Все о ндс для начинающих: для чайников. Что это такое простыми словами

Все оригиналы первичных документов, поступившие в бухгалтерию, необходимо сверить с уже введенными в базу «1С:Бухгалтерии 8» данными. Это касается всех документов – на поступление, на выбытие, бумаг по оплате и другим операциям. Рассмотрим подробнее по участкам учета, на что нужно обратить внимание.

Банк и касса. Вводя банковские документы, отследите правильность указания НДС в соответствующей графе. Это необходимо для формирования счетов-фактур на аванс, поскольку в программе они формируются автоматически. Если НДС не указать в документе Поступление на расчетный счет, то счет-фактура по авансам полученным автоматически не сформируется. На этот же самый момент необходимо обратить внимание при вводе документа Поступление в кассу.

Поступление товаров, работ и услуг. В документе Поступление товаров и услуг нужно обратить внимание на заполнение колонок % НДС, НДС. Если сумма НДС будет указана неправильно, то программа не сможет учесть корректно входящий НДС по данному поступлению. Кроме того, важно зарегистрировать полученный от поставщика счет-фактуру. Не зарегистрированный счет-фактуру программа не включит в книгу покупок и не сформирует бухгалтерские записи по вычету входящего НДС по этой покупке.

Для регистрации счета-фактуры по поступившим товарам, работам и услугам необходимо указать его номер в поле Счет-фактура № и дату в поле от, затем нажать на кнопку Зарегистрировать. В результате этого будет создан и автоматически проведен документ Счет-фактура полученный.

Реализация товаров, работ и услуг. При вводе документа Реализация товаров и услуг обратите внимание на заполнение колонок % НДС и НДС, а также на формирование на его основе счета-фактуры. Если данные колонки будут заполнены неправильно, то программа не сможет корректно рассчитать НДС к уплате в бюджет по данному документу. Аналогично документу Поступлению товаров и услуг нужно зарегистрировать счет-фактуру. Если этого не сделать, то программа учтет эту операцию при формировании записей для книги продаж, но в книге продаж будут указаны номер и дата первичного документа. Это не является нарушением порядка выставления счетов-фактур, если осуществляется реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, по письменному согласию сторон сделки.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об оформлении операций по списанию ТМЦ, вводу в эксплуатацию ОС и НМА читайте в разделе в ИС 1С:ИТС «Отчетность по НДС» по ссылке .

Как проверить правильность ввода документов? Для этого есть два способа:

1. Каждый первичный документ на бумажном носителе сверить с каждым электронным документом в базе данных. Способ – трудоемкий, не подходит компаниям с большим количеством операциям, но позволяет добиться наибольшей достоверности;
2. Сформировать реестр документов, введенных в базу данных и проверить их основные реквизиты. По реестру можно проверить лишь основные реквизиты (наименование контрагента, дату, сумму, номер документа), однако это позволяет сэкономить время. Сформировать реестр введенных документов в базу данных можно с помощью команды Вывести список в любом из журналов документов.

Наличие счетов-фактур по документам поступления. Следующим шагом подготовки к составлению декларации по НДС является проверка наличия счетов-фактур по документам поступления. Для этой проверки предназначен Отчет по наличию счетов-фактур, предъявленных продавцом (раздел Отчеты — Анализ учета: Наличие счетов-фактур). Отчет позволяет получить информацию о наличии поступивших счетов-фактур, зарегистрированных документами, указанными в настройках отчета. Если список документов не заполнен, то проверяется наличие счетов-фактур для всех документов, к которым они должны прилагаться.

Если в отчете обнаружены недостающие или непроведенные счета-фактуры, исправьте ошибку. Корректировку в документы можно вносить прямо из данного отчета. Для этого надо дважды кликнуть мышью на интересующем документе, в результате чего откроется форма документа. После внесения исправлений документ необходимо перепровести, после чего вновь сформировать отчет.

Этап 2. Регламентные операции по учету НДС

В «1С:Бухгалтерии 8» записи книг покупок и продаж формируются при проведении «обычных» учетных документов – счет-фактура выданный, счет-фактура полученный и др.. Но этих операций недостаточно – в конце налогового периода нужно провести регламентные документы по учету НДС. Регламентные документы по учету НДС создаются при выполнении регламентных операций по учету НДС из журнала Регламентные операции НДС (меню Операции – Регламентные операции НДС или из формы Помощник по учету НДС (меню Покупка – Ведение книги покупок — Помощник по учету НДС или меню Продажа – Ведение книги продаж — Помощник по учету НДС).

Помощник по учету НДС – это сервисный инструмент программы, позволяющий выполнить регламентные операции по учету НДС, а также сформировать книгу покупок, книгу продаж и декларацию по НДС (рис. 1).

Рис. 1

Помощник анализирует состояние регистров учета НДС и определяет состав регламентных операций. Все регламентные операции отображаются в том порядке, в котором их следует выполнять. Текущая регламентная операция отмечена стрелкой. Каждая регламентная операция выделена пиктограммой в соответствии с ее текущим состоянием:

• Операция не требуется;
• Операция требуется, не выполнена – в текущем периоде не создан соответствующий документ, требуемый для закрытия периода по НДС;
• Операция выполнена, актуальна – требуемый документ создан и корректно заполнен;
• Операция выполнена, но не актуальна – требуемый документ создан, но возможно требуется его перезаполнение и проведение.

Рассмотрим назначение некоторых регламентных операций по учету НДС.

Распределение НДС косвенных расходов. Эта операция распределяет входящий НДС по приобретенным товарам, работам и услугам, расходы на которые нельзя однозначно отнести к определенному виду операций. При выполнении операции создается документ Распределение НДС косвенных расходов. На основании данных этого документа суммы входящего НДС по косвенным расходам распределяются по конкретным видам деятельности, исходя из доли выручки конкретного вида деятельности в общей выручке.

Документ может быть заполнен автоматически.

Подтверждение оплаты НДС в бюджет. Регламентная операция Подтверждение оплаты НДС в бюджет выполняется для принятия к вычету входящего НДС, уплаченного при импорте товаров из стран-членов Таможенного союза.

При выполнении операции создается документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет. Документ заполняется автоматически по документам Заявление о ввозе товаров. Для автозаполнения документы заявлений о ввозе товаров должны быть введены до выполнения регламентной операции.

При проведении документа Подтверждение оплаты НДС в бюджет НДС, уплаченный в налоговый орган, при импорте из стран-членов Таможенного союза, будет принят к вычету и на сумму вычета сформирована запись книги покупок.

ИС 1С:ИТС

Подробнее обо всех регламентных операциях по НДС читайте в подразделе «Отчетность по НДС» раздела «Отчетность».

Этап 3. Сформируйте книги продаж и покупок

Для подготовки декларации по НДС нужно, во-первых, сформировать книги покупок и продаж, а затем проверить правильность их заполнения.

