Разное

Проверка контрагента налоговая – Проверка контрагента

10.11.2017

Содержание

Налоговая проверка контрагента по ИНН

При выборе контрагентов нужно проявлять должную осмотрительность. Ведь взаимоотношения с неблагонадежным контрагентом могут привести к доначислению налогов, пеней и штрафов.

Но мало провести проверку добросовестности контрагента. Нужно еще и доказать налоговикам, что вы это действительно сделали. При помощи нашего сервиса вы сможете собрать досье на контрагента и подготовить справку, которую при необходимости предъявите проверяющим. Причем на справке будет отображаться дата ее составления – это послужит доказательством того, что проверку контрагента вы провели заранее, а не за 5 минут до прихода ревизоров.

Вы можете сделать быструю проверку контрагента на благонадежность по ИНН или же комплексную. Комплексная проверка поможет узнать, сдавал ли контрагент отчетность, предъявлялись ли ему судебные иски, имеются ли в отношении него незавершенные исполнительные производства и т.д.

Проверяем

предпринимателя

Какая проверка требуется

быстрая налоговая проверка (1 шаг)

комплексная проверка на благонадежность (8 шагов)

Подготовьте ИНН и/или ОГРН контрагента.

Шаг 1.

Проверьте контрагента через электронный сервис «Прозрачный бизнес», введя ИНН, ОГРН или название компании:
https://pb.nalog.ru/index.html

Распечатайте из этого сервиса следующие страницы:

Создать справку о проверке контрагента

Подготовьте ИНН, ОГРН, юридический адрес контрагента, а также ф.и.о. и паспортные данные руководителя контрагента.

Шаг 1.

Проверьте контрагента через электронный сервис «Прозрачный бизнес», введя ИНН, ОГРН или название компании:
https://pb.nalog.ru/index.html

Распечатайте из этого сервиса следующие страницы:

Далее

Назад

Шаг 2.

Перейдите по указанной ссылке и по ИНН или ОГРН откройте выписку из ЕГРЮЛ:
https://egrul.nalog.ru

Сохраните выписку из ЕГРЮЛ в формате pdf или распечатайте ее

Далее

Назад

Шаг 3.

Проверьте, не принимал ли налоговый орган решение о предстоящем исключении юрлица из ЕГРЮЛ как недействующего. Для этого укажите ОГРн/ИНН контрагента:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Распечатайте страницу с информацией о публикации решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ в журнале «Вестник государственной регистрации» (или сведения о том, что информации по указанному ОГРН/ИНН не обнаружено)

Далее

Назад

Шаг 4.

Проверьте, есть ли у контрагента задолженность по налогам, переданная на взыскание судебному приставу-исполнителю, и представлял ли контрагент в течение прошедшего года налоговую отчетность:
https://service.nalog.ru/zd.do

Распечатайте страницу с информацией о наличии/отсутствии у контрагента текущей налоговой задолженности и о подаче налоговой отчетности

Далее

Назад

Шаг 5.

Посмотрите, не значится ли контрагент в реестре банкротов:
https://bankrot.fedresurs.ru/DebtorsSearch.aspx

Распечатайте карточку должника (в том числе сведения об опубликованных сообщениях по делу о банкротстве)

Далее

Назад

Шаг 6.

Проверьте, имеются ли предъявленные контрагенту другими лицами иски (дела, в которых контрагент выступает в качестве ответчика):
http://kad.arbitr.ru

Наибольший интерес представляют гражданско-правовые иски и иски, предъявленные госорганами. Наличие большого числа предъявленных к контрагенту исков может свидетельствовать о неисполнении им своих обязательств. Распечатайте страницу с перечнем найденных судебных дел

Далее

Назад

Шаг 7.

Посмотрите, имеются ли незавершенные исполнительные производства в отношении контрагента:
http://fssprus.ru/iss/ip

Распечатайте страницу с данными об исполнительном производстве

Далее

Назад

Шаг 8.

Если у вас имеется копия паспорта руководителя контрагента, проверьте, является ли паспорт действительным:
http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000

Распечатайте страницу с результатом проверки

Создать справку о проверке контрагента

Подготовьте ИНН, ОГРНИП, ф.и.о. предпринимателя.

Шаг 1.

