитив является документом-обязательством. Это гарантия, предоставленная банком или любым другим финансовым учреждением для осуществления деятельности. Это гарантирует, что оплата будет произведена импортером в соответствии с условиями, указанными в аккредитиве. В аккредитиве участвуют 4 стороны: экспортер, импортер, банк-эмитент и авизующий банк (подтверждающий банк).

На что следует обратить внимание перед получением аккредитива

Ключевым моментом, о котором должны помнить экспортеры, является необходимость подачи документов в строгом соответствии с условиями аккредитива. Любое несоблюдение LC может привести к неуплате или задержке и спорам в оплате.

Банк-эмитент должен иметь надежную репутацию и обладать достаточной силой и стабильностью, чтобы при необходимости соблюдать аккредитив.

Еще один момент, который необходимо прояснить перед тем, как воспользоваться аккредитивом, — это урегулировать ответственность по оплате расходов. Возложение расходов на экспортера приведет к увеличению стоимости возмещения. Стоимость аккредитива часто превышает стоимость других способов экспортных платежей. Таким образом, помимо распределения затрат, необходимо также учитывать соотношение затрат и выгод аккредитива по сравнению с другими вариантами.

Часто задаваемые вопросы по аккредитиву

1. Безопасен ли аккредитив?

Да. Аккредитив является безопасным способом оплаты, широко используемым для международных торговых операций.

2. Сколько стоит аккредитив?

Аккредитивы обычно стоят 1% от суммы, указанной в контракте. Но стоимость может варьироваться от 0,25% до 2% в зависимости от различных других факторов.

3. Можно ли аннулировать аккредитив?

В большинстве случаев аккредитивы являются безотзывными и не могут быть аннулированы без согласованного согласия всех сторон.

4. Можно ли дисконтировать аккредитив?

Аккредитив может быть дисконтирован. При получении дисконтированного аккредитива поставщик или владелец аккредитива должен проверить, входит ли банк-эмитент в утвержденный список банков, в дисконтирующем банке. После утверждения аккредитива дисконтный банк высвобождает средства после взимания определенной суммы в качестве премии.

5. Является ли аккредитив необоротным инструментом?

Аккредитив считается оборотным инструментом, поскольку банк имеет дело с документами, а не с товарами, сделка может быть передана с согласия сторон.

6. Являются ли аккредитивы условными обязательствами?

Это полностью зависит от будущих обстоятельств. Например, если покупатель не в состоянии произвести платеж в банк, банк должен взять на себя расходы и принять меры от имени покупателя.

7. Аккредитив с регрессом или без регресса?

Аккредитив без права регресса бенефициару является подтвержденным аккредитивом. Принимая во внимание, что неподтвержденный или оборотный аккредитив «с регрессом» к бенефициару.

8. Кто отвечает за аккредитивы?

Банк-эмитент берет на себя ответственность за завершение платежа, если импортер не может этого сделать. Если это подтвержденный аккредитив, то подтверждающий банк несет ответственность за обеспечение платежа, если банк-эмитент и импортеры не произведут платеж.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP) описывают правовую основу для всех аккредитивов. Текущая версия — UCP600, которая предусматривает, что все письма будут безотзывными до тех пор, пока они не будут указаны.

Читайте также:

Обложка подтверждения аккредитива

  1. Дом
  2. Экспорт Услуги
  3. Покрытие и финансирование экспорта
  4. Обложка подтверждения аккредитива

Если вы, как австрийский экспортер, согласились на аккредитив в качестве условия платежа с вашим клиентом, это выгодно обеим сторонам. Со стороны импортера оплата осуществляется только после предоставления документов, необходимых для аккредитива. С вашей стороны оплата товара основана на обязательстве платежа иностранного банка. Кроме того, вы перекладываете риск неплатежа на свой банк, который может застраховаться от этого риска экспортной гарантией.

Ваша ситуация

Вы — австрийская компания, клиент которой за границей хочет использовать аккредитив в качестве способа оплаты. Чтобы вы могли получать платеж независимо от ситуации с риском в стране вашего клиента, ваш банк подтверждает аккредитив, выданный банком вашего клиента. Кроме того, вы получаете выгоду от аккредитива, потому что вы получаете платеж независимо от обязательств банка-эмитента.

Для вашего банка подтверждение аккредитива означает, что он должен нести риск неплатежа. При этом он может застраховаться от этого экспортной гарантией.
 

Наши услуги: Экспортная гарантия для подтверждения аккредитива

При экспортной гарантии политический и коммерческий риск, связанный с подтверждением аккредитива, берет на себя ваш банк. Какая экспортная гарантия лучше, зависит от того, выдает ли банк вашего клиента аккредитив с запросом подтверждения или без него.

Подходящая гарантия для каждого аккредитива

Ваш банк может быть застрахован от невыплаты аккредитивов запросом подтверждения с использованием гарантии G3.

Нераскрытое подтверждение аккредитива – это продажа дебиторской задолженности, покрывающая ваш банк с использованием гарантии G9.

Глоссарий

Воспользуйтесь гарантийной комбинацией

Вы передаете риск неплатежа своему банку и требуете дополнительного страхового покрытия для вашего проекта от начала производства до окончательной поставки. Мы предлагаем вам гарантию G3 или G9 в сочетании с гарантией G1 на поставки и услуги.

Благодаря комбинированным гарантиям G1G3 и G1G9 вы не только получаете всестороннее покрытие только с одним полисом, но также сводите администрирование к минимуму и повышаете свою ликвидность.

Для получения дополнительной информации:

Ваши преимущества

Высокий уровень безопасности

Передача риска неплатежа путем страхования подтверждения аккредитива.