Книгу продаж в программе формируется с помощью одноименного отчета Книга продаж (раздел Отчеты –  Отчеты по НДС: Книга продаж). В форме отчета нужно указать период составления книги продаж и нажать на кнопку Сформировать.

Формирование книги покупок в программе осуществляется аналогично с помощью отчета Книга покупок (раздел Отчеты — Отчеты по НДС: Книга покупок). В форме отчета нужно указать период составлением книги покупок и нажать на кнопку Сформировать.

Если учет в информационной базе ведется по нескольким организациям, то в формах нужно выбрать организацию, по которой составляется книга продаж. По умолчанию указывается организация из справочника Организации с признаком Основная.

Проверить правильность заполнения книг покупок и продаж можно с помощью отчета Анализ состояния налогового учета по НДС (раздел Отчеты – Анализ учета: Анализ учета по НДС). В отчете отражаются суммы начислений и вычетов НДС по видам хозяйственных операций в целом и с расшифровками по видам операций. Чтобы сформировать отчет необходимо задать проверяемый период в поле Период, выбрать организацию и нажать на кнопку Сформировать. По умолчанию выбрана организация из справочника Организации с признаком Основная. Если в информационной базе ведется учет только для одной организации, поле организации в форме отчета не показывается.

Рис. 2

В каждом блоке отчета содержится два показателя (рис. 2): на бежевом фоне – НДС, рассчитанный в программе; на сером фоне – НДС, не рассчитанный в программе, т. е. потенциально содержащий ошибку в расчете НДС. Чтобы посмотреть показатель и проверить расчет можно кликнуть по сумме каждого блока дважды.

Этап 4. Проверьте состояние учета НДС

Проверить правильность заполнения книг покупок и продаж можно еще одним способом – с помощью обработки Экспресс-проверка ведения учета. Обработка позволит (раздел Отчеты — Анализ учета: Экспресс-проверка) протестировать:

• выполнение общих положений учетной политики;
• состояние бухгалтерского учета;
• правильность ведения кассовых операций;
• корректность отражения операций, связанных с ведением книги продаж;
• корректность отражения операций, связанных с ведением книги покупок.

Для запуска проверки в форме Экспресс-проверка ведения учета нужно выбрать период в в поле Период с… по… и организацию, затем нажать на кнопку Показать настройки и с помощью флажков отметить проверяемые разделы. По умолчанию проверка производится по всем разделам и всему списку проверок.

В экспресс-проверке предусмотрены два блока – проверка ведения книги продаж и проверка ведения книги покупок.

Проверка ведения книги продаж

На рис. 3 показаны проверки раздела Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость.

Рис. 3

Экспресс-проверка ведения учета решает следующие задачи.

Проверка хронологии нумерации счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 счета-фактуры должны нумероваться в хронологическом порядке. Проверка контролирует хронологию и сообщает о фактах нарушения в хронологии или пропусках в нумерации счетов-фактур.

Своевременность выписки счетов-фактур по документам реализации. Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ счета-фактуры по операциям реализации товаров (работ, услуг) выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Проверка контролирует выполнение этого требования.

Полнота выписки счетов-фактур по документам реализации. Методика учета расчетов по НДС, реализованная в программе, предусматривает, что для организаций, являющихся плательщиками НДС, каждый проведенный документ реализации должен сопровождаться проведенным документом Счет-фактура выданный. Данная проверка контролирует отклонение от методики.

Проверка формирования авансовых счетов-фактур при наличии авансов полученных. Налогоплательщики обязаны выписывать и регистрировать в книге продаж счета-фактуры не только по операциям реализации, но и в случае получения полной или частичной предоплаты под предстоящую реализацию. При проверке выясняется, на все ли авансовые поступления выписаны счета-фактуры.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о задачах, которые решает экспресс-проверка, читайте в подразделе Отчетность по НДС раздела Отчетность.

Рис. 4

Получить информацию об ошибке, можно щелкнув на плюсик слева от названия проверки. По каждой проверке расшифровывается ее результат, возможные причины ошибки, рекомендации по исправлению и приводится детальный отчет об ошибках.

Проверка ведения книги покупок

Проверка ведения книги покупок охватывает следующие вопросы.

Полнота получения счетов-фактур по документам поступления. Методика учета входящего НДС в «1С:Бухгалтерии 8» предусматривает, что каждый документ поступления должен сопровождаться счетом-фактурой поставщика. Данная проверка контролирует отклонение от методики.

Наличие документа Распределение НДС. Если налогоплательщик в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ должен вести раздельный учет НДС, необходимо в учетной политике установить параметры для поддержки раздельного учета. Проверка состоит в том, что если в налоговом периоде налогоплательщик (указавший в параметрах учетной политики поддержку раздельного учета) осуществлял операции реализации, то проверяется наличие проведенных документов Распределение НДС.

Корректность распределения НДС. Отчет проверяет правильность распределения. Сумма входящего НДС к распределению по поступившим товарам (работам, услугам) за налоговый период (приход по регистру Раздельный учет НДС), должна быть равна сумме НДС, распределенного между видами деятельности (расход по регистру Раздельный учет НДС). Если это равенство не выдерживается и на конец налогового периода в регистре Раздельный учет НДС присутствует остаток (Главное меню — Все функции — Отчеты: Универсальный отчет — регистр Раздельный учет НДС), то система сообщает об ошибке.

Наличие документа Формирование записей книги покупок. Записи для книги покупок в «1С:Бухгалтерии 8» могут вводиться с помощью документа Формирование записей книги покупок. Проверка контролирует наличие проведенных документов данного вида в соответствующем налоговом периоде.

Для выполнения проверок по ведению книги покупок необходимо нажать на кнопку Выполнить проверку. Результаты приводятся в виде отчета, в котором сообщается о количестве выполненных проверок и обнаруженных ошибках (рис. 6).

ИС 1С:ИТС

Подробнее о задачах, которые решает экспресс-проверка, читайте в подразделе «Отчетность по НДС» раздела «Отчетность».

Авансовый НДС.

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Всё, что нужно знать о налогах для малого бизнеса

Имя

Фамилия

E-mail

Повторите E-mail

Повторите пароль

МужскойЖенскийПол

Дата рождения

Город

Регион

Ссылки на личные соцсети

Учусь в школеСтудент вуза, колледжа, ПТУНаёмный сотрудник (работаю в организации как специалист) Управляю собственным бизнесомФрилансерЗанимаю управленческую должность в компанииНахожусь в поискеДругоеВы учитесь или работаете?

СтроительствоНаучная деятельность и образованиеТорговляГостиничный бизнесТранспортные услугиФинансовая деятельностьОперации с недвижимостьюIT и DigitalСфера общественного питанияМаркетинг и рекламаPR и SMMМедиа и коммуникацииКультура и искусствоДизайн и модаРемёслаАрхитектурные услугиДругоеВ какой сфере вы работаете или хотите работать?

рекламаСМИсоцсетителеграм-каналрекомендации друзейКак вы узнали о курсах на mastera.academy?

Согласие на обработку персональных данных

Понятие Обслуживающего Производства В Целях Налога На Прибыль Cost Accounting

Дзен, 18,
Контакты:
maxymv1985 /> Группа ВК:
Facebook:

Оптимизация: налог на прибыль, бухгалтерия, налоги, бизнес, налог, прибыль, бухгалтер, налогообложение, ндс, бухучет для чайников, бухгалтерский учет, бухгалтерский учет 1с 8.2, обучение 1с, бухучет 1с 8.3, программа 1с, бухучет, обучение, осн, экономика, расходы, налоговая, расчет налога на прибыль, ооо, общая система налогообложения, ип, инвестиции, законодательство, минфин, бухгалтерия для начинающих, пбу, корпорации, инвестиции в акции, деньги, пассивный доход, доход, корпоративный юрист, фондовый рынок, налоговый учет, усн, тв, введение в бухучет, закон, консалт, что делать, гражданский кодекс, фнс, расходы по налогу на прибыль, курсы, дело, бухгалтерия: перезагрузка, самитов марат, интернет, онлайн, временные разницы, юриспруденция, ошибки ооо, ошибки предпринимателей, бизнес и налоги, юристы, видеокурс, оптимизация налогообложения, ошибки ип, лайфхаки бизнеса, лайфхаки предпринимателей, суд, ндфл, налоговое законодательство, бухгалтерия предприятия, налог на прибыль 2020, уплата налога на прибыль, консультант плюс, авансовые платежи по налогу на прибыль, главбух, право, 2018, гарант, бухгалтерские курсы, налогообложение ооо, бухгалтерские курсы в москве, бухучет москва, курсы бухгалтеров москва, курсы налогообложения руно, бухучет за 14 дней, мое, мой, моё, как рассчитать финансовый результат, расчет налога на прибыль видео, курсы бухгалтеров в москве, бухгалтерия онлайн, бухгалтерия 1с, налогообложение ип, курсы бухгалтерского учета, бухгалтерское сопровождение, консультирование, консалтинг, аудитор, сергей высоцкий, некторов, аудит, санкт-петербург, савельев и партнеры, курсы бухгалтеров для начинающих в москве, курсы бухгалтеров, постоянные налоговые обязательства, спб, анна соколова, курсы 1с, центр, обоснование, утилизация, порча, арбитраж, нормы естественной убыли, отчётность, неправомерный, представительские расходы, расходы на рекламу, наличные, срок годности, нал, налога на прибыль, нормируемые расходы, товар, прямые, косвенные, отложенные налоговые активы, юлия науменко, константин зусманович, anna tutto bene, отложенные налоговые обязательства, налоговые обязательства, налоговые активы, механика финансов, financial mechanics, нормируемые, технологические потери, расходы на страхование работников, материальная помощь, расходы на оплату труда, матпомощь, постоянные налоговые активы, финансы, заполнение декларации по налогу на прибыль, заполнение декларации, декларация, доходы от реализации, внереализационные доходы, косвенные расходы, внереализационные расходы, налог на прибыль компании, бюджет страны, сокращение дефицита, рбк ру, рбк тв, рбк дейли, рбк новости, рбк новости рынков, рбк новости бизнеса, расчёт налога, налог к доплате, задолженность, ставка налога, рсбу, ставка налога на прибыль, мартовская зарплата, новости, форма 6-ндфл, бу, ну, письмо № бс-3-11/553

Категория

Инвестиции

Вместе с Понятие Обслуживающего Производства В Целях Налога На Прибыль Cost Accounting так же смотрят:

Руководство для начинающих по НДС

Это налог, добавленный к большинству товаров и услуг. Независимо от того, являетесь ли вы юридическим или физическим лицом, вы будете платить за покупки от канцелярских товаров до такси. Компании, оборот которых превышает порог в 85 000 фунтов стерлингов, должны будут добавить его к стоимости своих товаров и услуг.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш оборот превышает пороговое значение в течение скользящего 12-месячного периода.Вы должны зарегистрироваться немедленно, если вы ожидаете, что ваш общий облагаемый НДС оборот превысит 85 000 фунтов стерлингов в следующие 30 дней.

Если ваш бизнес зарегистрирован, вы должны взимать НДС с соответствующих товаров и услуг. Однако вы можете вернуть уплаченный НДС за приобретенные товары или услуги, связанные с последующими продажами, вашим клиентам.

После регистрации вам нужно будет заполнять отчет каждый квартал. Здесь вы указываете, сколько НДС вы заплатили и сколько вы заплатили.

Если вы заплатили больше НДС, чем заплатили, вам придется заплатить разницу в HMRC. И наоборот, если компания заплатила больше, чем вы заплатили, вы можете потребовать ее обратно в HMRC.

Стандартная ставка НДС составляет 20%. Некоторые товары и услуги облагаются НДС по сниженной ставке 5% (включая топливо для бытовых нужд, вспомогательные средства передвижения и детские автокресла) или 0% (включая большую часть продуктов питания, детскую одежду, велосипедные и мотоциклетные шлемы и книги).

Прочие услуги освобождены от НДС (включая финансовые услуги, страхование, спортивные мероприятия и медицинские услуги).

Полную разбивку ставок НДС можно увидеть на сайте gov.uk.

Текущий порог составляет 85 000 фунтов стерлингов. Все предприятия, которые предоставляют товары и услуги, подпадающие под категорию 20% НДС, и чей налогооблагаемый оборот превышает пороговое значение, должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Обратите внимание, что порог оборота установлен для скользящего 12-месячного периода, а не для торгового года.

В зависимости от оборота вашего бизнеса предлагаются различные схемы НДС. Обсудите с бухгалтером, какой вариант является наиболее эффективным с точки зрения налогообложения для вашего бизнеса. Наиболее распространены:

Стандартный учет: это обычная схема, по которой предприятия подают декларацию по НДС четыре раза в год. Любой причитающийся вам НДС должен оплачиваться ежеквартально. Любые причитающиеся вам возмещения НДС также будут выплачиваться ежеквартально.

Фиксированная ставка: для предприятий с оборотом менее 150 000 фунтов стерлингов в год. Это популярная схема среди малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, требующая выплаты фиксированного процента от оборота HMRC каждый квартал. Это сокращает ваши административные расходы, поскольку вам не нужно регистрировать НДС, который вы взимаете при каждой продаже и покупке, как при стандартном учете. Так что меньше времени на учебу, меньше шансов на ошибку и больше спокойствия и времени для вашего бизнеса — то, что твердо защищает ANNA.Вы также получаете скидку в размере 1% на ваш первый год. Ура.

Обратите внимание, что схема фиксированной ставки НДС может не подходить для вашего бизнеса, если вы покупаете в основном товары с рейтингом 20%, поскольку вы не можете требовать возврата НДС на приобретенные товары и расходы для вашего бизнеса. Однако вы можете вернуть НДС при покупке основных средств на сумму более 2000 фунтов стерлингов, так что вы все равно можете обновить свой ноутбук.

Годовой бухгалтерский учет: эта схема предназначена для предприятий с оборотом менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов в год и позволяет вносить авансовые платежи в счет погашения вашего счета в течение года.Вы подаете одну декларацию по НДС на год, оплачиваете остаток или требуете возмещения любых переплат.

Кассовый учет: распространено среди малых предприятий с оборотом менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов в год. Вы платите HMRC доход по НДС, который вы фактически получили в течение квартала. Вы не можете требовать возврата НДС по неоплаченным счетам.

К индивидуальным предпринимателям и фрилансерам применяются те же правила, что и к компании с ограниченной ответственностью: если ваш годовой оборот превышает 85000 фунтов стерлингов за предыдущие 12 месяцев — или если вы ожидаете, что это произойдет в следующем месяце — вы должны зарегистрироваться. по НДС.

Вам необходимо начать вести учет и взимать НДС с ваших клиентов с момента регистрации.

Ваш бизнес будет регистрироваться в качестве плательщика НДС на ваше имя, в отличие от компаний с ограниченной ответственностью, которые регистрируются на имя компании.

После того, как вы установили, какая ставка НДС применяется к вашей компании — обычно 20% — и успешно зарегистрируетесь, вы должны добавить эти 20% в отдельную строку в счете или квитанции для всех ваших клиентов.Также укажите регистрационный номер плательщика НДС, хотя это можно сделать более незаметно, указав меньший размер внизу страницы.

Регистрироваться в качестве плательщика НДС сложнее и сложнее, поэтому, если вы имеете на это право, вам стоит рассмотреть более упрощенную схему фиксированной ставки, описанную выше.

Однако есть преимущества: вы можете вернуть НДС, уплаченный по всему, что вы покупаете для бизнеса — от ноутбуков до канцелярских принадлежностей и арендованного офисного оборудования.

Таким образом, регистрация особенно выгодна, если вы приобретаете большое количество товаров или услуг с НДС и продаете их в рамках своего бизнеса. Но остерегайтесь ложной экономии — сравните потенциальную экономию со временем, необходимым для обработки ваших деклараций по НДС.

Некоторые индивидуальные предприниматели предпочитают регистрироваться для уплаты НДС, даже если их оборот ниже порогового значения, поскольку это может создать впечатление более крупной или более устоявшейся компании. Немного дыма и зеркал никогда не повредит… если быть более практичным, вам не придется следить за порогом.При желании вы можете зарегистрироваться для уплаты НДС заранее, прежде чем ваш оборот достигнет 85 000 фунтов стерлингов в год.

Стоит отметить преимущество без регистрации НДС . Как владелец бизнеса с меньшим оборотом, ваши цены могут быть немного ниже, чем у конкурентов, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, что дает вам преимущество.

Посетите сайт gov.uk, чтобы зарегистрироваться, или вы можете получить соответствующие формы у своего бухгалтера и зарегистрироваться по почте.

Заранее соберите следующую информацию:

• Ваша уникальная налоговая справка — десятизначное число, которое вы получили при регистрации для уплаты налога на прибыль.
• Реквизиты банковского счета вашей компании.
• Номер вашей компании и юридический адрес.
• Подробная информация о связанных предприятиях за последние два года.

После регистрации вы получите свидетельство о регистрации плательщика НДС (VAT4), в котором указано:

• Ваш регистрационный номер плательщика НДС
• Дата, когда вам необходимо подать первую декларацию по НДС и произвести платеж до
• Дата вступления в силу вашей регистрации

Et voila, вы готовы раскачивать этот НДС!

На протяжении многих лет НДС вызывал множество споров и немало споров.

Некоторые особые случаи НДС, связанные с рейтингами по классификации пищевых продуктов, вызывают удивление.

Помните дебаты о тортах Яффо? McVities, бренд, стоящий за ними, утверждал, что это просто маленькие пирожные и должны иметь нулевую оценку. HMRC лоббировала 20% -ный рейтинг печенья из-за их формы, размера и того, что они обычно съедались, как печенье. Эти дебаты дошли до Верхнего трибунала, где судьи вынесли решение в пользу Маквитиса. Один ноль к тортам.

Даже простой пряничный человечек не может ускользнуть от бдительного взгляда налогового инспектора: если у него два шоколадных пятна вместо глаз, то его нулевой рейтинг, но если он украшен любым другим шоколадным украшением — поясом, подтяжками, галстуком-бабочкой — тогда применяется 20% НДС.Голый пряничный человечек — это дешевых пряничных человечков .

Замороженные продукты имеют нулевой рейтинг в Великобритании. Но мороженое, замороженный йогурт, леденцы и шербет облагаются стандартной ставкой 20% НДС.

За каждым решением стоит спорная логика, но, несомненно, у вас будут другие более важные дела в свой рабочий день, чем читать о тонкостях определения НДС!

НДС для начинающих: когда регистрироваться и как заполнять декларацию

Бухгалтеры любят НДС — это единственное, что мы делаем с хорошими шутками.

Печенье Jaffa Cakes? Должны ли одеяла с рукавами, AKA slankets, иметь нулевую ставку? Несквик со вкусом банана оценивается так же, как вкус шоколада?

Есть что-то забавное в том, что судьям и контролерам качества приходится серьезно задумываться над этими вопросами, особенно когда единственное решение, которое они могут принять, — это принести в суд поднос с пирожными для ознакомления.

Но для владельцев бизнеса и операторов это не повод для смеха. С момента своего появления почти 50 лет назад система НДС в Великобритании оказалась до смешного сложной.

Существуют разные ставки для различных продуктов и услуг, дополнительные правила для экспорта и выбор схем бухгалтерского учета. Неудивительно, что у моих клиентов по НДС возникает так много вопросов.

Вдобавок ко всему, если вы ошиблись, нет ничего необычного в том, что вы столкнетесь с большим неожиданным налоговым счетом, столкнетесь со штрафами за просрочку платежа или неточную отчетность или, что еще хуже, сами окажетесь в суде. Это особая проблема, если ваш бизнес основан на инновациях, продаже чего-то нового или действительно необычного.

Также стоит подумать о создании налоговых цифровых технологий. Хотя HMRC еще не очень серьезно относится к правоприменению, ожидается, что большинство предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, будут вести цифровые записи и представлять декларации по НДС с помощью утвержденного программного обеспечения.

