Штрафы за несвоевременную уплату налогов: Штрафы за единый налог ООО — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00, пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1.  Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Просрочили уплату налога. Штрафы. Налоги & бухучет, № 63, Август, 2020

Ответственность за нарушение налогового и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, может быть (п. 111.1 НКУ): финансовой, административной и уголовной. Привлечение к одному виду ответственности не исключает применение санкций по другому виду ответственности. Поэтому к штрафу на предприятие по НКУ может добавиться штраф на должностных лиц по КУоАП.

Сколько стоит опоздать*?

Финответственность. Размер штрафов за нарушение сроков уплаты согласованного налогового обязательства (НО) прописан в ст. 126 НКУ. Он зависит от длительности просрочки уплаты:

— если просрочка составила не более 30 календарных дней включительно, следующих за последним днем предельного срока уплаты, — штраф 10 % погашенной суммы налогового долга,

— если превышает 30 календ. дней — 20 %.

Обратите внимание: штраф начисляется налоговиками пропорционально реально погашенной сумме налогового долга (НД). То есть, если согласованная по декларации сумма НО уплачивается не сразу в полном объеме, а частями, то и штраф будет начисляться соответственно на суммы таких частичных уплат/погашений. Скажем, если половина налогового долга погашена в 30-дневный срок — на эту половину начислят штраф 10 %, а при погашении другой половины после 30-дневного срока — штраф 20 %.

Исключение предусмотрено в отношении производителей алкогольных напитков, использующих спирт этиловый неденатурированный. Для них п.п. 222.1.2 НКУ уготован свой особый порядок уплаты акцизного налога при приобретении соответствующих марок. За нарушение таких сроков уплаты п. 126.2 НКУ предусмотрен отдельный штраф в размере 20 % суммы просроченного денежного обязательства по уплате акцизного налога**.

6353837″>Отдельный штраф предусмотрен за неуплату или неполную уплату ФЛП — единоналожником первой и второй групп суммы авансовых взносов ЕН в сроки, определенные НКУ. В таком случае плательщику грозит штраф в размере 50 % ставки ЕН (п. 122.1 НКУ).

Кроме того, на сумму несвоевременно уплаченного НО начисляется пеня в порядке, предусмотренном ст. 129 НКУ (132.01 и 107.04 БЗ).

Что касается ст. 127 НКУ, то она устанавливает ответственность налогоплательщика, в том числе и налогового агента, именно если уплата (перечисление) налогов не состоялась до или во время выплаты дохода в пользу другого налогоплательщика. Штраф применяется единоразово и его размер составляет 25 % суммы налога, подлежащего начислению и/или уплате в бюджет. За те же действия, совершенные повторно в течение 1095 дней, — 50 %. А за те же действия уже в третий раз и больше в течение 1095 дней придется раскошелиться аж в размере 75 % суммы такого налога.

Учтите: ст. 127 НКУ не предусматривает ответственности за нарушения сроков для уплаты НДФЛ и ВС с начисленных, но не выплаченных доходов. То есть, когда уплата НДФЛ и ВС не связана с фактом выплаты дохода, а имеет установленный для месячного налогового периода срок уплаты, то применяются только положения ст. 126 НКУ*;

Срок давности для применения штрафов — 1095 дней** (ст. 114 НКУ). Уплачиваются они на основании НУР. Самостоятельного начисления налогоплательщиком этих штрафов НКУ не предусматривает (см. 132.01 БЗ).

Административная. Админответственность за непредставление или несвоевременное представление платежных поручений на перечисление подлежащих уплате налогов и сборов предусматривает применение к должностным лицам предприятий штрафа в размере от 5-ти (85 грн) до 10-ти (170 грн) НМДГ, при повторном нарушении в течение года — от 10-ти (170 грн) до 15-ти (255 грн) НМДГ (ст. 163² КУоАП, 132.01 БЗ). А ст. 163⁴ КУоАП устанавливает админштраф для должностных лиц и ФЛП за неперечисление в бюджет НДФЛ при выплате доходов физлицу.

Протокол об админправонарушениях составляют налоговики (ст. 255 КУоАП), а рассматривают дела и налагают штрафы суды (ст. 221 КУоАП). При этом несвоевременная уплата — это разовое правонарушение, а значит, привлечь к ответственности по ст. 163² КУоАП можно в течение 3 месяцев со дня его совершения. Если речь идет о неуплате налога — длящемся правонарушении, тогда срок — 3 месяца с момента выявления такого правонарушения (см. письмо ГФСУ от 11.09.2015 г. № 33814/7/99-99-17-03-01-17, 132.03 БЗ).

Кстати, если задержка уплаты НО происходит по вине банка, то контролеры ответственность к налогоплательщику не применяют***(см. 132.05 БЗ).

Уголовная ответственность наступает, например, по ст. 212 УКУ за уклонение от уплаты обязательных платежей в значительных размерах (от 3,153 млн грн).

Будущее финответственности

Статья 126 НКУ. С 01.01.2021 г. штрафы за нарушение правил уплаты НО перекочуют из ст. 126 НКУ в ст. 124 НКУ, где будут немного подрихтованы.

Во-первых, уменьшится размер штрафа. Просрочка уплаты не больше 30 календарных дней включительно обойдется штрафом 5 % , свыше 30 календарных дней — 10 % (п. 124.1 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.). Оговорено, что эти штрафы не применяются, если зачисление с электронного НДС-счета НДС-обязательств по уточненке происходит не позже следующего операционного (банковского) дня.

63552222″>Во-вторых, появится понятие «умышленности» нарушения сроков уплаты налога. За умышленную просрочку уплаты первый раз (при условии, что просрочка не превысила 90 календ. дней) оштрафуют в размере 25 % от суммы просрочки. В случае превышения срока уплаты более чем на 90 календ. дней или при повторном (в течение 1095 дней) умышленном нарушении сроков уплаты — 50 % от суммы просрочки (пп. 124.2 и 124.3 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.).

Статья 127 НКУ. С 01.01.2021 г. вопросы размера ответственности из ст. 127 НКУ нынешней редакции будет регулировать новая ст. 125¹ НКУ. Причем законодатель оставил ст. 127 НКУ полностью в прежней редакции. Поскольку параллельно нормы НКУ, устанавливающие ответственность за одно и то же нарушение, применяться не могут, то с 01.01.2021 г. полностью ориентируемся на новую ст. 125¹ НКУ. Главное отличие новой статьи в том, что за неумышленное совершение нарушения будет налагаться штраф в меньшем размере (10 %). А в отношении умышленных деяний размер штрафов останется без изменений (25 %, 50 % и 75 %).

По идее, умышленность нарушений доказывать должны фискалы. Но, думаем, налоговики будут сразу цепляться за максимальный штраф, а плательщику придется доказывать, что он «не верблюд», пользуясь п.п. 17.1.16 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.

И учтите: не так страшен штраф за несвоевременность уплаты НО, как последствия образования НД, с уплатой которого лучше не тянуть. Ведь его появление паровозом тянет целый букет неприятностей — налоговый залог (с возможным арестом), принудительное взыскание и т. д. Но об этом читайте в других статьях.

Право и ответственность / Ответственность, санкции и штрафы | «Дебет-Кредит»

Несвоевременное перечисление НДФЛ и страховых взносов

Несвоевременная уплата НДФЛ

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п.  6 ст. 226 НК РФ). При выплате доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков они также обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Штраф предусмотрен за несвоевременное перечисление НДФЛ налоговым агентом в бюджет. Размер штрафа — 20% от суммы налога, не перечисленной в срок (ст. 123 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.03.2013 № 03-02-07/1/8500). При этом не имеет значения время, на которое была пропущена уплата НДФЛ. Размер штрафа будет рассчитан со всей суммы НДФЛ, не перечисленной вовремя. Он может быть уменьшен по решению налогового органа и (или) суда.

Конституционный суд РФ указал, что налоговый агент может быть освобожден от ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ в бюджет, если:

• не исказил налоговую отчетность;
• уплатил налог и пени до момента, когда узнал об обнаружении налоговым органом несвоевременной уплаты налога или о назначении выездной проверки;
• при перечислении соответствующих сумм произошла техническая или иная ошибка, которая носила непреднамеренный характер.

Об этом сказано в Постановлении от 06.02.2018 № 6-П (направлено Письмом ФНС России от 09.02.2018 № СА-4-7/2548 для использования в работе налоговым органам, приведено в п. 2 Обзора практики Конституционного Суда РФ за 1 квартал 2018 года).

Если Вы удержали НДФЛ, но не перечислили (несвоевременно перечислили) его в бюджет, то Вам начислят пени помимо штрафа (п. 1 ст. 75 НК РФ). Порядок определения пени разъяснен в Письме Минфина России от 01. 08.2017 № 03-02-07/1/48936.

Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога (п. 4 ст. 75 НК РФ в редакции Федерального закона № 401-ФЗ).

• равной 1/100 ставки рефинансирования Центробанка России, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки,
• 1/150 ставки рефинансирования Центробанка России, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня просрочки.

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено пунктом 3 статьи 75 и главами 25 и 26.1 Кодекса.

Таким образом, 30-дневный срок за просрочку исполнения обязанности по уплате налога исчисляется, начиная со следующего дня за днем уплаты налога, установленным законодательством о налогах и сборах.

Несвоевременная уплата страховых взносов

• занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов),
• иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или
• других неправомерных действий (бездействия).

Ответственность установлена, если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, которые предусмотрены статьями 129.3 и 129.5 НК РФ. Штраф за перечисленные нарушения составляет 20% неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

В Письме от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912 Минфин РФ разъяснил, что ст. 122 НК РФ применяется с учетом положений п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

В названном документе арбитры пришли к выводу, что бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет указанной в налоговой декларации суммы налога (сбора), не образует состава правонарушения, установленного ст. 122 НК РФ. В этом случае с налогоплательщика подлежат взысканию только пени.

Минфин РФ уточнил, что такое разъяснение, данное в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, возникающих при применении п. 1 ст. 122 НК РФ, является актуальным, когда страховые взносы были правильно исчислены и отражены в расчетах, представленных в налоговые органы. Иными словами, штрафа по статье 122 НК РФ не будет, если сумма страховых взносов исчислена верно и отражена в расчете, представленном в налоговую инспекцию.

Таким образом, к плательщику страховых будет применена ответственность только в виде пени за несвоевременную уплату правильно исчисленных и отраженных в отчетности страховых взносов. Порядок определения пени будет таким же, как для НДФЛ.

Некорректное заполнение 6-НДФЛ

За ошибки, недостоверные сведения в расчете по форме 6-НДФЛ могут взыскать штраф в размере 500 руб. (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). По мнению ФНС России, любые заполненные реквизиты расчета, не соответствующие действительности, могут считаться недостоверными сведениями. Оштрафовать могут за ошибки:

• в персональных данных налогоплательщика,
• кодах доходов и вычетов,
• суммовых показателях (п. 3 Письма ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515).

В то же время, налоговые органы могут снизить штраф, если ошибки не привели к уменьшению суммы НДФЛ, которую нужно уплатить в бюджет, или нарушению прав граждан (подп. 3 п. 1 и п. 4 ст. 112 НК РФ, п. 3 Письма ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515).

Если ошибки в поданном расчете 6-НДФЛ выявлены самостоятельно, то рекомендуем представить в налоговый орган уточненный расчет. Сделать это нужно прежде, чем вы узнаете, что налоговый орган обнаружил в расчете недостоверные сведения. В таком случае можно избежать штрафа по пункту 1 статьи 126.1 НК РФ (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

Хотите узнать больше?

Обращайтесь к профессионалам

3 | Налоговая служба

Ответ

Да, если вы подадите налоговую декларацию с опозданием, с вас будут начислены проценты на любой невыплаченный остаток, а также могут быть наложены штрафы за непредставление налоговой декларации или неуплату.

Проценты начисляются на невыплаченный остаток и начисляются ежедневно с даты истечения срока возврата (без учета продления срока подачи заявки) до тех пор, пока вы не выплатите остаток в полном объеме.

• Процентная ставка для налогоплательщиков, за исключением корпораций, равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3%.
• Федеральная краткосрочная ставка определяется каждые три месяца.
• Чтобы узнать текущую квартальную процентную ставку по недоплате, введите «процентные ставки» через наш поиск в отделе новостей или «квартальные процентные ставки» на сайте IRS.gov.

Штраф за неуплату взимается за неуплату налога в установленный срок.

• Штраф за просрочку платежа составляет 0,5% от суммы налога, причитающегося после установленной даты, за каждый месяц или часть месяца налог остается неуплаченным, в размере до 25%.
• Вам не придется платить штраф, если вы можете указать разумную причину неуплаты в срок.
• Через 10 дней после того, как IRS выпустит окончательное уведомление о намерении взыскать или арестовать собственность, ставка 0,5% увеличивается до 1% в месяц.
• Размер штрафа составляет 0,25% за каждый месяц или часть месяца, в котором действует договор о рассрочке платежа.

Штраф за непредставление взимается с возвратов, поданных после установленного срока или продленного срока, при отсутствии разумной причины для поздней подачи.

• Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которых налоговая декларация просрочена. Штраф не превышает 25% от суммы неуплаченных налогов.
• Если и штраф за неуплату, так и за неуплату применимы в одном и том же месяце, совокупный штраф составляет 5% (4,5% за просрочку подачи и 0,5% за просрочку платежа) за каждый месяц или часть месяца, в который ваш возврат был запоздалым, до 25%.
• Штраф за просрочку подачи документов рассчитывается на основе налога, который остается неуплаченным после установленной даты. Неуплаченный налог — это общая сумма налога, указанная в вашей декларации, за вычетом сумм, уплаченных путем удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных подлежащих возмещению кредитов.
• Если по прошествии пяти месяцев вы все еще не заплатили, штраф за неуплату будет максимальным, но штраф за неуплату сохраняется до тех пор, пока налог не будет уплачен, до 25%.
• Максимальный общий штраф за неуплату и уплату налогов составляет 47,5% (22,5% несвоевременной подачи и 25% несвоевременной уплаты) налога.
• Если ваша налоговая декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации будет меньше из 435 долларов США (для налоговых деклараций со сроком оплаты после 31 декабря 2019 года) или 100% налога, который должен быть указан в декларации. .

Примечание: Если вы считаете, что штраф или пени были начислены по ошибке, вы можете потребовать смягчения наказания. См. Публикацию 1 «Ваши права как налогоплательщика».

Штрафы за просрочку подачи или просрочку платежа. Пропущенный срок 2021

Налоговые декларации 2020 г. должны быть отправлены 15 апреля 2021 г. Начни и eFileIT! Даже если у вас есть задолженность по налогам в электронном файле или файл, даже если вы ничего не можете заплатить! Вы столкнетесь с более низкими потенциальными штрафами IRS или штата!

Хотите знать, столкнетесь ли вы с федеральными штрафами за неподачу налоговой декларации до Дня налоговой декларации? Просмотрите информацию ниже:

• Когда применяются штрафы: Если вы задолжали налоги и не подали налоговую декларацию или продление вовремя.Вы понесете различные штрафы (и будете должны платить проценты IRS), если вы подали декларацию или продление вовремя, но не уплатили налоги, которые вы должны, к крайнему сроку уплаты налогов.
• Когда штрафы обычно не применяются: Если вы ожидаете возврата денег и не подаете вовремя налоговую декларацию.

Помните, что штрафы за не подачу электронной или налоговой декларации или за продление налогов больше, чем за неуплату причитающихся налогов. Например, штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 5% в месяц от причитающейся суммы налога плюс проценты по сравнению с штрафом за просрочку платежа в размере 0.5% / мес. Плюс проценты. Поэтому лучше заполнить электронную или налоговую декларацию или налоговое расширение и заплатить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не заполнять ее вообще.

Подготовьте и eFile что-то, даже если вы не можете ничего заплатить или что-то еще. Почему? Штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа. Подготовьте и подайте в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год. Вы можете использовать инструмент eFile.com PENALTYuctor ниже, чтобы рассчитать любые штрафы или проценты, которые вы могли бы задолжать IRS из-за пропущенного срока или просрочки платежа.

Опять же, помните, что штрафы за не подачу или заполнение налоговой декларации или за продление налогов выше, чем за неуплату причитающихся налогов. Следовательно, лучше заполнить электронную или налоговую декларацию и заплатить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не заполнять ее вообще.

В следующих ниже разделах содержится подробная информация о штрафах за позднюю подачу налоговой декларации и штрафах за платеж. У них также есть сроки подачи налоговых деклараций, чтобы требовать возмещения налогов, и что делать, если вы не можете заплатить причитающиеся налоги.

«Электронная подача или подача заявления о продлении налога откладывает мои налоговые платежи и позволяет избежать штрафов IRS».

Даже если вы получите продление, вам все равно придется заплатить не менее 90% (80% для соответствующих требованиям налоговых деклараций за 2020 год) от вашего баланса, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа.

«Штраф за неподачу налоговой декларации или продление срока до Налогового дня невелик. Неуплата обходится дороже».

Отсутствие подачи или подачи налоговой декларации или продления срока в десять раз дороже, чем неуплата налогов вовремя! (5% vs.0,5%)

«Если с даты подачи налоговой декларации прошло три года, вам больше не нужно подавать налоговую декларацию за этот год».

По истечении трех лет вы больше не можете требовать возврата налога за этот год (но вы все равно можете подать налоговую декларацию). Однако, если у вас есть задолженность по налогам, вам необходимо как можно скорее подать декларацию, а также задолженность по налогам и штрафам.> Штрафы за просрочку подачи за каждый месяц, когда ваша декларация не подается.

Можете ли вы по-прежнему подать налоговую декларацию и потребовать возмещения / уплаты причитающихся налогов?

Просмотрите приведенную ниже таблицу, чтобы узнать, когда и как требовать возврата налога.Если у вас есть задолженность по налогам, подайте налоговую декларацию и отправьте налоговый платеж как можно скорее, чтобы сократить сборы и штрафы за позднюю подачу и уплату.

Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?

Если вы подадите налоговую декларацию за 2020 год после установленного срока, и вы не получили продление, то на вас будет наложен штраф в размере 5% от вашего остатка за месяц или часть месяца, когда декларация подана с опозданием (на срок до пять месяцев). Сумма штрафа за неуплату будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа за любой месяц, когда применяются оба штрафа.Если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф за отказ от подачи заявления составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 210 долларов США (в зависимости от того, что меньше).

Например, если вы должны 100 долларов США в виде налогов по своей налоговой декларации за 2020 год, ваш дополнительный штраф за непредоставление налоговой декларации составит 4,50 доллара в месяц (уменьшен с 5 долларов США из-за одновременного штрафа за неуплату). Однако, если вы подали декларацию с опозданием более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф за отказ от подачи документов составляет меньшую из 100% суммы налога, который вы должны (100 долларов) или 210 долларов.

Какой штраф за просрочку уплаты налогов?

Если вы не уплатите всю сумму, которую вы должны, к крайнему сроку уплаты налогов, , даже если вы подадите продление , вам будет наложен штраф в размере 0,5% от вашего остатка, подлежащего выплате в месяц или часть месяца после крайнего срока. Сумма штрафа за неуплату не может превышать 25% от суммы задолженности по налогам.

Если вы не выплатите причитающийся остаток в полном объеме, с вас также будут начислены проценты на невыплаченную сумму. Процентная ставка устанавливается ежеквартально федеральным правительством.Текущая процентная ставка за недоплату налогов на 2020 год составляет 3%.

Будете ли вы задолжать штрафы за несвоевременную подачу документов и платежи?

Как правило, вы должны будете выплатить штрафы и пени, если у вас есть задолженность по налогам и вы подадите и / или заплатите с опозданием. Чтобы узнать, можете ли вы столкнуться с штрафами IRS за несвоевременную подачу и / или просрочку платежа, найдите сценарий ниже, который применим к вам:

1. Вы НЕ подавали в электронный файл или не подавали федеральную налоговую декларацию за 2020 налоговый год до 15 апреля 2021 года, но вы ожидаете возмещения.

Как правило, к вам не применяются штрафные санкции, но вы должны подать декларацию, чтобы потребовать возмещения. У вас будет 3 года или до 15 апреля 2024 г. с момента истечения срока подачи первоначальной налоговой декларации, чтобы подать налоговую декларацию 2020 г. и потребовать возврат налога. После 15 апреля 2024 г. вы больше не можете требовать возмещения за 2020 г., и деньги поступают в Казначейство США. Информация о невостребованных возвратах налогов.

Что дальше? Подготовьте и подайте налоговую декларацию через eFile. com как можно скорее, но не позднее 15 октября 2021 г. После 15 октября 2021 г. вам нужно будет вручную подготовить и отправить налоговую декларацию за 2020 г. по почте.

2. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подавали или подавали федеральную налоговую декларацию вовремя, и у вас есть задолженность по налогам.

Вероятно, вам придется заплатить штраф за неуплату, который составляет 0,5% от вашего остатка за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги не уплачиваются. Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.

Что дальше? Уплатите часть или все налоги как можно скорее. Если вы не можете заплатить полную сумму за один раз, вы можете заключить договор о рассрочке платежа с IRS.

3. Вы НЕ подавали в электронную почту или не подавали федеральную налоговую декларацию или продление вовремя, и у вас есть неуплаченные налоги.

Вы, вероятно, столкнетесь с двумя типами штрафов: одним за несвоевременную подачу или подачу налоговой декларации или продлением срока, а другим — за неуплату налогов вовремя.

Штраф за непредоставление налоговой декларации составляет 5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги не уплачиваются. Сумма, которую вы должны за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа. Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов. Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 210 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Штраф за неуплату равен 0.5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Этот штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных налогов.

Если оба штрафа применяются к вам в течение одного и того же месяца, штраф за непредоставление документов уменьшается на 0,5% в месяц. Ограничение 25% применяется к обоим штрафам вместе.

Что дальше? Подготовьте и отправьте по электронной почте налоговую декларацию через eFile.com как можно скорее, но не позднее 15 октября 2021 г. После 15 октября 2021 г. вам нужно будет подготовить и отправить налоговую декларацию за 2020 г. по почте.Кроме того, как можно скорее уплатите часть или все налоги. Если вы не можете заплатить полную сумму сейчас, вы можете заключить договор об оплате с IRS. Другие варианты уплаты налогов.

4. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронное письмо или подали заявление о продлении срока действия IRS вовремя, и вы ожидаете возврата налога или должны заплатить 0 долларов налогов.

Вы должны до 15 октября 2021 года подать налоговую декларацию за 2020 год. Вы не должны будете нести никаких штрафов, но вы должны подать налоговую декларацию в течение 3 лет после первоначального срока, чтобы потребовать возврат налога (до 15 апреля 2024 г., для налоговых деклараций 2020 г.)Если вы подаете декларацию и позже понимаете, что допустили ошибку в декларации, крайний срок для требования возмещения составляет 3 года после подачи декларации или 2 года после уплаты налога, в зависимости от того, что истекает позже.

Что дальше? Подготовьте и отправьте по электронной почте налоговую декларацию 2020 года через eFile.com до 15 октября 2021 года. У вас есть до 15 апреля 2024 года, чтобы подать в бумажном виде налоговую декларацию 2020 года и при этом требовать возмещения причитающегося вам возмещения.

5. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронный файл или подали заявление о расширении, принятом в IRS, и у вас есть задолженность по налогам, но вы их не уплатили.

Если вы заплатите не менее 90% причитающейся суммы при получении федерального продления, вы не будете наказаны за просрочку платежа. В противном случае вам, вероятно, придется заплатить штраф в размере 0,5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги не уплачиваются. Максимальный размер штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.

Вы должны заполнить или подать налоговую декларацию за 2020 г. в электронном виде до 15 октября 2021 г., иначе вы столкнетесь с штрафом в размере 5% от вашего баланса за каждый месяц (или часть месяца), в котором вы налоги не уплачиваются.Сумма, которую вы должны за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны за неуплату штрафа, если вы оба должны в любом месяце. Сумма штрафа за непредоставление налоговой декларации не будет превышать 25% от вашего причитающегося остатка, но если вы подадите налоговую декларацию более чем через 60 дней после продленного срока, минимальный штраф за непредставление будет составлять 100% от вашей суммы. неуплаченные налоги или 210 долларов, в зависимости от того, что меньше.

Что дальше? Подготовьте и подайте в электронном виде налоговую декларацию 2020 г. на eFile.com до 15 октября 2021 г.Кроме того, заплатите как можно больше как можно скорее. Если вы не можете оплатить полную сумму сейчас, вы можете принять участие в плане налоговых платежей IRS в рассрочку.

6. Вы СДЕЛАЛИ электронный файл или подали налоговую декларацию или расширение налога, но она была отклонена, и вы НЕ подали снова, И вы должны неуплаченные налоги.

Эта ситуация аналогична ситуации, когда налоговая декларация не подается вообще, и вы, скорее всего, столкнетесь с штрафами за неуплату и неуплату налогов.

Как видите, вовремя не подать налоговую декларацию дороже, чем не платить налоги!

7. У вас есть разумная причина не подавать налоговую декларацию или вовремя не уплачивать причитающиеся налоги.

Как правило, вам не придется платить штраф за неуплату или неуплату.

Что делать, если вы не можете уплатить причитающиеся налоги или штрафы?

Если вы не можете заплатить по крайней мере 90% налогов, которые вы должны, к первоначальному сроку уплаты налогов, вам, вероятно, придется заплатить штраф. Как вы можете оплатить свой налоговый счет, когда сумма задолженности продолжает расти?

Решение 1. Найдите альтернативные способы оплаты

Например, если вы используете кредитную карту или ссуду для оплаты налогового счета, процент может быть меньше, чем штрафы IRS, с которыми вы столкнетесь. Варианты оплаты налогов, которые вы должны сейчас.

Решение 2. Подайте заявку на соглашение об оплате с IRS

Есть три варианта согласования плана оплаты с IRS:

1. получить краткосрочное продление срока оплаты,
2. заключить рассрочку, ИЛИ
3. делает компромиссное предложение.

Дополнительная информация о планах рассрочки и других вариантах оплаты IRS.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Штрафы за просрочку и уплату федеральных налогов в 2021 году

День налогообложения в США обычно приходится на 15 апреля — дату, до которой индивидуальные налоговые декларации должны быть поданы в IRS.IRS взимает штрафы и пени, если вы подадите налоговую декларацию или произведете платеж после этой даты.

Вы можете подать заявление о продлении до 15 апреля, если вам нужно больше времени на подготовку возврата. Это даст вам дополнительные шесть месяцев на подачу заявления, но вы все равно должны уплатить все налоги до 15 апреля, иначе вы будете оштрафованы. Узнайте о последствиях просроченных или невыполненных платежей и о том, как их избежать.

В 2021 году те, кто пострадал от зимних штормов в Техасе и Оклахоме, могут отложить подачу налоговой декларации до 15 июня без подачи заявки на продление.Это касается как физических лиц, так и предприятий. Налогоплательщики в других регионах должны до 17 мая 2021 г. подать индивидуальный федеральный подоходный налог за 2020 г.

Штраф IRS за просрочку платежа

Штраф за просрочку платежа или неуплату применяется к любой части вашей федеральной налоговой задолженности, которая остается непогашенной на дату платежа.

IRS налагает штраф в размере 0,5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налог не уплачивается, в сумме до 25% от оставшейся суммы, подлежащей уплате.Взаимодействие с другими людьми

Штраф за подачу налогов в конце

Штраф за опоздание составляет 5% от суммы налога, который остается неуплаченным на дату подачи. Штраф — это процентная ставка за каждый месяц или часть месяца, в котором вы задерживаете возврат, и он никогда не будет превышать 25% от суммы неуплаченных налогов.

Часы начинают тикать в крайний срок подачи налоговой декларации, который обычно приходится на 15 апреля, если вы не подали заявку на продление до этой даты или IRS иным образом не продлил крайний срок подачи налоговой декларации.Если вы подали заявку на продление, у вас будет до 15 октября, прежде чем начнется этот конкретный штраф.

В 2021 году, если вы пострадали от зимних штормов, у вас был бы срок до 15 июня. В противном случае — до 17 мая 2021 года.

Штраф начисляется до тех пор, пока вы не подадите декларацию. Чем дольше вы ждете, тем хуже становится.

Вы заплатите не менее 435 долларов США или штраф в размере 100% от суммы налога, который вы должны — в зависимости от того, что меньше — если вы не подадите заявление в течение 60 дней до установленной даты.

Исключение составляет штраф за позднюю подачу заявки.Если возврат должен быть получен от IRS, штраф за позднюю подачу декларации не взимается.

Ежеквартальная процентная ставка IRS

Проценты начисляются ежедневно и обычно добавляются к любому неуплаченному налогу с момента выплаты до даты уплаты налога. Ставки устанавливаются IRS каждые три месяца в размере федеральной краткосрочной ставки плюс три процентных пункта.

Налоговый кодекс требует, чтобы IRS пересматривал процентную ставку ежеквартально, чтобы идти в ногу с экономикой, но это не означает, что ставка всегда будет меняться ежеквартально.Это не изменится, если в национальной экономике не произойдет сколько-нибудь значительных изменений.

3 декабря 2020 года IRS объявило, что процентная ставка составит 3% на первый квартал 2021 года.

Если вы не подаете и не платите

Если вы все еще не уплатите налоги к октябрю — через пять месяцев после крайнего срока — штраф за неуплату будет максимальным, но штраф за неуплату будет продолжаться до тех пор, пока сумма вашей задолженности не будет выплачена, до 25 %.

Запросить продление и избежать штрафа

Вам следует немедленно подать запрос на продление срока, если вы знаете, что ваше возвращение, вероятно, будет поздно.Это просто — заполнить форму 4868 в IRS, хотя ваш запрос не будет принят, если основной срок подачи уже истек.

Вы должны отправить форму до 15 апреля 2021 года. Продление до 17 мая будет автоматическим в 2021 году или до 15 июня для тех, кто пострадал от зимних штормов в Техасе и Оклахоме. Подавать заявку не нужно.

У вас нет , чтобы ждать до 15 октября, чтобы подать просроченный платеж, если вы можете подать свой возврат до этого времени.

Вы также можете подать заявку на продление, даже если вы заполнили свою налоговую декларацию и похоже, что вы задолжали налоги. Это, по крайней мере, сдвигает крайний срок подачи заявок на октябрь и помогает избежать более серьезного штрафа в связи с отказом в подаче документов.

Продление даст вам время, чтобы передать свою декларацию налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы не упускаете вычет, налоговый кредит или другие детали, которые могут вам помочь.

Оцените сумму, которую, по вашему мнению, вы должны будете, при запросе продления и произведите платеж при отправке формы.

Будет ли IRS отказываться от налоговых штрафов?

IRS может предоставить административные льготы и отменить штрафы, если вы соответствуете его политике снижения штрафа впервые.

Чтобы соответствовать требованиям, вы не должны иметь никаких штрафов за предыдущие три налоговых года. Вы также должны вовремя подать налоговую декларацию за текущий год и уплатить (или организовать оплату) любые налоги, которые вы должны.

IRS может отказаться от штрафа за просрочку платежа, если вы докажете, что есть разумная и оправданная причина для несвоевременной оплаты.Административная помощь также может быть предоставлена, если вы получили вводящий в заблуждение совет от IRS, но это труднее доказать и заявить.

Вы можете связаться с IRS по почте или по телефону, чтобы узнать больше.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Какой штраф за просрочку уплаты налогов?

Многие люди с удовольствием отправляют свою форму 1040 в IRS каждый год, потому что налоговый сезон, как правило, означает большие возмещения. Но для миллионов незадачливых американцев 15 апреля означает отправку чека правительству.

Если у вас есть задолженность перед IRS, важно произвести оплату вовремя — до 15 апреля (или до следующего рабочего дня, если этот день приходится на выходные или праздничные дни).К сожалению, бывают случаи, когда своевременная оплата налоговых счетов может оказаться сложной задачей. Если это так, то это штраф за просрочку уплаты налогов, а также некоторые шаги, чтобы минимизировать или полностью избежать этого штрафа.

Источник изображения: Getty Images.

Как рассчитывается штраф

Если вы не заплатите налоги до крайнего срока в апреле, штрафы могут начаться на следующий день после вашего пропущенного платежа.

Штраф за просрочку платежа составляет 0,5% от суммы налога, которую вы должны заплатить за каждый месяц или часть месяца, в котором вы просрочили уплату.Максимальный штраф составляет 25% от неуплаченной суммы налога. Однако, если IRS выдает окончательное уведомление о намерении взимать налог, то ваш штраф за неуплату увеличивается с 0,5% в месяц до 1% в месяц.

Помимо штрафа за несвоевременную уплату, проценты начинают начисляться на следующий день после того, как ваши налоги должны были быть уплачены, и продолжают начисляться до тех пор, пока ваши налоги не будут уплачены в полном объеме. Проценты начисляются ежедневно, что означает, что проценты, взимаемые каждый день, добавляются к основному остатку, а на следующий день вы выплачиваете проценты по процентам.Процентная ставка по невыплаченной федеральной налоговой задолженности рассчитывается ежеквартально и равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3 процентных пункта.

Хотя уплата 0,5% от невыплаченного остатка плюс проценты может показаться дорогостоящей, штраф за просрочку платежа намного меньше, чем штраф за несвоевременную подачу заявки . Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием, на вас будет наложен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц или его часть, но не более 25% от невыплаченного остатка, причитающегося IRS. Если вы опаздываете и с подачей, и с оплатой, вы платите только штраф в размере 5%.

Как уменьшить штраф за уплату налогов с опозданием

Очевидно, что лучший способ избежать штрафа за просрочку платежа — оплатить налоговый счет в установленный срок. Но даже если вы не можете получить уплату налогов в полном объеме, выплатить часть своей задолженности все равно лучше, чем ничего не платить.

Вы также можете избежать штрафа, если представите разумную причину неуплаты в срок. В качестве альтернативы вы можете работать с IRS по соглашению о рассрочке, которое снижает размер штрафа до 0.25% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых действует соглашение. Хотя вы должны заплатить комиссию за заключение долгосрочного соглашения о рассрочке платежа, нет никаких комиссий за краткосрочное соглашение, по которому вы выплачиваете свою налоговую задолженность в течение 120 дней.

Вы также можете платить налоги с помощью кредитной карты. За это взимается небольшая комиссия, которая начинается с 1,87%. У IRS есть подробная информация о платежных системах, которые вы можете использовать. Если вы имеете право на получение кредитной карты с годовой процентной ставкой 0%, вы можете получить до 12 месяцев для беспроцентной выплаты налоговой задолженности — так что это может быть намного дешевле, чем штрафы за неуплату и процентные расходы IRS.

Не платите дополнительных налогов больше, чем вы должны

Своевременная уплата налогов позволяет избежать дополнительных затрат, включая пени и штрафы, и у вас есть возможности минимизировать эти затраты. Если вы изучите их все до крайнего срока в апреле, вы сможете снизить свои расходы и не отправлять больше денег, чем необходимо, в IRS.

Какой штраф за неуплату налогов?

Если вы не подавали налоговую декларацию в течение нескольких лет, вам, вероятно, нужно как можно скорее подать прошлую налоговую декларацию.За неуплату налогов взимается штраф.

Какой штраф за не подачу налоговой декларации?

Штраф за не подачу налоговой декларации (также известный как непредставление штрафа или штраф за просрочку подачи) обычно составляет 5% от суммы налога, который вы должны за каждый месяц или часть месяца, когда ваша налоговая декларация просрочена. Максимальный штраф за отказ подать заявление составляет 25%. Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за не подачу налоговой декларации составляет 435 долларов США или налог, который вы должны, в зависимости от того, что меньше.

Хорошие новости: возможно, вы не должны уплатить штраф, если у вас есть разумное объяснение поздней подачи.Вы можете приложить к декларации заявление с объяснением причины опоздания.

Штраф за просрочку платежа наказывает людей, которые поздно платят налоги. Это 0,5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц невыплаты налогов. Добавьте к этому интерес.

Отказ подать штраф обычно не применяется, если вы должны вернуть деньги.

Если IRS задолжал вам деньги, а вы не подали налоговую декларацию, чтобы требовать ее, приступайте! Обычно у вас есть всего три года, чтобы потребовать возмещения налога.Если по вашей налоговой декларации производится возврат, обычно не взимается штраф за непредоставление налоговой декларации.

Как избежать неуплаты штрафа

Помните, однако, что расширение налогов только дает вам больше времени для подачи налоговой декларации. У вас не будет больше времени для уплаты налогов. (Некоторые люди, такие как жертвы стихийных бедствий, некоторые военные или американцы, живущие за границей, могут автоматически получать больше времени для подачи документов.) преследовать вас.

Если вы хотите узнать, как долго вы можете прожить без подачи налоговой декларации

Это рискованное предложение. В то время как у правительства обычно есть всего шесть лет, чтобы предъявить вам обвинение в уклонении от уплаты налогов, у него навсегда останется сбор налогов, которые вы должны, и начисление штрафов. В дополнение к неуплате штрафа с вами могут случиться следующие вещи, когда IRS поймает вас:

• Штраф за неуплату: если вы не уплатите налоги, которые вы должны, в установленный срок, IRS может наказать вас 0.5% от невыплаченного баланса каждый месяц, до 25% в сумме.

• Проценты: Помимо штрафа за неуплату, с ваших неуплаченных налогов начисляются проценты.

• Заменяющая декларация: Если вы не подали декларацию, но у IRS есть некоторая информация, необходимая для расчета ваших налогов, например, ваша форма W-2, вы можете получить уведомление по почте о том, что она подала декларацию от вашего имени. При этом не учитываются налоговые льготы, вычеты или другие налоговые льготы, которые вы могли получить, если бы уплатили налоги.

• Возврат упущенной суммы. Возможно, вы упустили задолженность. В большинстве случаев IRS дает вам трехлетнее окно для подачи отчетов за предыдущие годы. Как только это окно закроется, вы лишитесь возмещения налога.

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

Сегодня крайний срок уплаты налогов — вот что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию

Налоговый сезон в этом году намного позже, чем обычно.В марте IRS объявило, что крайний срок подачи налоговых деклараций, который обычно приходится на середину апреля, будет перенесен на 15 июля 2020 года.

Этот шаг, сделанный в ответ на пандемию коронавируса, дал американцам дополнительные три месяца для подавать свои декларации за 2019 год без начисления процентов или штрафов.

Сегодня новый крайний срок, и если вы не подадите и не заплатите налоги, вы можете столкнуться с некоторыми финансовыми последствиями.

Существуют разные штрафы за не подачу налоговой декларации и за ее неуплату:

• Если вы не подадите налоговую декларацию, вы можете столкнуться с штрафом за непредставление налоговой декларации.Штраф составляет 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц задержки налоговой декларации на срок до пяти месяцев. Если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, вы заплатите меньшую сумму: минимум 100% налогов, которые вы должны, или «определенную сумму в долларах, которая ежегодно корректируется с учетом инфляции», — поясняет IRS. Конкретная сумма в долларах составляет 435 долларов США для возвратов, подлежащих оплате 1 января 2020 года или после этой даты (обратите внимание, что, помимо штрафа за непредставление документов, вам также придется заплатить все налоги, которые вы должны.)

Даже если вы не можете платить налоги, обязательно подайте заявление. В большинстве случаев штраф за неуплату превышает штраф за неуплату. И вы всегда можете подать заявку на план платежей в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности.

Если вам задолжали возмещение и вы подали поздно, штрафов нет, но вы все равно должны подать как можно скорее, чтобы IRS не удерживал ваши деньги.

Если у вас не будет времени подать налоговую декларацию сегодня, вы можете подать заявление о продлении срока. По данным IRS, любой желающий может использовать Free File, чтобы в электронном виде запросить расширение для налоговой декларации, которое даст вам до 15 октября 2020 года подать налоговую декларацию.(Это тот же продленный срок подачи заявок, что и в предыдущие годы.)

Обратите внимание, что расширение файла — это не то же самое, что расширение для оплаты. Если вы подаете заявку на продление, вам все равно необходимо оценить любые налоги, которые вы можете задолжать, и заплатить их до сегодняшнего дня , чтобы избежать возможных штрафов.

«После 15 июля вы начнете накапливать штрафы за просрочку платежа в отношении любой суммы вашей задолженности», — говорит Кевин Мартин, главный аналитик по налоговым исследованиям в The Tax Institute в H&R Block. «Налогоплательщики должны произвести расчетный платеж вместе с запросом на продление, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, если они рассчитывают получить деньги.»

Вы можете использовать бесплатный калькулятор налоговой оценки, чтобы помочь вам вычислить, сколько вы можете быть должны.

Если вы постоянно игнорируете свои налоги, вам придется иметь дело не только с налогами. IRS может:

Дон Не пропустите: У вас осталось всего несколько дней, чтобы внести взносы в ваш IRA за 2019 год — вот что вам следует знать

Проверить: Лучшие кредитные карты 2020 года могут принести вам более 1000 долларов за 5 лет

Не могу платить налоги | H&R Block

Даже если вы не можете вовремя платить налоги, вам все равно нужно вовремя подать налоговую декларацию.Если вы этого не сделаете, вы также заплатите штраф за позднюю подачу налоговой декларации и уплаченные налоги.

Если у вас есть задолженность по налогу и вы не подаете декларацию вовремя, штраф за просрочку подачи обычно составляет 5% от суммы налога, который вы должны заплатить за каждый месяц или неполный месяц, в течение которого вы задержали декларацию. Это касается максимум 25% причитающегося налога.

Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за просрочку подачи будет меньшим из следующих:

• 205 долл. США
• 100% неуплаченного налога

Проценты

Обычно у вас будут начисляться проценты по неуплаченным налогам с даты подачи налоговой декларации до даты платежа.Процентная ставка IRS — это федеральная краткосрочная ставка плюс 3%. Ставка устанавливается каждые три месяца, а проценты начисляются ежедневно. Процентная ставка в последнее время составляла около 5%.

Вы также будете иметь проценты по штрафам за просрочку подачи документов.

Если вы подадите заявление вовремя, но не заплатите всю причитающуюся сумму, вам, как правило, придется заплатить штраф за просрочку платежа. Это 0,5% от суммы налога, который вы должны платить за месяц или за часть месяца, пока вы не уплатите налог в полном объеме. С вас будет взиматься максимальный штраф в размере 25% от суммы налога.

Ставка 0,5% увеличивается до 1%, если налог остается неуплаченным через 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о намерении взимать налог. Если вы подадите заявку до истечения срока возврата, ставка снизится до 0,25% за любой месяц, в течение которого действует соглашение о рассрочке платежа. Однако эта процентная ставка меняется.

Договор рассрочки

Соглашение о рассрочке платежа может помочь вам уплатить налоги в течение определенного периода времени, а не сразу в апреле. Вы можете запросить рассрочку по телефону:

• Заключение договора об онлайн-оплате
• Форма для подачи 9465: Запрос на рассрочку

Отправьте заполненный документ вместе с возвратом.

Вы можете подать онлайн-заявку, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам меньше 50 000 долларов США. Если IRS одобрит ваш запрос, они установят план ежемесячных платежей для погашения вашей задолженности.

Ваши сборы за заключение договора о рассрочке включают:

• Соглашение об онлайн-оплате: 149 долларов США
• Соглашение об онлайн-оплате с прямым дебетом: 31 доллар
• Соглашение о регулярной рассрочке: $ 225
• Соглашение о регулярной рассрочке с прямым дебетом: 107
долларов США
• Лица с низкими доходами могут претендовать на получение сниженного сбора в размере 43 долларов США, заполнив форму 13844: Заявление о снижении платы с пользователя для соглашений о рассрочке платежа.

Ваш запрос на рассрочку не может быть отклонен, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов США, и применяются все следующие условия:

• В течение последних пяти налоговых лет вы — и ваш (а) супруг (а) при подаче совместной декларации — имели:
  • Своевременно подал все декларации
  • Уплачены все причитающиеся налоги на прибыль
  • Не заключен договор рассрочки по уплате налога на прибыль
• Вы соглашаетесь выплатить полную сумму вашей задолженности в течение трех лет и соблюдать налоговое законодательство, пока соглашение остается в силе.
• Вы финансово не в состоянии полностью погасить обязательство в установленный срок. Тем не менее, IRS обычно предоставляет рассрочку, даже если вы можете заплатить полностью, если оба условия верны:
  • Ваша ответственность не превышает 10 000 долларов США.
  • Вы соответствуете другим критериям.

Вы все равно можете претендовать на рассрочку, если применимо одно из следующих условий:

• Вышеуказанные условия не применимы к вашей ситуации.
• Вы должны 50 000 долларов или больше.

Возможно, вам лучше воспользоваться другим способом оплаты, например банковской ссудой или кредитной картой. Вы должны определить, какой метод оплаты приводит к наименьшей общей стоимости.

Можете ли вы добавить к старому соглашению о рассрочке платежа?

Хотите знать, можете ли вы добавить к соглашению о рассрочке платежей IRS, которое вы заключили в прошлом году, потому что вы не можете снова платить налоги вовремя в этом году? К сожалению, в этом году вы можете оформить рассрочку только в том случае, если вы полностью оплатили прошлогоднее соглашение.Вы не можете заключить договор рассрочки IRS на несколько лет одновременно.