Ликвидность

В случае аккредитивов с отсрочкой платежа общая сумма к оплате уплачивается авансом подтверждающим банком.

Расходы

Плата за обработку
 
0,1% от страховой суммы
(минимум 10 евро, максимум 720 евро)
Премиум
 
Премии зависят от политического риска в целевой стране, кредитоспособности клиента за границей или его поручителя и срока.
Информация о стране
 
Условия  
Срок погашения до 2 лет Обратитесь в наш сервисный центр.
Срок погашения 2 года и более Премиум-калькулятор

 

Процентные ставки для индивидуального финансирования

Мы предлагаем очень привлекательные инструменты финансирования через местные и иностранные коммерческие банки в зависимости от вашего покрытия. Процентная ставка зависит от требований к финансированию.

Процентные ставки для индивидуального финансирования


 

Предлагаем финансирование в евро и иностранной валюте.

Здесь вы найдете обзор текущих процентных ставок.

Процентная ставка основана на запланированной продолжительности и структуре кредитных выплат и погашений и может быть легко рассчитана с помощью OeKB Loan Pricer на my.oekb.

Как получить покрытие для подтверждения аккредитива

  1. Ваш банк подает заявку, в идеале онлайн, используя my. oekb, или в письменной форме, по почте или электронной почте.
  2. Мы оцениваем заявку и отправляем ее в консультационный совет.
  3. После получения одобрения консультативного совета Австрийская Республика берет на себя ответственность, и вы получаете экспортную гарантию.
  4. Вы получаете выгоду от наших привлекательных условий финансирования.

Ваш партнер на всех этапах вашего проекта

Благодаря экспортной гарантии вы можете осуществлять экспортные операции, не беспокоясь о страховом покрытии. Мы ваш надежный партнер для покрытия и финансирования с первого дня. Свяжитесь с нами заранее, чтобы мы поддержали вас с самого начала с

  • Оценка для вашего расчета
  • Письмо о намерениях
  • Предварительное обязательство
  • Гарантия при заключении договора.
Показать больше
Оценка

С нами стоит поговорить на этапе планирования. Мы можем помочь вам с надежной оценкой покрытия, чтобы вы могли учитывать расходы на страхование с самого начала.

Письмо о намерениях

Мы можем укрепить вашу позицию с помощью письма о намерениях (LOI), чтобы подтвердить, что мы можем, в принципе, гарантировать ваш проект.

Предварительное обязательство

Как только вы начнете переговоры со своим деловым партнером и банком, мы можем предоставить вам предварительное обязательство, которое уже одобрено консультативным советом. Это включает в себя только минимальную плату за обработку.

Экспортная гарантия

После заключения контракта, если подверженность риску остается неизменной, вы можете быстро превратить предварительное обязательство в эффективную гарантию без необходимости дальнейшего одобрения консультативного совета. Имейте в виду, что важно связаться с нами, прежде чем возникнет какой-либо риск.

Комбинированная гарантия для комплексного покрытия

Заявки

Как банк, вы можете подать заявку онлайн на my. oekb или загрузить, заполнить и отправить формы по почте или по электронной почте в Центр обслуживания экспортных услуг.

Пожалуйста, обратите внимание на наши общие условия сотрудничества.

  • Форма заявки на G3 для открытого подтверждения аккредитива (только на немецком языке)
  • Форма заявки на G9 для нераскрытого подтверждения аккредитива (только на немецком языке)
  • Общие коммерческие условия гарантии G3/G9 по связанным кредитам
  • Дополнительное заявление экспортера по G3G9 в отношении борьбы со взяточничеством и иностранным содержанием

Ваш консультант по работе с клиентами в Центре консультационных услуг по экспорту может сказать вам, требуются ли вам дополнительные формы для вашего конкретного бизнес-кейса.

Подать заявку на экспортные гарантии удобно онлайн

Используя my.oekb, вы можете подать заявку на экспортные гарантии и управлять ими онлайн. Если у вас уже есть общий доступ к my.oekb, вам нужно только подать заявку на доступ к онлайн-сервису экспортных гарантий. Если у вас еще нет доступа, просто зарегистрируйтесь онлайн здесь: Онлайн-регистрация Export Services

Есть еще вопросы?

Если вам нужна более подробная информация или индивидуальная консультация, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам.

Служба экспортных консультаций для клиентов

T +43 1 53127-2600
[email protected]

Ваш банк как партнер

Узнайте в своем банке о подтверждении аккредитива.

Страхование аккредитива – специализированный брокер с полным спектром услуг

Экспортные аккредитивы

В то время как больше экспортных продаж, чем когда-либо, осуществляется на условиях кредита с открытым счетом, неопределенность в отношении рисков иностранных платежей по-прежнему вызывает широкое использование экспортных аккредитивов .

Чтобы не отставать от рыночного спроса, контролировать риски банков-эмитентов и использовать услуги аккредитивов для развития нового бизнеса, все большее число банков США оформляют аккредитивное страхование.

Покрытие также доступно для экспортеров, которые самостоятельно управляют рисками аккредитива (см. ниже).

Какие риски покрываются страхованием аккредитива?

Страхование экспортных аккредитивов защищает подтверждающие/учетные банки от неплатежей по документарным аккредитивам, выпущенным банками в других странах. Большинство полисов используются для подтверждения аккредитивов до предъявления и/или дисконтирования тратт, выставленных по аккредитивам использования. Рефинансирование аккредитива также может быть застраховано.

Пока банки-эмитенты и страновые риски могут быть застрахованы, полисы могут быть структурированы для одного или нескольких аккредитивов, единичных или повторяющихся транзакций, некоторых или всех аккредитивов, выпущенных отдельным иностранным банком, некоторых или всех банков-эмитентов в отдельной стране или во всем экспортном бизнесе финансового учреждения по аккредитиву.