Это краткое руководство, предназначенное для абсолютных новичков, особенно для людей, которые только начали заниматься бизнесом. Если после прочтения вы все еще не понимаете, свяжитесь со мной, если у вас возникнут вопросы.

Нужно ли мне беспокоиться о НДС?

Вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш налогооблагаемый оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов за любой 12-месячный скользящий период.

Мы не говорим здесь о налоговом году или финансовом году — это может быть любой 12-месячный отрезок.

Вот почему так важно отслеживать текучесть кадров в своих управленческих аккаунтах, особенно если вы знаете, что приближаетесь к пороговому значению.

Если вы превысили этот порог регистрации НДС и не зарегистрированы, или вы, вероятно, превысите его в ближайшее время, свяжитесь с нами сейчас, и мы поможем вам разобраться как можно скорее с помощью нашей службы НДС.

Что такое НДС и как он работает?

НДС означает налог на добавленную стоимость и является формой того, что в других странах иногда называют «налогом с продаж».

Применяется всякий раз, когда к продукту «добавляется стоимость», когда он проходит по линии от производителя к конечному покупателю.

Налог уплачивается потребителем, а продавец выступает в качестве неуплаченного сборщика налогов от имени правительства, рассчитывая, отчитываясь и уплачивая НДС в HMRC.

Поскольку продавец обычно перекладывает стоимость НДС на покупателя, это может означать, что предприятия, зарегистрированные в качестве НДС, в конечном итоге будут взимать более высокую плату за те же продукты.

Иногда это может быть стимулом для предприятий сдерживать рост, потому что они знают, что когда они это сделают, им придется либо повысить цены, либо поглотить влияние НДС.

Какие ставки НДС?

Существуют разные ставки НДС в зависимости от того, что вы продаете.

• Стандартный тариф | 20% | относится к большинству товаров и услуг.
• Пониженная ставка | 5% | на определенные товары и услуги.
• Нулевая ставка | 0% | для некоторых предметов, таких как большинство продуктов питания, книги, газеты и детская одежда.

Некоторые вещи также освобождены от НДС, что, что сбивает с толку, не то же самое, что нулевой рейтинг.Услуги по страхованию, образованию и обучению, а также коммерческая аренда освобождены от НДС.

Я сказал, что это досадно сложно, не так ли?

НДС для определенных товаров не всегда интуитивно понятен или очевиден. Например, приведенный выше пример торта Jaffa всплывает снова и снова, потому что он подчеркивает некоторую странность:

• Торты имеют нулевую оценку
• Печенье также имеет нулевую оценку
• Но стандартный рейтинг применяется к в шоколаде печенья.

Если вы не уверены, обсудите это с экспертом, но не пытайтесь просто угадывать, особенно если вы склонны принимать желаемое за действительное.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Большинство людей могут зарегистрироваться онлайн через веб-сайт Government Gateway, хотя есть несколько исключений.

Вы также можете зарегистрироваться через агента — обычно такого же бухгалтера, как я.

В любом случае вам нужно будет предоставить номер национального страхования (NI), данные о других предприятиях, которыми вы владели в течение последних двух лет, и банковские реквизиты.Если вы купили компанию, вам также потребуется запись о покупке.

После регистрации вы получите свидетельство о регистрации плательщика НДС, в котором указывается:

• ваш номер плательщика НДС
• крайний срок для вашей первой декларации по НДС и платежа
• ваша «дата вступления в силу».

Большинству предприятий необходимо подавать декларацию по НДС каждые три месяца, если они не используют одну из альтернативных схем бухгалтерского учета.

Схемы учета НДС

Выбор оптимальной схемы учета НДС для вашего бизнеса может сэкономить ваше время, силы и деньги.

Три основных схемы:

• Единая ставка.
• Кассовый учет.
• Годовая бухгалтерская отчетность.

Схема с фиксированной ставкой предлагает предприятиям с оборотом не более 150 000 фунтов стерлингов (без НДС) возможность платить фиксированную ставку — обычно от 4% до 14,5%. Идея состоит в том, чтобы удешевить администрирование и обеспечение соблюдения НДС за счет упрощения ставок. Но имейте в виду, что с помощью этой схемы вы не можете вернуть НДС по большинству покупок.

По схеме кассовый учет вы можете платить НДС с продаж, когда ваши клиенты платят вам, а не на дату, когда вы выставляете счет.Если ваш бизнес составляет менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов, вы будете иметь право на участие в этой схеме. Обратной стороной является то, что вы не можете вернуть НДС, пока не заплатите своему поставщику, что может не сработать для вас, если вы купите акции в кредит.

Наконец, схема годовой бухгалтерской отчетности дает вам возможность вносить авансовые платежи в счет вашего счета по НДС в течение года, а затем заполнять единую годовую декларацию. Опять же, ваш предполагаемый налогооблагаемый оборот должен быть менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов.

Облачный учет упрощает НДС

С 1 апреля 2019 года большинство предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, были обязаны соблюдать схему Making Tax Digital (MTD) — HMRC по оцифровке системы НДС.

Если вы собираетесь зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и задаетесь вопросом, как вести цифровые записи и подавать декларации по НДС в цифровом виде, ответ — программное обеспечение для облачного учета.

И Xero, и FreeAgent совместимы с MTD и избавляют от уплаты НДС.

Обсудите с нами регистрацию НДС и MTD для НДС.

НДС для начинающих — последние новости от Nordens TV

Сегодня в этом видео я дам вам руководство по НДС для начинающих.Существует несколько причин, по которым ваша компания может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Какова бы ни была причина, вам нужно понимать, что вам нужно делать и как поддерживать точность своего счета НДС и платежей, и это простое руководство поможет вам! Я Митч Хан, добро пожаловать на Nordens TV!

Налоги на добавленную стоимость НДС могут быть огромными, и как владелец бизнеса вы должны знать, что делать!

НДС, сокращенно от «Налог на добавленную стоимость», представляет собой налог на продажу и покупку коммерческих товаров и услуг.Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы будете собирать информацию о суммах НДС, взимаемых с ваших клиентов, и о суммах, которые вы выплатили.

Баланс между этими двумя цифрами либо восстанавливается вашим бизнесом, либо выплачивается HMRC, как правило, ежеквартально.

Итак… когда вам следует регистрироваться в качестве плательщика НДС…

Как только налогооблагаемый оборот вашей компании составит 85 000 фунтов стерлингов или больше или если вы ожидаете, что эта цифра превысит этот порог в течение любого скользящего 30-дневного периода, вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС.Вам также необходимо зарегистрироваться, если ваши продажи не облагаются НДС и превышают 85 000 фунтов стерлингов, но вы покупаете у поставщика из ЕС, зарегистрированного в качестве плательщика НДС.

Вам следует поговорить со своим бухгалтером, поскольку регистрация может оказаться выгодной, даже если ваши налогооблагаемые продажи еще не достигли порогового значения.

Вот несколько примеров: если ваши налогооблагаемые продажи приближаются к 85 000 фунтов стерлингов, и вы не вели полные записи по НДС, HMRC наложит финансовые штрафы, если вы не зарегистрируетесь, когда вы должны. С положительной стороны, вы можете инвестировать в свой бизнес и иметь много облагаемых налогом расходов, которые вы хотите вернуть, НДС, который поможет вашему денежному потоку.

В настоящее время в Великобритании действуют 3 различных ставки НДС.

Стандартная ставка НДС, которая составляет 20% — это ставка, уплачиваемая по большинству товаров и услуг.

НДС по пониженной ставке, который составляет 5% — на некоторые товары и услуги взимается пониженная ставка в размере 5%. К ним относятся энергия для дома и некоторые детские товары.

И нулевая ставка НДС, которая, очевидно, составляет 0%. Сюда входит детская одежда и много продуктов.

Некоторые товары и услуги также освобождены от НДС, включая почтовые марки, образование, обучение и страховые продукты.

Крайне важно вести надлежащие учетные записи по НДС, поскольку они могут потребоваться для подтверждения информации, указанной в ваших декларациях по НДС. Итак, что это означает на практике? Записи могут быть электронными или бумажными, и в них должна указываться сумма НДС как отдельная сумма.

Записи всех транзакций, связанных с НДС, должны содержаться в отдельной учетной записи НДС в ваших книгах и обеспечивать четкую и точную запись операций с НДС в рамках вашего бизнеса. Записи, которые вам необходимо сохранить, включают:

Счета-фактуры и квитанции по НДС
Дебетовые и кредитовые ноты
Товары для бизнеса, взятые для личного пользования
Выписки из банковского счета и кассовые книги
Оплата квитанциями и корешками чековых книжек

Счета-фактуры а в кредитовых / дебетовых авизо должны быть указаны ваш НДС и регистрационный номер компании.Если покупатель возвращает товар, и стоимость счета изменяется, вам нужно будет выписать новый счет-фактуру.

ЕСТЬ бухгалтеры и бухгалтерские системы, такие как Xero, Kashflow, SAGE, Quickbooks и такие вещи, как банк квитанций, которые могут значительно облегчить жизнь, и, на мой взгляд, это должно быть у КАЖДОЙ компании.

Кроме стандартного метода учета НДС, доступны другие схемы, в том числе кассовый и годовой. Они предназначены для помощи определенным типам предприятий, например розничным торговцам, и помогают упростить процессы администрирования.Я собираюсь быстро просмотреть некоторые из других доступных схем:

Кассовый учет
Стандартный учет НДС включает уплату причитающегося НДС, иногда до того, как ваши клиенты оплатят свои счета. Схема учета наличных средств решает эту проблему с денежным потоком и означает, что вы платите НДС только после того, как ваши клиенты заплатят.

Годовая схема бухгалтерского учета
Эта схема позволяет подавать единую декларацию по НДС вместо подачи деклараций на ежеквартальной основе.Это сокращает объем бумажной работы и помогает с денежным потоком бизнеса. Промежуточные платежи производятся в течение года, а компенсационные платежи производятся или получаются в конце года.

Схема фиксированной ставки
Эта схема предназначена для упрощения вашего учета продаж и покупок. Это позволяет вам применять фиксированную фиксированную процентную ставку к вашему валовому обороту, чтобы рассчитать подлежащий уплате НДС. Фиксированная процентная ставка варьируется в зависимости от типа бизнеса. Предприятия, использующие эту схему, обычно несут минимальные расходы, облагаемые НДС.

Итак, давайте поговорим о HMRC. HMRC налагает штрафы и пени при различных обстоятельствах, включая позднюю регистрацию, позднюю подачу документов, ошибки и невыполнение обязательств. Что касается неточностей в декларации по НДС, размер штрафа будет зависеть от того, считает ли HMRC это недостатком внимания или преднамеренной попыткой ввести в заблуждение. В некоторых случаях штрафы могут достигать 100% от суммы налога.

Наконец, если ваш облагаемый НДС оборот упадет ниже 85 000 фунтов стерлингов, вы можете отменить регистрацию, но было бы разумно обратиться за профессиональной консультацией о достоинствах и недостатках вашего конкретного бизнеса.

Отмена вряд ли будет хорошей идеей, если вы обычно возвращаете НДС в своей налоговой декларации, если падение облагаемых налогом продаж считается временным или если большинство ваших клиентов зарегистрированы как плательщики НДС. После того, как HMRC санкционирует отмену регистрации, вы должны хранить свои записи по НДС не менее шести лет.

Есть так много способов упростить весь этот процесс. Я бы посоветовал работать с бухгалтером, который понимает ваш бизнес и может эффективно настроить вас, чтобы вы могли сосредоточиться на росте и работе над своим бизнесом, а не на развлечениях и играх с НДС.Если вы хотите поговорить с нами в Nordens, воспользуйтесь возможностью поговорить с нами бесплатно, чтобы узнать, чем мы можем вам помочь!

Понимание НДС: руководство для начинающих

Частью успешного ведения бизнеса является понимание и соблюдение ваших налоговых требований по мере их возникновения. Независимо от того, начинаете ли вы новое предприятие или являетесь существующей компанией, важно знать свою позицию в отношении НДС, включая то, как к вам применяются различные правила.

Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС? Есть ли какие-либо преимущества добровольной регистрации для денежного потока? Какая ставка НДС применяется к продажам вашего бизнеса? В каких ситуациях вы можете вернуть НДС? Это лишь некоторые из важных вопросов, на которые необходимо ответить, если вы собираетесь управлять своими обязательствами по уплате НДС и следить за тем, чтобы вы не платили больше, чем требуется по закону, или требуете возмещения меньше, чем вы должны.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость — это государственный налог, который используется для получения дохода для улучшения экономического положения. Это косвенный налог на потребление товаров и услуг, за исключением тех, которые либо имеют нулевую ставку (продукты питания или основные лекарства), либо освобождены (экспорт, денежные ссуды, операции с недвижимостью).

Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС только в том случае, если ваша компания осуществляет налогообложение поставок.

HMRC определяет бизнес как продолжающуюся деятельность, связанную с получением оплаты за предоставление товаров или услуг деньгами или другой формой оплаты, например натурой или бартером.Налогооблагаемые поставки включают все, что вы делаете в рамках своего бизнеса, а не только то, что вы делаете в ходе обычной повседневной деятельности.

Некоторые коммерческие товары, такие как денежные ссуды и операции с недвижимостью, не облагаются налогом и называются освобожденными от налога товарами. Важно знать, делаете ли вы какие-либо поставки, освобожденные от уплаты налога, поскольку это может повлиять на сумму НДС, которую вы можете вернуть для вещей, которые вы покупаете для своего бизнеса.

Порог регистрации

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если за последние 12 месяцев ваш оборот налогооблагаемых товаров и услуг, предоставленных в Великобритании, превысил текущий порог в 81 000 фунтов стерлингов или если вы ожидаете, что он превысит эту цифру только в следующие 30 дней. .

Добровольная регистрация

В некоторых случаях регистрация в качестве плательщика НДС может иметь преимущества в отношении потока денежных средств до того, как вы достигнете порога регистрации. Например, если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, это означает, что вы, скорее всего, будете платить НДС с покупок вашего предприятия, но не можете требовать НДС с продаж, поэтому в финансовом отношении вы теряете.

Добровольная регистрация плательщика НДС также может принести вам пользу, если:

• Вы продаете товары с нулевой ставкой и покупаете товары со стандартной ставкой, так как вы получите возмещение НДС от HMRC
• Вы ничего не продаете в течение отчетного периода по НДС, вы все равно можете требовать возврата НДС по своим покупкам.

Кроме того, вы можете вернуть НДС, уплаченный до регистрации на товары или услуги, приобретенные при открытии бизнеса. Вы также можете подать заявку на регистрацию НДС задним числом до четырех лет, но должны быть в состоянии предоставить необходимые доказательства и выполнить другие условия для возврата НДС.

Ставки НДС

Существует три различных ставки НДС:

Стандартная ставка 20% — большинство поставляемых товаров и услуг будут иметь стандартную ставку.

Пониженная ставка 5% — некоторые виды строительных и торговых работ могут иметь пониженную ставку. Типы работ, типы строительства и в некоторых случаях типы клиентов строго определены, поэтому важно проверять условия в каждом конкретном случае.

Нулевая ставка (ноль) — некоторые виды строительных и торговых работ могут иметь нулевую ставку. Типы работ, типы строительства и в некоторых случаях типы клиентов строго определены, поэтому важно проверять условия в каждом конкретном случае.

Исходящий налог и предварительный налог

Выходной налог

Выходной налог — это сумма, которую вы рассчитываете и взимаете с собственных продаж товаров и услуг, если ваш бизнес зарегистрирован в качестве НДС, и применяется к продажам как другим предприятиям, так и потребителям.

Предварительный налог

Большинство вещей, которые вы покупаете, облагаются НДС, однако, если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вы можете вернуть НДС, начисленный на ваши коммерческие покупки и расходы. Этот НДС называется предварительным налогом.

Это означает, что любые понесенные вами расходы, полностью связанные с вашим бизнесом, будь то стационарные бизнес-услуги, веб-сайт компании или расходы на бензин для поездки на деловые встречи, могут быть востребованы в качестве предварительного налога. Однако, если вы используете службу как для деловых, так и для личных целей, например мобильный, вы можете вернуть НДС только с суммы, потраченной на использование в бизнесе.

Бухгалтерский учет по НДС

В большинстве случаев, если вы являетесь поставщиком услуги, вы несете ответственность перед налоговыми органами за уплату НДС, причитающегося с их поставки.

Получение товаров или услуг от предприятий в Европе

В некоторых случаях, а не поставщик, именно покупатель несет ответственность за уплату НДС перед налоговыми органами. Это называется обратным сбором и применяется только в том случае, если услуги предоставляются в Великобританию зарубежным поставщиком.

Обратный сбор будет применяться к большинству предприятий, оказывающих услуги. Если вы являетесь клиентами, получающими услуги, вы должны действовать как поставщик и получатель услуг. Это требует, чтобы вы зачислили на свой счет НДС сумму выходного налога, рассчитанную на полную стоимость того, что вам было поставлено, и в то же время списали со своего счета НДС сумму входящего налога, на который вы имеете право. Если предварительный налог является налогооблагаемой поставкой, вы можете вернуть его, и обратный платеж не будет иметь для вас чистых затрат.

Поставка товаров и услуг клиентам в Европе

Для целей НДС место, где предоставляется услуга, является местом, где она подлежит уплате НДС и определяет, в каких странах-членах ЕС применяется НДС. Однако это не определяет, кто должен учитывать НДС, для этого вам необходимо понимать обычную процедуру учета НДС и процедуру обратного начисления (см. Выше).

С января 2010 года, если вы предоставляете бизнес для бизнес-услуг, местом оказания ваших услуг является то место, где находится клиент.(Общее правило B2B) Таким образом, если вы поставляете товары компании за пределами Великобритании, такой как Германия, местом поставки будет Германия, это означает, что ваша поставка выходит за рамки НДС Великобритании и НДС государства-члена, в котором клиент будет применяться.

Понять НДС и его влияние на ваш бизнес может быть непросто. Если вы хотите узнать больше о том, как минимизировать свою ответственность, оперативно соблюдать нормативные требования и максимизировать свое благосостояние, свяжитесь с нами сегодня для бесплатной консультации с одним из наших опытных специалистов по налогу на добавленную стоимость.

Руководство по НДС для малого бизнеса для начинающих

Существует несколько причин, по которым ваша компания может зарегистрироваться для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Какой бы ни была причина, вам необходимо понимать, что вам нужно делать и как поддерживать точность своего счета НДС и платежей — и наше удобное руководство по НДС для малого бизнеса здесь, чтобы помочь.

Платят ли малые предприятия НДС?

Существует годовой порог НДС, выше которого предприятия должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Поэтому, если в какой-то момент ваш оборот превысит этот порог за предыдущие 12 месяцев, вы должны зарегистрироваться в HMRC.Порог НДС меняется, поэтому проверьте веб-сайт HMRC, чтобы убедиться, что вы работаете с правильной суммой.

Малые предприятия также могут зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если их оборот ниже порогового значения, но они используют широкий круг поставщиков, взимающих НДС. Хотя вам придется добавить НДС к своим продажам, регистрация будет означать, что вы сможете вернуть уплаченный НДС. Некоторые компании также считают, что добавление НДС к счетам дает им более профессиональные преимущества, поэтому они могут зарегистрироваться для уплаты НДС, даже если их доход не требует этого.

Как вести учет НДС

Несмотря на то, что существуют различные схемы НДС, обычно компании и физические лица, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны подавать квартальную декларацию по НДС. Это должно показать:

• Ваш исходящий НДС (НДС, полученный вами за товары или услуги, которые вы предоставляете)
• Ваш входящий НДС (НДС, который вы заплатили другим лицам)
• Разница между двумя

Если вы собрали больше выходящего НДС, чем заплатили, вы должны уплатить разницу в HMRC.Если вы заплатили больше входящего НДС, чем собрали, вы имеете право на возмещение.

Чтобы заполнить квартальную декларацию по НДС, вы должны вести учет всех ваших собственных счетов-фактур и полученных платежей, а также всех квитанций по НДС от людей, которые вы заплатили за товары или услуги для вашего бизнеса. Вы можете отправить возврат онлайн и оплатить онлайн.

Вы можете обнаружить, что некоторые части этой задачи, особенно бухгалтерский учет, проще передать кому-то, работающему в качестве виртуального помощника.

Последствия НДС в результате давления на малый бизнес

Все предприятия сталкиваются с разным давлением, а малые предприятия часто вынуждены просто все сделать. За несвоевременную подачу налоговой декларации и платежей по НДС предусмотрены штрафные санкции, которых следует избегать. Итак, чтобы максимально упростить себе жизнь, внедрите несколько полезных процессов.

• Выберите схему НДС, которая подходит именно вам — HMRC предлагает ряд схем НДС, которые могут подойти вашему бизнесу лучше, чем стандартная схема.
• Не забудьте указать свое полное название компании, адрес и регистрационный номер плательщика НДС в счетах и ​​другой корреспонденции.
• Храните все свои счета-фактуры и квитанции в легкодоступном месте.
• Ведите таблицу НДС или используйте специальную часть бухгалтерского программного обеспечения, чтобы отслеживать поступление и убытие НДС в вашем бизнесе.
• Отложите выходной НДС на отдельный счет, чтобы у вас были деньги, когда их нужно будет заплатить.
• Ежеквартально отмечайте дату подачи декларации по НДС, чтобы подготовиться заранее.
• При необходимости обратитесь за помощью. Вы можете поговорить напрямую с HMRC или спросить своего бухгалтера. Если вам нужна помощь в составлении декларации по НДС и своевременном обновлении записей, стоит изучить преимущества виртуального помощника.

Управляете малым бизнесом? Регистрация и возврат НДС — одна из вещей, которые вы должны быть уверены в правильности своих действий. Если вам нужна помощь с оформлением возврата, обратите внимание на наши услуги виртуального бухгалтерского учета. Кроме того, если вы хотите узнать больше о наших удаленных помощниках, позвоните нам по телефону 0800 994 9016 или воспользуйтесь нашей контактной формой в меню выше.

Статьи по теме:

Руководство по НДС для начинающих в малом бизнесе

Мы написали руководство для начинающих, в котором даны ответы на все важные вопросы, связанные с НДС, которые могут у вас возникнуть, если вы собираетесь открыть собственное дело. Что такое НДС? Как это работает? И самое главное, стоит ли регистрировать для этого свой бизнес?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость — это налог, добавляемый к большинству товаров и услуг компаниями, которые их предоставляют.Это крупный источник доходов для правительства, он был введен еще в 1973 году.

Как работает НДС?

Как малый бизнес, вы можете взимать НДС только в том случае, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС (подробнее об этом ниже). Он взимается с любых товаров или услуг, проданных или сданных в аренду, а также применяется к любым коммерческим товарам, используемым в личных целях.

Все эти предметы вместе могут называться «налогооблагаемые поставки». Если вам нужен более подробный список того, что именно является налогооблагаемой поставкой, а что нет, перейдите на специальную страницу HMRC по этому поводу.Доступно множество информации, представленной в понятном и удобном для чтения формате.

Нужно ли мне регистрировать свой бизнес для уплаты НДС?

Если ваш годовой оборот превышает 82 000 фунтов стерлингов (текущий порог), вы должны зарегистрировать для уплаты НДС в течение 30 дней после достижения этого числа. Пороговое значение не включает капитальные активы (например, здания или транспортные средства) или какие-либо материалы, освобожденные от налогообложения. Опять же, если вы не уверены, что важно, у HMRC есть еще одна довольно отличная специальная страница, на которой рассказывается все, что вам нужно знать.

Если вы хотите зарегистрироваться на плательщиком НДС , то самый быстрый и простой способ — это сделать это онлайн. Если вам нужна помощь в принятии решения, у нас есть еще одно руководство по лучшей схеме НДС для вашего бизнеса.

Следует ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если в этом нет необходимости?

Это правильный вопрос, и, конечно же, на него нет правильного или неправильного ответа. Но с точки зрения business image , регистрация НДС, безусловно, может оказаться выгодной. Некоторые предприятия работают только с поставщиками, зарегистрированными по НДС.И вдобавок ко всему, если вы не зарегистрированы, вы, по сути, рекламируете тот факт, что ваш годовой оборот составляет менее 82 000 фунтов стерлингов.

Каковы преимущества регистрации НДС?

Вы не поверите, но регистрация плательщика НДС действительно может сэкономить вам деньги! Поскольку компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, вы можете взимать НДС со всего, что продаете. И ваши поставщики поступают точно так же, когда вы что-то покупаете у них. Но вы можете потребовать деньги обратно!

Запутались? Давайте посмотрим на пример.

Представьте, что вы получаете НДС на сумму 1000 фунтов стерлингов с продаж в течение трех месяцев. В этом же квартале вы также платите НДС в размере 100 фунтов стерлингов на приобретенные вами товары. Полученная вами 1000 фунтов стерлингов называется Выходной НДС , а 100 фунтов стерлингов уплаченного вами НДС известны как Входящий НДС .

Как предприятие, зарегистрированное в качестве плательщика НДС, вы платите в HMRC только выходной НДС за вычетом входящего НДС. В этом примере это 900 фунтов стерлингов (1000 фунтов стерлингов минус 900 фунтов стерлингов), так что вы можете получить дополнительную разницу в 100 фунтов стерлингов!

Однако весы колеблются в обе стороны.Таким образом, если вы получаете больше НДС от продаж, чем платите по покупкам (например, разница между исходящим НДС и входящим НДС отрицательна), вам нужно будет уплатить HMRC разницу. Может случиться так, что деньги, сэкономленные от одного платежа, в следующий раз будут нейтрализованы дополнительным платежом.

Есть ли недостатки в регистрации НДС?

Как и в случае с любым другим бизнес-администратором, регистрация в качестве плательщика НДС связана с кучей дополнительных документов. Вам нужно будет регулярно предоставлять HMRC обновленную информацию о финансах вашего бизнеса.Это может означать, что налоговые декларации будут подаваться не реже одного раза в квартал.

Еще одним решающим фактором должны быть ваши клиенты. Если большинство из них зарегистрированы в качестве плательщиков НДС, они смогут компенсировать стоимость НДС, которую вы им взимаете (как показано в примере выше). Но если вы продаете в основном потребителям, ваши цены с учетом НДС могут оказаться слишком высокими. В отличие от предприятий, они не могут требовать возврата НДС.

Почему бы не выставить счет простым способом?

Используйте Zervant, чтобы бесплатно создавать и отправлять неограниченное количество счетов! Нет никаких уловов или скрытых комиссий.Нажмите ниже, чтобы начать.

Как платить НДС малому бизнесу в Великобритании