Перейдите по указанной ссылке и откройте выписку из ЕГРИП:
https://egrul.nalog.ru

Сохраните выписку в формате pdf или распечатайте ее

Далее

Назад

Шаг 2.

Посмотрите, не значится ли предприниматель в реестре банкротов:
https://bankrot.fedresurs.ru/DebtorsSearch.aspx

Распечатайте карточку должника (в том числе сведения об опубликованных сообщениях по делу о банкротстве)

Далее

Назад

Шаг 3.

Проверьте, имеются ли предъявленные предпринимателю другими лицами иски (дела, в которых предприниматель выступает в качестве ответчика):
http://kad.arbitr.ru

Наибольший интерес представляют гражданско-правовые иски и иски, предъявленные госорганами. Наличие большого числа предъявленных к предпринимателю исков может свидетельствовать о неисполнении им своих обязательств. Распечатайте страницу с перечнем найденных судебных дел

Далее

Назад

Шаг 4.

Посмотрите, имеются ли незавершенные исполнительные производства в отношении предпринимателя:
http://fssprus.ru/iss/ip

Распечатайте страницу с данными об исполнительном производстве

Далее

Назад

Шаг 5.

Проверьте, является ли паспорт предпринимателя действительным: http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000

Распечатайте страницу с информацией по результатам проверки

Создать справку о проверке контрагента

Справка о проверке контрагента
от 06.12.2019

В отношении контрагента [название контрагента] была проведена проверка с использованием интернет-сервисов. По итогам проверки выявлены следующие факты и собраны следующие документы на контрагента.

Ответственное за проверку лицо:

[должность] [ф.и.о.]

Печать

Сохранить в Word

Справка о проверке контрагента
от 06.12.2019

В отношении контрагента [название контрагента] была проведена проверка с использованием интернет-сервисов. По итогам проверки выявлены следующие факты и собраны следующие документы на контрагента.

Дата проверки 06.12.2019
Название контрагента [название контрагента]
ИНН контрагента [ИНН контрагента]
Сайт контрагента [сайт контрагента]
Собраны документы на контрагента

карточка организации из электронного сервиса «Прозрачный бизнес»

сведения о физлицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юрлиц

сведения о дисквалификации руководителя контрагента

адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами

сведения о лицах, в отношении которых установлен (подтвержден) факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации

выписка из ЕГРЮЛ

сведения о принятых налоговым органом решениях о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц

сведения о наличии налоговой задолженности, переданной на взыскание приставам, и о представлении налоговой отчетности

сведения о банкротстве контрагента

сведения о текущих и завершенных судебных делах с участием контрагента

записи из банка данных исполнительных производств

сведения о действительности паспорта руководителя

Статус контрагента по данным о публикации решения о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации»

является действующей организацией

находится в стадии ликвидации

Статус юридического адреса контрагента по данным сервиса ФНС об адресах массовой регистрации

не является адресом массовой регистрации

является адресом массовой регистрации

Наличие налоговой задолженности по данным сервиса ФНС о наличии налоговой задолженности, переданной на взыскание судебному приставу-исполнителю

не имеет задолженности, переданной на взыскание приставам

имеет задолженность, переданную на взыскание приставам

Представление налоговой отчетности по данным сервиса ФНС о представлении налоговой отчетности в течение прошедшего года

по данным налогового органа представляет налоговую отчетность

не представлял налоговую отчетность в течение последнего года

Сведения о банкротстве контрагента по данным из Единого федерального реестра сведений о банкротстве

контрагент в реестре банкротов не числится

контрагент является банкротом

контрагент является ликвидируемым должником

Сведения о предъявленных контрагенту судебных исках по данным о судебных делах с сайта «Электронное правосудие»

судебных дел с участием контрагента нет

обнаружены судебные дела, в которых контрагент выступает в качестве ответчика

обнаружены только судебные дела, в которых контрагент выступает в качестве истца

Наличие исполнительных производств в отношении контрагента по данным с сайта Федеральной службы судебных приставов

нет

есть

Сведения о дисквалификации руководителя контрагента по данным сервиса ФНС о дисквалифицированных лицах

никогда не являлся дисквалифицированным лицом

был дисквалифирован ранее (на дату проверки срок дисквалификации прошел)

является дисквалифицированным лицом на дату проверки

Статус руководителя контрагента по данным сервиса ФНС о массовых руководителях и участниках

не является массовым руководителем или участником

является массовым руководителем

является массовым участником

Сведения о действительности паспорта руководителя контрагента по данным с сайта Главного управления по вопросам миграции МВД России

паспорт руководителя действителен

паспорт руководителя недействителен

Ответственное за проверку лицо:

[должность] [ф.и.о.]

Печать

Сохранить в Word

Справка о проверке контрагента
от 06.12.2019

В отношении индивидуального предпринимателя [Ф.И.О. предпринимателя] была проведена проверка с использованием интернет-сервисов. По итогам проверки выявлены следующие факты и собраны следующие документы на контрагента.

Ответственное за проверку лицо:

[должность] [ф.и.о.]

Печать

Сохранить в Word

ЕГРЮЛ: налоговая проверка контрагента по ИНН

Чтобы провести проверку благонадежности контрагента, достаточно знать ИНН организации или ИП. Ведь на сайте ФНС существует несколько сервисов, с помощью которых можно сделать проверку контрагента по ИНН бесплатно онлайн. Также проверку можно провести, зная ОГРН. Если вы часто делаете проверки добросовестности контрагентов, утвердите положение о проверке контрагентов на благонадежность, в котором пропишите, кого и в каком объеме будете проверять (например в зависимости от цены сделки), какие документы по итогам надо собрать на контрагента.

Взаимодействуйте с контрагентом

Если ваш контрагент нацелен на реальное сотрудничество, то дополнительную информацию о нем вы можете получить у него же. Конечно, нужно рассчитывать на то, что какие-то сведения контрагент откажется вам предоставлять, к примеру, относящиеся к коммерческой или налоговой тайне. Но получить копию устава или каких-либо решений участников ООО – вполне возможно.

Не пренебрегайте информацией из Интернета

В Сети сейчас содержится много различной информации. Ее также можно использовать при проверке контрагента. Например, существуют сайты, где экс-сотрудники оставляют свое мнение о работодателе. На основании этих сведений можно сделать выводы о том, каким образом ваш контрагент выплачивает зарплату работникам («в конверте» или нет), и, соответственно, платит ли он НДФЛ и страховые взносы в полном объеме.
Правда, не забывайте, что к некоторой интернет-информации нужно относиться очень осторожно – те же бывшие работники могут оставить негативные отзывы о работодателе, даже если он на самом деле не нарушал прав работников.

Сделка с неблагонадежным контрагентом еще не означает, что вам доначислят налоги 

Даже если вы ошиблись при выборе контрагента и он оказался однодневкой, одного этого недостаточно для того, чтобы ИФНС по итогам проверки доначислила вам налоги, пени и штрафы. Ведь инспекторы должны доказать, что в результате своих действий с проблемным контрагентом вы получили необоснованную налоговую выгоду. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье. 
 

glavkniga.ru

Проверка контрагента на сайте налоговой

Проверка контрагента является важным этапом заключения договора. Это позволяет своевременно отсеять недобросовестных потенциальных партнеров, сохранить прибыльность бизнеса и деловую репутацию. Существуют различные методы и системы для проверки контрагентов. Некоторую информацию о потенциальном партнере можно получить самостоятельно. Для этого нужно воспользоваться официальным сайтом налоговой службы.

Как проверить контрагента на сайте налоговой

Для проверки компании необходимо знать ее наименование, а также ИНН или ОГРН юридического лица. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, понадобится его ФИО и ИНН/ОГРН индивидуального предпринимателя. Если известны другие данные о контрагенте, их также можно ввести в соответствующие поля формы для проверки, что позволит сузить круг поиска.

На сайте налоговой службы можно получить следующую информацию об интересующей компании или индивидуальном предпринимателе:

  • Дата регистрации. Длительность существования организации является косвенным показателем ее надежности;
  • Регистрационные данные: ИНН, КПП, ОГРН, текущее наименование. В случае, если название фирмы менялось, на сайте также отображается ее предыдущее наименование. Если в ходе проверки выясняется факт смены названия компании, рекомендуется выяснить ее причины;
  • Действительность ИНН. В перечне общих сведений об объекте не всегда отображается факт того, что ИНН признан недействительным, поэтому рекомендуется производить такую проверку отдельно. В случае недействительности ИНН, все сделки с таким контрагентом могут быть признаны незаконными. ИНН считается недействительным, если юридическое лицо прекратило свою деятельность, было реорганизовано, или у него выявлено несколько ИНН. Для проверки необходимо ввести ИНН в соответствующее поле на странице проверки и выбрать регион регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. По умолчанию выбирается регион нахождения компьютера, с которого осуществляется вход на сайт. Таким же образом можно проверить действительность ОГРН.

Также на сайте налоговой инспекции есть списки организаций, с которыми отсутствует связь по указанному адресу, зарегистрированных на массовых адресах и имеющих массовых учредителей. По вполне понятным причинам сотрудничество с такими организациями может быть рискованным, поэтому от него лучше отказаться.

Запись опубликована автором admin в рубрике Статьи.

proverk.ru

Налоговая проверка контрагента, проверка на сайте ФНС по ИНН

Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www.nalog.ru

Запретив налоговые схемы, внеся в Налоговый кодекс изменения законом №163-ФЗ от 18.07.2017 г., Федеральная налоговая служба демонстрирует свою заинтересованность в предоставлении собственнику всех возможностей обезопасить свой бизнес от недобросовестных партнеров. Кроме сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», налоговая служба рассекретила сведения о задолженностях по уплате налогов и о факте не представления отчетности более года на сервисе https://service.nalog.ru/zd.do

«Берите – пользуйтесь, только не пытайтесь оптимизировать нагрузку с помощью сотрудничества с фирмами-однодневками. Это уже недейственно, все равно узнаем», – как бы говорят нам сотрудники ФНС через свои действия. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно.

Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в 2018 году

Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию. Наученные опытом инспекторы уделяют больше внимания реальности сделки, а не пробелам в «первичке». В упомянутом законе №163-ФЗ налоговики четко предупреждают, что не будут препятствовать уменьшению налоговой базы предусмотренными Налоговым кодексом способами, если «основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога». То есть налоговики пытаются занять позицию условного союзника компании и предлагают извлекать выгоду законодательными средствами, а не посредством фиктивных сделок.

На налогоплательщика, не проявившего должной осмотрительности при выборе партнера, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). Согласно этому же нормативному акту, в уходе от налогов компанию могут обвинить, если инспекторы докажут, что деятельность организации направлена «на совершение операций, связанных с налоговой выгодой», и в которых участвуют контрагенты с не самой лучшей «налоговой историей».

Если существующая налоговая нагрузка без использования фиктивных схем является разорительной для бизнеса, разработать законные способы реанимации бюджета помогут консалтинговые услуги экспертов 1С-WiseAdvice. Мы знаем, как соблюсти интересы вашего бюджета, не прибегая к топорным схемам вывода финансовых средств, за которыми налоговики сегодня устроили настоящую охоту.

Контрагент с сомнительной репутацией способен доставить бизнесу массу проблем. Проблемы могут быть связаны как с невыполнением партнером своих обязательств (отказ платить за поставленные товары или услуги, или, наоборот, оплаченные товары и услуги можете не получить вы), так и со случайным участием в мошеннических схемах.

Инспекторы могут нагрянуть в компанию с выездной налоговой проверкой, в том числе с внеплановой, контролируя деятельность вашего партнера, оказавшегося неблагонадежным, и выйдя на вас просто по цепочке. Кроме того, полученные от контрагента сомнительные документы могут стать причиной доначисления налога на прибыль и НДС.

ФНС владеет внушительным объемом достоверных данных об организациях и ИП, внесенных в госреестр. Некоторые из этих данных представлены в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Что можно узнать о деятельности потенциального контрагента на данном сервисе:

  • Числится ли он в ЕГРЮЛ и встал ли на налоговый учет, а также не находится ли он на текущий момент в стадии ликвидации, реорганизации, присоединения или банкротства;

Наличие контрагента в реестре свидетельствует о том, что организация ведет свою деятельность. Случается, что представитель контрагента отправляет реквизиты ликвидированного или обанкротившегося юридического лица, пользуясь его наработанной за годы репутацией. Иногда сами партнеры не знают, что в отношении их компании уже запущена процедура банкротства – и для вас это чревато лишним вниманием со стороны ИФНС.

  • Является ли юридический адрес контрагента массовым или нет, достоверен ли он;

Если налоговики заподозрили вашего контрагента в предоставлении недостоверных сведений, то в графе вы увидите отметку, свидетельствующую о неподтвержденности юр. адреса:

  • В какой ИФНС контрагент стоит на учете.
  • Сведения об учредителях (участниках) юридического лица.
  • Основные и дополнительные виды экономической деятельности

Дополнительную информацию о потенциальном контрагенте, которая не содержится в выписке ЕГРЮЛ, можно получить из смежных сервисов, представленных тут же, по адресу https://egrul.nalog.ru/

Летом 2018 года ФНС громко и пафосно заявила о рассекречивании информации, которая поможет исключить недомолвки и мошеннические действия со стороны контрагентов. Своеобразные «истории болезни» налоговики собрали на своем сайте в разделе «Открытые данные» – всего в нем 80 «открытых наборов данных».

Отчасти информация перекликается с сервисами в разделе «Риски бизнеса…». Например, дублируются сведения о юридических лицах, о дисквалифицированных руководителях, или о массовых юридических адресах.

Естественно, объемами собранной информации «Открытые данные» затмевают «Риски бизнеса», но по факту воспользоваться всеми «собраниями откровений» очень непросто. И если на https://egrul.nalog.ru, чтобы получить данные, нужно всего лишь вбить в соответствующие графы реквизиты проверяемого контрагента, то в рассекреченных сведениях, представленных в формате XML и CSV, все придется искать вручную.

За многообещающими названиями разделов (самые интересные наборы данных посвящены налоговым задолженностям, штрафам, специальным режимам, применяемым компаниями и даже результатам контрольной работы налоговиков по конкретным регионам) – скрываются файлы с разрозненной информацией, которые невозможно прочесть без специалиста.

Чтобы перевести данные в читабельный вид, их можно конвертировать в Excel и объединить в книгу. Но объем материала огромный, одних только файлов с указанием массовых юрлиц 45750! Рабочему компьютеру вряд ли хватит ресурсов, чтобы обработать все эти данные.

Инструкции, как пользоваться разделом «Открытые данные», ФНС не дает, зато настойчиво, при каждом клике, предупреждает: «ФНС России не несет ответственности за использование Открытых данных». Тогда каким образом налогоплательщик в случае возникновения проблемной ситуации с контрагентом сможет доказать, что проявил эту самую должную осмотрительность?

Кроме того, новый раздел предлагает сообщить об ошибке с помощью интерактивного сервиса «Обратиться в ФНС России». Значит, налоговики не ручаются за сведения, на которые сами же предлагают ссылаться в процессе проверки партнера. Более того, указывая на то, что сервис стартовал в авральном режиме, дата запуска раздела переносилась несколько раз, сотрудники ФНС сами подтверждают, что в файлах могут быть ошибочные сведения.

Если в результате аврального запуска сервиса последовала ошибка в данных о численности сотрудников и, к примеру, там указано их некоторое количество, а по факту их нет или один генеральный директор, то налоговая может иметь претензии, т.к. фактически у фирмы не было ресурсов для выполнения работ/оказания услуг или др. моментов, а вы с ними сотрудничаете.

На данный момент Бизнес-справка на контрагента из Премиального Контур.Фокус, в отличие от проверки по ИНН на сайте налоговой, является хорошим способом оперативно получить всю необходимую достоверную информацию о потенциальном партнере. По запросу клиентов, которые находятся на комплексном бухгалтерском обслуживании в нашей компании, эксперты 1С-WiseAdvice в качестве дополнительной услуги подготовят такую справку.

Образец справки в формате pdf

Чем еще пытаются помочь инспекторы налогоплательщикам в необходимости уйти от сомнительных сделок и схем? Обещанный сервис «Прозрачный бизнес» работает пока в тестовом режиме. По сути все хаотичные сведения, собранные налоговиками на быструю руку под громким названием «Открытые данные», являются частью, статистической базой долгожданного сервиса. Первоначально ФНС обещала запустить «Прозрачный бизнес» 25 июля 2017 года. Данных о том, что его можно полноценно использовать на этапе тестирования, пока нет.

«Прозрачный бизнес»: в 2018 году у налоговиков появится новое оружие против компаний на проверках

В то же время отсроченный запуск «Прозрачного бизнеса» может свидетельствовать о том, что налоговики очень тщательно готовятся к старту программы, которая позволит контролировать налогоплательщиков и выявлять нарушителей в автоматическом режиме. Своеобразный «кнут и пряник» от ФНС в виде рассекреченных данных и новых онлайн-сервисов вынуждает собственников основательно готовиться к обоснованию выбора контрагента и сделок, которые инспекторы могут расценить, как попытку минимизировать налоги.

Как проверить контрагента и обезопасить свою компанию при выборе поставщиков, подрядчиков

Новый полезный сервис от ФНС

На сайте nalog.ru заработал новый сервис – подписка на изменения в ЕГРЮЛ по компании или ИП. Вместо поиска вручную теперь можно оформить подписку на интересующую вас компанию или ИП и получать уведомления об изменениях на электронную почту. Письмо прилетит вам на электронную почту, если:

  • сменился директор или состав участников;
  • компания сменила адрес;
  • компания проводит процедуру реорганизации.

Налоговики обещают скидывать новости по регистрационным изменениям на следующий же рабочий день после поступления в ИФНС документов на соответствующее регистрационное действие. С помощью данного сервиса очень удобно следить за важными изменениями ваших контрагентов. Подписаться на рассылку просто. Для этого надо:

  1. Зарегистрироваться на сайте налоговой через почту.
  2. Пройти по ссылке и авторизоваться https://service.nalog.ru/regmon/sign-in.html.
  3. Нажать на кнопку «Подать новый запрос».
  4. Ввести ОГРН интересующей вас компании.
  5. Подождать.
  6. Подтвердить, что это именно та, компания, которую вы искали.
  7. Получать уведомления.

Эксперты 1С-WiseAdvice обладают богатым опытом в сопровождении сложных сделок и во главу угла ставят безопасность бизнеса клиента. Мы можем проконсультировать в рамках бухгалтерского сопровождения на счет того, как подтвердить благонадежность контрагента, а также реальность и деловую цель сделки. Выполнять ли эти рекомендации или нет – решение клиента. Если клиент не соблюдал рекомендации и инспекция требует пояснений по конкретным сделкам, то опять же в рамках экспертной поддержки мы можем проконсультировать клиента, как себя вести, а также подготовить документы, запрашиваемые ИНФС и дать ответ на запрос или требование.

Все риски, связанные с работой с неблагонадежными контрагентами, лежат на клиенте. 1С-WiseAdvice рекомендует изначально соблюдать должную осмотрительность при выборе партнеров, так как в настоящий момент благодаря системе АСК НДС-3 прослеживается вся цепочка контрагентов, а соответственно, работать с ненадежными контрагентами очень опасно.

Связаться с экспертом

1c-wiseadvice.ru

Проверка контрагента на сайте налоговой (нюансы)

Проверка контрагента на сайте налоговой инспекции будет нелишней, если вы впервые собираетесь сотрудничать с контрагентом или есть какие-то сомнения в реальности его деятельности. Разберемся, как можно осуществить такую проверку.

 

Когда стоит проверить партнеров на сайте налоговой инспекции РФ?

Какие сведения об организации и ИП бесплатно предоставляет ИФНС

Чем может помочь официальный сайт Федеральной налоговой службы

Данные для поиска: ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион

Пример поиска сведений об ООО по ИНН

У юридического лица есть долги по отчетности и налогам – что это значит?

 

Когда стоит проверить партнеров на сайте налоговой инспекции РФ?

Необходимость проверки контрагентов вызывается разными причинами. В первую очередь она связана с намерением снизить риски собственного бизнеса:

  • Избежать неплатежей за поставленный товар или оказанные услуги.
  • Не допустить неполучения оплаченного товара.
  • Не понести убытков из-за несвоевременного поступления товара или его низкого качества.
  • Не оказаться участником мошеннических схем.
  • Избежать получения сомнительных документов, что несет риски по налогу на прибыль и НДС.

Юридически обязанности проверки контрагента не существует. И согласно п. 3 действующей с 19.08.2017 новой ст. 54.1 НК РФ само по себе подписание первичных документов неустановленным или неуполномоченным лицом, а также налоговые нарушения контрагента не могут являться основанием для отказа в вычете НДС или в принятии расходов по прибыли.

О новых правилах мы подробно рассказали здесь.

Но фактически на налогоплательщика, действующего без должной осмотрительности, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). И чаще всего доказывать свою добросовестность приходится именно налогоплательщику самостоятельно.

Поэтому большинство организаций и ИП, вступая в деловые взаимоотношения, особенно с новыми партнерами, стараются максимально обезопасить себя. Часто при заключении договоров взаимно запрашиваются достаточно объемные комплекты документов, подтверждающих реальность существования контрагента:

  • Факт его регистрации в ЕГРЮЛ и ИФНС.
  • Наличие у него имущества, оборотов по банку.
  • Полномочия должностных лиц и образцы их подписей.
  • Отсутствие долгов по налогам и по сдаче отчетности.

Эта информация требует не только площадей для ее хранения, но и периодического ее обновления. К тому же, со временем даже у вполне добросовестного контрагента могут возникнуть проблемы, о которых лучше узнать заранее.

В связи с этим особое значение в плане проверки приобретают интернет-ресурсы, дающие возможность получить актуальную информацию о партнере с минимальными трудозатратами и не требующие объемного документооборота. Одним из таких ресурсов является сайт ИФНС - проверка контрагента делается здесь бесплатно и позволяет узнать не только сведения о партнере, но и данные о собственной организации или ИП. Последнее тоже не будет лишним с точки зрения проверки достоверности доступных для всеобщего обозрения сведений или взгляда на себя со стороны.

Какие сведения об организации и ИП предоставляет ИФНС

На ФНС возложены не только фискальные функции, но и обязанность регистрации налогоплательщиков, поэтому она владеет максимально возможным объемом достоверных актуальных данных обо всех лицах, внесенных в регистрационный госреестр.

О мерах, принимаемых для повышения достоверности ЕГРЮЛ, читайте в статье «В ЕГРЮЛ станет меньше недостоверной информации»

На основе этих сведений на сайте ФНС в отношении контрагента можно проверить:

  • Факты внесения его в ЕГРЮЛ и постановки на учет в ИФНС.
  • Имели ли место такие события, как реорганизация, ликвидация, исключение из госреестра, уменьшение УК.
  • Юридический адрес на массовость регистрации и на фактическое присутствие контрагента по нему.
  • Наличие дисквалифицированных лиц в составе учредителей, собственников или руководителей партнера.
  • Учредителя, собственника или руководителя на факт участия в смежных организациях.
  • Наличие долгов по налогам и по отчетности.

Последнее пока, к сожалению, только в теории. На сайте ФНС эти сведения появятся не ранее 1 июня 2018

Чем может помочь официальный сайт Федеральной налоговой службы

Проверка контрагента по ИНН или другим данным доступна на сайте налоговой инспекции http://egrul.nalog.ru/.

Сайт позволяет не только увидеть вышеперечисленную информацию о партнере, но и распечатать ее, а также дает возможность получения выписки из ЕГРЮЛ, подписанной ИФНС электронно.

В отношении должников по уплате налогов и предоставлению отчетности сайт ФНС (по указанной выше причине) сейчас отсылает к базе данных исполнительных производств ФССП, по которой также стоит проверить контрагента.

Использовать для проверки можно и сайты других органов. Например, на сайте Нотариальной палаты можно проверить нотариальные доверенности контрагента - см. «Теперь доверенности контрагента можно проверить в интернете».

Данные для поиска: ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион

Для получения информации о контрагенте в окно критериев поиска на одной из закладок (для организации или ИП) достаточно ввести следующую информацию:

  • Для юрлиц – ОГРН или ИНН, которые уникальны для каждой фирмы. Поиск также можно осуществить по названию организации. Поскольку названия фирм могут неоднократно дублироваться, желательно указать регион ее нахождения.
  • Для ИП – ОГРНИП или ИНН, которые также присущи каждому конкретному лицу. Можно искать ИП по ФИО. Однако для упрощения поиска среди полных тезок желательно указывать регион места жительства ИП.

Знание КПП организации для поиска сведений о ней значения не имеет. Тем более что у одной организации может быть несколько КПП.

На сайте ФНС КПП задействован в поиске контрагентов для подтверждения факта выдачи документов, отраженных в книге покупок, представленной в ИФНС в составе отчетности по НДС. Однако здесь он не является обязательным реквизитом.

Пример поиска сведений об ООО по ИНН

Как правило, для поиска сведений о контрагенте необходимая уникальная информация (ОГРН, ОГРНИП или ИНН) есть в наличии. Чаще всего проверку контрагентов на сайте ИФНС делают по ИНН.

Если ввести ИНН по конкретному ООО в окно критериев поиска и, внеся в строку для шифра предлагаемый цифровой код, нажать функцию «Найти», то на экране в табличной форме появится информация об интересующем нас лице:

  • полное наименование;
  • юридический адрес;
  • ОГРН;
  • ИНН;
  • КПП;
  • дата присвоения ОГРН;
  • дата внесения сведений о прекращении деятельности – при наличии.

Сформированную таблицу, как и выписку из ЕГРЮЛ, можно сохранить в виде файла или распечатать.

На этой же странице сайта ИФНС есть отдельные разделы, в которых аналогичным способом можно найти интересующую информацию о конкретной организации или ИП по следующим вопросам:

  • Об изменениях, вносимых в учредительные документы.
  • О процессах ликвидации, реорганизации, уменьшения УК, приобретения долей.
  • Об исключении из ЕГРЮЛ.
  • Об адресах массовой регистрации.
  • О юрлицах, место фактического нахождения которых не соответствует их юридическим адресам.
  • Об имеющейся задолженности юрлиц по налогам и представляемой отчетности.
  • О дисквалифицированных физлицах.
  • О юрлицах, в руководстве которых присутствуют дисквалифицированные лица.
  • О физлицах, которые не могут руководить организациями по решению суда.
  • О физлицах, принимающих участие в создании нескольких организаций или в руководстве ими.

У юридического лица есть долги по отчетности и налогам – что это значит?

Для целей проверки контрагента неуплата им налогов является характерным показателем имеющихся проблем. У фирмы, не уплачивающей налоги, дела, скорее всего, идут не очень хорошо.

Если фирма имеет долги по налогам или не сдает отчетность (или ИП не платит налоги), то информация об этом может быть передана в ФССП для взыскания налоговых платежей или штрафных санкций (если они превышают определенную величину).

Сейчас сайт ФНС рекомендует поинтересоваться наличием такой информации на сайте ФССП, куда можно попасть прямо с сайта ФНС. Но с 1 июня 2018 года информация о должниках по налогам должна будет появиться непосредственно на сайте налоговой службы. По крайней мере, так нам обещает ФНС.

Следует отметить, что по вопросу неплатежей контрагента может быть интересной и информация о делах, рассматриваемых арбитражным судом.

О том, может ли информация о неуплате налогов быть общедоступной, читайте материал «Какие сведения составляют налоговую тайну?».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Проверка контрагента

Описание структуры списка

  • Списк контрагентов, подлежащих проверке, это текст, каждая строка которого содержит реквизиты одного контрагента
  • Для контрагентов - юридических лиц укажите ИНН, КПП и дату сделки
  • Для контрагентов - индивидуальных предпринимателей укажите ИНН и дату сделки
  • Реквизиты контрагента разделяются пробелами или запятыми
  • Дата указывется в формате ДД.ММ.ГГГГ
  • Использование символов, отличных от цифр, точки, запятой, пробела и перевода строки не допускается
  • Список не должен содержать более 10 000 контрагентов
5247017800 524701001 12.02.2014
1061986529 106101001 02.03.2014
4629045701 462901001 21.01.2014
773311287605 14.03.2014
525202471833 30.01.2014
                

Признаки, проставляемые при проверке контрагентов

0 - Налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН и имел статус действующего в указанную дату
1 - Налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имел статус действующего в указанную дату
2 - Налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН
3 - Налогоплательщик с указанным ИНН зарегистрирован в ЕГРН, КПП не соответствует ИНН или не указан
4 - Налогоплательщик с указанным ИНН не зарегистрирован в ЕГРН
5 - Некорректный ИНН
6 - Недопустимое количество символов ИНН
7 - Недопустимое количество символов КПП
8 - Недопустимые символы в ИНН
9 - Недопустимые символы в КПП
10 - КПП не должен использоваться при проверке ИП
11 - некорректный формат даты
12 - некорректная дата (ранее 01.01.1991 или позднее текущей даты)
? - ошибка обработки запроса

Результат проверки "3 - Несоответствие КПП указанному в запросе ИНН (дата могла быть указана, а могла быть и не указана)" означает, что ИНН контрагента указан верно, а КПП соответствует формату и указание такого КПП не будет являться ошибкой при представлении декларации и камеральной проверке.

npchk.nalog.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о