В то время как страховое покрытие может быть предоставлено банкам-эмитентам или странам, где застрахованное финансовое учреждение никогда ранее не имело рисков по аккредитивам, большинство банков используют страхование аккредитивов для покрытия рынков, на которых они уже ведут бизнес, но где в противном случае растущие риски превышают внутренние ограничения емкости.

Страхование аккредитива позволяет банкам использовать свои возможности для иностранных аккредитивов, чтобы им не приходилось направлять бизнес в другие финансовые учреждения, рискуя потерять клиентов или упускать возможности для предоставления собственных услуг по подтверждению аккредитива и дисконтированию. .

Сколько стоит страхование аккредитива?

Ставки страховых премий по страхованию аккредитива основаны на рисках банка-эмитента и страны, сроке(ах) покрываемого аккредитива и предшествующем опыте застрахованного банка – если таковой имеется – с банком-эмитентом и страной.

Премии по страхованию аккредитива очень конкурентоспособны, часто значительно ниже, чем стоимость международного кредитного страхования открытой иностранной дебиторской задолженности.

Некоторые андеррайтеры устанавливают ставки страховых взносов на основе рисков банка-эмитента и страновых рисков, в то время как другие оценивают премии в процентах от сборов застрахованного банка за подтверждение или дисконтных/финансовых спредов.

Во всех случаях стоимость страхования аккредитива может быть переложена на экспортеров или их иностранных клиентов.

Почему вам следует работать с Meridian

Meridian Finance Group уже более 25 лет специализируется на страховании аккредитивов.

Все полисы, заключенные при посредничестве Meridian, поддерживаются ведущими страховыми компаниями или агентствами федерального правительства (Ex-Im Bank, OPIC и др.). Мы предлагаем покрытие от каждого андеррайтера международного кредитного страхования, что позволяет нам предлагать наиболее конкурентоспособные условия и ставки страховых взносов на рынке.

Более важным, чем способность Meridian размещать покрытие, является всесторонняя техническая поддержка, которую мы предоставляем нашим клиентам. Полисы кредитного страхования работают иначе, чем другие виды страхования, поэтому Meridian помогает обеспечить соблюдение полисов, в то же время помогая банкам получить максимальную отдачу от своего покрытия в качестве инструмента управления рисками.

Мы понимаем ваш бизнес. Наш персонал является мультикультурным и многоязычным, с опытом работы не только в аккредитивах и страховании аккредитивов, но и в экспорте, импорте, банковском деле, торговом финансировании и международной дистрибуции.

Страхование аккредитива для экспортеров

Экспортеры, которые самостоятельно управляют рисками аккредитива без подтверждения или дисконтирования со стороны коммерческого банка, часто приобретают страхование аккредитива для собственной защиты. Некоторые экспортеры страхуют все свои аккредитивы. Другие используют страхование аккредитива только в тех случаях, когда их банки не могут предложить услуги подтверждения или дисконтирования.

Страхование аккредитива для экспортеров осуществляется большинством тех же страховщиков, которые предлагают международное кредитное страхование необеспеченной иностранной дебиторской задолженности. Аккредитивы могут быть застрахованы отдельно или вместе с дебиторской задолженностью по открытому счету в основном полисе, охватывающем различные условия продажи экспортера.

Страхование резервных аккредитивов

Финансирование оборотного капитала может быть затруднено в развивающихся странах, поэтому иностранные поставщики иногда организуют депозиты наличными от своих клиентов в США или кредит торгового финансирования в банке США. Доставка товаров и погашение кредита обычно обеспечиваются резервным аккредитивом, выданным местным банком поставщика.

Международное кредитное страхование доступно для защиты от несоблюдения резервных аккредитивов, если аккредитивы явно связаны с трансграничными торговыми операциями.

Андеррайтинг резервных аккредитивов включает не только анализ рисков банка-эмитента и страны-эмитента, но и анализ договоров купли-продажи и других документов, свидетельствующих об экспортно-импортной торговле.

Срок действия полиса обычно варьируется от 180 дней до одного года, но может достигать пяти лет для долгосрочных контрактов.

Циркулярное письмо № 19 (1983 г.): Аккредитивы — ОТЗЫВАЕТСЯ

Департамент недавно рассмотрел различные условия, которые он требует в связи с использованием аккредитивов, и настоящим Циркулярным письмом сообщает всем лицензированным страховщикам, что Департамент не сочтет аккредитивы приемлемыми, если они не отвечают следующим условиям:

(1) Аккредитив должен быть «чистым», безотзывным и безусловным. Под «чистым» и безусловным подразумевается, что аккредитив предусматривает, что бенефициару необходимо только выставить тратту до востребования по аккредитиву и представить ее для получения средств и что не требуется представления каких-либо других документов. В аккредитиве также должно быть указано, что на него не распространяются какие-либо условия или оговорки, выходящие за рамки аккредитива. Кроме того, сам аккредитив не может содержать ссылок на какие-либо другие соглашения, документы или организации.

(2) Заголовок аккредитива может включать раздел, заключенный в рамку, который содержит имя заявителя и другие соответствующие примечания, служащие ссылкой для такого аккредитива. Раздел в рамке должен быть четко обозначен, чтобы указать, что такая информация предназначена только для целей внутренней идентификации и не влияет на условия аккредитива или обязательства банка по нему.

(3) Аккредитив должен содержать заявление о том, что обязательство банка по аккредитиву никоим образом не зависит от его возмещения.

(4) Срок действия аккредитива должен составлять не менее одного года и должен содержать «вечнозеленую оговорку», которая предотвращает истечение срока действия аккредитива без надлежащего уведомления эмитента. Кроме того, «вечнозеленая оговорка» должна предусматривать период уведомления не менее чем за 30 дней до истечения срока действия в случае непродления.

(5) В аккредитиве должно быть указано, регулируется ли он Законами штата Нью-Йорк или Унифицированными обычаями и практикой для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (Публикация 29).0), и все тратты, выписанные в соответствии с ним, должны быть представлены в банковском офисе в Соединенных Штатах.

(6) Если аккредитив подпадает под действие Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (публикация 290), то в аккредитиве должны быть конкретно указаны и предусмотрены дополнительные сроки для использовать против аккредитива в случае возникновения одного или нескольких событий, указанных в Статье 11 Публикации 290.

(7) Аккредитив должен быть выдан или подтвержден банком, уполномоченным выдавать аккредитивы и являющимся либо членом Федеральной резервной системы, либо зарегистрированным банком штата Нью-Йорк.

(8) Совокупность всех аккредитивов, выданных или подтвержденных любой одной лицензированной страховой компании одним банком от имени любого лица, не должна превышать 5% капитала и излишка банка, как указано в его годовом отчете по состоянию на на конец предыдущего финансового года, поданного в Банковский департамент штата Нью-Йорк или в соответствующий Федеральный орган регулирования банковской деятельности.

В качестве Приложения А прилагается форма аккредитива, которую Департамент считает приемлемой.

(9) Если аккредитив выдается банком, уполномоченным выдавать аккредитивы, кроме банка, указанного в условии № 7, то должны быть выполнены следующие дополнительные требования:

(a) аккредитив , по форме, аналогичной Приложению B, должен быть подтвержден банком, указанным в условии № 7,

(b) банк-эмитент должен официально назначить подтверждающий банк своим агентом для получения и оплаты тратт,

(c) подтверждение должно быть в форме, аналогичной Приложению C,

(d) условие № 8 должно быть выполнено подтверждающим банком, и

(e) «постоянная оговорка» должна предусматривать 60 уведомление за несколько дней до истечения срока действия в случае непродления.

(10) (a) Когда аккредитив приобретается вместе с договором перестрахования, такой договор перестрахования должен содержать положения, которые:

(1) Требуют от перестраховщика предоставить аккредитивы они должны покрывать.

(2) Предусмотреть, что перестраховщик и перестраховщик соглашаются, что аккредитивы, предоставленные перестраховщиком в соответствии с положениями договора перестрахования, могут быть использованы в любое время, независимо от любых других положений такого соглашения, и должны использоваться перестрахователя или его правопреемников в интересах только одного или нескольких из следующего:

(i) возместить перестрахователю долю премий перестраховщика, возвращенную владельцам полисов, перестрахованных по договору перестрахования, в связи с аннулированием таких полисов,

(ii) для возмещения перестраховщику доли перестраховщика в сдаче и выгодах или убытках, выплаченных перестрахователем в соответствии с условиями и положениями полисов, перестрахованных по договору перестрахования,

(iii) для финансирования счета перестрахователя в сумму, по крайней мере равную вычету по переданному перестрахованию из перестрахованных обязательств по полисам, переданным по соглашению. Такая сумма должна включать, но не ограничиваться, суммами страховых резервов, претензий и понесенных убытков, а также незаработанных страховых премий, а также

(iv) для выплаты любых других сумм, причитающихся по перестрахованным претензиям в соответствии с договором перестрахования.

Все вышеизложенное должно применяться без уменьшения из-за неплатежеспособности перестрахователя или перестраховщика.

(b) Ничто, содержащееся в пункте (а) выше, не препятствует перестраховщику и перестраховщику обеспечивать: (i) выплату процентов по ставке, не превышающей основную процентную ставку, на суммы, удерживаемые в соответствии с (a) )(2)(iii) выше, и/или (ii) возврат любых сумм, использованных по аккредитивам сверх фактических сумм, необходимых для (a)(2)(i), (ii) и ( iii) выше, или в случае (a)(2)(iv) выше любых сумм, которые впоследствии будут определены как не подлежащие уплате.

(c) Если аккредитив получен в сочетании с соглашением о перестраховании, покрывающим риски, отличные от рисков жизни, и когда аккредитив обычно предоставляется для определенной цели, то такое соглашение о перестраховании может вместо (a )(2) выше требует, чтобы стороны заключили «доверительное соглашение», которое может быть включено в договор перестрахования или быть отдельным документом. Такое «Соглашение о доверительном управлении» должно соответствовать по существу Приложению D.

(11) Аккредитив не может использоваться для уменьшения ответственности за перестрахование, переданное неуполномоченному перестраховщику в финансовых отчетах, которые должны быть представлены в этот Департамент, за исключением случаев, когда имеется приемлемое аккредитив с регистрационным страховщиком-цедентом в качестве бенефициара был выпущен не позднее «на дату» финансового отчета. Кроме того, скидка по аккредитиву может быть до суммы, доступной по аккредитиву, но не больше, чем конкретные обязательства по соглашению о перестраховании, для обеспечения которых предназначен аккредитив.

(12) Условия, изложенные в настоящем документе, применяются к аккредитивам, выданным, подтвержденным, измененным или возобновленным 1 октября 1983 г. или после этой даты. Однако Условие № (10)(a) не применяется к договорам перестрахования, заключенным до 1 октября 1983 г., при условии, что соглашение о перестраховании никоим образом не ограничивает использование аккредитива и по соглашению не уступается ни один новый бизнес.

Пожалуйста, подтвердите получение этого письма и направляйте любые вопросы по этому вопросу следующим образом:

Компании по страхованию жизни

г -н Мейер Барух

Наблюдательный экзаменатор

Департамент страхования штата Нью -Йорк

Бюро страхования жизни и компаний

2 Всемирный торговый центр

Нью -Йорк, Нью -Йорк 10047

. Г-н Чарльз С. Хенрикс

Главный эксперт

N.Y.S. Департамент страхования

Бюро имущественных компаний

2 Всемирный торговый центр

Нью-Йорк, штат Нью-Йорк 10047

Очень действительно ваш,

[Signature]

Джеймс П. Коркоран

Суперинтендант страхования

Приложение A

Неправозобимый

.

Мы открыли этот безотзывный аккредитив в вашу пользу для заимствований до _____ долларов США, вступающий в силу немедленно и истекающий в нашем (банковский адрес) с окончанием рабочего дня _____.

Настоящим мы обязуемся незамедлительно оплатить выставленные на нас тратты до востребования с указанием нашего аккредитива № _____ в отношении всего или любой части этого аккредитива, если он представлен на (адрес банка) в день истечения или до даты истечения срока действия или любого автоматически продленного свидание.

За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по настоящему Аккредитиву является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от его возмещения.

Условием настоящего Аккредитива является то, что он считается автоматически продленным без изменений на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока действия, если за тридцать дней до даты истечения срока действия мы не уведомим вас заказным письмом. что мы принимаем решение не считать настоящий Аккредитив продленным на какой-либо такой дополнительный период.

Если у вас будет возможность связаться с нами по поводу этого аккредитива, пожалуйста, направьте ваше сообщение вниманию нашего отдела аккредитивов, сделав конкретную ссылку на наш аккредитив № _____.

Настоящий аккредитив регулируется законами штата Нью-Йорк.

С уважением,

Приложение B

Безотзывный

Аккредитив № _____

КОМУ: Бенефициар

Уважаемый господин или госпожа:

Мы открыли этот безотзывный аккредитив в вашу пользу для заимствований до _____ долларов США, вступающий в силу немедленно и истекающий в (адрес банка) с (нашим) (их) закрытием рабочего дня _____.

Настоящим мы обязуемся незамедлительно оплатить выставленные на нас тратты до предъявления с указанием нашего номера аккредитива _____ для всего или какой-либо части этого аккредитива, если он представлен в этом банке или в таком офисе подтверждающего банка, который будет указан письменное уведомление не позднее даты истечения срока действия или любой автоматически продленной даты.

За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по настоящему Аккредитиву является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от его возмещения.

Условием настоящего Аккредитива является то, что он считается автоматически продленным без изменений на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока действия, если только за шестьдесят дней до даты истечения срока мы не уведомим вас через Registered Mail о том, что мы решили не считать этот аккредитив продленным на какой-либо такой дополнительный период.

Если у вас будет возможность связаться с нами по поводу этого кредита, пожалуйста, направьте ваше сообщение вниманию нашего кредитного отдела, сделав конкретную ссылку на наш кредит № _____.

Настоящий аккредитив регулируется законами штата Нью-Йорк.

С уважением,

Доказательство C

Наш № __________

Сумма в долларах США __________

Подтверждение

Банк-эмитент № _____

Банк-эмитент __________

КОМУ: Бенефициар

Уважаемый господин или госпожа:

По запросу банка-эмитента, указанного выше, мы прилагаем их аккредитив и поправки к нему, если таковые имеются, установленные в вашу пользу.

Настоящим мы подтверждаем аккредитив и тем самым обязуемся оплатить по предъявлении все тратты, выставленные и представленные, как указано в нем, не позднее _________ или любой автоматически продленной даты аккредитива.

Векселя предъявляются к оплате в офисе (подтверждение названия банка, адреса и т. д.)

За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по настоящему Подтверждению является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от возмещения в отношении него.

С уважением,

Приложение D

СОГЛАШЕНИЕ О ДОВЕРИИ

Настоящее Соглашение между __________ (далее именуемым «Перестраховщик») и __________ (далее именуемым «Компания»).

СВИДЕТЕЛЬСТВА:

Перестраховщик обеспечил доставку Компании чистого, безотзывного аккредитива ___________, № __________ от __________ на сумму __________ долларов ($ _____) со сроком действия ______ «Аккредитива», обеспечивающего возмещение и оплату Доля Компании или Перестраховщика в любом убытке (убытках)* («убыток (убытки)», где бы он ни использовался в настоящем документе, включает убытки и распределенные расходы по убыткам, оплаченные Компанией, но не возмещенные Перестраховщиком, а также резервы на заявленные и непогашенные убытки, понесенные убытки но не заявленные и не распределенные расходы на убыток) или незаработанная премия, причитающаяся или которая может стать причитающейся Компании в соответствии с условиями определенного Договора перестрахования №_________ «Договор» между сторонами, который вступил в силу _________________.

*Статьи, подлежащие покрытию Аккредитивом, могут быть изменены сторонами.

Теперь, ТАКИМ ОБРАЗОМ, с учетом того, что Перестраховщик подал заявку и обеспечил доставку указанного Аккредитива, который настоящим подтверждается, Компания обязуется использовать и применять любые суммы, которые она может получить по такому Аккредитиву, без уменьшения из-за какой-либо неплатежеспособности Компании только для следующих целей:

a. Выплатить или возместить себе за долю Перестраховщика по Договору любые понесенные убытки (включая понесенные, но не заявленные убытки) или незаработанные премии, причитающиеся компании, если Перестраховщик не уплатил их иным образом.

б. Произвести выплату Перестраховщику любого остатка указанного Аккредитива сверх фактической суммы, требуемой пунктом (а) выше.

в. Для получения денежного залога доли Перестраховщика в соответствии с Соглашением о резервах убытков и незаработанных премий, если Чистый безотзывный аккредитив № _____ не будет продлен по крайней мере за _____ дней до истечения срока его действия, и после этого Перестраховщик продолжит иметь долю в таких резервах убытков и расходов. .

ДОПОЛНИТЕЛЬНО СОГЛАСОВАНО между сторонами о том, что с ежегодными интервалами или чаще, по мере необходимости, но не чаще, чем ежеквартально, остаток предоставленного Кредита будет корректироваться следующим образом:

а. Компания должна подготовить отчет, показывающий долю Перестраховщика в любых убытках плюс незаработанные премии на отчетную дату в соответствии с Договором.

б. Если доля Перестраховщика в непогашенных убытках плюс незаработанные премии по Договору превысит существующий на тот момент остаток предоставленного Аккредитива, Перестраховщик в течение 30 дней после получения уведомления о таком превышении обеспечит доставку Компании поправки к Чистому безотзывному Кредит № _____, увеличивая доступную сумму Кредита на сумму такой разницы.

с. Однако, если доля Перестраховщика в убытках плюс незаработанные резервы премий по Договору будет меньше кредитового остатка, доступного на отчетную дату, Компания должна в течение 30 дней после получения письменного запроса Перестраховщика освободить такой избыточный кредит, согласившись обеспечить поправку к Чистому безотзывному аккредитиву № _____, уменьшающую доступную сумму аккредитива на сумму такого превышения аккредитива.

д. Компания обязуется использовать и применять любую сумму, которую она может использовать по измененному Аккредитиву, исключительно для целей, изложенных в настоящем Соглашении.

ДОПОЛНИТЕЛЬНО СОГЛАШАЕТСЯ между сторонами настоящего Соглашения, что ____________________ Банк с уведомлением или без уведомления о существовании настоящего Соглашения не несет никакой ответственности в связи с его выполнением или, не ограничивая общего характера вышеизложенного, с правильностью снятия средств. сделанные Компанией, или распоряжение снятыми средствами, за исключением того, что снятие средств производится только по приказу должным образом уполномоченных представителей Компании, и понимается, что Компания не несет никаких обязательств перед указанным Банком в действиях по указанному Кредиту, другим чем то, что указано в его явных условиях.

ДОПОЛНИТЕЛЬНО ДОГОВОРЕНО между сторонами, что настоящее Соглашение включено в вышеупомянутый Договор и является его частью.*

* Может быть отдельным документом.

Стороны договорились о подписании настоящего Договора _____ числа _____ 19__ года.

By________

Перестраховщик

By_______________

Компания

Документы, требуемые при проведении операции по аккредитиву Документ аккредитива

 Какие документы обычно требуются при проведении операции по аккредитиву?

Аккредитив также известен как «Документарный аккредитив». В слове «документальный» есть слово «документ». Это связано с тем, что в аккредитивной сделке движущей силой являются документы. Работа продавца/экспортера связана с документами, запрошенными в аккредитиве. Это означает, что в сделке с аккредитивом платеж банка продавцу/экспортеру зависит от способности продавца подготовить документы, запрашиваемые покупателем/импортером в аккредитиве. Чтобы заплатить продавцу, как только банк получает документы от продавца, банк проверяет представленные документы, чтобы убедиться, что они соответствуют условиям документарного аккредитива, установленным покупателем, и руководящим правилам аккредитива. Банк также проверяет инструкции, чтобы убедиться, что представленные продавцом документы не содержат ошибок. Поскольку эти соответствующие документы, представляемые продавцом в банк, являются основанием для получения продавцом оплаты, это делает их наиболее важным компонентом сделки по аккредитиву в международной торговле.

Какие документы обычно требуются в операции по аккредитиву?

Очевидно, что покупатель обычно запрашивает документы у продавца при сделке по аккредитиву.

Так что думайте как покупатель/импортер, когда ищете логику, лежащую в основе документов, которые обычно запрашиваются в транзакции аккредитива (или документарного аккредитива).

С точки зрения покупателя, покупателю абсолютно необходимо следующее:

  1. Доказательство стоимости импортируемых товаров.
  2. Доказательство отгрузки.
  3. Подтверждение упаковки.

Кроме того, покупателю может потребоваться следующее:

  1. Доказательство происхождения товаров. (то же, что и пункт 9 списка ниже)
  2. Доказательство того, что продукция соответствует желаемому качеству
  3. Подтверждение страхования.

Кроме того, в стране покупателя могут действовать законодательные требования, например:

  1. Фитосанитарная или санитарная сертификация импортируемой продукции
  2. Счет-фактура и/или документы, заверенные посольством (или легализованные) страны-покупателя
  3. Сертификация и заявление продавца/экспортера о том, что товары в конкретной экспортной партии полностью получены, произведены, изготовлены или переработаны в определенной стране.

Кроме того, исполняющий банк, который должен выплатить деньги бенефициару аккредитива (т. е. продавцу/экспортеру), может захотеть:

  1. Финансовый оборотный документ, который должен быть составлен продавцом для осуществления платежа продавцу по предъявлении или путем акцепта тратты.

Итак, исходя из 10 вышеперечисленных требований соответственно, сформируем список документов:

  1. Коммерческий счет-фактура (доказательство стоимости)
  2. Коносамент (подтверждение отгрузки)
  3. Упаковочный лист (доказательство упаковки)
  4. Сертификат происхождения (доказательство происхождения)
  5. Сертификат проверки (доказательство качества)
  6. Страховой сертификат (доказательство страхования)
  7. Санитарный сертификат фитосанитарной сертификации
  8. Консульский счет-фактура или легализованный(е) коммерческий документ(ы)
  9. Сертификат происхождения (такой же, как № 4, указанный выше)
  10. Вексель или переводной вексель (оборотный инструмент, который должен быть передан в банк для получения оплаты)

Если вы заметили, что эти документы запрашиваются в аккредитиве, они обычно относятся к следующим пяти категориям:

  • Коммерческие документы
  • Отгрузочные и транспортные документы
  • Страховые документы
  • Официальные документы, требуемые страной покупателя/импортера
  • Финансовые документы

Ниже приводится краткое описание перечисленных выше документов:

  1. Коммерческий счет-фактура

В международной торговле коммерческий счет-фактура является очень важным документом, поскольку он является официальной купчей и документом, на основании которого импортер платит экспортеру. Он выдается продавцом/экспортером и должен быть на бланке бенефициара (экспортера), который соответствует информации о бенефициаре в аккредитиве. Коммерческий счет-фактура включает описание товаров (с их гармонизированными кодами), цену, условия, а также имя и адрес покупателя и продавца. Информация о покупателе и продавце должна точно соответствовать описанию в аккредитиве. Если в аккредитиве специально не указано иное, общее описание товара обычно допускается в других сопроводительных документах. Это также документ, который используется для таможенного оформления и уплаты пошлин. Он должен иметь правильное обозначение валюты и быть оформлен в той же валюте, что и аккредитив. Согласно Правилам аккредитива UCP600, статья 18: Коммерческий счет «больше не нужно подписывать».

  1. Транспортные документы

Коносамент (морской/океанский/порт-порт)

Коносамент (B/L) — это договор между продавцом и перевозчиком, подтверждающий передачу товара на попечение и хранение перевозчику. При проверке подлинности он становится правоустанавливающим документом. Коносамент может быть «прямым» или «оборотным». В прямой коносаменте указано, что товары отправляются определенному физическому или юридическому лицу, и они не подлежат обороту. Если коносамент подлежит обороту, его можно сделать «на заказ» бланком; банк; грузоотправитель; покупатель; или продавец. Документы свидетельствуют об управлении товаром. Коносамент также служит квитанцией об отгруженном товаре и доказательством обязательства перевозчика доставить товар в надлежащее место назначения. (См. Правила LC UCP600, статья 20 UCP600)

Коносамент «Чистый на борту» означает, что товары были получены перевозчиком на борту в кажущемся хорошем состоянии и готовы к перевозке.

Прочие транспортные документы: необоротная накладная; чартерный коносамент; Мультимодальный транспортный документ; Авиатранспортный документ; Автомобильный, железнодорожный или внутренний водный транспортный документ; Курьер и почтовая квитанция. (Подпадает под действие правил LC UCP600, статьи 21–25)

  1. Упаковочный лист

Покупатель обычно запрашивает у продавца упаковочный лист, чтобы помочь покупателю идентифицировать содержимое каждой экспортируемой упаковки или контейнера. На нем должны быть указаны отгрузочные знаки и номер каждой упаковки.

Типичный упаковочный лист содержит следующую информацию:

  • Наименование, адрес, телефон продавца/экспортера (грузоотправителя)
  • Наименование, адрес, телефон покупателя/импортера (грузополучателя)
  • Описание экспортируемых товаров
  • Количество (количество)
  • Вес
  • Тип упаковки
  • Общее количество пакетов с содержимым каждого пакета
  • Маркировка, используемая на упаковке
  • Ссылка на коммерческий счет-фактуру, дату и заказ покупателя, срок поставки и вид транспорта
  • Данные перевозчика со ссылкой на транспортный документ, название судна и номер контейнера

Хотя обычно не требуется подписывать упаковочный лист, некоторые страны и их таможенные органы могут потребовать, чтобы упаковочный лист был подписан и проштампован.

Упаковочный лист не должен раскрывать никакой финансовой информации (цена/стоимость и т. д.) об отгрузке.

  1. Сертификат происхождения (C/O или CoO)

Сертификат происхождения – это документ, подтверждающий страну происхождения импортируемых товаров. Он используется при определении любого преференциального таможенного тарифа, пошлины на товары и того, происходят ли товары из страны, в отношении которой страна-импортер имеет торговые ограничения. Сертификат должен согласовываться с другими товаросопроводительными документами и отождествляться с ними по отгрузочным маркам и номерам и должен быть подписан соответствующим органом. При отсутствии этого документа к каждой партии могут применяться самые высокие ставки, а таможенный орган в стране покупателя может не разрешить ввоз товара. В отличие от транспортных и страховых документов, правила аккредитива (UCP600) не распространяются на сертификат происхождения по каким-либо конкретным статьям.

  1. Сертификат проверки

Акт осмотра свидетельствует о том, что товар был осмотрен, и подробно описывает результат осмотра. Это превентивная мера против возможного мошенничества и средство защиты покупателя от получения некачественного или нежелательного товара. Инспекция обычно проводится независимой фирмой с хорошей репутацией. Чистый отчет о результатах (CRF) — это тип сертификата проверки.

  1. Страховой сертификат

Страховой сертификат запрашивается покупателем/импортером, когда торговыми условиями, указанными в аккредитиве, является либо «Стоимость, страхование и фрахт» (CIF), либо «Стоимость и страховка, оплаченная» (CIP). В соответствии с этими торговыми условиями продавец заключает договор на страхование от риска потери или повреждения товара покупателем во время перевозки. Страховой документ должен покрывать риск, указанный в Аккредитиве. Это должно быть для стоимости товаров CIF или CIP. В противном случае страховка должна составлять не менее 110% от суммы, платеж, переговоры или акцепт которой запрашиваются в аккредитиве. (Статья 28 Правил LC UCP 600 касается страхования)

  1. Сертификат здоровья | Сертификат свободной продажи | Санитарный сертификат

Некоторые страны требуют, чтобы весь импорт мяса, птицы, рыбы, морепродуктов, домашнего скота, овощей, фруктов и т. д., предназначенных для потребления человеком, был подтвержден экспортирующей страной, что они не содержат вредителей и/или болезней; соответствуют стандартам и законодательству об экспорте и пригодны для потребления человеком. Декларация, которая дается в санитарном сертификате страной-экспортером, является подтверждением от правительства к правительству и обычно выдается уполномоченными государством учреждениями и ведомствами. Однако в транзакции аккредитива, если нет упоминания о том, кто должен выдавать сертификат работоспособности, это оставляет дверь открытой для любого, кто может выдать сертификат, включая продавца.

Сертификат здоровья также известен под следующими названиями: Сертификат свободной продажи; Сертификат санитарии и свободной продажи; Санитарно-гигиенический паспорт.

Фитосанитарный сертификат: Точно так же фитосанитарный сертификат выдается страной-экспортером для растений и растительных продуктов, которые экспортируются. Сертификат выдается государственным органом по защите растений страны-экспортера государственному органу по защите растений страны-импортера, подтверждая, что растения или растительные продукты, на которые распространяется сертификат, были проверены и считаются свободными от вредных организмов и что они соответствуют действующим фитосанитарным требованиям страны-импортера.

  1. Консульский или таможенный счет-фактура

Консульский или таможенный счет-фактура составляется продавцом на официальном бланке для конкретной страны. Может потребоваться наличие «визы» (официальная печать) и подпись сотрудника консульства страны-импортера, имеющего офис/консульство в стране-экспортере. Требуемая стоимость товаров должна соответствовать стоимости, указанной в коммерческом счете-фактуре.

  1. Сертификат происхождения

См. № 4

  1. Переводной вексель или тратта

Переводной вексель (или «тратта») представляет собой безусловное письменное распоряжение, адресованное одним лицом другому, подписанное лицом, выдавшим его, требующее от лица, которому оно адресовано, произвести оплату по требованию или в установленный срок в будущем сумма определенных денег для или по приказу определенного лица или предъявителя. {Подробнее об этом читайте в нашей статье о переводном векселе}

 

Предотвращение расхождений в документах

По получении аккредитива от авизующего банка продавец должен немедленно:

  • Убедитесь, что тип аккредитива, его сумма и условия соответствуют согласованному договору купли-продажи.
  • Рассчитать, что дата истечения срока действия, последняя дата отгрузки и представление периода документа работоспособны.
  • Выяснить, могут ли запрошенные документы быть подготовлены и представлены в сроки, указанные выше в LC
  • Проверить, что документы, запрашиваемые в аккредитиве, являются взаимно согласованными и что в аккредитиве нет бездокументарных условий
  • Проверьте, является ли описание товара в аккредитиве правильным и может быть правильно указано во всех соответствующих документах, таких как коммерческий счет-фактура и товаросопроводительный документ.
  • Убедитесь, что все имена и адреса (бенефициара и заявителя) указаны правильно
  • посмотрите, требует ли аккредитив каких-либо «особых условий», которые должен выполнить продавец и которые могут быть выполнены.

Другие:

  • Убедитесь, что в отгрузочном документе указан правильный грузополучатель
  • Сделать тратту (переводной вексель) на правильную сумму, правильный срок и выписан на правильную сторону.
  • Убедитесь, что информация, указанная в разных документах, непротиворечива и соответствует требованиям LC.
  • Убедитесь, что валюта правильно указана в коммерческом счете-фактуре (доллары США, канадские доллары и т. д.)
  • Обратите внимание, требуется ли в коносаменте (отгрузочном документе) указывать, является ли фрахт «предоплатой» или ; ‘собирать’, т.е. подлежащий оплате в пункте назначения
  • Обратите внимание, требуется ли в коносаменте (отгрузочном документе) указывать порт погрузки и порт разгрузки

Продавец/экспортер должен иметь в виду, что способность негоциирующего банка (того банка, который получает и проверяет документы) произвести оплату по документам, представленным продавцом по данному аккредитиву, полностью зависит от строгого соответствия этих документов условиям и положениям LC и положений, содержащихся в правилах для LC, который является UCP600.

 

 

Мнение о документах:

Мнение: Продавец должен договориться с покупателем о включении в сделку по аккредитиву только самых необходимых документов. (Возможно, только первые четыре в нашем списке). Что касается любых других документов, которые запрашивает покупатель, продавец может доставить их непосредственно покупателю вне соглашения об аккредитиве.

Это значительно ускорит оплату и уменьшит вероятность расхождений, которые в основном возникают из-за документов, которые должны быть представлены в банк для оплаты, поскольку они являются частью сделки по аккредитиву покупателем.

Имейте в виду, что любой документ, являющийся частью операции по аккредитиву, должен быть представлен в банк для проверки и оплаты. По этой причине вы хотите свести к минимуму список документов, являющихся частью операции по аккредитиву.

Автор: Пуру Гровер © Credit Guru Inc | CreditGuru.com

 

Для этой статьи обратите внимание:

A) Следующие термины взаимозаменяемо используются в этой статье:

  • Документарный аккредитив = Аккредитив = Аккредитив = Аккредитив
  • Бенефициар = Продавец = Экспортер = Сторона, которая получает платеж по аккредитиву
  • Заявитель = Покупатель = Импортер = Сторона, которая договаривается об открытии аккредитива в своем банке = Сторона, запрашивающая документы у продавца.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *