Разное

Зачтен ндс проводка: Проводка «НДС принят к вычету»: как отразить в учете?

15.08.2021

Содержание

Проводка "НДС принят к вычету": как отразить в учете?

Проводка «НДС принят к вычету» позволяет уменьшить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. Поэтому бухгалтеру важно знать, как должна выглядеть такая проводка и в какой момент ее следует сделать. Об этом мы расскажем в нашей статье.

Кратко о паре 68 и 19

В соответствии с Планом счетов, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н, для исчисления НДС используется 2 счета:

  • 68 — Расчеты по налогам и сборам;
  • 19 — Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

Счет 68 нужен для обобщения данных о расчетах по налогам и сборам, которые организация уплачивает в бюджет.

По кредиту сч. 68 организация начисляет сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Однако эту сумму можно уменьшить на сумму «входного» НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). Для уменьшения начисленного НДС должна быть сделана проводка по дебету сч. 68.

Счет 19 предназначен для аккумулирования данных о суммах «входного» НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). Причем речь может идти как об уже уплаченных суммах, так и о подлежащих уплате.

О том, по каким строкам баланса отражается НДС, см. в нашем материале «Как отражается НДС в бухгалтерском балансе?»

Проводка «НДС принят к вычету»

Для отражения «входного» НДС по товарам, полученным услугам, выполненным работам или приобретенным имущественным правам применяется следующая проводка:

Дт 19 Кт 60.

А если принят НДС к вычету, проводка имеет следующий вид:

Дт 68 Кт 19.

См. также материал "Что такое налоговые вычеты по НДС?"

В конце отчетного периода сальдо на счете 68 отражает величину задолженности организации по соответствующему налогу перед бюджетом.

Можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку без счета-фактуры? Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и бесплатно узнайте ответ на вопрос.  

Когда может быть сделана проводка «НДС принят к вычету»

Чтобы сделать в учете проводку по принятию НДС к вычету, должны быть выполнены условия для такого вычета.

В соответствии с положениями ст. 171 и 172 НК РФ право на вычет «входного» НДС появляется при одновременном выполнении нескольких условий:

  1. Приобретенные товары (услуги или работы) и имущественные права предназначены для участия в операциях, которые облагаются НДС (ст. 171 НК РФ).
  2. Товары (услуги или работы), которые были приобретены налогоплательщиком, приняты им на учет (ст. 172 НК РФ).
  3. Имеется правильным образом оформленный счет-фактура.

Счет-фактура выписывается поставщиком (продавцом) товара или лицом, оказавшим услугу/выполнившим работу. Оформление такого счета-фактуры контрагентом производится в соответствии с требованиями ст. 169 НК РФ.

При выполнении перечисленных условий бухгалтер производит отражение НДС к вычету, сделав в учете запись:

Дт 68 Кт 19.

Такая запись правомерна вне зависимости от того, был перечислен «входной» НДС поставщику/исполнителю или нет. Ведь по общим правилам уплата налога не является условием для принятия его к вычету.

Предъявление НДС к вычету зачастую заканчивается спорами с ФНС. Узнайте мнения судей и разъяснения ФНС о вычетах по НДС в различных ситуациях в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Принятие НДС к вычету отображается проводкой Дт 68 субсчет НДС Кт 19. Основанием для такой записи является корректно заполненный счет-фактура, выданный поставщиком товаров или услуг. 

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • План счетов бухучета, утвержденный приказом Минфина РФ от 31. 10.2000 № 94н
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Учет для начинающих: отражение расчетов по НДС

Таким образом, для отражения НДС, исчисленного с полученных авансов (предоплаты), используется отдельный аналитический счет «НДС с полученных авансов (предоплаты)» счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

НДС с аванса (предоплаты) выданного покупателем (заказчиком):

В соответствии с пунктами 3, 6 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06. 05.1999 N33н (далее — ПБУ 10/99), сумма внесенной предоплаты не признается расходом организации, а отражается в учете в качестве дебиторской задолженности.

При перечислении суммы предоплаты производится бухгалтерская запись по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетные счета». Указанная сумма предоплаты, уплаченная поставщику, отражается обособленно на счете 60 путем открытия отдельного аналитического счета «Расчеты по выданным авансам и предоплатам».

Таким образом, согласно учетной политике организации указанный налоговый вычет может быть отражен по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» в корреспонденции с кредитом счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», аналитический счет 76-НДС-ва «НДС с перечисленной предоплаты». Соответственно, восстановление НДС после получения товара от поставщика будет отражаться обратной записью по указанным счетам.

Налоговый учет

НДС с аванса (предоплаты), полученного от покупателя (заказчика), в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ реализация товаров на территории РФ признается объектом налогообложения по НДС. Согласно подпункта 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ при получении аванса (предоплаты) за товары у продавца возникает момент определения налоговой базы по НДС, которая определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 154 НК РФ исходя из суммы полученной предоплаты с учетом НДС.

В соответствии с пунктом 1, 3 статьи 168, подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ при отгрузке товаров в счет предоплаты продавец также обязан предъявить покупателю соответствующую сумму НДС и в течение пяти календарных дней со дня отгрузки выставить счет-фактуру. С момента отгрузки товаров (дата отгрузки), в оплату которых подлежат зачету суммы предоплаты, у продавца возникает право на вычет суммы НДС, исчисленной при получении предоплаты (пункт 8 статьи 171, пункт 6 статьи 172 НК РФ).

НДС с аванса (предоплаты) выданного покупателем (заказчиком), согласно пункту 9 статьи 172, пункт 12 статьи 171 НК РФ на основании счета-фактуры, выставленного поставщиком на сумму предоплаты, а также документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты в счет предстоящей поставки товара, организация вправе заявить к вычету НДС с уплаченной предоплаты при наличии указанного условия в договоре. На момент принятия товара к учету у организации вновь возникает право на налоговый вычет «входного» НДС закрепленное подпунктом 1 пункта 2 статьи 171, пункта 1 статьи 172 НК РФ, который производится на основании счета-фактуры, выставленного поставщиком. При этом организация обязана восстановить ранее принятый к вычету НДС с суммы предоплаты согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ.

  • Лидия Горшкова, руководитель Центра методологии бухгалтерского учета и налогообложения

Проводки по НДС | Современный предприниматель

Работающие на ОСНО фирмы-плательщики НДС обязаны облагать этим налогом все поступления от операционной и внереализационной деятельности.

Операции, где фигурирует НДС, можно поделить на такие категории:

  • Начисление и уплата;
  • Учет входного НДС;
  • Восстановление;
  • Возмещение в бюджет.

Все они фиксируются в бухучете компании. Рассмотрим, какими записями оперируют бухгалтеры, отражая НДС по каждой категории.

Проводки по НДС задействуют счета 19 и 68. На сч. 68-м (субсчет «Расчеты по НДС») фиксируют основные операции с НДС.

Счет 19 используют в отражении входного НДС, т. е. налога на купленные товары или заказанные услуги.

НДС: проводки по начислению и уплате

Налогом облагают поступления от реализации ТМЦ, услуг, передачи прав, производства и СМР, а также проведенных импортных операций. Все они должны осуществляться на территории РФ, т.е. ТМЦ – храниться или отгружаться в РФ, услуги, оказываемые фирмой, исполняться там же, а все пункты отправления находиться в стране или на территориях под ее юрисдикцией.

Налоговая база определяется на момент передачи ТМЦ/услуг либо поступления средств от сделки. В РФ действуют разные ставки налога:

Если фирма применяет несколько ставок, то учет ведется отдельно, а при составлении отчетности данные суммируют. Расчет НДС оформляют декларацией.

По операциям продаж начисление НДС фиксируют по дебету счета 90/3, по внереализационным поступлениям - сч. 91/2. Рассмотрим, какими записями оформляют уплату и начисление НДС. Проводки:

Действия

Д/т

К/т

Начислен НДС к уплате в бюджет в выручки. Запись производится на дату продажи.

90/3

68

НДС с суммы прочих поступлений

91/2

68

Уплачен НДС

68

51

Проводки по НДС: учет входного налога

Покупка ТМЦ, в цену которых включен НДС, отражается записями:

Действия

Д/т

К/т

Оприходование товара (на сумму без НДС)

41

60

Учтен НДС, входящий в стоимость ТМЦ

19

60

Предприниматели и фирмы вправе снизить налог к уплате, уменьшив его на размер входного НДС. Т.е. сумма НДС по купленным товарам снижается на, так называемые, вычеты, составляющие суммы налога, уплаченные ранее, например, с предварительной оплаты ТМЦ контрагентом. Для проведения таких операций необходимо полное документальное оформление поступивших ценностей/услуг (принятие к учету на основе подтверждающих первичных документов и использование в основной деятельности). Отражается входной НДС записями:

Действие

Д/т

К/т

НДС при приобретении ТМЦ

19

60

НДС к вычету

68

19

Восстановление НДС

Случается, что иногда возникает необходимость вернуть принятый к вычету налог. К примеру, так бывает, если ТМЦ, купленные для перепродажи, реализуются в области, необлагаемой НДС, фирма получила бюджетную субсидию, использует нулевую ставку налога, либо сменила режим налогообложения и др. Проводки:

Действие

Д/т

К/т

Восстановлен налог по ТМЦ

19

68

Восстановление НДС по реализованным ОС

91/2

68

Учтен восстановленный налог

91/2

19

Проводки по НДС: авансы полученные

При получении фирмой аванса от заказчика, оформляется счет-фактура, производится отметка в книге продаж и начисляется НДС. В бухучете при этом используют сч. 76. На дату поступления аванса делается запись:

Действия

Д/т

К/т

Поступил аванс

51

62(авансы полученные (АП))

На него начислен НДС

76

68

По факту отгрузки товара НДС можно вычесть

Зачет аванса в оплату ТМЦ по сделке

62(АП)

62(расчеты по исполненным соглашениям (РИД))

Зачет НДС с поступившего аванса

68

76

НДС: проводки по выданным авансам

Если фирма перевела поставщику аванс, то она может вычесть входной НДС при условии предусмотренного аванса по соглашению и его полного документального оформления – счета-фактуры и платежки на авансовую сумму.

Действия

Д/т

К/т

Перечислен аванс

60(авансы выданные (АВ))

51

Зачет НДС с суммы аванса

68

60

Записи на дату оприходования ТМЦ:

Поступили МЦ

41

60

Учтен НДС

19

60

Зачет перечисленного аванса в полную оплату по сделке

60(РИД)

60(АВ)

Восстановлен принятый раньше к вычету НДС

60(АВ)

68

Принят к вычету входной НДС по поставленным ТМЦ

68

19

Возмещение НДС

На возмещение из бюджета, фирма делает проводки:

Действия

Д/т

К/т

На счет компании поступила сумма возмещенного НДС

51

68

При зачете переплаты НДС в уплату другого налога

68 (ННП)

68 (НДС)

Оплата НДС - проводки в бухучете 2019

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
20, 23, 29 19. 03 Списание НДС по купленным материально-производственным запасам Размер НДС Бухгалтерская справка-расчет
20, 23, 29 19.04 Списание НДС по закупленным услугам, работам Размер НДС Бухгалтерская справка-расчет
90.03 76 Начисление НДС от реализации Размер НДС Счет-фактура
90.03 68.02 Начисление НДС от реализации Размер НДС Счет-фактура
91.02 76 Начисление НДС от реализации ос, нематериальных активов по факту оплаты. Размер НДС Счет-фактура
91. 02 68.02 Начисление НДС от реализации ос, нематериальных активов, незаконченного строительства по отгрузке Размер НДС Счет-фактура
90.03, 91.02 76 Начисление НДС от прибыли полученной в результате сдачи имущества в аренду по факту оплаты Размер НДС Счет-фактура
90.03, 91.02 68.02 Начисление НДС от прибыли полученной в результате сдачи имущества в аренду по факту отгрузки Размер НДС Счет-фактура
76 68.02 Начисление НДС для оплаты с погашения дебиторской задолженности Размер НДС Бухгалтерская справка-расчет
62 68. 02 Начисление НДС с авансового платежа по отгрузке Размер НДС Счет-фактура
68.02 62.01 Зачисление НДС с авансового платежа при отгрузке Размер НДС Счет-фактура
08.03 68.02 Начисление НДС на строительно-монтажные работы Размер НДС Счет-фактура
23, 29 68.02 Начисление НДС при оказании услуг для своих нужд Размер НДС Бухгалтерская справка-расчет
91.02 68.02 Начисление НДС при безвозмездной отгрузке Размер НДС Счет-фактура
91.02 68. 02 Доначисление НДС от реализации по ценам, отклоняющимся на 20% от рыночных Размер НДС Счет-фактура
76 68.02 Удержание НДС с дохода от реализации для иностранных граждан Размер НДС Счет-фактура
68.02 51 Перечисление НДС от дохода юридических лиц в бюджет Размер НДС Банковская выписка
91.02 68.02 Начисление НДС от завышенных сумм, полученных в качестве долга Размер НДС Счет-фактура
68.02 51 Погашение долга по уплате НДС Размер НДС Банковская выписка

Проводки по начислению НДС с примерами 2019

НДС – это один из самых популярных налогов, который на устах почти у любого предпринимателя. Не платят его лишь индивидуальные предприниматели и организации, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, другими словами, «упрощенке». В этой статье мы рассмотрим как учитывается налог и посмотрим на основные проводки по начислению НДС.

Налог на Добавленную Стоимость считается одним из важных и самых серьезных сборов для каждой коммерческой структуры, не только из-за того, что имеет несколько процентных ставок, но и в силу своих особенностей в исчислении и возврате.

Кратко о самом налоге

НДС является косвенным сбором, так как удерживается не прямо от дохода налогоплательщика, а из суммы его приобретения. Часто, приобретая технику или другой товар в магазине, каждый из нас видел самую нижнюю строчку с указанием суммы НДС.

Чаще всего он равняется 18% от стоимости товара. Эта сумма прибавляется к непосредственной покупке товара, следовательно, в итоге сбор оплачивается из кармана конечного потребителя. Также существуют и льготные категории налогоплательщиков, для которых ставка будет пониженной – 10% или 0%.

Почему предприятия охотно работают с партнерами и поставщиками, находящимися на такой же системе налогообложения? Дело в том, что любая производственная или торговая компания обязана перечислять НДС с суммы реализованного товара – это и называется исходящий НДС. В этом случае, предприятие выписывает полный пакет документов:

  • счет-фактуру,
  • расходно-товарную накладную,
  • налоговую накладную, где и будет указан размер НДС.

Но вместе с этим любое предприятие также закупает сырье, материалы или работы, услуги. Приобретая все это у такого же плательщика НДС, он получает его сумму налога, то есть входящий НДС, который будет заноситься в затратные статьи.

При определении налоговой базы для вычисления размера НДС сумма оплаты может быть уменьшена на объем входящего налога, который был закуплен в качестве товара или работ. Иными словами, налоговой базой станет:

Исходящий НДС – Входящий НДС = Налоговая База для вычисления суммы налога.

Поэтому каждое предприятие стремится за отчетный период как можно больше закупить товара или заказать работ с НДС.

Начисление в проводках исходящего НДС

Исходящий НДС, формально оформленный в документах, предоставляется своему заказчику работ, услуг или покупателю товара.

Проводки по НДС:

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
90.03 76 Начисление НДС от реализации товара, работ или услуг по факту оплаты Размер НДС Счет-фактура
90.03 68 Начисление НДС от реализации товара, работ или услуг по факту отгрузки Размер НДС Счет-фактура
68. 02 51 Погашение задолженности в бюджет по оплате НДС Сумма задолженности Банковская выписка

Отражение в бухгалтерских проводках входящего НДС

Под входящим НДС для любого предприятия принято считать сумму налога, отраженную в расходных документах при покупке любых активов.

Проводки:

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
19.01 60 Отражение суммы НДС при приобретении основных фондов (сырье, товары и услуги для производства) Сумма НДС Счет-фактура
19. 02 60 Отражение суммы НДС при приобретении нематериальных ценностей, необходимых производству Сумма НДС Счет-фактура
19.03 60 Отражение суммы НДС при приобретении запасов, необходимых для выпуска продукции Сумма НДС Счет-фактура
68.02 19.01, 19.02, 19.03 Предъявлены для вычета суммы по оплаченным и оприходованным товарам, услугам (ОС, нематериальные ценности и производственные запасы) Общий размер НДС Счет-фактура
90.03 68.02 Начислен НДС от реализации продукции и оказания услуг, работ Общий размер НДС Счет-фактура

НДС Проводки по НДС

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственных операций

Первичные документы

19-1

60

Отражены суммы НДС по приобретенным основным средствам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.

Счета-фактуры

19-2

60

Отражены суммы НДС по приобретенным нематериальным активам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.

Счета-фактуры

19-3

60

Отражены суммы НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.

Счета-фактуры

19

60

Отражены суммы НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), облагаемой НДС.

Счета-фактуры

19

60

Отражены суммы НДС по расчетам с подрядчиками при осуществлении капитальных вложений.

Счета-фактуры

20, 23, 29

19-3

Списана сумма НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.

Бухгалтерская справка-расчет

20, 23, 29

68

Восстановлены ранее предъявленные к возмещению из бюджета суммы НДС по приобретенным материально-производственным запасам, используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.

Бухгалтерская справка-расчет

20, 23, 29

19

Списана сумма НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.

Бухгалтерская справка-расчет

20, 23, 29

68

Восстановлены ранее предъявленные к возмещению из бюджета суммы НДС по приобретенным работам (услугам), используемым для производства продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.

Бухгалтерская справка-расчет

68

19, 19-3

Предъявлен к вычету НДС по материально-производственным запасам (работам, услугам), используемым при производстве экспортированной продукции, при подтверждении факта экспорта в соответствии с положением ст.165 НК РФ.

Счет-фактура,
согласно ст.165:

68

19-1, 19-2, 19-3

Предъявлены к вычету суммы НДС по оприходованным, принятым к учету и оплаченным: 
- основным средствам,
- нематериальным активам,
- материально-производственным запасам,

Счета-фактуры

90-3

76

Начислен НДС от продаж продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг) (учет для целей налогообложения "по оплате").

Счета-фактуры

90-3

68

Начислен НДС от продаж продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг) (учет для целей налогообложения "по отгрузке").

Счета-фактуры

91-2

76

Начислен НДС при продаже:
- основных средств,
- нематериальных активов,
- материально-производственным запасам,
- объектов незавершенного строительства

(учет для целей налогообложения "по оплате").

Счета-фактуры

91-2

68

Начислен НДС при продаже:
- основных средств,
- нематериальных активов,
- материально-производственным запасам,
- объектов незавершенного строительства

(учет для целей налогообложения "по отгрузке").

Счета-фактуры

90-3, 91-2

76

Начислен НДС по причитающимся к получению доходам от сдачи имущества в аренду (учет для целей налогообложения "по оплате").

Счета-фактуры

90-3, 91-2

68

Начислен НДС по причитающимся к получению доходам от сдачи имущества в аренду (учет для целей налогообложения "по отгрузке").

Счета-фактуры

76

68

Начислен НДС к уплате в бюджет в момент погашения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков.

Бухгалтерская справка-расчет

62

68

Начислен НДС с авансовых платежей, полученных в счет предстоящей отгрузки продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Счета-фактуры

68

62

Зачтена сумма НДС с авансовых платежей при отпуске оплаченной продукции (выполнении работ, оказании услуг).

Счета-фактуры

08-3

68

Начислен НДС на строительно-монтажные работы, выполненные собственными силами.

Счета-фактуры

23, 29

68

Начислен НДС при выполнении работ (оказании услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при начислении налога на прибыль.

Бухгалтерская справка-расчет

91-2

68

Начислен НДС при безвозмездной передаче продукции (товаров, работ, услуг) от стоимости, определенной в соответствии с положениями ст. 40 НК РФ.

Счета-фактуры

91-2

68

Доначислен НДС от продаж по ценам, отклоняющимся от рыночных более, чем на 20%в соответствии со ст.40 НК РФ.

Счета-фактуры

76

68

Удержан НДС с доходов иностранных юридических лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) на территории РФ.

Счета-фактуры

19

76

Принят к учету НДС, уплаченный с доходов иностранных юридических лиц по приобретенным у них товарам (работам, услугам).

Счета-фактуры

68

52

Перечислен НДС с доходов иностранных юридических лиц.

Выписка банка по валютному счету

68

19

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС, уплаченный с доходов иностранных юридических лиц по приобретенным товарам (работам, услугам)

Счета-фактуры

91-2

68

Начислен НДС с превышения сумм, полученных от должника по договору переуступки права требования, над суммами, уплаченными при приобретении права требования.

Счета-фактуры

68

51

Погашена задолженность по уплате НДС в бюджет.

Выписка банка по расчетному счету     

 

Что такое НДС вход и выход НДС?

Что означает выходной налог?

НДС на выходе - это налог на добавленную стоимость, который вы взимаете с собственных продаж товаров и услуг другим предприятиям и обычным потребителям. Когда ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вам необходимо добавить НДС к каждой позиции НДС в каждом из ваших счетов-фактур.

НДС при продажах между предприятиями должен быть указан в торговом документе, который является бизнес-документом, касающимся продажи товаров и услуг.Они состоят из счетов-фактур, примечаний, счетов и квитанций, выставленных продавцом, а также примечаний к контракту и примечаний к расчетам.

Что такое предварительный налог?

Входящий НДС - это налог на добавленную стоимость, добавляемый к цене, когда вы покупаете товаров или услуг, подлежащих обложению НДС. Если покупающее лицо или предприятие зарегистрировано в качестве плательщика НДС, они могут вычесть уплаченную сумму НДС из своих расчетов с налоговыми органами.

Пример расчета выходного и входящего НДС

В течение периода НДС магазин A (который зарегистрирован в реестре НДС) покупает товары на сумму 62 000 фунтов стерлингов, включая НДС (ставка 20%)

  • Входящий НДС составляет 12 400 фунтов стерлингов

За тот же период предприятие продает товары на сумму 150 000 фунтов стерлингов без учета НДС. НДС, так как они не зарегистрированы.

  • Выходной НДС 30 000 фунтов стерлингов.

При расчете НДС вы вычитаете исходящий НДС из входящего НДС, который составляет 17 600 фунтов стерлингов

Полученную сумму необходимо сообщить в региональную налоговую инспекцию.

Если ваши покупки превышают ваши продажи в какой-либо период, разница будет отрицательной, и разница будет, естественно, возвращена.

Чем мы можем помочь

Здесь, в Haines Watts, мы можем помочь вам несколькими способами:

  • Настройка вашей системы бухгалтерского учета для точного и быстрого сбора информации по НДС.
  • Обеспечение эффективности вашего бизнеса по НДС
  • Оказание помощи в заполнении декларации по НДС
  • Ведение переговоров с HMRC в случае возникновения разногласий и достижение урегулирования
  • Консультации относительно того, подходит ли вам какая-либо из доступных схем, например, фиксированная ставка НДС.

Следующие шаги, если вы….
… .в Великобритании и нужна помощь

Узнайте больше о наших услугах по НДС здесь - чтобы избежать штрафов / пеней, необходимо обеспечить соблюдение всех правил НДС!

….приезжие из-за границы и нуждающиеся в помощи

Наш международный налоговый опыт в сочетании с коммерческими решениями помогает нам поддерживать предприятия в Южной Африке, Объединенных Арабских Эмиратах, Филиппинах, Индии, США и многих других. Если вы хотите обсудить какие-либо требования по НДС, пожалуйста, свяжитесь с одним из наших Великобритании бухгалтеры сегодня, пожалуйста, посетите нашу страницу услуг для международных компаний, чтобы узнать больше.

Дополнительная информация….

Набор инструментов по выходному налогу на добавленную стоимость - набор инструментов HMRC, целью которого является помощь и поддержка налоговым агентам и консультантам в заполнении деклараций по НДС, хотя он также может быть полезен всем, кто думает о своих декларациях по НДС.

Как получить банковский перевод

finder.com войти в систему

Поиск

Найти

  • Деньги
  • Страхование
  • Интернет + Мобильный
  • Покупки
  • Бизнес
  • Справка по коронавирусу
  • Калькуляторы
  • Новости
  • регистр
  • Мой счет
  • Кредитные карты
    • Сравните кредитные карты
    • Лучшие карты 2021 года
    • Карты переноса верхнего баланса
    • Лучшие карты 0% годовых
    • Лучшие карты без ежегодного сбора
    • Лучшие награды
    • Лучшие кэшбэк-карты
    • Лучшие туристические карты
    • Карты лучших авиакомпаний
    • Лучшие визитки
    • Лучшие защищенные карты
    Лучшие кредитные карты 2021 года: ознакомьтесь с нашими победителями и лучшими выборами
    Посмотреть лучшие карты
  • Кредиты

Номера плательщиков НДС и регистрационный номер налогоплательщика компании

После того, как вы зарегистрировались в качестве плательщика НДС, вашему бизнесу будет предоставлен уникальный номер НДС, который потребуется другим компаниям для возврата уплаченного налога.

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это процент, добавленный к товарам и услугам, взимаемый с потребителей и предприятий, которые другие предприятия, зарегистрированные для уплаты НДС, могут потребовать от HMRC.

Поиск номеров Великобритании и ЕС

Есть несколько отличных веб-сайтов, на которых можно найти номера НДС компании.

Что такое номер плательщика НДС?

Номера НДС

в ЕС состоят из 15 буквенно-цифровых символов, первые два из которых указывают на страну зарегистрированного предприятия - например, GB для Великобритании.В настоящее время все страны ЕС имеют двухбуквенные коды стран:

.
  • AT - Австрия - 9 символов, всегда начинающихся с U.
  • BE - Бельгия - 10 знаков (9 до апреля 2005 г.).
  • BG - Болгария - 9 или 10 знаков.
  • CY - Кипр - 9 символов - последний символ всегда буква.
  • CZ - Чехия - 8, 9 или 10 знаков.
  • DE - Германия - 9 знаков.
  • DK - Дания - 8 знаков.
  • EE - Эстония - 9 знаков.
  • EL - Греция - 9 знаков.
  • ES - Испания - 9 знаков.
  • FI - Финляндия - 8 знаков.
  • FR - Франция - 11 знаков.
  • ГБ - Великобритания.
  • HU - Венгрия - 8 знаков.
  • IE - Ирландия - 8 символов.
  • IT - Италия - 11 знаков.
  • LT - Литва - 9 или 12 знаков.
  • LU - Люксембург - 8 знаков.
  • LV - Латвия - 11 знаков.
  • MT - Мальта - 8 знаков.
  • NL - Нидерланды - 12 символов, 10-й символ всегда B.
  • PL - Польша - 10 знаков.
  • PT - Португалия - 9 знаков.
  • RO - Румыния - от 2 до 12 знаков.
  • SE - Швеция - 12 знаков.
  • SI - Словения - 8 знаков.
  • SK - Словакия - 10 знаков.

Проверка правильности номера НДС в Великобритании

Фактическое число - это не случайный набор чисел, а формула, которую можно проверить, чтобы узнать, является ли число действительным. Если у вас нет действующего номера, ваша компания не может повторно потребовать НДС.

Для номеров НДС в Великобритании выполните следующее упражнение: исключив первые две буквы, перечислите числа по вертикали и умножьте каждое на значение, начиная с 8 и заканчивая 2. Затем сложите все имеющиеся у вас суммы и вычтите 97 из суммы до ответ отрицательный. Отрицательная сумма должна быть равна двум последним цифрам номера НДС.

Так, например, номер плательщика НДС для банка HSBC - GB 365684514, расчет:

  • 3 x 8 = 24
  • 6 x 7 = 42
  • 5 х 6 = 30
  • 6 х 5 = 30
  • 8 х 4 = 32
  • 4 х 3 = 12
  • 5 х 2 = 10

Итог вышеприведенного расчета составляет 24 + 42 + 30 + 30 + 32 + 12 + 10 = 180.

Дважды вычтите 97, чтобы получить отрицательный результат, и результат будет 180-97-97 = -14, который совпадает с двумя последними цифрами, поэтому номер НДС действителен.

Используйте эту удобную электронную таблицу, чтобы проверить действительность вашего номера плательщика НДС в Великобритании, введя номер для подтверждения. Все остальное сделает электронная таблица!

Как получить номер плательщика НДС в ЕС: Регистрация НДС

Если вы хотите продавать свой цифровой продукт в ЕС, скорее всего, вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС. (Если вы уже продаете в ЕС и у вас еще нет номера плательщика НДС, это срочно! Хорошо, продолжайте читать.)

Хорошей новостью является то, что процесс регистрации плательщика НДС довольно прост. Сложность заключается в следующем: как только у вас есть номер НДС, как отслеживать все различные ставки НДС и применять правильную к каждой продаже?

Давайте сначала узнаем, как подать заявку на получение номера плательщика НДС в ЕС, а в конце мы предложим решения для всего остального. 🙂

Нужен ли вашей компании номер плательщика НДС ЕС?

Если вы продаете цифровые продукты потребителям из ЕС, от вас могут потребовать зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и применять налог на добавленную стоимость ко всем вашим продажам в ЕС.

Вообще-то, добровольно зарегистрироваться тоже можно, даже если вы не соответствуете требованиям. Регистрация дает некоторые преимущества, о которых мы поговорим позже!

Во-первых, давайте лучше поймем НДС и зачем нужен номер НДС.

НДС - это сокращение от «налога на добавленную стоимость» в ЕС и во всем мире. Это налог на потребление, который взимается постепенно на протяжении всего пути продукта к рынку, исходя из общей добавленной стоимости на каждом этапе. В ЕС он взимается как налог в зависимости от места назначения, то есть точная ставка налога зависит от местонахождения покупателя.

НДС работает двумя способами: B2C и B2B.

Во-первых, потребитель облагается налогом при покупке продукта или услуги в ЕС. Налог на НДС отображается отдельной строкой в ​​счете или квитанции. (Это требуется по закону!) Затем продавец взимает НДС с покупателя и удерживает его до наступления налогового сезона, когда они уплачивают его в соответствующее налоговое агентство.

Подробнее о как создавать юридические счета и налоговые квитанции .

Во-вторых, с предприятия взимается НДС на исходные материалы и услуги.Когда приходит время подавать налоговую декларацию, компания получает кредит на уже уплаченный НДС. Это снижает общую налоговую нагрузку на бизнес. Для транзакций B2B между предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, существует также специальная налоговая схема, называемая механизмом обратного взимания.

Но для того, чтобы получить льготы по снижению налога на добавленную стоимость, компаний должны иметь номер плательщика НДС .

Номер НДС - это идентификационный номер налога на добавленную стоимость, который позволяет правительствам отслеживать деятельность зарегистрированных предприятий по НДС.Эти действия включают уплаченный НДС, заработанные налоговые льготы и налоги на добавленную стоимость, взимаемые с клиентов.

Номера НДС обычно начинаются с кода страны ISO 3166-1 alpha-2, за которым следуют два или более символов, вплоть до тринадцати. Хотя номера НДС обычно состоят только из цифровых цифр, в некоторых западных странах номера НДС также содержат буквы. (Также честно предупреждаем, что в зарубежных странах за пределами ЕС номер НДС может начинаться с «ЕС».)

Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Закрыть

Требования для получения номера плательщика НДС

Определяющим фактором, определяющим, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты НДС в ЕС, является то, продаете ли вы бизнес предприятиям или частным потребителям.

  • Если вы только продаете цифровых продуктов в B2B транзакциях, то вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС в ЕС.
  • Если вы когда-либо продали цифровых продуктов B2C в Европе, хотя бы один раз, то вам необходимо зарегистрироваться и получить номер плательщика НДС!

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ. Прочитав о них ниже, вы можете решить, что лучше просто зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС в ЕС!

Основные преимущества подачи заявления на получение номера плательщика НДС для бизнеса за пределами ЕС

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ. Если что-то из перечисленного ниже вас интересует, может быть хорошей идеей получить номер НДС и начать взимать налог на добавленную стоимость.

Избегайте финансовых штрафов

Налогооблагаемый оборот малого бизнеса нередко превышает порог НДС.Если это произойдет с вами, а вы об этом не знаете, на вас наложат штрафы и пени. Лучше подать заявку на получение номера плательщика НДС до того, как он вам действительно понадобится.

Увеличьте профиль вашей компании

Многие международные компании не желают вести дела с небольшими компаниями, не имеющими сертификата НДС. Чтобы подтвердить ваш бизнес и оценить масштаб, подайте заявку на получение номера НДС. Это поможет вам вести дела с более крупными фирмами.

Получите возврат НДС из ЕС!

компаний, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, могут требовать уплаты НДС на товары и услуги, приобретенные для их бизнеса.Это снижает налогооблагаемый доход вашей компании в ЕС и экономит ваши деньги.

Как получить номер плательщика НДС в ЕС, если вы иностранная компания

Каждая страна ЕС имеет свою собственную систему НДС. Каждая из этих систем генерирует номер НДС, который охватывает продажи в Европе, но за пределами страны, в которой находится ваш бизнес.

Чтобы помочь вам лучше понять процесс регистрации, мы описали шаги, необходимые для получения номера плательщика НДС, на примере Ирландии:

1.Выберите конкретную страну ЕС и зарегистрируйтесь через их национальный НДС MOSS. Для большинства иностранных компаний ирландский VAT MOSS - лучший выбор, поскольку он написан на английском языке и имеет простой в использовании дизайн. (Вы имеете право зарегистрироваться в любом из 28 государств-членов. Например, если ваша компания находится в Южной Америке, вы можете зарегистрироваться в Испании, где все ресурсы публикуются на испанском языке. Однако существует риск, что в этих других странах есть сложный портал MOSS.)

2.Добавьте информацию о своей компании и реквизиты банковского счета.

3. Затем введите свою личную контактную информацию.

4. Оттуда вас спросят об истории НДС вашей компании.

5. После этого портал отправит вас на страницу сводной информации, где вы сможете просмотреть всю введенную вами информацию. Убедитесь, что все правильно!

6. Отправить. Вот и все!

Вот и весь процесс подачи заявки. Вы получите номер плательщика НДС в электронном виде или по почте.

Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Закрыть

Что происходит после получения номера плательщика НДС?

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вам необходимо подать заявление на получение номера плательщика НДС, чтобы вести бизнес в любой из 27 стран-участниц.

Итак, убедитесь, что вы понимаете, как работает налог на добавленную стоимость, а также как получить номер НДС, а затем подайте заявку на свой номер, используя приведенный выше пример.

Что произойдет после того, как вы получите номер плательщика НДС? Итак, как зарегистрированный бизнес, вы должны начать добавлять НДС к каждой продаже. Существуют особые правила в зависимости от того, является ли транзакция B2B или B2C. И, наверное, самая сложная часть: в каждой стране свои ставки НДС. Поэтому, когда вы продаете покупателю в Венгрии, вы должны применять ставку НДС Венгерский и т. Д.

Нужно помнить много информации. Для малого бизнеса это может стать большим бременем, но есть решения, которые могут вам помочь (например, Quaderno, наше программное обеспечение для автоматизации налогов).Ознакомьтесь с разделом «Что нужно знать о НДС, если у вас есть клиенты из Европы», чтобы получить четкое представление о том, как соблюдать НДС в ЕС после регистрации.

Наконец, если вы все же выберете Ирландию VAT MOSS для своей регистрации НДС, вернитесь назад, когда начнется налоговый сезон! У нас есть краткое руководство о том, как подать ирландскую декларацию по НДС MOSS в качестве компании за пределами ЕС.

Застряли на налогах, а не на клиентах? Тратьте меньше времени на администрирование за счет автоматизации налогового законодательства. Вернитесь к любимому делу! Расскажем как →

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Slovenia Business Point / Текущий / Налоги / Налог на добавленную стоимость (НДС)

Эквивалент налога на добавленную стоимость (НДС) в Словении - DDV. Существуют две налоговые ставки: 22% и 9,5%. Лицо подлежит уплате НДС, если годовой оборот превышает 50 000 евро.

В этом случае необходимо зарегистрировать заявку на выдачу идентификационного номера плательщика НДС в том месяце, когда оборот может превысить годовой порог в 50 000 евро.

Физическое или юридическое лицо может подать заявку на регистрацию НДС, даже если ваш оборот не достигает порогового значения. Заявление может быть подано при создании компании при условии, что заявитель останется налогоплательщиком в течение не менее 60 месяцев после этого.

Как физическое лицо может уплатить НДС?

Физическое или юридическое лицо, желающее зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, должно подать заявку на получение идентификационного номера плательщика НДС, отправив электронную форму через систему eTax или портал e-Vem в налоговую администрацию.Для использования системы e-Tax или e-Vem требуется цифровой сертификат.

НДС Весь процесс регистрации в Словении также может быть проведен в пункте VEM при бесплатной помощи специалиста. (Для просмотра формы DDV-P2.)

На основании поданного заявления налоговый орган идентифицирует физическое или юридическое лицо для целей НДС: присваивается идентификационный номер НДС, состоящий из буквенно-цифровых символов, первые два из которых указывают на страну, в которой зарегистрирован бизнес (SI для Словении), а сам номер.

Налоговый орган Словении выдает идентификационный номер плательщика НДС не позднее последнего дня месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Декларация НДС

Каждое налогооблагаемое лицо, указанное для целей НДС, обязано подать декларацию по НДС.

Декларация по НДС должна подаваться по каждому налоговому периоду отдельно, независимо от того, обязано ли физическое или юридическое лицо платить НДС за этот налоговый период или нет.

Крайний срок подачи декларации по НДС - , последний рабочий день месяца, следующего за окончанием налогового периода , а в некоторых случаях даже раньше.

Форма DDV-O может быть отправлена ​​в налоговую инспекцию только в электронном виде через систему eTax. Для использования системы электронного налогообложения требуется цифровой сертификат.

Какова процедура идентификации для целей НДС иностранной компании, которая не учреждена, но осуществляет коммерческую деятельность в Словении?

Даже если головной офис компании находится в другом государстве и компания осуществляет деятельность в Словении лишь от случая к случаю, она должна быть указана для целей НДС.

Он должен получить словенский идентификационный номер налогоплательщика и предоставить отчеты за налоговый период для расчета налога. Иностранный налогоплательщик, получивший идентификационный номер налогоплательщика и идентификационный номер плательщика НДС в Словении, обязан подавать ежемесячные декларации по НДС .

Заявление на получение идентификационного номера плательщика НДС должно быть подано как минимум за 15 дней до начала деятельности компании . Заявление должно быть подано в электронном виде на форме DDV-P3 через систему eTax.

Форма должна сопровождаться сертификатом от соответствующего органа, в котором находится компания, о том, что компания обязана взимать НДС в этом месте, или выпиской из реестра предприятий, которая демонстрирует, что компания зарегистрирована как предприятие. объект в своей домашней области.

Форма также должна сопровождаться сертификатом, подтверждающим, что компания намеревается вести коммерческую деятельность в Словении.

Налоговый орган выдает решение об идентификации для целей НДС не позднее даты налогооблагаемой поставки, указанной в заявлении компании.

НДС и налог с продаж | Документация FastSpring

Обзор

FastSpring обрабатывает НДС, GST и другие налоги, связанные с транзакциями.

Платформа FastSpring включает в себя налоговую службу, которая предоставляет точные налоговые ставки для ваших клиентов в режиме реального времени в зависимости от их местоположения по всему миру. Применимые налоги автоматически применяются во время покупки в зависимости от местоположения и типа продукта.Затем мы собираем, регистрируем и переводим платеж от вашего имени.

Ставки налога

FastSpring использует ведущую стороннюю службу для отслеживания налоговых ставок во всех регионах мира.

Изменения в налоговых ставках

  • Сентябрь 2020 г. : FastSpring обновил нашу налоговую службу, чтобы применять более точные ставки. В некоторых случаях налоговые ставки для ваших продуктов могут незначительно измениться, чтобы соответствовать требованиям или иметь право на освобождение от налогов в определенных регионах.
  • Октябрь 2020 г. : Приложение FastSpring включает дополнительные категории налога на продукты, которые можно выбрать во время настройки продукта.

Освобождение от налогов

Многие виды цифровых продуктов освобождены от налога. Некоторые продукты не облагаются налогом, но могут быть приобретены организациями, освобожденными от налогов.

Освобождение от налогов в США

FastSpring может вернуть налог с продаж организациям, освобожденным от налогов, после завершения транзакции. В настоящее время невозможно предотвратить первоначальный сбор налога с продаж по заказу.

Клиенты могут предоставить копию своего свидетельства об освобождении от налогов или других подтверждающих документов, выданных правительством штата, по адресу https: // questionacharge.com вместе с их ссылкой на заказ / идентификатором заказа. После получения документов наш FastSpring вернет налог с продаж обратно на исходный платежный счет. Перевод средств на платежный счет клиента может занять несколько рабочих дней.

Освобождение от НДС и НДС

Клиенты в некоторых регионах могут ввести свой идентификатор плательщика НДС или идентификатор GST во время оформления заказа, если они освобождены от уплаты налога. При наличии действующего идентификатора FastSpring не взимает налоги, а идентификатор, введенный клиентом, появляется в счете, который мы предоставляем после завершения покупки.

Если клиент забыл или не может ввести свой идентификатор плательщика НДС или идентификатор GST во время покупки, он может отправить копию своего действующего идентификатора плательщика НДС или идентификатора GST на https://questionacharge.com вместе со ссылкой на заказ / ID заказа в течение 30 дней с момента покупки. FastSpring предоставит кредит первоначальному способу оплаты.

Налоговые юрисдикции и идентификационные номера

ООО «Брайт Маркет» (dba FastSpring)

По состоянию на 31 октября FastSpring оценивает и собирает косвенные налоги на основе правил налогообложения продуктов, изданных каждой страной в следующих международных юрисдикциях.Большинство продуктов, доступных через платформу FastSpring, будут иметь стандартную ставку НДС или нулевую процентную ставку в зависимости от покупателя и страны использования. Правомочные компании, совершающие цифровые покупки, могут избежать уплаты НДС / GST, предоставив действительный идентификационный номер НДС / GST во время покупки.

Многие компании имеют НДС, который начинается с двухбуквенного языкового кода ISO 639-1, указывающего, где находится их компания. Номер FastSpring в Европейском союзе начинается с «EU», потому что FastSpring находится в США.Если вам необходимо подтвердить номер плательщика НДС FastSpring, обратитесь в Офис взаимопомощи (подразделение местного агентства по сбору НДС) в вашей стране.

9050 905 Сентябрь 2020 г. Ожидает регистрации
  • 0 Различный
  • 905 21% 9050 7 20% 9050 Кипр EU826012240 % И 10% , 2015 90 507 14% и 10% 10 1, 2015 Мальта 9050% НДС 510 0 5 7 Словения 10 40 ЕС

    06 % 905 507 Новая Зеландия 31055 1

    0

    0

    0

    0 Саудовская Аравия 2020

    % февраль 150, 2020 НДС Объединенные Арабские Эмираты
    Юрисдикция инкассо Идентификационный номер FastSpring Дата вступления в силу Собранный налог Стандартная ставка Льготная ставка Льготная ставка Австралия ARN 3000 0970 3953 1 июля 2017 г. GST 10% н / д 0%
    Канада - Квебек NR00016829 9.975% н / п 0%
    Канада - Саскачеван 7319775 1 октября 2020 г. PST 6% н / д 10 035 Ожидает регистрации НДС 19% 5% 0%
    Европейский Союз EU826012240 1 января 2015 НДС Различный
    Австрия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 20% 13% и 10% 0%
    Бельгия EU826012210 12% и 6% 0%
    Болгария EU826012240 1 января 2015 г. НДС 9% 0%
    Хорватия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 25% 13% и 5% 0% 1 января 2015 г. НДС 19% 9% и 5% 0%
    Чешская Республика EU826012240 1 января 2015 г. 0%
    Дания EU826012240 1 января 2015 г. НДС 25% н / д 0%
    Эстония НДС 20% 9% 0%
    Финляндия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 24% 0%
    Франция EU826012240 1 января 2015 г. НДС 20% 10%, 5.5% и 2,1% 0%
    Германия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 19% * 7% 0%
    Греция
    Греция НДС 24% 13% и 6% 0%
    Венгрия EU826012240 1 января 2015 НДС 27% 1810% 0%
    Ирландия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 23% * 13.5%, 9% и 4,8% 0%
    Италия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 22% 10%, 5% и 4% 0%
    Латвия EU826012240 1 января 2015 года НДС 21% 12% и 5% 0%
    Литва EU826012240 10 10 1 января 2015 года 9% и 5% 0%
    Люксембург EU826012240 1 января 2015 г. НДС 17% 14%, 8% и 3% 0%
    EU826012240 1 января 2015 г. НДС 18% 7% и 5% 0%
    Нидерланды EU826012240 1 января 2015 г. 9% 0%
    Польша EU826012240 1 января 2015 года НДС 23% 8% и 5% 0% Португалия
    EU 1 января 2015 г. НДС 23% 13% и 6% 0%
    Румыния EU826012240 1 января 2015 г. НДС 19% 9% 0%
    Словакия EU826012240 1 января 2015 г. НДС 20% 10% 0%
    Словения 10 7 22% 9.5% и 5% 0%
    Испания EU826012240 1 января 2015 г. НДС 21% 10% и 4% 0%
    Швеция 9082 ЕС 1 января 2015 г. НДС 25% 12% и 6% 0%
    Соединенное Королевство EU826012240 1 января 2015 НДС 20% 0%
    Исландия 137842 1 июня 2020 г. НДС 24% 11% 0%
    Индия NTT010571USAS NTT010571USAS 18% 5% 0%
    Япония 8700150073619 24 июня 2020 г. CST 10% 8% 0%
    122-060-896 1 марта 2017 г. GST 15% 9% 0%
    Норвегия 2017474 1 января 2017 г. НДС 25% вар. 0%
    Россия ИНН: 91211 5 августа 2020 г. НДС 20% 16.67% н / д
    НДС 15% нет данных 0%
    Сингапур M

    079G
    1 февраля 2020 года GST 7% 905 ЮАР 4800277289 1 февраля 2020 г. НДС 15% н / д н / д
    Южная Корея 754-80-00583 10% н / д 0%
    Швейцария CHE-407.203.569 MWST 1 апреля 2013 г. НДС 7,7% 3,7% и 2,5% нет данных
    Тайвань 42528194 1 мая 2017 г. 905% НДС 5 н / п 0%
    Турция 1871377951 1 июня 2020 г. НДС 18% 8% и 1% 0%
    Ожидается регистрация Ожидается регистрация НДС 5% н / д 0%

    Дополнительные раскрытия

    FastSpring требуется для сбора и перечисления потребительского налога Японии в Национальное налоговое управление Японии (NTA).1 октября 2019 года поправка к Закону о потребительском налоге в Японии вступила в силу для всех нерезидентов или офшорных продавцов цифровых продуктов и услуг потребителям в Японии. Как зарегистрированный продавец FastSpring соблюдает это законодательство. Такие компании, как FastSpring, зарегистрированные в упрощенном реестре НДС VOES Norway, не указаны в онлайн-реестре. Если вам нужно подтвердить номер плательщика НДС FastSpring для Норвегии, вы можете связаться с [email protected] или [email protected]

    Налог с продаж в США

    FastSpring соответствует нормам и правилам каждого штата. При покупке подарков налог с продаж рассчитывается на основе местонахождения получателя, а не покупателя, поэтому покупатель должен указать почтовый индекс получателя во время заказа.

    Бухгалтерский учет и налоги продавца

    Правильный способ учета продаж, проходящих через FastSpring, - это регистрировать каждый платеж, который мы отправляем вам, как оптовые продажи. С юридической точки зрения это тот же сценарий, как если бы вы сделали виджеты, отправили их в Walmart для продажи, а они заплатили вам оптом.Вы не регистрируете общий объем продаж Walmart и не записываете маржу прибыли Walmart в качестве расходов. Вместо этого записывайте деньги, отправленные вам Walmart, как оптовые продажи.

    Вы должны вести бухгалтерский учет и налоги при продажах через FastSpring таким же образом. С налоговой точки зрения вам нужно всего лишь

    .
    1. В приложении FastSpring перейдите к сводке учетной записи .
    2. Нажмите на свой баланс, показанный синим цветом, чтобы увидеть завершенные платежи.
    3. Запишите значения как оптовые продажи в своей системе учета.

    Хотя FastSpring и не требует этого, некоторые клиенты, особенно находящиеся в Германии, открывают заявку в службу поддержки для каждого платежа и прикрепляют счет-фактуру, показывающий сумму их оптовых продаж. Вы можете скачать образец счета в формате XLS по адресу: Generic Invoice.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *