Разное

Рассчитать чистые активы: Чистые активы в балансе 2021: строка, форма, пример

10.08.1982

Содержание

Чистые активы: формула, пример оценки бизнеса

Рассмотрим понятие, формулу расчета и экономический смысл чистых активов компании.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Чистые активы

Чистые активы (англ. Net Assets) – отражают реальную стоимость имущества предприятия. Чистые активы рассчитываются акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, государственными предприятиями и органами надзора. Изменение чистых активов позволяет оценить финансовое состояние предприятия, платежеспособность и уровень риска банкротства. Методика оценки чистых активов регламентирована законодательными актами и служит инструментом диагностики риска банкротства компаний.

Стоимость чистых активов это? Формула расчета

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Стоимость чистых активов представляет собой разницу между всеми активами и пассивами предприятия.

В состав активов входят внеоборотные и оборотные активы за исключением задолженности учредителей по взносам в уставной капитал и затрат на выкуп собственных акций. Пассивы включают в себя краткосрочные и долгосрочные обязательства за исключением доходов будущих периодов. Формула расчета имеет следующий вид:

где:

ЧА ­– стоимость чистых активов предприятия;

А1 – внеоборотные активы предприятия;

А2 – оборотные активы;

ЗУ – задолженности учредителей по взносам в уставной капитал;

ЗВА – затраты по выкупу собственных акций;

П2 – долгосрочные обязательства

П3 – краткосрочные обязательства;

ДБП – доходы будущих периодов.

Формула расчета чистых активов по балансу

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Рассмотрим как рассчитать чистые активы в балансе предприятия. Их можно определить на основе данных бухгалтерского баланса (Форма №1). Формула имеет следующий вид:

Пример расчета стоимости чистых активов бизнеса в Excel

Рассмотрим пример расчета стоимости чистых активов для организации ОАО «Газпром». Для оценки стоимости чистых активов необходимо получить бухгалтерскую отчетность с официального сайта компании. На рисунке ниже выделены строки баланса необходимые для оценки величины чистых активов, данные представлены за период с 1 квартала 2013 года по 3 квартал 2014 года (как правило, оценка чистых активов проводится ежегодно). Формула расчета чистых активов в Excel имеет следующий вид:

Чистые активы =C3-(C6+C9-C8)

Видео-урок: «Расчет величины чистых активов»

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Анализ чистых активов

Анализ чистых активов проводится в следующих задачах:

Оценка платежеспособности

Платежеспособность представляет собой способность предприятия рассчитываться за свои обязательства своевременно и в полном объеме. Для оценки платежеспособности производят, во-первых, сравнение величины чистых активов с размером уставного капитала и, во-вторых, оценка тенденции изменения. На рисунке ниже показана динамика изменения чистых активов по кварталам.

Анализ динамики изменения чистых активов

Следует разделять платежеспособность и кредитоспособность, так кредитоспособность показывает возможность предприятия расплачиваться по своим обязательствам с помощью наиболее ликвидных видов актива (см.→ Как оценить кредитоспособности компании). Тогда как платежеспособность отражает возможность погашения долгов как с помощью наиболее ликвидных активов, так и медленно реализуемых: станки, оборудование, здания и т.д. В результате это может отразиться на устойчивости долгосрочного развития всего предприятия в целом.

На основе анализа характера изменения чистых активов производится оценка уровня финансового состояния. В таблице ниже показана взаимосвязь между тенденцией изменения чистых активов и уровнем финансового состояния.

Тенденция изменения чистых активов

Анализ финансового состояния

ЧА ↗

Улучшение финансового состояния предприятия и платежеспособности предприятия, уменьшение риска банкротства

ЧА ↘

Ухудшение финансового состояния предприятия, снижение платежеспособности, что приводит к росту риска банкротства

Сравнение чистых активов с уставным капиталом

Помимо динамической оценки, величину чистых активов для ОАО сравнивают с размером уставного капитала. Это позволяет оценить риск банкротства предприятия (см.→ 4 модели оценки банкротства). Данный критерий сравнения определен в законе ГК РФ (п. 4 ст. 99 ГК РФ; п. 4 ст. 35 Закона об акционерных обществах).  Не соблюдение данного соотношение приведет к ликвидации в судебном порядке данного предприятия. На рисунке ниже представлено соотношение чистых активов и уставного капитала. Чистые активы ОАО «Газпром» превышают уставной капитал, что исключает риск банкротства предприятия в судебном порядке.

Чистые активы и чистая прибыль

Чистые активы анализируются также с другими экономико-финансовыми показателями организации. Так динамика роста чистых активов сопоставляется с динамикой изменения выручки от продаж и чистой прибыли. Выручка от продаж является показателем отражающим эффективность систем продаж и производства предприятия. Чистая прибыль является важнейшим показателем прибыльности деятельности бизнеса, именно за счет нее прежде всего финансируются активы предприятия. Как видно из рисунка ниже, чистая прибыль в 2014 году снизилась, что в свою очередь отразилось на величине чистых активов и финансовом состоянии.

Анализ темпа роста чистых активов и международного кредитного рейтинга

В научной работе Жданова И.Ю. показывается наличие тесной связи между темпом изменения чистых активов предприятия и значением международного кредитного рейтинга таких агентств как Moody’s, S&P и Fitch. Снижение экономических темпов роста чистых активов приводит к уменьшению кредитного рейтинга. Это в свою очередь приводит к снижению инвестиционной привлекательности предприятий для стратегических инвесторов.

Резюме

Стоимость чистых активов является важным показателем величины реального имущества предприятия. Анализ динамики изменения данного показателя позволяет оценить финансовое состояние и платежеспособность. Величина чистых активов используется в регламентированных нормативных документах и законодательных актах для диагностики риска банкротства компаний. Снижение темпа роста чистых активов предприятия приводит к уменьшению не только финансовой устойчивости, но и уровня инвестиционной привлекательности. Подписывайтесь на рассылку по экспресс методам финансового анализа предприятия.

Автор: к.э.н. Жданов Иван Юрьевич

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Банка России от 21.10.2021 N 12-4-2/5296 «Относительно выявления операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.5 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 21 октября 2021 г. N 12-4-2/5296

ОТНОСИТЕЛЬНО ВЫЯВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ,

ПОДЛЕЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ

1.5 СТАТЬИ 6 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 07.08.2001 N 115-ФЗ

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в дополнение к письму от 16.03.2021 N 12-4-2/1191 с учетом полученного от Федеральной службы по финансовому мониторингу <1> мнения по вопросам, содержащимся в письме Ассоциации «Россия» N 02-05/185 относительно выявления операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.5 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ <2>, а также позиции Департамента национальной платежной системы Банка России, сообщает следующее.

———————————

<1> В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 N 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу») является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти.

<2> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кредитные организации в целях выявления операций и их квалификации в качестве подлежащих обязательному контролю по приведенному выше основанию, в том числе для установления BIN-номеров карт, а также места регистрации кредитной организации, вправе использовать любые, доступные на законных основаниях источники информации.

Подход к выявлению вышеуказанных операций путем использования информации о BIN-номерах карт и таблиц соответствия BIN-банк-эмитент — страна банка-эмитента, получаемых от платежных систем, по мнению Росфинмониторинга, соответствует требованиям пункта 5.13 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

Предлагаем рассмотреть возможность получения и своевременной актуализации данных о BIN-номерах участников платежных систем, иностранных платежных систем для целей обеспечения исполнения требований пункта 1.5 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ кредитными организациями в рамках договорных отношений, возникающих в связи с участием таких кредитных организаций в платежных системах, иностранных платежных системах, поскольку присвоение BIN-номеров осуществляется в рамках соответствующих платежных систем, иностранных платежных систем.

При этом Банк России не участвует в процессе присвоения BIN-номеров и формирования их справочников.

Дополнительно сообщаем, что, по мнению Росфинмониторинга, с учетом формулировки пункта 1.5 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, обязательному контролю по данному основанию подлежат только операции, совершаемые с использованием платежных карт, эмитированных банками. Операции, осуществляемые с использованием платежных карт, эмитированных организациями, не являющимися банками, не подлежат обязательному контролю по приведенному основанию.

Заместитель директора

Департамента финансового мониторинга

и валютного контроля

Е.В.ШАКИНА


Открыть полный текст документа

Как и зачем считать чистые активы компании

Алексей Иванов, директор по развитию «Genplace»

Продолжаю серию статей о том, как путем нехитрых расчетов можно использовать бухгалтерский учет и отчетность для принятия решений в бизнесе. Финансовый учет и анализ – штука сложная, но даже без фундаментальных бухгалтерских знаний можно научиться пользоваться отдельными приемчиками.

Чистые активы (Net Assets) – это разница между стоимостью активов и обязательств компании.

Зачем мне считать чистые активы?

Величина чистых активов – это сумма, которая останется у собственников, если компания погасит все долги. Рассчитывать чистые активы – не право, а обязанность компании. Согласно ст. 30 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», годовой отчет общества должен содержать раздел о состоянии чистых активов. То же верно и для акционерных обществ – см. ст. 35 закона «Об акционерных обществах».

Чтобы понять насколько эффективно менеджмент управляет компанией, нужно сравнить чистые активы с суммой, которую собственники вложили в организацию при ее создании – уставным капиталом. Если ЧА < УК, то при ликвидации компании собственники получат меньше, чем вложили. Значит, компания управлялась неэффективно. Основная причина такого соотношения – получение убытков. Если при этом ЧА < 0, то собственники еще и должны останутся.

В таком случае у компании есть два года, чтобы вернуться к соотношению ЧА > УК. Если этого не произойдет, собственники должны принять одно из двух возможных решений:

  • уменьшить уставный капитал до размера чистых активов. Это возможно только, если чистые активы больше минимально возможного уставного капитала;
  • ликвидировать компанию.

Автоматически компанию не закроют, но налоговики могут подать заявление о принудительной ликвидации в суд. Суд может не удовлетворить иск, если компания регулярно платит кредиторам. Но такая ситуация чисто экономически не может продолжаться долго.

ЧИСТЫЕ АКТИВЫ ФЕДРЕСУРС — онлайн публикация

Один из важнейших показателей, характеризующих имущественное положение предприятия, организации, фирмы это стоимость чистых активов (Далее — СЧА). Чистые активы отражают способность организации к исполнению своих обязательств перед кредиторами. С помощью такого критерия, как чистые активы, организация может прогнозировать возможное экономическое развитие в будущем. Чистые активы необходимо определять каждый квартал, а также в конце каждого рабочего года, чтобы всегда быть в курсе динамики и отслеживать возможные угрозы и риски.

Законодательством РФ определены следующие факты событий, при которых размер чистых активов организации имеет значение:

1. Контроль за финансовым состоянием фирмы. Стоимость чистых активов по окончании двух финансовых лет подряд не может быть меньше уставного капитала организации. В противном случае размер такого капитала нужно уменьшать до величины, не превышающей стоимость чистых активов. Либо увеличивать чистые активы (например, оформив безвозмездную помощь от учредителя или дополнительный вклад в имущество общества, списав безнадежную кредиторскую задолженность). Если стоимость указанных активов общества становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации (п. 4 ст. 90 и п. 4 ст. 99 ГК РФ, п. 4 ст. 30 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ, п. 6 ст. 35 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ).

2. Составление годовой бухгалтерской отчетности. Сумму чистых активов необходимо указать в Отчете об изменениях капитала (приложение № 2 к приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н). А именно в разделе 3 «Чистые активы» нужно привести сведения о величине чистых активов по состоянию на 31 декабря отчетного года и двух прошлых лет. Данную форму могут не заполнять лишь те компании, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухучета, при условии, что, по мнению бухгалтера, данный показатель не является существенным и не требует раскрытия (подп. «б» п. 6 приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н).

3. Выплата дивидендов. Если величина чистых активов компании меньше ее уставного капитала или станет таковой после выплаты дивидендов, принимать решение об их выплате нельзя (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ, п. 1 ст. 43 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ).

4. Выход участника из общества с ограниченной ответственностью. Если один из участников решает выйти из общества, нужно рассчитать действительную стоимость его доли. Таковая соответствует части стоимости чистых активов пропорционально размеру доли учредителя в обществе (п. 2 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ).

5. Увеличение уставного капитала. Если принято решение увеличить уставный капитал за счет собственного имущества фирмы, также требуется рассчитать стоимость чистых активов. Поскольку сумма, на которую будет увеличен уставный капитал, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного и резервного капиталов (п. 2 ст. 18 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ, п. 5 ст. 28 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ).

Как часто и где раскрывать информацию о стоимости чистых активов должно интересовать должностных лиц Общества так как их ответственность была ужесточена с декабря 2015 года.

Информация о стоимости чистых активов независимо от их величины должна раскрываться в Отчете об изменениях капитала (Приказ Минфина России от 02.07.2010 г. № 66 н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»), являющегося составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества.

 Согласно пп. «к» п. 7 ст. 7.1 Закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», обязательному внесению в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц подлежат сведения о стоимости чистых активов юридического лица, являющегося акционерным обществом, на последнюю отчетную дату и сведения о стоимости чистых активов юридического лица, являющегося обществом с ограниченной ответственностью, в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц представляет собой федеральный информационный ресурс и формируется посредством внесения в него сведений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также другими федеральными законами. Исходя из интересов и прозрачности осуществляемой деятельности. Однозначно можно сказать, что минимум один раз в год СЧА по состоянию на 31 декабря отчетного года должна быть отражена в карточке организации в ЕФРСФДЮЛ

Чистые активы — формула расчета стоимости, рентабельность

Финансовые активы – это объекты, которые в будущем принесут предприятию прибыль. Они определяют перспективы и векторы дальнейшего развития. Очевидной кажется зависимость успешности предприятия от количества активов. Их величина свидетельствует также о росте или сокращении самой компании, как бизнес единицы. Оценка активов считается обязательной процедурой перед продажей, слиянием и другими операциями, предусматривающими передачу имущественных прав.

Как рассчитать чистые активы по балансу должен знать каждый предприниматель и бизнесмен, желающий понимать, как обстоят дела у его компании. В материале мы расскажем, как происходит расчет стоимости чистых активов, какие ошибки могут совершать неопытные экономисты и как анализировать полученные результаты.

Активы и чистые активы: в чем разница?

Многие люди, не сталкивавшиеся с понятиями активов, считают, что под «чистыми активами» понимается то же самое – т.е. уставной капитал предприятия. На самом деле, эти термины обозначают совершенно разные вещи.

Чтобы разобраться со значениями, вернемся к началу и повторим материал касательно самых активов.

Чтобы назвать определенный объект активом, мы должны посмотреть на его базовые характеристики, кому он принадлежит, что из себя представляет, позволяет ли извлечь прибыль? Возьмем для примера оборудование предприятия по производству корпусной мебели. Оно принадлежит компании? Да. Оно имеет материальное выражение? Определенно. Наконец, такое оборудование будет использоваться для получения прибыли? Разумеется, ведь на оборудовании изготавливают товар с целью последующей реализации.

Считается, что на балансе компании находятся все подобные нашему оборудованию для изготовления мебели активы, это могут быть и объекты недвижимости, и интеллектуальная собственность. Очевидно, что количество активов говорит о величине капитализации. Кроме того, многие экономисты определяют динамику активов за несколько лет, чтобы понимать, куда движется фирма и как у нее обстоят дела.

А как же определяется величина, например, чистого актива?

На первом этапе рассмотрения вопроса следует понять, в чем заключается оговоренная выше разница между просто активами и чистыми активами.

Итак, активы – это совокупность объектов, из которых компания может извлечь прибыль. Стоимость активов меняется в зависимости от состояния рынка, показателей инфляции, отраслевого развития, сезонного спроса и его падения.

Да, к сожалению, активы не стабильны – они привязаны к рыночной стоимости, а вы знаете, как умеет подниматься и падать рынок на фоне экономических и политических новостей. Современная экономика не знает, как с этим справиться. Рассчитывать балансовую стоимость регулярно, после каждого скачка или снижения цена – неудобно и затратно. Но и предусмотреть поведение рынка на 100% невозможно.

Единственный вариант, доступный тем, кто нанимает профессиональных специалистов – создать предположительную модель роста/снижения цены актива. Есть ряд постоянных характеристик рынка, которые постоянно влияют на него одним и тем же образом. Например, цены на недвижимость снижаются в период горячих отпусков и перед Новым годом. Все эти нюансы следует внести в график, особенно если оценка актива проводится перед продажей.

Величина чистых активов рассчитывается на основе значения «активов», только в два этапа.

Сначала мы смотрим, что имеет фирма, а затем вычитываем долги и обязательства из получившейся суммы. Чистые активы представляют собой разницу между активами и пассивами (обязательствами) предприятия.

Рентабельность, отрицательные чистые активы: выясняем, где и зачем используется чистый актив

Расчет итоговой стоимости активов используется очень часто среди бизнесменов, которые стремятся вести бизнес осторожно и использовать рациональные модели. Показатель чистых активов – это определенное число, оставшееся после того как от суммы активов были отняты обязательства перед всеми контрагентами. Логика понятна – так предприниматели хотят понять, какие «деньги» в материальном и нематериальном виде они имеют на руках.

Ведь если придется отдать банку очередной транш по кредиту, не имеет смысл включать эти деньги в активы. Они являются лишь временным капиталом.

Если чистые активы имеют высокие значения, можно говорить об инвестиционной привлекательность компании. Очевидно, что у предприятия есть отличная подушка безопасности, значит ей можно верить – так подумают кредиторы, акционеры и другие потенциальные контрагенты, что позволит предприятию активно завязывать бизнес-связи и расширять предпринимательскую деятельность.

Величина чистых активов может соответствовать нулю и даже быть отрицательной. И последний вариант требует от руководства срочных мероприятий по спасению. Отрицательное значение чистого актива говорит о том, что у компании все совсем не хорошо и она близка к банкротству. Именно поэтому данное значение необходимо постоянно контролировать. Если же чистые активы упадут до критически низкого значения, придется искать пути повышения или мириться с финансовой несостоятельностью.

Расчет чистых активов позволяет понять, насколько благополучна компания или почему у нее наступил неудачный период, собственник получает возможность прослеживать последствия каждого решения менеджмента. Формула расчета при этом не используется, как мы уже говорили выше, нужно просто посчитать активы и пассивы, а затем отнять одно от другого и вы получите результат.

Правда, есть еще один вариант – чистый актив, рассчитанный по ликвидационному балансу.

Тогда речь будет идти о той части объекта, которая распределяется среди собственников в случае его ликвидации. Так собственники понимают, на что им следует рассчитывать, если начнется процедура ликвидации юридического лица.

Рассчитываем чистые активы: возможные проблемы

На первый взгляд все кажется очень простым. Рассчитать активы поможет формула, составленная нами самостоятельно.

Выглядит она так: ЧА (чистые активы) = А — П, где под «а» понимаются общие активы, а под «п» соответственно пассивы предприятия.

Как посчитать, мы выяснили. А как сделать так, что бы расчет был правильным? Наверное, вы сталкивались с мнением, что заниматься определением ЧА должны профессионалы. Многие задают нам вопросы, что же сложного в том, чтобы отнять одно число от другого? Почему обычный человек не может провести элементарное математическое уравнение?

В том то и дело, что формула – не главное. Вы заметили, что величины, необходимые для расчета ЧА, предварительно также определяются вручную. Мы не знаем, какими активами владеем, пока не посчитаем. Формула математического расчета пассивов также не предусмотрена. Экономист должен делать все своими силами – применяя широчайший круг знаний. Часты ситуации, когда из-за недостаточной информированности относительно ситуации на рынке, бухгалтер делает неправильный расчет.

Сложность, на наш взгляд, как раз лежит в плоскости рыночной экономики. Активы всегда стоят столько, сколько за них готов дать потенциальный покупатель. Без базы знаний о текущей ситуации, специального образования человек едва ли сможет правильно оценить активы.

Рентабельность чистых активов

Рентабельность чистых активов – это показатель того, насколько эффективно компания может распоряжаться тем, что имеет. Чтобы вычислить данный показатель, потребуется узнать чистую прибыль за отчетный период и поделить ее на совокупность основных средств и чистого оборотного капитала.

Высокая рентабельность активов говорит об организованности предприятия о том, что менеджмент принимает правильные решения. Кроме того, высокая рентабельность способствует более быстрому росту капитала.

Как видите, чистые активы отличаются от простых активов. Сначала мы считаем, что вообще имеем, затем отнимаем от данного показателя пассивы и получаем значение чистых активов. Сам процесс напоминает определение той же чистой прибыли. Т.е. мы не только оцениваем, но и берем во внимание расходы, которые придется понести по тем или иным статьям. Расчет чистых активов позволяет следить за развитием компании и своевременно принимать меры, если наступил период кризиса. Советуем обращаться к профессионалам для определения величины чистого актива, ведь этот процесс включает в себя оценку разных объектов с учетом ситуации на рынке.

Если чистый актив оказывается положительным числом, значит компания остается на плаву, можно смотреть на динамику этого показателя за несколько лет. Отрицательный чистый актив – это сигнал тревоги, знак того, что срочно нужно принимать меры.

Как рассчитать чистые активы в 2018 году

 

Содержание:

 

  1. В каких ситуациях нужно рассчитывать чистые активы:
  • при оценке финансовой обстановки компании;
  • при  начислении и уплате дивидендов;
  • при выходе участника из ООО;
  • при наращивании уставного капитала.
  1. Способы расчета чистых активов с формулой
  2. Документальная форма отражения расчета чистых активов

 

 

Для уплаты дивидендов или для ревизии финансового положения организации, размер чистых активов которой исчисляется по сведениям баланса,  просчитать сумму можно независимо от срока отчета в налоговую службу. В статье подробно написано: как часто нужно сдавать отчетность о стоимости чистых активов и где скачать бланк расчета чистых активов.

 

Как рассчитать чистые активы

 

Чистые активы – это стоимостное выражение собственного имущества компании, за минусом имеющейся задолженности.

 

В каких ситуациях нужно рассчитывать чистые активы:

 

  1. При оценке финансовой обстановки компании.

За два последних года величина чистых активов должна равняться не меньше значения уставного капитала. И чтобы не привести к ликвидации, уменьшается  уставный капитал или увеличивается стоимостное выражение активов. Заключение о прекращении деятельности выносит суд на основании заявления налоговой.

 

Для повышения величины активов привлекаются дополнительные вложения вкладчиков в виде денег или имущества. Но изначально ситуация вложения вкладов прописывается в уставе организации или внесены изменения со временем.  Также вносить вклады должны сразу все участники. Подтверждение вложений фиксируются в протоколе общего собрания дольщиков.

 

  1. При  начислении и уплате  дивидендов. 

Для уплаты дохода по вкладам дольщикам и акционерам потребуется расчет стоимости чистых активов. Для чего бухгалтер составляет бухгалтерскую справку расчет чистых активов для выплаты дивидендов в свободном виде. Выплаты по вкладам не перечисляются, когда размер уставного капитала (для ООО) или суммарное значение резервного фонда и уставного капитала (для АО) больше величины чистых активов.

 

Когда стоимостное выражение активов выше уставного фонда, организация может при расчете с учредителем выдать ему сумму по договоренности собрания вкладчиков. Выплачиваются дивиденды не раньше полугода после заявления учредителя, а с полученной суммы уплачивается НДФЛ  по ставке 9%.

См. также учет начисления и выплаты дивидендов

 

  1. При выходе участника из ООО.

Удаляясь из числа участников, дольщик забирает сумму, которая исчисляется пропорционально его части в величине чистых активов.

 

  1. При наращивании уставного капитала.

Расчет чистых активов понадобится для повышения уставного капитала дольщиками за счет имущественного фонда компании. Предельно допустимая сумма для поднятия уставного капитала не может превышать разницы между стоимостью чистых активов и суммарным значением уставного с резервным фондами.

 

Способы расчета чистых активов с формулой

 

Для исчисления стоимостного выражения чистых активов используются сведения бухгалтерского баланса. Баланс сводится по итогам года, но бухгалтер вправе составить отчет за любой период. И часто бухгалтеры задают вопрос — как оформить расчет чистых активов для налоговой.

 

Так, промежуточный баланс не утверждается учредителями и не никуда не сдается, поэтому можно оформить бланк справки расчет стоимости чистых активов по своему усмотрению. Последнее число предыдущего месяца — дата расчета чистых активов, например, при своде  баланса в апреле 2018 года датой отчета будет 31 марта 2018.

 

Чтобы  вычислить стоимостное выражение чистых активов, из значения активов, принимаемых к расчету, вычитается сумма обязательств на исчисляемый период.

 

Показатель стоимости активов, принимаемых к расчету, считается как разница между суммарным значением всех активов и дебиторской задолженностью учредителей по отчислениям в уставный фонд либо уплате акций.

 

Суммарное значение активов равно валюте баланса. Дебиторская задолженность учредителей равна остатку по дебету счета 75 субсчета «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» на число составления баланса. Важно помнить, что при вычислении чистых активов к расчету не принимается забалансовое имущество.

 

Стоимостное выражение обязательств, принимаемых к расчету, равняется итогу всех обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и доходов будущих периодов, полученных в виде помощи государства и безвозмездного имущества. Суммы обязательств указаны в итоге раздела 4 и 5 баланса. При УСН обязательства равны валюта баланса минус значение графы «Капитал и резервы». Доходы будущих периодов отражаются в кредитовом остатке счета 98 субсчетов, отражающих безвозмездные перечисления и государственная помощь, на период составления баланса.

 

Как документально отразить расчет чистых активов

 

Вычисление стоимостного выражения чистых активов фирма вправе оформить в произвольной форме, поскольку не существует унифицированного документа. Но для удобства бланк расчета чистых активов за 2018 можно скачать в excel из интернета. Или применить существующий бланк расчета оценки стоимости чистых активов АО.

Определение чистых активов по балансу

Чистые активы – это в балансе сумма итоговых строк 1100 и 1200, уменьшенная на строки 1400 и 1500. Показатель используется для оценки стабильности финансового состояния и характеризует реальный уровень собственных средств бизнеса после расчетов по всем обязательствам и долгам. Рассмотрим, как определить величину ЧА по бух отчетности предприятия.

Чистые активы предприятия в балансе

Стоимость ЧА рассчитывается по итогам отчетного периода – года или промежуточных – квартала, полугодия, 9 мес. Определение чистых активов по балансу производится путем вычитания долгов раздела пассива из актива с применением корректировок на забалансовые счета, долги учредителей/акционеров и доходы по будущим периодам.

Формула расчета утверждена Минфином РФ в приказе № 84н от 28.08.14 г. и подробна описана в отдельной статье. Чтобы вычислить размер чистых активов организации по бухгалтерской отчетности, применяется следующий математический алгоритм:

ЧА = (стр. 1600 – Долги учредителей в составе дебиторских обязательств) – (стр. 1400 + стр. 1500 – Доходы будущих отчетных периодов).

Показатель чистых активов вносится в разработанный предприятием бланк расчета стоимости ЧА. Разрешается применять форму, утвержденную Минфином и ФКЦБ в приказе № 10н от 29.01.03 г. Полученный результат может быть положительным или нет. Отрицательные чистые активы говорят об убыточности деятельности и возможной несостоятельности компании в скором будущем, показывают полную зависимость бизнеса от внешних инвестиций и кредитов. Исключением являются вновь открытые фирмы, еще не успевшие получить доходы.

Важно! Неоднократное снижения уровня ЧА ниже предельного значения (размер уставного капитала) может стать предпосылкой к принудительной ликвидации предприятия согласно требованиям Закона № 208-ФЗ от 26.12.95 г. (ст. 35 п. 11).

Чистые активы акционерного общества

Чистые активы в балансе АО, строка 3600 разд. 3 отчета об изменениях капитала, вычисляются по формуле, применяемой ООО и предприятиями других форм собственности. Акционерные общества рассчитывают ЧА перед выплатой дивидендов акционерам, при выходе акционера из бизнеса, для определения соотношения между уставным капиталом и величиной чистых активов, в случае покупки размещенных или при выкупе принадлежащих обществу акций.

Что такое сравнительный аналитический баланс активов-нетто?

Подобный анализ проводится для исследования в динамике изменений финансового состояния предприятия. При этом рассчитываются абсолютные и удельные соотношения на начало/конец отчетного периода по отдельным показателям и определяется общая картина положения дел в организации. В расчетах используются различные показатели, формулы и коэффициенты. К примеру, метод определения величины собственных оборотных средств (СОС):

СОС = Источники собственные (разд. 4 баланса) – Активы внеоборотные (разд. 1 баланса).

Вывод – чтобы узнать, где в балансе чистые активы, необходимо рассчитать величину собственных средств фирмы, не обремененную обязательствами. Стоимость определяется в денежном выражении на последнюю отчетную дату на основе бухгалтерских данных.

чистых активов | Формула и определение

Что такое чистые активы?

Чистые активы — это то, чем компания полностью владеет, за вычетом того, что она должна. Другими словами, чистые активы равны активам компании (экономическим ресурсам) минус обязательства (то, что кому-то причитается). Для частных лиц понятие такое же, как чистая стоимость.

Чистые активы практически равны собственному капиталу, поскольку это денежная стоимость компании.

Как интерпретировать чистые активы

Чистые активы дают приблизительное представление о стоимости ресурсов компании.Как правило, чем выше стоимость чистых активов компании, тем выше стоимость компании.

Формула чистых активов

Вы можете найти цифры для формулы чистых активов на балансе компании:

Расчет чистых активов

Предположим, что в балансе компании Z указано 10 500 000 долларов в активах и 5 000 000 долларов в совокупных обязательствах. Чистые активы компании будут:

10 500 000 долларов США — 5 000 000 долларов США = 5 500 000 долларов США (чистые активы)

Примечание. Большинство активов и обязательств в балансе указаны по их балансовой стоимости (а не по их справедливой рыночной стоимости).Чистые активы равны , а не , равным сумме денежных средств, которые остались бы у компании, если бы она продала все.

Различные расчеты чистых активов

Чтобы понять различия с активами, необходимо выполнить несколько расчетов. Каждый из них предоставляет различную информацию о финансовом состоянии компании. Ниже приведены некоторые распространенные способы взглянуть на чистые активы внутри компании:

Чистые операционные активы

Чистые операционные активы (NOA) — это конкретное число, которое отражает операционную стоимость.Он сообщает вам, какие операционные активы в настоящее время приносят компании прибыль. Операционные активы включают такие элементы, как патенты, инвентарь, оборудование и здания.

Формула NOA

Чтобы рассчитать NOA, вам нужно переупорядочить баланс. Этот расчет отделяет операции от финансовой деятельности, такой как инвестиции:

Чистые основные средства

Чистые основные средства отражают амортизацию активов (т. Е. Уменьшение стоимости с течением времени). Основные средства приобретаются на длительный срок и входят в состав материальных ценностей.Это могут быть здания и оборудование, которые в конечном итоге потребуется заменить или отремонтировать.

Чистые основные средства полезны для компании, чтобы отслеживать, что может потребоваться заменить в будущем. Если это число мало — но общее количество основных средств велико — основные средства потребуют внимания.

Базовая формула чистых основных средств

На самом базовом уровне чистые основные средства равны валовым основным средствам за вычетом накопленной амортизации:

Как финансовые аналитики рассчитывают чистые основные средства

Финансовые аналитики должны рассчитывать чистые основные средства с более сложной формула (которая включает все улучшения и обязательства).

Чистые материальные активы

Все компании имеют как материальные, так и нематериальные активы. Материальные активы являются физическими и могут быть проданы (ликвидированы) по прогнозируемой цене. К ним относятся основные средства и запасы, в то время как нематериальные активы включают такие вещи, как патенты и владение торговой маркой.

Чистые материальные активы представляют собой число, ориентированное только на физические активы компании. В некоторых отраслях (например, в производстве) это будет особенно важно. В других (например, в медицине или науке) чистые материальные активы могут быть намного меньше нематериальных активов.Это основная причина, по которой при анализе компании необходимо учитывать весь баланс.

Формула чистых материальных активов

Поскольку материальные активы составляют большую часть балансов большинства компаний, это хороший показатель для понимания.

Неограниченные чистые активы

Неограниченные чистые активы — это пожертвования, сделанные некоммерческим организациям. Пока это законно, компания может делать все, что ей нужно, с этими деньгами. Некоммерческие организации в США сообщают о своих чистых активах (без ограничений для доноров) в Отчете о финансовом положении.Это похоже на баланс коммерческих компаний.

В то время как неограниченные активы все еще используются в разговоре, технический термин был заменен на «чистые активы без ограничений доноров» в 2018 году.

Почему чистые активы важны

Активы должны обеспечивать компании стабильную прибыль. Чистые активы иллюстрируют активы, принадлежащие компании, а также любые долговые обязательства компании.

Компании с отрицательными чистыми активами обычно испытывают финансовые затруднения.Одно из решений — продать активы, чтобы заработать деньги и погасить долги. Другой способ — пересмотреть условия долга, чтобы снизить выплаты или принципалов.

Фирмы могут подать заявление о банкротстве согласно Главе 11, что позволит им реструктурировать свои долги. Если ни одна из этих тактик не увенчалась успехом, фирма с отрицательными чистыми активами в конечном итоге окажется в банкротстве по главе 7.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Как рассчитать материальный капитал (формула)

Проще говоря, ваш собственный капитал — это сумма ваших активов в долларах за вычетом всех ваших долгов. Вы можете рассчитать свой собственный капитал, вычтя ваши обязательства (долги) из ваших активов. Если ваши активы превышают ваши обязательства, у вас будет положительная чистая стоимость. И наоборот, если ваши обязательства превышают ваши активы, у вас будет отрицательная чистая стоимость.

Однако для некоторых приложений такой базовый расчет чистой стоимости может быть неадекватным.Если у вас есть авторские права, патенты или другая интеллектуальная собственность (ИС), вам может потребоваться рассчитать вашу «материальную» чистую стоимость, которая представляет собой сумму всех ваших материальных активов за вычетом общей суммы ваших обязательств.

Ключевые выводы

  • Материальная чистая стоимость активов — это общая сумма материальных активов (тех, которые могут физически храниться или конвертироваться в наличные) за вычетом общей суммы долгов.
  • Формула для определения вашей материальной чистой стоимости: Общие активы — Общие обязательства — Нематериальные активы = Материальная чистая стоимость.
  • Расчет вашей материальной чистой стоимости включает в себя суммирование всех ваших активов — денежных средств, инвестиций и имущества — и суммирование всей вашей обеспеченной и необеспеченной задолженности, а затем вычитание последней из первой.

Что такое материальная чистая стоимость капитала?

Ваша материальная чистая стоимость похожа на вашу чистую стоимость в том, что она суммирует ваши активы и обязательства, но идет еще дальше. Он вычитает стоимость любых нематериальных активов, включая деловую репутацию, авторские права, патенты и другую интеллектуальную собственность.

Компании, например, рассчитывают материальную чистую стоимость активов, чтобы определить ликвидационную стоимость компании, если она прекратит свою деятельность или будет продана. Эта цифра также может быть важна для людей, которые подают заявку на получение ссуды для физических лиц или малого бизнеса, а кредитор требует «реальную» цифру чистой стоимости активов.

Ваш кредитор может быть заинтересован в вашей материальной чистой стоимости, потому что это дает более точное представление о ваших финансах и о том, сколько кредитор мог бы возместить, если бы ему пришлось ликвидировать ваши активы, если вы не выполнили свои обязательства по их ссуде.

Вы можете рассчитать свою материальную чистую стоимость, чтобы количественно оценить ваши финансовые дела или оценить свой финансовый прогресс с течением времени.

Материальные и нематериальные активы

Разница между расчетами чистой стоимости и материальной чистой стоимости состоит в том, что первая включает все активы, а вторая вычитает активы, которые вы не можете физически коснуться. Активы — это все, чем вы владеете, что можно конвертировать в наличные. Согласно этому определению, активы включают в себя наличные деньги, инвестиции, недвижимость (землю и постоянные постройки, такие как дома, связанные с недвижимостью) и личную собственность (все остальное, чем вы владеете, например, автомобили, лодки, мебель и драгоценности).Это ваши материальные активы: все, что вы можете удержать. (Строго говоря, инвестиции — это финансовые активы, а не материальные. Но поскольку они могут быть конвертированы в наличные, их часто относят к материальной категории для подобных целей.)

С другой стороны, нематериальные активы — это активы, которыми вы не можете владеть. Деловая репутация, авторские права, патенты, товарные знаки и интеллектуальная собственность считаются нематериальными активами, поскольку их нельзя увидеть или потрогать, даже если они являются ценными.Если вы продаете свой малый бизнес, вы можете справедливо утверждать, что эти нематериальные активы увеличивают стоимость бизнеса. Однако в случае определения материальной чистой стоимости в рамках процесса ссуды банк может учитывать только те активы, которые являются материальными, поскольку их легче ликвидировать.

Расчет материальной чистой стоимости активов

Формула для расчета вашей материальной чистой стоимости довольно проста:

Материальная чистая стоимость знак равно Итого Активы — Пассивы — Нематериальные активы \ begin {align} & \ text {Tangible Net Worth} \\ & \ quad = \ text {Total Assets} — \ text {Liabilities} — \ text {Нематериальные активы} \ end {align} Материальная чистая стоимость активов = Общие активы − обязательства − нематериальные активы

Чтобы рассчитать свою материальную чистую стоимость, вы должны сначала определить свои общие активы, общие обязательства и стоимость любых нематериальных активов:

Итого активы Итого обязательства Стоимость нематериальных активов
Денежные средства и их эквиваленты Инвестиции Недвижимость Личное имущество Обеспеченные обязательства — автомобили, ипотека, ипотечные кредиты и т. Д.Необеспеченные обязательства — кредитные карты, медицинские, студенческие и личные ссуды и т. Д. Отсроченные налоговые обязательства по пенсионным счетам и т. Д. Goodwill Патенты Товарные знаки Интеллектуальная собственность Другое IP

Расчет собственного капитала — это многоэтапный процесс. Прежде чем начать, решите, хотите ли вы рассчитать чистую стоимость индивидуально (вы) или совместно (вы и ваш супруг (а) или партнер). Кроме того, получите все свои финансовые отчеты (например, банковские выписки и выписки по кредитным картам) в одном месте.

Первый расчет собственного капитала, вероятно, займет больше всего времени. Однако, как только вы определитесь с методологией и оценкой своих активов, этот процесс, скорее всего, займет меньше времени. Вот пошаговый подход.

Расчет активов

Первое препятствие для правильного определения стоимости ваших активов. Начните с наиболее ликвидных — суммы, которая у вас есть в деньгах и их эквивалентах, включая:

Далее переходим к инвестициям, определяя их текущую рыночную стоимость.Это включает:

  • Аннуитеты
  • Облигации
  • Денежная стоимость страхования жизни
  • Паевые инвестиционные фонды
  • Пенсии
  • Пенсионные планы — IRA, 401 (k), 403 (b)
  • Акции
  • Прочие инвестиции

Далее: недвижимое и личное имущество — материальные активы. Помните, что недвижимость включает землю и все, что к ней постоянно прикреплено, например дом. Все остальное — это личная собственность. Включают:

  • Предметы коллекционирования: антиквариат, искусство, монеты и т. Д.
  • Мебель для дома
  • Техника для дома
  • Ювелирные изделия
  • Основное место жительства
  • Сдается в аренду
  • Коттедж или второй дом
  • Транспортные средства: автомобили, лодки, мотоциклы

Сложите их все — денежные средства / их эквиваленты, инвестиции, а также недвижимое или личное имущество. Сумма представляет собой ваши общие активы.

Расчет обязательств

Ваши обязательства относительно легко измерить количественно, поскольку они представляют собой все ваши непогашенные долги, и вы, вероятно, будете получать ежемесячные отчеты или напоминания по ним.Эти утверждения основаны на реальных цифрах, а не на оценках, и точно показывают, что вы должны.

Начните с суммы вашей задолженности по обеспеченным долгам, включая:

  • Автокредит (-ы)
  • Кредит под залог собственного капитала
  • Маржинальный кредит
  • Ипотека
  • Ипотека на аренду недвижимости
  • Вторая ипотека
  • Ипотека на отпуск или второй дом

Затем переходите к сумме вашей задолженности по необеспеченным долгам, включая:

  • Задолженность по кредитной карте
  • Медицинские счета
  • Кредиты физическим лицам
  • Студенческие ссуды
  • Прочая задолженность и непогашенные векселя

Добавьте обеспеченные долги и необеспеченные долги.Сумма представляет собой ваши общие обязательства.

Таблица чистой стоимости

После того, как вы определили стоимость всех своих активов и размер всех ваших обязательств, вы можете использовать формулу (Материальная чистая стоимость = Общие активы — Общие обязательства — Нематериальные активы) для определения вашей материальной чистой стоимости. Образец рабочего листа показан ниже.

Активы Текущее значение Обязательства Сумма
Денежные средства и их эквиваленты Обеспеченные обязательства
Депозитные сертификаты Автокредиты
Расчетный счет Линия собственного капитала
Счет денежного рынка Маржинальные ссуды
В наличных деньгах Ипотека
Сберегательный счет Аренда ипотеки
Казначейские векселя 2 nd ипотека
Инвестиции Необеспеченные обязательства
Аннуитеты Задолженность по кредитной карте
Облигации Медицинские счета
Денежная стоимость страхования жизни Кредиты физическим лицам
Паевые инвестиционные фонды Студенческие ссуды
Пенсии Прочие долги и векселя
Пенсионные планы
Акции
Итого обязательства
Недвижимость
Первичный дом
Второй дом Нематериальные активы
Аренда недвижимости Авторские права
Лодки Гудвилл
Интеллектуальная собственность
Личное имущество Патенты
Предметы коллекционирования Товарные знаки
Предметы домашнего обихода
Ювелирные изделия Итого нематериальные активы
Транспортные средства
Итого активы
Итого активы
— Итого обязательства
— Итого нематериальные активы
Материальная стоимость активов

Советы по расчету чистой стоимости

Организация записей чрезвычайно полезна и поможет ускорить расчет чистой стоимости активов.Например, если все ваши важные финансовые отчеты хранятся в одном картотеке (или в файле на вашем компьютере), вы сможете быстро найти необходимую информацию. Если ваши записи еще не организованы, сейчас отличное время для начала.

Пока вы это делаете, создайте файл «Чистая стоимость» (опять же, в картотеке или на компьютере), где вы можете хранить все отчеты о чистой стоимости для сравнения. Суть в том, что будет проще (и веселее) рассчитывать свой собственный капитал на регулярной основе, если вам не нужно выслеживать каждую часть информации.

Итог

Ваша материальная чистая стоимость равна стоимости всех ваших активов за вычетом любых обязательств и нематериальных активов, включая авторские права, деловую репутацию, интеллектуальную собственность, патенты и товарные знаки. В то время как стандартный расчет чистой стоимости (активы минус обязательства) будет достаточным для большинства физических лиц, тем, кто владеет нематериальными активами, может потребоваться рассчитать свою материальную чистую стоимость, чтобы удовлетворить требования кредитора по ссуде для физических лиц или малого бизнеса.

Даже если вы планируете использовать один из множества онлайн-инструментов или приложений для расчета собственного капитала, неплохо было бы сделать это самостоятельно хотя бы один раз — так вы получите максимальную отдачу от цифр. Хотя вы можете использовать карандаш, бумагу и калькулятор, программа для работы с электронными таблицами, такая как Microsoft Excel или Google Sheets, может выполнить вычисления за вас и снизить вероятность любых математических ошибок.

Как и при любом расчете чистой стоимости активов, очень важно указывать точную стоимость активов. Многие физические и юридические лица предпочитают обращаться за советом к квалифицированным специалистам при оценке нематериальных активов.

Калькулятор чистой стоимости: Найдите свой капитал

Что такое чистая стоимость?

Чистая стоимость активов — это активы за вычетом обязательств. Или вы можете думать о чистой стоимости как о всем, что у вас есть, за вычетом всего, что вы должны. Найдите свою чистую стоимость с помощью нашего калькулятора чистой стоимости.

Как рассчитать собственный капитал?

Для расчета собственного капитала необходимо провести инвентаризацию того, чем вы владеете, а также непогашенного долга. И когда мы говорим «владеть», мы включаем активы, за которые вы, возможно, все еще платите, например, автомобиль или дом.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на дом с рыночной стоимостью 200 000 долларов, а остаток по ссуде составляет 150 000 долларов, вы можете добавить 50 000 долларов к своей чистой стоимости.

По сути, формула следующая:

АКТИВЫ — ОБЯЗАТЕЛЬСТВА = ЧИСТАЯ СТОИМОСТЬ

И, кстати, ваш доход не включается в расчет чистой стоимости активов. Человек может принести домой большую зарплату, но при этом иметь низкий собственный капитал, если потратит большую часть своих денег. С другой стороны, даже люди со скромными доходами могут накопить значительное богатство и высокую чистую стоимость, если они купят активы, которые подорожают, и будут осторожными вкладчиками.

Включаете ли вы 401 (k) в расчет чистой стоимости активов?

Все ваши пенсионные счета включены в ваш расчет чистой стоимости как активы. Это включает 401 (k) s, IRA и налогооблагаемые сберегательные счета.

Что такое активы и обязательства?

Если вы не уверены, что такое активы и обязательства, вот несколько рекомендаций:

Активы: активы включают наличные деньги — например, на ваших текущих, сберегательных и пенсионных счетах — и такие предметы, как автомобили, недвижимость и инвестиции, которые вы можно было продать за наличные.Их часто называют ликвидными активами.

Некоторые основные фонды также могут учитываться при расчете чистой стоимости активов при условии, что вы можете или продадите их в случае необходимости. Например, ваш дом будет засчитываться в ваш собственный капитал, если вы готовы использовать его для получения кредитной линии или продать его, если возникнет такая необходимость.

«Некоторые основные средства также могут учитываться при расчете чистой стоимости активов».

Обязательства: Любые деньги, которые вы должны другому физическому или юридическому лицу, подпадают под эту категорию.Это включает в себя возобновляемые потребительские долги, такие как остатки по кредитным картам, а также остатки по личным, автомобильным, денежным и титульным кредитам. Если вы используете свой дом в качестве актива, его ипотека также считается пассивом.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Загрузите приложение, чтобы в любой момент увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.

Калькулятор чистой стоимости

Сравнение вашей чистой стоимости

Федеральная резервная система публикует свой Обзор потребительских финансов каждые три года — последний отчет был выпущен в сентябре 2020 года с данными опроса, проведенного в 2019 году.Вот как складывается чистая стоимость в зависимости от дохода, возраста, размера семьи и образования, и как она изменилась с 2016 года.

Чистая стоимость американских семей по доходам

Чистая стоимость американских семей к возрасту

Чистая стоимость стоимость американских семей по расе или этнической принадлежности

Черный или афроамериканец неиспаноязычные

Чистая стоимость U.S. семьи по образованию

Отслеживайте свои деньги с помощью NerdWallet. Пропустите банковские приложения и просмотрите все свои счета в одном месте. Создайте мою бесплатную учетную запись.

Стоимость чистых активов — определение, формула и способы интерпретации

Что такое стоимость чистых активов?

Стоимость чистых активов (СЧА) определяется как стоимость активов фонда. Финансовые активы. Финансовые активы — это активы, возникающие в результате договорных соглашений о будущих денежных потоках или владения долевыми инструментами другого предприятия.Ключ за вычетом стоимости своих обязательств. Термин «стоимость чистых активов» обычно используется в отношении паевых инвестиционных фондов. Паевые инвестиционные фонды принадлежат группе инвесторов и управляются профессионалами. Узнайте о различных типах фондов, о том, как они работают, а также о преимуществах и компромиссах инвестирования в них, которые используются для определения стоимости имеющихся активов. Согласно SEC, паевые инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды (ПИФы) должны рассчитывать свою чистую стоимость не реже одного раза в рабочий день.

Формула стоимости чистых активов

Формула NAV выглядит следующим образом:

Где:

  • Стоимость активов — это стоимость всех ценных бумаг. ценные бумаги — это инвестиции, которыми открыто или легко торгуют на рынке. Ценные бумаги являются долевыми или долговыми. в портфеле
  • Стоимость обязательств — это стоимость всех обязательств и расходов фонда (таких как заработная плата персонала, управленческие расходы, операционные расходы. SG & ASG&A включает все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период.Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг, плата за аудит и т. Д.)

СЧА обычно выражается в расчете на акцию. В таком случае формула будет выглядеть так:

Пример

Инвестиционная компания управляет паевым фондом и хотела бы рассчитать стоимость чистых активов для одной акции. Инвестиционной компании предоставляется следующая информация о ее паевом фонде:

  • Стоимость ценных бумаг в портфеле: 75 миллионов долларов США (на основе цен закрытия на конец дня)
  • Денежные средства и их эквиваленты в размере 15 миллионов долларов США
  • Начисленная прибыль за день 24 миллиона долларов
  • Краткосрочные обязательства в размере 1 миллиона долларов
  • Долгосрочные обязательства в размере 12 миллионов долларов
  • Начисленные расходы за день в 5000 долларов
  • 20 миллионов акций в обращении

Интерпретация стоимости чистых активов

Стоимость чистых активов представляет собой рыночную стоимость фонда.При выражении в расчете на одну акцию он представляет собой рыночную стоимость единицы фонда. Стоимость одной акции — это цена, по которой инвесторы могут покупать или продавать паи фонда.

Когда стоимость ценных бумаг в фонде растет, стоимость чистых активов растет. И наоборот, когда стоимость ценных бумаг в фонде снижается, СЧА уменьшается:

  • Если стоимость ценных бумаг в фонде увеличивается, то СЧА фонда увеличивается.
  • Если стоимость ценных бумаг в фонде уменьшается, то чистая чистая стоимость фонда уменьшается.

Стоимость чистых активов при принятии решений

Ниже представлена ​​стоимость чистых активов ряда фондов TD по состоянию на 7 сентября 2018 г .:

  • TD Dividend Income Fund — I: 39,78 долларов США
  • TD Balanced Growth Фонд — I: 29,07 долл.
  • Фонд диверсифицированного ежемесячного дохода TD — I: 26,17 долл. США
  • Фонд ежемесячного дохода TD — I: 21,96 долл. США

Глядя на чистую стоимость активов различных фондов, какую информацию вы можете получить? Короче — нет.Если посмотреть на чистую стоимость активов каждого фонда и сравнить ее с другими, нельзя понять, какой фонд работал лучше. Как и в случае с ценами на акции, высокая цена акций не означает, что акции «лучше».

Что касается определения, какой фонд лучше, важно посмотреть на историю эффективности каждого паевого инвестиционного фонда, ценные бумаги в каждом фонде, долговечность управляющего фондом и то, как фонд работает по сравнению с эталонным показателем (например, индекс S&P 500).

Если стоимость чистых активов фонда выросла с 10 до 20 долларов по сравнению с другим фондом, чья чистая стоимость выросла с 10 до 15 долларов, очевидно, что фонд, показавший 100% -ный прирост чистой чистой стоимости активов, работает лучше.

Ключевые выводы

  • Стоимость чистых активов — это стоимость активов фонда за вычетом любых обязательств и расходов.
  • СЧА (в расчете на акцию) представляет собой цену, по которой инвесторы могут покупать или продавать паи фонда.
  • Когда стоимость ценных бумаг в фонде увеличивается, NAV увеличивается.
  • Когда стоимость ценных бумаг в фонде уменьшается, чистая стоимость активов уменьшается.
  • Одно только число NAV не дает представления о том, насколько «хороший» или «плохой» фонд.
  • СЧА фонда следует рассматривать в течение определенного периода времени, чтобы оценить эффективность фонда.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком аналитики финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вы обретете необходимую уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжать изучать и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:

  • Управление активами Управление активами Управление активами — это процесс разработки, эксплуатации, обслуживания и продажи активов рентабельным способом.
  • Ценные бумаги с фиксированным доходом Ценные бумаги с фиксированным доходом Ценные бумаги с фиксированным доходом — это тип долгового инструмента, который обеспечивает доход в виде регулярных или фиксированных процентных платежей и погашений
  • Менеджер портфеля Менеджер портфеля Менеджер портфеля Менеджеры портфеля управляют инвестиционными портфелями, используя шестиэтапный процесс управления портфелем .Узнайте, что именно делает менеджер портфеля в этом руководстве. Управляющие портфелем — это профессионалы, которые управляют инвестиционными портфелями с целью достижения инвестиционных целей своих клиентов.
  • Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) Комиссия по ценным бумагам и биржам США, или SEC, является независимым агентством федерального правительства США, которое отвечает за выполнение федеральных законов о ценных бумагах и предложение правил по ценным бумагам. Он также отвечает за обслуживание отрасли ценных бумаг и фондовых бирж и опционов.

Пошаговое руководство для малого бизнеса

7 мин.Прочитать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Как рассчитать активы: пошаговое руководство для малого бизнеса

Подсчет активов позволяет владельцу малого бизнеса узнать, могут ли они выплатить свои долги, а также дает представление об общем финансовом состоянии бизнеса.

Потенциальный кредитор также захочет узнать стоимость активов бизнеса, поскольку они могут использоваться в качестве рычага (гарантии) для получения нового кредита, согласно Houston Chronicle.

В этой статье мы рассмотрим:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

1. Перечислите свои активы

Чтобы рассчитать активы, сначала вам нужно знать, какие активы у вас есть. Активы — это любые ресурсы, имеющие финансовую ценность для бизнеса.

Начните с перечисления стоимости любых оборотных активов (активов, которые можно легко конвертировать в наличные), таких как наличные деньги, деньги, причитающиеся вам, и запасы.

Затем перейдите к перечислению стоимости основных средств (активов, которые труднее преобразовать в наличные), таких как здания и оборудование. Узнайте стоимость долгосрочных инвестиций, таких как акции и облигации.

Наконец, рассчитайте стоимость нематериальных активов — нефизических активов, имеющих финансовую ценность, например, репутацию компании.В этой статье есть дополнительная информация о нематериальных активах и о том, как их рассчитать.

Вот общие активы в малом бизнесе:

  • Денежные средства
  • Дебиторская задолженность (причитающиеся деньги)
  • Депозиты клиентов
  • Офисная мебель и оборудование
  • Сотовые телефоны
  • Компьютерное оборудование и программное обеспечение
  • Инструменты, машины и оборудование
  • Транспортные средства
  • Недвижимость (здания и т. Д.)
  • Договоры аренды и деньги, потраченные на улучшение арендованной площади
  • Запасы
  • Инвестиции, срок погашения которых составляет менее 90 дней (т.е. акции, казначейские обязательства США, облигации, паевые инвестиционные фонды)
  • Предоплаченное страхование
  • Интеллектуальная собственность (то есть ноу-хау)
  • Капитал бренда (признание)
  • Репутация компании
  • Авторские права
  • Торговые марки
  • Патенты
  • Франшизы
  • Лицензионные соглашения
  • Доменное имя
  • Трудовые договоры
  • Списки клиентов
  • Отношения с клиентами

Полный список активов можно найти в этой статье.

2. Составьте баланс

Балансовый отчет — это важный финансовый отчет, который показывает активы компании, а также ее обязательства и собственный капитал (чистую стоимость). Составление баланса поможет вам рассчитать ваши активы.

Новичок в бизнесе? Вы можете быстро составить бухгалтерский баланс в Excel. Ниже приведен пример баланса, созданного в Excel:

Источник: Microsoft Office

Создайте свой собственный баланс в Excel, загрузив шаблон (например, из Microsoft Office).

Возьмите активы, которые вы перечислили на первом шаге, и вставьте их в шаблон, не забудьте сгруппировать их по категориям, таким как текущие активы, основные средства и другие активы.

Примечание: баланс — это снимок определенного отчетного периода, будь то последний финансовый год, квартал или месяц. Но не забудьте указать стоимость всех активов, даже долгосрочных.

Как правило, проще и точнее использовать бухгалтерское программное обеспечение для создания баланса.Ниже представлен баланс, созданный с помощью FreshBooks. Некоторые активы будут добавлены автоматически благодаря вашим записям в журнале. Остальные придется вводить вручную.

Источник: FreshBooks

3. Сложите свои активы

Бухгалтерское программное обеспечение

автоматически сложит все ваши активы, чтобы вы смогли найти окончательную сумму (общие активы).

В противном случае вам нужно будет вручную добавить свои ресурсы, если вы используете шаблон, например, в Excel. Этот бесплатный калькулятор активов поможет вам в этом.

  • Например, у генерального подрядчика на банковском счете предприятия наличными есть 5000 долларов. Он также не выставил счет на 3000 долларов за текущую работу (контракт стоит 5000 долларов, а ему уже выставлен счет на 2000 долларов). У него также есть еще один контракт на работу стоимостью 2000 долларов. У него оборудования, стоимостью 1000 долларов и вложений, стоимостью 2000 долларов.
    • 5000 долларов + 3000 долларов + 2000 долларов + 1000 долларов + 2000 долларов = 13000 долларов в совокупных активах

4.Проверьте базовую формулу учета

В бухгалтерском учете с двойной записью существует формула бухгалтерского учета, используемая для проверки финансового состояния предприятия. Его также можно использовать для проверки правильности суммы ваших общих активов, согласно данным The Balance.

Формула:

Итого обязательства + собственный капитал = Итого активы

Собственный капитал — это чистая стоимость компании (также известная как капитал). Обязательства — это то, что бизнес должен, например, бизнес-ссуды, причитающиеся налоги или операционные расходы.

Согласно приведенной выше формуле, ваши общие обязательства плюс собственный капитал должны равняться общей сумме активов. Если суммы на обеих сторонах уравнения одинаковы, то общая сумма ваших активов верна.

Вы можете сделать это вручную, заполнив пассивы и капитал в своем балансе. Или бухгалтерское программное обеспечение может сделать эту работу за вас. В этой статье показано, как рассчитать обязательства.

Если уравнение не работает, вам нужно дважды проверить свои цифры.

В приведенном ниже примере активы равны 18 724,26 долларов. Обязательства плюс капитал также равняются 18 724,26 долларов США. Общая сумма активов должна быть правильной, потому что уравнение уравновешивает.

Источник: FreshBooks

Люди также спрашивают:

Какова формула активов?

Формула, используемая для расчета общих активов:

Итого обязательства + собственный капитал = Итого активы

В приведенном выше разделе показано, как использовать эту формулу для определения общих активов.

Соотношение долга к активам

Отношение долга к активам — еще одна важная формула для активов. Этот коэффициент показывает, какая часть активов компании была приобретена на заемные деньги. Например, новый бизнес-ноутбук можно оплатить кредитной линией.

Коэффициент рассчитывается в процентах. Более высокий процент означает, что большая часть ваших активов финансируется за счет долга, что может быть проблематичным. Согласно данным The Balance, компания подвержена более высокому риску банкротства или неплатежеспособности (неспособности выплатить свои долги).

  • Например, у малого бизнеса отношение долга к активам составляет 45 процентов. Это означает, что 45 процентов каждого доллара его активов финансируется за счет заемных средств.

Чтобы рассчитать это соотношение, используйте следующую формулу:

Общая сумма обязательств / Общая сумма активов = отношение долга к активам

Например, у малого предприятия общие обязательства составляют 1000 долларов, а общие активы — 2000 долларов.

  • 1000 долларов США / 2000 долларов США = 0,5 или 50 процентов

Не знаете, как производить эти вычисления? Этот бесплатный калькулятор отношения долга к активам поможет вам в работе.

Что входит в общую сумму активов?

Под совокупными активами понимаются все активы или ценности, которыми владеет малый бизнес. В общую сумму активов входят денежные средства, дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся вам), инвентарь, оборудование, инструменты и т. Д. В первом шаге выше перечислены общие активы для малого бизнеса.

Стоимость всех активов компании складывается, чтобы определить общую сумму активов.

Чтобы подсчитать общую сумму активов на балансе, сначала подключите свои активы.Обычно активы делятся на категории, такие как оборотные или основные средства, которые представляют собой активы, которые легко преобразовать в денежные средства (запасы), по сравнению с активами, которые труднее преобразовать в денежные средства (здания). Затем сложите стоимость всех активов, чтобы получить общую сумму активов.

Программа бухгалтерского учета

упрощает это, поскольку рассчитывает общую сумму активов за вас.

Как рассчитать рентабельность активов?

Формула рентабельности активов (ROA) сообщает владельцу бизнеса, сколько прибыли получается после уплаты налогов на каждый доллар активов.Другими словами, расчет показывает отношение чистой прибыли к общему объему доступных ресурсов согласно данным The Balance.

Сильная рентабельность инвестиций зависит от отрасли, и необходимо провести небольшое исследование, чтобы выяснить, является ли ваша рентабельность инвестиций хорошей или нет.

Рассчитать ROA можно двумя способами:

  1. Маржа чистой прибыли x Оборот активов = Рентабельность активов
  2. Чистая прибыль / Средние активы за период времени = Рентабельность активов

Второй метод проще, и мы сосредоточимся на нем здесь.

  • Например, компания имеет чистую прибыль в размере 100 000 долларов США. Средняя стоимость активов составляет 500 000 долларов.
    • 100 000/500 000 долл. США = 0,2 или 2 процента

Чтобы найти средние активы, найдите среднее значение за период времени, который вы изучаете, будь то год, квартал или месяц.

  • Например, чтобы найти средние активы за год, сложите общие активы за последний год с общими активами за год до этого и разделите это число на два.
    • (5000 долларов США + 6000 долларов США) / 2 = 5500 долларов США среднегодовых активов

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Определение чистых активов, формула и примеры

Нравится вам это или нет, но инвесторы, кредиторы и даже клиенты будут оценивать ваш бизнес по его финансовому состоянию. Никто не хочет забираться на тонущий корабль. И независимо от того, насколько вы хороши в том, что вы делаете, цифры в вашей бухгалтерской книге могут нарисовать совершенно иную картину вашего бизнеса, чем вы стремитесь к своему брендингу.

Несмотря на то, что существует множество показателей финансового здоровья, многие аналитики и инвесторы будут судить о деятельности вашей компании по ее чистым активам, пропорциональным вашим обязательствам (долгу). Если вы хотите, чтобы ваш бизнес выглядел на бумаге так же хорошо, как и на практике, вам нужно обратить внимание на этот показатель. Здесь мы рассмотрим все, что вам нужно знать о чистых активах и о том, как их рассчитать.

Что такое чистые активы?

Чистые активы — важная часть баланса вашего бизнеса.Это сумма всего, чем владеет ваша компания (валовые активы), за вычетом общей стоимости ваших долгов (обязательств). Полученную цифру часто называют стоимостью чистых активов вашей компании. Расчет такой же, как и для собственного капитала.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши чистые активы равны капиталу владельца бизнеса. Для корпораций стоимость чистых активов указывается как акционерный капитал. Для некоммерческих организаций чистые активы необходимо разделить на две категории — с ограничениями доноров и без них.Это позволяет регулирующим органам убедиться, что НКО действуют в соответствии с установленными ими руководящими принципами.

Как рассчитать чистые активы

Теоретически формула для расчета чистых активов вашей компании довольно проста. Это просто вопрос вычета ваших обязательств из ваших общих активов. Однако неточности могут нарисовать нереалистичную картину финансов вашей компании. Поэтому важно найти время, чтобы сделать это правильно.

Давайте разберем это на простые шаги:

  • Сначала подсчитайте свои валовые активы, то есть все, что находится в правой части вашего баланса.Потратьте время на то, чтобы рассмотреть их по отдельности, поскольку неучтенные или неверно отраженные активы могут дать вашей компании нелестную стоимость чистых активов.

  • Затем подведите итоги всех своих обязательств. Не допускайте ошибки, включив только свои текущие обязательства. Общая сумма ваших обязательств должна включать все резервы, займы, текущие и другие долгосрочные обязательства.

  • Если вы уверены, что учли все активы и обязательства, вычтите их из своих активов, чтобы получить стоимость чистых активов.

Примеры чистых активов

Гигант розничной торговли Amazon — хороший наглядный пример того, как чистые активы могут увеличиваться после периода устойчивых инвестиций в инфраструктуру. В начале 2010-х годов стоимость чистых активов Amazon была ниже, чем можно было ожидать от такого широко распространенного бренда с чистой стоимостью около 6 миллиардов долларов к 2010 году. На протяжении десятилетия ритейлер создавал инфраструктуру для обеспечения прибыльности, поэтому мы с 2016 года наблюдается рост как чистой стоимости активов, так и прибыли.

Однако другой широко распространенный в США розничный торговец Sears обнаружил противоположную тенденцию в стоимости чистых активов с высокими накладными расходами и растущей угрозой онлайн-конкуренции, что привело к резкому падению стоимости чистых активов в середине 2010-х годов.

Почему важно знать стоимость ваших чистых активов?

Ваши чистые активы являются надежным показателем здоровья вашей компании и, следовательно, того, как она выглядит для внешних инвесторов и внутренних заинтересованных сторон. Компании с отрицательными чистыми активами могут считаться более рискованными.Таким образом, они могут изо всех сил пытаться завоевать расположение инвесторов или получить доступ к кредитам по разумным ставкам.

Это может иметь длительное влияние на прибыльность, что, в свою очередь, может привести к еще большему падению стоимости чистых активов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.